カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_________________________________
表
_________________________________
|
|
| |
(マーク1) | |||
|
|
| |
| 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 | ||
|
|
| |
本四半期末まで
あるいは…。 | |||
|
|
| |
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 | ||
|
|
| |
そこからの過渡期について | |||
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
|
|
|
(主な行政事務室住所)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
登録者がルールSルール405に従って提出を要求した各対話データファイルが電子的に提出されたか否かをチェックマークで示す-T(本章232.405節)の12ヶ月前(または登録者がこのようなアーカイブの提出および掲示を要求された短い期限)
登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，非であることをチェックマークで示す-加速申告会社、規模の小さい報告会社、あるいは新興成長型会社。ルール12 bにおける“大型加速申告会社”，“加速申告会社”，“小申告会社”，“新興成長型会社”の定義を参照されたい-“取引法”第2条。(1つを選択)：
|
|
|
|
|
ファイルマネージャを加速するo | ありません-ファイルマネージャを加速するo | 規模の小さい報告会社 | 新興成長型会社 |
新興成長型会社に属する場合、登録者は、連結所第13(A)条に従って提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準に適合するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうか 行動を起こす。 o
登録者が幽霊会社であるかどうかをチェックマークで表す(ルール12 bで定義されているように-“取引法”第2条)。はい、そうですo
|
|
|
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 所在する取引所名を登録する |
| それは.. |
2021年11月5日までに
カタログ表
表10四半期レポート-Q 2021年9月30日までの四半期
タブLE内容
|
|
| |
第1部 | 財務情報 |
| |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) |
| |
| 財務状況簡明連結報告書 | 2 | |
| 簡明総合総合収益表 | 3 | |
| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 4 | |
| 簡明総合権益変動表 | 5 | |
| 簡明合併財務諸表付記 | 7 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 37 | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 62 | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 66 | |
第II部. | その他の情報 |
| |
第1項。 | 法律訴訟 | 67 | |
第1 A項。 | リスク要因 | 67 | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 68 | |
第三項です。 | 高級証券違約 | 68 | |
五番目です。 | その他の情報 | 68 | |
第六項です。 | 陳列品 | 69 | |
| サイン |
| |
カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
インタラクティブブローカーグループとその子会社
財務状況簡明連結報告書
(未監査)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
(単位：百万、株式を除く) |
| 2021 |
| 2020 | ||
資産 |
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
| $ | |
| $ | |
規制の目的で現金を隔離する |
|
| |
|
| |
証券--規制目的のための隔離 |
|
| |
|
| |
借入証券 |
|
| |
|
| |
転売契約により購入した証券 |
|
| |
|
| |
公正な価値で所有する金融商品 |
|
|
|
|
|
|
持っている金融商品は |
|
| |
|
| |
抵当として並質権を持つ金融商品 |
|
| |
|
| |
公正価値に応じて保有するすべての金融商品 |
|
| |
|
| |
売掛金 |
|
|
|
|
|
|
お客様、信用損失準備金を差し引く$ |
|
| |
|
| |
経営者、取引業者、決済組織 |
|
| |
|
| |
利子 |
|
| |
|
| |
売掛金総額 |
|
| |
|
| |
その他の資産 |
|
| |
|
| |
総資産 |
| $ | |
| $ | |
負債と権益 |
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
| $ | |
| $ | |
証券を貸し出す |
|
| |
|
| |
公正な価値で売っているがまだ購入していない金融商品 |
|
| |
|
| |
支払いに応じる |
|
|
|
|
|
|
顧客 |
|
| |
|
| |
経営者、取引業者、決済組織 |
|
| |
|
| |
付属会社 |
|
| |
|
| |
売掛金、売掛金、その他の負債 |
|
| |
|
| |
利子 |
|
| |
|
| |
応払い合計 |
|
| |
|
| |
総負債 |
|
| |
|
| |
引受、又は事項及び担保(付記13参照) |
|
|
|
| ||
権益 |
|
|
|
|
|
|
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
普通株、$ |
|
|
|
|
|
|
クラスA-ライセンス- |
|
| |
|
| |
クラスB-許可された、発行された、返済されていない |
|
|
|
|
|
|
追加実収資本 |
|
| |
|
| |
利益を残す |
|
| |
|
| |
その他の全面的な収入を累計して、所得税の純額を差し引いて#ドル |
|
| |
|
| |
国庫株は、原価で計算する |
|
| ( |
|
| ( |
株主権益総額 |
|
| |
|
| |
非制御的権益 |
|
| |
|
| |
総株 |
|
| |
|
| |
負債と権益総額 |
| $ | |
| $ | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
凝集固形体比較報告書隠れた収入
(未監査)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
(百万、1株当たりまたは1株当たりの金額は含まれていない) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
収入.収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
手数料 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
その他の費用とサービス |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
その他の収入(赤字) |
|
| ( |
|
| |
|
| |
|
| |
非利子収入総額 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利子収入 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
利子支出 |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
純利子収入合計 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
純収入合計 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
執行費、決済費、分配費 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
従業員補償と福祉 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
占用·減価償却·償却 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
通信 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
一般と行政 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
取引先が不良になる |
|
| — |
|
| |
|
| |
|
| |
非利子支出総額 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
所得税前収入 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
所得税費用 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
純収入 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
非持株権益の純収入減少に起因する |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
普通株主が得られる純収入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たりの収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的な情報 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
薄めにする |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
加重平均普通株式発行済み |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的な情報 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
薄めにする |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株主が得られる純収入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
その他総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計換算調整、所得税の前に |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| |
その他の総合所得項目に関する所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| |
普通株主が獲得できる全面的な収益 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持株権に帰属できる全面的な収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持株権の純収入に起因することができます |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
その他の全面的な収入--累積換算調整 |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| |
非持株権に帰属できる全面的な収益 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
ケースは簡明に報告書をまとめるSH流
(未監査)
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
(単位：百万) |
| 2021 |
| 2020 | ||||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
| ||
純収入 |
| $ | |
| $ | | ||
純収入と経営活動の現金純額を調整する |
|
|
|
|
|
| ||
所得税を繰延する |
|
| |
|
| | ||
減価償却および償却 |
|
| |
|
| | ||
使用権資産の償却 |
|
| |
|
| | ||
従業員株式計画報酬 |
|
| |
|
| | ||
他の投資の未実現収益、純額 |
|
| ( |
|
| ( | ||
課税契約負債の再計量収益 |
|
| ( |
|
| — | ||
不良支出 |
|
| |
|
| | ||
減価損失 |
|
| — |
|
| | ||
IBKRキャンペーンによってお客様に配布された株 |
|
| |
|
| — | ||
経営性資産と負債変動 |
|
|
|
|
|
| ||
証券--規制目的のための隔離 |
|
| |
|
| ( | ||
借入証券 |
|
| |
|
| ( | ||
転売契約により購入した証券 |
|
| ( |
|
| | ||
公正な価値で所有する金融商品 |
|
| ( |
|
| | ||
取引先売掛金 |
|
| ( |
|
| | ||
その他売掛金 |
|
| ( |
|
| ( | ||
その他の資産 |
|
| ( |
|
| ( | ||
証券を貸し出す |
|
| |
|
| | ||
買い戻し契約に基づいて売られた証券 |
|
| — |
|
| ( | ||
公正な価値で売っているがまだ購入していない金融商品 |
|
| |
|
| ( | ||
取引先に支払う |
|
| |
|
| | ||
その他の支払い |
|
| |
|
| | ||
経営活動が提供する現金純額 |
|
| |
|
| | ||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
| ||
他の投資を購入する |
|
| ( |
|
| ( | ||
受け取った分配と他の投資の収益 |
|
| |
|
| | ||
財産·設備·無形資産を購入する |
|
| ( |
|
| ( | ||
投資活動のための現金純額 |
|
| ( |
|
| ( | ||
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
| ||
短期借款，純額 |
|
| |
|
| | ||
株主への配当金 |
|
| ( |
|
| ( | ||
IBG LLCから非持株権への分配 |
|
| ( |
|
| ( | ||
株式インセンティブ計画に基づいて普通株を買い戻して従業員税を代理徴収する |
|
| ( |
|
| ( | ||
在庫株を売って得た金 |
|
| |
|
| | ||
優先手形の発行 |
|
| |
|
| — | ||
優先手形の償還 |
|
| ( |
|
| — | ||
課税契約に基づいて支払われた金 |
|
| — |
|
| ( | ||
融資活動提供の現金純額 |
|
| ( |
|
| | ||
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
| ( |
|
| | ||
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 |
|
| |
|
| | ||
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
|
| |
|
| | ||
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
| $ | |
| $ | | ||
現金、現金等価物、および限定現金 |
|
|
|
|
|
| ||
現金と現金等価物 |
|
| |
|
| | ||
規制目的で分離された現金 |
|
| |
|
| | ||
期末現金、現金等価物、および制限現金 |
| $ | |
| $ | | ||
キャッシュフロー情報の補足開示 |
|
|
|
|
|
| ||
利子を支払う現金 |
| $ | |
| $ | | ||
税金を払い現金を純額する |
| $ | |
| $ | | ||
賃貸負債に含まれる金額のための現金 |
| $ | |
| $ | | ||
非現金融資活動 |
|
|
|
|
|
| ||
IBG LLCのメンバー権益を交換するために普通株式を発行する |
| $ | |
| $ | | ||
IBGホールディングスLLCからメンバーの権利を償還します |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
IBG LLCの比例所有権の変化による追加実収資本の調整 |
| $ | |
| $ | | ||
IBG LLC比例所有権変更の非制御的権益の調整 |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
簡明総合財務諸表の付記を参照。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
中国の簡明合併報告書株式側のアンジェス
2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A類普通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 積算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
| その他の内容 |
|
|
|
|
|
|
| 他にも |
| 合計する |
| -ではない |
|
|
| ||||
|
| 発表されました |
| パル |
| 支払い済み |
| 財務局 |
| 保留する |
| 全面的に |
| 株主の |
| 制御管 |
| 合計する | ||||||||
(単位：百万、株式を除く) |
| 株 |
| 価値がある |
| 資本 |
| 在庫品 |
| 収益.収益 |
| 収入.収入 |
| 権益 |
| 利益． |
| 権益 | ||||||||
残高、2021年1月1日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
普通株発行-IBKR普及 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
| |
|
| — |
普通株純分配-IBKRセール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
株は後日帰属の補償を与える |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
株主への配当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
IBG LLCから非持株権への分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
IBG有限責任会社の比例所有権変化の調整 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| — |
総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| |
|
| |
バランス、2021年3月31日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
株式インセンティブ計画に応じて割り当てられた普通株 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
|
|
普通株発行-IBKR普及 |
| |
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
| |
|
| — |
普通株純分配-IBKRセール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
株は後日帰属の補償を与える |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
株式インセンティブ計画に基づいて普通株を買い戻して従業員税を代理徴収する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
在庫株を売却する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
株主への配当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
IBG LLCから非持株権への分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
IBG有限責任会社の比例所有権変化の調整 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| — |
総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
バランス、2021年6月30日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
新株発行で普通株を発行する |
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| — |
株式インセンティブ計画に応じて割り当てられた普通株 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
| — |
普通株純分配-IBKRセール |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
株は後日帰属の補償を与える |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
繰延税金割引留保-後続割引 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
株主への配当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
IBG LLCから非持株権への分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| |
|
| |
バランス、2021年9月30日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
簡明総合権益変動表
9月30日までの9ヶ月間2020
(未監査)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A類普通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 積算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
| その他の内容 |
|
|
|
|
|
|
| 他にも |
| 合計する |
| -ではない |
|
|
| ||||
|
| 発表されました |
| パル |
| 支払い済み |
| 財務局 |
| 保留する |
| 全面的に |
| 株主の |
| 制御管 |
| 合計する | ||||||||
(単位：百万、株式を除く) |
| 株 |
| 価値がある |
| 資本 |
| 在庫品 |
| 収益.収益 |
| 収入.収入 |
| 権益 |
| 利益． |
| 権益 | ||||||||
バランス、2020年1月1日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
株式インセンティブ計画に応じて割り当てられた普通株 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
| — |
株は後日帰属の補償を与える |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
株主への配当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
IBG LLCから非持株権への分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| |
|
| |
バランス、2020年3月31日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
株式インセンティブ計画に応じて割り当てられた普通株 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
|
|
|
| — |
株は後日帰属の補償を与える |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
株式インセンティブ計画に基づいて普通株を買い戻して従業員税を代理徴収する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
在庫株を売却する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
株主への配当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
IBG LLCから非持株権への分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
IBG有限責任会社の比例所有権変化の調整 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| — |
総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
バランス、2020年6月30日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
新株発行で普通株を発行する |
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| — |
株は後日帰属の補償を与える |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
繰延税金割引留保-後続割引 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
株主への配当金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
|
|
|
|
| ( |
IBG LLCから非持株権への分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| ( |
|
| ( |
総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
バランス、2020年9月30日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
簡明合併後の付記を参照 財務諸表.
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
Interactive Brokers Group，Inc.(“IBG，Inc.)デラウェア州持株会社で、その主要資産はその約3分の1です
IBG LLCはコネチカット州の有限責任会社であり、その重要な運営子会社を通じて業務を展開している：Interactive Brokers LLC(“IB LLC”)；IBKR Securities Services LLC(前身はTimber Hill LLC)(“IBKRSS”)；Interactive Brokers Canada Inc.(“IBC”)；Interactive Brokers(UK)IBUK；インタラクティブブローカーアイルランド株式会社(“IBIE”)，インタラクションブローカールクセンブルクSARL(“IBLUX”)，IBKR金融サービス株式会社(“IBKRFS”)，インタラクティブブローカー中欧ZART.香港互動ブローカー有限公司(“IBI”)、インタラクティブブローカー(インド)プライベート株式会社(“IBI”)、インタラクティブブローカー香港有限会社(“IBHK”)、インタラクティブブローカー証券日本有限会社(“IBSJ”)、インタラクティブブローカーシンガポールプライベート株式会社(“IBSG”)及びインタラクティブブローカーオーストラリアプライベート株式会社(“IBA”)である。
いくつかの運営付属会社は北米、ヨーロッパ及びアジア太平洋地区の各証券及び商品取引所の会員であり、監督管理資本及びその他の規定を遵守しなければならない(付記15参照)。IB LLC、IBKRSS、IBC、IBUK、IBIE、IBLUX、IBCE、IBI、IBHK、IBSJ、IBSGおよびIBAは、顧客のための証券アカウントを保有するか、または顧客証券に関連するホスト機能を実行する。
これらの簡明な連結財務諸表はドルで列報され、米国公認会計原則(以下“米国公認会計原則”と略称する)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)のForm 10財務報告に関する規則と規定に基づいて作成された-Q.
