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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
______________
表10-Q
______________
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
| 本四半期末まで2021年9月30日 |
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| _から_への過渡期 |
依頼書類番号:001-39778
______________
愛彼迎株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
______________
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 26-3051428 |
(法団または組織の州またはその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ブランナンストリート888番地
サンフランシスコ, カリフォルニア州94103
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(415) 510-4027
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
______________
| | | | | | | | |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: |
| | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | ABNB | ナスダック株式市場 |
______________
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☒ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
2021年10月15日までに346,824,025登録者のA類普通株が発行された279,364,902登録者のB類普通株が発行された違います。登録者のC類普通株が発行されたこと、及び9,200,000登録者のH類普通株が発行された
愛彼迎株式会社
表格10-Q
カタログ
| | | | | | | | | | | |
| | | ページのページ |
| | 前向き陳述に関する特別説明 | |
| | | |
第1部財務情報 |
第1項。 | | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 3 |
| | 簡明総合貸借対照表 | 3 |
| | 簡明総合業務報告書 | 4 |
| | 簡明総合包括収益表 | 5 |
| | 転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書 | 6 |
| | キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 8 |
| | 簡明合併財務諸表付記 | 10 |
第二項です。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 |
第三項です。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 44 |
第四項です。 | | 制御とプログラム | 46 |
| | | |
第2部:その他の情報 |
第1項 | | 法律訴訟 | 47 |
第1 A項 | | リスク要因 | 48 |
第二項です | | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 48 |
第三項です | | 高級証券違約 | 48 |
第四項です | | 炭鉱安全情報開示 | 48 |
五番目です | | その他の情報 | 48 |
第六項です | | 陳列品 | 48 |
| | サイン | 50 |
| | | |
前向き陳述に関する特別説明
このForm 10-Q四半期報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれており、私たちと私たちの業界に関連し、重大なリスクと不確定要素に関連している。本Form 10-Q四半期報告に含まれる歴史的事実の陳述を除いて、他のすべての陳述は、私たちの戦略、将来の財務状況、未来の運営、予想コスト、見通し、計画、管理目標、および予想される市場成長に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、“可能”、“会議”、“はず”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“計画”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“予測”、“潜在”、“目標”、“目標”、“求める”などの言葉を含むので、前向きな陳述を識別することができる。または“継続”またはこれらの言葉の否定、または私たちの期待、戦略、計画または意図に関連する他の同様の用語または表現。本四半期報告におけるForm 10-Qに関する前向きな陳述は、以下のように含まれるが、これらに限定されない
•新冠肺炎の大流行は新しいウイルス株或いは変種による影響を含む、私たちの業務、観光業、観光傾向と全世界経済に与える影響を含む
•私たちの財務業績に対する期待は、私たちの収入、コスト、調整されたEBITDA、自由キャッシュフローを含む
•予約した夜と体験、予約の総価値(“GBV”)と毎晩のGBVと予約の体験を含む将来の経営業績への期待
•私たちは主人と客を引き付ける能力を持っています
•私たちの業界における競争力は
•私たちのモデルの弾力性への期待は、国内旅行、短距離旅行、一線都市以外の旅行、長期滞在などの分野を含む
•季節的な傾向が私たちの経営結果に与える影響は
•業績マーケティング支出の減少への影響の予想は、ブランドマーケティングに重点を置き、直接と無償ルートを通じて引き続き客とホストが私たちのプラットフォームを訪問する能力に重点を置いている
•私たちの訴訟を弁護する能力に成功しました
•外貨レート変動リスクを効果的に管理する能力は
•上場企業に関連する増加した費用
•私たちの業界、業務、競争の激しい市場で予想される傾向、発展、挑戦
•私たちは市場需要を予測したり、これらの需要を満たすために新しいまたは強化された製品やサービスを開発したりする能力
•私たちは国際市場と新しい事業への拡張を管理することができる
•私たちは現在アメリカと国際的に適用されているか、または私たちの業務に適用可能な法律と法規、税法を含む、私たちの業務に関連する様々な法律と制限に対する私たちの期待を守ることができます
•私たちは所得税の負債と備蓄が十分であるかどうかを期待している
•私たちは私たちの成長を効果的に管理し、インフラを拡大し、私たちの企業文化を維持することができる
•私たちは上級管理職の重要なメンバーを含む技術人材を識別、採用、維持する能力がある
•私たちのプラットフォームと製品の安全性、負担可能性、利便性
•私たちの現金、現金等価物、投資は私たちの流動性需要を満たすのに十分かどうか
•私たちは知的財産権を維持し保護し向上させる能力を持っています
•私たちは信用協定に基づいて必要なお金を支払い、私たちの債務の様々な要求を守ることができます
•私たちは主催者寄付基金を配布する予定です
•私たちの初公募株の純収益に対する期待用途
上記のリストには、本四半期報告書のForm 10-Qに関するすべての前向きな陳述が含まれていないことを想起させます
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本四半期報告に含まれる展望性陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向に対する予想、推定、予測と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、運営結果、財務状況と将来性に影響を与える可能性があると考えられる。我々は、本Form 10-Q四半期報告に含まれる各前向き陳述に合理的な根拠があると考えているが、前向き陳述に反映された将来の結果、活動レベル、業績またはイベントおよび状況が実現または全く起こらないことを保証することはできない。これらの前向きな陳述に記載されたイベントの結果は、“リスク要因”の節および2020年12月31日までの我々の10-Kフォームの年次報告および任意の後続文書、ならびに本10-Qテーブルで決定されたリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、著者らは本10-Q表の四半期報告中の展望性表現に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測できない。展望性表現に反映される結果、イベントと状況は実現できない或いは発生する可能性があり、実際の結果、イベント或いは状況は前向き表現に記述されているものと大きく異なる可能性がある。
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き陳述は,陳述を提供した日までの事件のみに触れている。我々は、本Form 10-Q四半期報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10-Q四半期報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律が別途要求されない限り、新しい情報または予期しないイベントの発生を反映する義務はない。私たちの展望的な陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業、あるいは投資の潜在的な影響を反映していない。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は,本四半期報告10-Q表までの日に我々に提供された情報に基づいており,これらの情報はこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが,このような情報は限られているか不完全である可能性があり,我々の陳述は読むべきではない
私たちが入手可能なすべての関連情報について詳細な調査や検討をしたことを見せてください。このような陳述は本質的に不確実であり、あなたにこのような陳述に過度に依存しないように想起させる
このForm 10-Q四半期報告および私たちがこのForm 10-Q四半期報告書で引用した文書を読み、証拠としてこのForm 10-Q四半期報告書に提出し、私たちの将来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく異なる可能性があることを完全に理解しなければなりません。我々は,これらの警告的声明により,本四半期報告の10-Q表中のすべての前向き陳述を限定した.
第1部-財務情報
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
愛彼迎株式会社
簡明総合貸借対照表
(単位は千で、額面は除く)
(未監査)
| | | | | | | | |
| 自分から 十二月三十一日 | 自分から 九月三十日 |
| 2020 | 2021 |
資産 | | |
流動資産: | | |
現金と現金等価物 | $ | 5,480,557 | | $ | 5,994,698 | |
有価証券 | 910,700 | | 1,926,005 | |
制限現金 | 33,846 | | 14,764 | |
受取資金と代理顧客が持っている金額 | 2,181,329 | | 3,940,494 | |
前金およびその他の流動資産(#ドルを含む顧客の売掛金189,753そして$148,753そして免税額$90,547そして$35,004,別) | 309,954 | | 344,956 | |
流動資産総額 | 8,916,386 | | 12,220,917 | |
財産と設備、純額 | 270,194 | | 173,876 | |
経営的リース使用権資産 | 384,068 | | 280,058 | |
無形資産、純額 | 75,886 | | 57,981 | |
商誉 | 655,801 | | 653,639 | |
他の非流動資産 | 189,164 | | 195,532 | |
総資産 | $ | 10,491,499 | | $ | 13,582,003 | |
負債と株主権益 | | |
流動負債: | | |
売掛金 | $ | 79,898 | | $ | 97,093 | |
賃貸負債を経営し、流動 | 56,586 | | 65,578 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 2,414,071 | | 1,563,734 | |
顧客に支払うべき資金と金額 | 2,181,329 | | 3,940,494 | |
未稼ぎの費用 | 407,895 | | 892,415 | |
流動負債総額 | 5,139,779 | | 6,559,314 | |
長期債務,当期分を差し引く | 1,815,562 | | 1,981,496 | |
非流動経営賃貸負債 | 430,905 | | 383,924 | |
他の非流動負債 | 203,470 | | 208,335 | |
総負債 | 7,589,716 | | 9,133,069 | |
引受金及び又は有事項(付記8) | | |
株主権益: | | |
普通株、$0.0001額面は2,000,0002020年12月31日と2021年9月30日までに承認されたA類普通株115,500そして346,2552020年12月31日と2021年9月30日にそれぞれ発行·発行されたA類普通株710,0002020年12月31日と2021年9月30日までに承認されたB類普通株483,697そして279,4242020年12月31日と2021年9月30日にそれぞれ発行·発行されたB類普通株2,000,0002020年12月31日と2021年9月30日にそれぞれ承認されたC類普通株ゼロ2020年12月31日と2021年9月30日までに発行·発行されたC類普通株26,0002020年12月31日と2021年9月30日までに承認されたH類普通株;9,200発行済みおよび発行済み株式ゼロ2020年12月31日と2021年9月30日までに発行されたH類普通株 | 60 | | 62 | |
追加実収資本 | 8,904,791 | | 10,864,266 | |
その他の総合収益を累計する | 2,639 | | (3,152) | |
赤字を累計する | (6,005,707) | | (6,412,242) | |
株主権益総額 | 2,901,783 | | 4,448,934 | |
総負債と株主権益 | $ | 10,491,499 | | $ | 13,582,003 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
愛彼迎株式会社
簡明総合業務報告書
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
収入.収入 | $ | 1,342,331 | | $ | 2,237,432 | | | $ | 2,518,935 | | $ | 4,459,564 | |
コストと支出: | | | | | |
収入コスト | 227,325 | | 311,580 | | | 666,295 | | 860,522 | |
運営と支援 | 166,106 | | 228,330 | | | 548,369 | | 621,891 | |
製品開発 | 213,920 | | 344,410 | | | 690,677 | | 1,057,205 | |
販売とマーケティング | 113,494 | | 290,856 | | | 545,510 | | 835,304 | |
一般と行政 | 180,021 | | 210,748 | | | 421,082 | | 618,813 | |
再編成費用 | 22,728 | | (465) | | | 136,969 | | 112,079 | |
総コストと費用 | 923,594 | | 1,385,459 | | | 3,008,902 | | 4,105,814 | |
営業収入(赤字) | 418,737 | | 851,973 | | | (489,967) | | 353,750 | |
利子収入 | 4,325 | | 2,962 | | | 23,830 | | 8,956 | |
利子支出 | (59,867) | | (6,649) | | | (107,548) | | (435,080) | |
その他の収入,純額 | (56,143) | | 2,172 | | | (115,751) | | (300,054) | |
所得税前収入 | 307,052 | | 850,458 | | | (689,436) | | (372,428) | |
所得税支給 | 87,724 | | 16,565 | | | 7,429 | | 34,107 | |
純収益(赤字) | $ | 219,328 | | $ | 833,893 | | | $ | (696,865) | | $ | (406,535) | |
A類とB類普通株株主の1株当たり純収益(損失): | | | | | |
基本的な情報 | $ | — | | $ | 1.34 | | | $ | (2.64) | | $ | (0.67) | |
薄めにする | $ | — | | $ | 1.22 | | | $ | (2.64) | | $ | (0.67) | |
A類およびB類普通株株主の1株当たり純利益(損失)を算出するための加重平均株式: | | | | | |
基本的な情報 | 265,137 | | 621,012 | | | 263,726 | | 611,311 | |
薄めにする | 299,206 | | 681,916 | | | 263,726 | | 611,311 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
愛彼迎株式会社
簡明総合包括収益表
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
純収益(赤字) | $ | 219,328 | | $ | 833,893 | | | $ | (696,865) | | $ | (406,535) | |
その他の全面収益(損失): | | | | | |
売却可能な有価証券は純収益(赤字),税引き後純額を実現していない | (1,010) | | (468) | | | 2,935 | | (1,589) | |
外貨換算調整 | 5,388 | | (2,691) | | | (1,392) | | (4,202) | |
その他全面収益(赤字) | 4,378 | | (3,159) | | | 1,543 | | (5,791) | |
総合収益(赤字) | $ | 223,706 | | $ | 830,734 | | | $ | (695,322) | | $ | (412,326) | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
愛彼迎株式会社
転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能である 交換可能優先 在庫品 | | | 普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | 積算 赤字.赤字 | 合計する 株主権益 |
| 株 | 金額 | | | 株 | 金額 |
2020年6月30日の残高 | 239,624 | | $ | 3,231,502 | | | | 266,336 | | $ | 26 | | $ | 697,758 | | $ | (7,245) | | $ | (2,337,184) | | $ | (1,646,645) | |
純収入 | — | | — | | | | — | | — | | — | | — | | 219,328 | | 219,328 | |
その他総合収益 | — | | — | | | | — | | — | | — | | 4,378 | | — | | 4,378 | |
創設者の出資 | — | | — | | | | — | | — | | 14,615 | | — | | — | | 14,615 | |
| | | | | | | | | | |
普通株式オプションの行使 | — | | — | | | | 1,028 | | — | | 2,743 | | — | | — | | 2,743 | |
| | | | | | | | | | |
RSU決済時に普通株を発行し、差し押さえられた株式を差し引く | — | | — | | | | 70 | | — | | (63) | | — | | — | | (63) | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | | — | | — | | 29,360 | | — | | — | | 29,360 | |
2020年9月30日の残高 | 239,624 | | $ | 3,231,502 | | | | 267,434 | | $ | 26 | | $ | 744,413 | | $ | (2,867) | | $ | (2,117,856) | | $ | (1,376,284) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能である 交換可能優先 在庫品 | | | 普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | 積算 赤字.赤字 | 合計する 株主権益 |
| 株 | 金額 | | | 株 | 金額 |
2021年6月30日現在の残高 | — | | $ | — | | | | 619,006 | | $ | 62 | | $ | 10,639,267 | | $ | 7 | | $ | (7,246,135) | | $ | 3,393,201 | |
純収入 | — | | — | | | | — | | — | | — | | — | | 833,893 | | 833,893 | |
その他総合損失 | — | | — | | | | — | | — | | — | | (3,159) | | — | | (3,159) | |
普通株式オプションの行使 | — | | — | | | | 3,002 | | — | | 20,733 | | — | | — | | 20,733 | |
RSU決済時に普通株を発行し、差し押さえられた株式を差し引く | — | | — | | | | 3,671 | | — | | (9,922) | | — | | — | | (9,922) | |
| | | | | | | | | | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | | — | | — | | 214,188 | | — | | — | | 214,188 | |
2021年9月30日現在の残高 | — | | $ | — | | | | 625,679 | | $ | 62 | | $ | 10,864,266 | | $ | (3,152) | | $ | (6,412,242) | | $ | 4,448,934 | |
| | | | | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
愛彼迎株式会社
転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能である 交換可能優先 在庫品 | | | 普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | 積算 赤字.赤字 | 合計する 株主権益 |
| 株 | 金額 | | | 株 | 金額 |
2019年12月31日現在の残高 | 239,624 | | $ | 3,231,502 | | | | 263,814 | | $ | 26 | | $ | 617,690 | | $ | (4,410) | | $ | (1,420,991) | | $ | (807,685) | |
純損失 | — | | — | | | | — | | — | | — | | — | | (696,865) | | (696,865) | |
その他総合収益 | — | | — | | | | — | | — | | — | | 1,543 | | — | | 1,543 | |
創設者の出資 | — | | — | | | | — | | — | | 14,615 | | — | | — | | 14,615 | |
制限株奨励を廃止する | — | | — | | | | (21) | | — | | — | | — | | — | | — | |
普通株式オプションの行使 | — | | — | | | | 3,266 | | — | | 5,411 | | — | | — | | 5,411 | |
普通株式承認証の行使 | — | | — | | | | 238 | | — | | — | | — | | — | | — | |
RSU決済時に普通株を発行し、差し押さえられた株式を差し引く | — | | — | | | | 137 | | — | | (2,079) | | — | | — | | (2,079) | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | | — | | — | | 108,776 | | — | | — | | 108,776 | |
2020年9月30日の残高 | 239,624 | | $ | 3,231,502 | | | | 267,434 | | $ | 26 | | $ | 744,413 | | $ | (2,867) | | $ | (2,117,856) | | $ | (1,376,284) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能である 交換可能優先 在庫品 | | | 普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | 積算 赤字.赤字 | 合計する 株主権益 |
| 株 | 金額 | | | 株 | 金額 |
2020年12月31日までの残高 | — | | $ | — | | | | 599,197 | | $ | 60 | | $ | 8,904,791 | | $ | 2,639 | | $ | (6,005,707) | | $ | 2,901,783 | |
純損失 | — | | — | | | | — | | — | | — | | — | | (406,535) | | (406,535) | |
その他総合損失 | — | | — | | | | — | | — | | — | | (5,791) | | — | | (5,791) | |
普通株式オプションの行使 | — | | — | | | | 14,139 | | 2 | | 104,586 | | — | | — | | 104,588 | |
RSU決済時に普通株を発行し、差し押さえられた株式を差し引く | — | | — | | | | 11,877 | | — | | (32,714) | | — | | — | | (32,714) | |
派生権証負債を株式に再分類する | — | | — | | | | — | | — | | 1,277,168 | | — | | — | | 1,277,168 | |
購入上限のあるコール | — | | — | | | | — | | — | | (100,200) | | — | | — | | (100,200) | |
従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行し,差し押さえられた株式を差し引く | — | | — | | | | 466 | | — | | 25,464 | | — | | — | | 25,464 | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | | — | | — | | 685,171 | | — | | — | | 685,171 | |
2021年9月30日現在の残高 | — | | $ | — | | | | 625,679 | | $ | 62 | | $ | 10,864,266 | | $ | (3,152) | | $ | (6,412,242) | | $ | 4,448,934 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
愛彼迎株式会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | |
純損失 | $ | (696,865) | | $ | (406,535) | |
純損失と経営活動への現金提供の調整: | | |
減価償却および償却 | 93,438 | | 107,475 | |
不良支出 | 85,531 | | 16,959 | |
株に基づく報酬費用 | 108,776 | | 673,126 | |
| | |
投資減価 | 82,125 | | — | |
投資損失,純額 | 26,969 | | (9,581) | |
株式証負債の公正価値変動を認める | 41,160 | | 291,987 | |
債務割引償却と債務発行コスト | 11,706 | | 7,402 | |
非現金利息支出,純額 | 17,365 | | 7,471 | |
為替損 | (63,177) | | 7,345 | |
長期資産減価準備 | 25,271 | | 112,545 | |
債務返済損失 | — | | 377,248 | |
その他、純額 | (17,251) | | 6,361 | |
経営性資産と負債変動状況: | | |
前払い金とその他の資産 | (816) | | (57,168) | |
経営的リース使用権資産 | 5,665 | | 28,502 | |
売掛金 | (106,139) | | 18,034 | |
費用とその他の負債を計算すべきである | 90,208 | | 177,542 | |
リース負債を経営する | 20,484 | | (34,365) | |
未稼ぎの費用 | (215,072) | | 484,497 | |
経営活動提供の現金純額 | (490,622) | | 1,808,845 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | |
財産と設備を購入する | (29,489) | | (20,864) | |
有価証券を購入する | (1,999,663) | | (3,628,566) | |
有価証券の販売 | 206,667 | | 1,233,696 | |
有価証券の満期日 | 1,005,881 | | 1,393,215 | |
その他の投資活動、純額 | 500 | | — | |
投資活動のための現金純額 | (816,104) | | (1,022,519) | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
愛彼迎株式会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | |
| | |
| | |
長期債務の発行と株式証明書の承認による収益は,発行コストを差し引く | $ | 1,928,880 | | $ | — | |
長期債務元金を償還する | (2,500) | | (1,995,000) | |
長期債務に対する繰り上げ返済罰金 | — | | (212,883) | |
転換可能優先手形を発行して得られた金は,発行コストを差し引く | — | | 1,979,166 | |
転換可能な優先手形の購入に関する上限催促 | — | | (100,200) | |
従業員の株式購入計画は普通株で得られた金を発行する | — | | 25,464 | |
株式オプションを行使して得られる収益 | 5,411 | | 104,588 | |
対応金および顧客対応金額の変動 | (769,029) | | 1,809,225 | |
他の資金調達活動、純額 | 11,445 | | (32,714) | |
融資活動が提供する現金純額 | 1,174,207 | | 1,577,646 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | 35,210 | | (159,006) | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) | (97,309) | | 2,204,966 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 5,143,443 | | 7,668,252 | |
現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 5,046,134 | | $ | 9,873,218 | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | |
所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます | $ | 10,453 | | $ | 14,299 | |
利子を支払う現金 | $ | 77,576 | | $ | 47,717 | |
| | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
注1業務説明
愛彼迎株式会社(“当社”または“愛彼迎”)は2008年6月にデラウェア州に登録設立され、本社はカリフォルニア州サンフランシスコにある。同社は独自の宿泊と体験を提供するグローバルプラットフォームを運営している。同社の市場モデルは、世界各地で空間や体験を予約するために、大家と客(総称して“顧客”と呼ぶ)をオンラインまたはモバイル機器で接続している。
注2重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務情報に関する適用規則及び規定に基づいて作成されたものである。添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
これらの簡明総合財務諸表及び付記は、当社の2020年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表及び付記と併せて読まなければならない。経営陣は、これらの簡明な総合財務諸表は、正常な経常的な調整のみを含むすべての調整を反映しており、これらの中期の簡明な総合財務状況、経営業績、現金流量を公正に報告するために必要であると考えている。
新冠肺炎が大流行する
2020年期間中、コロナウイルス病(“新冠肺炎”)の大流行は全世界の経済活動レベルを深刻に制限し、そして引き続き全世界の観光とホテル業にかつてない影響を与えた。政府が新冠肺炎の流行を抑制するために実施した各種措置、例えば旅行と商業運営に制限を加え、予約キャンセルの数がかつてないレベルに達した。新冠肺炎の大流行が比較的に長期的な影響に与える程度と持続時間は依然として不確定であり、現在正確に予測できない将来の事態の発展、例えば新冠肺炎の重症度と伝播率、このウイルスの新しい変種の導入と伝播、例えば2021年上半期に出現した現在承認されているワクチンに耐性を与える可能性のある達美変種、既存あるいは新しい政府旅行制限の実施、取られた抑制行動の範囲と有効性、流動制限、ワクチンの時間、可獲得性と有効性、およびこれらと他の要素が一般旅行行為に与える影響を含む。特に私たちの業務は、これは予約の減少と予約キャンセルの増加を招く可能性があります。
合併原則
添付されている簡明総合財務諸表は、当社及びその全額付属会社の勘定、及び合併会計指針に基づいて当社が主要な受益者である可変権益実体(“VIE”)の勘定を含む。すべての会社間取引は合併でキャンセルされた。
当社は、各手配の開始時に、投資されたか、または他の可変権益を有するエンティティがVIEとみなされるか否かを決定する。VIEが主要な受益者とされた場合、当社はVIEを合併する。VIEの主な受益者は,(1)VIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある,(2)損失を負う義務があるか,またはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある,の2つの基準を満たす側である。当社は定期的にその権益やそのエンティティとの関係のいかなる変動がそのエンティティが依然としてVIEであるかどうか、および影響があれば、当社が主要な受益者であるかどうかを決定する。当社がVIEの主な受益者とみなされない場合、当社は適用される米国公認会計原則に基づいてVIEの投資又は他の可変権益を会計処理する。2020年12月31日と2021年9月30日現在、会社の合併VIEは連結財務諸表にとって重要ではない。
予算の使用
米国公認会計原則によると、同社は監査されていない簡明中期総合財務諸表を作成する際に推定と仮定を使用する。同社が監査を受けていない中期総合財務諸表に基づく重大な推定は、不良債権準備金、投資の公正価値、長期資産と無形資産の使用寿命、買収によって得られた商業権と無形資産の推定値、あるいは負債、保険準備金、収入確認、株式に基づく報酬、所得税と非所得税などを含む
新冠肺炎はすでに流行しており、引き続きマクロ経済状況に重大な不確定性をもたらすことが予想され、これはさらなる業務中断を招き、会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。そのため、同社の多くの推定と仮定はより多くの判断を必要とし、より高い変異性と波動性を持っている。事件の発展とより多くの情報の獲得に伴い、同社の見積もりは将来的に大きな変化が生じる可能性がある。
市場情報を細分化する
運営分部は,独立した財務資料を持つ実体の構成要素として定義され,首席運営意思決定者(“CODM”)が資源配分や業績評価に関する決定を行う際に定期的に査読する.それは..
