ジェフマリオット関連エンティティ

監査されていない連結財務諸表

現在まで以下の6か月

June 30, 2022

ジェフマリオット関連エンティティ

索引.索引

ジェフマリオット関連エンティティ

合併貸借対照表

(未監査)

(単位：千、共有データを除く)

ジェフマリオット関連エンティティ

総合業務報告書

(未監査)

(単位は千、1株当たりのデータは除く)

ジェフマリオット関連エンティティ

統合現金フロー表

(単位：千)

ジェフマリオット関連エンティティ

株主及び株主の合併声明

会員権益と純赤字

(未監査)

(千ドル)

付記1.主要会計政策の概要

組織、運営、基礎を組み合わせて

合併後の財務諸表には、Pour in Place，Inc.(“Pour in Place”)、Jeff·万フスが100%所有するS-Corporation、単一メンバー有限責任会社(“LLC”)、VanHooseCo、LLC d/b/a VanHooseCo Ready Mix、LLC(“Ready Mix”)、VanHooseCo Prerecast、LLC(“Prerecast”)、VanHooseCo機械とミル会社、LLC(“機械”)、VanHooseManagement Co、LLC(“Management”、Vanoseeff、LJeff“Vanff”(Vanff)を総称して所有する。“会社”)。Ready Mix、Precast、機械、管理、レンタルは有限責任会社です。会員たちの責任は会社での彼らの投資に限られている。会社間の取引と口座はキャンセルされた。現汁、和え物、レンタルは2021年12月31日から解散します。機械設備は2022年1月31日から運転を停止する。経営陣は2022年6月30日から運営を停止する。同社などは，その後の当社のほぼ全資産およびいくつかの指定負債の売却に協力するために解散または停止した(付記11参照)。これらの会社の資産と負債は発効日にPrecastに移行する。

同社は商業や住宅建築用の予備コンクリートを生産している。同社の機械サービスは主にテネシー州東部にある大型工業工場に修理とメンテナンスを提供している。同社のプリフォーム部門は公共事業請負業者が使用できるコンクリート構造を生産している。当社はまた、カスタマイズされた現場の具体的なソリューションを提供しています

予算の使用

米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて連結財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるために、見積もり、判断と仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性があり，これらの推定値における変化は既知のときに記録される

重大会計政策

連結財務諸表と付記は米国公認会計基準に基づいて作成された。以下は同社の重要な会計政策についての説明である。

現金と現金等価物

当社は購入時満期日が三ヶ月以下の現金とその他の手形を現金と現金等価物と見なしています

売掛金と不良債権準備

売掛金には商業と住宅顧客に当社の未払い残高が含まれています。売掛金は領収書の金額に応じて入金され，利息は計算されない.同社はその売掛金セットに固有の推定損失計のために不良債権を用意している。必要な支出を確定する時、管理層は一連の要素に基づいて売掛金の回収可能性を考慮し、これらの要素は特定の顧客がその財務義務を履行できないこと、売掛金の期限が過ぎた時間の長さ及び歴史経験を含む。不良債権準備は2022年6月30日現在71ドル。

在庫品

在庫には主にコンクリート生産に使用される骨材岩、砂、材料が含まれている。同社は機械作業のための配管や部品も提供し、転売のためのプレハブ構造供給を開発した。在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中の低いもので価格されます。現金化可能な純資産を決定するために、当社は合併貸借対照表の日または前後の販売価格と、完成品が実現可能な将来の価格の推定を使用する。製品知識、実物在庫観察、在庫回転率と在庫年限に基づいて、移動の遅い在庫を定期的に審査·調整する。在庫コストには、材料コスト、仕入運賃、直接人工、製品製造および流通に関連する間接コスト、および販売またはサービスコストを超える製造または生産コストを表す吸収コストが含まれる。

財産·工場·設備

財産、工場と設備はコスト或いは公正価値の中の低い者に入金する。資産増加はコストで入金される。減価償却や償却は推定耐用年数内に直線的に提案されています。リース改善は，それぞれの賃貸契約の年期または改善した年期(短い者を基準)に償却する。事件や環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産の減値を審査する。長期資産の帳簿価値が回収できず、その公正価値を超える場合、当社は減価損失を確認します。2022年6月30日までの6ヶ月間、財産、工場、設備の減価は記録されていない。