これらの簡明な総合財務諸表は監査されておらず、監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。これらの報告書とその付記は、会社が2021年3月1日に米国証券取引委員会に提出した2020年12月31日までの2020年10-K表年次報告書に含まれている。2020年12月31日現在の簡明総合財務情報は、本報告に含まれていない監査財務諸表に由来する。
この等の簡明な総合財務諸表には、当社及びその総合付属会社の勘定が含まれており、経営層が公平に提出された期間の業績に必要なすべての正常及び日常的な調整が必要であると考えていることを反映している。中期の経営業績は必ずしも通年の経営業績を代表するとは限らない
これらは濃縮の連結財務諸表には、IBG社及びその持株及び完全子会社の勘定が含まれる。IBG LLCの唯一の管理メンバとして，IBG，Inc.はIBG LLCの運営を制御する.財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)主題810によると、“統合して“当社はIBG LLCの財務諸表を統合し、IBG LLCに所有していない権益を非持株権益として記録しています。
同社の政策は、支配権がない限り、50%以上の株式を所有する他のすべてのエンティティを統合することである。全ての興味は-会社の残高と取引はすでに打ち切られた.
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定はこれらの簡明な総合財務諸表と付記中の報告の金額と開示に影響を与える。これらの推定と仮定は，そのときの判断と最適な利用可能な情報に基づいている.したがって，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.これらの推定数は信用損失準備金、ある投資の推定値、計算補償、当期と繰延所得税及び応急準備金を含む。
会社のほとんどの資産と負債は、金融商品を含み、公表された市場価格に基づいて公正な価値で帳簿を作成し、市価で計算し、あるいは短報の資産と負債である-これは本質的な条項であり、公正な価値に近い金額で勘定されている。
当社はFASB ASCテーマ820に基づいて公正価値階層構造を適用した公正価値計量“(ASCテーマ820)公正価値を計測するための推定技術の投入を優先順位付けする.この階層構造は，同じ資産と負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先権を与え，観察できない投入に最低優先権を与える.公正価値階層の3つの階層は
|
|
レベル1 | 調整されていないアクティブな市場オファー、すなわち、計量日に同じ、制限されていない資産または負債の見積もりを得ることができる。 |
|
|
レベル2 | 活発な市場における類似資産の見積もりは、活発な市場におけるオファーとはみなされないか、またはすべての重大な投入が直接または間接的に観察されることができる金融商品のオファーである。 |
|
|
レベル3 | 価格或いは推定値は公正な価値計量に対して重大な意義があり、観察できない投入が必要である。 |
公正な価値によって所有される金融商品と、公正な価値で販売されているが購入されていない金融商品とは、一般に、公正価値レベルの第1レベルに分類される。同社の一級金融商品は、取引所および決済所で公表された見積市場価格で推定されたり、活発な上場株、オプション、株式承認証、米国や外国政府証券を含む活発な市場に広く分布している。当社は公正価値レベル第1級に分類された金融商品の見積を調整することはありませんが、当社が大量の頭寸を持っている可能性があっても、購入や販売が見積もりに影響を与える可能性があることを合理的に予想しています。
貨幣長期契約は広く分布している銀行とブローカー価格を用いて評価され、その推定値の投入は通常市場データの実証を得ることができるので、公正な価値レベルの第2レベルに分類される貴金属は，関連ツールの取引所取引先物価格，基準金利，推定貯蔵コストを含み，公正価値レベルの第2レベルに分類される内部モデルを用いて推定され，その推定値への重要な投入が観察されるためである.他の活発な市場で取引されていない証券も公正価値レベルの第2レベルに分類される。レベル3金融商品は、撤退したか、または他の方法で市場で取引されなくなった証券からなり、社内推定に基づいて評価されている。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1株当たり収益(EPS)はFASB ASCテーマ260によって計算される1株当たりの収益“基本的な1株当たり収益の算出方法は，普通株主が獲得可能な純収入をその期間の加重平均流通株数で割ることである。1株当たり収益を希釈する計算方法は，普通株株主が得られる純収入をその期間の希釈加重平均流通株で割ることである。1株当たり収益を希釈することには、基本的な1株当たり収益の決定要因が含まれており、また、会社の株式に基づく補償計画に基づいて将来的に分配される普通株の希釈効果が反映されており、普通株株主が潜在的に薄い普通株の純収入に調整されていないことが反映されている。
同社は、償却コストで計量された金融資産、満期まで保有している債務証券、および表外信用開放に適したFASB ASCテーマ326--“金融商品--信用損失”(“ASCテーマ326”)に従っている。貸借対照表内の資産については、資産を開始または購入する際に準備を確認し、契約期間内のこれらの資産の予想される信用損失を代表しなければならない。貸借対照表外の信用リスクの予想信用損失は契約期間内に推定しなければならない。現在の信用発行義務のため、会社は信用リスクに直面している。今期への影響は大きくなく、当社の範囲内の資産は主に担保維持の制約を受けているため、会社は実際の便宜策を採用し、即ち担保の公正価値と範囲内の資産の償却コストとの差額を報告し、現在予想されている信用損失の引当とすることを選択した
現金および現金等価物は、銀行に保管された預金と、すべての期限が3ヶ月以下の高流動性投資とを含み、これらの投資は、規制目的または決済所および清算行の保証金要求を満たすために別々に保管されるものではない。
顧客活動の結果として、ある運営子会社は、その主要な監督機関が許可した規則に基づいて、顧客資産を保護するために公布された規定を満たすために、現金または適格証券を分離または残しておく義務がある限定的な現金とは、引き出しまたは使用制限された現金および現金等価物を意味する。規制目的のために分離された現金は制限的現金の定義に符合し、簡明総合現金流動量表中の“現金、現金等価物と制限現金”に計上される。
下記表に当社が規制目的で示した期間に分離した証券の構成を示す。
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
アメリカ政府証券 |
| $ | |
| $ | |
転売契約により購入した証券1 |
|
| |
|
| |
|
| $ | |
| $ | |
________________________
(1)
借り入れと貸し出された証券は前払いまたは受け取った現金担保金額で入金される。証券貸借取引は、当社が取引相手に担保を提供することを要求し、担保は現金、信用状又は他の証券の形式とすることができる。貸し出された証券については、当社は担保を受け取り、担保は現金または他の証券である可能性があり、その金額は通常、借りた証券の公正価値を超える。同社は、借入·貸し出された証券の市場価値を毎日監視し、契約が許可された場合に追加的な担保を取得または返却する。会社の政策は，簡明な総合財務諸表において，FASB ASCテーマ210−20“貸借対照表相殺”(“ASCテーマ210−20”)に規定されている相殺要求に適合する借入証券と借出証券契約を同一取引相手と締結した純額に計上することである。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
当社が受け取った借出証券費用はそれぞれ利息収入と利息支出に計上され、簡明総合総合収益表に計上されている。
転売契約により購入した証券と買い戻し協議により販売された証券
転売協議により購入された証券と買い戻し協議によって販売された証券は担保融資取引として報告され，契約価値で記録され，公正価値に近い。関連担保の公正価値を十分に確保するために、契約条項が許可された場合、毎日担保を推定し、追加担保を獲得したり、余分な担保を返却したりする。同社の政策は、簡明総合財務諸表において、転売取引合意に基づいて購入した証券と、同一取引相手との買い戻し取引合意に基づいて販売されるASCテーマ210−20に規定される相殺要求に適合する証券純値とを比較することである。
金融商品取引は取引日をもとに会計処理を行う。所有および販売されているがまだ購入されていない金融商品は、公正価値に応じて市場オファーに記載されているか、またはない場合は、社内推定に基づいて推定される(参照公正価値(前文参照)。当社の取引相手の金融商品は、取引相手が契約や習慣に基づいて当該等の金融商品を売却又は補充する権利がある場合、簡明総合財務諸表において所有及び質権を有する金融商品とする。
売掛金及び顧客への支払金には、顧客取引を代表する先物契約を含む現金及び保証金取引の支払額が含まれる。顧客が所有する証券は、担保保証金ローン又は他の類似取引の証券を含み、簡明総合財務諸表に報告されていない。経営陣は回収できない顧客の受取金を、簡明総合総合収益表に顧客不良債権として入金していると考えている。
取引業者、取引業者および決済組織からの売掛金および支払金には、未決済取引からの売掛金および未払い純額が含まれ、顧客が実行する先物契約を代表する先物およびオプションに関する金額、決済日前に買い手に納入されていない証券の売掛金(“受け渡し不能”)および現金保証金が含まれる。取引業者、取引業者、決済組織への対応金には、当社が決算日までに売り手から受け取っていない証券の支払額(“未受信”)も含まれています。
当社はいくつかの業務に関する戦略的投資を行い、簡明総合財務状況表に他の資産を入れている。当社のこれらの投資に対する会計処理は以下の通りである
FASB ASC主題323に要求される資本会計方法によれば、投資-権益法と合弁企業。これらの投資は、被投資会社が有限責任組合または有限責任会社であることを含み、会社の初期投資の公正価値記録に応じて、被投資会社の収入または損失における会社のシェアに応じて各期間に調整される。権益法被投資者への支払と権益法被投資者から受けた分配はそれぞれ増加または減少としてそれぞれの投資残高に計上される
公正価値によって計算すると、もし株式証券投資が確定しやすい公正価値があれば
投資に確定しやすい公正な価値がない場合は、調整されたコストで計算される。調整後のコストは履歴コストを表し，減値を減算する.もし会社が同じ発行者の同じまたは類似の投資の秩序取引で観察可能な価格変化を発見した場合、会社はFASB ASCテーマ321“株式証券の投資”に基づいて、取引が発生した日の公正価値に基づいて株式証券を計量する
投資会計の一つの判断は、投資の価値が低下したかどうかを評価することだ。減値の評価は、経常的な経営損失、信用違約、その後のいくつかの融資を含む、投資をめぐる特定の数量と品質要素と状況に依存する。その会社の株式投資の大部分は
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
確定しやすい市場価値はない。すべての投資は、環境の変化や発生した事件が会社の投資が回収できない可能性があることを示すかどうかを決定するために審査される。減価損失があれば、確定期間中に確認します.
次の表に同社の示した期間の投資構成を示す。
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
権益法投資1 |
| $ | |
| $ | |
調整後のコストで株式証券に投資する2 |
|
| |
|
| |
公正な価値で株式証券に投資する2 |
|
| |
|
| |
ある取引所の取引所会員資格及び権益証券への投資2 |
|
| |
|
| |
|
| $ | |
| $ | |
________________________
(1)
(2)
財産、設備、無形資産
簡明連結財務状況表に他の資産に含まれる財産、設備及び無形資産が含まれるレンタル改善、コンピュータ設備、社内使用のために開発されたソフトウェア、オフィス家具、設備.
財産と設備は歴史的コストから減価償却と償却を差し引いて入金される。資産寿命の増加と改善は資本化され，修理·維持支出は発生時に費用が計上される。減価償却と償却は直線法で計算される-直線法です。設備は資産の推定耐用年数内で減価償却され、リース改善は資産の推定経済耐用年数またはリース期間の短い時間で償却される
当社はすべての関連契約を審査し、契約が開始日にレンタルが含まれているかどうかを確認します。契約が一定期間にわたって対象資産の使用権を制御して会社に譲渡し、対価格と交換する場合、契約にはレンタルが含まれる。当社が賃貸を含む契約を決定した場合、レンタル開始日に簡明総合財務状況表でリース負債とそれに応じた使用権資産を確認する賃貸負債は、最初にレンタル期間内の将来の賃貸支払いの現在値で計量し、レンタルに隠れた金利を採用したり、簡単に確定できない場合は、当社の保証に従って借入金利を増加させて計量します。経営的リース使用権資産は、最初にレンタル負債から任意のリースインセンティブ措置と発生した初期直接コストを差し引いて任意の前払いレンタル料の価値を計量する。
その会社の賃貸は経営的賃貸に分類され、オフィス空間、データセンター、その他の施設の不動産賃貸を含む。賃貸負債はいずれも会社の担保増量借入金利を用いて計量されており、この金利は内部開発の収益率曲線に基づいて，第三者が発行した社債の金利を用いて，発行された社債のリスク状況は当社と類似しており，期限はリース期限と類似している。同社のレンタル残り期間は1~12年で、その中のいくつかはオプションを含む
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
レンタル期間を延長し、その中には通知後にレンタルを終了するオプションが含まれています。当社が使用権資産やリース負債を計算するためのレンタル期間を決定する際には、当社が当該等の選択権を行使すると合理的に決定した場合には、これらのオプションを考慮する。
会社の経営リースにはレンタル部分と非レンタル部分が含まれていますそれは.非レンタル部分は、公共エリア維持や他の管理費用のような基礎資産の使用を確保することに関係なく、契約の異なる部分である。当社は賃貸と非リース構成要素を単一賃貸構成要素に統合することで賃貸負債を計量することを選択した。したがって、当社は、賃貸負債を計量する際に固定支払いと、リースおよび非レンタル部分に関連するレートまたは指数に依存した任意の支払いとを含む。いくつかの非レンタル構成要素は可変であり、指数またはレートに基づくものではないので、使用権資産または賃貸負債の計量には含まれない。
経営リース費用はリース期間内に直線的に確認し、会社の簡明総合総合収益表の占有、減価償却、償却費用に計上する。
FASB ASCテーマ220によると、当社の経営業績は簡明総合総合収益表で報告されています総合収益。”
全面収益は2つの部分から構成されている：純収益とその他の全面収益(“保監所”)。当社の保監所は非米国子会社外貨財務諸表の損益を換算する例えば、適用される場合は、関連所得税を差し引いた純額。全体的に言えば，会社のやり方と意図はそれを非とすることである-このような事業の米国子会社；したがって、保険業は一般的に税金を計算しなければならない。
当社の非-米国に登録されている子会社の機能通貨はドルではない。このような子会社の資産と負債は期間内にドルに換算される-最終為替レートにより、収入と支出は期間内の平均為替レートに換算される。子会社の機能通貨からドル(上述したように)に換算して生じた調整は、適用された場合には、簡明総合財務諸表中の累積保険書から税金を差し引いた純額を報告する。
手数料
取引所が獲得した手数料を執行及び/又は決済して取引日毎に累算し、簡明総合総合収益表に手数料として列記する。手数料にはIBKR Liteから受け取った注文ストリーム収入の支払いも含まれていますSM流動資金提供者。会社のIBKR LiteSM製品は提供できます手数料免除で米国取引所に上場している株やETFを取引し、顧客から手数料収入を得ない顧客との契約収入のさらなる情報については、付記8を参照されたい。
その他の費用とサービス
同社は、市場データ料金、リスク暴露費用、取引所認可計画の受注流量支払い、最低活動費用、顧客から徴収する他の費用およびサービスを含む顧客に提供されるサービスから手数料収入を稼いでいる。手数料収入は日または月ごとに確認します。顧客との契約収入のさらなる情報については、付記8を参照されたい
利子収支
当社の利息収入及び利息支出は主にその電子仲買顧客業務及び証券貸借活動と関係があり、相応に計算して入金し、簡明総合総合収益表にそれぞれ利息収入及び利息支出を計上する。
主な取引記録
元本取引には，公正価値に応じて所有する金融商品，公正価値で販売されているがまだ購入していない金融商品，および公正価値に応じて計量された他の投資(すなわち未実現損益)の公正価値変動による損益と，当社の元本取引に関する実現済み損益がある.株式の純収益と純損失も含まれている
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
オプション、アメリカと外国政府証券、先物、外貨、貴金属、その他の派生ツール。配当金は株式推定に欠かせない部分だ。そのため、公正な価値で所有する金融商品と、公正な価値で販売されているが購入されていない金融商品の配当収入と支出を占めなければならない。
外貨損益
外貨残高とは、会社本位貨幣以外の通貨で表される資産と負債のことです。報告日ごとに、会社はその外貨残高を即時為替レートで本位貨幣に再評価し、関連する外貨損益を記録する。これらの外貨損益は簡明総合総合収益表に以下のように列挙されている：(A)当社の通貨多元化戦略に関連する外貨損益は他の収入に列報する；(B)通貨交換取引による外貨損益は利息収入または利息支出に列報する；(C)他のすべての外貨損益は他の収入に列報する.