会社の最高経営責任者はCEOです。その会社はすでに確認しました1つは運営·報告可能部分は、CODM審査が総合的に基づいて提出された財務情報を審査して、資源を割り当て、財務業績を評価するためである。
現金、現金等価物、制限された現金
現金および現金等価物は、元の満期日が90日以下である現金および高流動性証券からなる小切手および利息勘定に格納される。以下の表では、会社の簡明総合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金を、簡明統合現金フロー表に記載されている総金額(千計)と照合する
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| 自分から |
| 十二月三十一日 2020 | 九月三十日 2021 |
現金と現金等価物 | $ | 5,480,557 | | $ | 5,994,698 | |
受取資金及び代理顧客が所持している金額に含まれる現金及び現金同等物 | 2,153,849 | | 3,863,756 | |
制限現金 | 33,846 | | 14,764 | |
現金フロー表に記載されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額を簡明に統合する | $ | 7,668,252 | | $ | 9,873,218 | |
収入確認
同社のほとんどの収入は、お客様の会社のプラットフォームでの宿泊の利便性から来ています
会社は大家さんもお客さんもその顧客だと思っています。顧客は会社のプラットフォームを使用するために会社のサービス条項(“ToS”)に同意する。お客様の予約を確認した後、大家さんはその不動産の用途を提供することに同意しました。このとき,主人や客も適用される予約価値および主人料金と客料金(総称して“サービス料”と呼ぶ)に同意する.会社は、会社のプラットフォーム、顧客サポート、支払い処理活動を含むいくつかの活動と引き換えにサービス料を受け取ります。これらの活動はお互いに区別がなく、単独の履行義務でもない。そのため、同社の唯一の履行義務は入居を便利にすることであり、これは登録活動(“登録”)完了後に発生する。会社は登録時に収入を確認し、会社は登録時に履行義務を履行したため、会社は契約履行義務を履行する支払いを受ける権利がある
同社はその顧客に予約価値のパーセンテージで計算されたサービス料を徴収し、税金は含まれていない。会社は家主を代表して客に予約額を受け取り、客があらかじめ許可した支払い方法で客に会社の適用招待客料金を徴収する。入居後、会社は大家に予約価値を支払い、大家が会社に支払うべき費用を差し引く。同社のTOSでは、大家さんは入居前のいつでも確認された予約をキャンセルすることができます。そのため、同社は、会計目的で、予約のたびに家主や客と締結した単独契約であり、これらの契約はチェックイン前に強制的に実行することはできないと判断した。会計目的のための強制執行契約は登録まで成立しないため、2020年12月31日および2021年9月30日現在、履行または未履行の履行義務は部分的にない。搭乗手続きの前にお客様にいただいたサービス料は稼いでいない料金と記されています。未収の費用は契約残高とみなされません。キャンセルすれば、これらの費用は返金されます
お客さんのチェックイン時間は少なくとも28夜間は長期宿泊とされている。当社は月ごとにサービス料を徴収して、長期宿泊を便利にしています。このような滞在は一般的に以下の時間内にキャンセルできます48予約時間と28チェックインの数日前にチェックインしましたが、処罰されません。そのため、長期宿泊は月ごとの契約とみなされ、毎月は大家や客との単独契約であり、最初の1ヶ月とその後の毎月の延期登録までは、契約は強制的に実行することはできない。当社の長期滞在に対する履行義務は短期滞在の履行義務と同じです。同社は、入居後1カ月目の収入を短期宿泊に似ていることを確認し、初回入居日から毎月の周年日にその後の任意月の収入を確認した。
同社は,取引中の依頼者(毛)または代理人(純額)に基づいて,毛収入と純収入をもとに収入の列報を評価している。評価の一部として、同社は、制御権譲渡の前に、当該物件の使用権を制御しているか否かを考慮する。当社が考えている制御指標には、当社が主に物件賃貸に関する約束を履行しているかどうか、物件に関する在庫リスクがあるかどうか、情情権があるかどうか、物件の価格を決定する権利があるかどうかが含まれています。同社は、そのサービスが完了する前または後に、これらの財産の使用権をコントロールしないと判断した。そのため,同社は代理人として行動し,収入は純列報であり,客や大家から受け取った便利な宿泊のサービス料を反映していると結論した
当社は、契約を取得する増額コスト(ある推薦者費用のコストを含む)を発生時の支出として確認することを選択しており、そうでなければ、当社が確認すべき資産償却期間は1年以下である。同社は顧客との契約に重大な融資部分を持っていない
当社は、政府当局が評価した税項を収入から除外することを選択しており、これらの税項は特定の創収取引にも徴収されており、特定の創収取引と同時に行われている。したがって、このような金額は収入や収入コストの構成要素とはならない
取引先に支払う
同社は顧客に支払い,その推薦計画やマーケティングキャンペーンの一部として,総称して会社のインセンティブ計画,および返金活動と呼ぶ。支払いは通常、将来の予約や現金払い戻しのためのクーポンポイントの形式です。
奨励計画
同社はそのプラットフォームの使用を奨励し、そのインセンティブ計画を通じて新しい顧客を誘致している。会社の推薦プランでは、推薦側(“推薦人”)は、新規客やホスト(“推薦人”)が会社のプラットフォームでの初めての宿泊を完了したときにクーポンを取得する。顧客が新規顧客を推薦するために獲得した報酬は、独自のサービスと引き換えに支払われ、顧客獲得コストに計上される。推薦者が報酬を得る場合、会社は報酬を負債として記録し、その費用を販売およびマーケティング費用に記録する方法は、第三者サプライヤーが提供する他のマーケティングサービスを会計処理する方法と同様である。受信された転送サービスの公正価値を超える支払いされた金額は、収入の減少として記録される。サービスの公正価値は、類似したサービスのためにサプライヤーに支払われた金額に基づいて決定される。顧客が推薦するクーポンポイントは通常発行後1年以内に満期になり、同社はその歴史経験に基づいて為替レートを推定する。2020年12月31日と2021年9月30日までの回診クーポン責任は重大ではない
マーケティング普及を通じて、会社は顧客にクーポンポイントを発行し、ユーザーがそのプラットフォームを使用することを奨励する。顧客が当該等の奨励を償還した後、当社はその記録に応じた収入取引の日に記録収入が減少した。当社は顧客奨励金と交換するために明らかな商品やサービスを受けていないからである
返金する
場合によっては、会社は、将来の予約のために、その顧客支援活動の一部として、現金またはポイントの形態で顧客に返金を発行する。その顧客を代表して大家さんやお客さんにこのような払い戻しをする法的義務はありません。同社は任意の回収後の返金を可変対価としており、収入減少につながる。当社は、既知の事実と状況及び歴史的経験に基づいて、最も可能な結果法を用いて、取引価格を推定した支払金額を低減する。2020年12月31日と2021年9月30日現在、可変対価の推定数は実質的ではない。
当社は顧客に支払う累積支払額が顧客関係を結んでから稼いだ累積収入を超えているかどうかを評価しています。累積収入を超える任意の累積支払いは、顧客に支払われたお金の性質に基づいて、運営およびサポートまたは販売およびマーケティングの簡明な総合経営報告書に記載される。
次の表は、お客様に支払う総金額(千単位)をまとめています
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
収入が減る | $ | 54,534 | | $ | 50,230 | | | $ | 347,230 | | $ | 109,584 | |
運営と支援費用 | 24,368 | | 20,838 | | | 63,015 | | 48,336 | |
販売とマーケティング費用のうちの費用 | 7,435 | | 13,337 | | | 50,381 | | 35,454 | |
お客様に支払った総金額 | $ | 86,337 | | $ | 84,405 | | | $ | 460,626 | | $ | 193,374 | |
最近採用された会計基準
2020年1月、FASBはASU第2020-01号を発表した投資·持分証券(主題321)、投資·持分方法および合弁企業(主題323)、ならびに派生ツールおよびヘッジ(主題815):主題321、主題323と主題815との間の相互作用を明らかにするその中で、特別テーマ321下で権益証券の会計計算と特別テーマ323下の権益会計方法で計算した投資との間の相互作用、及び特別テーマ815下である長期契約と購入オプションに対する会計計算を明らかにした。上場企業については、当該指導は、これらの事業年度内の移行期間を含む2020年12月15日以降の事業年度に有効である。事前養子縁組は許可されている。当社は2021年1月1日にこの基準を採用します。このガイドラインの採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務-転換およびその他の選択を伴う債務(特別テーマ470-20)と派生ツールおよびヘッジ-契約 はい。 実体の自己資本(小主題815-40):変換可能な手形の会計 そして 実体自身の権益における契約転換可能な債務ツールの利用可能な会計モードの数量を減らすことによって、転換可能なツールの会計計算を簡略化した。本指針では,変換可能ツールを計算して1株当たり収益を希釈する在庫株方法を廃止し,IF−変換方法の使用を要求した。上場企業については、2021年12月15日以降の会計年度およびこれらの事業年度内の移行期間に有効である。早期養子縁組を許可する。同社は2021年1月1日に早期にこの基準を採用し、2021年3月に発行された転換可能優先手形に適用した。注6を参照してください借金を抱えより多くの情報を得るために
FASBは2020年10月にASU 2020-08を発表しましたサブトピック310−20(入金)の編集改善 —払い戻しできない料金とその他の料金これは、実体がいつ償還可能な債務証券が会計基準の範囲内にあるかどうかを評価すべきであることを明確にし、これは払戻不能費用や他のコストの償却期間に影響を与える。上場企業については、当該指導は本年度に有効である
2020年12月15日以降に開始され、これらの財政年度内の過渡期。改正案は、既存または新たに購入された償還可能な債務証券の採掘期間の開始時に予想に基づいて実施される。事前養子縁組は許されない。当社は2021年1月1日にこの基準を採用します。このガイドラインの採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
最近発表された未採用の会計基準
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848)それは、ロンドン銀行間の同業借り換え金利または終了される予定の別の基準金利を参照する契約修正および対沖関係にオプションの便宜的および例外を提供する。この基準は発表日から施行され、2020年3月12日から2022年12月31日までの移行期間を含む移行期間の開始時に適用される可能性がある。FASBは2021年1月にASU 2021-01を発表し、保証金、割引、または契約価格調整のための金利変化の影響を受けるデリバティブを含むテーマ848の範囲を明らかにした。これらのデリバティブは、ロンドン銀行間同業借り換え金利や他の参照金利改革によって停止される予定の基準金利も参照するわけではない。この基準は、発行された日から施行され、財務諸表が発行される日まで、2020年3月12日またはその後の移行期間の開始日からの任意の日にさかのぼり、または財務諸表が発行される日まで、2021年1月7日またはその後の移行期間を含む任意の新しい修正日から適用されることが予想される。同社は現在、この指導が連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
2021年5月、FASBはASU 2021-04を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、報酬-株式報酬(主題718)、そして派生ツールおよびヘッジ−エンティティ自己資本の契約(小テーマ815−40)独立書面コールオプションに対する既存の指導を明確にし、これらのオプションは持分に分類され、修正または交換後も変わらず、実践における多様性を減少させる。この基準は,2021年12月15日以降に開始される財政年度内の公共実体に適用され,これらの財政年度内の過渡期を含む。過渡期内の養子縁組を含む事前養子縁組を許可する。同社はこのガイドラインを採用した連結財務諸表への影響を評価している。
当社は、財務会計基準委員会が発表した他の新しい会計声明(場合によっては)を採択または採択しており、当社は、これらの会計声明のいずれも、その連結財務諸表または開示に実質的な影響を与えるとは考えていない。
注3投資する
債務証券
次の表は、投資別にまとめた会社が債務証券を売却できる償却コスト、未実現損益総額と公正価値(単位:千)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日まで | | | 2020年12月31日までの分類 |
| コストや 償却する コスト | 毛収入 実現していない 収益.収益 | 毛収入 実現していない 損 | 合計する 推定数 公正価値 | | | 現金と 現金 等価物 | 売れ行きがよい 証券 | 他にも 資産は 非電流 | 基金.基金 売掛金(2) |
預金証書 | $ | 421,272 | | $ | — | | $ | — | | $ | 421,272 | | | | $ | 278,281 | | $ | 142,991 | | $ | — | | $ | — | |
政府債券(1) | 1,924,988 | | 65 | | (1) | | 1,925,052 | | | | 1,392,966 | | 65,867 | | — | | 466,219 | |
商業手形 | 1,021,150 | | — | | — | | 1,021,150 | | | | 779,527 | | 241,623 | | — | | — | |
会社債務証券 | 508,901 | | 1,475 | | (1,635) | | 508,741 | | | | 229,633 | | 267,618 | | 11,490 | | — | |
担保融資支援証券と資産支援証券 | 36,553 | | 913 | | (113) | | 37,353 | | | | — | | 37,353 | | — | | — | |
合計する | $ | 3,912,864 | | $ | 2,453 | | $ | (1,749) | | $ | 3,913,568 | | | | $ | 2,680,407 | | $ | 755,452 | | $ | 11,490 | | $ | 466,219 | |
(1)アメリカ政府と政府機関債務証券も含めて
(2)受取資金と代理顧客が持っている金額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日まで | | | 2021年9月30日までの分類 |
| コストや 償却する コスト | 毛収入 実現していない 収益.収益 | 毛収入 実現していない 損 | 合計する 推定数 公正価値 | | | 現金と 現金 等価物 | 売れ行きがよい 証券 | 他にも 資産は 非電流 | 基金.基金 売掛金(2) |
預金証書 | $ | 367,619 | | $ | — | | $ | — | | $ | 367,619 | | | | $ | 28,000 | | $ | 339,619 | | $ | — | | $ | — | |
政府債券(1) | 467,158 | | 20 | | — | | 467,178 | | | | — | | 870 | | — | | 466,308 | |
商業手形 | 1,478,883 | | 2 | | — | | 1,478,885 | | | | 504,997 | | 973,888 | | — | | — | |
会社債務証券 | 634,161 | | 516 | | (1,675) | | 633,002 | | | | 44,637 | | 576,888 | | 11,477 | | — | |
担保融資支援証券と資産支援証券 | 34,481 | | 519 | | (260) | | 34,740 | | | | — | | 34,740 | | — | | — | |
合計する | $ | 2,982,302 | | $ | 1,057 | | $ | (1,935) | | $ | 2,981,424 | | | | $ | 577,634 | | $ | 1,926,005 | | $ | 11,477 | | $ | 466,308 | |
(1)アメリカ政府と政府機関債務証券も含めて
(2)受取資金と代理顧客が持っている金額
2021年9月30日から同社は違います。当社が信用関連損失を記録した売却可能な債務証券は何もありません。
簡明総合貸借対照表に蓄積された他の全面収入の損益を他の収入(費用)に再分類するまで、2020年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書における純額、未実現損益、税引き後純額は重要ではない。達成損益は累積された他の全面収入から他の収入(支出)に再分類され,純額は2020年と2021年9月30日までの3カ月と9カ月で実質的ではない。
未実現損失頭寸の債務証券推定公正価値は#ドルである229.7100万ドルと未実現損失$1.72020年12月31日までの100万ドルは437.0100万ドルと未実現損失$1.92021年9月30日まで。2020年12月31日と2021年9月30日まで、大量の証券が12カ月連続で赤字を達成していない状態にある。
次の表は、同社が売却可能な債務証券の契約満期日(単位:千)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日まで | | 2021年9月30日まで |
| 償却する コスト | 推定数 公正価値 | | 償却する コスト | 推定数 公正価値 |
1年以内に満期になる | $ | 3,805,934 | | $ | 3,806,059 | | | $ | 2,940,060 | | $ | 2,940,499 | |
1年から5年以内に満期になります | 98,828 | | 99,255 | | | 28,315 | | 27,140 | |
5年から10年以内に満期になる | 5,254 | | 5,436 | | | 11,258 | | 11,121 | |
10年の期限を超える | 2,848 | | 2,818 | | | 2,669 | | 2,664 | |
合計する | $ | 3,912,864 | | $ | 3,913,568 | | | $ | 2,982,302 | | $ | 2,981,424 | |
株式投資
公正価値が確定しやすい持分投資
2020年12月31日と2021年9月30日までに、会社が随時公正な価値を決定できる販売可能持分投資総額は155.2百万ドルとゼロそれぞれ公正価値で計量された共通基金からなり,濃縮総合貸借対照表上の有価証券に分類される。
有価証券投資の得失
有価証券投資の未実現純収益(赤字)は#ドル9.4百万ドルと$(19.5)は、2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月である。有価証券投資の実現した純損失は$1.22020年9月30日までの3カ月と9カ月はいずれも百万ドル。2021年9月30日までの9ヶ月間、売却可能な株式投資を売却し、会社は純収益(赤字)#ドルを実現した0.9百万ドルと$(13.4)は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月である。有価証券投資の実現済みと未実現損益を他の収入(費用)に計上し、簡明総合経営報告書の純額に計上する。
公正価値が確定しにくい持分投資
当社は株式投資の形で個人持株会社の投資を保有しており、その公正価値は確定しにくく、当社は同社などの会社に持株権や重大な影響力を持っていない。これらの投資の帳簿純価値は#ドルです78.12020年12月31日と2021年9月30日現在、いずれも百万ドルであり、圧縮連結残高で他の資産に分類されている
シーツです。この等投資は最初にコスト計量の代替計量方法で入金され、その後、同一発行者が同じ或いは類似証券の見える取引減値及び価格変動により公正価値に調整された。
次の表は、確定しやすい公正価値のない株式投資の帳簿価値総額(千単位)をまとめた
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
期初帳簿価値 | $ | 78,074 | | $ | 78,074 | | | $ | 131,210 | | $ | 78,074 | |
| | | | | |
| | | | | |
目に見える価格変化と減値を下方に調整する | — | | — | | | (53,136) | | — | |
| | | | | |
帳簿価値、期末 | $ | 78,074 | | $ | 78,074 | | | $ | 78,074 | | $ | 78,074 | |
2020年12月31日と2021年9月30日まで、会社の株式投資の価格変動は上昇しておらず、公正価値は確定しにくい。2020年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、当社の株式投資は、いつでも公正価値を決定できる達成収益または損失を記録していない。“会社記録”違います。2020年9月までの3ヶ月間の減価費用、減価費用#ドルを記録しました53.12020年9月30日までの9ヶ月間、同社は違います。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内の減価費用は記録されていません。2021年9月30日現在、当社の株式投資の累積減価費用は$53.1百万ドルです。
注4公正価値計量と金融商品
以下の表は、会社が公平な価値で恒常的に計測している金融資産と負債(千計)をまとめている
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| 2020年12月31日まで |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する |
資産 | | | | |
現金等価物: | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 22,676 | | $ | — | | $ | — | | $ | 22,676 | |
預金証書 | 278,281 | | — | | — | | 278,281 | |
アメリカ政府債務証券 | — | | 1,392,966 | | — | | 1,392,966 | |
商業手形 | — | | 779,527 | | — | | 779,527 | |
会社債務証券 | — | | 229,633 | | — | | 229,633 | |
| 300,957 | | 2,402,126 | | — | | 2,703,083 | |
有価証券: | | | | |
預金証書 | 142,991 | | — | | — | | 142,991 | |
アメリカ政府と政府機関債務証券 | — | | 65,867 | | — | | 65,867 | |
商業手形 | — | | 241,623 | | — | | 241,623 | |
会社債務証券 | — | | 267,618 | | — | | 267,618 | |
担保融資支援証券と資産支援証券 | — | | 37,353 | | — | | 37,353 | |
共同基金 | — | | 155,248 | | — | | 155,248 | |
| 142,991 | | 767,709 | | — | | 910,700 | |
受取資金と代理顧客が持っている金額: | | | | |
アメリカ政府と政府機関債務証券 | — | | 466,219 | | — | | 466,219 | |
前払いと他の流動資産: | | | | |
外国為替派生資産 | — | | 12,478 | | — | | 12,478 | |
他の非流動資産: | | | | |
