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メリカ公認会計基準：運営部門メンバーPII：バイク細分化市場のメンバー2021-01-012021-09-300000931015PII：グローバル隣接市場細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-07-012022-09-300000931015PII：グローバル隣接市場細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-07-012021-09-300000931015PII：グローバル隣接市場細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-300000931015PII：グローバル隣接市場細分化市場メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-300000931015アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-07-012022-09-300000931015アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-07-012021-09-300000931015アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-09-300000931015アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-09-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| (マーク1) | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
手数料書類番号1-11411
北極星会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ミネソタ州 | | | 41-1790959 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | | | |
| 21：00-55：00ショッキング金属加工 | マディナ | マンガン.マンガン | | | 55340 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | | (郵便番号) |
| | | 763 | 542-0500 | |
| | | (登録者の電話番号、市外局番を含む) | |
| | | 適用されない | |
| | | (前氏名、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化した場合) | |
| | | | | | | | |
| 同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.01ドル | PII | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです x No ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです x No ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No x
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
2022年10月18日までに57,958,514登録者の普通株式額面は0.01ドルで、発行された
北極星会社
表格10-Q
2022年9月30日までの四半期
| | | | | | | | | | | |
| | | ページ |
第1部財務情報 | |
| プロジェクト1--財務諸表 | 3 |
| | 合併貸借対照表 | 3 |
| | 合併損益表 | 4 |
| | 総合総合収益表 | 5 |
| | 合併権益表 | 6 |
| | 統合現金フロー表 | 8 |
| | 連結財務諸表付記 | 9 |
| プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 24 |
| | 経営成果 | 25 |
| | 流動性と資本資源 | 29 |
| | インフレと為替レート | 31 |
| | 肝心な会計政策 | 32 |
| | 前向き陳述に関する説明 | 32 |
| プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について− | 33 |
| プロジェクト4--制御とプログラム | 33 |
| | | |
第二部その他の資料 | |
| プロジェクト1−法的訴訟 | 33 |
| プロジェクト1 A--リスク要因 | 34 |
| 項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用 | 34 |
| プロジェクト6--展示品 | 35 |
| | | |
サイン | 36 |
第1部財務情報
プロジェクト1--財務諸表
北極星会社
合併貸借対照表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 318.9 | | | $ | 502.3 | |
| 売掛金純額 | 329.5 | | | 227.9 | |
| 在庫、純額 | 1,929.4 | | | 1,510.7 | |
| 前払い費用とその他 | 158.3 | | | 150.9 | |
| 課税所得税 | 98.7 | | | 4.0 | |
| 販売待ち流動資産を保有する | — | | | 163.2 | |
| 流動資産総額 | 2,834.8 | | | 2,559.0 | |
| 財産と設備、純額 | 957.9 | | | 927.7 | |
| 金融関連会社に投資する | 58.6 | | | 49.3 | |
| 繰延税金資産 | 150.1 | | | 162.9 | |
| 営業権その他無形資産，純額 | 907.6 | | | 935.2 | |
| 経営的リース資産 | 105.5 | | | 90.5 | |
| その他長期資産 | 78.9 | | | 97.2 | |
| 販売待ちの長期資産を保有する | — | | | 226.0 | |
| 総資産 | $ | 5,093.4 | | | $ | 5,047.8 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 債務·融資リース債務·支払手形の当期分 | $ | 553.5 | | | $ | 553.3 | |
| 売掛金 | 850.8 | | | 776.0 | |
| 費用を計算する | 772.9 | | | 756.5 | |
| 流動経営賃貸負債 | 22.2 | | | 19.4 | |
| 所得税に対処する | 13.3 | | | 17.1 | |
| 販売待ち流動負債を保有する | — | | | 107.8 | |
| 流動負債総額 | 2,212.7 | | | 2,230.1 | |
| 長期課税所得税 | 14.7 | | | 13.3 | |
| 融資リース義務 | 9.4 | | | 12.1 | |
| 長期債務 | 1,571.5 | | | 1,235.3 | |
| 繰延税金負債 | 4.9 | | | 5.5 | |
| 長期経営賃貸負債 | 83.6 | | | 71.3 | |
| その他長期負債 | 165.2 | | | 176.6 | |
| 販売待ちの長期負債を持つ | — | | | 66.1 | |
| 総負債 | $ | 4,062.0 | | | $ | 3,810.3 | |
| 繰延補償 | $ | 12.0 | | | $ | 11.2 | |
| 株主権益： | | | |
優先株0.011株当たりの額面は20.0株式を許可して違います。発行済みおよび発行済み株式 | — | | | — | |
普通株0.011株当たりの額面は160.0株式を許可して58.0そして60.4発行と発行の株式 | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | |
| 追加実収資本 | 1,155.5 | | | 1,143.8 | |
| 利益剰余金(累積損失) | (20.2) | | | 157.3 | |
| 累計その他総合損失純額 | (119.0) | | | (77.4) | |
| 株主権益総額 | 1,016.9 | | | 1,224.3 | |
| 非持株権益 | 2.5 | | | 2.0 | |
| 総株 | 1,019.4 | | | 1,226.3 | |
| 負債と権益総額 | $ | 5,093.4 | | | $ | 5,047.8 | |
添付された脚注は、これらの統合報告書の構成要素である。
北極星会社
合併損益表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 売上高 | $ | 2,340.6 | | | $ | 1,777.7 | | | $ | 6,184.9 | | | $ | 5,446.6 | |
| 販売コスト | 1,781.4 | | | 1,357.7 | | | 4,798.4 | | | 4,097.4 | |
| 毛利 | 559.2 | | | 420.0 | | | 1,386.5 | | | 1,349.2 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 120.7 | | | 112.0 | | | 347.8 | | | 348.4 | |
| 研究開発 | 98.5 | | | 84.8 | | | 266.1 | | | 249.1 | |
| 一般と行政 | 97.8 | | | 76.3 | | | 258.7 | | | 240.8 | |
| 総運営費 | 317.0 | | | 273.1 | | | 872.6 | | | 838.3 | |
| 金融サービス収入 | 12.1 | | | 11.3 | | | 33.7 | | | 41.2 | |
| 営業収入 | 254.3 | | | 158.2 | | | 547.6 | | | 552.1 | |
| 営業外費用： | | | | | | | |
| 利子支出 | 20.1 | | | 10.7 | | | 46.8 | | | 33.0 | |
| その他の費用，純額 | (7.4) | | | (0.1) | | | (13.9) | | | (5.4) | |
| | | | | | | |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | 241.6 | | | 147.6 | | | 514.7 | | | 524.5 | |
| 所得税支給 | 50.9 | | | 30.4 | | | 107.9 | | | 119.0 | |
| 純収益を継続的に経営する | 190.7 | | | 117.2 | | | 406.8 | | | 405.5 | |
| 非継続経営所得，税引き後純額 | (3.5) | | | (2.4) | | | (11.9) | | | 2.0 | |
| 非持続経営の販売損失·減価、税後純額 | (0.6) | | | — | | | (142.8) | | | — | |
| 純収入 | 186.6 | | | 114.8 | | | 252.1 | | | 407.5 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | (0.3) | | | (0.2) | | | (0.5) | | | (0.4) | |
| 北極星社の純収入。 | $ | 186.3 | | | $ | 114.6 | | | $ | 251.6 | | | $ | 407.1 | |
| | | | | | | |
| 北極星会社の普通株株主は金額を占めなければならない | | | | | | | |
| 純収益を継続的に経営する | $ | 190.7 | | | $ | 117.2 | | | $ | 406.8 | | | $ | 405.5 | |
| 非持株権益の純収入減少に起因する | (0.3) | | | (0.2) | | | (0.5) | | | (0.4) | |
| 北極星社普通株株主の継続経営純収益 | 190.4 | | | 117.0 | | | 406.3 | | | 405.1 | |
| 北極星会社普通株株主非持続経営の純収益(赤字) | (4.1) | | | (2.4) | | | (154.7) | | | 2.0 | |
| 北極星社の純収入。 | $ | 186.3 | | | $ | 114.6 | | | $ | 251.6 | | | $ | 407.1 | |
| | | | | | | |
| 北極星会社普通株株主1株当たり純収益(損失)： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | | |
| 継続的に運営する | $ | 3.21 | | | $ | 1.92 | | | $ | 6.80 | | | $ | 6.60 | |
| 生産経営を停止する | $ | (0.06) | | | $ | (0.04) | | | $ | (2.59) | | | $ | 0.03 | |
| 基本的な情報 | $ | 3.15 | | | $ | 1.88 | | | $ | 4.21 | | | $ | 6.63 | |
| 薄めにする | | | | | | | |
| 継続的に運営する | $ | 3.17 | | | $ | 1.88 | | | $ | 6.71 | | | $ | 6.44 | |
| 生産経営を停止する | $ | (0.07) | | | $ | (0.04) | | | $ | (2.56) | | | $ | 0.04 | |
| 薄めにする | $ | 3.10 | | | $ | 1.84 | | | $ | 4.15 | | | $ | 6.48 | |
| 加重平均流通株： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 59.2 | | 61.0 | | 59.8 | | 61.4 |
| 薄めにする | 60.0 | | 62.3 | | 60.6 | | 62.9 |
添付された脚注は、これらの統合報告書の構成要素である
北極星会社
総合総合収益表
(単位：百万)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 186.6 | | | $ | 114.8 | | | $ | 252.1 | | | $ | 407.5 | |
| 他の総合収入、税引き後純額： | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (33.5) | | | (12.9) | | | (64.4) | | | (21.4) | |
| 派生ツールの未実現収益 | 8.2 | | | 2.5 | | | 22.6 | | | 5.7 | |
| 退職計画その他の活動 | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 総合収益 | 161.3 | | | 104.4 | | | 210.5 | | | 392.0 | |
| 非持株権に帰属できる全面的な収益 | (0.3) | | | (0.2) | | | (0.5) | | | (0.4) | |
| 北極星社の全面的な収入。 | $ | 161.0 | | | $ | 104.2 | | | $ | 210.0 | | | $ | 391.6 | |
添付された脚注は、これらの統合報告書の構成要素である
北極星会社
合併権益表
(単位：百万)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号をつける
の株 | | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
もう払いました-
“資本論”で | | 保留する
収益.収益
(累計)
赤字) | | その他を累計する
全面的に
収入(損) | | 非制御的権益 | | 総株 |
バランス、2022年6月30日 | 59.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1,161.4 | | | $ | 3.1 | | | $ | (93.7) | | | $ | 2.2 | | | $ | 1,073.6 | |
従業員株報酬 | — | | | — | | | 15.9 | | | — | | | — | | | — | | | 15.9 | |
繰延補償 | — | | | — | | | (1.1) | | | 0.5 | | | — | | | — | | | (0.6) | |
従業員計画に基づいて株式を発行して得た金 | 0.2 | | | — | | | 12.9 | | | — | | | — | | | — | | | 12.9 | |
発表現金株利(1) | — | | | — | | | — | | | (37.5) | | | — | | | — | | | (37.5) | |
普通株の買い戻しと解約 | (1.7) | | | — | | | (33.6) | | | (172.6) | | | — | | | — | | | (206.2) | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 186.3 | | | — | | | 0.3 | | | 186.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25.3) | | | — | | | (25.3) | |
バランス、2022年9月30日 | 58.0 | | | 0.6 | | | 1,155.5 | | | (20.2) | | | (119.0) | | | 2.5 | | | 1,019.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号をつける
の株 | | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
もう払いました-
“資本論”で | | 保留する
収益.収益 | | その他を累計する
全面的に
収入(損) | | 非制御的権益 | | 総株 |
バランス、2021年6月30日 | 60.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1,110.0 | | | $ | 73.5 | | | $ | (63.5) | | | $ | 1.7 | | | $ | 1,122.3 | |
従業員株報酬 | 0.1 | | | — | | | 20.0 | | | — | | | — | | | — | | | 20.0 | |
繰延補償 | — | | | — | | | (1.0) | | | 1.4 | | | — | | | — | | | 0.4 | |
従業員計画に基づいて株式を発行して得た金 | — | | | — | | | 5.6 | | | — | | | — | | | — | | | 5.6 | |
発表現金株利(1) | — | | | — | | | — | | | (38.2) | | | — | | | — | | | (38.2) | |