リベートは、取引所または他の市場センターから受信した市場配給および/または流動性の移動に関連する出来高割引、信用または支払いを含み、計上されるべき記録を含む。リベートは執行、決済、流通費用に純額を記入します濃縮の総合総合収益表。顧客に代わって実行される階層的価格を選択する取引のリベートは、これらの顧客に全部または部分的に伝達され、そのような伝達金額は、手数料に正味記録される濃縮の総合総合収益表。
当社はFASB ASCテーマ718に従い、“報酬--株式報酬“(ASCテーマ718)その在庫状況を説明する-報酬計画に基づく。ASCテーマ718はすべての共有が必要です-連結財務諸表で確認された公正価値に応じて従業員に支払う金-方法に基づく。ドル建ての贈与は贈与当年に従業員に伝え、各贈与の公正価値を決定する。従業員に支給される奨励金の公正価値は、一般に以下のように支出される
株式付与による奨励-従業員が会社に雇用されることを終了した場合、基本報酬計画は、その計画の退職後条項によって制限される。この計画は，無断で会社に雇用され，計画ポスト条項に適合した従業員を継続することを規定している-雇用条項には資格があるだろう
当社はFASB ASCテーマ740に基づいて所得税を計算します所得税“(”ASC主題740“).当社の所得税支出、繰延税項資産と負債、および未確認税引き準備金は、公布された税法(付記11参照)に基づいており、将来支払う予定の税金に対する経営陣の最適な評価を反映している。その会社はアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を納めている。所得税の支出を決定するには多くの判断と推定が必要だ。
繰延所得税資産および負債は、関連する資産および負債の税務および財務諸表確認の間の一時的な差によって生じる。繰延税金資産を生成する司法管轄区域内で繰延税金資産を回収する能力を評価する際には、繰延税金負債の予定引抜き、将来の課税所得額の予想、将来の課税所得額を含む、すべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮する-最近の行動の戦略と結果を計画する。将来の課税所得額を予測する際に、歴史結果は会計政策の変化に基づいて調整し、未来州、連邦と外国税前営業収入の額、一時的な差異の逆転及び実行可能かつ慎重な税収の実施を含む仮説を盛り込む-戦略を立てる。これらの仮定は，将来の課税収入の予測を大きく判断し，会社が関連業務を管理するための計画や見積もりと一致することが求められる。歴史的結果が提供する客観的な証拠を評価する際には、3年間の累計営業収入(赤字)が考慮されている。繰延所得税は米国の納税義務に計上されておらず、無期限再投資された外国子会社の未送金収益に徴収される追加外国税も計上されていない。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
会社の税負担の計算は、会社の世界業務を処理する複数の司法管轄区域に複雑な税収法律と法規を適用する上で不確定要素に関連する。税法と税率の変化はまた、将来記録された繰延税金資産と負債に影響を及ぼす可能性がある
会社は、ASCテーマ740に基づいて納税義務を記録し、管理層の判断が評価以前になかった新たな情報によって変化した場合にこれらの負債を調整する。いくつかの不確実性の複雑さのため、最終的な解決策は、これらの税金負債の現在の推定とは異なるお金の支払いをもたらす可能性がある。これらの差は、新しい情報が得られる間に所得税費用の増加または減少として反映されるであろう。
当社は税務状況の不確定による税務利益を確認し、その状況が技術的な是非に応じて、審査(任意の関連控訴や訴訟手続きの解決策を含む)を経てさらに維持される可能性がある場合にのみ、当社はその税務利益を確認する。この基準に合致した税収状況は最大限の利益で評価されており、このような利益は和解時に実現される可能性が高い。
当社は簡明総合総合収益表では、所得税に関する利息を利子収入または利息支出と確認し、所得税に関する罰金を所得税支出と確認している。
2021年に採択された財務会計基準
|
|
|
|
|
基準 |
| 指導意見要約 |
| 財務諸表への影響 |
所得税(話題740) |
| 所得税の会計処理は、740の一般原則のいくつかの例外を廃止することによって簡略化される |
| 2021年1月1日に採択される これらの変化の採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えていない |
|
|
|
|
|
取引活動は会社を市場と信用リスクに直面させる。このようなリスクは既定のリスク管理政策と手続きに従って管理される。この目標を達成するために、経営陣はリスク管理プロセスを構築した
その監督作用の一部として、経営陣のリスク管理プロセスを定期的に審査する
厳格な分析枠組みによって支援される明確なリスク管理政策とプログラム；
執行経営陣によって定義された明確なリスク許容度レベルは、定期的に審査して会社のリスクを確保する-Takeはその業務戦略、資本構造、および現在と予想される市場状況と一致する。
市場リスク
当社はいろいろな市場リスクに直面しています。市場リスクへの開放は株価リスク、外貨為替レート変動、金利変化から来ている。同社は，取引在庫の金利，価格，価格差変動を関連する融資やヘッジ活動に関連付けるヘッジ戦略を採用することで，取引在庫に関する市場リスクの低減を求めている。同社は現金ツールと取引所取引デリバティブの組み合わせを使って市場リスクをヘッジしている。当社ではヘッジ会計は適用されません。以下の議論は、直面する市場リスクのタイプを説明する
持分価格リスク
株式価格リスクは株式証券価格変動の可能性に発生し、株式証券及び他のツールの価値に影響を与え、これらのツールの価値は特定の株式、バスケット株又は株式指数に由来する。当社は主に公正な価値で所有する金融商品と、公正な価値で販売されているがまだ購入していない金融商品の権益価格リスクに支配されている。その会社は絶えず価格の再評価と通過を試みています
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
ポートフォリオを多様化し，多くの異なるオプション，先物，標的証券に触れ，同じ標的証券に基づく頭寸集中を避ける。
金利リスク
金利リスクは金利の変化から金融商品の価値に影響を及ぼす可能性がある。当社は現金と保証金残高、株式と固定収益証券、オプション、先物と借金の金利リスクに直面している。これらのリスクは投資政策と金利先物契約の締結によって管理されている。
貨幣リスク
為替レートの変動は金融商品の価値に影響を及ぼす可能性があり、これが通貨リスクを生む。同社は現品(すなわち現金)通貨取引、貨幣先物契約、貨幣長期契約を用いてこのリスクを管理している。同社は通貨多元化戦略を利用して通貨リスクを積極的に管理しており、この戦略はバスケットで定義された10種類の通貨に基づいており、内部では“世界通貨”と呼ばれている。これらの戦略は，会社のグローバル純価値の変動を最大限に減少させ，リスクを分散させ，これらのグローバル通貨と一致させ，その重要性の見方に基づいて重み付けを行っている。会社の財務業績はドルで報告されているため、ドルで表されるグローバル価値の変化は会社の収益に影響を与える。この貨幣多元化戦略が会社の収益に与える影響は、簡明総合総合収益表の他の収入に含まれている。
信用リスク
顧客、取引相手、または発行者が契約条項に基づいてその義務(“違約リスク”)を履行できなかった場合、当社は損失リスクに直面する。現金ツールもデリバティブも会社を違約リスクに直面させている。当社は、信用リスク限度額の審査と設定、担保の維持、取引相手の信用の継続的な評価を含む主要取引の信用リスクを低減するための政策とプログラムを策定している。
当社の信用リスクは限られており、締結された契約が証券や商品決済所で直接決済されたり、大量の財務·運営資源を持つメンバー会社や銀行で決済されたりするためである場外取引は、証券貸借や差額契約(“差額契約”)のように、毎日時価建てで、徹底的な信用審査を経た取引相手と行う当社はその顧客保証金活動に関するリスクの抑制を求め、規制や内部ガイドラインに応じた担保の保持を顧客に求めている。
通常業務過程において、当社は各種顧客証券取引を実行、決済、資金援助する。これらの取引の実行には証券の購入と売却が含まれており、会社は顧客や取引相手がその義務を履行できない可能性があることによる違約リスクに直面している。これらの場合、企業は、顧客または取引相手への義務を履行するために、不利な市場価格で金融商品を購入または販売することを要求される可能性がある。他のブローカーおよび取引業者に対する負債は、未決済取引(すなわち、証券を受信できなかった)に関連し、証券を購入した金額に応じて記録され、他のブローカーまたは取引業者から証券を受信したときに支払われる。陳年証券が受信できなかった場合、当社は市場で対象証券を購入し、取引相手にいかなる損失も賠償することを求めることができる。
現金管理のため，当社は短期契約を結んでいる-証券貸借手配のほか、転売契約により購入された定期証券と、買い戻し取引合意により販売される証券(“買い戻し”)は、取引相手がその契約義務を履行できない場合には、信用リスクを招く可能性がある。買い戻しは時価が契約義務を超えた証券を担保にしている。同様に、証券貸借協定は現金または証券の預金を担保とする。会社は毎日担保価値を監視することで、契約条項が許可された場合により多くの担保を会社に預けるか、会社に返却することを要求し、これらの活動に関連する信用リスクを最小限に抑えることを試みている。
信用リスクの集中度
当社の取引や他の活動に関する信用リスクの開放は，個々の取引相手をもとに測定されており，類似した属性を持つ取引相手集団でも測定されている。信用リスクの集中は政治、業界、あるいは経済要素の変化の影響を受ける可能性がある。リスク集中の可能性を減らすために、信用限度額を構築し、絶えず変化する取引相手と市場状況に基づいてリスク開放をモニタリングした。2021年9月30日現在、当社は正常業務過程以外に実質的な信用リスク集中はありません。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
閉じる-貸借対照表リスク
当社は先物とある超過を決済するために、簡明な総合財務諸表に反映されていない損失リスクに直面する可能性がある-それは..-契約価格で契約を突き合わせるには、対象製品を買い戻したり、現行価格で市場で販売したりする必要があるかもしれない。このような問題は閉鎖につながります-貸借対照表リスクは、会社がこのような契約を清算するコストが、会社が簡明総合財務諸表に報告した金額を超える可能性があるからである。
2007年5月にIBG，Inc.がA類普通株(IPO)を初めて公開発行した際に購入した
|
|
|
|
|
|
|
|
| IBG，Inc. |
| 保有量 |
| 合計する |
所有権パーセント |
|
|
| |||
会員権益 |
| |
| |
| |
これらの簡明な総合財務諸表は、IBG LLCとその子会社への投資の合併を含むIBG社の経営結果と財務状況を反映している。IBG LLCにおけるHoldingsに属する非持株権益は、簡明総合財務諸表において総株式の構成部分として報告されている。
資本再編と郵送-IPO資本構造
初公募が完了する前と直後に，IBG，Inc.，Holdings，IBG LLCとIBG LLCのメンバが一連の取引を完了し，本稿では総称して“資本再構成”と呼ぶ.資本再編については、IBG，Inc.，HoldingsとIBG LLCの歴史的メンバーは、IBG LLCにおける彼らの会員権益と交換するために、2007年5月3日の交換協定(“交換協定”)を締結した。また，IBG，Inc.はIBG LLCの唯一の管理メンバとなる.