会社債務証券 | — | | — | | 11,490 | | 11,490 | |
公正な価値で計算された総資産 | $ | 443,948 | | $ | 3,648,532 | | $ | 11,490 | | $ | 4,103,970 | |
負債.負債 | | | | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | | | |
外国為替デリバティブ負債 | $ | — | | $ | 32,250 | | $ | — | | $ | 32,250 | |
派生株式証負債(付記6) | — | | — | | 985,181 | | 985,181 | |
公正価値で計算された負債総額 | $ | — | | $ | 32,250 | | $ | 985,181 | | $ | 1,017,431 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日まで |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する |
資産 | | | | |
現金等価物: | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 1,802,999 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,802,999 | |
預金証書 | 28,000 | | — | | — | | 28,000 | |
| | | | |
商業手形 | — | | 504,997 | | — | | 504,997 | |
会社債務証券 | — | | 44,637 | | — | | 44,637 | |
| 1,830,999 | | 549,634 | | — | | 2,380,633 | |
有価証券: | | | | |
預金証書 | 339,619 | | — | | — | | 339,619 | |
アメリカ政府と政府機関債務証券 | — | | 870 | | — | | 870 | |
商業手形 | — | | 973,888 | | — | | 973,888 | |
会社債務証券 | — | | 576,888 | | — | | 576,888 | |
担保融資支援証券と資産支援証券 | — | | 34,740 | | — | | 34,740 | |
| 339,619 | | 1,586,386 | | — | | 1,926,005 | |
受取資金と代理顧客が持っている金額: | | | | |
アメリカ政府と政府機関債務証券 | — | | 466,308 | | — | | 466,308 | |
前払いと他の流動資産: | | | | |
外国為替派生資産 | — | | 23,144 | | — | | 23,144 | |
他の非流動資産: | | | | |
会社債務証券 | — | | — | | 11,477 | | 11,477 | |
公正な価値で計算された総資産 | $ | 2,170,618 | | $ | 2,625,472 | | $ | 11,477 | | $ | 4,807,567 | |
負債.負債 | | | | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | | | |
外国為替デリバティブ負債 | $ | — | | $ | 3,831 | | $ | — | | $ | 3,831 | |
公正価値で計算された負債総額 | $ | — | | $ | 3,831 | | $ | — | | $ | 3,831 | |
以下の表は、公正価値に応じて計量された投資に関する他の情報を提供し、同社は第3級投入を用いて公正価値(千計)を決定する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| 導関数 捜査命令 負債.負債 | 他にも 資産は 非電流 | | 導関数 捜査命令 負債.負債 | 他にも 資産は 非電流 |
期初残高 | $ | — | | $ | 13,029 | | | $ | 985,181 | | $ | 11,490 | |
足し算 | 116,641 | | — | | | — | | — | |
| | | | | |
持分に変更する | — | | — | | | (1,277,168) | | — | |
実現した収益と未実現収益(損失)の合計: | | | | | |
収入に含まれる | 868,540 | | — | | | 291,987 | | — | |
その他の全面収益を計上する | — | | (1,539) | | | — | | (13) | |
期末残高 | $ | 985,181 | | $ | 11,490 | | | $ | — | | $ | 11,477 | |
| | | | | |
報告日保有投資に関するその他の包括収益(赤字)に掲げる未実現損益の変動 | $ | — | | $ | (1,539) | | | $ | — | | $ | (13) | |
2021年9月30日までの9ヶ月間、評価水準の間に金融商品の移転はなかった。
当社は、第二留置権信用協定に関連する引受権証プロトコルにおける反償却機能を改訂し、分類を負債から権益に変更した。そのため、同社は#ドルを記録した292.02021年3月30日現在、すなわち改正日であり、他の収入(支出)の純額は100万ドルであるため、株式承認証は時価ベースの費用の影響を受けなくなった。ドルの残高1.3改訂された引受権証は権益分類の要求に符合するため、10億元はその後負債から権益に再分類される。注6を参照してください借金を抱えより多くの情報を得るために。
以下の表は、2020年12月31日までに公正価値で計量され、第3レベルに分類される投資に使用される推定技術と投入に関する補足情報(公正価値金額は千単位)を提供する
| | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | 技術を評価する | 見えない 入力量 | 投入値 |
負債.負債 | | | | |
誘導株式証法的責任 | $ | 985,181 | | ブラック·スコアーズオプション定価モデル | 株式変動性 | 44.4 | % |
| | | 無リスク金利 | 0.9 | % |
| | | 所期期限 | 9.3年.年 |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール2020年12月31日までの外国為替デリバティブ資産負債公正価値の合計はドルである12.5百万ドルとドル32.3それぞれ100万ドル、名目総額は#ドル1.4十億ドルです。2021年9月30日現在、外国為替デリバティブ資産負債公正価値の合計はドルである23.1百万ドルとドル3.8それぞれ100万ドル、名目総額は#ドル1.7十億ドルです。派生資産は前金及びその他の流動資産に計上され、派生負債は簡明総合貸借対照表の計算すべき支出及びその他の流動負債に計上される。
当社は純収益(赤字)合算$(純利益)を記録した37.0)100万ドルと$26.82020年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと(28.6)100万ドルと$3.22020年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間は、それぞれ外国為替派生商品資産と負債に関する100万ユーロである
同社が記録した未実現純収益(赤字)総額は#ドルだった8.3百万ドルとドル3.72020年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルと(4.5)100万ドルと$39.12020年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間は、それぞれ外国為替派生商品資産と負債に関する100万ユーロである
非指定デリバティブの実現済みおよび未実現損益は他の収入(費用)に列報し,簡明総合経営報告書に純額を列記する。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブに関するキャッシュフローは,簡明統合キャッシュフロー表の経営活動に分類される
当社はその派生契約の各取引相手と主要な純額決済手配を締結し、同一取引相手との取引の純額決済を許容し、信用リスクを低減することを目的としている。当社はその簡明総合貸借対照表の中で公正価値総額に基づいて派生資産及び派生負債を列記した。2020年12月31日現在、会社のデリバティブ契約に関するこれらの相殺権の潜在的な影響は、資産と負債の#ドル減少である11.4100万ドルで純資産は#ドルになります1.1100万ドルと純派生負債#ドル20.9百万ドルです。2021年9月30日現在、会社のデリバティブ契約に関連するこれらの相殺権の潜在的な影響は、資産と負債の1ドル減少となる3.8100万ドルで純資産は#ドルになります19.3百万ドルです。
注5費用とその他の流動負債を計算しなければならない
計算すべき費用および他の流動負債には、以下の項目が含まれる(千で計算)
| | | | | | | | |
| 自分から |
| 十二月三十一日 2020 | 九月三十日 2021 |
間接税準備金 | $ | 188,309 | | $ | 195,010 | |
間接税を納めるべきだ | 153,255 | | 380,497 | |
旅行信用責任 | 209,739 | | 90,764 | |
補償と関連福祉 | 380,164 | | 399,576 | |
派生株式証負債(付記6) | 985,181 | | — | |
外国為替デリバティブ負債 | 32,250 | | 3,831 | |
長期債務の当期部分と計上すべき利息支出 | 26,755 | | — | |
対価格負債があります | 23,096 | | 33,544 | |
販売とマーケティング | 25,437 | | 56,114 | |
所得税その他納税義務 | 12,002 | | 27,431 | |
他にも | 377,883 | | 376,967 | |
費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 2,414,071 | | $ | 1,563,734 | |
注6債務
次の表は、同社の未済債務(千計)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 2021年9月30日 |
| てんびん | 効き目がある 金利.金利 | | てんびん | 効き目がある 金利.金利 |
転換可能優先手形 | $ | — | | — | | | $ | 2,000,000 | | 0.2 | % |
2025年4月に満期になった第一留置権ローン | 995,000 | | 9.5 | % | | — | | — | |
2025年7月に満期になった第2留置権ローン | 1,000,000 | | 15.1 | % | | — | | — | |
債務総額 | 1,995,000 | | | | 2,000,000 | | |
差し引く:未償却債務割引と債務発行コスト | (169,438) | | | | (18,504) | | |
差し引く:長期債務の現在部分 | (10,000) | | | | — | | |
長期債務総額は当期分を差し引く | $ | 1,815,562 | | | | $ | 1,981,496 | | |
転換可能優先手形
2021年3月8日に会社はドルを発行しました2.010億ドルの元金総額0%2026年満期の転換可能優先手形(“2026年手形”)は、会社と受託者である米国銀行全国協会との間で2021年3月8日の契約(“契約”)に基づいています。改正された1933年証券法第144 A条によると、2026年債券は非公開発行の形で適格機関の買い手に発売·販売される。
2026年債券は当社の優先無担保債務であり、通常の利息は発生しない。事前に両替、償還、または買い戻ししない限り、2026年債券は2026年3月15日に満期になる。債務発行コストを差し引いた収益は#ドルである1,979.2百万ドルです。
2026年債券の初期為替レートは1,000ドル当たり2026年債券元金は3.4645株自社A類普通株を保有しており、初期転換価格に相当する約ドルである288.64A類普通株1株。契約条項によっては、換算率や株式交換価格は場合によっては常習的に調整される。
場合によっては、2026年債券保有者は、2025年12月15日まで、および2025年12月15日以降、彼らが選択した任意の時間に、2026年3月15日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、債券を変換することができる。転換時には、会社は、適用される転換率に応じて、我々の選択に応じて、適用される現金、会社A類普通株の株式又は会社A類普通株の現金と株式との組み合わせを支払うことにより、その転換義務を履行することができる。さらに、重大な根本的変化を構成するいくつかの会社イベント(契約で定義されているような)が発生した場合、場合によっては、変換率は特定の期間にわたって増加する。また,構成が根本的に変化する会社イベント(契約で定義されるような)が発生すれば,2026年のチケットの所持者は会社に相当するように要求することができる100買い戻し債券元金の百分率は、別途加算(ただし含まない)が基本変動買い戻し日までの応算及び未払い特別利息又は追加利息(ある場合)である。
2026年債に関する債務発行コストの合計は$20.8初期購入者への手数料と第三者発売コストからなり、契約期間内の実際の利息方法で償却して利息支出とする。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は1.0百万ドルとドル2.3債務償却と債務発行コストに関する2026年手形はそれぞれ100万ユーロを記録した。
2021年9月30日現在、2026年手形のIF変換価値は未償還元金額を超えていない。
2021年9月30日現在、2026年債券の総推定公正価値は$2.02026年債券の価格は、2026年債券のこの期間の最終取引日の場外取引市場での実際の売買状況に基づいて決定される、すなわち第2級投入である。
上限が設定されたコール
2021年3月3日に、2026年債券の定価について、当社はいくつかの初期購入者及び他の金融機関(“オプション取引相手”)とプライベート協議のトップコールオプション取引(“完頂コールオプション”)を締結し、代償は$とした100.2百万ドルです。慣例の調整によると、上限償還には、最初に2026年の債券ベースとなったA類普通株の株式数が含まれる。上限のある催促を行うことにより、当社は、2026年債券転換時にその普通株価格が2026年債券転換価格を超えた場合には、そのA類普通株に対する潜在的償却を減少させることを望んでいる(あるいは2026年債券を現金で決済する場合には、その現金支払義務を減少させる)。上限のあるコール電話の上限価格は最初に$になります360.80A類普通株1株当たり、プレミアムを代表します100前回報告したA類普通株販売価格$より180.402021年3月3日に1株当たり、上限催促条項に基づいていくつかの常習調整を行わなければならない。
上限は権益分類基準を満たし、各報告期間内に再計量せず、株主権益内の追加実収資本の減価として計上する。
定期ローン
2020年4月、当社はドルを締結しました1.0第一留置権信用と担保協定(“第一留置権信用協定”とその下の融資、“第一留置権融資”)は、純収益は#ドルである961.4100万ドル債務割引と債務発行コストを差し引く$38.6百万ドルです。このローンは2025年4月に満期になって支払うべきで、会社が全部または一部を選んで返済することができますが、適用される前払い保険料と全額保険料を守らなければなりません。2020年9月から、会社は第1四半期の留置権ローンの返済を要求され、金額は0.25ドルのパーセント1.0最初の留置権ローンの元金総額は10億ドルで、残り元金は満期日に支払われる
2020年4月に当社はドルを締結しました1.030億ドルの第2留置権信用と担保協定(“第2留置権信用協定”とその下の融資、すなわち“第2留置権融資”)は、純収益が#ドルである967.5100万ドル債務割引と債務発行コストを差し引く$32.5百万ドルです。ローンは2025年7月に満期になって支払い、全部或いは部分的に返済することができ、適用される前払い保険料、全額保険料及び第一留置権協定の下で融資者は当社が担保を売却して得られたいかなる金よりも優先しなければならない
2020年12月31日現在、第1の留置権ローンと第2の留置権ローンの推定公正価値は$である1.110億ドル1.2それぞれ10億ドルであり、非アクティブ市場の見積もりまたは第2レベル投入に基づいて決定される
2021年3月、会社は元金#ドルを返済した1,995.0第1留置権と第2留置権ローン下の100万ドル、債務返済損失#ドル377.2事前償還保険料を含む百万ドル212.9100万ドルを無効にして#ドル164.3百万未償却債務割引と債務発行コスト。債務損失を清算して簡明総合経営報告書の利息支出に計上する。また、会社は主に法律と行政費用#ドルの第三者費用が発生した0.1このようなローンの返済に関連した百万ドル。
債務割引と債務発行コストは有効金利法償却を採用して利息支出とする。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、利息支出は$56.4百万ドルとドル100.5第1留置権ローンと第2留置権ローンはそれぞれ100万ユーロを記録し、債務割引と債務発行コストに関連する契約利息と償却。
第一の留置権ローン及び第二の保有権ローンは、当社のいくつかの国内の付属会社が無条件に保証し、すべて当社及び当該等の付属保証人の実質的な全資産を担保とする
2回目の留置権ローンについて,会社は株式承認証を発行して購入した7,934,794A類普通株、初期行権価格は$28.355第二保有権ローン貸出者に1株当たりの収益を支払うことは、ある特定の事件が発生した場合に調整することができる。株式承認証は2030年4月17日に満期になり、行使価格は所有者の選択に応じて、現金または純株式で支払うことができる。株式承認発行時の公平価値を$とする116.6簡明総合貸借対照表には計算すべき支出及びその他の流動負債と記入し、第2の留置権ローンに対応する債務割引を記録する。株式証明書がまだ清算されていない限り、株式証負債は各報告日に公正価値まで再計量され、公正価値変動は総合経営報告書中の他の収入(支出)純額に記入される。2020年12月31日までの権利証の公正価値は合計$となる985.2百万ドルです。当社は2021年3月30日に株式承認協定における反償却機能を改訂し、分類を負債から権益に変更した。そのため、同社は#ドルを記録した292.02021年第1四半期の他の支出は100万ドルだった。負債残高#ドル1.3改訂された引受権証は持分分類の要求に符合するため、10億ドルはその後持分に再分類される。
2016年信用手配
201年4月に当社が締結した5年制ノースカロライナ州の米国銀行をはじめとする貸手と締結された無担保循環信用と保証協定(“2016信用手配”)。2016年の信用手配は、貸主に初歩的な借入約束#ドルを提供した1.010億ドルで最大1,000,000ドル増加します250.0百万ドルです。2016年の信用スケジュールは1ドルも提供しました100.0発行された信用状の項目別限度額は万元です。2016年の信用手配には承諾費が含まれています0.125引き出していない金額の年利率
2020年4月17日、当社は2016年の信用手配を終了しました。2016年の信用手配下のある信用状は、2016年の信用手配終了時に新しい発行者に譲渡された。2020年12月31日と2021年9月30日現在、2016年以前に信用手配されていた信用状の総額は#ドルだった32.9百万ドルとドル14.3それぞれ100万ドルで、#ドルの現金で担保されている33.8百万ドルとドル14.8それぞれ制限現金として簡明総合貸借対照表に入金する。
2020年信用手配
2020年11月19日、当社は契約を締結しました5年制保証された循環信用と保証協定は、モルガン·スタンレー高級融資会社が指導する一群の貸手の初期借款約束を#ドルと規定している500.0百万ドル(“2020年信用計画”)。2020年の信用計画は200.0発行された信用状の項目別限度額は万元です。2020クレジット手配の承諾料は0.15未払い金の年利率は%で、四半期ごとに借金を支払う。借金利息は(I)LIBORが借金した場合に等しい1.5%プラスLIBOR、下限は0%または(Ii)基本金利借款に属する場合、0.5%プラス最大(A)連邦ファンド有効金利プラス0.5%、(B)モルガン·スタンレー上級ファンド会社のこの日の実質金利はその最優遇金利であり、(C)1ヶ月間のロンドン銀行の同業解体プラス1.0%は、それぞれの場合、1.0%です。未返済の残高は満期前に返済することができ、罰を受けない。2020年の信用手配には、当社及びそのいくつかの付属会社に対する債務と留置権の発生、根本的な改革、配当金の支払い或いはその他の分配及びある財務チノの能力の制限を含む慣用的なプラスと負のチノが含まれている。同社は2021年9月30日現在、すべての財務契約を遵守している。2020年12月31日と2021年9月30日まで、2020年の信用手配は何の金額も抽出しておらず、未返済信用状の総額は#ドルである21.4百万ドルとドル15.5それぞれ2020年12月31日と2021年9月30日まで。
注7株主権益
株式オプションと制限株式単位活動
各株式オプション報酬の公正価値は、付与日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、次の表の仮定範囲に従って推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
期待配当収益率 | — | | — | | | — | | — | |
波動率 | 43.2% | 44.2% | | 39.1% - 44.2% | 44.2% - 44.9% |
所期期間(年) | 8.0 | 8.0 | | 5.1 - 8.0 | 8.0 |
無リスク金利 | 0.5% | 1.1% | | 0.4% - 1.5% | 1.1%- 1.5% |
計画下のオプションとRSU活動の概要は以下のとおりである(1株当たりの金額を除く,千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 卓越した 株式オプション | | 卓越した 限定株単位 |
| 株 使用可能である グラント | | 量 株 | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | | 量 株 | 重み付けの- 平均値 グラント デート市 価値がある |
2020年12月31日まで | 86,420 | | | 41,421 | | $ | 12.48 | | | 47,754 | | $ | 40.01 | |
授与する | (8,733) | | | 715 | | 191.08 | | | 8,018 | | 181.18 | |
| | | | | | | |
税金を源泉徴収する株 | 353 | | | — | | — | | | (353) | | 54.85 | |
行使/既得 | — | | | (14,139) | | 7.40 | | | (11,877) | | 53.16 | |
キャンセルします | 3,150 | | | (224) | | 55.14 | | | (2,926) | | 62.96 | |
2021年9月30日まで | 81,190 | | | 27,773 | | 18.47 | | | 40,616 | | 62.25 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 量 共有する(いる) 数千人) | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | 重み付けの- 平均値 残り 契約書 寿命(年) | 骨材 固有の 価値がある |
2021年9月30日現在の未返済オプション | 27,773 | | $ | 18.47 | | 3.78 | $ | 4,159,706 | |
2021年9月30日までに行使可能なオプション | 24,049 | | 11.97 | | 3.01 | $ | 3,748,286 | |
制限普通株
同社はすでにある連続従業員に制限的な普通株を付与しており、主に買収に関連している。この株式の帰属は主にサービスに基づく帰属条件に依存し、この条件は通常一定期間満たされる4年それは.会社は帰属条件を満たしていない株式を買い戻したりログアウトする権利がある
以下の表は、会社制限普通株に関する活動(単位千株、1株当たり金額を除く)をまとめたものである