普通株の買い戻しと解約 | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | (0.8) | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 114.6 | | | — | | | 0.2 | | | 114.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.4) | | | — | | | (10.4) | |
バランス、2021年9月30日 | 60.7 | | | 0.6 | | | 1,134.6 | | | 150.5 | | | (73.9) | | | 1.9 | | | 1,213.7 | |
(1)北極星社は1ドルを発表しました0.642022年9月30日までの3ヶ月間の1株当たり配当金と0.632021年9月30日までの3ヶ月間の1株当たり配当金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号をつける
の株 | | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
もう払いました-
“資本論”で | | 保留する
収益.収益
(累計)
赤字) | | その他を累計する
全面的に
収入(損) | | 非制御的権益 | | 総株 |
バランス、2021年12月31日 | 60.4 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1,143.8 | | | $ | 157.3 | | | $ | (77.4) | | | $ | 2.0 | | | $ | 1,226.3 | |
従業員株報酬 | 0.4 | | | — | | | 44.7 | | | — | | | — | | | — | | | 44.7 | |
繰延補償 | — | | | — | | | (2.6) | | | 1.8 | | | — | | | — | | | (0.8) | |
従業員計画に基づいて株式を発行して得た金 | 0.4 | | | — | | | 30.7 | | | — | | | — | | | — | | | 30.7 | |
発表現金株利(2) | — | | | — | | | — | | | (113.5) | | | — | | | — | | | (113.5) | |
普通株の買い戻しと解約 | (3.2) | | | — | | | (61.1) | | | (317.4) | | | — | | | — | | | (378.5) | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 251.6 | | | — | | | 0.5 | | | 252.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (41.6) | | | — | | | (41.6) | |
バランス、2022年9月30日 | 58.0 | | | 0.6 | | | 1,155.5 | | | (20.2) | | | (119.0) | | | 2.5 | | | 1,019.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 番号をつける
の株 | | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
もう払いました-
“資本論”で | | 保留する
収益.収益 | | その他を累計する
全面的に
収入(損) | | 非制御的権益 | | 総株 |
バランス、2020年12月31日 | 61.9 | | | $ | 0.6 | | | $ | 983.9 | | | $ | 218.4 | | | $ | (58.4) | | | $ | 0.3 | | | $ | 1,144.8 | |
従業員株報酬 | 0.4 | | | — | | | 49.7 | | | — | | | — | | | — | | | 49.7 | |
繰延補償 | — | | | — | | | 1.9 | | | (1.1) | | | — | | | — | | | 0.8 | |
従業員計画に基づいて株式を発行して得た金 | 1.7 | | | — | | | 151.7 | | | — | | | — | | | — | | | 151.7 | |
発表現金株利(2) | — | | | — | | | — | | | (115.2) | | | — | | | — | | | (115.2) | |
普通株の買い戻しと解約 | (3.3) | | | — | | | (52.6) | | | (358.7) | | | — | | | — | | | (411.3) | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | 407.1 | | | — | | | 0.4 | | | 407.5 | |
| 投稿する． | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.2 | | | 1.2 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15.5) | | | — | | | (15.5) | |
バランス、2021年9月30日 | 60.7 | | | 0.6 | | | 1,134.6 | | | 150.5 | | | (73.9) | | | 1.9 | | | 1,213.7 | |
(2)北極星社は1ドルを発表しました1.922022年9月30日までの9ヶ月間の1株当たり配当金と1.892021年9月30日までの9ヶ月間の1株当たり配当金。
添付された脚注は、これらの統合報告書の構成要素である
北極星会社
統合現金フロー表
(百万)(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動： | | | |
| 純収入 | $ | 252.1 | | | $ | 407.5 | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | 11.9 | | | (2.0) | |
| 非持続経営の販売損失·減価、税後純額 | 142.8 | | | — | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | |
| 減価償却および償却 | 169.9 | | | 162.2 | |
| 非現金補償 | 47.5 | | | 45.2 | |
| 金融サービス非現金収入 | (8.5) | | | (5.7) | |
| 所得税を繰延する | 11.9 | | | 17.1 | |
| その他、純額 | (0.6) | | | — | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 売掛金 | (120.7) | | | 8.7 | |
| 棚卸しをする | (442.5) | | | (597.0) | |
| 売掛金 | 82.9 | | | 154.4 | |
| 費用を計算する | 12.4 | | | (104.4) | |
| 所得税の支払·課税 | (49.7) | | | 17.8 | |
| 前払い費用とその他の費用、純額 | 30.0 | | | 31.6 | |
| 経営継続的経営活動が提供する現金純額 | 139.4 | | | 135.4 | |
| 非持続経営の経営活動提供の現金純額 | (25.8) | | | 18.0 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 113.6 | | | 153.4 | |
| 投資活動： | | | |
| 財産と設備を購入する | (193.6) | | | (189.2) | |
| 金融関連会社に投資し、純額 | (0.8) | | | 33.7 | |
| 他社からの流通 | 0.7 | | | — | |
| 業務を売却して得た金，純額 | 40.8 | | | — | |
| 持続的な経営投資活動のための現金純額 | (152.9) | | | (155.5) | |
| 非持続的経営投資活動のための現金純額 | (5.3) | | | (10.1) | |
| 投資活動のための現金純額 | (158.2) | | | (165.6) | |
| 融資活動： | | | |
| 債務手配の借入金 | 1,364.0 | | | 1,250.1 | |
| 債務に応じて返済を手配する | (1,028.0) | | | (1,176.4) | |
| 普通株の買い戻しと解約 | (378.5) | | | (411.3) | |
| 株主に現金配当金を配る | (113.5) | | | (115.2) | |
| 従業員計画に基づいて株式を発行して得た金 | 30.7 | | | 151.7 | |
| | | |
| 資金調達活動のための現金純額 | (125.3) | | | (301.1) | |
| 貨幣為替レートが現金残高に及ぼす影響 | (24.5) | | | (6.9) | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | (194.4) | | | (320.2) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 529.1 | | | 657.5 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 334.7 | | | $ | 337.3 | |
| | | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | |
| 借金の利子 | $ | 51.0 | | | $ | 38.0 | |
| 納めた所得税 | $ | 152.9 | | | $ | 86.3 | |
| 賃貸負債を経営するための賃貸資産 | $ | 44.5 | | | $ | 69.9 | |
| | | |
| 以下は、連結貸借対照表内の現金、現金等価物、および限定的現金の分類である | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 318.9 | | | $ | 309.7 | |
| 販売待ち流動資産を保有する | — | | | 6.8 | |
| その他長期資産 | 15.8 | | | 20.8 | |
| 合計する | $ | 334.7 | | | $ | 337.3 | |
添付された脚注は、これらの統合報告書の構成要素である
北極星会社
連結財務諸表付記
注1列報根拠と重大な会計政策
陳述の基礎付随する北極星会社(“北極星”または“会社”)が監査されていない総合財務諸表は米国公認の中期財務諸表会計原則に基づいて作成されているため、経営結果、財務状況と現金流量変化のすべての情報と開示は含まれておらず、アメリカが公認している完全財務諸表会計原則に符合する。したがって、このような陳述は、会社がこれまでに米国証券取引委員会(SEC)に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告(“米国証券取引委員会”)とともに読まなければならない。経営陣は、このような報告書は、公正な列報期間中の財務状況、業務結果、権益、およびキャッシュフローのために必要なすべての調整(正常な経常的調整のみを含む)を反映していると考えている。ある製品の季節的傾向および生産と輸送周期のいくつかの変化のため、これらの時期の結果は必ずしも年間の予想結果を示すとは限らない。
再分類する前年のある支部結果と口座残高を再分類し，本年度に該当する列報方式であった。先に報告したように、再決定レベルは、合併貸借対照表、損益表、全面収益、権益、または現金流量に影響を与えない。より多くの情報は付記12を参照されたい。
同社は2022年7月1日、汎米自動車部品(TAP)事業の売却を完了した。TAP業務の経営結果は，列報された全期間の総合収益表において非持続経営の収入(損失)で税額報告を差し引く。また、関連資産および負債は、総合貸借対照表において販売対象資産および負債として記載されている。総合財務諸表付記に含まれるすべての金額及び開示は、他に説明がない限り、会社の持続的な経営のみを反映する。付記4の詳細を参照されたい。
公正価値計量公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で1つの負債を譲渡するために徴収または支払いされる交換価格である。公正価値によって計量された資産と負債は、計量日までの推定投入の透明性に基づいて以下の階層に分類される
レベル1-アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり
レベル2−第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または資産または負債のほぼ全期限の観測可能または観測可能な市場データによって確認された他の投入
レベル3−市場活動支援が少ないか、または資産または負債の公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入が少ないか、または全くない
公正価値計測を行う際には，観察可能な市場データを用いなければならない.公正価値を計量するための投入が階層構造の異なるレベルに属する場合、公正価値計量の分類レベルは公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づく。当社は市場法を用いてその非適格繰延補償資産と負債の公正価値計量を行い、外貨契約と金利契約に対して収益法を用いて計量を行った。市場法は、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引によって生成される価格および他の関連情報を使用し、収益法については、当社は、他の重要な観察可能な投入を使用して、対沖外貨および金利取引のための派生ツールを評価する。
公平な価値に応じて恒常的に計量される資産と負債の概要は以下のとおりである(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 入力レベル | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | | | | |
| 不合格繰延補償資産 | | レベル1 | | $ | 38.3 | | | $ | 52.4 | |
| 外国為替契約，純額 | | レベル2 | | $ | 17.9 | | | $ | 2.1 | |
| 金利契約、純額 | | レベル2 | | 7.0 | | | $ | — | |
| 負債.負債 | | | | | | |
| 非限定繰延補償負債 | | レベル1 | | $ | (38.3) | | | $ | (52.4) | |
| | | | | | |
| 金利契約、純額 | | レベル2 | | $ | — | | | $ | (7.8) | |
他の金融商品の公正な価値。当社の短期金融商品には、現金及び現金等価物、未収貿易帳簿及び短期債務(長期債務、融資リース債務及び支払手形の当期満期日を含む)の帳簿価値がその公正価値と同等である。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の長期債務、融資リース義務、支払手形の公正価値は約$2,141.6百万ドルとドル1,870.0この額はそれぞれ1000万ユーロで、主に二次投入によって決定され、類似したタイプの債務の見積市場価格や見積市場金利に基づく割引現金流量を含む。長期債務、融資リース債務、および今期満期の支払手形を含む帳簿価値は#ドルである2,134.4百万ドルとドル1,800.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
財産と設備です減価償却費用は$51.7百万ドルとドル48.82022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと155.6百万ドルとドル141.22022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。同社のほとんどの財産と設備は北米にあります。
製品は保証します。本報告に記載されている間、保証準備金の活動状況は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 128.7 | | | $ | 140.0 | | | $ | 132.9 | | | $ | 138.6 | |
| | | | | | | |
| 料金から差し引かれた追加料金 | 60.5 | | | 26.9 | | | 121.2 | | | 97.3 | |
| 支払い済み保証クレーム、純額 | (32.1) | | | (32.0) | | | (97.0) | | | (101.0) | |
| 期末残高 | $ | 157.1 | | | $ | 134.9 | | | $ | 157.1 | | | $ | 134.9 | |
新しい会計声明
為替レート改革を参考にする。2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響それは.もしいくつかの標準に符合すれば、本ASUはアメリカGAAPを契約、ヘッジ関係と他の参考為替レート改革の影響を受ける取引に適用するために実際の便利と例外状況を提供した。FASBはASU 2021-01も発表しました参照為替レート改革(テーマ848)：範囲、2021年1月、実施ガイドは、主題848の任意のオプションの便宜策が、LIBORを参照することなく終了することが予想されるが、移行によって修正される参照金利に適用可能であることを明らかにするために追加された。会社は2022年1月1日にASU 2020-04とASU 2021-01を採用した。ASUSの採用は会社の総合財務状況、経営業績、株式或いはキャッシュフローに重大な影響を与えていない。
当社の連結財務諸表に大きな影響を与えない他の新会計声明を予定しています。
注2貸借対照表情報を補完する
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 棚卸しをする | | | | |
| 原材料と外買品 | | $ | 884.5 | | | $ | 720.2 | |
| サービス部品、服装、部品 | | 369.2 | | | 276.4 | |
| 完成品 | | 758.1 | | | 588.2 | |
| 減算：埋蔵量 | | (82.4) | | | (74.1) | |
| 在庫、純額 | | $ | 1,929.4 | | | $ | 1,510.7 | |
| 財産と設備 | | | | |
| 土地、建物、改善 | | $ | 508.9 | | | $ | 501.1 | |
| 設備と工装 | | 1,715.0 | | | 1,598.3 | |
| | 2,223.9 | | | 2,099.4 | |
| 減算：減価償却累計 | | (1,266.0) | | | (1,171.7) | |
| 財産と設備、純額 | | $ | 957.9 | | | $ | 927.7 | |
| 費用を計算する | | | | |
| 補償する | | $ | 188.4 | | | $ | 205.9 | |
| 保証付き | | 157.1 | | | 132.9 | |
| 販売促進とインセンティブ | | 98.6 | | | 96.9 | |
| ディーラーの妨害 | | 115.5 | | | 98.9 | |
| その他の課税費用 | | 213.3 | | | 221.9 | |
| 費用を計算する | | $ | 772.9 | | | $ | 756.5 | |
注3収入確認