IPOの完了について，Holdingsは得られた純額で償還した
初公募株と資本再編が完成して以来、IBG社の株式資本構造はずっとA類普通株とB類普通株から構成されている。すべての普通株の額面は$である
IBG LLCがIBG社がIBG LLCメンバーの権益を買収するのに適した連邦所得税選択を行ったため，IBG，Inc.が買収したIBG LLC資産の所得税基礎はこのような権益に支払う金額に基づいて調整された。繰延税金資産は初めての公募日に入金され、その後、普通株と引き換えにHoldingsメンバーの権益を償還することと関係がある。これらの繰延税金資産は、会社の簡明総合財務状況表の他の資産に計上され、追加の繰延所得税支出として償却される
IBG，Inc.はHoldingsと協定(“課税契約”)を締結し，Holdingsに支払う(IBG LLC前メンバの利益)
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
繰延税金資産の累計金額、持株会社への支払金及び追加支払い金-初公募の日から 2021年9月30日はい$です
改訂された交換協定は、将来会員権益を償還することを規定し、IBG社がHoldingsからIBG LLCの会員権益を購入することを規定し、これはIBG、Inc.が所有していないIBG LLCの残りの会員権益を買収する可能性がある。毎年、Holdingsの会員たちは彼らの権利を取り戻すことを要求することができる
IBG、Inc.2007年に初めて公募したとき、360(
2020年7月27日、会社は米国証券取引委員会に表424 B募集説明書補編(アーカイブ番号333-240121)を提出し、登録者数は
2021年7月30日、会社は米国証券取引委員会に表424 B 5の目論見書を提出し、発行した
これらの償還取引と従業員への株配分の結果として(参照)注10)，IBG，Inc.のIBG LLCへの興味は約10%に増加している
1株当たりの収益
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (百万、1株当たりまたは1株当たりの金額は含まれていない) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本1株当たりの収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株主が得られる純収入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
普通株式加重平均株式を発行した |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A類 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
クラスB |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
基本1株当たりの収益 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
希釈後の1株当たり収益の計算方法は会社の普通株株主が利用できる基本純収入を希釈後の加重平均流通株で割ったものであり、普通株株主の潜在的な普通株の純収入を調整しない。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (百万、1株当たりまたは1株当たりの金額は含まれていない) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希釈して1株当たり収益する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株主が得られる純収入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
普通株式加重平均株式を発行した |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A類 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
発行済みと未償還 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
潜在希釈作用のある普通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
従業員株インセンティブ計画に基づいて発行することができます |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
クラスB |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
希釈して1株当たり収益する |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
メンバー分配と株主配当
以下の期日までの9か月2021年9月30日, IBG LLCは合計した $
開ける
次の表に示す期間の総合収益と総合収益のうち1株当たり収益を示す。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
| 9月末までの3ヶ月30, |
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (百万、1株当たりまたは1株当たりの金額は含まれていない) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株主が獲得できる全面的な収益 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総合収益1株当たり収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的な情報 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
薄めにする |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
加重平均普通株式発行済み |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的な情報 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
薄めにする |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
6.金融資産と金融負債
公正な価値に応じて恒常的に計量された金融資産と負債
以下の表には、公正価値階層(付記2参照)に、示された期間に公正価値に応じて恒常的に計量された金融資産および負債が記載されている。ASCテーマ820の要求に基づいて、金融資産と金融負債は、それぞれの公正価値計量に重要な意味を有する最低投入レベルに基づいて全体的に分類される
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年9月30日現在の公正価値金融資産 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
規制目的のために分離された証券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
公正な価値で所有する金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
オプション |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
アメリカと外国政府証券 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
社債 |
|
| — |
|
| — |
|
| |
|
| |
貴金属.貴金属 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
貨幣長期契約 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
公正価値に応じて保有するすべての金融商品 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資産--公正な価値で計算される他の投資 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
公正な価値で計算された金融資産総額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年9月30日現在の公正価値で計算された財務負債 | ||||||||||
|
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公正な価値で売っているがまだ購入していない金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
オプション |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
貴金属.貴金属 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
貨幣長期契約 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
公正な価値で売っているがまだ購入していない金融商品の総額 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
公正な価値で計算された財務負債総額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日までの公正価値金融資産 | ||||||||||
|
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
規制目的のために分離された証券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
公正な価値で所有する金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株 |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
| |
オプション |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
アメリカと外国政府証券 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
社債 |
|
| — |
|
| — |
|
| |
|
| |
貨幣長期契約 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
公正価値に応じて保有するすべての金融商品 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の資産--公正な価値で計算される他の投資 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
公正な価値で計算された金融資産総額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
|
| 2020年12月31日までの公正価値財務負債 | ||||||||||
|
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公正な価値で売っているがまだ購入していない金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
オプション |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| |
貨幣長期契約 |
|
| — |
|
| |
|
| — |
|
| |
公正な価値で売っているがまだ購入していない金融商品の総額 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
公正な価値で計算された財務負債総額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
第3レベル金融資産と金融負債
当社の3級金融資産には、保有する金融商品内で公正価値に応じて簡明総合財務諸表内で報告されている退市及び非流動証券が含まれています自分から2021年9月30日、レベル3金融資産には
公正な価値で計量されていない金融資産と負債
以下の表はいくつかの金融資産及び負債の帳簿価値、公正価値及び公正価値階層の分類であり、この等の資産及び負債は当社が指摘した期間の簡明総合財務状況報告書に公正価値で入金されていない。次の表には、権益法投資およびすべての非金融資産および負債のような特定の金融商品は含まれていません。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年9月30日 | |||||||||||||
|
| 携帯する |
| 公平である |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公正な価値で計量されていない金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ |
|
規制の目的で現金を隔離する |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
|
|
証券--規制目的のための隔離 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
借入証券 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
転売契約により購入した証券 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
取引先売掛金 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
仲介人、トレーダー、決済組織の売掛金 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
受取利息 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
その他の資産 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
| |
公正な価値で計量されていない金融資産総額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非公正価値計量の金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
| $ | |
| $ | |
| $ |
|
| $ | |
| $ |
|
証券を貸し出す |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
取引先に支払うべきだ |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
仲介業者、トレーダー、決済機関に支払うべきです |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
支払利息 |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
公正な価値で計量されていない金融負債総額 |
| $ | |
| $ | |
| $ |
|
| $ | |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 | |||||||||||||
|
| 携帯する |
| 公平である |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公正な価値で計量されていない金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ |
|
規制の目的で現金を隔離する |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
|
|
証券--規制目的のための隔離 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
借入証券 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
転売契約により購入した証券 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
取引先売掛金 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
仲介人、トレーダー、決済組織の売掛金 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
受取利息 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
|
|
その他の資産 |
|
| |
|
| |
|
| — |
|
| |
|
| |
公正な価値で計量されていない金融資産総額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非公正価値計量の金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款 |
| $ | |
| $ | |
| $ |
|
| $ | |
| $ |
|
証券を貸し出す |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
取引先に支払うべきだ |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
仲介業者、トレーダー、決済機関に支払うべきです |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
支払利息 |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
| |
|
|
|
公正な価値で計量されていない金融負債総額 |
| $ | |
| $ | |
| $ |
|
| $ | |
| $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資産と金融負債の純資産計算
同社の政策は，借入·貸し出された証券，転売プロトコルにより購入した証券と，買い戻しプロトコルにより売却されたASCテーマ210−20に規定されている相殺要求に適合する証券算入値である。次の表は簡明総合財務諸表で相殺されていないが、合意条項によって特定の取引相手(決済所(取引所売買オプション、株式承認証及び割引証明書を含む)又は場外通貨長期契約取引相手を含む)の現金又は金融商品と純額決済を行い、財務諸表読者に当該等の金融商品と取引相手との対応又は課税額を財務諸表読者に提供することができる。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
次の表に示す期間の金融資産と金融負債の純額を示す。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年9月30日 | |||||||||||||||
|
| 毛収入 |
| 金額 |
|
| 純額 |
| 未払いの金額 |
|
|
| |||||
|
| 金額 |
| のずれ量 |
|
| 提出したのは |
| 濃縮した |
|
|
| |||||
|
| 金融部 |
| 凝縮する |
|
| “濃縮された” |
| 合併報告書 |
|
|
| |||||
|
| 資産と |
| 統合された |
|
| 統合された |
| 財務状況 |
|
|
| |||||
|
| 負債.負債 |
| の声明です |
|
| の声明です |
| 現金や金融 |
|
|
| |||||
|
| 公認の |
| 財務状況 | 2 |
| 財務状況 |
| 計器.計器 |
| 純額 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | |||||||||||||||
金融資産相殺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
規制目的のために分離された証券−転売協定による購入− |
| $ | | 1 | $ |
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ |
| ||
借入証券 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
転売契約により購入した証券 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
|
|
公正な価値で所有する金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
オプション |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
|
|
貨幣長期契約 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
合計する |
| $ | |
|
| $ |
|
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | |||||||||||||||
金融負債の相殺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
証券を貸し出す |
| $ | |
|
| $ |
|
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
公正な価値で売っているがまだ購入していない金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
オプション |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
貨幣長期契約 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
合計する |
| $ | |
|
| $ |
|
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 | |||||||||||||||
|
|
| 毛収入 | 金額 |
|
| 純額 |
| 未払いの金額 |
|
|
| |||||
|
|
| 金額 | のずれ量 |
|
| 提出したのは |
| 濃縮した |
|
|
| |||||
|
|
| 金融部 | 凝縮する |
|
| “濃縮された” |
| 合併報告書 |
|
|
| |||||
|
|
| 資産と | 統合された |
|
| 統合された |
| 財務状況 |
|
|
| |||||
|
|
| 負債.負債 | の声明です |
|
| の声明です |
| 現金や金融 |
|
|
| |||||
|
|
| 公認の |
| 財務状況 | 2 |
| 財務状況 |
| 計器.計器 |
| 純額 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | |||||||||||||||
金融資産相殺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
規制目的のために分離された証券−転売協定による購入− |
| $ | | 1 | $ |
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ |
| ||
借入証券 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
転売契約により購入した証券 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
|
|
公正な価値で所有する金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
オプション |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
貨幣長期契約 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
合計する |
| $ | |
|
| $ |
|
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | |||||||||||||||
金融負債の相殺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
証券を貸し出す |
| $ | |
|
| $ |
|
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
公正な価値で売っているがまだ購入していない金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
オプション |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
| ( |
|
| |
貨幣長期契約 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
合計する |
| $ | |
|
| $ |
|
|
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
________________________
(1)
(2)
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
担保融資取引−期限と質抵当品
次の表に示す期間の残り契約満期日と質抵当担保種別に証券貸借取引の債務総額を示す。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年9月30日 | |||||||||||||
|
| 残契約満期日 | |||||||||||||
|
| 夜を明かす |
| 少ないです |
| 30 – 90 |
| 90歳を超える |
|
|
| ||||
|
| 開いています |
| 30日間 |
| 日数 |
| 日数 |
| 合計する | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
証券を貸し出す |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株 |
| $ |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | ||
社債 |
|
| |
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| |
借出済み証券総額 |
| $ |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年12月31日 | |||||||||||||
|
| 残契約満期日 | |||||||||||||
|
| 夜を明かす |
| 少ないです |
| 30 – 90 |
| 90歳を超える |
|
|
| ||||
|
| 開いています |
| 30日間 |
| 日数 |
| 日数 |
| 合計する | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
証券を貸し出す |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株 |
| $ |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | | |
社債 |
|
|
|
| — |
|
| — |
|
| — |
|
| | |
借出済み証券総額 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
当社は証券貸借取引及び協議を締結し、証券の買い戻し及び再販売を行い、取引在庫融資、決済証券の取得及び余剰利益差を稼ぐ。また、同社の顧客はその保有する証券を抵当に入れ、保証金で融資する。これらの取引によれば、同社は株式、会社債務、米国政府証券を含む担保を受け入れまたは提供する。典型的な合意によれば、当社は、担保としての証券の売却または再販売を許可され、これらの証券を使用して、転売プロトコルに従って購入された証券を保証し、証券貸借取引を行うか、またはこれらの証券を取引相手に渡して空手形を補充する。