| | | | | | | | |
| 量 株 | 加重平均 授与日 公正価値 1株当たり |
2020年12月31日現在の非帰属制限普通株式 | 718 | | $ | 62.33 | |
発表されました | — | | — | |
既得 | (65) | | 62.41 | |
2021年9月30日現在の非帰属制限普通株式 | 653 | | 62.33 | |
株に基づく報酬
次の表は、株式ベースの報酬費用総額(千単位)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
運営と支援 | $ | 1,065 | | $ | 11,162 | | | $ | 2,869 | | $ | 36,810 | |
製品開発 | 20,936 | | 131,277 | | | 64,088 | | 418,804 | |
販売とマーケティング | 1,544 | | 23,711 | | | 11,979 | | 73,676 | |
一般と行政 | 5,888 | | 44,689 | | | 31,689 | | 143,874 | |
再編成費用 | (73) | | (50) | | | (1,849) | | (38) | |
株に基づく報酬費用 | $ | 29,360 | | $ | 210,789 | | | $ | 108,776 | | $ | 673,126 | |
2020年12月9日まで、流動性イベント表現に基づくいくつかの帰属条件は、このような合格イベントが発生する可能性が低いため、合格イベントに基づいて発生した報酬に基づいて株式ベースの報酬支出が確認されていない。会社の初公開時には、流動資金事項の業績に基づく条件を満たし、2.8このような奨励に関連した株式報酬支出は10億ドルであることが確認された。
2020年従業員株購入計画(“ESPP”)
2020年12月、会社取締役会はESPPを採択した。ESPPの認可により販売されるA類普通株の最高株式数は(I)に等しい4,000,000A類普通株および(Ii)2022年から2030年までの毎年初日の年間増額は、(A)項の中で小さい者に等しい1前年最終日のA類普通株式(換算ベース)の割合、及び(B)取締役会が決定した普通株式数を超えてはならない89,785,394株はESPPによって発行できます。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデル推定値のオプションセットに基づき、ESPPによって発行された株の公正価値を推定している。当社は2021年9月30日まで3ヶ月および9ヶ月間、ESPPに関する株式報酬支出を$と記録しています24.7百万ドルとドル89.5それぞれ100万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月間違います。ESPPに基づいて株を買います。2021年9月30日までの9ヶ月間で0.5ESPPにより加重平均価格#ドルで100万株普通株を購入した57.801株当たり純現金収益$を発生させる25.5百万ドルです。
注8引受金とその他の事項
支払いを引き受ける
同社の約束には、ネットワークホストサービスに対する購入義務とブランドマーケティングに対する他の約束が含まれている。2021年9月30日現在、会社が2020年12月31日までの年次報告書に開示されている10-K表で開示されている承諾は、正常業務過程以外に大きな変化はない。
当然の政策がある
同社は2020年3月、新冠肺炎による廃止に本来の政策を適用した。この政策は大家さんやお客様により大きな柔軟性を提供し、流行病、自然災害、その他の緊急事態で中断された予約をキャンセルすることができます。具体的には、お客様が2020年3月14日またはそれまでに予約した宿泊は、これまでこの政策のカバー範囲内で、チェックイン前にキャンセルされる可能性があります。この政策の下で客の数増加の影響を受けた大家を支援するために、同社は最大の提供を約束した250.0ホスト料金は100万ドルで、追加で$がかかります17.0スーパーホスト基金は、2020年12月31日現在、その大部分が配布されている。このドルの条件に合った予約250.0百万ホスト計画の定義は2020年3月14日またはそれまでに予約され、チェックイン日は2020年3月14日から2020年5月31日までの間である。これらの予約に対して、条件を満たすホストは獲得する権利があります25主催者のキャンセル政策によると、彼らはお客さんから金額の%を得るだろう。これらの支払いは顧客に支払われる対価格に計上されるため、主に収入の減少を招く。この政策によると、同社は主にホスト(スーパーホストを含まない)に支払うお金#ドルを記録している1.7百万ドルとドル1.02020年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと204.4百万ドルとドル3.5それぞれ2020年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、その簡素化された総合経営報告書で100万ドルに達した
納税義務その他非所得税事項
米国および世界の他の地方のいくつかの州および地域は、宿泊または他の旅行サービスの使用またはチェックインに暫定税または宿泊税(“宿泊税”)を徴収する。2021年9月30日現在、会社が徴収·送金した宿泊税は30,400各司法管轄区域はその主催国を代表する。この宿泊税は通常1年以内に税務管区に送金されます30至れり尽くせり90日毎月月末以降の期間
当社は2020年12月31日と2021年9月30日までに、これらの管轄区域のお客様の予約から徴収する宿泊税を免除する義務があり、総額は$です84.0百万ドルとドル233.0それぞれ100万ドルですこれらの支払金は簡明総合貸借対照表の課税費用と他の流動負債に記入される。
会社が宿泊税を徴収·送金しない司法管轄区では、これらの税を徴収·送金する責任は主に大家が負う。当社は一定数の司法管轄区域で宿泊関連の州、市、地方税の負債を推定しており、経営陣は当社が大家と共同で税収責任を負う可能性が高く、関連金額を合理的に見積もることができると考えている。2020年12月31日と2021年9月30日現在、これらの推定税金に関する課税債務は、推定罰金と利息を含み、総額は#ドルである52.9百万ドルとドル57.3それぞれ100万ドルです損失が発生する可能性があるまたは合理的に損失する可能性のある家賃および関連税項については、当社は赤字の可能性のある見積もり金額や累積金額以外の赤字範囲を決定することができません。
宿泊税における会社の潜在的義務は、会社が歴史的または将来の取引について宿泊税および関税を徴収する責任があるかどうかを決定または任意の税務機関が断言するかどうか、または新しい条例および税収を導入することによって、会社の業務がこのような税収の影響を受けることを含む様々な要因の影響を受ける可能性があるが、これらに限定されない。したがって、宿泊税の最終解決策は、会社が記録した準備金金額よりも大きいか、または下回る可能性がある。
同社は現在、ある州と地方で提起された宿泊税の納付に関する訴訟に関連している。これらの管轄区域は,当社には責任があるか,あるいは大家と共同で宿泊税を徴収·送金する責任があると主張している。このような訴訟は違う段階にあり、会社はこのようなクレームを正当化し続けるだろう。当社は、関連法規が宿泊を提供する課税特権を行使する者や当社の大家に宿泊税義務を課していると考えています。2020年3月,第4地域控訴裁判所は,フロリダ州と県観光発展税法により,同社はディーラーではないため,宿泊税徴収の責任を負わないことを確認した。そこで同社は2020年第1四半期に、フロリダ州の全県の負債を計上することは不可能であり、宿泊税準備金を#ドル減少させたと結論した87.0利息を含めて百万ドルです。動議は2020年7月にフロリダ州最高裁に提出され、その後2020年10月に却下された。まだ残っているすべての未解決の訴訟の最終解決策を決定することはできない
当社にこのような税金を徴収することは、予約客のコストを増加させ、当社プラットフォーム上の予約量を減少させる可能性があり、当社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。当社は引き続き提出及び関連税項及び条例の応用と解釈を監察し、任意の新しい資料或いは更なる発展に基づいて課税項目を調整する
当社は国内外の各税務機関の非所得税事項に関する監査と問い合わせを受けています。これらまたは負債のある主題は、主に、当社とそのホストおよび客との取引、ならびに特定の従業員福祉および関連雇用税の税務処理から来ている。家主や客との取引に紛争がある法域では,紛争は,提供されるサービスへの取引税(販売税,付加価値税,類似税など)の適用性,およびそのような大家に支払う金源泉徴収税への適用性に関連する。いくつかの法域のこれらの事項と司法手続き自体の複雑さと不確実性のため、最終的な結果は推定された負債を超える可能性がある
2020年12月31日と2021年9月30日までの会社累計課税額は134.4百万ドルとドル136.5推定された税金負債は、利息を含めて、それぞれ主催国の源泉徴収義務と関連している。
当社は源泉徴収所得税や取引税に関する合理的で可能なリスクの開放を決定しており,負債がある可能性が低いため,これらの金額については計上すべきではない。同社は、これらの事項に関する合理的な損失が予想額を超えて#ドルの間にあると推定している100.0百万ドルから百万ドルまで120.0しかし、結果を保証することはできず、会社は重大な追加税務負担に直面する可能性がある
主催国に支払われるすべての他の源泉徴収税と、損失が発生する可能性があるか、または合理的に損失する可能性のある取引税については、当社は可能な損失推定または課税金額の損失範囲を超えることは確定できません。
また、2020年12月31日と2021年9月30日までの会社累計課税額は65.9百万ドルとドル24.6推定された税負担はそれぞれ特定の従業員福祉の雇用税と関連がある
当社は定期的に各州と地方司法管轄区の賃金税審査を受けています。管理職はその源泉徴収税金送金やり方が適切であると考えているにもかかわらず、いかなる税務機関が当社の源泉徴収と送金やり方に同意しない場合、あるいは各州と地方司法管轄区が賃金税の源泉徴収に関する法律、法規、行政やり方、原則あるいは解釈が変化した場合、会社は利息と罰金を含む追加の税金責任を負う可能性がある。
法律と規制事項
当社は、現在も正常業務過程で発生する様々な法律や規制事項の当事者である。このような訴訟やクレームは、価値のあるものでなくても、経営陣の会社業務目標への関心を移転することを含む大量の財務·運営資源を必要とする可能性がある
規制事項
同社は、インターネットとの活動、短期賃貸、長期賃貸および家屋共有、不動産、財産権、住宅および土地使用、旅行と招待、プライバシーとデータ保護、知的財産権、競争、健康と安全、未成年者保護、消費者保護、雇用、支払い、資金転送、経済·貿易制裁、反腐敗および賄賂、税金などに関連する法律、規則、法規を含む様々な米国および外国の法律、規則および法規によって制約されている複雑な法律および規制環境で運営されている。また,会社業務の性質は,業務遵守適用法律や法規に関する問い合わせや潜在的クレームに直面させている。場合によっては、適用される法律および法規は、会社の業務の様々な態様を処理するために適用され、解釈されているか、または実施されており、そのような採用または解釈は、会社の業務をさらに変更または影響する可能性がある。
場合によっては、当社は市政当局に関連したり、何らかの法規による訴訟に参加しています。また、法規の施行と実行は会社の業務に影響を与える可能性がある。
2019年、オランダ特別目的クレーム機関Twee Heren B.V.(以下、Twee Heren B.V.)は、愛彼迎アイルランドUC(以下、愛彼迎アイルランド)に訴訟を提起し、愛彼迎アイルランドがある不動産取引で招待客料金を不当に徴収したことを告発した。2021年7月16日、オランダ高裁検事長はロッテルダム地方裁判所がこの件について提出した初歩的な問題について拘束力のない意見を発表した。総検事長の意見は、オランダ高等裁判所がTwee Heren事件に関連するいくつかの問題について、アイルランドを愛することに不利な判決を下すことを提案した。愛彼はアイルランドを迎えてこれらの主張に異議を唱え続け、総検事長の意見に反対意見を出した。愛彼迎アイルランドはヨーロッパ法律のいくつかの問題を欧州連合裁判所に提出することを要求した。2021年7月12日、オランダの大規模損害賠償·消費者基金(“MD&C”)は、アイルランドに費用を支払うすべての客を代表して、Twee Heren事件のクレームと類似していると主張する愛彼迎アイルランドに対する集団訴訟を提起した。総検事長の意見はTwee Herenが提起した事件と関係があるが、MD&Cが提起したとされる集団訴訟でもいくつかの問題を解決している。オランダ消費者債券会社は2021年10月に集団訴訟を起こしたという。もしオランダの最高裁判所がアイルランドを愛することに不利な判決を下したら、愛彼迎アイルランドは過去にオランダの消費者から受け取ったいくつかの客の費用に責任を負うかもしれないが、これは大きな費用かもしれない。
2019年、パリ市庁舎は愛彼迎アイルランドと愛彼迎フランスにクレームを出し、他のほかに、プラットフォームに適用されると言われている登録規則に基づいて、登録されていないと言われている上場物品の登録や使用停止を要求し、罰金を科す。2021年7月1日、一審裁判所はアイルランドを愛して1ユーロを支払うことを判決した8.1百万ドルの罰金9.6百万ドル)、エペがフランスを迎えた事件を却下した。愛彼迎アイルランドは控訴時の選択を考慮している。
当社は、現在も法律や規制要求に関する様々な他の政府調査、調査、訴訟の一方または対象である。例えば、米国財務省外国資産制御弁公室(OFAC)は、キューバに対する米国の経済·貿易制裁規定の遵守に関する同社が以前に開示した状況を引き続き検討している。会社のこれまでのOFACとのコミュニケーションによると、会社はこの解決が会社の業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに大きな影響を与えないと予想している。
知的財産権
同社は、告発された特許侵害を含む知的財産権に関するクレームを受けてきた。このような訴訟の不利な結果は、巨額の金銭損害賠償、高価な特許権使用料が合意できるかもしれない、または会社がいくつかの特性、機能、製品、またはサービスを提供する命令を阻止することを含む可能性があり、また、会社がそのビジネス慣行を変更すること、または非侵害製品または技術の開発を要求することをもたらす可能性があり、これは、収入損失または他の方法でその業務を損害する可能性がある。現在まで、当社はこのようなケースによるいかなる重大なコストも発生しておらず、その簡明な総合財務諸表にそのような事項に関連する重大な負債は記録されていない。
訴訟その他の法律手続き
当社は現在参加しており、将来的に正常な業務過程における法的手続き、クレーム、政府調査に参加する可能性がある。これらの訴訟、クレームおよび調査は、規制事項、商業事項、知的財産権、競争、税収、雇用、定価、差別、消費者権利、人身傷害、財産権などに関する。
訴訟、クレーム、調査の性質により、会社は金銭損害賠償、罰金、処罰または禁止の影響を受ける可能性がある。また、これらの事項の結果は、会社の業務、経営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。法的手続き、クレーム、政府調査の結果は本質的に予測不可能であり、重大な判断の影響を受けて、このような事件に関連する損失の可能性及び金額を決定する。結果は確定できませんが、現在知られていることから、当社はこれらの未解決の問題の解決は、個別や全体を問わず、当社の業務、経営結果、財務状況やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じています。
損失が可能かつ合理的に推定可能な場合、当社は法律事項に関連するまたは損失があるために負債を決定すべきである。これらの計算すべきプロジェクトは経営陣の可能性のある損失の最適な推定値を代表する。これらの現在計上すべき金額は会社の簡明な総合財務諸表にとって重要ではない。しかし、経営陣はこれらの事項に対する見方と推定が可能である
未来の変化は、新たな事件や状況の出現、そして事の継続に伴い発展する。法的問題が最終的に解決される前に、課税金額を超える損失がある可能性がある。未解決の法律事項については、現在知られている限り、合理的に損失する可能性のある金額や範囲は、個別的にも全体的にも、当社の業務、経営業績、財務状況またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えない。弁護士費は発生時に費用を計上する。
完済する
その会社はその一部の高級管理者と取締役と賠償協定を締結した。賠償協定と会社が改正·再改訂した定款(“定款”)は、デラウェア州の法律で禁止されていない場合にこれらの個人に対して最大限の賠償を行うことを会社に求めている。何らかの制限を受けた場合には,賠償協定や定款は,その役員や上級管理者に発生した費用を立て替えてもらうことも求められる。当社に賠償契約や附例による賠償を要求することはありませんので、当社は当社の業務、経営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある請求を知りません。
正常な業務過程において、当社と当社とは異なる範囲と条項の商業関係がある各方面は、そのような合意または第三者が提出した知的財産権侵害クレームに違反することによる損失を含むいくつかの事項について、ある合意の下で限られた賠償条項に入った。以前の賠償要求の歴史が限られていることと、各特定の条項に関連する独特の事実と状況により、これらの賠償条項の下での最大潜在損失を確定することは不可能である。これまで、当社の賠償条項は単独または集団で重大なコストが発生していません。
注9所得税
同社の中期税収充当は推定された年間有効税率に基づいて決定され、この税率は同四半期に発生する個別項目に基づいて調整されている。四半期ごとに、会社は推定された年間有効税率を更新し、年初から現在までの調整に備えている。いくつかの要素のため、推定された年間有効税率は大きな変動がある可能性があり、会社の税引前と課税収入と損失及びそれに関連する司法管轄区の組み合わせ、会社間取引、監査に関連する発展及び法規、法規、判例法と行政行動の変化を正確に予測することを含む。
会社が記録した所得税支出は#ドルです87.7百万ドルとドル16.62020年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドル。2020年9月30日までの3カ月間の所得税支出は、主に“CARE法案”が2020年上半期に計上された連邦税収優遇を逆転させたためであり、特に2020年の純営業損失は数年前の収入を相殺するために繰り越すことができると規定されている。2020年第3四半期には、2020年第3四半期に開始された一連の内部再編取引による先の課税収益の逆転により、当社は米国で課税所得額を獲得する予定です。2021年9月30日までの3カ月間の所得税支出は、主に外国収益の現行税収によって推進されている。会社が記録した所得税支出は#ドルです7.4百万ドルとドル34.12020年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。2020年9月30日までの9カ月間の所得税支出は、主に税収状況を不確定な課税項目によって推進されている。2021年9月30日までの9カ月間の所得税支出には、主に外国収益に対する当期税収が含まれている。
注101株当たり純収益
以下の表に示す期間中の普通株主が1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)を占める計算方法(単位は千であるが、1株当たり金額を除く)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
A類とB類普通株株主は純収益(損失)を占めるべきである | $ | 219,328 | | $ | 833,893 | | | $ | (696,865) | | $ | (406,535) | |
A類とB類普通株株主の1株当たり純利益(損失)を計算する際の加重平均シェア: | | | | | |
基本的な情報 | 265,137 | | 621,012 | | | 263,726 | | 611,311 | |
薄めにする | 299,206 | | 681,916 | | | 263,726 | | 611,311 | |
A類とB類普通株株主の1株当たり純収益(損失): | | | | | |
基本的な情報 | $ | — | | $ | 1.34 | | | $ | (2.64) | | $ | (0.67) | |
薄めにする | $ | — | | $ | 1.22 | | | $ | (2.64) | | $ | (0.67) | |
A類普通株とB類普通株保有者の権利は、清算権と配当権を含み、投票権と転換権を除いて同じである。A類普通株は1株当たり権利がある1つは1株当たりの投票権とB類普通株1株あたりの権利201株当たりの投票数。クラスB普通株式の各株は、所有者によって任意の時間に任意にA類普通株に変換され、いくつかのイベントが発生したときに自動的に変換されることができる。A類普通株には転換権がない。A類とB類普通株の清算権は配当権と同じであるため,未分配収益(損失)は比例して分配され,これにより生じるA類とB類普通株に帰属する1株当たり純収益(損失)は単独または合併に基づいて同じである。
同社は転換可能な優先株と普通株の保有者に1株当たり収益を分配する際に2段階法を採用している。優先株を償還可能な保有者は、優先配当金を受け取った後、普通株株主と配当金を比例して共有する権利がある。2020年9月30日までの3ヶ月間、償還可能優先株の配当価値が当該期間の純収入を超えているため、当該期間の普通株主は収入を占めるべきではない
いくつありますか違います。2020年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の優先配当金を発表または累積する。RSUは2020年9月30日までに84.0百万株A類普通株と0.6下表と希釈後の1株当たり収益(損失)には100万株制限株奨励は含まれておらず、これらの奨励はその日までに実現されていない業績条件の制約を受けているからである。RSUは2021年9月30日から10.8100万株A類普通株は、この日までに実現されていない市場条件の影響を受けるため、下表と希釈後の1株当たり収益(損失)から除外されている。2021年9月30日までに0.51,000,000株制限株式報酬は、その日までに実現されていない業績条件の制約を受けるため、次の表および希釈後の1株当たり収益(損失)から除外される。2021年3月に発行された債券は、2021年9月30日までの3カ月間はIF変換方法により償却とされているが、2021年9月30日までの9カ月ではIF変換方法により逆償却とされている。2026年手形の更なる資料については、付記6、債務を参照されたい
また、次の証券は、発行された償却株式の計算には含まれておらず、その影響が逆償却されるか、またはそのような株式の発行は特定の条件の満足に依存するが、これらの条件は年末には満たされていない
期間(千単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | | | 2020 | 2021 |
2026年ノート(1) | — | | — | | | | — | | 11,086 | | |
株式承認証 | 7,935 | | — | | | | 7,935 | | 7,935 | | |
預かり取り分 | 644 | | 74 | | | | 644 | | 74 | | |
株式オプション | 7,853 | | 550 | | | | 44,839 | | 27,773 | | |
制限株奨励 | 237 | | — | | | | 240 | | 148 | | |
制限株式単位 | 5,988 | | 4,777 | | | | 6,169 | | 29,816 | | |
従業員株購入計画 | — | | 109 | | | | — | | 594 | | |
転換可能優先株を償還する | 240,911 | | — | | | | 240,911 | | — | | |
合計する | 263,568 | | 5,510 | | | | 300,738 | | 77,426 | | |
(1)2026年債の保有者は、重大な根本的な変化を構成するいくつかの企業活動によって2026年債を転換すれば、転換率を高める権利がある。それは..11.1百万株代表は,未重み付けを考慮した全体の基本変化調整後,変換時に発行可能な最大株式数である.