財産、工場と設備の推定使用年数は以下の通りである

メンテナンス、メンテナンス、小規模更新は発生時に運営費用を計上します。物件使用年数を大幅に延長する主な更新と改善工事はコストごとに資本化される。資産を売却またはその他の方法で処分する際には、コストおよび関連減価償却および償却が勘定から差し引かれ、それによって生じる収益または損失(ある場合)は、連結経営報告書の“他の収入”に反映される。

収入確認

約束された製品又はサービスの支配権が移転した場合、同社は、その製品及びサービスを販売する収入を確認する。当社は顧客と締結した契約を計算し、法的に強制的に実行可能な契約が存在することを条件に、当事者の権利を確定し、契約には商業条項があり、契約対価格は回収可能である可能性が高い。同社の収入には製品や設置サービスの販売が含まれている。会社が顧客が製品制御権を取得したり，サービスを提供したりする場合には，承諾した製品を譲渡したり，顧客にサービスを提供したりすることで，それぞれの契約下の履行義務を履行すると，すべての収入を確認する.履行義務は，契約において異なる製品を顧客に譲渡したり，特定のサービスを提供したりすることを承諾することである。契約の取引価格はそれぞれ異なる履行義務に割り当てられている。同社の契約の多くは義務を履行しているだけであり，製品の譲渡やサービス提供の承諾は契約中の他の約束と分離できないため，区別できない。収入とは、会社が製品を譲渡したりサービスを提供したりすることで期待される対価格金額のことです。収入は返品、割引、お客様割引を差し引いた純額です, どのようなインセンティブもあります顧客から受け取って政府当局に送金する販売税やその他の税は純額で計算される(収入は含まれていない)。輸送·運搬費用は、貨物を販売するコストに含まれ、単独の履行義務を代表しない。同社の契約における支払条項や条件はそれぞれ異なり、その収入には重要ではない。契約開始時に各顧客に対して適切な信用評価を行う。顧客支払いは延滞金であり，連結貸借対照表では売掛金純額であることが確認された。

契約負債には、収入確認基準に達していない顧客請求書または受信された支払いが含まれている。顧客からの前金は、通常、会社がその義務を著しく履行している契約に関係しているが、会社がこのプロジェクトに参加し続けているため、顧客が義務を履行する前に収入が確認できなくなる。2022年6月30日現在、顧客の前払い総額は801ドルで、連結貸借対照表の課税費用に計上されている。

顧客との長期合意により、同社の履行義務は通常時間の経過とともに履行される。時間の経過とともに，収入は主にプレキャストコンクリート構造からなる。一定の顧客検収と交付要求に応じて，産出方法，特に納入先を用いて，時間経過とともに予想される収入を確認する.

所得税

当社はそのメンバー/株主の同意を得た後、国税法により有限責任会社とS-Corporation(現地)として所得税を納付しており、そのうち有限責任会社とS-Corporationのメンバー/株主は会社の課税所得額の割合で納税する。したがって、これらの財務諸表には連邦所得税の準備金や負債が計上されていない。同社はテネシー州フランチャイズ税と消費税、およびこのような管轄に属する可能性のある他の任意の州に制限されているので、すべての適用される州で四半期ごとに支払います。このような支払いは税費と記載されており、合併経営報告書の販売や行政費用に計上されている。

同社はその連邦と州届出書類で取られたすべての税務頭寸を評価して、この頭寸が審査後に維持される可能性が高いかどうかを確認する。より持続可能な基準に適合するポストについては、最終和解時に実現される最大利益額は、累積確率に基づいて決定される。その後、税収状況がより持続可能な閾値に適合していないと判断された場合、先に確認された税収状況はキャンセルされる。税収状況と期待税収利益の持続可能性の評価は，判断，歴史経験，様々な他の仮定に基づいている。その後に決定された問題が解決された後、実際の結果は、これらの推定数と異なる可能性がある。同社はその税務状況を評価し、2022年6月30日までに不確定な税務状況がないことを確定した。

信用リスクが集中する

金融商品は会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性があり、主に売掛金及び現金と現金等価物を含む。当社は住宅や商業顧客に信用を提供しています。同社はまた、高信用リスクとされるすべてのプロジェクトに対して法定留置権を申請している。会社の信用評価プロセスと合理的で短い入金期限は