当社も保証金で顧客に貸し出したり、顧客のための証券融資取引を行ったりします。保証金ローン活動による顧客売掛金は顧客が抵当に入れる-当社が持っている自己所有証券です。顧客に必要な保証金レベルと既定の信用限度額はリスク管理者が自動化システムを用いて継続的に監視する。当社の政策や同制度の強制執行により、顧客は必要があった場合には追加の担保を入金したり、倉庫位を減らしたりして、その倉庫位を自動的に決済しないようにしなければならない。
保証金ローンは必要に応じて顧客に発行され、約束ローンではありません。保証金ローンを受け入れまたは拒否する際に考慮される要因は、融資額、顧客口座のレバレッジ程度、および適切な分散投資を確保するための顧客ポートフォリオの全体的な評価、または倉庫が集中している場合に、関連担保の適切な流動性を確保することである。また、要求された保証金担保レベル(極端な場合は100%に向上)を向上させることにより、集中または制限された頭寸に関する取引が制限または禁止される。保証金ローンの関連担保品は担保頭寸の流動性、証券推定値、変動性分析と業界集中度の評価に基づいて評価を行う。顧客が違約した場合、会社の担保政策を遵守することは、会社の保証金ローンに対する信用開放を大きく制限している。保証金貸付契約によれば、当社は顧客に追加の保証金担保を要求することができ、必要に応じて未払いの証券を販売したり、販売しているが顧客から交付されていない証券を購入したりすることができる自分から2021年9月30日2020年12月31日に約1億ドルです
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
下記表に記載されている期間の担保取引に関する金額をまとめます。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2021年9月30日 |
| 2020年12月31日 | ||||||||
|
| 許可の |
| 販売または販売 |
| 許可の |
| 販売または販売 | ||||
|
| 再承諾する |
| 辺を補いました |
| 再承諾する |
| 辺を補いました | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
証券貸借取引 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
転売取引契約に基づいて購入した証券1 |
| |
|
| |
|
| |
|
| | |
顧客保証金資産 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
________________________
(1)
正常業務過程において、当社は、毎日の保証金及び決済資金の要求を満たすために、決済機関に条件に適合した証券を質権する。同社が保有する米国と外国政府の証券の大部分は、2021年9月30日と2020年12月31日までに清算機関に質入れされている。
次の表は、関連会社に質押付の金額を含む担保と質権を有する金融商品を示しており、取引相手は指定期間中に補充する権利がある。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
株 |
| $ | |
| $ | |
アメリカと外国政府証券 |
|
| |
|
| |
|
| $ | |
| $ | |
会社が承諾したサービスを顧客に譲渡することでその履行義務を履行する場合、顧客との契約収入が確認される。クライアントがサービスの制御権を取得すると、サービスはクライアントに転送される。義務を履行することは、ある時点で履行されてもよく、一定期間にわたって履行されてもよい。ある時点で履行義務を果たした収入は、会社が顧客が承諾サービスに対する制御権を獲得したことを確定した時点で確認する。時間の経過とともに，履行義務を履行する収入は，会社の履行義務履行の進展を測ることで確認され，顧客へのサービス移転状況が記述されている。確認された収入金額は、これらの約束されたサービスと交換するために、会社が獲得する予定の対価格を反映している(即、“成約価格”)。取引価格を決定する際には、会社は可変価格への影響(あれば)を含む様々な要因を考慮する
会社が顧客との契約から得た収入は義務履行時に確認され，その額はこのようなサービスと引き換えに期待される対価格を反映している。会社の履行義務の大部分はある時点で履行されており、通常は顧客から会社の仲買口座から借用することで顧客から徴収される
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
サービス性質
会社が顧客と契約を結ぶ主な収入源は以下の通り
-手数料顧客から注文実行サービスおよび取引清算·決済サービスの費用を徴収する。これらのサービスは、これらのサービスが契約範囲内で個別に決定できないため、単一の履行義務である。同社は注文実行時のある時点(すなわち取引日)で収入を確認している。手数料は一般的に取引日に決済顧客から徴収され，非決済顧客は毎月徴収される.手数料にはIBKR Liteから受け取った注文フロー支払いも含まれていますSM流動資金提供者。
-市場データ費用顧客に会社が提供する市場データサービスを購読する費用を徴収する。同社は毎月収入を確認しており，時間の経過とともに，その間の市場データを提供し続けることで義務を果たしているからである。市場データ料金は月ごとに徴収され、通常は事前に徴収されます。
-リスク負担料市場リスクが所定の敷居を超えた頭寸を持つ顧客に料金を徴収する。会社は毎日収入を確認し，会社は口座清算の追加リスクと保証金不足による損失を負担しているため，ある時点で履行義務を果たしている。リスク曝露費用は毎日徴収されます。
-注文流の支払い当社が開始したある基準に適合したオプション取引量に基づいて、各種オプション取引所から得られた収益。同社は、取引所強制支払計画条件を満たした顧客注文において、ある時点で契約履行義務を履行しているため、毎日収入を確認している。注文プロセスの支払いは月ごとに受け取り、借金形式で支払います。
-最低活動費必要最低限の月額手数料が発生していないお客様には料金をいただきます。同社は毎月収入を確認しており，ある時点で必要最低月額手数料が発生していない顧客口座にサービスを提供することで，契約履行義務を果たしているためである。最低活動費は月ごとに受け取り、借金はします。同社は2021年7月1日から、ほとんどの口座タイプの最低活動費を廃止した。
同社はまた、注文キャンセルや修正費用、頭寸移転費、電信費、引き出し費、銀行清掃計画費用など、他のサービスから収入を稼いでいる
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
収入の分類
次の表は、示されている期間の地理的位置および主要サービスタイプごとに、お客様との契約の収入を示しています
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
地理的位置1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
アメリカです |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
国際的に |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
主なサービスタイプ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
手数料 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
市場データ費用2 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
リスク負担料2 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
注文流の支払い2 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
最低活動費2 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
他にも2 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
_____________________________
(1)
(2)
売掛金と契約残高
売掛金とは、会社が顧客と締結した契約に基づいて無条件に支払いの権利を獲得し、現金を受け取ったときにキャンセルされて確認されたことをいう。売掛金#ドル
契約に関連する収入が、顧客との契約に基づいて会社が無条件に支払いを受け取る権利(すなわち未開請求書の売掛金)の前に確認されると、契約資産が発生し、売掛金となったり、現金を受け取った場合には、契約資産はキャンセルされて確認される。契約資産は簡明連結財務諸表に他の資産に列記する。自分から2021年9月30日そして2020年12月31日、契約資産残高は重要ではない。
顧客が会社が契約項目の履行義務を履行する前に事前に契約現金を振り込んで支払うと、契約負債が発生し、契約に関する収入が確認された場合には、マイルストーンに達したときに、顧客に請求書を発行する契約権利をトリガした場合であっても、履行義務を履行した場合にも、契約負債がキャンセルされて確認される。契約負債は、簡明総合財務諸表の売掛金、売掛金、その他の負債に記載されている。自分から2021年9月30日そして2020年12月31日、契約責任残高は実質的ではない。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
以下の表に列挙した期間の他の収入(損失)の構成部分を示す.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
主な取引記録 |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
貨幣多元化戦略の収益(損失)、純額 |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| ( |
その他、純額 |
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
主な取引には，(1)会社が市活動以外の目的で保有している，(B)制限されている，または(C)権益法に基づいて入金されている，(3)コスト減値に計上された投資配当がある，(1)会社が市活動をしている取引損益，2)実現されていない金融商品損益，などがある
支払い計画を確定する
同社はアメリカのほとんどの従業員に提供しています運営中の子会社最低サービス要求に該当する者は、国税法第401(K)節に規定されている固定納付退職計画に参加する機会がある。この計画の全体的な目的は、退職中に追加的な財務保障を提供するために、従業員の定期的な貯蓄を奨励することだ。その計画は会社にマッチングを提供した
2007年度株式インセンティブ計画
会社の株式インセンティブ計画によると、最も多い
当社の組織構造は、当社年報10-K表第1項に記載されている“業務−我々の組織構造”を記述しているため、株式インセンティブ計画に基づいて株式を発行する普通株主の所有権に大きな影響はない。今回の発行は普通株株主の所有権の帳簿価値を希釈することはなく，限定的な株式単位は時価で付与されているため，それらの帰属と関連普通株発行後，IBG，Inc.はIBG LLCの所有権に比例して増加する.株式所有権のこのような割合が増加するため、普通株発行時の償却は、IBG社またはその普通株株主が負担するのではなく、IBG LLCの多数のメンバー(すなわち非持株権益)持株会社が負担する。また、普通株発行後に発生する可能性のある収益希釈も会社財務諸表に報告されている1株当たり収益に反映されている。1株当たりの収益希釈は推定も予測もできないが、歴史的には重要ではない。
株式インセンティブ計画は会社の取締役会報酬委員会によって管理されている。報酬委員会は、株式インセンティブ計画に参加する資格を適宜決定し、各参加者に付与される報酬数、個別奨励協定におけるこのような報酬に適用される他のすべての条項および条件を含む報酬の条項および条件を作成する権利がある。奨励金は主に制限株式単位を付与することによって行われると予想される。株式インセンティブ計画奨励金は時間の経過とともに発行されるだろう。以前付与されていたがまだ獲得されていなかったすべての報酬は、補償委員会が別途決定しない限り、参加者が雇用を終了したり、特定の適用された条約に違反したりした後、会社がキャンセルする可能性がある。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
株式インセンティブ計画は、支配権が変化すると、報酬委員会は、株式インセンティブ計画に基づいて、付与されているがまだ獲得されていない任意の報酬を適宜付与することができ、または付与されているが獲得されていない報酬は、株式インセンティブ計画と実質的に類似した基礎および条項および条件に従って栄誉を得るか、または新しい雇用主によって新しい権利を置換することができると規定している。
同社は毎年12月31日頃に引き続き条件を満たした参加者に奨励を授与し、持分補償全体計画の一部とする予定だ。制限株式単位は、以下のスケジュールに従って参加者に付与され、参加者に割り当てることができる
•当社に引き続き雇用され、競業禁止その他の適用契約を遵守したと仮定すると、初めて帰属してから6周年の1周年ごとに15%が追加されます。
外部役員に授与する奨励金を授与して通過する-年.年期間(期間)
次の表に計画開始以来付与された株式インセンティブ計画奨励と関連する公正価値を示す。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公正価値の | |
|
|
|
| ロット期日 | |
|
| 職場.職場 |
| (百万ドル) | |
前の号(成立以来) |
| |
| $ | |
2018年12月31日 |
| |
|
| |
2019年12月31日 |
| |
| | |
2020年12月31日 |
| | 1 |
| |
|
| |
| $ | |
______________________________
(1)
株式インセンティブ計画での見積もり将来の贈与は毎年比例累算されています(付記2参照)。授与スケジュールによると、優秀な賞は毎年5月9日頃に参加者に授与され、参加者に配布される。毎年年末には，割り当てられていない既受賞者はいない.
確認された株式インセンティブ計画に関する報酬支出濃縮の総合総合収益表は$
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
下表に示す期間の株式インセンティブ計画活動をまとめた。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 在庫品 |
|
| 激励計画 |
|
| 職場.職場 |
バランス、2020年12月31日1 |
| |
授与する |
|
|
キャンセルします |
| ( |
分散型 |
| ( |
バランス、2021年9月30日 |
| |
_____________________________
(1)
2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間の所得税支出米国連邦法定税率と異なる要因は，IBG LLC非持株権益の収入を税収処理したことである。これらの非持株権は米国共同企業を通じて直接保有されている。これらの非持株権は収入を占めています濃縮の総合総合収益表であるが、これらの非持株権益に起因する関連する米国所得税支出は、通常、非持株権益の義務であるため、会社に報告されない。所得税支出はまた外国、州と現地の司法管轄区の異なる有効税率の影響を受け、これらの司法管轄区では、会社のある子会社は会社税を支払う必要がある。
繰延所得税が発生する主な原因は、普通株発行に関する確認された繰延税金資産の償却(付記4参照)、金融資産と負債の推定値の違い、および会計と所得税申告目的のために異なる時期に補償と減価償却費用を差し引くことによる他の一時的な差異である。
現在まで以下の9か月2021年9月30日and 2020, 当社は繰延税金資産の重大な評価を準備していません
その会社はアメリカ、各州、外国の司法管轄区で納税している。2021年9月30日から、当社は2015年前の納税年度は米国連邦と州所得税審査を受けなくなり、2011年前の納税年度は非米国所得税審査を受けなくなった。
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
同社のすべての賃貸は経営賃貸に分類され、主に会社のオフィス、データセンター、その他の施設の不動産賃貸を含む。2021年9月30日現在、これらのリースの加重平均残存期間は約
次の表は、簡明総合財務諸表に報告されている当社が指す期間レンタルに関する残高に記載されています。
|
|
|
|
|
|
|
|
| 九月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
使用権資産1 |
| $ | |
| $ | |
賃貸負債1 |
| $ | |
| $ | |
__________________________
(1)
下記表に簡明総合総合収益表で報告されている当社が指す期間のリースに関する残高を示す。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
|
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
|
| 2021 |
| 2020 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
リースコストを経営する |
| $ | |
| $ | |
|
| $ | |
| $ | |
可変リースコスト |
|
| |
|
| |
|
|
| |
|
| |
総賃貸コスト |
| $ | |
| $ | |
|
| $ | |
| $ | |
下表は当社がレンタルした未割引キャッシュフローを示した期間の経営リース支払い現在値と照合します。
|
|
|
|
|
| 2021年9月30日 | |
|
| (単位：百万) | |
2021年(残り) |
| $ | |
2022 |
|
| |
2023 |
|
| |
2024 |
|
| |
2025 |
|
| |
2026 |
|
| |
その後… |
|
| |
未割引経営賃貸支払総額 |
|
| |
差し引く：推定利息 |
|
| ( |
リース負債現在価値を経営する |
| $ | |
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
法律、法規、政府の事務
当社は正常な業務過程においていくつかの保留と脅かされた法律、規制、政府の行動と手続きに直面している。このような事件の結果自体を予測することは困難であることから、特にクレーム者が巨額または不確定損害賠償を求める訴訟において、または早期の段階では、当社は通常、このような法的訴訟に関連する実際の損失または損失範囲、これらの損失を解決する方法、最終的にこれらの損失を解決する時間、または最終的に解決する時間を定量化することができない。経営陣は、これらの問題の解決は会社の業務や財務状況に実質的な影響を与えることはないが、特定の時期の運営結果に実質的な影響を与える可能性があると考えている
FASB ASCテーマ450“またはある”によると、同社は訴訟に関連する潜在的損失を会計処理した。自分から2021年9月30日2020年までには，法律，規制，政府行動および訴訟事項に関する潜在的損失の計上項目は重要ではない
取引技術が重要だ
2010年2月3日、Trading Technologies International，Inc.(“Trading Technologies”)は米国イリノイ州北区地方裁判所東区に訴訟を起こし、IBG LLCとIB LLC(“被告”)を起訴した。修正された起訴状によると、被告はTrading Technologiesが保有する12件の米国特許を侵害したという。Trading Technologiesは損害賠償と禁止救済を求めている。被告はTrading Technologiesの告発に対して多くの弁護をした。
主張する特許は，米国特許商標局(USPTO)が商業方法審査(CBM審査)をカバーすることを求める請願書の主題である。USPTO特許裁判控訴委員会(“PTAB”)は，12件の主張された特許のうち10項目のすべての特許請求は無効であると裁定した。残りの2つの特許のうち、1つの特許の56個の請求項のうち53個が無効と判定され、別の特許はCBM審査手順で生存している。被告またはTrading TechnologiesはPTABのすべての裁決を控訴した
米国連邦巡回控訴裁判所はPTABのCBM審査裁決を確認し，8件の特許が無効であると判断し，CBM審査による4つの特許無効の裁決を撤回し，これらの特許はCBM審査を行う資格がないと結論した。CBM覆核裁決がその後撤回された4つの特許に関する地域裁判所の法的手続きは2019年3月に再開された。それ以来、この4つの特許は満期になった。
2021年6月、地域裁判所は被告に有利な簡易判決を下し、残りの4つの特許のうち2つが無効と認定した。残りの2つの特許に対する地裁の裁判は2021年8月6日に開始された。裁判では，Trading Technologiesは$の賠償を要求した
2021年9月7日陪審員が裁決を下しました被告がこの2つの特許を侵害したと認定したが，故意にそのうちの1つの特許を侵害したのではなく，この2つの特許が無効ではないと認定し，ドルに判決を下した
2021年10月5日，Trading Technologiesは，損害賠償と故意の新たな裁判を求め，判決を修正し，判決前の利息を含む動議を提出した.2021年10月7日、Trading Technologiesは、いくつかの訴訟費用を回収しようとする費用リストを提出した。被告はこのような動議に根拠がないと思い、強く反対するだろう。さらに、被告はまだ陪審員が裁決した2つの特許が無効であると信じており、この2つの特許は期限が切れており、このような特許の最終無効を証明するための適切なフォーラムを含む彼らの選択を考慮している。
この件の最終結果を予測することは困難であり，訴訟自体も不確定であるが，同社はその立場の望ましい点を信じ，積極的に弁護する
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
集団訴訟事項
2015年12月18日、ある元個人顧客が米コネチカット州地方裁判所にIB LLC，IBG，Inc.および会社執行副総裁兼首席情報官トーマス·フランク博士に対する集団訴訟を提起した。起訴状によると、IB LLCのいわゆる1種類の顧客は、顧客取引口座に保証金不足が存在するコンピュータシステムにおいて“欠陥”があるといわれる損害を清算(すなわち清算)するために使用される。その他の事項以外にも，起訴状は未定義の補償性損害賠償および宣言的·禁令救済を求めている。
2016年9月28日、地裁は、すべての訴えの却下を要求する同社の動議を承認したが、原告に修正の許可を与えなかった命令を出した。2017年9月28日、原告は米国第二巡回控訴裁判所に上訴した。2018年9月26日、控訴裁判所は原告の違約請求と商業的に不合理な清算を却下することを確認したが、それを返品して地裁原告の不注意な請求を返送した。2018年11月30日、原告は第二次修正訴状を提起した。会社は2019年1月15日に新たな苦情を却下する動議を提出したが、2019年9月30日に却下された。2019年12月9日、当社は動議を提出し、要求地域裁判所はコネチカット州最高裁判所にコネチカット州法律の2つの問題が却下動議と直接関連していることを証明した。裁判所は2020年5月15日に同社の認証動議を却下した。現在、原告が提出したクラス認証動議は2022年1月21日に満期になる。当社は、任意の特定の顧客が保証金を欠いている口座の清算がポートフォリオ、市場、その他の多くの場合の大きな違いを考慮して、集団訴訟は適切ではないと主張している。IB LLCと関連被告は引き続き積極的に自己弁護をしようとしており、過去のような不正訴訟のやり方と一致しており、弁護事件による弁護士費や費用について提起される可能性のあるいかなる申立も、原告に対して完全に訴訟を提起することができる
独占禁止訴訟
2021年1月下旬から、連邦政府は異なる司法管轄区域で複数のブローカーや他の市場参加者に対して30件以上の連邦集団訴訟を提起し、被告がGameStop Corp.と他社の株式やオプション取引を制限する上で不適切な行為を行ったことを告発した。2021年1月、GameStop Corp.と他社の株式やオプションが異常取引の影響を受け、これは“Redditに関する空虚”と呼ばれている。これらの事件の多くは、被告間の不正反独占陰謀の告発や、州や連邦証券に関する様々な主張を含む連邦反独占主張を主張している。IB LLCおよびその付属会社は、いくつかの集団訴訟の被告とされている。これらの事件は多地域訴訟(“MDL”)に合併され，2021年4月1日にフロリダ州南区に移管されて予審手続きが行われた。2021年5月18日の命令によると、裁判所は事件を、(1)反独占クレーム(“反独占部分”)、(2)ロビンハン実体に対する州法律クレーム(“ロビンハン部分”)、(3)他の被告に対する州法律クレーム(“他の仲介人部分”)、および(4)連邦証券法クレーム(“連邦証券部分”)の4つに分類する。同命令は反独占、ロビンハン、その他のマネージャー部分の首席原告弁護士を任命した。2021年7月13日、原告は自発的にロビンハン事件を却下した。反独占およびその他の一部の事件に対する主な苦情は2021年7月26日に提起された。IB LLCは、反独占苦情および2つの最初の連邦証券部分苦情で被告とされたが、別のブローカー苦情では被告とされなかった。2021年8月30日、IB LLCおよび反独占合併起訴状で指名された他の被告は、この案を却下する動議を提出した。2021年9月21日, 反独占原告は“訂正”の訴状を提出し、被告の却下動議に反対した。被告は2021年10月5日に答弁ブリーフィングを提出した。口頭討論の日付はまだ確定されていない。連邦証券部門の首席原告弁護士は2021年11月30日までに合併訴訟を提起することを提案したが、誰がその訴訟の被告とされるかは確定されていない。同社は、IB LLCに対する反独占疑惑は望ましくないとしている。当社はまた、これまで当社の証券クレームに対しても望ましい点に欠けると考え、必要に応じて適切な時間に動議を提出する予定であり、IB LLCまたはその関連会社を被告とする可能性のある任意の総合集団訴訟証券苦情を却下する予定である。
規制事項
会社は多くの政府と自律機関の監督と審査を受けているそれは.2020年8月10日に発表されたように、会社は和解に同意しました一定の関連事項至れり尽くせりITS.ITS反マネーロンダリングと銀行秘密法の歴史的やり方と手続きFINRA、米国証券取引委員会、商品先物取引委員会と。和解協議の一部として会社は同意した至れり尽くせり罰金を支払う
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
保証する
その中の一部の人は運営中の子会社担保は、FASB ASC主題460“担保”の下の保証会計定義に適合する証券および商品決済所および取引所に提供される。標準的な会員契約によると、決済所と取引所の会員は集団で他の会員の業績を保証しなければならない。合意によると、1人のメンバーがその義務を履行できない場合、他のメンバーはギャップを埋めることを要求されるだろう。経営陣の考えでは運営中の子会社これらの手配によると、債務は数量化できず、彼らが担保として公表した現金や証券を超える可能性がある。しかしこれらの技術の潜在力は運営中の子会社これらの手配によって支払いが要求される可能性は低い。だから、
小売ブローカーやIB LLCや他の電子ブローカーと関連しています運営中の子会社その顧客を代表して証券や商品の実行，決済および受け渡しを実行し，そのような顧客のために決済に関する取引に決済を行うことを承諾する.顧客がその決済義務を履行できなかった場合、該当する運営子会社はこれらの決済義務を履行しなければならない
他の約束
同社は米国や国際市場の135以上の電子取引所や市場センターで自動化されたグローバル業務を経営している。同社の純収入の大部分は、米国以外で経営している子会社から来ている。国際業務はヨーロッパ、アジア太平洋、アメリカ(米国以外)の32カ国·地域で展開されている。次の表は地理的地域別に年間純収入と所得税前収入総額を示しています表示された時間帯.