注11地理情報
次の表に大家のいる場所(千単位)による地域別収入内訳を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
アメリカです | $ | 597,142 | | $ | 956,025 | | | $ | 1,176,522 | | $ | 2,235,911 | |
フランス | 182,354 | | 270,649 | | | 251,567 | | 415,036 | |
他の国際組織(1) | 562,835 | | 1,010,758 | | | 1,090,846 | | 1,808,617 | |
総収入 | $ | 1,342,331 | | $ | 2,237,432 | | | $ | 2,518,935 | | $ | 4,459,564 | |
(1)2020年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、会社の総収入の10%以上を占める他の国や地域はない。
注12再編成する
同社は2020年12月31日までの年間で、予約量の深刻な低下に関する重大な経済課題を経験しており、これは主に新冠肺炎と世界全体の旅行制限によるものである。これらの影響に対応するため、会社管理層は2020年5月に再編計画を承認し、新冠肺炎の現在の市場と経済状況に基づいて、会社の業務と戦略重点を再調整した。この世界的な再編計画には25フルタイム従業員の数は%減少しています1,800従業員数の減少と、特遣隊労働力の減少といくつかの商業協定の改正。これらの再構成費用は、会社の簡明総合経営報告書に含まれ、未払い金額は、簡明総合貸借対照表の課税費用および他の流動負債に含まれる。2021年9月30日までの累積再編費用は$263.4その大部分の再構成行動は2020年に達成された。2021年9月30日現在、再編成費用の余剰負債は$1.0百万ドルです。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、当社は発生しました22.7百万ドルとドル137.0再編成費用はそれぞれ100万ポンド。2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は利益$を受け取ります0.5各種第三者引受金の見積もり数が変化するため,発生する費用は1000万ドルである。2021年9月30日までの9ヶ月間、当社が発生します112.1$を含む百万ドルの再編成費用75.3レンタルROU資産の減価に関する100万ドルと37.2レンタル改善の減価と関連した百万ドル。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
当社の財務状況及び経営業績に関する以下の議論及び分析、及び当社が2020年12月31日までの財政年度のForm 10−Q四半期報告に掲載されている簡明総合財務諸表及び関連付記、及びForm 10−K年度報告(“2020年報”)に掲載されている審査された総合財務諸表を読むべきである。この議論は、リスクと不確実性に関連した現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。様々な要素の影響により、私たちの実際の結果はこれらの展望性陳述で予想された結果と大きく異なる可能性があり、これらの要素は私たちの2020年年報と任意の後続文書の“リスク要素”の節で述べた要素と、本10-Q表で確定した要素を含む。私たちの歴史的結果は必ずしも未来のどの時期に予想される可能性のある結果を代表するとは限らない。別の説明を除いて、2020年に言及するといずれも2020年12月31日までの年度を指し、2019年は2019年12月31日までの年度を指し、2018年とは2018年12月31日までの年度を言及する。
概要
愛彼迎はつながりと帰属感に基づくコミュニティである。このコミュニティは2007年に誕生し、当時2人の大家が3人の客を接待してサンフランシスコの家に来て、それ以来400万人以上の大家に発展し、ほぼ全世界の各国と地域の100,000以上の都市で10億人以上の客を接待した。彼が迎えた司会者は普通の人で、彼らは自分の世界を共有して、お客さんにつながりとくつろぎの感じを提供します。愛彼は5人の利害関係者を迎え,設計時にすべての人を考慮した.従業員と株主のほかに、大家さん、お客さん、彼らのいるコミュニティにサービスを提供します。我々は,すべての利害関係者が長期的な意思決定を行うことを考えているが,彼らの集団成功が我々の業務の盛んな発展の鍵であるからである.
私たちは世界市場を運営しています。大家さんは私たちのプラットフォームでお客さんに宿泊と体験を提供します。私たちのビジネスモデルは、私たちのコミュニティに参加した大家さんとお客さんの成功に依存し、時間の経過とともに継続的な予約量が発生します。ホストが私たちのプラットフォームでますます成功するにつれて、時間が経つにつれて、お客さんの復帰に伴い、私たちは私たちのコミュニティの日常的な活動から利益を得ています。
“新冠肺炎”がわが国企業に与える影響
一年余り、新冠肺炎に対する懸念、隔離と旅行制限のため、多くの旅行者は長距離旅行を避けた。
しかし,ワクチン接種率の向上や検疫要求やある旅行制限の撤廃に伴い,旅行回復の兆しが見られた。例えば、2021年第3四半期には、前年同期に比べて、予約した夜や体験が大幅に増加していることが見られます。9月末現在、アメリカの感謝祭週間に予約した夜は2019年同期より40%以上増加し、2022年まで続く強い旅行需要が見られた。
新冠肺炎は依然として世界を悩ませているが,2021年9月30日までの3カ月間,GBVと収入はそれぞれ119億ドルと22億ドルであり,いずれも2019年と2020年の同時期を上回っている。これらの改善は主に北米、ヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”)の強い業績とラテンアメリカの加速的な増加、特に国内と短距離旅行の弾力性、より多くの人が愛を好む傾向があり、彼らの家は家から遠くない。
私たちが2021年第3四半期に経験したGBVの持続的な回復は、お客さんの旅行能力と意思の再回復、ホストの弾力性、そして私たちのビジネスモデルの相対的な実力によると信じています。著者らは新冠肺炎による人々の外出方式の変化を目撃したが、私たちの業務の適応性は、この活力に満ちた市場の絶えずの発展と回復に伴い、私たちは有利な地位にあり、そのためにサービスすることができることを表明した
新冠肺炎の大流行が比較的に長期的な影響に与える程度と持続時間は依然として不確定であり、現在正確に予測できない将来の事態の発展、例えば新冠肺炎の重症度と伝播率、このウイルスの新しい変種の導入と伝播、例えば2021年上半期に出現した現在承認されているワクチンに耐性を与える可能性のある達美変種、既存あるいは新しい政府旅行制限の実施、取られた抑制行動の範囲と有効性、流動制限、ワクチンの時間、可獲得性と有効性、およびこれらと他の要素が一般旅行行為に与える影響を含む。特に私たちの業務は、これは予約の減少と予約キャンセルの増加を招く可能性があります。
重要なビジネス指標と非GAAP財務指標
著者らは以下のGAAP(“非GAAP財務指標”)によって計算と報告されていない肝心な業務指標と財務指標を追跡し、著者らの経営業績を評価し、傾向を確定し、財務予測を制定し、戦略決定を行う。したがって,これらの重要な業務指標および非GAAP財務指標は,投資家や他の人に有用な情報を提供し,我々の管理チームと同様の方法で我々の運営結果を理解し評価するのを支援していると考えられる.私たちは、これらの非公認会計基準財務指標を共同で使用して、私たちが行っている業務を評価し、内部計画と予測に使用します
これらの重要なビジネス指標および非GAAP財務指標は、情報を補完する目的のためにのみ使用され、GAAPによって提供される財務情報の代替品とみなされてはならず、他社によって提供される同様の名称の指標または指標とは異なる可能性がある。以下の“-調整されたEBITDA”および“-自由キャッシュ流量”というセクションは、各非GAAP財務指標とGAAPに基づいて記載された最も直接的に比較可能な財務指標との入金を提供する。投資家が関連するGAAP財務指標、及びこれらの非GAAP財務指標とそれの最も直接比較可能なGAAP財務指標の協調状況を審査することを奨励する
非公認会計原則の財務情報は、全体として、過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供し、他社との比較に役立つため、投資家に役立つ可能性があると考えられ、その中には、類似した非公認会計基準財務情報を用いてその公認会計基準の結果を補完する会社もある
予約した夜と体験
予約した夜と体験は私たちのプラットフォームの規模を測る重要な指標であり、これは逆に私たちの財務表現を推進しました。私たちのプラットフォームで予約した一定期間の夜と体験とは、宿泊を予約した総夜数と予約体験の総座席数の和であり、この時間内に発生したキャンセルと変更を差し引く。たとえば,2月15日の予約は3月31日までの四半期予約のNights and Experienceに反映される.本例では、5月15日に予約をキャンセルすると、6月30日までの四半期には、キャンセルにより予約の夜や体験が減少する。一晩に1人以上の客を含むことができ、1つ以上の寝室の部屋源であってもよい。体験中の各参加者のために一つの席を予約します。今まで、私たちのプラットフォームのほとんどの予約は夜から来ました。私たちは、予約した夜と体験は重要な商業指標であり、投資家と他の人が私たちの管理チームと同じ方法で私たちの運営結果を理解し、評価することができると信じています。それは私たちのプラットフォーム上の単一の取引単位を代表しています
2021年第3四半期、7970万個の夜と体験を予約し、前年同期の6180万個より29%増加した。2021年9月30日までの9ヶ月間、2億272億泊と体験を予約し、前年同期の1億469億元より55%増加した。新しい大家さんとお客さんを私たちのプラットフォームに誘致することと、リピーターの私たちのプラットフォームでの活動が増えるにつれて、予約する夜と体験も増えました。私たちが予約した夜と体験は去年より増加しました。主に北米、ヨーロッパ、中東とアフリカ地域の強い業績とラテンアメリカの加速的な増加、特に国内と短距離旅行の弾力性によって、より多くの人が彼を愛して家の近くの車の距離に惹かれます
予約額
GBVは一定期間内に私たちのプラットフォームで予約したドルの価値を表します。ホスト収入、サービス料、清掃費と税金、その間に発生したキャンセルと変更が含まれています。GBVおよび任意の関連ログアウトを記録する時間は、上述した“-キービジネス指標および非GAAP財務指標-予約された夜および体験”というセクションに記載された時間と同様である。予約収入は入居時に確認される;したがって,GBVは収入の先行指標である。予約の全金額を客があらかじめ支払っても,我々のPay Less前払いプランを選択しても,予約の全金額はGBVで予約が発生した四半期に反映される.
GBVの増加は大家さんやお客様を引き付けて引き留める能力を反映しており、予約の夜や体験の伸びも反映しています。2021年第3四半期、私たちのGBVは119億ドルで、前年同期の80億ドルより48%増加した。2021年9月30日までの9カ月間のGBVは356億ドルで、前年同期の180億ドルより98%増加した。我々GBVの増加は主に1日平均住宅価格(“ADR”)の増加と予約の夜と体験の増加によるものである。私たちが経験している観光回復は主にADRの高い地域、特に北米とヨーロッパが主導しているが、ADRが最も低いアジア太平洋地域は依然として低迷している。予約した夜と体験と似ていて、私たちのGBV改善は主に北米、ヨーロッパ、中東とアフリカ地域のもっと強い予約とラテンアメリカの加速、特に国内と短距離旅行の弾力性によるものです。不変通貨ベースでは、2021年9月30日までの3カ月と9カ月、GBVはそれぞれ46%と92%増加した。
非公認会計基準財務指標
次の表は、我々の非GAAP財務指標と、以下に示す各時期に最も直接比較可能なGAAP指標をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
| (単位:千) |
純収益(赤字) | $ | 219,328 | | $ | 833,893 | | | $ | (696,865) | | $ | (406,535) | |
調整後EBITDA | $ | 501,443 | | $ | 1,101,281 | | | $ | (230,154) | | $ | 1,260,037 | |
| | | | | |
経営活動提供の現金純額 | $ | 335,670 | | $ | 523,178 | | | $ | (490,622) | | $ | 1,808,845 | |
自由キャッシュフロー | $ | 328,034 | | $ | 517,672 | | | $ | (520,111) | | $ | 1,787,981 | |
調整後EBITDA
調整後のEBITDAを、(I)所得税準備金、(Ii)利息収入、利息支出、その他の収入(支出)、純額、(Iii)減価償却および償却、(Iv)初公開(IPO)に関連する株式給与支出および株式決済義務、(V)価格設定の公正価値変化に基づいて確認された収益(損失)を含む買収に関する影響を調整した純収益または損失と定義する。(Vi)経営陣は、ホストと共同でこの等税の徴収および送金の納税準備金の純変動、および(Vii)再編費用を負担する必要があると考えている
これらの項目は我々の調整後EBITDA測定基準から除外されており,これらの項目は本質的に非現金項目であるため,あるいはこれらの項目の金額や時間は予測不可能であり,運営の中核業績によって駆動されるのではなく,従来期間や競争相手との比較にそれほど意味がないためである。調整後のEBITDAは、投資家や他の人が私たちの経営結果を理解し評価するために有用な情報を提供し、私たちの業務業績の期間比較に有用な測定基準を提供すると信じています。また,このForm 10−Q四半期報告には,我々の内部管理層が運営決定を行う際に用いる重要な指標であり,運営費用,業績評価,戦略計画,年度予算の実行に関する決定を含む調整後のEBITDAを含める
調整されたEBITDAはまた、取引性税務事項に関するいくつかの項目を排除しており、管理層は、ある司法管区の主催国と連帯責任を負う可能性が高いと考えており、投資家に“キー会計政策と推定-登録納税義務”という項目の詳細な開示と、本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる合併財務諸表の注釈を検討するよう促している。
調整後のEBITDAは1種の財務措置として局限性があり、補充性質とみなされるべきであり、公認会計基準に基づいて作成された関連財務情報を代替することを意味しない。これらの制限には以下の点がある
•調整されたEBITDAは、利息収入(支出)とその他の収入(支出)の純額を反映しておらず、その中には債務弁済損失および外貨両替、投資、金融商品の未実現と実現損益が含まれており、2020年4月に締結された定期融資協定に関する引受権証が含まれている。私たちは2021年3月に権証協定の逆希釈機能を修正した。13億ドルの権証残高が負債から権益に変更された。改訂された権利証は権益分類の要求に適合し、各報告期間で再計量されなくなった
•調整されたEBITDAには、財産や設備の減価償却や無形資産の償却など、いくつかの恒常的な非現金費用は含まれておらず、これらは非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要となる可能性があり、調整後のEBITDAは、このような交換や新たな資本支出要求のすべての現金需要を反映していない
•調整されたEBITDAは株式ベースの報酬支出を含まず、これは予測可能な未来に私たちの業務における重要な経常的支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素であり、雇用主とIPOに関連する税収を代表する株式決済義務でもある
•調整されたEBITDAには,価格スケジュールの公正な価値変化によって確認された収益(損失)が含まれている買収に関する影響は含まれていない。または資本の形で、買収日に評価され、各報告期間に私たちの株価を含む要因に基づいて市価に基づいて評価される。2020年第4四半期までの価格の公正価値は大きく変化しない
•調整されたEBITDAは納税準備金の純変化を反映しておらず、経営陣はホストと共同でこの税金の徴収と送金の責任を負う必要がある可能性があると考えている
•調整後のEBITDAは、解散費や他の従業員コスト、リース減値、契約修正と終了を含む再編費用を反映していない
これらの制限のため、純損失と我々の他のGAAP結果を含む調整後のEBITDAおよび他の財務業績指標を考慮すべきです。
2021年9月30日までの3カ月間の調整後EBITDAは11億ドルだったが、2020年9月30日までの3カ月間の調整後EBITDAは5.014億ドルだった。この有利な変化は私たちの記録的な高収入と持続的な費用管理によるものだ。
調整したEBITDA台帳
以下は,調整後のEBITDAと最も比較可能なGAAP測定基準である純収益(損失)の台帳である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
| (百分率を除いて千単位) |
収入.収入 | $ | 1,342,331 | | $ | 2,237,432 | | | $ | 2,518,935 | | $ | 4,459,564 | |
| | | | | |
純収益(赤字) | $ | 219,328 | | $ | 833,893 | | | $ | (696,865) | | $ | (406,535) | |
以下を排除するように調整した | | | | | |
所得税支給 | 87,724 | | 16,565 | | | 7,429 | | 34,107 | |
その他の収入,純額 | 56,143 | | (2,172) | | | 115,751 | | 300,054 | |
利子支出 | 59,867 | | 6,649 | | | 107,548 | | 435,080 | |
利子収入 | (4,325) | | (2,962) | | | (23,830) | | (8,956) | |
減価償却および償却 | 29,638 | | 33,687 | | | 93,438 | | 107,475 | |
株に基づく報酬費用(1) | 29,433 | | 210,839 | | | 110,625 | | 673,164 | |
| | | | | |
買収に関連する影響 | — | | 3,200 | | | — | | 10,448 | |
貯蔵税額純変化 | 907 | | 2,047 | | | (81,219) | | 3,121 | |
再編成費用 | 22,728 | | (465) | | | 136,969 | | 112,079 | |
調整後EBITDA | $ | 501,443 | | $ | 1,101,281 | | | $ | (230,154) | | $ | 1,260,037 | |
調整後のEBITDAは収入の割合を占める | 37 | % | 49 | % | | (9) | % | 28 | % |
(1)前表の再構成費用に含まれる再構成に関連する株式ベースの報酬は含まれていない
自由キャッシュフロー
私たちは、自由キャッシュフローを、経営活動が提供する現金から購入した財産や設備を差し引いた純現金と定義する。私たちは、自由キャッシュフローは、私たちの経営陣や投資家に、物件や設備を購入した後の運営によって生じる現金の数に関する情報を提供する意味のある流動性指標であり、これらの現金は、私たちの業務への投資と買収、および私たちの貸借対照表を強化するために使用できると信じています。私たちの自由キャッシュフローはGBV時間の影響を受けます。予約時にサービス料を受け取るので、これは通常宿泊や体験が発生する前です。私たちを代表する主人とお客さんが持っている資金や、私たちの主人やお客さんに支払われる金額は自由キャッシュフローに影響を与えませんが、これらの資金から稼いだ利息は除外します。自由キャッシュフローは1種の分析ツールとしてその局限性があり、孤立的に考慮すべきではなく、他の公認会計基準の財務指標の分析、例えば経営活動が提供する純現金に代わるべきでもない。自由キャッシュフローは、私たちが将来の契約約束を履行する能力を反映しておらず、私たちの業界内の他社によって異なる方法で計算され、比較指標としての有効性が制限されているかもしれません。
2021年9月30日までの3ヶ月間の自由キャッシュフローは5.177億ドルで収入の23%を占めているが、2020年9月30日までの3ヶ月間の自由キャッシュフローは3.28億ドルで収入の24%を占めている。2021年9月30日までの3ヶ月間、自由キャッシュフローが増加したのは、主に予約した夜や体験が増加し、より多くの人がワクチンを接種し、ある旅行制限が撤廃され、収入が記録されて以来最も強い四半期収入となり、未稼ぎ費用からの現金が大幅に増加したためである。
自由キャッシュフロー入金
以下は、自由キャッシュフローと最も比較可能なGAAPキャッシュフロー指標である経営活動が提供する純現金--の入金である | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
| (百分率を除いて千単位) |
収入.収入 | $ | 1,342,331 | | $ | 2,237,432 | | | $ | 2,518,935 | | $ | 4,459,564 | |
| | | | | |
経営活動提供の現金純額 | $ | 335,670 | | $ | 523,178 | | | $ | (490,622) | | $ | 1,808,845 | |
財産と設備を購入する | (7,636) | | (5,506) | | | (29,489) | | (20,864) | |
自由キャッシュフロー | $ | 328,034 | | $ | 517,672 | | | $ | (520,111) | | $ | 1,787,981 | |
収入のパーセントを占める自由キャッシュフロー | 24 | % | 23 | % | | (21) | % | 40 | % |
他のキャッシュフロー構成要素: | | | | | |
投資活動のための現金純額 | $ | (237,293) | | $ | (175,749) | | | $ | (816,104) | | $ | (1,022,519) | |
融資活動提供の現金純額 | $ | (1,029,981) | | $ | (2,323,426) | | | $ | 1,174,207 | | $ | 1,577,646 | |
季節性
私たちの業務は季節的で、一年間の典型的な旅行行動パターンを反映しています。典型的な年では1年目2年目は
第三四半期に予約した夜と体験は第四四半期よりもっと高く、お客さんは旅行シーズンに旅行を計画しているので、北米とヨーロッパ、中東とアフリカ地区の旅行シーズンは第三四半期です。我々の業務指標は,GBVや調整後のEBITDAを含め,休暇や他の活動時間の影響も受ける。私たちがGBVで体験した季節性は、予約された夜間と体験の季節性とほぼ一致している。収入と調整後のEBITDAは歴史的には、収入が確認された時点で最も多いので、第3四半期で最も高いと予想されています。任意の所与の四半期のGBVは、自由キャッシュフローの季節的な傾向に影響を与える。私たちのコストは四半期ごとに相対的に固定されているか、あるいは取引量の変化に伴って変化し、歴史的には、今年の第1四半期と第2四半期に最高のGBVを実現し、登録者数が相対的に少ない。そのため、未稼ぎ費用の増加は、私たちの自由キャッシュフローと自由キャッシュフローが収入に占める割合を今年前の2四半期で最高水準に達した。GBVがやや低下し、第3四半期に入居ピークに達したことは、未稼ぎ費用の減少と自由キャッシュフローの連続レベルが低いのに対し、自由キャッシュフローは通常負の値である第4四半期のGBVの低下が大きいことが見られる。私たちの業務の成熟に伴い、他の季節的な傾向が発展する可能性があり、あるいはこれらの既存の季節的な傾向はより極端になる可能性がある。
旅行制限と新冠肺炎流行に関連した旅行選好の変化により,新冠肺炎は我々のGBV,収入,調整後のEBITDAと自由キャッシュフローの中で季節的な歴史モデルを圧倒していることが見られた。新冠肺炎が世界の旅行モデルに影響を与えている限り、この季節的な影響は続くと予想されていますが、お客さんが私たちのプラットフォームで予約してから、彼らが宿泊を完了し、新冠肺炎に回復するまでの時間が増えることを見ています。通常、予約引上げ前は第4四半期から第1四半期に延長され、お客さんが今年の遅い時期の旅行を予約し始めた時。正常な季節的モデルを考慮しても,2021年第3四半期の引上げ期間が延長されていることが見られる。
経営成果の構成部分
収入.収入
私たちの収入にはお客様から受け取るサービス料、奨励、払い戻しの純額が含まれています。私たちは主人もお客さんも私たちの顧客だと思います。宿泊の場合、予約価値のパーセンテージで顧客に徴収されるサービス料(税抜き)は、予約価値、予約持続時間、地理的位置、およびホームステイタイプのような予約特定の要因によって異なる。体験については、私たちは開催費だけを稼いでいる。私たちのほとんどの収入は私たちのプラットフォームで予約した宿泊から来ました。インセンティブには、私たちのプラットフォームの使用を奨励し、新しい顧客を誘致するための推奨計画とマーケティングキャンペーンが含まれていますが、お客様に返金することは、私たちの顧客支援活動の一部です
私たちは予約と収入確認の時間に差があります。これはチェックイン時に発生します。チェックイン前にお客様から受け取ったサービス料を貸借対照表に記録し、当然料金とします。収入はお客様へのご褒美と返金後の純額を差し引くものです。2020年と2021年9月30日までの3ヶ月間、顧客に提供されたインセンティブと払い戻し総額はそれぞれ5,450万ドルと5,020万ドルで、それぞれ収入の4%と2%を占めている。2020年と2021年9月30日までの9ヶ月間、顧客に提供したインセンティブと返金総額はそれぞれ3.472億ドルと1.096億ドルで、それぞれ収入の14%と2%を占めている。2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、お客様へのインセンティブと返金レベルが向上したのは、お客様のキャンセル数の増加と新冠肺炎関連のお客様のクーポンキャンセルの影響を受けた大家さんの支払いを支援するために支払われたからです。