会社が商品やサービスの支配権を顧客(主にディーラーや流通業者)に移して義務を履行した場合、会社は収入を確認する。収入は会社が譲渡した商品やサービスと交換する権利があると予想される対価格金額に基づいて計量されます。創収活動と同時に顧客から徴収される売上高，付加価値税，その他の税収は収入には含まれていない。ある時点で顧客に移転した商品やサービスの収入が会社の収入の大部分を占めている。時間とともに移動する製品またはサービスの収入は契約負債の節で議論される。
以下の表は、主要製品タイプと地理的位置別に会社の収入をまとめた(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 |
| クロスカントリー | | 道にいる | | 海兵隊 | | 会社 | | 合計する |
| 製品タイプ別の収入 | | | | | | | | | |
| 商品を卸売りする | $ | 1,345.7 |
| $ | 282.1 | | $ | 260.2 |
| $ | — | | $ | 1,888.0 |
| PG&A | 400.7 |
| 51.9 | | — | | — | | 452.6 |
| 総収入 | $ | 1,746.4 |
| $ | 334.0 | | $ | 260.2 |
| $ | — | | $ | 2,340.6 |
|
| | | | | | | | |
| 地域別収入 |
| | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 1,472.2 | | $ | 191.7 | | $ | 251.2 | | $ | — | | $ | 1,915.1 |
| カナダ | 127.2 | | 17.4 | | 9.0 | | — | | 153.6 |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 86.5 | | 101.9 | | — | | — | | 188.4 |
| APLA | 60.5 | | 23.0 | | — | | — | | 83.5 |
| 総収入 | $ | 1,746.4 | | $ | 334.0 | | $ | 260.2 | | $ | — | | $ | 2,340.6 |
| | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 |
| クロスカントリー | | 道にいる | | 海兵隊 | | 会社 | | 合計する |
| 製品タイプ別の収入 | | | | | | | | | |
| 商品を卸売りする | $ | 977.1 | | $ | 213.4 | | $ | 183.6 | | $ | 17.0 | | $ | 1,391.1 |
| PG&A | 339.1 | | 44.4 | | — | | 3.1 | | 386.6 |
| 総収入 | $ | 1,316.2 | | $ | 257.8 | | $ | 183.6 | | $ | 20.1 | | $ | 1,777.7 |
| | | | | | | | | |
| 地域別収入 | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 1,057.3 | | $ | 141.0 | | $ | 177.6 | | $ | 18.8 | | $ | 1,394.7 |
| カナダ | 120.8 | | 10.1 | | 6.0 | | — | | 136.9 |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 84.7 | | 84.2 | | — | | — | | 168.9 |
| APLA | 53.4 | | 22.5 | | — | | 1.3 | | 77.2 |
| 総収入 | $ | 1,316.2 | | $ | 257.8 | | $ | 183.6 | | $ | 20.1 | | $ | 1,777.7 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| クロスカントリー | | 道にいる | | 海兵隊 | | 会社 | | 合計する |
| 製品タイプ別の収入 | | | | | | | | | |
| 商品を卸売りする | $ | 3,527.6 |
| $ | 693.0 | | $ | 744.7 |
| $ | — | | $ | 4,965.3 |
| PG&A | 1,051.3 |
| 168.3 | | — | | — | | 1,219.6 |
| 総収入 | $ | 4,578.9 |
| $ | 861.3 | | $ | 744.7 |
| $ | — | | $ | 6,184.9 |
|
| | | | | | | | |
| 地域別収入 |
| | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 3,689.0 | | $ | 449.2 | | $ | 723.1 | | $ | — | | $ | 4,861.3 |
| カナダ | 388.8 | | 36.6 | | 21.5 | | — | | 446.9 |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 317.3 | | 313.8 | | 0.1 | | — | | 631.2 |
| APLA | 183.8 | | 61.7 | | — | | — | | 245.5 |
| 総収入 | $ | 4,578.9 | | $ | 861.3 | | $ | 744.7 | | $ | — | | $ | 6,184.9 |
| | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| クロスカントリー | | 道にいる | | 海兵隊 | | 会社 | | 合計する |
| 製品タイプ別の収入 | | | | | | | | | |
| 商品を卸売りする | $ | 3,048.0 | | $ | 653.0 | | $ | 579.9 | | $ | 43.2 | | $ | 4,324.1 |
| PG&A | 967.5 | | 145.4 | | — | | 9.6 | | 1,122.5 |
| 総収入 | $ | 4,015.5 | | $ | 798.4 | | $ | 579.9 | | $ | 52.8 | | $ | 5,446.6 |
| | | | | | | | | |
| 地域別収入 | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 3,186.6 | | $ | 397.5 | | $ | 562.2 | | $ | 49.7 | | $ | 4,196.0 |
| カナダ | 359.3 | | 28.4 | | 17.5 | | 0.2 | | 405.4 |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 294.4 | | 304.3 | | 0.2 | | 0.4 | | 599.3 |
| APLA | 175.2 | | 68.2 | | — | | 2.5 | | 245.9 |
| 総収入 | $ | 4,015.5 | | $ | 798.4 | | $ | 579.9 | | $ | 52.8 | | $ | 5,446.6 |
WholeGood車両，船や部品，衣類や部品(“PG&A”)の多くについて，会社はその製造施設，配送センターや車両保管センターから顧客に製品を出荷する際に，制御権を移管して販売を確認している.会社が受け取った対価格金額と確認の収入は、ディーラーとその顧客に提供するマーケティングインセンティブやリベートの変化に応じて変化する。支払い条件は顧客によって異なり、会社の大部分の販売は顧客が平面図融資手配に基づいて資金を提供し、この手配によると、会社は製品出荷後数日以内に支払いを受ける。
リターン権利が存在する場合、当社はリターンの期待効果に応じて対価格を調整する。同社は、歴史的販売レベル、歴史的販売リターンレベルの時間および規模(売上に占める割合)、製品タイプ、顧客タイプ、およびこのような体験の将来の予測に基づいて期待収益を推定している。当社では、最も受け取る可能性が最も高いと予想される対価格金額が変動したり、対価格固定が発生した場合にその収入見積もりを調整したりします
手配の条項によりますと、当社は将来の責任を履行しなければならないため、確認にかかる費用の一部を遅延させることもあります。同社は観察可能な価格を用いて単独で義務を履行する独立販売価格を決定している。車両、船、部品、衣類または部品の制御権がお客様の手に移った場合、当社は運賃と輸送コストを販売コストのうちの1つの費用として確認することを選択しました
金融製品です。同社は、機械カバー範囲をほぼ限定保証範囲外に拡大し、オーナーにプリペイドメンテナンス契約を提供する単独定価の延長サービス契約(“ESCS”)をオーナーに販売している。これらの単独定価のサービス契約の範囲はそれぞれ12数ヶ月後84何ヶ月になりますか。会社は通常以下の時間に支払いを受けます
契約開始時には、契約期間内の収入が契約に定められた義務を履行して発生すると予想される費用に比例することを確認する。
契約責任
契約負債は、契約開始時に会社がそれぞれの契約を履行する前に受信した現金対価格で確認された繰延収入に関連し、通常は単独で価格設定されたESCsの販売に関連する。同社はESCSに関連する自己保険リスクに資金を提供している。企業サービス契約の保険料は、主に収入と契約期間内に発生する予定の費用の割合で確認されます。保証コストは発生したことを確認します。
同社は約$を確認する予定です35.8今後12ヶ月以内に稼いでいない100万元と76.2その後の百万ドルです本報告に記載されている期間繰延収入準備金の活動状況は以下のとおりである(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 113.6 | | | $ | 105.5 | | | $ | 108.3 | | | $ | 89.1 | |
| 販売された新しい契約 | 10.7 | | | 10.7 | | | 38.5 | | | 43.3 | |
| 減算：確認された収入の減少 | (12.3) | | | (8.8) | | | (34.8) | | | (25.0) | |
期末残高(1) | $ | 112.0 | | | $ | 107.4 | | | $ | 112.0 | | | $ | 107.4 | |
(1)他の流動負債に記録されている未償却ESC保険料総額は#ドル35.8百万ドルとドル34.42022年と2021年9月30日現在、それぞれ100万ドルであるが、他の長期負債に記録されている金額の合計は#ドルである76.2百万ドルとドル73.0それぞれ2022年と2021年9月30日まで。
注4資産剥離と非持続経営
2021年資産剥離。
会社の資源をより良く戦略的に配置するために、会社は2021年12月31日に世界電気自動車(“創業板”)とテイラー·ダン事業を売却した。今回の販売は1ドルの損失をもたらした36.82021年第4四半期に100万ドルを記録した。これらの業務の2021年の財務業績は会社部分に反映されている。
2022年資産剥離。
2022年7月1日，同社は汎米自動車部品(TAP)事業の売却を完了したアフターサービス部品会社で、販売しています氷価格：$50.0百万ドルですが、慣例に従って取引が完了した後に購入価格を調整しなければなりません。TAPは垂直に一体化されたオフロードジープとトラック部品のメーカー、流通業者、小売業者、設置業者ですそれは.この取引はTAPのフルセット業務を含み、すべてのブランド、製品ライン、製造業務、流通施設、100以上の四輪部品小売店と1700人以上のTAP従業員を含む
TAPの結果は非持続的経営列報として報告されており，関連資産と負債は列報のすべての期間に販売待ちに分類されている。そのため、今年これまでの減価と販売損失は#ドルとなった187.8100万ドルが記録されています45.0百万の所得税割引。
TAPは歴史的に含まれている使用会社の販売後市場部門では、しかし、資産剥離のため、会社は2022年6月30日に新たな基礎の上でその業務組合の管理を開始した。販売後市場部門は除外され、会社史上販売後市場部門に含まれる残り販売後業務の結果は、非道路·道路部門に再分類された。比較可能性を持つために，2021年の比較部分結果を再分類した。
経営停止の結果具体的には以下のとおり(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 売上高 | $ | — | | | $ | 181.8 | | | $ | 349.3 | | | $ | 581.2 | |
| 販売コスト | — | | | 136.2 | | | 262.9 | | | 432.9 | |
| 他のコストと支出 | 2.0 | | | 48.7 | | | 99.5 | | | 146.1 | |
| 所得税前非持続経営の収益 | (2.0) | | | (3.1) | | | (13.1) | | | 2.2 | |
| 所得税支出 | 1.5 | | | (0.7) | | | (1.2) | | | 0.2 | |
| 非継続経営所得，税引き後純額 | (3.5) | | | (2.4) | | | (11.9) | | | 2.0 | |
| | | | | | | |
| 中断業務の減価 | — | | | — | | | 187.8 | | | — | |
| 所得税支給 | 0.6 | | | — | | | (45.0) | | | — | |
| 非持続経営の販売損失·減価、税後純額 | 0.6 | | | — | | | 142.8 | | | — | |
| | | | | | | |
| 非持続経営の純収益 | $ | (4.1) | | | $ | (2.4) | | | $ | (154.7) | | | $ | 2.0 | |
非連続性業務の主要カテゴリー資産と負債の帳簿金額は以下の通り(百万で計算)
| | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 現金 | | $ | 6.9 | |
| 売掛金 | | 12.6 | |
| 在庫、純額 | | 134.1 | |
| その他流動資産 | | 9.6 | |
| 販売待ち流動資産を保有する | | $ | 163.2 | |
| | |
| 財産と設備、純額 | | $ | 47.7 | |
| 無形資産、純額 | | 102.3 | |
| 経営的リース資産 | | 74.8 | |
| その他長期資産 | | 1.2 | |
| | |
| 販売待ちの長期資産を保有する | | $ | 226.0 | |
| | |
| 売掛金 | | $ | 21.5 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 66.5 | |
| 流動経営賃貸負債 | | 19.8 | |
| 販売待ち流動負債を保有する | | $ | 107.8 | |
| | |
| 長期経営賃貸負債 | | $ | 57.2 | |
| その他長期負債 | | 8.9 | |
| 販売待ちの長期負債を持つ | | $ | 66.1 | |
注5株式ベースの報酬
株式ベースの給与支出総額は以下のように構成されている(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| オプション奨励 | $ | 2.5 | | | $ | 2.3 | | | $ | 9.7 | | | $ | 7.6 | |
| 他の株式ベースのご褒美 | 12.8 | | | 13.1 | | | 28.6 | | | 31.2 | |
| 株式に基づく税引前報酬総額 | 15.3 | | | 15.4 | | | 38.3 | | | 38.8 | |
| 税収割引 | 3.7 | | | 3.7 | | | 9.2 | | | 9.3 | |
| 純収益に含まれる株式ベースの報酬支出総額 | $ | 11.6 | | | $ | 11.7 | | | $ | 29.1 | | | $ | 29.5 | |
上述した株式ベースの給与支出のほか、会社は合格した非レバー式従業員持株計画(“従業員持株計画”)を開始した。条件に適合した参加者口座に割り当てられた株式は、サービス年数に応じて百分率で付与され、受取人が現金を支払う必要はない。
2022年9月30日までに61.9未確認株式ベースの報酬支出総額のうち、帰属していない株式ベースの株式奨励に関する支出は100万ドルであった。未確認株式ベースの給与支出は加重平均期間中に確認される予定です1.4何年もです。未確認株式ベースの報酬支出に含まれるのは約$6.8株式オプションに関する百万ドルと55.1制限株に関連した100万ドル。
注6融資協定
債務、融資リース債務、支払手形の帳簿価値および平均関連金利は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの平均金利 | | 成熟性 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 循環ローンの手配 | 4.22% | | 2026年6月 | | $ | 378.0 | | | $ | — | |
| 定期ローンの手配 | 4.37% | | 2026年6月 | | 840.0 | | | 876.0 | |
| 増額定期ローン | 4.12% | | 2022年12月 | | 500.0 | | | 500.0 | |
| プレミアム手形-固定金利 | 4.23% | | 2028年7月 | | 350.0 | | | 350.0 | |
| 融資リース義務 | 5.20% | | 2029年まではそれぞれ違います | | 10.8 | | | 13.5 | |
| 支払手形その他 | 4.25% | | 2030年まではそれぞれ違います | | 61.4 | | | 68.3 | |
| 起債コスト | | | | | (5.8) | | | (7.1) | |
| 債務総額、融資リース債務、支払手形 | | $ | 2,134.4 | | | $ | 1,800.7 | |
| マイナス：当面の満期日 | | 553.5 | | | 553.3 | |
| 長期債務、融資リース債務、支払手形総額 | | $ | 1,580.9 | | | $ | 1,247.4 | |
二零一零年十二月、当社は改訂及び補充された無担保総手形購入協定を締結し、この協定に基づいて優先手形を発行する。2018年7月に会社はドルを発行しました3502028年7月に満期になった100万無担保優先手形は、まだ返済されていない。
当社は定期ローン手配(“定期ローン手配”)および循環ローン手配(“循環ローン手配”)を含む無担保信用手配を維持している。2018年7月、当社は無担保信用手配を改訂し、定期ローン手配を#ドルに増加させました1,180100万ドルのうち8402022年9月30日現在、100万ドルが返済されていない。2021年6月、当社はさらに無担保信用手配を改訂し、循環ローン手配を#ドルに増加させた1.010億ドル、期日を2026年6月に延長する。利息はロンドン銀行の同業借り換え金利または“最優遇”基本金利によって徴収されます
2021年12月17日、当社は定期ローン手配を改訂し、364日間の増分定期ローン(“増量定期ローン”)を提供し、金額は#500百万ドルです。この増量定期ローンは成約時にすべて抽出され、無担保で、2022年12月16日に満期になる。満期日までに元金を支払う必要はありません。$の支払いを除いて5001，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，00045次の12ヶ月間ですこれらの支払いは総合貸借対照表では当期満期日に分類される。
このローンを管理する信用プロトコルと主手形購入プロトコルには、最低利息カバー率と最高レバレッジ率を含む、当社にある財務比率の維持を要求する契約が含まれている。それは..