運営付属会社の間で重大な取引と残高が発生するのは、主にある運営付属会社が取引所或いは決済組織の会員資格を持っているため、付属会社に実行及び決済サービスを提供するためである。内部.内部-本地理情報では、各地理地域で展開されている対外業務を反映するために、地域収入と支出及び関連残高を廃止している。以下に述べる地域分析は，記録取引に基づく子会社の所在地である。これらの地理情報は会社の業務管理方式を反映していない
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
アメリカです |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
国際的に |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
純収入合計 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
所得税前収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
アメリカです |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
国際的に |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
所得税前総収入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
自分から2021年9月30日すべての人の超過規制資本を合計します運営中の子会社はい$です
IB LLC，IBKRSS，Interactive Brokers Corpは統一純資本ルール(ルール15 c 3)に制約されている-1)“取引法”に基づく。IB LLCはまた、CFTCの最低財務要件(ルール1.17)を遵守しなければならない。IBCはカナダ投資業界規制組織のリスク調整資本要求の制約を受けている。IBKRFSはスイス金融市場監督局の適格株式要求を受け，IBUKはイギリス金融市場行為監督局の資本金要求指令を受け，IBIEはアイルランド中央銀行の財政資源要求IBLUXに支配されている受けているルクセンブルク金融監督委員会財務資源要求また、IBCEはハンガリー国民銀行の財務資源規定を遵守し、IBIはインド国家証券取引所の純資本規定を遵守し、IBHKは香港証券先物事務監察委員会の速動資金規定を遵守し、IBSJは日本金融監督機関の資本金要求を遵守し、IBSGはシンガポール金融管理局の資本金要求を遵守しなければならず、IBBAはオーストラリア証券取引所の速動資金要求に符合しなければならない。
次の表は、2021年9月30日までの資本、資本要求、超過規制資本をまとめた
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 純資本/ |
|
|
|
|
|
| |
|
| 条件に合った持分 |
| 要求する |
| 過剰になる | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IB LLC |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
IBKRFS |
|
| |
|
| |
|
| |
香港国際商業学院 |
|
| |
|
| |
|
| |
他の規制された運営付属会社 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| $ | |
| $ | |
| $ | |
規制資本要件は、運営中の子会社の事業拡大を制限し、純資本が規制要件を満たしていない場合に配当を発表する可能性がある。しかも、いくつかの運営子会社は他の規制制限と要求によって制限されている。
関連会社からの売掛金は濃縮の総合財務状況表は、事前支援持株会社及び予連合会社に対応する金を指し、代表は課税項目合意に基づいて持株会社に支払うべき金を代表する(付記4参照)。
顧客からの売掛金や支払先に含まれる濃縮の現在の総合財務諸表 2021年9月30日2020年12月31日取締役·上級管理職とその関連会社の売掛金$
カタログ表
インタラクティブブローカーグループとその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
IBG LLCは、IB LLCのいくつかの適合顧客に時々私募で優先チケットを提供することができます発行価格は$
優先手形は短期的な性質であるため，その額面は公正価値に近い.IBG LLCは2021年9月30日までの9カ月間に1ドル相当の優先手形を発行した
当社は簡明総合財務諸表の発表日から、その簡明総合財務諸表を調整または開示する後続事項を評価した。
付記4および付記13に開示されることに加えて、記録可能または廃棄可能な他のイベントは発生しない。
*****
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論は、監査されていない簡明な総合財務諸表と、本報告の他の部分に掲げる項目1の関連付記と併せて読まなければならない。以下の議論には，履歴情報のほかに以下のものが含まれる-危険と不確実性を含む陳述を探す。私たちの実際の結果はこれらの前向き予測で予想された結果とは大きく異なるかもしれない-表10の年次報告書の“リスク要因”の項目に記載されている要因を含む、いくつかの要因のためにレポートを見る-Kは2021年3月1日に証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出され、本報告の他の場所に提出される。
私たちが用語“私たち”、“私たち”、“私たち”を使用する場合、IBG、Inc.とその子会社を指す。
序言：序言
Interactive Brokers Group，Inc.(会社またはIBG，Inc.)持ち株会社であり，その主要資産はIBG LLCの約23.5%の会員権益を持つ。残りの約76.5%のIBG LLC会員権益はIBG Holdings LLC(“ホールディングス”)が保有しており，このホールディングスは我々の創業者で議長のThomas Peterffy氏とその付属会社，IBG LLCの管理層と他の従業員，一部の他のメンバーが所有している。次の表にIBG，Inc.とHoldingsの現在までを示す2021年9月30日.
|
|
|
|
|
|
|
|
| IBG，Inc. |
| 保有量 |
| 合計する |
所有権パーセント |
| 23.5% |
| 76.5% |
| 100.0% |
会員権益 |
| 98,175,951 |
| 319,880,492 |
| 418,056,443 |
私たちは自動化されたグローバル電子ブローカーです。私たちはヘッジファンドと共同基金、取引所取引基金(“ETF”)、登録投資コンサルタント、自営取引グループ、仲介人と個人投資家の紹介に信託とサービスを提供します。私たちは、世界33カ国と25通貨の135以上の電子取引所と市場センターで注文をシームレスに送信し、株式、オプション、先物、外貨、債券、共通ファンド、ETFの取引の実行と処理に集中しています
電子ブローカーとして、私たちは世界規模で機関と個人顧客のために取引、清算、決済取引を実行している。私たちのノウハウを利用して、私たちのシステムは、私たちの顧客が世界各地の複数の市場を同時に監視し、1つの取引アカウントからこれらの市場で複数の製品や通貨の取引を低コストで電子的に実行することができるようにします。複数の市場センターの増加の複雑さは、優れた実行価格を確保するために、私たちの注文転送ソフトウェアを構築し、継続的に調整する機会を提供してくれます。
1977年の設立以来，我々はブローカーの自動化のために独自のソフトウェアの開発に専念してきた-販売店の機能。過去30年間、電子取引所と市場センターの急増は、私たちのソフトウェアとますます多くの取引場所を自動運転コンピュータ化プラットフォームに統合することができ、最小限の人工介入しか必要としない。
私たちの顧客群は地理的位置と細分化市場の面で多様だ。現在、私たちの顧客の約76%はアメリカ以外の200以上の国と地域に住んでいて、50%以上の新しい顧客はアメリカ以外の地域から来ている(“アメリカ”.”) 私たちの顧客資産の約62%はヘッジファンド、財務コンサルタント、自営取引部門、紹介マネージャーなどの機関口座です。私たちが開発した専門製品とサービスはこのような顧客を引き付けることに成功した。例えば、私たちはヘッジファンドに融資と証券貸借を含む大口ブローカーサービスを提供します；私たちのモデルポートフォリオ技術と自動株式分配と再バランスツールは財務コンサルタントに特に魅力があります。私たちの取引プラットフォーム、グローバルアクセス、低価格設定はブローカーの導入を誘致しました。
事業環境
2021年9月30日までの四半期(“現在の四半期”)では、世界の株式市場が反落している。米国、イギリス、日本、オーストラリアは小幅に上昇したが、欧州、香港、中国の主要市場指数はいずれも下落した。それにもかかわらず、ゼロ金利とマイナス金利環境下でより高い収益率を求める過程で、世界は金融市場に興味を持ち、特にこれらの市場に新たに惹かれた個人は、活発な取引を招いている
以下は，我々の業務に影響を与える主要な経済駆動要因の概要と，昨年同期と比較した場合である
全世界の取引量。 業界データによると，米国取引所の1日平均出来高-上場株式-オプションベースの取引量は28%増加し、米国先物は14%増加したが、米国上場の現金株式取引量は2%低下した 前年の非常に活発で疫病の影響を受けた四半期と比較して。出来高は収益を求める投資家の積極的な影響を受けており，専門トレーダーは市場変動性の低い利用を利用して取引を行う機会が少ないことを発見している可能性がある.本四半期の市場変動性はやや増加したが、本四半期の平均変動率は前年同期比大幅に低下した。このような背景の下で
カタログ表
より高い投資収益を得ようとして金融市場に参加し続ける投資家が増えているが、ゼロ金利やマイナス金利環境では銀行口座では実現できない
このような相互競争の要素は産業と会社の販売量を一喜一憂させた。オプション、先物とアメリカ現金株式量は比較しやすい指標ですが、それらは私たちの手数料収入の大部分を生成しますが、すべての世界取引量ではありませんことに注意してください。私たちの貿易量、契約とシェア、お客様統計の詳細については、本プロジェクト2下の“取引量と顧客統計”を参照してください.