収入コスト
収入コストには、事業体料金および記憶容量別使用課金、当社プラットフォームをホストするための第三者データセンターに関連するコスト、および内部開発されたソフトウェアおよび買収技術の償却を含む処理コストが含まれる。私たちは記録業者として、私たちの予約に関連するすべての支払い処理コストを負担し、私たちは口座接収や他の詐欺活動による払い戻しがあります。絶対ドルで計算すると、収入コストは引き続き増加すると予想されています
予測可能な未来で、私たちは私たちのプラットフォームで成長を見続けるつもりだ。私たちのプラットフォーム上の活動によって、毎年の収入コストが収入に占める割合が異なる可能性があり、私たちの業務の季節性や予約と収入確認の時間差によって、収入に占める収入コストの割合も四半期によって異なる可能性があります
運営と支援
運営および支援費用には、主に、電話、電子メールおよびチャットを介して大家および客に提供されるコミュニティ支援に関連する人員関連費用および第三者サービスプロバイダ費用、顧客満足度に関連する返金およびポイント、ならびに私たちのホスト保護計画に関連する費用、および施設および情報技術分配コストが含まれる。私たちは予測可能な未来に、私たちのプラットフォームが成長し続けるまで、運営と支援費用は絶対ドルに基づいて増加し続けると予想している。また、信頼·安全プロジェクトに投資し、第一線のコミュニティ支援者の規模を拡大し、2021年上半期の旅行反発に備えているため、収入に占める運営·支援費用の割合が2021年下半期に低下することも予想される。短期的には顧客接触率の低下と私たちの運営·支援組織の運営効率の向上計画にも投資しており、長期的には収入に占める運営·支援費用の割合を削減することが予想される。私たちのRSUに関連する株式ベースの報酬支出のため、私たちは2020年に追加の運営と支援費用を発生させ、特にIPOを完了した時、私たちは将来的に追加の株式ベースの報酬支出があると予想している。
製品開発
製品開発費用には,主に我々のプラットフォーム開発に関する人員費用と第三者サービスプロバイダ費用,施設や情報技術の分担コストが含まれる.予想される将来、私たちの製品開発費用は絶対ドルに基づいて増加し、収入の割合として時期によって異なることになると予想されています。これらの努力を支援する採用者を含めて、当社の技術プラットフォームや他の計画の持続的な改善やメンテナンスに関する製品開発活動に投資していきます。私たちは2020年以内に追加の製品開発費用を発生させ、特に2020年第4四半期にIPOを完了した場合、これは私たちのRSUに関連する株式ベースの報酬支出の結果であり、将来的には株式ベースの追加報酬支出があると予想される。
販売とマーケティング
販売とマーケティング費用は主にブランドと業績マーケティング、人員に関連する費用、私たちの外地業務、政策と通信に関連する費用、一部の推薦奨励とクーポン、及び施設と情報技術の分配費用を含む。私たちは、予測可能な未来に、収入に占める販売とマーケティング費用の割合は時期によって異なると予想し、長期的には、2019年に比べて収入に占める割合が低下すると予想している。2021年下半期の販売とマーケティング費用が収入に占める割合は上半期を下回ると予想される。これはある程度、2021年2月から夏の旅行シーズンまでにマーケティング活動を展開しているからです。私たちは2020年以内に追加の販売とマーケティング費用を発生させ、特に2020年第4四半期にIPOを完了した場合、これは私たちのRSUに関連する株式ベースの報酬支出の結果であり、将来的には株式ベースの報酬支出もあると予想される。
一般と行政
一般と行政費用は主に管理と行政機能に関連する人件費を含み、財務と会計、法律と人的資源を含む。一般および行政費用には、特定の専門サービス料、一般会社や役員、高級管理者保険、施設や情報技術の分担コスト、間接税(ホスト国と共同でこのような税金を徴収し、送金する可能性のある予約税を含む)、不良債権支出も含まれている。上場企業としての運営には、米国証券取引委員会規則やナスダック上場規則に準拠した費用、会社保険、役員と上級管理職保険、投資家関係、専門サービスのより高い費用など、追加の一般的かつ行政的費用が発生することが予想される。全体的に、私たちは予測可能な未来に、収入に占める私たちの一般的かつ行政的費用の割合が時期によって異なると予想する。我々のRSUに関連する株式ベースの報酬支出のため、2020年以内に追加の一般的かつ行政的費用、特にIPOを完了した場合の2020年第4四半期には、将来的に株式ベースの報酬支出が予想される。
再編成費用
再編費用には、主に2020年5月のグローバルリストラに関連するコスト、リース減値、サービスプロバイダとのビジネス合意を含む契約修正および終了に関連するコストが含まれる
株に基づく報酬
2020年12月9日まで、流動性イベント表現に基づくいくつかの帰属条件は、このような合格イベントが発生する可能性が低いため、合格イベントに基づいて発生した報酬に基づいて株式ベースの報酬支出が確認されていない。我々の初公募時には,流動性イベント実績に基づく条件を満たし,これらの奨励に関する28億ドルの株式報酬支出を確認した。
利子収入
利息収入には主に私たちの現金、現金等価物、有価証券、顧客を代表する金額から稼いだ利息が含まれています
利子支出
利息支出には、主に各間接税準備金に関する利息、私たちの10億ドル5年間の無担保循環信用と保証協定(“2016信用手配”)に関する債務発行コストの償却、2020年4月に締結した定期融資協定に関連する利息支出と債務発行コストの償却、2021年3月の第1および第2の留置権ローンの償還に関連する債務清算損失が含まれる
その他の収入,純額
その他の収入(支出)、純額には、主に実現·実現されていない外貨取引·残高損益、投資·金融商品(2020年4月に締結された定期融資協定に関連して発行された権利証を含む)の公正価値の変化、および私たちの権益法投資の収益または損失シェアが含まれる。
私たちのプラットフォームは一般的にお客さんが彼らが選択した貨幣で支払うことを許可します。彼がこの貨幣を支持することを愛していれば、その貨幣は主人が選択した支払い通貨と一致しないかもしれません。したがって、これらの場合、客払いとホスト払いの時間が異なるため、客払いとホスト払いの貨幣リスクを負うことになる。2019年、我々は為替変動がドル以外の通貨での取引残高に与える影響の一部を相殺するためにデリバティブ契約を締結し始めた。これらの派生契約の影響は他の収入(費用)純額に反映される
所得税支給
私たちはアメリカと私たちが業務をしている外国司法管轄区で所得税を払わなければなりません。外国の管轄区域の法定税率はアメリカとは違う。しかも、私たちのいくつかの海外収入もまたアメリカで納税されるかもしれない。したがって、私たちの有効税率は、税前と課税損益とそれに関連する司法管轄区域の組み合わせの変化、会社間取引、私たちの業務展開方式の変化、買収、投資、税務監査の発展、私たちの繰延税金資産と負債とその推定値の変化、外貨損益、税収関連の法規、法規、判例法と行政慣例、原則と解釈の変化、世界の税収枠組みの変化、競争と異なる司法管轄区域の他の法律と会計規則の変化、税収割引が確認されていない費用や損失の相対的な変化など、複数の要素の影響を受ける。また、私たちの有効税率は税引前収益や損失の金額によって異なることができる。例えば、私たちの税引前収入が低い場合、離散項目と控除できない費用は私たちの有効税率に与える影響がもっと大きい。
私たちは連邦と州の純営業損失の繰越、税収控除と無形資産を含む私たちの純繰延税金資産に対して推定手当があります。私たちの繰延税金資産のメリットが期待される将来のアメリカの課税収入によって実現される可能性が高くなるまで、これらの推定手当を維持することが予想される。私たちは所得税支給で税金優遇に関する課税利息と罰金を確認しました。
国税法第382条にいう所有権変更を経験すれば、純営業損失、税収控除、その他の税収属性を利用する能力が制限される可能性がある。私たちの歴史的所有権の変化に対する最新の分析は2021年9月30日までに行われた。分析に基づいて、私たちの所有権構造の後続の変化がこのような制限を生じる可能性があるにもかかわらず、第382条下の既存の税金属性は永久的に制限されないと予想される。
私たちは現在、米国国税局(IRS)2013、2016、2017、2018年の所得税審査を受けている。吾らは2020年12月、米国国税局から2013年の課税年度提言調整通知を受け、2013年に付属会社に売却された国際知的財産権の推定値に触れた。この通知は、米国での課税収入を増加させることを提案しており、これは、追加の所得税支出と現金税負担13億ドル、罰金と利息を加える可能性があり、これは、現在連結財務諸表に記録されている準備金より10億ドル以上高い。私たちは、2021年に米国国税局独立控訴事務所(“国税局控訴”)と行政和解議論を展開し、国税局控訴と受け入れ可能な結果が達成できない場合、必要であれば、米国税務裁判所(“税務裁判所”)に再裁決を求め、最後に、必要に応じて税務裁判所の裁決を適切な控訴裁判所に求めることを含む、すべての行政·司法救済措置を含む、米国国税局の提案調整に激しい異議を提起するつもりである。米国国税局がその状況に基づいて対応する追加税金を評価し、その税金および関連利息および罰金が私たちの現在の備蓄を超えている場合、その結果は私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、任意の追加税金の評価には大量の現金支払いが必要であり、私たちのキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある
経営成果
以下の表に、本報告で述べた期間の業務成果を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
| (単位:千) |
収入.収入 | $ | 1,342,331 | | $ | 2,237,432 | | | $ | 2,518,935 | | $ | 4,459,564 | |
コストと支出: | | | | | |
収入コスト | 227,325 | | 311,580 | | | 666,295 | | 860,522 | |
運営と支援(1) | 166,106 | | 228,330 | | | 548,369 | | 621,891 | |
製品開発(1) | 213,920 | | 344,410 | | | 690,677 | | 1,057,205 | |
販売とマーケティング(1) | 113,494 | | 290,856 | | | 545,510 | | 835,304 | |
一般と行政(1) | 180,021 | | 210,748 | | | 421,082 | | 618,813 | |
再編成費用(1) | 22,728 | | (465) | | | 136,969 | | 112,079 | |
総コストと費用 | 923,594 | | 1,385,459 | | | 3,008,902 | | 4,105,814 | |
営業収入(赤字) | 418,737 | | 851,973 | | | (489,967) | | 353,750 | |
利子収入 | 4,325 | | 2,962 | | | 23,830 | | 8,956 | |
利子支出 | (59,867) | | (6,649) | | | (107,548) | | (435,080) | |
その他の収入,純額 | (56,143) | | 2,172 | | | (115,751) | | (300,054) | |
所得税前収入 | 307,052 | | 850,458 | | | (689,436) | | (372,428) | |
所得税支給 | 87,724 | | 16,565 | | | 7,429 | | 34,107 | |
純収益(赤字) | $ | 219,328 | | $ | 833,893 | | | $ | (696,865) | | $ | (406,535) | |
(1)株式ベースの報酬を含む費用は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
| (単位:千) |
運営と支援 | $ | 1,065 | | $ | 11,162 | | | $ | 2,869 | | $ | 36,810 | |
製品開発 | 20,936 | | 131,277 | | | 64,088 | | 418,804 | |
販売とマーケティング | 1,544 | | 23,711 | | | 11,979 | | 73,676 | |
一般と行政 | 5,888 | | 44,689 | | | 31,689 | | 143,874 | |
再編成費用 | (73) | | (50) | | | (1,849) | | (38) | |
株に基づく報酬費用 | $ | 29,360 | | $ | 210,789 | | | $ | 108,776 | | $ | 673,126 | |
次の表は私たちの各時期の簡明な総合経営報告書の構成要素を示して、収入のパーセンテージで表しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 | | 2020 | 2021 |
収入.収入 | 100 | % | 100 | % | | 100 | % | 100 | % |
コストと支出: | | | | | |
収入コスト | 17 | | 14 | | | 26 | | 19 | |
運営と支援 | 12 | | 10 | | | 22 | | 14 | |
製品開発 | 16 | | 15 | | | 27 | | 24 | |
販売とマーケティング | 9 | | 13 | | | 22 | | 19 | |
一般と行政 | 13 | | 10 | | | 17 | | 13 | |
再編成費用 | 2 | | — | | | 5 | | 3 | |
総コストと費用 | 69 | | 62 | | | 119 | | 92 | |
営業収入(赤字) | 31 | | 38 | | | (19) | | 8 | |
利子収入 | — | | — | | | 1 | | — | |
利子支出 | (4) | | — | | | (4) | | (10) | |
その他の収入,純額 | (4) | | — | | | (5) | | (6) | |
所得税前収入 | 23 | | 38 | | | (27) | | (8) | |
所得税支給 | 7 | | 1 | | | 1 | | 1 | |
純収益(赤字) | 16 | % | 37 | % | | (28) | % | (9) | % |
2020年9月30日までの3カ月と9カ月の比較 and 2021
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる | | 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる |
| (百分率を除いて千単位) |
収入.収入 | $ | 1,342,331 | | $ | 2,237,432 | | 67 | % | | $ | 2,518,935 | | $ | 4,459,564 | | 77 | % |
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年同期と比較する
2021年9月30日までの3カ月間で,収入は前年同期比9億ドル増加し67%と増加しており,これは主に予約の夜間と体験およびADRの回復によるものである。為替レートを一定にした上で、2020年9月30日までの3カ月間に比べ、収入は64%増加した
2021年9月30日までの9ヶ月間を2020年同期と比較する
2021年9月30日までの9カ月間で,収入は前年同期比19億ドル増加し,77%増加したが,これは主に夜間と予約体験の回復とより高い米国預託証明書によるものである。また、2020年9月30日までの9ヶ月間、私たちの収入減少幅はさらに大きく、主に顧客に支払われたお金は、新冠肺炎による注文キャンセルに対する免責処理政策に関連しており、総額は2.044億ドルであり、その大部分は収入減少と記録されている。為替レートを一定にした上で、2020年9月30日までの9カ月間に比べて収入が73%増加した
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる | | 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる |
| (百分率を除いて千単位) |
収入コスト | $ | 227,325 | | $ | 311,580 | | 37 | % | | $ | 666,295 | | $ | 860,522 | | 29 | % |
収入パーセント | 17 | % | 14 | % | | | 26 | % | 19 | % | |
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年同期と比較する
前年同期と比較して,2021年9月30日までの3カ月間の収入コストは8430万ドル増加し,37%増加した。この変化は主に商家費用が7050万ドル増加し,内部開発されたソフトウェアや買収技術の償却費用が830万ドル増加したが,一部は740万ドルの記憶容量別使用課金減少によって相殺されたためである.2020年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、事業者料金と貯蔵容量使用料金を含む支払い処理コストはそれぞれ1.651億ドルと2.283億ドルで、それぞれGBVの2%を占めた。商家費用の増加は,主に我々のプラットフォームで処理された支払いによるドル価値の増加であり,GBVの増加に関連している
2021年9月30日までの9ヶ月間を2020年同期と比較する
前年同期と比較して、2021年9月30日までの9カ月の収入コストは1兆942億ドル増加し、29%増加した。この変化は主に商家費用が2.044億ドル増加し、内部開発されたソフトウェアと買収技術の償却費用が2720万ドル増加したが、記憶容量別使用課金が3040万ドル減少したこととデータホスティングサービスコストが780万ドル減少したことによって部分的に相殺されたためである。2020年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、事業体料金と貯蔵容量使用料金を含む支払い処理コストはそれぞれ4.547億ドルと6.288億ドルで、それぞれGBVの3%と2%を占めた。商家費用の増加は,主に我々のプラットフォームで処理された支払いによるドル価値の増加であり,GBVの増加に関連している
運営と支援
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる | | 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる |
| (百分率を除いて千単位) |
運営と支援 | $ | 166,106 | | $ | 228,330 | | 37 | % | | $ | 548,369 | | $ | 621,891 | | 13 | % |
収入パーセント | 12 | % | 10 | % | | | 22 | % | 14 | % | |
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年同期と比較する
前年同期と比較して,2021年9月30日までの3カ月間,運営·支援費は6220万ドル増加し,37%増加した。この変化は,主に賃金に関する費用が1,740万ドル増加したためであり,その中には主にRSUに関する株式報酬が含まれており,第三者コミュニティ支援者と顧客関係費用は2,930万ドル増加し,保険料は1,350万ドル増加した。保険費用の増加は、特にアメリカでは、より多くの夜や体験を予約したことによるところが大きい。
2021年9月30日までの9ヶ月間を2020年同期と比較する
前年同期と比較して,2021年9月30日までの9カ月間,運営·支援費は7350万ドル増加し,13%増となった。この変化は主に賃金に関する費用の5360万ドルの増加によるものであり,その中には主にRSUに関する株式報酬と保険料の3300万ドルの増加が含まれているが,分配された施設や情報技術費用は2000万ドル減少し,その増加を部分的に相殺している
製品開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる | | 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる |
| (百分率を除いて千単位) |
製品開発 | $ | 213,920 | | $ | 344,410 | | 61 | % | | $ | 690,677 | | $ | 1,057,205 | | 53 | % |
収入パーセント | 16 | % | 15 | % | | | 27 | % | 24 | % | |
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年同期と比較する
前年同期と比較して,2021年9月30日までの3カ月間の製品開発費は1兆305億ドル増加し,61%増加した。この変化は,主にRSUに関する株式ベースの報酬と,第三者サービス提供者が1140万ドル増加したことを含む賃金関連費用の1億333億ドルの増加によるものであるが,割り当てられた施設や情報技術費用は960万ドル減少し,その増加を部分的に相殺している
2021年9月30日までの9ヶ月間を2020年同期と比較する
前年同期と比較して、2021年9月30日までの9カ月間、製品開発費は3兆665億ドル増加し、53%増となった。この変化は主に給与に関する費用が3兆996億ドル増加したためで、主に
後方支援株に関する株式別報酬は、分配された施設や情報技術費が3300万ドル減少したことで部分的に相殺される。
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる | | 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる |
| (百分率を除いて千単位) |
ブランドとパフォーマンスマーケティング | $ | 43,911 | | $ | 179,714 | | 309 | % | | $ | 294,753 | | $ | 507,823 | | 72 | % |
外勤業務と政策 | 69,583 | | 111,142 | | 60 | % | | 250,757 | | 327,481 | | 31 | % |
総売上高とマーケティング | $ | 113,494 | | $ | 290,856 | | 156 | % | | $ | 545,510 | | $ | 835,304 | | 53 | % |
収入パーセント | 9 | % | 13 | % | | | 22 | % | 19 | % | |
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年同期と比較する
前年同期と比較して、2021年9月30日までの3ヶ月間の販売とマーケティング費用は1兆774億ドル増加し、156%増加した。この変化は、主にマーケティング活動が1.482億ドル増加し、賃金関連費用が2460万ドル増加したためであり、その中で主にRSUに関する株ベースの報酬である。ブランドと業績マーケティングの総支出は1兆358億ドル増加したが、これは主にブランドマーケティングの増加によるものである。2020年同期と比較して、地方業務と政策支出総額は4160万ドル増加した
2021年9月30日までの9ヶ月間を2020年同期と比較する
前年同期と比較して、2021年9月30日までの9カ月間、販売とマーケティング費用は2兆898億ドル増加し、53%増となった。この変化は主にマーケティング活動が2.653億ドル増加し、賃金関連支出が6590万ドル増加したためであり、その中で主にRSUに関する株式ベースの報酬であったが、施設と情報技術分配コストは1320万ドル減少し、顧客関係費用、クーポン、推薦費用はそれぞれ1110万ドルと820万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。ブランドマーケティングの増加に推進されて、ブランドと業績マーケティングの総支出は2.131億ドル増加したが、業績マーケティングの減少部分はこの増加を相殺した。2020年3月、新冠肺炎の推進の下で、私たちは新計画に対する販売とマーケティング投資を一時停止し、業績マーケティング支出を大幅に減少させた。著者らはマーケティング戦略を実施し、マーケティング組合せを業績マーケティング支出からブランドマーケティング支出に転換した。2021年9月30日までの9ヶ月間にホストが可能にするテレビとデジタルチャンネルは私たちの最大の5つの市場で活動している。新たなホストの募集や、オリンピック·パラリンピックの活動に重点を置いた相応のデジタル活動も開始した。外地業務と保険金の総支出は2020年同期比7670万ドル増加した。
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる | | 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる |
| (百分率を除いて千単位) |
一般と行政 | $ | 180,021 | | $ | 210,748 | | 17 | % | | $ | 421,082 | | $ | 618,813 | | 47 | % |
収入パーセント | 13 | % | 10 | % | | | 17 | % | 13 | % | |
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年同期と比較する