協定はまた，会社に以下の金利カバー率を下回らないように要求している3.001.00まで、レバレッジ率は3.504四半期連続で1.00に下落した。同社は2022年9月30日までこのようなすべての条約を遵守した。
債務発行コストは総合貸借対照表で関連長期債務帳簿価値の減少であることが確認され、総合収益表では関連債務の期待残存期限毎に利子支出に償却される。
2018年7月2日、2018年5月29日の合意と合併計画に基づき、会社はBoat Holdings、LLCの買収を完了し、Boat Holdings、LLCはインディアナ州エルクハートに本社を置く私有株有限責任会社であり、船を製造した(“Boat Holdings”)。Boat Holdings合併協定の一部として、会社は合併終了後に2030年7月まで一連の延期支払いを所有者に支払うことを約束した。もともと割引された支払金額は$です76.7100万ドルのうち55.32022年9月30日現在、100万ドルが返済されていない。未返済残高は、総合貸借対照表における長期債務と長期債務の当期部分に計上される。
注7商業権その他無形資産
2022年9月30日と2021年12月31日まで、累計償却後の営業権とその他の無形資産を差し引くと以下のようになる(単位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 商誉 | $ | 379.7 | | | $ | 391.3 | |
| その他無形資産、純額 | 527.9 | | | 543.9 | |
| 営業権その他無形資産総額，純額 | $ | 907.6 | | | $ | 935.2 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、報告可能な部門別の販売権帳簿価値の変動状況は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クロスカントリー | | 道にいる | | 海兵隊 | | 合計する |
| 商誉 | 172.5 | | | 72.8 | | | 227.1 | | | $ | 472.4 | |
| 累計営業権減価損失 | (60.8) | | | (20.3) | | | — | | | (81.1) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 111.7 | | | $ | 52.5 | | | $ | 227.1 | | | $ | 391.3 | |
| | | | | | | |
| 対外営業権残高に及ぼす貨幣換算の影響 | (1.5) | | | (10.1) | | | — | | | (11.6) | |
| | | | | | | |
| 商誉 | 171.0 | | | 62.7 | | | 227.1 | | | 460.8 | |
| 累計営業権減価損失 | (60.8) | | | (20.3) | | | — | | | (81.1) | |
| 2022年9月30日までの残高 | $ | 110.2 | | | $ | 42.4 | | | $ | 227.1 | | | $ | 379.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クロスカントリー | | 道にいる | | 海兵隊 | | 合計する |
| 商誉 | 172.4 | | | 78.9 | | | 227.1 | | | $ | 478.4 | |
| 累計営業権減価損失 | (60.8) | | | (20.3) | | | — | | | (81.1) | |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 111.6 | | | $ | 58.6 | | | $ | 227.1 | | | $ | 397.3 | |
| | | | | | | |
| 対外営業権残高に及ぼす貨幣換算の影響 | — | | | (4.1) | | | — | | | (4.1) | |
| | | | | | | |
| 商誉 | 172.4 | | | 74.8 | | | 227.1 | | | 474.3 | |
| 累計営業権減価損失 | (60.8) | | | (20.3) | | | — | | | (81.1) | |
| 2021年9月30日現在の残高 | $ | 111.6 | | | $ | 54.5 | | | $ | 227.1 | | | $ | 393.2 | |
記録された累積営業権減価損失は当社の270.32020年にその販売後市場部門の営業権は100万ユーロに減少した。当社の2022年第2四半期分部再編の一部として、販売後市場分部は除去され、歴史商誉減値は相対公正価値によって既存の支部に割り当てられた。
その他の無形資産の構成は以下のとおりである(百万ドル)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均使用寿命(年) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 非償却--無期限居住： | | | | | |
| ブランド/商品名 | | | $ | 261.7 | | | $ | 263.5 | |
| 償却できます | | | | | |
| 競業禁止協定 | | | — | | | 2.6 | |
| ディーラー/お客様との関連 | 19 | | 344.3 | | | 349.7 | |
| 発達した技術 | 7 | | 0.7 | | | 2.9 | |
| 全額償却する | 19 | | 345.0 | | | 355.2 | |
| 差し引く：累計償却 | | | (78.8) | | | (74.8) | |
| 他の無形資産純資産額を償却した | | | 266.2 | | | 280.4 | |
| その他無形資産総額，純額 | | | $ | 527.9 | | | $ | 543.9 | |
無形資産の償却費用は#ドルです4.5百万ドルとドル5.52022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと14.3百万ドルとドル16.92022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。2022年までの残り時間を2027年までに推定償却費用は以下の通りです。2022年(残り時間)、#ドル4.5百万ドル2023年には17.7100万ドル2024年には17.7100万ドル2025年には17.7百万ドル2026年には17.7百万ドル2027年には17.7100万ドル2027年後173.2百万ドルです。他の無形資産買収、外貨為替レートの変化や無形資産の減価により、上記期待償却費用は推定されており、実際の金額が異なる可能性がある。
注8株主権益
2022年9月30日までの9ヶ月間に会社は$を支払いました378.5100万ドルを買い戻しに使う3.2百万株普通株。2022年9月30日まで、取締役会は会社に最大ドルの追加買い戻しを許可しました475.6百万ドルの会社普通株です。買い戻しを許可された当該株式のいずれか又は全部の買い戻しは、適用される米国証券取引委員会規則によって管轄され、管理層の市場状況の評価に依存し、漸増改訂に規定された株式買い戻し制限の制約を受ける
会社は定期的に現金配当金#ドルを支払います0.642022年9月15日に1株当たり2022年9月1日終値時に登録した保有者2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、発表·支払いされた1株当たりの普通株式現金配当金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 普通株式1株当たりの現金配当金を発表して支払う | | $ | 0.64 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.92 | | | $ | 1.89 | |
1株当たり純収益
1株当たりの基本収益の計算方法は、普通株株主が獲得できる純収入を各期間に発行された普通株の加重平均数量で割って、取締役繰延給与計画(“取締役”)、従業員持株計画、2007年総合激励計画(“総合計画”)によって獲得した株式を含む。1株当たりの償却収益は在庫株方法で計算し、総合計画によって発行された既発行引受権及びいくつかの株式に基づく奨励の償却効果を計算するために用いられるこれらの金額の入金状況は以下のとおりである(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 発行済み普通株式加重平均 | 58.8 | | | 60.6 | | | 59.4 | | | 61.1 | |
| 取締役計画と繰延ストック単位 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 従業員持株計画 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 発行済み普通株式-基本 | 59.2 | | | 61.0 | | | 59.8 | | | 61.4 | |
| 制限株式単位の希釈効果 | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
| 株式オプション奨励の希釈効果 | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.4 | | | 0.8 | |
| 普通株式と潜在普通株が発行された−希釈 | 60.0 | | | 62.3 | | | 60.6 | | | 62.9 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、オプション行権価格が市場価格よりも大きく、1株当たりの償却収益計算に含まれていないオプション数であるため、逆償却効果がある1.4百万ドルと1.6百万ドルに比べて0.8百万ドルと0.82021年同期はそれぞれ100万ドル。
その他の総合損失を累計する
累積その他の総合損失残高変動は以下の通り(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算 | | キャッシュフロー
ヘッジ保証派生製品 | | 退職計画その他の活動 | | その他を累計する
総合損失 |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | (69.5) | | | $ | (4.4) | | | $ | (3.5) | | | $ | (77.4) | |
| 損益表の再分類 | — | | | (3.0) | | | 0.2 | | | (2.8) | |
| 価値変動を公平に承諾する | (64.4) | | | 25.6 | | | — | | | (38.8) | |
| 2022年9月30日までの残高 | $ | (133.9) | | | $ | 18.2 | | | $ | (3.3) | | | $ | (119.0) | |
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、累計他の全面損失の中からヘッジツールと退職計画活動に指定されたキャッシュフロー誘導体品損益表に再分類された税後損益金額(単位：百万)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金フローセット期間保証関係と他の活動における派生ツール | 累計その他の全面赤字から収入の損益所在地に再分類する | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 外貨契約 | その他の費用，純額 | | $ | 1.7 | | | $ | (0.5) | | | $ | 3.0 | | | $ | (1.7) | |
| 外貨契約 | 販売コスト | | 0.3 | | | 0.2 | | | 2.0 | | | 1.0 | |
| 金利契約 | 利子支出 | | 1.0 | | | (2.0) | | | (2.0) | | | (6.1) | |
| 退職計画活動 | 運営費 | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 合計する | | | $ | 3.0 | | | $ | (2.3) | | | $ | 2.8 | | | $ | (7.0) | |
今後12カ月以内に損益表に再分類される予定の2022年9月30日現在の既存損益純額は実質的ではないと予想される。デリバティブ活動のさらなる資料は、付記11を参照されたい。
注9金融サービス手配
Polaris Acceptは，同社と富国銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)の直接子会社である富国銀行(Wells Fargo)の直接子会社富国銀行(Wells Fargo)の合弁企業であり，それぞれ完全子会社を持つ2つの子会社間の協力協定によって支援され，同社の米国でのスノーモービル販売にほぼすべての資金を提供している
道路車両(“ORV”)、バイク、関連PG&Aのため、会社は製品出荷後数日以内に支払いを受けます
同社の子会社が所有している50北極星Acceptの持分率。Polaris Acceptは，その売掛金の組合せの一部を富国銀行が手配した証券化ツール(“証券化ツール”)に販売する.北極星引受為替手形から証券化融資メカニズムへ売掛金を売却北極星引受為替手形の財務諸表に会計基準編纂(“ASC”)テーマ860項下の“実販売”として入金した。北極星検収収入における会社の分配可能なシェアはすでに金融サービス収入の構成部分として総合損益表に入っている。このパートナーシップ協定の有効期限は2027年2月までだ。
同社の北極星への総投資は#ドル58.62022年9月30日までに100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，0002022年9月30日現在、この手配により取引業者に融資された未返済売掛金の純額は#ドルである938.4$を含む100万ドル743.6北極星はポートフォリオの100万ドルと194.8証券化ローン内の売掛金(“証券化売掛金”)
同社は北極星で回収した製品を買い戻すことに同意しました。最高購入金額は毎年です15前の年の北極星引受売掛金と証券化売掛金の合計は、平均月末に返済されなかった割合である。2022年の年間では15総買い戻し債務の割合は約$である69.2百万ドルです
ハンティントン銀行株式会社(“Huntington”)の子会社は、会社が米国で販売する船の一部に資金を提供し、会社は製品出荷後数日以内に支払いを受ける。同社はハンティントンが回収した製品を買い戻すことに同意しました。最高購入金額は100ハンティントンの売掛金残高総額のパーセント。2022年9月30日現在，潜在的総買い戻し義務は約$である192.6百万ドルです。
当社はその海外子会社と他の融資手配があり、買い戻しした製品を買い戻すことに同意した。2022年の例年、潜在的な総買い戻し債務は約#ドル21.8百万ドルです
これらの買い戻し協定によると、同社の財務リスクは、回収した製品について販売店または流通業者が回収した商品について回収された金額と回収された製品を転売して受け取った金額との差額に限られる。この報告書で説明されている間、このような合意は何の重大な損失ももたらしていない。
当社は第三者融資会社と合意し、当社製品のエンド消費者に融資選択を提供します。この等の合意によると、当社は残存価値や信用入金リスクについて重大または負債を負うことはありません。同社はこれらの合意から発生した収入を金融サービス収入の構成要素として総合損益表に計上している。