信用リスクの集中を緩和するために。同社は高信用と評価された金融機関に現金を預けることを要求している。年間の現金は連邦保険の金額を超えるかもしれない。

2022年6月30日現在、会社にはある顧客の売掛金が会社の売掛金総額の約11%を占めている。2022年6月30日までの6カ月間、両顧客は会社総収入の約21%を占めている。

引受金とその他の事項

クレーム、評価、訴訟、罰金および罰金およびその他の出所によって発生したまたは損失のある負債は、負債が発生し、金額が合理的に推定できる可能性が高い場合に記録される。損失の有無に関する法的費用は発生時に費用を計上する。

最近発表された会計声明

2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は、テナントに貸借対照表上で12ヶ月を超えるすべてのリース資産および負債を確認することを要求した会計基準更新(ASU)2016-02、リース(テーマ842)を発表し、その結果、使用権資産および賃貸負債を確認した。現行の米国公認会計原則と一致し、テナントによるリースによる費用と現金流量の確認、計量と列報は主に融資リース或いは経営リースとしての分類に依存する。しかしながら、ASU 2016−02は、現在の米国GAAPが貸借対照表上で資本リースを確認することのみを要求しているのに対し、ASU 2016−02は、貸借対照表上でこれら2種類のリースを確認することを要求する。新たなリース会計要求は2021年12月15日以降の会計年度に施行され、改正された遡及移行法またはASU 2018-11で改正された“840オプションでの比較”移行法が採用される。早期養子縁組を許可する。当社は現在、ASU 2016−02年度の連結財務諸表への影響を評価している。

2016年6月、FASBはASU 2016-13、金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の計量を発表し、エンティティに現在発生している損失モデルではなく予想損失モデルに基づいて信用減値を会計処理することを要求した。新しい指導意見は、予想信用損失を推定する際に、過去に発生した事件、現在の状況と予測、およびそれらが予想信用損失に与える影響を含むすべての利用可能な関連情報を考慮することを要求する。非公共エンティティについては、ASU 2016−13年度は、2022年12月15日以降の会計年度で有効である。当社は現在、ASU 2016−13年度の連結財務諸表への影響を評価している。

注2.在庫

次の表は2022年6月30日現在の在庫をまとめています

注3.財産、工場、設備

物件、工場、設備-2022年6月30日現在の純額は、

2022年6月30日までの6カ月間の融資リース償却を含めた減価償却支出は合計937ドル。2022年6月30日までの6カ月間、重大資産減額は記録されていない。

付記4.循環信用限度額

同社には5，000ドルの循環信用限度額があり、そのうち5，000ドルは2022年6月30日まで使用されていない。銀行の信用限度額での前払いは即時支払いで、金利は3.50%で、最優遇金利(3.25%プラス0.25%)で計算される。信用限度額は会社の基礎資産とJeff万豪関連実体の株主とメンバーの個人保証を担保とする。

同社はまた、2，000ドルの特別プロジェクト循環信用限度額を持っており、そのうち2，000ドルは2022年6月30日まで使用されていない。銀行の信用限度額での前払いは要求通りに支払われ、金利は3.75%だ。最優遇金利(3.25%プラス0.50%)で計算されます。信用限度額は、会社の標的資産とJeff万豪関連実体の株主とメンバーの個人保証を担保とする

付記5.長期債務と融資リース義務

2022年6月30日現在、長期債務と融資リース義務には以下のものが含まれている

2022年6月30日までの長期債務予想満期日は以下の通り

スマート銀行ローン6000

2020年10月22日，Jeff万豪信託はSmartBankと融資協定を締結し，元金は8，361ドルであった。手形条項によると、ローンは年利3.45%で利息を計算し、2027年10月22日に満期になる。2020年11月22日から毎月48ドルの利息と元金を支払い、満期時に最後に6，118ドルを支払います。この融資はJeffバンハウス信託基金の特定の資産を担保にしている。

経路ローン1907-02保証建設信用手配協定

2019年5月7日、当社は東南コミュニティ資本と保証のある建築信用手配協定を締結し、Path Lendingとして業務を展開し、3，380ドルに達する信用手配を反映した。これは建築目的のための保証信用手配であり、基礎建設と改善を担保とする。協定条項によると、このローンの利息は5.00%で、最優遇金利(3.25%)に1.75%を加えて計算し、2029年5月1日に満期になる。2019年6月1日から11ヶ月間続き、その後毎月の初日には、未返済元金残高に対してのみ受取利息が支払われます。2020年6月1日から元金と受取利息の支払いが満期になります。2021年12月20日、融資が改正され、会社に追加の1，500ドルの利用可能資金を提供し、会社の利用可能資金を4，880ドルに増加させた。