2021年9月30日までの3カ月間、一般·行政費は前年同期に比べて3070万ドル、または17%増加した。この変化は主に賃金に関する支出が5280万ドル増加したためであり、その中には主にRSUに関する株式ベースの報酬が含まれているが、売掛金の減少と入金の増加により、不良債権支出は1440万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
2021年9月30日までの9ヶ月間を2020年同期と比較する
2021年9月30日までの9カ月間は,前年同期に比べて一般·行政費が1兆977億ドル増加し,47%増となった。この変化は、主に報酬に関する支出が1億441億ドル増加したためであり、その中には主にRSU関連の株式ベースの報酬が含まれており、前年に関連法律手続きで有利な結果を得た後に責任を負う可能性があると管理層が考えなくなった司法管轄区域に納められた税金の準備金が8170万ドル減少し、保険料が1980万ドル増加し、間接税に関する費用と罰金1180万ドルが増加したためである。売掛金の減少と入金の増加により、不良債権支出は6860万ドル減少し、これらの変動を部分的に相殺した。
再編成費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる | | 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる |
| (百分率を除いて千単位) |
再編成費用 | $ | 22,728 | | $ | (465) | | (102) | % | | $ | 136,969 | | $ | 112,079 | | (18) | % |
収入パーセント | 2 | % | — | % | | | 5 | % | 3 | % | |
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年同期と比較する
再編費用総額は2270万ドルで、主に2020年9月30日までの3カ月間の賃貸減額と関係がある。2021年9月30日までの3カ月間で、様々な第三者承諾の見積もりが変化し、総合経営報告書の簡素化に50万ドルの収益が生じた。
2021年9月30日までの9ヶ月間を2020年同期と比較する
2020年と2021年9月30日までの9ヶ月間の再編費用総額はそれぞれ1.37億ドルと1.121億ドルだった。2020年5月には、解散費やその他の従業員関連のコスト、リース減額、契約修正、終了を含む再編費用の削減を発表しました。2021年3月には、賃貸オフィスの使用を停止し、オフィスを転貸し、2021年9月30日までの9ヶ月間の支出の大部分を占める追加賃貸減額につながった。
利子収支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる | | 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる |
| (百分率を除いて千単位) |
利子収入 | $ | 4,325 | | $ | 2,962 | | (32) | % | | $ | 23,830 | | $ | 8,956 | | (62) | % |
収入パーセント | — | % | — | % | | | 1 | % | — | % | |
利子支出 | $ | (59,867) | | $ | (6,649) | | (89) | % | | $ | (107,548) | | $ | (435,080) | | 305 | % |
収入パーセント | (4) | % | — | % | | | (4) | % | (10) | % | |
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年同期と比較する
前年同期と比較して、2021年9月30日までの3カ月の利息収入は140万ドル減少し、減少幅は32%だった。減少の主な原因は金利低下と私たちのポートフォリオであり、これらのポートフォリオは主に通貨市場基金と短期良質債券に投資されている。前年同期と比較して、2021年9月30日までの3ヶ月間の利息支出が5320万ドル減少したのは、主に2020年4月に発行され、2021年3月に返済された定期ローンの利息5640万ドルが不足しているためである
2021年9月30日までの9ヶ月間を2020年同期と比較する
前年同期と比較して、2021年9月30日までの9カ月の利息収入は1490万ドル減少し、減少幅は62%だった。減少の主な原因は金利低下と私たちのポートフォリオであり、これらのポートフォリオは主に通貨市場基金と短期良質債券に投資されている。前年同期と比較して、2021年9月30日までの9カ月間の利息支出が3兆275億ドル増加したのは、主に2021年3月に2つの定期融資を返済したことによる債務弁済損失3.772億ドルだった。より多くの情報については、以下の“流動性と資本資源--ローン協定”というタイトルの章を参照されたい
その他の収入,純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる | | 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる |
| (百分率を除いて千単位) |
その他の収入,純額 | $ | (56,143) | | $ | 2,172 | | (104) | % | | $ | (115,751) | | $ | (300,054) | | 159 | % |
収入パーセント | (4) | % | — | % | | | (5) | % | (6) | % | |
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年同期と比較する
2021年9月30日までの3カ月間で、その他の収入(支出)は前年同期比5830万ドル純増加した。この有利な変化は、主に2つ目の留置権ローン発行の権利証について2,920万ドルの公正価値の再計量と、2020年に記録された民間会社の2つの投資に関する2,900万ドルの減価費用によるものである。
2021年9月30日までの9ヶ月間を2020年同期と比較する
2021年9月30日までの9カ月間、その他の収入(支出)は前年同期に比べて1億843億ドル減少した。この変化は主に2回目の留置権ローン発行の権利証について2.508億ドルの公正価値の再計量を行い、達成されたと実現していない純為替損失は3880万ドル増加したが、減価費用は8210万ドル減少し、私たちの投資の実現と未実現純収益は1890万ドル増加し、この増加を部分的に相殺したからである。2021年第1四半期、私たちの第2の留置権ローンに関連する権利証は株式に再分類され、公正価値を再計量する必要はなくなります
所得税支給
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | 9月30日までの9ヶ月間 | |
| 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる | | 2020 | 2021 | 2020 to 2021 % 変わる |
| (百分率を除いて千単位) |
所得税支給 | $ | 87,724 | | $ | 16,565 | | (81) | % | | $ | 7,429 | | $ | 34,107 | | 359 | % |
2021年9月30日までの3ヶ月間を2020年同期と比較する
2021年9月30日までの3ヶ月間で、所得税支出が前年同期に比べて7120万ドル減少したのは、主に“CARE法案”が2020年上半期に蓄積された連邦税収優遇を逆転させ、特に2020年の純営業損失が早年収入を相殺するために繰り越すことができると規定されているためだ。2020年第3四半期には、2020年第3四半期に開始された一連の内部再編取引による先の課税収益の逆転により、米国の課税所得額に計上される見通しだ
2021年9月30日までの9ヶ月間を2020年同期と比較する
2021年9月30日までの9カ月間、所得税の支出は前年同期比2670万ドル増加し、主に外国収益の現行税収によるものとなった。
流動性と資本資源
2020年12月、IPO完了後、7930万ドルの引受割引と手数料、980万ドルの発売費用を差し引いた後、37億ドルの純収益を得た。我々はこれらの純収益の一部を用いて約16億ドルの源泉徴収税と送金義務を支払い,これらの義務はIPOに関する未償還RSUの決済に関係している
2021年9月30日現在、私たちの主な流動性源は現金と現金等価物、および合計79億ドルの有価証券です。2021年9月30日現在、現金と現金等価物は合計60億ドルで、うちうち海外子会社が保有する18億ドルを含む。現金および現金等価物は、小切手および利息口座と、元の満期日が90日以下である高流動性証券とを含む。2021年9月30日までの取引可能証券総額は19億ドル。有価証券には、会社債務証券、共同基金、米国政府及びその機関の高流動性債務ツールと預金が含まれる。これらの金額には、2021年9月30日現在、チェックインを完了したお客様の事前予約のために保有している39億ドルの資金は含まれていません。これらの資金は、私たちの貸借対照表にそれぞれ受取資金と顧客を代表する金額に記録されており、対応する負債は支払うべき資金と顧客に対応する金額に含まれています
アメリカ国外で持っている現金、現金等価物、および有価証券はアメリカに送金することができますが、いくつかの制限を受けて、私たちの国内業務を援助するために使用することができます。しかし、このような資金を送金することは追加的な税務負担を招くかもしれない。私たちは、アメリカでの既存の現金、現金等価物、および有価証券残高は、アメリカでの運営資金需要を満たすのに十分だと信じています
転換可能優先手形
2021年3月8日、元金総額20億ドルの2026年満期の0%転換可能優先手形(“2026年手形”)を発行し、受託者である米国銀行全国協会との日付が2021年3月8日となる契約(“契約”)を発行した。改正された1933年証券法(“証券法”)第144 A条によると、2026年に債券は私募方式で合資格の機関バイヤーに発売·販売される
2026年に発行された債券は優先無担保債券であり、定期利息は発生しない。事前に両替、償還、または買い戻ししない限り、2026年債券は2026年3月15日に満期になる。最初の購入者の手数料と債券発行コストを差し引くと、2026年の債券の純収益は19.792億ドル
2026年債券の初期転換率は1,000ドル当たり2026年債券元本は3.4645株を保有しており、我々のA類普通株は、初期転換価格がA類普通株1株あたり約288.64ドルであることに相当する。換算率は契約条項によって場合によっては調整することができる。
2026年3月15日前の営業日の取引終了直前に、債券保有者は、次の場合に2026年債券を両替することを選択することができます
•2021年6月30日に終了したカレンダー四半期の後に開始された任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期内のみ)、前のカレンダー四半期の最後の取引日(前のカレンダー四半期の最終取引日を含む)までの30の連続取引日において、少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)の各取引日において、我々普通株の最新報告の1株当たり販売価格が換算価格の130%を超える場合、
•任意の10取引日期間(この連続10取引日期間、“精算期間”)直後の5営業日連続において、測定期間内に1取引日当たり1,000ドル手形元金の取引価格が、当該取引日に最終報告された普通株式1株当たり販売価格とその取引日当たりの換算率の98%よりも低い場合、
•本発売覚書に記載されているように、当社の普通株のある会社の事件または分配が発生した
•あるいはこれらの手形の償還を要求すれば
•2025年12月15日(当該日を含む)から満期直前の2番目の予定取引日の取引が終了するまでのいずれかの時間。
転換時には、適用される転換率に応じて、私たちの選択に応じて、A類普通株の現金、株またはA類普通株の現金と株の組み合わせを支払うか渡すことで、転換義務を履行することができます。場合によっては、2026年のチケットの所有者が、ある企業イベントによって2026年のチケットを変換し、そのようなイベントが完全な根本的な変化(契約によって定義されたような)を構成する場合、為替レートを向上させる権利がある。また、会社事件が重大な変化を構成しているように(契約で定義されているように)、2026年債券保有者は、2026年債券を正買債券本金額100%に等しい買い戻し価格でその全部または一部を2026年債券に買い戻すことを要求することができる。
上限が設定されたコール
2021年3月3日、2026年債の定価について、吾らはいくつかの初期購入者や他の金融機関(“オプション相手側”)と私的協議のトップコールオプション取引(“完頂コールオプション”)を締結し、代償は約1.02億ドルだった。逆希釈調整により上限を設定する償還には、2026年に発行された債券に最初に係るA類普通株の株式数が含まれる。発注上限を通じて配当金を催促し、2026年債を転換する際に、私たちの普通株価格が2026年債の転換価格を超える場合、普通株への潜在的な償却を減らすことが期待される(または2026年債券の転換を現金で決済する場合には、現金支払い責任を減らすことができる)。完封されたコールオプションの上限価格は、最初にA類普通株1株あたり360.80ドルとなり、2021年3月3日のA類普通株の最終報告価格より1株180.40ドル割増100%となり、完封されたオプション取引の条項に基づいて何らかの慣例調整が行われる。
上限は権益分類基準に適合することを催促し、各報告期間に再計量し、株主権益内の追加実収資本の減価に計上することはない。
融資協定
2020年4月、吾らは10億ドルの第一留置権信用及び担保協定(“第一留置権信用協定”とその下の融資、すなわち“第一留置権ローン”)を締結し、債務割引及び発行コストを差し引いた純額は9.614億ドルであった。このローンは2025年4月に満期になって支払います。私たちの選択によると、対象ローンは2025年4月までに全部または一部返済可能ですが、適用される前払い保険料と全体保険料の制限を受けなければなりません。
2020年4月、吾らは10億ドルの第二留置権信用及び担保協定(“第二留置権信用協定”とその下の融資、すなわち“第二留置権ローン”)を締結し、債務割引及び発行コストを差し引いた純額は9.675億ドルであった。このローンは2025年7月に満期になって支払います。対象融資は2025年7月までに吾等の選択に従って全部または部分的に返済することができ、適用される前払い保険料および全額保険料および第一留置権協定の場合、貸主は吾などの担保を売却して得られたいかなる収益よりも優先する必要がある
第二留置権ローンについて、著者らは第二留置権ローン貸主に引受権証を発行し、7,934,794株A類普通株を購入し、初歩的な行使価格は1株28.355ドルであり、ある特定の事件の発生に応じて調整した。株式承認証は2030年4月17日に満期になり、行使価格は所有者の選択に応じて、現金あるいは純株式形式で決済することができる。発行時に株式証を承認する公正価値1166百万ドルは簡明総合貸借対照表の中で負債として入金し、権利証がまだ返済されておらず、かつ権利証を行使していない限り、権証負債は報告日ごとに公正価値として再計量し、公正価値変動を他の収入(支出)に記入し、純額は簡明総合経営報告書に計上する。私たちは2021年3月に権証協定における逆希釈機能を修正し、分類を負債から株式に変更した。そこで、2021年3月30日現在、すなわち改正日までに、2.92億ドルの他の費用を記録しました。その後、13億ドルの残高が負債から権益に変更され、改訂された引受権証が権益分類の要求に適合しているからだ。
2021年3月8日、私たちは20億ドルの第1の留置権と第2の留置権ローン元金を返済し、早期償還保険料を含む3.772億ドルの債務補償損失をもたらした2兆129億ドル,1億643億ドルの未償却債務割引と債務発行コストを解約します。また、私たちは、主に法律と行政費用で、10万ドルの融資廃止に関連する第三者コストが発生した。
2020年信用手配
二零二年十一月、吾らは五年間の五年間優先保証循環信用及び保証協定(“循環信用協定”)を締結し、モルガン·スタンレー高級融資有限会社が先頭に立った一部の融資者が初歩的に借金を負担する金額は5,000,000,000ドルであることを規定した(“2020年信用手配”)。2020年の信用手配は信用状の発行に2億ドルの二次限度額を提供した。2020年の信用手配はいかなる未引き出しの金額に対して毎年0.15%の承諾料を受け取り、四半期ごとに滞納する。借入金利は(I)ロンドン銀行同業借り換え金利プラス1.5%プラスロンドン銀行同業借り換え金利、下限0%、または(Ii)基本金利借入金、0.5%プラス(A)連邦基金実金利プラス0.5%、(B)最優遇金利、および(C)1カ月期ロンドン銀行同業借り換えプラス1%であり、いずれの場合も下限は1%である
循環信用協定には、最低流動資金契約を含む借入金、違約事件、および契約の慣用条件が含まれており、各財政四半期の最終日に少なくとも2億ドルの流動資金を有することを要求し、私たちおよび私たちの付属会社の追加債務の発生を制限し、留置権を設立または生成し、他の会社との合併または合併、清算または解散、資産の売却または譲渡、配当金の支払いまたは割り当ての能力を要求するが、いくつかの例外は除外される
2021年9月30日現在、2020クレジットは未返済の借金を手配しておらず、未返済信用状の総額は約1,550万ドルである
2016年信用手配
2020年4月、私たちはノースカロライナ州アメリカ銀行をはじめとする貸手たちに10億ドルの初期借入約束を提供した2016年の信用手配を終了した。2016年の信用手配はまた、信用状の発行に1億ドルのサブ限度額を提供した
2016年度の信用計画には、当社およびいくつかの付属会社の債務および留置権の発生、根本的な変更および配当金または他の割り当ての能力の制限、およびいくつかの財務的契約を含む慣用的なプラスおよび負のチノが含まれています。2020年4月17日、私たちは2016年の信用計画を終了した。2016年の信用手配下のある信用状は、2016年の信用手配終了時に新しい発行者に譲渡された。2021年9月30日現在、2016年以前に信用手配されていた信用状総額は1,430万ドルであり、濃縮総合貸借対照表上の1,480万ドルの制限現金を担保としている
私たちは、私たちの現在の利用可能な現金、現金等価物、および有価証券は、予測可能な未来における私たちの運営現金需要を満たすのに十分になると信じている。しかし、私たちの未来の資本需要は多くの要素に依存します。しかし、私たちの成長、従業員の人数、私たちのプラットフォームでホストとお客さんを吸引し、維持する能力、資本支出、買収、新製品と製品の発売、私たちの開発プラットフォームを支持する支出のタイミングと程度、販売とマーケティング活動の拡張を含む。さらに、私たちは未来に私たちの戦略計画に資金を提供し続けるために、より多くの資本を集めたり、より多くの債務を発生させるかもしれない。外部源から追加資金を得る必要がある場合、私たちはいつでも株式、株式リンク手配、および/または債務を通じて追加資金を調達することを求めることができ、これらは優遇条項で提供されていないか、または全くそうではないかもしれない。もし私たちが必要な時に合理的な金利で追加的な資本を調達できなければ、私たちの業務、経営結果、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。私たちは
私たちの2021年の資本支出は2020年を超えると予想されるが、2019年より明らかに低い。私たちが予想している投資の大部分は北米の事務所と関連があり、その多くは2020年に延期される
キャッシュフロー
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
| | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020 | 2021 |
| (単位:千) |
経営活動提供の現金純額 | $ | (490,622) | | $ | 1,808,845 | |
投資活動のための現金純額 | (816,104) | | (1,022,519) | |
融資活動が提供する現金純額 | 1,174,207 | | 1,577,646 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | 35,210 | | (159,006) | |
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | $ | (97,309) | | $ | 2,204,966 | |
経営活動提供の現金
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は18億ドル。当社の2021年9月30日までの9カ月間の純損失は4.065億ドルで、非現金費用調整後、主に6.731億ドルの株式補償支出、3.772億ドルの債務弁済損失、2.92億ドルの2020年4月に締結された定期融資協定に関する権利証の公正価値再計量、1.125億ドルの長期資産減価、および1.075億ドルの減価償却および償却が含まれている。運営資金の変化は、予約量の大幅な増加による未稼ぎ費用の4兆845億ドルの増加を含む追加の現金を提供する。
2020年9月30日までの9カ月間、経営活動に用いられた純現金は4兆906億ドル。2020年9月30日までの9ヶ月間の純損失は6.969億ドルで、営業資本用の現金は未稼ぎ費用の2.151億ドルの削減と売掛金の1.061億ドルの減少を含む。一部は非現金費用で相殺され、主に1.088億ドルの株式補償支出、9340万ドルの減価償却と償却、8550万ドルの不良債権支出、8210万ドルの投資減価費用、4120万ドルの引受権証損失が含まれている
投資活動用の現金
2021年9月30日までの9カ月間、投資活動用の純現金は10億ドルで、主に36億ドルの有価証券の購入に使われ、それぞれ14億ドルと12億ドルの満期と有価証券売却の収益が部分的に相殺された
2020年9月30日までの9カ月間、投資活動のための現金純額は8.161億ドルで、主に20億ドルの有価証券の購入に用いられ、満期と有価証券の売却益を部分的に相殺し、それぞれ10億ドルと2.067億ドルだった。
融資活動で提供された現金
2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は16億ドルで、主に対応資金と顧客への対応額が18億ドル増加し、転換可能優先手形を発行した収益は20億ドル増加したが、長期債務の返済と関連する前払い罰金はそれぞれ20億ドルと2.129億ドルであり、この増加を部分的に相殺した。
2020年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供する現金純額は12億ドルで、主に長期債務と引受権証の発行収益(発行コストを差し引いた)は19億ドルだったが、一部は対応資金と顧客への対応額が7.69億ドル減少したことで相殺された
為替レートの影響
為替レート変動が現金、現金等価物と制限性現金が私たちの簡明な総合現金フロー表に与える影響は私たちのある資産に関連して、主に大家さんとお客さんが持っている現金残高を代表して、これらの資産は私たちのある子会社の機能貨幣以外の貨幣で価格を計算します。2020年9月30日までの9ヶ月間、私たちの現金、現金等価物、制限現金は3520万ドル増加したが、これは主にドルの疲弊によるものだ。2021年9月30日までの9ヶ月間に、それぞれ現金、現金等価物、制限現金を1.59億ドル減少させたのは、主にドルが強くなったためである。為替レート変化が現金残高に与える影響は、為替レートが客や主人の負債に与える影響の自然なヘッジとすることができる。
表外手配
2021年9月30日現在、S-K法規の定義によると、私たちの財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに現在または未来の影響を与える可能性がある表外手配はありません
契約義務と約束
2021年9月30日現在、当社は、第1の留置権ローンと第2の留置権ローンの返済および2026年手形の発行を除いて、2020年年報で開示しており、正常な業務過程を除いて、契約義務に大きな変化は生じていない
重要な会計政策と試算
私たちの簡明総合財務諸表はアメリカで公認されている会計原則に基づいて作成されています。これらの簡明な連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、コストおよび費用、および関連開示報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定と仮定を評価する。異なる仮定や条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
私たちの簡明な総合財務諸表付記2に記載されている重要な会計政策は、本四半期の報告Form 10-Qの他の部分を含み、以下の会計政策は、より大きな判断および複雑さに関連すると信じている。したがって,これらの政策は我々の濃縮総合財務状況,経営結果,キャッシュフローを全面的に理解し評価するために最も重要であると考えられる。
収入確認
我々は、ASCトピック606に基づいて収入を確認し、2018年1月1日から全面的にさかのぼって採用した。私たちのほとんどの収入は愛彼迎プラットフォームの大家さんのための宿泊の便利さから来ています。私たちは主人もお客さんも私たちの顧客だと思います。私たちの収入にはお客様からのサービス料が含まれています。私たちの単一の義務はチェックインを容易にするために決定され、これは登録活動が完了した後に発生する。収入は登録時に義務を履行した時点で確認する。
私たちは私たちが取引の依頼人(毛収入)であるかどうか、あるいは他の各方面が客にサービスを提供し、取引の代理人(純額)を手配するかどうかに基づいて、毛収入と純収入に基づく収入の列報を評価します。私たちは私たちのサービスが完了する前も後も、私たちが提供する宿泊を利用する権利をコントロールしないことにした。したがって,我々はエージェントとして行動し,収入は純額であり,顧客から受け取ったサービス料金を反映して宿泊を容易にしていると結論した.