注10引受金とその他の事項
製品責任です。当社は正常な業務過程で製品責任クレームの影響を受けます。2012年、同社は製品責任のための超過保険の購入を開始した。当社は保険日までに製品責任クレームを自ら引き受け、保険日の後に最大購入した保険範囲を保証します。いかなる損失による見積もりコストも、損失が発生した可能性があり、赤字金額が合理的に見積もることができる場合に営業費用を計上する。同社は歴史的傾向と精算分析、及び現在のクレームの分析を利用して、適切な損失準備金レベルの確定を助ける。2022年9月30日現在、同社の応募プロジェクトは79.5100万ドルは、会社の製品に関する製品責任訴訟に関する未解決クレームを支払うために使用される。この計算すべき費用は他の計算費用の構成要素として連結貸借対照表に計上される。
訴訟を起こす。当社は訴訟中の被告であり、正常業務過程で発生した他のクレームの影響を受け、知的財産権、商業事項及び製品責任クレームに関する事項を含む。また、2022年9月30日から、当社は 米国では当社に対する仮定集団訴訟は未定であり，詳細は第1項である法律訴訟を参照されたい。当社は、発生する可能性のある損失の可能性の評価、あるいは推定された集団訴訟による可能性のある損失範囲の推定を提供することができません。
経営陣は、当社または当社に関連する法的手続きは、当社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えています。しかしながら、多くのこのような事項では、実際および潜在的なクレームの様々な可能な結果、不確実性を考慮して、損失が可能であるかどうか、または合理的に可能であるかどうか、または損失の規模または範囲を推定することが固有に困難である
将来の裁決、敵の行動やインセンティブ、そして会社がコントロールできない他の要因。そのため、会社の損失準備金は時々変化する可能性があり、実際の損失は計上金額を超える可能性があるが、この金額は会社の任意の特定の報告期間における総合財務状況、経営業績あるいはキャッシュフローに大きな意義を持つ可能性がある。
規制する正常な業務過程において、会社の製品はアメリカ連邦政府、各州及び国際監督管理機関が公布した安全、環境とその他の法規に関連する広範な法律法規の制約を受けている。適用された法規を守らないことは罰金、処罰、または他の費用につながる可能性がある。
注11派生ツールとヘッジ活動
当社はそれが行っている業務運営に関するいくつかのリスクに直面している。デリバティブを使用して管理する主なリスクは外貨リスクと金利リスクだ。各種通貨のデリバティブ契約を締結するのは，ある製品調達活動や会社間のキャッシュフローに関する外貨リスクを管理するためである。金利交換を達成するのは、会社の債務に関する固定と変動金利のバランスリスクを維持するためだ
同社の外貨管理目標は為替変動がそのドルキャッシュフロー価値に与える潜在的な影響を軽減し、子会社レベルのあるキャッシュフローの変動性を減少させることである。当社はある予測された外貨リスクを積極的に管理し、集中的な通貨管理操作を採用し、潜在的な機会を利用して外貨リスクを自然に相殺する。デリバティブツールをいつ実行するかの決定や，ツールの存続期間は，市場状況，ツールの相対コスト，対沖能力によって異なる可能性がある.持続時間は、潜在的接触の時間に関連し、両者の間の関連を定期的に監視する。当社はいかなる金融契約も取引目的に使用していません。
同社には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の未平倉外貨契約(単位：百万)があります
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 外貨？外貨 | | 名目金額
(ドル) | | 未実現純額
(損を)得る | | 名目金額
(ドル) | | 未実現純額
(損を)得る |
| オーストラリアドル | | $ | 18.6 | | | $ | 1.6 | | | $ | 20.3 | | | $ | 0.4 | |
| カナダドル | | 167.2 | | | 11.3 | | | 121.1 | | | 0.6 | |
| メキシコペソ | | 65.0 | | | 5.0 | | | 87.9 | | | 1.1 | |
| 合計する | | $ | 250.8 | | | $ | 17.9 | | | $ | 229.3 | | | $ | 2.1 | |
これらの契約の満期日は2023年12月までであり、キャッシュフローヘッジの基準に適合し、合併貸借対照表中の他の流動資産または他の流動負債に計上される。税引き後の損益は他の株主権益の総合損失を累積する構成部分に計上されていない。
当社は金利スワップ取引を締結し、ヘッジ定期ローンの変動金利で支払います。これらの取引に関連して、会社は固定金利に基づいて利息を支払い、1ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利に基づいて変動金利で支払われる利息を受け取る
同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の未平倉金利スワップ契約(単位：百万)を持っている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 発効日 | | 終了日 | | 名目金額 | | 未実現純額
(損を)得る | | 名目金額 | | 未実現純額
(損を)得る |
| 2019年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 150.0 | | | 2.0 | | | 150.0 | | | (5.8) | |
| March 3, 2020 | | 2023年2月28日 | | 400.0 | | | 5.0 | | | 400.0 | | | (2.0) | |
| 合計する | | | | $ | 550.0 | | | $ | 7.0 | | | $ | 550.0 | | | $ | (7.8) | |
これらの契約の満期日は2023年9月までであり、キャッシュフローヘッジの基準に適合し、合併貸借対照表内の他の流動資産または他の流動負債に計上される。相殺権が存在する場合、資産と負債は合併貸借対照表で相殺される。税引き後の損益は他の株主権益の総合損失を累積する構成部分に計上されていない。
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの派生ツールの帳簿価値(単位：百万)：をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 派生ツール2022年9月30日現在の帳簿価値 |
| | 公正価値-
資産 | | 公正価値-
(負債) | | 導関数網
帳簿価値 |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | |
| 外国為替契約 | $ | 17.9 | | | $ | — | | | $ | 17.9 | |
| 金利契約 | 7.0 | | | — | | | 7.0 | |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | $ | 24.9 | | | $ | — | | | $ | 24.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 派生ツール2021年12月31日現在の帳簿価値 |
| | 公正価値-
資産 | | 公正価値-
(負債) | | 導関数網
帳簿価値 |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | |
| 外国為替契約 | $ | 2.4 | | | $ | (0.3) | | | $ | 2.1 | |
| 金利契約 | — | | | (7.8) | | | (7.8) | |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | $ | 2.4 | | | $ | (8.1) | | | $ | (5.7) | |
資産は前払い費用及びその他の費用を計上し、負債は総合貸借対照表中の他の計算費用に計上する。派生ツールの収益および損失は、有効性評価におけるヘッジ無効部分またはヘッジ部分を含まず、現在の損益テーブルで確認される
2022年9月30日までの3カ月および9カ月の累計その他全面赤字のうち、キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの有効部分に関する除税純額収益(赤字)は$8.2百万ドルとドル22.6100万ドルと300万ドルです2.5百万ドルとドル5.72021年同期はそれぞれ100万ドル。
他の全面損失の累計からヘッジツールとして指定されたデリバティブ損益表に再分類された税引き後純額の資料については、付記8を参照されたい。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、外貨契約の無効部分は重要ではない。
注12細分化市場報告
2022年1月1日、会社は、その業務組合を新たにベースに管理し始め、より良いポイントを提供し、将来の成長と利益改善に最大限に利用できるように簡略化された報告構造を作成することを目的としている。したがって、その会社はその世界的な隣接市場報告部門を廃止した。
2022年6月30日、TAPの剥離により、会社は新たなベースでその業務グループの管理を再開した。そのため、販売後市場部門は除外され、会社史上、販売後市場部門に含まれる残り販売後業務の結果は、非道路·道路部門に再分類された。比較可能性を持つために，2021年の比較部分結果を再分類した。
同社の報告可能部門は，会社の内部報告方法に基づいて，複数の端末市場にサービスする様々な製品からなる。これらの結果は，必ずしも本報告で述べた期間に，各部門が独立した実体であれば，得られるべき業務成果を示しているとは限らない。これらの経営部門の内部報告は、会社の最高経営責任者が使用した報告や審査手順に基づいてある程度決定されている。その会社は所有している三つ運営部門：1)オフロード，2)道路上，3)海上は，いずれも報告可能な部門である。会社の金額には、2021年に剥離された業務の収入とコスト、一部の未分配の製造コストを含む細分化市場に割り当てられていないコストが含まれる。非持続的な経営を示す業務は次の表には含まれていません。
部門売上高と毛利データは以下のようにまとめられた(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 売上高 | | | | | | | |
| クロスカントリー | $ | 1,746.4 | | | $ | 1,316.2 | | | $ | 4,578.9 | | | $ | 4,015.5 | |
| 道にいる | 334.0 | | | 257.8 | | | 861.3 | | | 798.4 | |
| 海兵隊 | 260.2 | | | 183.6 | | | 744.7 | | | 579.9 | |
| 会社 | — | | | 20.1 | | | — | | | 52.8 | |
| 総売上高 | $ | 2,340.6 | | | $ | 1,777.7 | | | $ | 6,184.9 | | | $ | 5,446.6 | |
| 毛利 | | | | | | | |
| クロスカントリー | $ | 449.2 | | | $ | 293.8 | | | $ | 1,062.1 | | | $ | 1,020.9 | |
| 道にいる | 60.1 | | | 38.7 | | | 154.7 | | | 129.2 | |
| 海兵隊 | 55.9 | | | 41.2 | | | 169.0 | | | 135.0 | |
| 会社 | (6.0) | | | 46.3 | | | 0.7 | | | 64.1 | |
| 毛利総額 | $ | 559.2 | | | $ | 420.0 | | | $ | 1,386.5 | | | $ | 1,349.2 | |
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論は、ミネソタ州北極星社の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果と財務状況に関するものである。本文で使用される用語“北極星”、“会社”、“私たち”、“私たち”とは、北極星会社、その子会社とその前身の業務と運営を指し、同社は1954年に業務を開始した。私たちはオフロード車(“ORV”)、全地形車両(“ATV”)と並んだ車両を含む動力運動型自動車を設計、設計と製造します。軍用と商用オフロード車、スノーバイク、四輪バイク、船；及びアフターマーケット部品と服装を含む関連部品、服装と部品(“PG&A”)です。いくつかの製品の季節性および生産および輸送周期のいくつかの変化のため、これらの期間の結果は、必ずしも年間の予想結果を示すとは限らない。別の説明がない限り、すべての“四半期”比較は2022年第3四半期から2021年第3四半期までであり、すべての“年初現在”の比較は2022年9月30日までの9ヶ月から2021年9月30日までの9ヶ月となっている。業界小売販売に関する推定は監査されておらず、我々が競合する業界の第三者調査に基づく推定を含め、内部生成された管理推定に基づいて変化する可能性がある。
概要
新型コロナウイルス(新冠肺炎)の大流行の影響及びその他の破壊的事件は世界経済に影響を与え、グローバルサプライチェーンを混乱させ、金融市場の大幅な変動と混乱をもたらした。これらの要素の影響は様々な方法で私たちの業務部門、従業員、ディーラー、サプライヤーと顧客に影響を与えます。
2021年と2022年上半期、私たちはPowerSports製品とヨットの強い小売需要を見た。マクロ経済の動向と一致しており、2022年までの進展に伴い、需要指標が減速していることが分かる。新冠肺炎疫病の動態、需要増加、自然災害と地政学的事件(ロシアとウクライナ間の衝突及び関連制裁を含む)により、私たちのサプライチェーンと製造業務は生産制限中断による効率低下を経験し、サプライヤーの労働力不足を含む。これらの妨害は緩和されているにもかかわらず、私たちはそれによる生産コストの上昇に対応するために価格調整をした。生産中断に大口商品や物流コスト上昇の影響が加わり、会社の収益力に悪影響を及ぼすことが予想される。これらの需要とサプライチェーン傾向により、2022年9月30日現在の北米ディーラー在庫は大流行前の水準に比べて大幅に低下しているが、第2四半期に比べて上昇している。
第3四半期の総売上高は23.406億ドルで、昨年第3四半期の17.777億ドルより32%増加した。私たちの第3四半期の北米顧客への売上高は35%増加し、北米以外の顧客への売上高は10%増加した。本四半期の売上高の増加は主に出荷量の増加、より高い定価と有利な製品の組み合わせによるものだ。
私たちの毛利益は5.592億ドルで、昨年第3四半期の4.2億ドルより33%増加した。売上高に占める毛利益の割合が増加したのは、主に定価が高いが、一部は高い投入コストで相殺された。我々が発表した北極星の持続運営純収益は1兆904億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は3.17ドルであったが、2021年第3四半期の北極星の持続運営純収益は1.17億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は1.88ドルであった。
第3四半期に汎アメリカ自動車部品(TAP)事業の販売を完了しました販売後の部品企業は. TAPの結果は非持続的経営列報として報告されており，関連資産と負債は列報のすべての期間に販売待ちに分類されている。そのため、今年これまでの減値と販売損失は1.78億ドルとなり、4500万ドルの所得税優遇が生じた。