波動性。米国市場変動性は，シカゴオプション取引所変動率平均指数(VIX)で測定した®“)は、明らかに低下している 前年同期の26人から18人に増えた。昨年の新冠肺炎の大流行による市場変動性が30以上に急上昇した異例の傾向が緩和されたにもかかわらず，大流行前の水準と比較して高い水準であった。
全体的に、変動性が高いことは、異なる製品タイプの顧客取引活動に関連しているため、私たちの業績を改善します。各種の市場交差傾向は私たちの主要な製品タイプの結果を一喜一憂させた：顧客オプションと株式出来高はそれぞれ34%と100%上昇したが、先物と外貨出来高は6%低下した35%となりました前年同期と比較して。我々の顧客株取引量は低価格株の取引が異常に強いことを反映しており、低価格株がなければ株式取引量の増幅は20%と業界取引量の変化をはるかに上回っている。本四半期の平均変動性は前年四半期を下回ったにもかかわらず、投資家は世界に存在するゼロ金利やマイナス金利環境でより高い投資収益率を実現することを求めている。これらの傾向に加え、投資家と市場との間の緊密なつながりが、新たな口座の流入と取引量の強い増加を招いている
金利です。米連邦準備委員会(Federal Reserve)の本四半期の目標連邦基金金利区間は0-0.25%を維持しており、多くの他の通貨の金利と似ているが、金利が負の値の通貨は除外されている。米国の金利も比較的平坦な収益率曲線を示し続けている。この2つの要因は、金利敏感型資産の投資機会をより少なくし、純利益差を狭めることをもたらしてくれた。
低金利は私たちが分離した現金から稼いだ利息を下げ、その大部分はアメリカ政府証券と関連ツールに投資しています。また、私たちの保証金残高は基準金利にリンクしており、最低0.75%のドル料金を受け取るため、低金利は顧客に保証金ローンを提供する利息を制限しています。私たちは業界内で最低の保証金ローン金利を提供し続け、私たちの低金利は私たちのプラットフォームに顧客を引き付ける重要な要素だと信じています。
相殺として、低い金利もまた私たちの利息支出を減少させる。例えば、連邦基金の有効金利が0.50%を超えた場合にのみ、ドルで顧客に利息を支払い、マイナス金利の通貨では、顧客の現金残高の一部に利息を受け取る。間接的な積極的な影響として、グローバル基準金利が下位と負の値にあることは、投資家がより高い投資収益を得るために証券市場への参入を求めているため、活発な取引を経験している要因であると考えられる。
純利息収入は前年同期に比べて増加したが、連邦基金の平均実質金利は前年同期と横ばいで、依然として0.09%だった。私たちが顧客の現金残高に支払う利息と顧客保証金ローンから稼いだ利息は低基準金利で圧縮された利差に基づいていますが、残高の増加は純利息収入の減少をある程度補っています。基準金利は横ばいであるにもかかわらず、私たちの平均保証金ローン残高は64%増加し、保証金ローン利息は前年同期比70%上昇した。また、世界の新口座の強い流入は、平均顧客信用残高を前年同期比14%増加させた。
高い平均残高と強い証券貸借業績に後押しされて、私たちの純利息収入は前年同期比41%増加し、私たち全体の純利益差は0.94%から1.13%に増加した。
通貨が変動する。世界各地の取引所で多様な通貨で取引を行うグローバル電子ブローカーとして、外貨リスクに直面している。私たちはこのリスクの開放を積極的に管理して、方法は私たちの純価値を1かごで定義した10種類の通貨と一定の割合を維持して、私たちは“グローバル通貨”と呼んで、私たちのリスクを分散させ、私たちのヘッジ戦略を私たちが業務で使用している通貨と一致させます。私たちはドルで財務業績を報告するので、世界のドル価値の変化は私たちの収益に影響を与えるだろう。本四半期では、ドルで計算した世界的価値が2021年6月30日の価値に比べて0.41%低下しており、本四半期の総合収益に負の影響を与えている。我々の外国為替リスク管理方法に関する検討本四半期報告の表10第I部分第3項に掲載した-“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”と題する
全体的に言えば、活発な市場とマイナス金利とゼロ金利環境下でより高い収益を求めることに加え、投資家の金融市場への興味及び投資家と市場と相互の間に日々密接な関係があり、より多くの人が積極的に市場に参加することを招く。お客様は引き続き私たちの優れた技術、実行能力、そして幅広い製品と世界市場参入を提供する能力を求めています
カタログ表
財務概要
私たちは非公認会計基準の財務指標を報告し、その中でいくつかの項目を排除し、これらのプロジェクトは私たちの核心経営業績と業務の将来性を反映できない可能性があり、私たちの業務の経営業績を評価し、今期と前と未来の期間の業績をよりよく比較することに役立つかもしれない。より詳細は、本プロジェクト2下の“非公認会計基準財務計量”の節を参照されたい。
希釈して1株当たり0.43ドルになります 今季は0.58ドル、前年同期は0.58ドルだった。本四半期の調整後の希釈後の1株当たりの収益は0.78ドルでしたが、本四半期は0.53ドルでした 前年の四半期について。1株当たり収益を希釈する計算の詳細は本四半期報告10-Q表第1部分第1部分が監査されていない簡明総合財務諸表に4-“1株当たりと1株当たり収益”を付記した。
本四半期の純収入は4.64億ドル、税引き前収益は2.34億ドルだったのに対し、前年同期の純収入は5.48億ドル、税引き前収益は3.34億ドルだった。調整後の純収入は650ドルです 本四半期の調整後の所得税前収入は4.2億ドルだったが、調整後の純収入は5.18億ドルだった 調整後の所得税前収入は3.04億ドル 前年の四半期に
2021年9月30日までの9ヶ月間、希釈後の1株当たり収益は2.58ドル(“現在9人--月期“)と比較して、9人2020年9月30日までの月(“前年9人-月期間“)。調整後の希釈後の1株当たり収益は2.55ドルです9人-1ヶ月で前年は1.79ドル9人-月の間
今のところでは9人先月、純収入は21.11億ドル、所得税前収入は14.14億ドルだったのに対し、前年の純収入は16.19億ドル、所得税前収入は8.64億ドルだった9人-月の間。本9カ月間の調整後の純収入は20.96億ドル、調整後の所得税前収入は13.99億ドルだったのに対し、前年の調整後の純収入は16.22億ドル、調整後の所得税前収入は9.71億ドルだった9人-月の間。
この四半期の財務的なポイントは
手数料収入は前年同期比3200万ドル増加し，11%増加した顧客株とオプション取引量が上昇した。
純利息保証金ローン残高の増加と証券貸借活動が強いため、収入は前年同期比7900万ドル増加し、41%増加した。
他の収入は前年同期比1.99億ドル減少した。この減少は主に、(1)上向き融科控股有限公司(“虎ブローカー”)への戦略投資が1.91億豪ドルに減少し、1.85億豪ドルに減少したことを含む 本四半期の時価総額は600万ドルの赤字だったが、前年四半期の時価収益は600万ドルであった。および(2)30ドル 私たちの通貨多元化戦略に関連した100万ドルは、今季は300万ドルの赤字だったが、前の四半期には2700万ドルの利益があった。(3)部分的に相殺されたOneChicago Exchangeへの投資で1300万ドルの減価損失が再び発生しないことは、前年の四半期に確認された。
本四半期の税前利益率は50%で、前年同期の61%を下回った。本四半期の調整後の税引き前利益率は65%で、前年同期の59%を上回った。
2021年9月30日現在、総株式は100億ドル。
私たちはドルで財務業績を報告するので、世界のドル価値の変化は私たちの収益に影響を与えるだろう。私たちの通貨多元化戦略については、2021年9月30日現在、私たちの株式の約26%がドル以外の通貨で価格を計算している。本四半期、我々の通貨多元化戦略は、世界のドル価値が2021年6月30日現在の価値と比較して約0.41%低下したため、総合収益を4300万ドル(前年同期比7200万ドル増加)減少させた。我々の通貨多元化戦略の影響報告は，(1)総合全面収益表における他の収入構成要素(300万ドル損失)と(2)総合財務状況表および総合総合収益表における他の包括収益(4，000万ドル損失)である。世界金融危機のすべての影響は総合的な収益に現れている。
カタログ表
いくつかの傾向と不確実性
私たちの現在の業務は、以下の傾向の有利または不利な影響を受ける可能性があり、これらの傾向は、私たちの財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えられます
新冠肺炎疫病はかつてない市場状況を引き起こし、同時にかつてない社会とコミュニティ挑戦をもたらした。新冠肺炎の大流行の未来の影響は大流行の持続時間と伝播、政府が大流行に対応すべき法規、及びワクチン接種とその他の医学進歩の有効性を含む多くの正確に予測できない絶えず変化する要素に依存する
•投資家の情緒、市場状況と各種のその他の要素のため、散戸が株式市場に参加する程度は過去に変動したことがある。小売取引量は持続できないかもしれないし、予測できないかもしれない。
市場センター間の統合はIB SmartRoutingの価値に悪影響を及ぼす可能性があるSMソフトウェアです。
ブローカー間の価格競争は引き続き激化する可能性がある。
•経済状況のため、基準金利は過去数年間変動してきた。金利の変化は予測できないかもしれません
財政および/または通貨政策は、金融サービス企業や証券市場に変化し、影響を及ぼす可能性がある。
•未来には新しい立法や既存の規制と規則の修正が起こるかもしれない。規制と立法機関は注文プロセスの支払いと注文伝達慣行の審査を強化した
•私たちは引き続き国際市場で業務を展開するリスクと不確定要素、特に規制の厳しいブローカー業界に直面している。このようなリスクと不確実性には、政治、経済、金融不安定、そして外交政策の変化が含まれる。例えば、米国と中国との緊張関係が最近エスカレートし、中国政府の香港および中国と香港の資本市場規制への変化は、私たちの業務に悪影響を与え、地域に保有する資産損失を招く可能性がある。
•我々の残りのディクレアラ活動は，市場構造の変化，市場状況，競争相手の自動化レベル，株式市場の実際の変動と暗黙的な変動との関係の影響を受け続ける
本局年報表10第I部第1 A項の“リスク要因”を参照-Kは，2021年3月1日に米国証券取引委員会に提出され，本報告の他の場所で我々の財務状況や経営業績に影響を及ぼす可能性のある他のリスクについて検討した。
カタログ表
取引量と顧客統計
次の表は私たちの業務の履歴取引量と顧客統計データを提供します。取引量は私たちの業務の主な駆動力です。私たちの純利息収入に関する情報はこの報告書の他の部分で見つけることができる.
貿易量：
(単位は千ですが、%は含まれていません)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| クリアしました |
|
|
| まだクリアしていない |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平均する.業界.業界 |
|
| お客様 |
| % |
| お客様 |
| % |
| 元金 |
| % |
| 合計する |
| % |
| アメリカによると |
期間 |
| 業界.業界 |
| 変わる |
| 業界.業界 |
| 変わる |
| 業界.業界 |
| 変わる |
| 業界.業界 |
| 変わる |
| 取引日 |
2018 |
| 328,099 |
|
|
| 21,880 |
|
|
| 18,663 |
|
|
| 368,642 |
|
|
| 1,478 |
2019 |
| 302,289 |
| (8%) |
| 26,346 |
| 20% |
| 17,136 |
| (8%) |
| 345,771 |
| (6%) |
| 1,380 |
2020 |
| 620,405 |
| 105% |
| 56,834 |
| 116% |
| 27,039 |
| 58% |
| 704,278 |
| 104% |
| 2,795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3Q2020 |
| 160,015 |
|
|
| 14,701 |
|
|
| 7,453 |
|
|
| 182,169 |
|
|
| 2,846 |
3Q2021 |
| 193,218 |
| 21% |
| 18,106 |
| 23% |
| 8,228 |
| 10% |
| 219,552 |
| 21% |
| 3,431 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2Q2021 |
| 196,659 |
|
|
| 16,130 |
|
|
| 7,975 |
|
|
| 220,764 |
|
|
| 3,504 |
3Q2021 |
| 193,218 |
| (2%) |
| 18,106 |
| 12% |
| 8,228 |
| 3% |
| 219,552 |
| (1%) |
| 3,431 |
契約量と共有量：
(単位は千ですが、%は含まれていません)
合計して
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| オプション |
| % |
| 先物.先物(1) |
| % |
| 株 |
| % |
期間 |
| (契約書) |
| 変わる |
| (契約書) |
| 変わる |
| (株) |
| 変わる |
2018 |
| 408,406 |
|
|
| 151,762 |
|
|
| 210,257,186 |
|
|
2019 |
| 390,739 |
| (4%) |
| 128,770 |
| (15%) |
| 176,752,967 |
| (16%) |
2020 |
| 624,035 |
| 60% |
| 167,078 |
| 30% |
| 338,513,068 |
| 92% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3Q2020 |
| 163,972 |
|
|
| 39,186 |
|
|
| 87,514,614 |
|
|
3Q2021 |
| 214,988 |
| 31% |
| 36,940 |
| (6%) |
| 172,828,874 |
| 97% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2Q2021 |
| 196,715 |
|
|
| 35,061 |
|
|
| 172,099,915 |
|
|
3Q2021 |
| 214,988 |
| 9% |
| 36,940 |
| 5% |
| 172,828,874 |
| 0% |
すべての取引先
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| オプション |
| % |
| 先物.先物(1) |
| % |
| 株 |
| % |
期間 |
| (契約書) |
| 変わる |
| (契約書) |
| 変わる |
| (株) |
| 変わる |
2018 |
| 358,852 |
|
|
| 148,485 |
|
|
| 198,909,375 |
|
|
2019 |
| 349,287 |
| (3%) |
| 126,363 |
| (15%) |
| 167,826,490 |
| (16%) |
2020 |
| 584,195 |
| 67% |
| 164,555 |
| 30% |
| 331,263,604 |
| 97% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3Q2020 |
| 153,612 |
|
|
| 38,685 |
|
|
| 85,893,357 |
|
|
3Q2021 |
| 205,797 |
| 34% |
| 36,473 |
| (6%) |
| 172,082,316 |
| 100% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2Q2021 |
| 189,073 |
|
|
| 34,635 |
|
|
| 171,417,373 |
|
|
3Q2021 |
| 205,797 |
| 9% |
| 36,473 |
| 5% |
| 172,082,316 |
| 0% |
_________________________
(1)先物契約成約量には先物オプションが含まれる。
カタログ表
整理された顧客
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| オプション |
| % |
| 先物.先物(1) |
| % |
| 株 |
| % |
期間 |
| (契約書) |
| 変わる |
| (契約書) |
| 変わる |
| (株) |
| 変わる |
2018 |
| 313,795 |
|
|
| 146,806 |
|
|
| 194,012,882 |
|
|
2019 |
| 302,068 |
| (4%) |
| 125,225 |
| (15%) |
| 163,030,500 |
| (16%) |
2020 |
| 518,965 |
| 72% |
| 163,101 |
| 30% |
| 320,376,365 |
| 97% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3Q2020 |
| 137,660 |
|
|
| 38,405 |
|
|
| 83,246,086 |
|
|
3Q2021 |
| 186,656 |
| 36% |
| 36,245 |
| (6%) |
| 169,002,045 |
| 103% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2Q2021 |
| 170,902 |
|
|
| 34,355 |
|
|
| 168,601,027 |
|
|
3Q2021 |
| 186,656 |
| 9% |
| 36,245 |
| 6% |
| 169,002,045 |
| 0% |
主な取引記録
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| オプション |
| % |
| 先物.先物(1) |
| % |
| 株 |
| % |
期間 |
| (契約書) |
| 変わる |
| (契約書) |
| 変わる |
| (株) |
| 変わる |
2018 |
| 49,554 |
|
|
| 3,277 |
|
|
| 11,347,811 |
|
|
2019 |
| 41,452 |
| (16%) |
| 2,407 |
| (27%) |
| 8,926,477 |
| (21%) |
2020 |
| 39,840 |
| (4%) |
| 2,523 |
| 5% |
| 7,249,464 |
| (19%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3Q2020 |
| 10,360 |
|
|
| 501 |
|
|
| 1,621,257 |
|
|
3Q2021 |
| 9,191 |
| (11%) |
| 467 |
| (7%) |
| 746,558 |
| (54%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2Q2021 |
| 7,642 |
|
|
| 426 |
|
|
| 682,542 |
|
|
3Q2021 |
| 9,191 |
| 20% |
| 467 |
| 10% |
| 746,558 |
| 9% |
________________________
(1)先物契約成約量には先物オプションが含まれる
顧客統計：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年を重ねるごとに |
| 3Q2021 |
| 3Q2020 |
| 変更率 | ||
口座総数(千) |
|
| 1,536 |
|
| 981 |
| 57% |
顧客資産(10億で計算)(1) |
| $ | 353.8 |
| $ | 232.7 |
| 52% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クリアされた省道(単位：千)(2) |
|
| 2,017 |
|
| 1,629 |
| 24% |
お客様のダーツ総数(千)(2) |
|
| 2,263 |
|
| 1,832 |
| 24% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整理された顧客 |
|
|
|
|
|
|
|
|
承認された依頼注文ごとの手数料(3) |
| $ | 2.46 |
| $ | 2.69 |
| (9%) |
平均値をクリアしました。アカウントごとのダーツ(年化) |
|
| 343 |
|
| 442 |
| (22%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
数四半期連続する |
| 3Q2021 |
| 2Q2021 |
| 変更率 | ||
口座総数(千) |
|
| 1,536 |
|
| 1,414 |
| 9% |
顧客資産(10億で計算)(1) |
| $ | 353.8 |
| $ | 363.5 |
| (3%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クリアされた省道(単位：千)(2) |
|
| 2,017 |
|
| 2,082 |
| (3%) |
お客様のダーツ総数(千)(2) |
|
| 2,263 |
|
| 2,304 |
| (2%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
整理された顧客 |
|
|
|
|
|
|
|
|
承認された依頼注文ごとの手数料(3) |
| $ | 2.46 |
| $ | 2.38 |
| 3% |
平均値をクリアしました。アカウントごとのダーツ(年化) |
|
| 343 |
|
| 382 |
| (10%) |
________________________
(1)非を含まない-お客様
(2)1日平均収益取引(DART)は，顧客の注文に基づいている.