収入は、私たちが推薦計画やマーケティング販売促進(総称してインセンティブ計画と呼ぶ)や払い戻し活動の一部として顧客に支払ったいくつかの支払い後の純額を差し引いたものです。支払いは通常、将来の予約や現金払い戻しのためのクーポンポイントの形式です。私たちは私たちのプラットフォームを使用することを奨励し、私たちのインセンティブ計画を通じて新しい顧客を引き付ける。推薦プランでは,推薦側(“推薦者”)が新たな主人や客(“推薦者”)が我々のプラットフォームの1回目の滞在時にクーポンを取得することを完了する.私たちは推薦者が奨励を受ける時に奨励金を負債として記録し、それに応じた費用を販売とマーケティング費用に記録する。受信された転送サービスの公正価値を超える支払いされた金額は、収入の減少として記録される。マーケティングを通じて、私たちは顧客にクーポンポイントを発行して、ユーザーが私たちのプラットフォームを利用することを奨励します。お客様がこのような奨励金を両替した後、私たちは相応の収入取引を記録した日に記録収入が減少しました。私たちは時々現金やポイントの形で顧客に返金して、未来の予約のために使います。我々は,既知の事実,状況,歴史的経験に基づいて,最も可能な結果方法を適用することにより,取引価格を推定した支払金額を下げる.このような払い戻しは収入の減少として記録されている
顧客に支払われた累積支払い金額が、顧客が提供する独自の商品やサービスと交換するためではなく、顧客関係構築以来得られた累積収入を超えているかどうかを評価します。累積収入を超える任意の累積支払いは、私たちの簡明総合経営報告書に運営費用として示されています
納税義務
米国および世界の他の地方のいくつかの州、市および地方は、宿泊または他の旅行サービスの使用またはチェックインに対して暫定宿泊税または宿泊税(“宿泊税”)を徴収する。2021年9月30日現在、主催者を代表して30,400以上の司法管轄区域で家賃税を徴収·送金しており、家賃税は主に米国とフランスで徴収されている。この納税は通常毎月末後30日から90日以内に税務管轄区に送金されます
私たちが税金を徴収して送金しない司法管轄区では、適用されれば、これらの税金を徴収して送金する責任は通常ホストが負担します。一定数の管轄区域の宿泊に関する州,市,地方税の責任を想定しており,愛他迎は大家さんとこのような税収の受け取りと送金の連帯責任を負う可能性が高く,関連金額は合理的に見積もることができると考えられる。2020年12月31日と2021年9月30日現在、納税に関連する課税債務(推定罰金と税金を含む)の総額はそれぞれ5290万ドル、5730万ドルであり、この準備金の変化は、私たちの簡明総合経営報告書に一般的かつ行政費用に記録されている。
私たちは現在いくつかの州と地方によって提起された住宅賃貸税の支払いに関するいくつかの訴訟を扱っている。このような司法管轄区域は、私たちがホストと一緒に税金を徴収して送金する責任があると主張している。このような訴訟は違う段階にあり、私たちは引き続きこのようなクレームを正当化するつもりだ。私たちは、宿泊を提供する課税特権を行使する人、私たちの大家である宿泊税義務が適用されていると議論されている。今のところこのような訴訟の最終解決策を決定することはできない
納税の潜在的結果を評価することは本質的に不確実であり,備蓄を決定する際に様々な判断,仮説,推定を用いる必要がある。様々な要素は、私たちがこのような税金を徴収し、送金する潜在的な義務に影響を与えるかもしれないが、これらに限定されず、私たちは歴史的または未来の取引についてレジスタ税と関税を徴収する責任があると主張しているかどうか、新しい条例と税金を導入して、私たちの業務がこのような税金を納めなければならないようにするか、あるいは最終的に交渉によって解決される可能性のある任意の歴史的なクレームを解決する。したがって、税金を納める最終的な解決策は、私たちが決定した準備金金額よりも大きいか、または下回る可能性がある
所得税
私たちはアメリカと外国の管轄区域で所得税を払わなければならない。私たちは貸借対照法を使用して所得税を計算する。不確定な税収頭寸による税収利益を確認することで税収頭寸の不確実性を計上し、不確定な税収頭寸は審査後に維持される可能性が高い。私たちの不確実な税収状況を評価し、私たちの所得税の支出を決定し、減税と雇用法案の影響を評価することは、本質的に不確定であり、判断、仮説、推定が必要である
私たちは私たちの不確定な税務状況のために十分な資金を確保したと信じているが、このような事項の最終税金結果が変わらないという保証はない。私たちは絶えず変化する事実と状況、例えば税務監査を終えて、これらの準備金を調整するつもりだ。当該等の事項の最終税務結果が記録された金額と異なる場合、当該等の違いは、所得税の計上及び当該等特定期間の実際の税率に影響を与える
所得税準備金には、準備金準備金と準備金変動の影響および関連する純利息と罰金が含まれる。また、私たちはアメリカ国税局と他の税務機関による私たちの所得税申告書の持続的な審査を受けて、これらの機関は私たちを評価するかもしれません。私たちは私たちの所得税の支出が十分であるかどうかを決定するために、このような検査と評価が不利な結果をもたらす可能性を定期的に評価する
長期資産の営業権と減価
営業権とは、買収価格が企業合併で獲得した純資産の公正価値を超えることである。私たちは報告機関を持っている。私たちは少なくとも毎年第4四半期に営業権減値テストを行い、任意のイベントや環境変化が営業権が減値する可能性があることを表明した時にテストを行う。営業権減価評価の結果として、経営陣は、2020年12月31日現在、営業権は減値しておらず、その報告単位が減値テストに合格できないリスクがあるとは考えておらず、報告単位の公正価値が帳簿価値を大きく超えているためと結論した。
イベントや環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合,我々が保有·使用している長期資産は減値が検討される。長期資産の回収可能性を決定することは、資産グループの使用およびその最終処分によって生じる未割引キャッシュフローの推定に基づく。長期資産グループの帳票価値が未割引キャッシュフロー法で回収できなければ,帳票価値がその公正価値を超える範囲で減値を確認する.著者らは各種の推定技術を通じて公正価値を確定し、現金フローモデルの割引、オファー時価と第三者の独立評価を含む。
使用権(“ROU”)資産、賃貸改善、または他の資産による任意の減価は、転貸、放棄、または他の同様の要因によって決定され、運営費用に計上される際に初歩的に確認される。他の長期資産と同様に、ROU資産の回収可能性に影響を与える可能性のあるイベントや環境変化が発生するたびに、管理層はROU資産の減値をテストする。賃貸資産については、この場合には、転貸が関連賃貸のコストを完全に回収できないこと、または資産の全部または一部の使用を放棄することを決定することが含まれる。2021年9月30日までの9ヶ月間、簡明総合経営報告書の再編費用に7530万ドルのROU資産減価費用と3720万ドルの賃貸改善減値費用を記録した。
営業権と長期資産の減価を評価する際には、イベントや環境変化が減値評価が必要かどうかの決定、将来のキャッシュフローの推定、および適切な割引率の決定を含む重大な判断と推定が必要である。公正価値の推定は合理的と考えられる仮定に基づいているが,これらの仮定自体は不確実で予測不可能であるため,実際の結果は推定とは異なる可能性がある.
最近の会計公告
最近採用されている会計公告と最近発表された未採用の会計公告の説明については、我々の簡素化合併財務諸表付記2を参照されたい
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちの世界各地での多くの業務は私たちを様々な市場リスクに直面させた。このような危険は主に外国為替リスクと投資リスクを含む
外貨両替リスク
私たちは私たちのプラットフォームで40種類以上の通貨の取引能力を提供します。その中で、2021年第3四半期に私たちの業務に最も重要な外貨はユーロ、ポンド、カナダドル、オーストラリアドル、ブラジルレアルとメキシコペソです。私たちの国際
収入、そして外貨建てのコストと支出は、私たちを外貨対ドルレート変動のリスクに直面させている。したがって、私たちは外国為替リスクの影響を受け、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの外貨両替リスクは主に以下の点と関係があります
•私たちのプラットフォームでの予約に関する収入と収入コストは、ドル以外の通貨で価格を計算しています
•受取資金と代行顧客として保有する残高および対応資金と顧客への対応金
•私たちの減給前払い計画条項によって確認された予約の未発行金額
•会社間残高は主に私たちが顧客支払いを処理する支払実体と関係があります
アメリカ以外のプラットフォームでの予約に関する収入と収入コストについては、私たちは通常純外貨金額を受け取るので、ドルが疲弊し、ドルが強くなるという不利な影響を受けています。外国為替レートの変動は他の収入(支出)に計上し、純額は我々の簡明総合経営報告書に計上する。さらに、私たちのプラットフォームは通常、お客さんが彼らが選択した通貨を使用して支払いを行うことを許可しています。相手がこの通貨をサポートすることを前提としていますが、その通貨は主人が選択した支払い通貨と一致しない可能性があります。したがって、これらの場合、客払いとホスト払いの時間が異なるため、客払いとホスト払いの貨幣リスクを負うことになる。
2019年、私たちは外貨リスクを防ぐために外貨デリバティブ契約を開始した。現在,これらのヘッジは主に残高に関する外国為替リスクの管理に用いられており,これらの残高は対応資金と顧客に支払うべき金額と,我々のPay Less前払い計画条項によって確認された予約の未発行金額として用いられている.これらの契約は通貨為替レート変動が私たちの資産と負債に与える影響を減少させたが、完全に解消されたわけではない
私たちは私たちの外貨開放に関連するリスクをヘッジしないことができます。主にこの開放が同じ通貨で価格を計算する相殺金額の自然なヘッジとして、あるいは通貨が難しすぎたり高すぎてヘッジできない場合です
私たちは為替変動と関連した外国為替損益変動を経験し続けていくつもりだ。外貨建ての資産、負債、収入あるいは支出が増加すれば、私たちの経営結果は私たちが業務を展開している通貨為替レートの変動のより大きな影響を受けるかもしれません
10%の外貨為替レート不利な変動を2021年9月30日現在のローカル通貨以外の通貨建ての総通貨純資産と純負債に適用すれば、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えることはない
投資と金利リスク
私たちが直面している金利リスクは主に私たちのポートフォリオと関連がある。金利の変化は私たちがすべての現金、現金等価物、有価証券から稼いだ利息、およびこれらの証券の公正な価値に影響を与える
2021年9月30日現在、私たちは60億ドルの現金と現金等価物、高流動性の投資レベルの会社債務証券、預金証書、米国政府と機関債券を含む19億ドルの有価証券を持っている。2021年9月30日現在、お客様の登録完了前の予約に39億ドルがあります。私たちは簡素化された合併貸借対照表にそれぞれ受取資金と顧客を代表する金額として記録しています。私たちの投資活動の主な目標は、リスクを大幅に増加させることなく資本を保存し、流動性要件を満たすことです。私たちは主に高流動性の投資レベルの債務証券に投資し、どの発行者に対する信用の開放も制限している。私たちは取引や投機目的に投資しないし、派生金融商品を使って私たちの金利リスクを管理していません。私たちの現金等価物と有価証券の通常期限が短いため、私たちのポートフォリオの公正価値は金利変動に相対的に敏感ではない。私たちの投資は短期的なものなので、私たちは持っていないし、金利の変化によって大きなリスクに直面するとは期待していない。金利が100ベーシスポイント上昇または低下すると仮定すると、2021年9月30日までの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。
我々が2021年3月に変動金利ローン(LIBOR下限制限)の合計20億ドルを返済したことに伴い、LIBORが下限を超えていれば、金利変動に関するリスクに直面しなくなった
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、取引所法案下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されており、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間までに、我々の開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価している。この評価に基づき、当社のCEOおよび財務官は、本Form 10-Q四半期報告がカバーされている期間が終了するまで、合理的な保証を提供するために、合理的な保証を提供するために有効であり、(I)“米国証券取引委員会”規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告を行うために、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が開示されたことを含む経営陣に蓄積して伝達し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達する。
財務報告の内部統制の変化
2021年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったり、財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある合理的な変化は、取引法のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている
コントロールに対する制限
私たちの財務報告に対する開示制御と手続きおよび内部統制は、その予想される目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としている。しかし、経営陣は、私たちの開示制御や手続き、または財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのエラーや詐欺を防止または発見できることを期待していません。いかなる規制制度も,その設計や運営がどのように整備されても,何らかの仮定に基づいて,絶対的な保証ではなく,その目標が達成できることを確保するために合理的な保証しか提供できない。さらに、どの制御評価も、エラーや詐欺によるエラー陳述が発生しないこと、または社内のすべての制御問題および詐欺事例が検出されたことを絶対的に保証することはできない。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは現在参加しており、将来的には正常な業務過程における法的手続き、クレーム、政府調査にも参加する可能性がある。これらの訴訟、クレームおよび調査は、規制事項、商業事項、知的財産権、競争、税収、雇用、定価、差別、消費者権利、人身傷害、財産権などに関する。付記8を参照約束とまたは事項-法律と規制事項私たちの連結財務諸表には、本四半期報告書10-Q表の他の部分が含まれています。
これらの事項には以下のようなものも含まれる
•2019年、オランダ特別目的クレーム機関Twee Heren B.V.(以下、Twee Heren B.V.)は、愛彼迎アイルランドUC(以下、愛彼迎アイルランド)に訴訟を提起し、愛彼迎アイルランドがある不動産取引で招待客料金を不当に徴収したことを告発した。2021年7月16日、オランダ高裁検事長はロッテルダム地方裁判所がこの件について提出した初歩的な問題について拘束力のない意見を発表した。総検事長の意見は、オランダ高等裁判所がTwee Heren事件に関連するいくつかの問題について、アイルランドを愛することに不利な判決を下すことを提案した。愛彼はアイルランドを迎えてこれらの主張に異議を唱え続け、総検事長の意見に反対意見を出した。愛彼迎アイルランドはヨーロッパ法律のいくつかの問題を欧州連合裁判所に提出することを要求した。2021年7月12日、オランダの大規模損害賠償·消費者基金(“MD&C”)は、アイルランドに費用を支払うすべての客を代表して、Twee Heren事件のクレームと類似していると主張する愛彼迎アイルランドに対する集団訴訟を提起した。総検事長の意見はTwee Herenが提起した事件と関係があるが、MD&Cが提起したとされる集団訴訟でもいくつかの問題を解決している。オランダ消費者債券会社は2021年10月に集団訴訟を起こしたという。もしオランダの最高裁判所がアイルランドを愛することに不利な判決を下したら、愛彼迎アイルランドは過去にオランダの消費者から受け取ったいくつかの客の費用に責任を負うかもしれないが、これは大きな費用かもしれない。
訴訟、クレーム、調査の性質によって、私たちは金銭損害賠償、罰金、処罰、禁止令の影響を受ける可能性があります。さらに、これらのイベントの結果は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。法的手続き、クレーム、政府調査の結果は本質的に予測不可能であり、重大な判断の影響を受けて、このような事件に関連する損失の可能性及び金額を決定する。結果は確定できませんが、私たちの現在の理解によると、このようなすべての未解決の問題の解決は、単独でも全体的にも、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、または財務状況に実質的な悪影響を与えないと信じています
第1 A項。リスク要因
2020年12月31日までの財務年度Form 10−K年度報告第I部分IA項と2021年3月31日現在のForm 10−Q四半期報告第II部分IA項に記載されているリスク要因と比較して,リスク要因は実質的に変化しなかった。私たちの業務、運営と財務結果は様々なリスクと不確定要素の影響を受けて、これらのリスクと不確定要素は私たちの業務、運営結果、財務状況及び私たちA類普通株の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。上記の報告書に含まれるリスクおよび不確実性、およびこのような報告および本Form 10-Q四半期報告書の他のすべての情報は、“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”と題する部分、私たちの合併財務諸表および関連説明、および米国証券取引委員会に提出された他の文書を含むすべての情報をよく読んで考慮しなければなりません。このような報告書に記載されている危険と不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではないかもしれない。これらの報告書で議論されている要因などは、私たちの実際の結果と歴史的結果、および私たちの名義で米国証券取引委員会に提出された文書、プレスリリース、投資家とのコミュニケーションおよび口頭声明で表現された前向き声明で表現された結果が大きく異なる可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
収益の使用
2020年12月9日、弊社S-1表登録書(フレット番号333-250118)が米証券取引委員会によってA類普通株の先発発効を発表した。我々が証券法第424(B)条に基づいて米国証券取引委員会に提出した最終入札説明書および米国証券取引委員会に以前に提出された他の定期報告に記載されているように、初めて公募して得られた金の用途に大きな変化はない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
Ann Matherは2021年11月2日、会社取締役会に辞表を提出し、2021年12月15日から発効した。Matherさんの辞任は、会社の運営、政策、やり方に関するいかなる事項にも食い違いがあるためではない。
項目6.展示品
本四半期報告のエントリ10−Qの添付ファイルインデックスに記載されているファイルは、本明細書に組み込まれているか、または本四半期報告のテーブル10−Qと共にアーカイブされており、いずれの場合も本明細書に示されている(S−Kルール601項目番号による)
展示品索引
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| | | | 以下の会社が合併する 参考までに | | |
展示品 番号をつける | | 展示品説明 | | 表 | | 書類番号 | | 日取り | | 番号をつける | | 保存済み ここから声明する |
3.1 | | 登録者登録証明書を重述する | | 8-K | | 001-39778 | | 12/14/2020 | | 3.1 | | |
3.2 | | 改訂及び再予約登録者附例 | | 8-K | | 001-39778 | | 12/14/2020 | | 3.2 | | |
31.1 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に従って発行された最高経営責任者証明書 | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明 | | | | | | | | | | X |
32.1* | | 米国法第18編第1350条によると、2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された最高経営責任者及び最高財務官の証明 | | | | | | | | | | X |
101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | | | | | | | | | | |
101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | | | | | | | |
101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | | | |
101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | | | |
101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | | | | | | |
101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | | | | | |
104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | | | |
*本10-Qフォーム四半期報告書に添付されている添付ファイル32.1に添付されている証明は提供されているとみなされ、米国証券取引委員会に報告されておらず、参照によって、1933年証券法(改訂本)または1934年証券取引法(改訂本)に従って提出された任意の文書に、参照によって、本10-Qフォーム四半期報告日の前または後に提出されてはならず、そのような文書に含まれる任意の一般登録言語にかかわらず、提出されてはならない。
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| 愛彼迎株式会社 |
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| 差出人: | /s/ブライアン·チェッキー |
日付:2021年11月5日 | | ブライアン·チェスキー 最高経営責任者 (首席行政主任) |
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| 差出人: | デビッド·E·ステファソン |
日付:2021年11月5日 | | デビッド·E·ステファソン 首席財務官 (首席財務官) |