総合経営成果
総合業務結果は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百分率と共有データを除く100万ドル単位) | 2022 | | 2021 | | 変わる
2022 vs. 2021 | | 2022 | | 2021 | | 変わる
2022 vs. 2021 |
| 売上高 | $ | 2,340.6 | | | $ | 1,777.7 | | | 32 | % | | $ | 6,184.9 | |
| $ | 5,446.6 | | | 14 | % |
| 販売コスト | $ | 1,781.4 | | | $ | 1,357.7 | | | 31 | % | | $ | 4,798.4 | |
| $ | 4,097.4 | | | 17 | % |
| 毛利 | $ | 559.2 | | | $ | 420.0 | | | 33 | % | | $ | 1,386.5 | | | $ | 1,349.2 | | | 3 | % |
| 売上高パーセント | 23.9 | % | | 23.6 | % | | +26 bps | | 22.4 | % | | 24.8 | % | | -236 bps |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | $ | 120.7 | | | $ | 112.0 | | | 8 | % | | $ | 347.8 | | | $ | 348.4 | | | — | % |
| 研究開発 | $ | 98.5 | | | $ | 84.8 | | | 16 | % | | $ | 266.1 | | | $ | 249.1 | | | 7 | % |
| 一般と行政 | $ | 97.8 | | | $ | 76.3 | | | 28 | % | | $ | 258.7 | | | $ | 240.8 | | | 7 | % |
| 総運営費 | $ | 317.0 | | | $ | 273.1 | | | 16 | % | | $ | 872.6 | | | $ | 838.3 | | | 4 | % |
| 売上高パーセント | 13.5 | % | | 15.4 | % | | -182 bps | | 14.1 | % | | 15.4 | % | | -128 bps |
| 金融サービス収入 | $ | 12.1 | | | $ | 11.3 | | | 7 | % | | $ | 33.7 | | | $ | 41.2 | | | (18) | % |
| 営業収入 | $ | 254.3 | | | $ | 158.2 | | | 61 | % | | $ | 547.6 | | | $ | 552.1 | | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 営業外費用： | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | $ | 20.1 | | $ | 10.7 | | 88 | % | | $ | 46.8 | |
| $ | 33.0 | | | 42 | % |
| | | | | | | | | | | |
| その他の費用，純額 | $ | (7.4) | | $ | (0.1) | | NM | | $ | (13.9) | |
| $ | (5.4) | | | 157 | % |
| 所得税前に経営を続けて所得を得る | $ | 241.6 | | $ | 147.6 | | 64 | % | | $ | 514.7 | | | $ | 524.5 | | | (2) | % |
| 所得税支給 | $ | 50.9 | | $ | 30.4 | | 67 | % | | $ | 107.9 | | | $ | 119.0 | | | (9) | % |
| 有効所得税率 | 21.1 | % | | 20.6 | % | | +46 bps | | 21.0 | % | | 22.7 | % | | -174 bps |
| | | | | | | | | | | |
| 純収益を継続的に経営する | $ | 190.7 | | $ | 117.2 | | 63 | % | | $ | 406.8 | | | $ | 405.5 | | | — | % |
| 非持株権の純収入に起因することができます | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | | | 50 | % | | $ | (0.5) | | | $ | (0.4) | | | 25 | % |
| 北極星会社の株主は持続的な経営純収益を占めるべきだ | $ | 190.4 | | | $ | 117.0 | | | 63 | % | | $ | 406.3 | | | $ | 405.1 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 北極星会社の株主に分配された1株当たりの運用償却純収益 | $ | 3.17 | | | $ | 1.88 | | | 69 | % | | $ | 6.71 | | $ | 6.44 | | | 4 | % |
| 加重平均希釈後発行済み株式 | 60.0 | | 62.3 | | (4) | % | | 60.6 | | | 62.9 | | | (4) | % |
| NM=意味がない | | | | | | | | | | | |
販売：
同四半期の売上高は23.406億ドルで、前年同期の17.777億ドルより32%増加し、今年これまでの売上高は61億849億ドルで、前年の54.466億ドルより14%増加した。この四半期の成長は主に出荷量の増加、より高い定価と有利な製品の組み合わせによって推進されているが、今年のこれまでの成長は主により高い定価と有利な製品の組み合わせによって推進されてきた。
合併販売変化の構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 会社の総売上高の前年同期比の変化率 |
| 3か月まで | | 9か月で終わる |
| 2022年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 巻 | 14 | % | | (1) | % |
| 製品の組み合わせと価格 | 20 | | | 17 | |
| | | |
| 貨幣 | (2) | | | (2) | |
| 32 | % | | 14 | % |
販売台数は同四半期の売上高を14%増加させ、主にORV出荷量の増加に押されている。今年までに販売台数が1%低下したのは、主にORV出荷量の減少により、一部はスノーモービル出荷量の増加によって相殺された。製品の組み合わせと価格は本四半期と年初にこれまでそれぞれ20%と17%の増加に貢献しているが、これは主に製品定価の向上によるものだ。為替レートは本四半期と今年のこれまでの売上高を2%低下させた。
地理的地域別の売上高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万ドル) | 2022 | | 総売上高のパーセントを占める | | 2021 | | 総売上高のパーセントを占める | | 2022年と2021年の割合変化 | | 2022 | | 総売上高のパーセントを占める | | 2021 | | 総売上高のパーセントを占める | | 2022年と2021年の割合変化 |
| アメリカです | $ | 1,915.1 | | | 82 | % | | $ | 1,394.7 | | | 78 | % | | 37 | % | | $ | 4,861.3 | | | 79 | % | | $ | 4,196.0 | | | 77 | % | | 16 | % |
| カナダ | 153.6 | | | 6 | % | | 136.9 | | | 8 | % | | 12 | % | | 446.9 | | | 7 | % | | 405.4 | | | 7 | % | | 10 | % |
| 他の国 | 271.9 | | | 12 | % | | 246.1 | | | 14 | % | | 10 | % | | 876.7 | | | 14 | % | | 845.2 | | | 16 | % | | 4 | % |
| 総売上高 | $ | 2,340.6 | | | 100 | % | | $ | 1,777.7 | | | 100 | % | | 32 | % | | $ | 6,184.9 | | | 100 | % | | $ | 5,446.6 | | | 100 | % | | 14 | % |
出荷量が増加し、より高い定価と有利な製品の組み合わせに押されて、本四半期と今年これまでの米国での売上高はそれぞれ37%と16%増加した。
価格上昇に押されて、本四半期と年初から現在まで、カナダの売上高はそれぞれ12%と10%増加した。為替変動は、本四半期と年初から現在までの売上高にそれぞれ4ポイントと3ポイントの悪影響を与えている。
価格上昇に押されて、本四半期と年初から現在まで、他の国(主にヨーロッパ)の売上高はそれぞれ10%と4%増加している。為替変動は、本四半期と年初から現在までの売上高にそれぞれ13ポイントと9ポイントの悪影響を与えている。
販売コスト：
次の表は私たちの販売コスト(ドル単位)と売上に占める割合を反映しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万ドル) | 2022 | | 販売総コストのパーセント | | 2021 | | 販売総コストのパーセント | | 2022年と2021年の割合変化 | | 2022 | | 販売総コストのパーセント | | 2021 | | 販売総コストのパーセント | | 2022年と2021年の割合変化 |
| 購入した材料とサービス | $ | 1,504.6 | | | 84 | % | | $ | 1,142.5 | | | 84 | % | | 32 | % | | $ | 4,067.8 | | | 85 | % | | $ | 3,449.4 | | | 84 | % | | 18 | % |
| 労働者と福祉 | 171.1 | | | 10 | % | | 147.3 | | | 11 | % | | 16 | % | | 475.4 | | | 10 | % | | 432.5 | | | 11 | % | | 10 | % |
| 減価償却および償却 | 45.2 | | | 3 | % | | 41.0 | | | 3 | % | | 10 | % | | 134.0 | | | 3 | % | | 118.2 | | | 3 | % | | 13 | % |
| 保証コスト | 60.5 | | | 3 | % | | 26.9 | | | 2 | % | | 125 | % | | 121.2 | | | 2 | % | | 97.3 | | | 2 | % | | 25 | % |
| 販売総コスト | $ | 1,781.4 | | | 100 | % | | $ | 1,357.7 | | | 100 | % | | 31 | % | | $ | 4,798.4 | | | 100 | % | | $ | 4,097.4 | | | 100 | % | | 17 | % |
| 売上高パーセント | 76.1 | % | | | | 76.4 | % | | -26 bps | | 77.6 | % | | | | 75.2 | % | | +236 bps |
本四半期と年初から現在までの販売コストが増加した主な原因は、販売量の増加、労働力、原材料、物流コストの上昇、保証コストの増加である。
毛利：
本四半期の連結毛利益が売上高に占める割合が増加したのは、主に定価が高いが、一部は高い投入コストで相殺されたためである。今年までの総合毛利が売上高に占める割合が低下したのは，物流，部品，大口商品価格などの投入コストの上昇と，サプライチェーン規制に関する工場効率の低下が原因であったが，価格上昇分はこの低下を相殺していた。
運営費用：
絶対ドルで計算される運営費用は，本四半期と年初までに増加しており，主に研究と開発および一般·行政費用の増加によるものである。出荷量の増加と価格上昇により、本四半期と年明け現在までの運営費が売上高に占める割合が低下している。
金融サービスからの収入：
本四半期の金融サービスからの収入が7%増加したのは、主に取引業者の在庫レベルの増加が北極星検収の卸売融資収入の増加を推進したためである。今年まで、金融サービスからの収入が18%低下したが、これは主に小売販売の低下により小売信用収入が低下したが、一部はより高い卸売融資収入によって相殺された。
利息支出：
より高い債務水準とより高い金利により、本四半期と年初から現在までの利息支出が増加している。
その他の支出、純額：
その他(収入)支出は、為替変動と会社の国際子会社に関連する通貨取引への相応の影響の結果である。
所得税引当金：
2022年9月30日までの四半期において、有効所得税率の増加は主に研究と開発相殺の減少によるものであり、この部分は外国由来無形収入(“FDII”)相殺の増加と増加した外国税収控除によって相殺され、本四半期に生じる高い税前収入の悪影響によって相殺される。
2022年9月30日までの年初から現在まで、有効所得税率の低下は主にFDII控除の増加と外国税収控除の増加によるものであるが、研究と開発控除の減少はこの影響を相殺している。
加重平均発行済み希釈株式：
比較可能な四半期と年初から現在までの期間内との間の時間帯では、前年同期と比較して加重平均希釈後の流通株が4%低下したが、これは主に株の買い戻しによるものである。
現金配当金：
我々は2022年9月15日に2022年9月1日の終値時に登録された保有者に1株0.64ドルの定期現金配当金を支払った。2022年9月30日までの9ヶ月間、普通株1株当たり1.92ドルの現金配当金を支払った。
細分化市場の運営結果
2022年1月1日、会社は、その業務組合を新たにベースに管理し始め、より良いポイントを提供し、将来の成長と利益改善に最大限に利用できるように簡略化された報告構造を作成することを目的としている。したがって、その会社はその世界的な隣接市場報告部門を廃止した。
2022年6月30日、TAPの剥離により、会社は新たなベースでその業務グループの管理を再開した。そのため、販売後市場部門は除外され、会社史上、販売後市場部門に含まれる残り販売後業務の結果は、非道路·道路部門に再分類された。比較可能性を持つために，2021年の比較部分結果を再分類した。
以下の要約は、オフロード、陸上、海洋の3つの報告可能な部門の運営結果の議論を提供する。これらの細分化市場の各々は，複数の端末市場にサービスする様々な製品から構成されている.私たちは売上げと毛利に基づいて業績を評価します。会社の金額には、2021年に剥離された業務の収入とコスト、一部の未分配の製造コストを含む細分化市場に割り当てられていないコストが含まれる。次の表には生産停止業務としての業務は含まれていません。
報告部門別の売上高と利益(それぞれのPG&Aを含む)は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万ドル) | 2022 | | 売り上げのパーセント | | 2021 | | 売り上げのパーセント | | 2022年と2021年の割合変化 | | 2022 | | 売り上げのパーセント | | 2021 | | 売り上げのパーセント | | 2022年と2021年の割合変化 |