ルートローン1907-01年度定期ローン

2015年7月14日、当社は東南コミュニティ資本と担保融資協定を締結し、Path Lendingの形で業務を展開し、元金は3，762ドルであった。ローンで得られた資金は設備を購入するために使われる。このローンは

底の設備で保護されています。手形条項によると、ローンは年利6.0%で利息を計算し、2035年7月14日に満期になる。貸金の下で元金残高を返済していない利息は、毎月連続した初日に支払わなければなりません。2016年8月1日から2035年7月1日まで(この日を含む)まで、当社は元本及び課税利息28ドルを支払います。融資協定は、会社に1.30：1.00以下の債務超過カバー率を維持することを要求している。

他のSmartBankローン

2021年5月17日、会社はSmartBankと405ドルの融資協定を締結した。手形の条項によると、ローンの利息の年利率は3.84%で、2031年5月17日に満期になる。利息と元金の支払いは2022年12月17日から始まる。2022年6月30日現在、未返済額は合計405ドル。

2021年12月10日、会社はSmartBankと750ドルの融資協定を締結した。このローンは2022年12月8日に満期になるだろう。2022年6月30日現在、未済残高はありません。

2020年10月28日、Jeff万豪信託はSmartBankと融資協定を締結し、元金は248ドルである。手形条項によると、ローンは年利3.85%で利息を計算し、2030年10月28日に満期になる。2022年6月30日現在、未返済額は合計213ドル。

JB&B資本リース

当社はJB&B Capitalと複数の設備融資協定を締結し、異なる日に満期になって2024年1月15日までの設備をレンタルし、金利は5.39%から8.90%を介する

CBBC銀行ローン

同社は牛熊証銀行に5つの独立した担保融資を持っている。第1弾手形は2020年12月9日に融資され、元金は427ドル、金利は4.19%で、2027年12月9日に満期になる。3種類の手形は2021年9月28日に融資を受け、元金総額は127ドル、金利は3.99%で、2026年9月28日に満期となった。第5回債券は2021年11月4日に融資を受け、元金は36ドル、利息率は3.99%で、2021年に返済された。

小松金融ローン

2020年9月15日、同社は小松金融と2つの設備融資協定を締結し、2024年9月15日に満期となった設備調達に資金を提供した。同社は2021年6月19日に小松金融と設備融資協定を締結し、2025年5月19日に満期となる。

付記6.公正価値計量

当社は、市場参加者間で秩序的に取引されている資産又は負債の元本又は最も有利な市場における移転負債の交換価格(退出価格)に基づいて、資産及び負債の公正価値を決定する。公正価値は、リスクおよび推定技術固有のリスクに関する仮定、および評価への投入を含む、市場参加者が資産または負債のために価格を設定する際に使用される仮定に基づく。公正価値等級は推定技術の投入が観察可能か観察不可能かに基づいている。観察可能な入力は独立ソースから得られた市場データを反映しており，観察できない入力は会社自身が市場参加者に対して何を使用するかという仮定を反映している.公正価値レベルは、以下に述べるように、公正価値を計量するために使用することができる3つのレベルの投入を含む。

第1レベル：同じ資産や負債の活発な市場見積もり。

第2レベル：市場データによって確認された観察可能な市場への投入または観察不可能な投入。

レベル3：市場データによって確認されていない観察できない投入。

この階層構造内の金融資産または負債の分類は、公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づいて決定される。

同社の金融商品には、主に現金と現金等価物、売掛金、売掛金、融資リース、長期借入金が含まれている。会社の現金と現金等価物、売掛金、売掛金は額面で価格が計算されています。これらのツールの存続期間が短いからです。当社の融資リース項における借入金と長期債務は市場に存在する条項とほぼ同じです。

注7.従業員福祉計画

同社は21歳になり、特定のサービス年限を終えた従業員を対象とした固定納付計画を開始した。この計画は従業員が自発的に税引き前の賃金繰延支払い、Roth支払い、雇用主を支払うことを許可します