| クロスカントリー | $ | 1,746.4 | | 75 | % | | $ | 1,316.2 | | 74 | % | | 33 | % | | $ | 4,578.9 | | 74 | % | | $ | 4,015.5 | | 74 | % | | 14 | % |
| 道にいる | 334.0 | | 14 | % | | 257.8 | | 15 | % | | 30 | % | | 861.3 | | 14 | % | | 798.4 | | 15 | % | | 8 | % |
| 海兵隊 | 260.2 | | 11 | % | | 183.6 | | 10 | % | | 42 | % | | 744.7 | | 12 | % | | 579.9 | | 10 | % | | 28 | % |
| 会社 | — | | — | % | | 20.1 | | 1 | % | | NM | | — | | — | % | | 52.8 | | 1 | % | | NM |
| 総売上高 | $ | 2,340.6 | | 100 | % | | $ | 1,777.7 | | 100 | % | | 32 | % | | $ | 6,184.9 | | 100 | % | | $ | 5,446.6 | | 100 | % | | 14 | % |
| NM=意味がない | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万ドル) | 2022 | | 売り上げのパーセント | | 2021 | | 売り上げのパーセント | | 2022年と2021年の割合変化 | | 2022 | | 売り上げのパーセント | | 2021 | | 売り上げのパーセント | | 2022年と2021年の割合変化 |
| クロスカントリー | $ | 449.2 | | | 25.7 | % | | $ | 293.8 | | | 22.3 | % | | 53 | % | | $ | 1,062.1 | | | 23.2 | % | | $ | 1,020.9 | | | 25.4 | % | | 4 | % |
| 道にいる | 60.1 | | | 18.0 | % | | 38.7 | | | 15.0 | % | | 55 | % | | 154.7 | | | 18.0 | % | | 129.2 | | | 16.2 | % | | 20 | % |
| 海兵隊 | 55.9 | | | 21.5 | % | | 41.2 | | | 22.4 | % | | 36 | % | | 169.0 | | | 22.7 | % | | 135.0 | | | 23.3 | % | | 25 | % |
| 会社 | (6.0) | | | | | 46.3 | | | | | | | 0.7 | | | | | 64.1 | | | | | |
| 毛利総額 | $ | 559.2 | | | | | $ | 420.0 | | | | | 33 | % | | $ | 1,386.5 | | | | | $ | 1,349.2 | | | | | 3 | % |
| 売上高パーセント | 23.9 | % | | | | 23.6 | % | | +26 bps | | 22.4 | % | | | | 24.8 | % | | -236 bps |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
クロスカントリー：
PG&A販売を含む非道路販売は、2022年9月30日までの四半期と年初現在、それぞれ33%と14%増加している。この四半期の成長は主に出荷量の増加、より高い定価と有利な製品の組み合わせによって推進されているが、今年のこれまでの成長は主により高い定価によって推進されてきた。本四半期と年初から現在まで、北米以外の顧客向けのクロスカントリー売上高はそれぞれ6%と7%増加している。本四半期と年初から現在までの成長は主に高い定価によって推進されており、年初から現在までの期間もスノーモービル出荷量の増加の恩恵を受けている。製品価格の上昇に押されて、非道路部分の単位平均販売価格は本四半期と年初にそれぞれ約22%と19%上昇した。
本四半期の端末市場に関するより多くの情報：
•北極星北米亜視単位小売額は10%低下
•北極星北米単位小売額前年比低下-1桁パーセント
•北極星北米ORV単位小売額は1桁数百ポイントに低下した
•北米業界のORV単位小売額の増加は低いと予想される-1桁パーセント
•北極星北米ORVディーラーの総在庫は約140%増加
売上高に占める毛利益の割合が本四半期に増加したのは、主に定価の向上により投入コストの上昇が相殺されたためである。売上高に占める毛利益の割合は今年までに低下しており、主な原因は物流、部品、大口商品価格を含む投入コストの上昇、サプライチェーン制限に関する工場効率の低下、不利な製品の組み合わせであるが、価格上昇部分はこの影響を相殺している。
道で：
PG&A販売を含む道路販売は、2022年9月30日までの四半期と年初現在、それぞれ30%と8%増加している。増加は主にインドのバイク出荷量の増加、より高い定価、PG&A販売の増加によるものだ。本四半期の北米以外の顧客への道路販売が17%増加したのは、主にインドのバイク出荷量の増加によるものである。今年はこれまで北米以外の顧客への道路販売が1%増加しているが、これは主に価格上昇に押されている。為替変動に押されて、On-Road部分の単位平均販売価格は今四半期に約2%低下した
販売促進コストの低下と有利な製品の組み合わせに押されて、On-Road部分の単位平均販売価格は年初から現在まで約1%増加しているが、一部は不利な為替レート変動によって相殺されている。
本四半期の端末市場に関するより多くの情報：
•インドのバイク北米単位小売額は1桁数百ポイントに上昇しました
•北米業界900 cc巡洋艦、ツアー、標準バイク単位小売額の低下を予想-1桁パーセント
•北極星北米バイクディーラー推定在庫は約45%増加
有利な製品の組み合わせと低い販売促進コストに押されて、本四半期と年初から現在までの毛利益が売上に占める割合は増加しているが、一部は高い投入コストと不利な為替レート変動によって相殺されている
海兵隊：
海運売上高は本四半期と年初にこれまでそれぞれ42%と28%増加しており、これは主に単位数量の増加、有利な製品の組み合わせ、定価行動によるものである。有利な製品組合せと定価行動に後押しされて、海事部門の本四半期と年初から現在までの平均単位販売価格はそれぞれ約16%と17%上昇した。
本四半期の端末市場に関するより多くの情報：
•北極星アメリカ浮橋単位小売額低下-2桁数百分比
•アメリカ業界の浮橋単位小売額は2桁から数百ポイントに減少したと推定されています
毛利益は本四半期と年初現在までの間に売上に占める割合が低下しており、主に投入コストとフロア計画利息支出が増加しているが、一部は有利な製品の組み合わせによって相殺されている。
流動性と資本資源
私たちの主な資金源は経営と融資活動が提供する現金だ。私たちの資金の主な用途は、普通株の買収、買い戻しと廃棄、資本投資、新製品開発と株主への現金配当金の発行です。生産と出荷の季節性により運営資金需要が年内に変動する。
信用手配下の既存の現金残高、経営活動によって生じるキャッシュフローと借金能力は、少なくとも今後12ヶ月とその後に予測可能な未来の運営、新製品開発、現金配当金、株式買い戻し、資本需要に資金を提供するのに十分であると信じている。
キャッシュフロー
下表は、継続業務の業務、投資、融資活動によるキャッシュフローをまとめたものである
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| (百万ドル) | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 変わる |
| 提供された現金総額(使用)： | | | | | |
| 経営活動 | $ | 139.4 | | | $ | 135.4 | | | $ | 4.0 | |
| 投資活動 | (152.9) | | | (155.5) | | | 2.6 | |
| 融資活動 | (125.3) | | | (301.1) | | | 175.8 | |
経営活動：
業務活動を継続して提供する現金純額が増加したのは，主に運営資本の増加が少なかったが，純収入減少分がこの増加を相殺したためである。
2022年から減税·雇用法案(略称法案)は研究開発支出を差し引く選択肢を廃止し、納税者に5年以内に国内支出を償却し、15年以内に外国支出を償却するよう求めた。これが
立法は会社が2022年から運営する現金を減らし、5年間の償却期間を継続する見通しだ。
投資活動：
現金の主な源と用途は、私たちの製造·流通施設の生産能力と能力を維持し、製品開発、北極星検収の分配と貢献、および販売業務の収益のために使用するための不動産、設備、道具を購入することである。事業を売却して得られた金は、物件、設備及び道具調達の増加及び北極星検収割り当ての減少を相殺するのに十分であり、持続的な業務投資活動のための現金は前年より減少した。
融資活動：
資金調達活動のための現金純額減少の主な原因は、債務手配項目での純借入金の増加である。2022年9月30日までの9カ月間で3.36億ドルの純借入金を記録したが、2021年同期の純借款は7370万ドルだった。この変化は2022年の株式買い戻し減少にも後押しされているが、従業員計画では株式発行収益の低下部分がこの影響を相殺している。
融資手配：
当社は改訂及び補充された無担保総手形購入協定を締結し、この合意により、私たちは優先手形を発行しました。2022年9月30日現在、主手形購入協定での未返済借入金総額は3億5千万ドル
私たちも無担保信用協定の締約国であり、その中には10億ドルの可変金利循環融資ツールが含まれており、2026年6月に満期になり、この合意に基づいて、私たちは保証借款の有無を保証する。2022年9月30日現在、循環融資メカニズムでは3.78億ドルの未返済借金がある。私たちの信用協定には定期ローンの手配も含まれています。2022年9月30日まで、この手配の未返済金額は8.4億ドルです。利息はロンドン銀行の同業借り換え金利または信用手配の“最優遇”金利で徴収される。2022年9月30日現在、私たちは循環融資ツールに6億145億ドルの利用可能な資金を持っている
2021年12月17日、私たちは定期ローン計画を修正し、5億ドルの364日間の増分定期ローン(“増量定期ローン”)を提供した。この増量定期ローンは成約時にすべて抽出され、無担保で、2022年12月16日に満期になる。満期日までに元金を支払う必要はありません。5億ドルの増量定期ローンを支払うほか、今後12ヶ月以内に定期ローンの手配に基づいて合計4500万ドルの元金を支払う必要がある。
このローンを管理する信用プロトコルと主手形購入プロトコルには、最低利息カバー率と最高レバレッジ率を含む、当社にある財務比率の維持を要求する契約が含まれている。合意はまた、同社が4四半期連続して3.00~1.00を下回らない利息カバー率と、3.50~1.00以下のレバー率を維持することを要求した。
2018年7月2日、2018年5月29日の合意と合併計画に基づき、会社はBoat Holdings、LLCの買収を完了し、Boat Holdings、LLCはインディアナ州エルクハートに本社を置く私有株有限責任会社であり、船を製造した(“Boat Holdings”)。Boat Holdings合併協定の一部として、私たちは2030年7月まで、前の所有者に一連の延期支払いを支払うことを約束した。最初の割引支払額は7670万ドルで、このうち2022年9月30日現在の未返済額は5530万ドル。
2022年9月30日まで、私たちはすべての債務契約を守った。2022年9月30日現在、私たちの債務と総資本の比は68%です。また、2022年9月30日現在、4300万ドルの未償還信用状があり、主に原材料の調達義務と関係があります。
株式買い戻し：
2022年9月30日現在、私たちの取締役会は、4.756億ドルの普通株の再購入を許可しました。2022年までの9ヶ月間、合計320万株の普通株を買い戻し、価格は3億785億ドルで、1株16セントの持続的な運営償却純収入に有利な影響を与えた
卸売顧客の融資手配：
私たちはいくつかの財務会社と手配があり、私たちのディーラーに保証された平面図融資を提供します。これらの手配は、ディーラーが私たちの製品を購入するために資金を提供することで、私たちの運営資本を使用することなく流動性を提供する。世界のスノーモービル、ORV、バイク、船と関連PG&Aの大部分の販売は類似しています
私たちは製品の船積み後数日以内に代金の手配を受け取ります。私たちがディーラー資金調達に参加する費用は一定の限度額を超えない
このような計画によると、私たちはこの財務会社が回収した製品を買い戻すことに同意した。2022年9月30日現在、潜在的な総買い戻し債務は約2兆836億ドル。これらの買い戻し協議によると、我々の財務リスクは、取引業者が回収した製品について未払いの金額に回収コストと回収した製品を転売して受け取った金額との差額に限られています。上述した期間内に、本プロトコル項では、いかなる重大な損失も発生しない。
小売顧客融資の手配：
私たちは第三者融資会社と合意し、私たちの製品の最終消費者に融資選択を提供します。このような合意によると、私たちは剰余価値や信用引上げリスクに関する重大なまたは負債を持っていない。これらの合意による収入は、金融サービス収入の一部として総合損益表に含まれている
インフレ、為替レート、金利
インフレ：
上昇するコストは、給料、物流、部品と大口商品価格を含めて、私たちの毛金利にマイナス影響を与えています。我々はコストを抑制し、生産力を高め、物価を向上させ、インフレの影響をできるだけ低減することに取り組んでいる。
私たちは鉄鋼、アルミニウム、石油樹脂、ある希土類金属とディーゼル油を含むいくつかの調達商品と原材料市場価格変動の市場リスクの影響を受けている。また、私たちは様々な商品の部品を含む調達業者で、鉄鋼、アルミニウム、ゴム、その他を含めて、これらはすべて私たちの最終製品の構成要素です。このような材料は通常多くのサプライヤーから得ることができるが、大口商品原材料は価格変動の影響を受ける。私たちは通常、仕入先と決定された市場価格に基づいてこれらの商品やコンポーネントを購入し、購入プロセスの一部とします。我々の現在の大口商品価格の展望に基づいて、私たちは大口商品価格は依然として高止まりすることを予想して、2021年と比べて、大口商品の全体的な影響は関税コストを含めて、私たちの2022年通年の毛金利にマイナス影響を与えることが予想される。
為替レート：
ドルと外貨関係の変化は私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性があります
ユーロ：私たちは完全子会社と流通業者を通じてユーロ圏で事業を展開している。私たちはまたユーロ建ての取引であるサプライヤーから直接私たちのアメリカ業務のために部品を調達します。ユーロのドルレートの変動は売上高、販売コスト、純収入に影響を与える。
加元：私たちは完全子会社を通じてカナダで運営している。ドルとカナダドルの関係は売上げと純利益に影響を与えます。
他の通貨：私たちは完全子会社を通じて多くの国で事業を展開しており、主にヨーロッパ、メキシコ、オーストラリアで行われている。私たちはまた他の国の特定の流通業者に販売している。これらの外貨建ての取引で、私たちはまたあるサプライヤーから直接私たちのアメリカ業務のために部品を調達します。ドルと他の通貨との関係は売上高、販売コスト、純利益に影響を与える。
私たちは外国為替裁定契約を締結することで、為替レート変動のリスクを積極的に管理する。2022年9月30日現在、以下の未平倉外貨ヘッジ契約により、私たちの外貨リスクの一部は緩和されました
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外貨？外貨 | | | 外貨ヘッジ契約 |
| 貨幣頭寸 | | 名目金額(百万ドル) | | 未平倉契約の平均為替レート |
| オーストラリアドル | 長い間 | | $ | 18.6 | | | $0.70 to 1 AUD |
| カナダドル | 長い間 | | 167.2 | | | $0.78 to 1 CAD |
| メキシコペソ | 短い | | 65.0 | | | 22ペソから1ドル |
2022年9月30日までの四半期と年初現在までの間に、既存の外貨ヘッジ契約を考慮したところ、2021年と比較して外貨が純収入にマイナス影響を与えている。2021年と比較して、為替レートは2022年に継続的に運営される年間純収入にマイナス影響を与えると予想される。
私たちのすべての国際実体の資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートに換算されます。換算損益は総合貸借対照表の株主権益部分に他の全面赤字純額を累計する構成要素に反映されている。私たちのすべての国際実体の収入と支出は一年の毎月の平均為替レートに換算します。我々の総合貸借対照表に報告されている会社間頭寸に関するある資産や負債は、実体の機能通貨以外の通貨で計算され、貸借対照表の日の外国為替レート換算で、関連収益と損失が純収益に計上される
金利：
私たちは、10億ドルの循環融資手配、12億ドルの定期融資手配、5億ドルの増分定期ローンを含む、異なる融資者と達成した無担保信用協定の一方である。循環ローン、定期ローン、増量定期ローンの利息は、ロンドン銀行の同業借り換え金利または“最優遇金利”に定義の適用割合を加えて金利別に計算される。2022年9月30日現在、循環ローン残高は3.78億ドル、定期ローン残高は8.4億ドル、増量定期ローン残高は5億ドル。私たちが金利交換を行うのは、債務に関する固定金利と変動金利のバランスリスクを維持するためです。2021年と比較して、金利は2022年に継続的に運営される年間純収入にマイナス影響を与えると予想される。
肝心な会計政策
我々のキー会計政策の検討については、我々の最新のForm 10-K年度報告書(2021年12月31日現在)を参照されたい。この報告書で議論されている重要な会計政策に大きな変動はない
前向き陳述に関する説明
この報告書には歴史情報だけでなく、1995年の個人証券訴訟改革法の安全港条項に適合するための“前向き陳述”も含まれている。これらの“前向き陳述”は、一般に、陳述された文脈が、私たちまたは私たちの管理職が“信じる”、“すべき”、“予期する”、“予想する”、“推定する”または同様の重要性の言葉を含むので、前向き陳述として識別することができる。同様に、未来の販売、出荷量、在庫レベル、消費者需要、純収益、1株当たり純収益、未来の現金流量と資本需要、経営措置、定価行動、関税、為替変動、金利と大口商品コストなど、私たちの未来の計画或いは傾向、目標或いは目標の陳述を説明することは、すべて展望的な陳述であり、いくつかのリスクと不確定性に関連し、実際の結果は展望性陳述と大きく異なるかもしれない。前向きな陳述は、電話会議および/または公衆に開放されたネットワーク放送を含む口頭陳述の形態で時々発表されることもある。
潜在的なリスクと不確定要素は、現在、会社のサプライチェーン関連制限の深刻さと持続時間に影響を与える；会社が直ちに必要な部品と材料を得ることに成功した能力；会社が製品を製造し、需要を満たすためにディーラーに製品を渡す能力；会社がディーラーの最適な在庫レベルを決定し、満足する能力；会社が消費者の需要を正確に予測し、維持する能力；会社は定価または他の措置を通じて上昇する投入コストを緩和する能力；新冠肺炎疫病及びその会社の業務、サプライチェーンと世界経済への影響；会社がその製造運営戦略とサプライチェーン計画を成功させる能力；製品供給、販売促進活動と
競争相手の価格設定戦略は、消費者に対する私たちの製品の吸引力を低下させる；私たちが革新および新製品に戦略投資を行う能力は、私たちの競争相手と比較して、衰退条件を含む消費者支出または消費信用の経済状況に影響を与えること、製造施設の中断、製品リコールおよび/または保証費用、製品再稼働コスト、北極星株価変化が奨励計画コストに与える影響、外貨為替レートの変動、環境と製品安全規制活動、天気の影響、商品コスト、運賃および関税コスト(関税減免または関税低減能力)、国際貿易政策と合意の変化；保険加入されていない製品責任クレームおよび他の業務性質による訴訟費用、小売および卸売信用市場の不確実性、関連パートナーの表現、税収政策の変化、ディーラーとサプライヤーとの関係、および全体的な世界経済、社会、政治環境。
本報告で議論されているリスクと不確実性は排他的ではなく、私たちはどうでもいいまたは予想されていない他の要素が重大なリスクと不確実性として現れる可能性があると思うかもしれない。
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
会社の市場リスクに関する完全な議論は、2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kを参照されたい。市場リスクは、2021年12月31日までの10-Kレポートで会社が開示したリスクと比較して実質的に変化していない。
プロジェクト4--制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社の最高経営責任者および最高財務官を含む会社経営陣の監督·参加の下で、会社は、本報告で述べた期間終了までの会社開示制御および手順(1934年証券取引法第13 a-15条に規定されている)の設計および運営の有効性を評価した。この評価に基づいて、会社の最高経営責任者および最高財務官は、本四半期の報告書Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、会社の開示制御および手順が有効であり、会社が1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報を保証するために、(1)米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、および報告を行うこと、(2)最高経営者および最高財務官を含む会社管理層に蓄積して伝達し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことであると結論した
内部制御の変化
本Form 10-Q四半期報告がカバーする最近の財政四半期では、会社財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
第二部その他の資料
プロジェクト1−法的訴訟
私たちは私たちの業務に関する多くの法的訴訟に巻き込まれており、現在これらの訴訟は私たちの業務の財務結果に実質的な影響を与えないと予想されています
本稿の発表日まで，我々も同じ原告弁護士によって提起された可能性のある集団訴訟に参加し，カリフォルニア，オレゴン州，テキサス州で販売されている様々な北極星オフロード車に対する複数の州消費者保護法の同様の告発を基本的に繰り返しており，これらの法律はマンボウ保護システムの認証に重点を置いている。最初の事件はこの件と関係がありますグズマン-2020年12月31日までの会社の年次報告Form 10-Kで初めて報告されました。地域裁判所は原告の二つの主張に対して即決判決を下した。原告は上訴する。第九巡回裁判所は最近2つの裁決を下し、地域裁判所の即決判決を覆し、事件を地域裁判所に返送し、原告の主張を却下するよう指示したが、損害とはならなかった。再審または再審の請願書を提出しました当行偏見を構成せずに解雇を要求する決定について。2つ目は-ヘルマン-2021年6月30日までの会社の四半期報告書で初めて報告されました。テキサス州では、Hellman事件によって却下されたいくつかの原告を代表して提起された他の似たような仮定集団訴訟が提起された1ドル)とオレゴン州アルトフ).
会社が先に2021年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書で報告したように、地裁はRe北極星で原告の半分といくつかの北極星製品のいわゆる火災危険に関するクレームを却下した。原告弁護士は自発的に残りの原告の控訴を却下した。第八巡回裁判所は控訴原告からのクレームを却下したことを確認した。2022年4月28日Re北極星で原告弁護士はカリフォルニア州裁判所に新たな基本的に類似した推定集団訴訟を起こし、経済的損失に対する損害賠償を要求したJames DeBiasioは北極星工業会社を訴えた。(カリフォルニア州ロサンゼルス県)2022年6月に連邦裁判所に提出しました原告の要求を却下する行動をとった；原告は案件を原告に返送する動議を提出した。地域裁判所は最近原告の返還動議を却下し，我々の却下動議を承認し，改訂されたコンプライアンスを原告に限られた時間で提出した。
会社が先に2021年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書で報告したように、地裁はヨハネスブルグ原告はSportsman ATVに過熱被害が存在することに関するレベル認証が拒否されたと主張した。第8巡回裁判所はその後、この否定を確認した。2022年6月13日ヨハネスブルグ原告弁護士はミネソタ州裁判所に新しい、基本的に類似した推定集団訴訟を提起し、言われた経済損失の損害賠償を要求したジェイ·ミラー単独で他の同様の事件を代表して北極星会社を起訴しました (4これは…。ディスター。ミネソタ州)。私たちは原告の要求を却下するための行動を取った
これらの推定された集団訴訟のそれぞれについて，合理的な損失可能性評価や可能な損失範囲の合理的な推定を提供することはできない.
プロジェクト1 A--リスク要因
“第1部、第1 A項”で議論されている要素を考慮してください。リスク要因“は，2021年12月31日現在の10−K表年次報告書に記載されている。報告で議論されている私たちのリスク要因に大きな変化や増加はなく、会社の業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用
次の表は、北極星社が2022年第3四半期に普通株を購入することに関するいくつかの情報を提供する
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| 期間 | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数 | | この計画によるとまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(1) |
| July 1 — 31, 2022 | 100,000 | | | $ | 115.02 | | | 100,000 | | | $ | 670,208,481 | |
| August 1 — 31, 2022 | 1,170,000 | | | $ | 118.47 | | | 1,170,000 | | | $ | 531,605,129 | |
| September 1 — 30, 2022 | 500,000 | | | $ | 112.02 | | | 500,000 | | | $ | 475,599,414 | |
| 総数/平均値 | 1,770,000 | | | $ | 116.46 | | | 1,770,000 | | | |
(1)2021年4月、会社取締役会は、これまでの株式買い戻し計画の代わりに、最大10億ドルの会社普通株(“案”)の購入を許可した。2022年9月30日現在、この計画によりまだ購入されていない可能性のある株の価値は約4.756億ドル。その計画は期限が切れていません。
プロジェクト6--展示品
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展示品 番号をつける | | 説明する |
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3.a | | 北極星会社が再記述した会社定款は、2019年7月29日から発効し、添付ファイル3.1を引用して2019年7月29日に提出された現在の8-K表報告に組み込まれている。 |
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3.b | | 北極星会社定款は、2019年7月29日に改訂·再記述され、添付ファイル3.2を参照することにより、2019年7月29日に提出された現在の8-K表報告に組み込まれている。 |
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31.a | | 取引法第13 a-14条に規定する最高執行責任者証明書。 |
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31.b | | 取引法第13 a-14条に規定する首席財務官証明書。 |
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32.a | | 2002年“サバンズ-オクスリ法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条に基づく証明。 |
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32.b | | 2002年“サバンズ-オクスリ法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条に基づく証明。 |
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| 101 | | 以下の財務情報は、北極星社が2022年10月25日に米国証券取引委員会に提出した2022年9月30日現在の10-Q四半期報告から、内蔵拡張可能商業報告言語(IXBRL)のフォーマットである：(I)2022年9月30日および2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総合収益表、(Iii)2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月と9カ月の総合収益表、(Iv)2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月間の総合権益表、(V)2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月間の総合キャッシュフロー表、及び(Vi)総合財務諸表を付記する。 |
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| 104 | | 2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの表紙にはiXBRL形式が採用されている。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | | | 北極星会社
(登録者) |
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| 日付： | 2022年10月25日 | | /秒/分氷河.氷河T.Sペトソン |
| | | マイケル·T·シュピツェン
最高経営責任者
(首席行政主任) |
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| 日付： | 2022年10月25日 | | /s/rオーバート午後三時アクだ |
| | | ロバート·P·マイク
首席財務官
(首席財務会計官) |