払い込みと配当金。2022年6月30日までの6カ月間、この計画に関連した費用寄付総額は約39ドルだった。

付記8.関係者料金

当社はEnviroCast，LLC(“EnviroCast”)と5年間のライセンス契約を締結し、2019年1月17日から発効し、EnviroCastは会社の主要所有者と共同でコントロールする会社です。このプロトコルは、EnviroCastマークを有するEnviroCast製品シリーズに関連する知的財産権、独自マーク、および技術を使用する非独占的、譲渡不可能、および譲渡不可能なライセンスを、同社に付与します。同社はEnviroCastにすべてのEnviroCast製品ラインの純売上高の6%に相当する特許権使用料を支払った。契約1周年の日から、会社は契約条項を通じてEnviroCastに最低保証使用料を支払わなければならない。同社は契約解除不能期限の1年ごとに最低保証印税に達する予定だ。特許使用料支出は2022年6月30日までの6カ月間で260ドル。

2022年6月30日までの6ヶ月間、会社経営陣に1，460ドルのボーナスを支払った。

付記9.支払引受及び又は負債

繰延補償

2018年1月1日、会社は無資金繰延給与計画を締結し、会社の純利益をベースに長期的なインセンティブ報酬を提供する。この計画は、会社のメンバーおよび株主が保有する株式、投票権、または任意の他の権利を付与しない。発効日からその後のすべての期間を計算すると、参加者は会社の年間純利益の割合に相当する奨励的補償を受ける権利がある。協定は参加者が清算事件を分離または発生したときに現金で決済する。当社はすでに合併経営報告書に補償費用を計上しており、合併貸借対照表の繰延補償負債に現在の負債を反映している。2022年6月1日、繰延補償計画は、清算事件が発生した場合に支払い金額を修正するために修正された。2022年8月12日、この裁決は約19，000ドルで決定されたが、最終的な運営資本純額調整が必要である。

賃貸承諾額

同社は第三者といくつかの短期経営賃貸契約を締結し、年に1回更新し、主にオフィス空間、機器、設備に使われている。2022年6月30日までの6ヶ月間の賃貸料支出は合計346ドル。

その他引受金及び負債

同社はまた、その正常な業務過程で発生した他の法的手続きやクレームの影響を受けている。法的行動は内在的不確実性の影響を受け、将来の事件は、未解決または脅威法的行動の潜在的損失の可能性または推定金額の管理層の評価を変える可能性がある。既存の情報によると、経営陣は、懸案または脅かされた法的行動を最終的に解決することは、個別的にも全体的にも、2022年6月30日までの会社の財務状況や流動性に重大な悪影響を及ぼす損失を招くことはないと考えている。

管理層が既存の資料に基づいて、少なくとも合理的には任意の法律行動によって重大な損失(または任意の計算すべき項目以外の追加的な重大な損失)を招く可能性があると信じている場合、当社は個別または合計(場合によっては)損失または損失範囲の推定値(推定可能であれば)を開示するか、または開示は推定できない。同社の2022年6月30日現在の評価によると、このような開示を行う必要はないと考えられる。

注10.リスクと不確定要因

2020年3月、世界保健機関は全世界の接触が迅速に増加した状況に基づいて、新冠肺炎疫病を大流行とした。この大流行は当社とその今年度の運営に影響を与え続けている。将来を展望すると，政府が実施している旅行規制や隔離は，会社の運営に直接的な運営や行政中断をもたらす可能性がある。同社は従業員、サプライヤー、顧客に依存して製品やサービスを提供している。疫病の緩和は会社が従業員を効果的に配置する能力にマイナス影響を与える可能性がある。会社のサプライヤーや顧客もこれらの中断の悪影響を受ける可能性があり、さらに会社の将来の経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。

この大流行とその対応は巨大な波動性、不確実性、経済的混乱をもたらした。大流行が会社の業務、運営と財務業績に与える影響の程度は、大流行の持続時間と範囲、政府、企業と個人がすでに取り続けている対応行動、大流行の経済活動に対する持続的な影響と取る対応行動、および会社がサービスする第一産業参加者への影響を含む多くの会社が正確に予測できない要素に依存する。

注11.後続事件

2022年8月12日、会社はL.B.Foster Companyの完全子会社CXT Inc.と資産売買協定を締結し、会社のほとんどの資産と特定の指定負債を売却し、販売価格は50，500ドルであるが、経営運資本の純額調整が必要である。この取引で、すべての債務は売却された純収益で返済される。

当社は、財務諸表の発表日から、他のすべての後続イベントを評価し、連結財務諸表に他の後続イベントまたは取引がないことを確認または開示する必要があると判断した。