(3)依頼注文--手数料を発生させた顧客注文。
カタログ表
経営成果
次の表に示した期間の統合業務結果を示す。この時期-至れり尽くせり-以下の財務業績の期間比較は必ずしも将来の業績を暗示するとは限らない
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (百万、1株当たりの金額は含まれていない) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入.収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
手数料 |
| $ | 311 |
| $ | 279 |
| $ | 1,030 |
| $ | 824 |
その他の費用とサービス |
|
| 49 |
|
| 45 |
|
| 160 |
|
| 123 |
その他の収入(赤字) |
|
| (170) |
|
| 29 |
|
| 68 |
|
| 25 |
非利子収入総額 |
|
| 190 |
|
| 353 |
|
| 1,258 |
|
| 972 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利子収入 |
|
| 325 |
|
| 240 |
|
| 1,022 |
|
| 853 |
利子支出 |
|
| (51) |
|
| (45) |
|
| (169) |
|
| (206) |
純利子収入合計 |
|
| 274 |
|
| 195 |
|
| 853 |
|
| 647 |
純収入合計 |
|
| 464 |
|
| 548 |
|
| 2,111 |
|
| 1,619 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
執行費、決済費、分配費 |
|
| 61 |
|
| 74 |
|
| 183 |
|
| 227 |
従業員補償と福祉 |
|
| 98 |
|
| 77 |
|
| 291 |
|
| 239 |
占用·減価償却·償却 |
|
| 19 |
|
| 17 |
|
| 58 |
|
| 51 |
通信 |
|
| 8 |
|
| 6 |
|
| 24 |
|
| 19 |
一般と行政 |
|
| 44 |
|
| 37 |
|
| 138 |
|
| 206 |
取引先が不良になる |
|
| - |
|
| 3 |
|
| 3 |
|
| 13 |
非利子支出総額 |
|
| 230 |
|
| 214 |
|
| 697 |
|
| 755 |
所得税前収入 |
|
| 234 |
|
| 334 |
|
| 1,414 |
|
| 864 |
所得税費用 |
|
| 28 |
|
| 32 |
|
| 116 |
|
| 65 |
純収入 |
|
| 206 |
|
| 302 |
|
| 1,298 |
|
| 799 |
非持株権益の純収入減少に起因する |
|
| 164 |
|
| 256 |
|
| 1,057 |
|
| 675 |
普通株主が得られる純収入 |
| $ | 42 |
| $ | 46 |
| $ | 241 |
| $ | 124 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たりの収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的な情報 |
| $ | 0.44 |
| $ | 0.59 |
| $ | 2.60 |
| $ | 1.60 |
薄めにする |
| $ | 0.43 |
| $ | 0.58 |
| $ | 2.58 |
| $ | 1.58 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加重平均普通株式発行済み |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的な情報 |
|
| 96,229,958 |
|
| 78,509,625 |
|
| 92,814,767 |
|
| 77,543,008 |
薄めにする |
|
| 96,989,968 |
|
| 79,120,548 |
|
| 93,671,689 |
|
| 78,243,699 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株主が得られる純収入 |
| $ | 42 |
| $ | 46 |
| $ | 241 |
| $ | 124 |
その他総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計換算調整、所得税の前に |
|
| (9) |
|
| 8 |
|
| (21) |
|
| 5 |
その他の総合所得項目に関する所得税 |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
その他総合収益(損失)、税引き後純額 |
|
| (9) |
|
| 8 |
|
| (21) |
|
| 5 |
普通株主が獲得できる全面的な収益 |
| $ | 33 |
| $ | 54 |
| $ | 220 |
| $ | 129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持株権に帰属できる全面的な収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持株権の純収入に起因することができます |
| $ | 164 |
| $ | 256 |
| $ | 1,057 |
| $ | 675 |
その他の全面的な収入--累積換算調整 |
|
| (31) |
|
| 37 |
|
| (74) |
|
| 24 |
非持株権に帰属できる全面的な収益 |
| $ | 133 |
| $ | 293 |
| $ | 983 |
| $ | 699 |
カタログ表
3か月まで2021年9月30日(“本四半期”)2020年9月30日までの3ヶ月(“前年四半期”)と比較して
純収入
昨年同期と比較して、本四半期の総純収入は8400万ドル減少し、減少幅は15%で、4.64億ドルに低下した。純収入減少の原因は他の収入の減少であるが、利息純収入、手数料と他の費用及びサービスの増加部分はこの影響を相殺している。
手数料
私たちは清算顧客から手数料を稼いで、私たちはこれらの顧客のために執行と清算仲介人として機能して、私たちの非から-死刑を執行した顧客を一掃します-唯一のマネージャーです。お客様が(1)と全部の間で選択できる手数料構造があります-包括的固定または“バンドル”レート；(2)等級付けまたは“非バンドル”レートは、多くの顧客により低い手数料を提供し、規制および取引所費用を転嫁することによって、または(3)oUR IBKR LiteSM提供しますそれはアメリカ取引所に上場している株とETFに手数料免除取引を提供して、手数料収入を発生させるのではなく、市商とこれらの注文を送ってくれた他の人から支払いを受けて、これらの注文は手数料に含まれています。 私たちの手数料は地域的に多様だ。
顧客取引量の増加、特に株式とオプション取引量の増加により、本四半期の手数料は前年同期比3200万ドル増加し、11%増の3.11億ドルに達した。顧客オプション契約と株式総出来高はそれぞれ34%と100%増加しました,前年同期と比較して、先物契約取引量は6%低下した。低価格株取引の影響を除いて、株式出来高は20%上昇した。本四半期，清算顧客と実行限定顧客向けDARTの総数は24%増の230万人であったが，前年同期は180万であった.本四半期の清算顧客(すなわち、取引および清算と利ざやを実行する顧客)のDARTの増加24%から200万人ですが前年同期は1.6%でした 100万ドルを使って前年の四半期です。本四半期、清算顧客の依頼注文あたりの平均手数料は9%低下し、2.46ドルに低下したが、本四半期は2.69ドルであった これはオプションと外国為替の平均受注規模の減少と、私たち顧客に転送されたより高い為替リベートを反映している
その他の費用とサービス
私たちは、市場データ費用、リスク開放費用、最低活動費用、取引所認可計画の注文フロー支払い、顧客に受け取る他の費用、サービスを含む、顧客に提供するサービスから手数料収入を稼ぎます。
昨年同期と比較して、本四半期の他の費用やサービスは400万ドル増加し、9%増の4900万ドルに達し、167%増加した リスク開放手数料収入は8ドルに増加しました 100万ドル；オプション取引所許可計画からの受注流収入の支払いは83%増加し、1100万ドルに達した；および19% 市場データ手数料収入は1，900万ドルに増加した；一部は口座活動手数料の86%から100万ドルの減少によって相殺された。2021年7月1日から大多数の口座タイプの口座活動手数料を廃止したため、IPO関連の手数料収入は71%減少し、200万ドルに低下した
その他の収入
その他の収入には，我々の通貨多元化戦略の為替収益(損失)，元本取引の収益(損失)，我々の権益法投資の収益(損失)，その他は我々のコア業務製品に直接起因しない収入がある.我々の外貨リスク管理方法に関する検討は，本四半期報告における“市場リスクに関する定量的·定性的開示”と題する表格10−Qの第1部第3項に含まれている
本四半期の他の収入は1.99億ドル減少し、前年同期の2900万ドルと比較して、本四半期の損失は1.7億ドルだった。この減少は主たるトラブローカーへの戦略投資に関する1億91億ドルを含め、今季の時価で計算した損失は前年同期の600万ドルから1.85億ドルに減少した。私たちの通貨多元化戦略に関する3000万ドルは、今季は300万ドルの赤字だったが、前年同期は2700万ドルだった部分オフセット量OneChicago Exchangeへの投資前年に確認された1300万ドルの減価損失は再現されません二十五セントです。
利子収入と利子支出
私たちは顧客にこれらの顧客が持っている有価証券を担保にした保証金ローンを提供して利息を稼ぎ、私たちのアメリカと外国政府証券への投資から利息を稼ぎ、借入と貸出証券から利息を稼ぎ、銀行預金(正金利通貨)から利息を稼ぎ、ある顧客のマイナス金利通貨現金残高から利息を稼ぎ、顧客の現金残高(In)に利息を支払います
カタログ表
銀行への預金(マイナス金利通貨)、借入と証券の貸し出し、私たちへの借金。
本四半期の純利息収入(利息収入から利息支出を差し引く)は7900万ドル増加し，41%増加した,前年同期と比較して2.74億ドルだった。純利息収入の増加は，平均保証金ローン残高の増加と証券貸借活動の強さによるものである。
平均保証金ローン残高の181億ドル増加に後押しされて、本四半期の顧客残高の純利息収入は前年同期比4000万ドル増加し、一部は平均分離された現金と証券残高の64億ドル減少によって相殺された。アメリカ以外、特にヨーロッパでは、外貨現金残高の増加割合が高いにもかかわらず、 いくつかの通貨の負の基準金利は、私たちがこの地域で私たちの独立した現金のために許容可能な収益率を達成する能力に影響を与える。本四半期の金利変化のさらなる検討については、本項目2の“ビジネス環境”の節を参照されたい。
私たちは、顧客が保証金口座で複数の頭と空の株を持っていることを支援するために、貸し出しと借入した証券から収入を稼ぐ。また、私たちの株式収益向上計画は、全額支払い株を持つ顧客に機会を提供し、貸し出しを許可しています。私たちは顧客に現金担保のリベートを支払います。通常、私たちが株を貸し出して得た収入の50%に相当します。現金及び/又は米国債を担保として顧客の口座、単独の口座又は担保代理とする付属会社に入れ、顧客の利益を担保する。
今四半期、平均証券借入金残高は20%減少しました,平均証券ローン残高は36億ドルに達しました,前年同期に比べ105億ドルに増加した。低い平均証券借入残高は、内部在庫から顧客の空売りを支援することに成功したことを反映しており、高い平均証券貸出残高は、より多くの収入をもたらし、より多くの顧客が増加している株を貸し出している。証券貸借から稼いだ純利息は、投資家が空売りを希望する顧客が保有する証券頭寸の需要レベルの影響を受ける。本四半期には、証券貸借取引の純利息収入が前年同期比3700万ドル増加し、43%に増加したのは、空売りを求めるより多くの借り入れ困難な証券を求める投資家のニーズに応えることができたためである。なお、顧客活動を支援するための証券貸借取引は、利息収入(支出)を生じる可能性があり、利息支出(収入)と顧客残高に関連する利息支出(収入)は、この収入を相殺することになる。
当社は純利息差(“NIM”)で利息を稼ぐことができる資産収益率を計測しています。NIMの計算方法は，年化純利息収入をその期間の平均で利息を発生できる資産で割ったものである。利子を発生させる資産には、規制目的で分離された現金および証券(米国政府証券を含む)と転売契約により購入した証券)顧客保証金ローン、貸し出された証券、他の利息を稼ぐことができる資産(会社資産に限る)と顧客現金残高は、私たちの保険銀行預金清掃計画の一部としてFDIC保険銀行に掃入されます。利息負債には、顧客信用残高、貸出証券、および他の利息負債が含まれる。
収益率は、通常、会社とその顧客が現金残高を持つ通貨ごとの基準金利を反映している。大部分の顧客現金と保証金ローンはドル以外の通貨で価格されているため、米国の基準金利の変化は分離された現金と証券、顧客保証金ローンと顧客信用残高の総額に影響を与えない。また、基準金利が高いレベルにある場合には、条件に適合する現金クレジット残高(すなわち、残高が10，000ドルを超えるか等値、株式が10万ドルを超える証券口座、および金利の低い小さな口座)にのみ利息が支払われるため、基準金利の変化は顧客信用残高の総額には伝わらない。最後に、マイナス金利通貨に対する会社の政策は、これらの通貨の実質金利が変動するため、単独現金と顧客信用残高の収益に影響を与える
一般に、基準金利の上昇に伴い、証券貸借取引で稼いだ利息の大部分は“純借入や貸し出し証券”ではなく“現金と証券が分離した純利息収入”と報告されており、米国の顧客保護ルールにより、顧客利益のために特定銀行口座に保有する現金担保で稼ぐ利息が増加している。
カタログ表
次の表には、示された期間の利息資産および利息負債に対応する純利息収入情報を示す。
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
平均生息資産 |
|
|
|
|
|
|
現金と証券の分離 |
| $ | 37,239 |
| $ | 43,589 |
顧客保証金ローン |
|
| 46,636 |
|
| 28,490 |
借入証券 |
|
| 3,567 |
|
| 4,477 |
他の利息を生むことができる資産 |
|
| 7,426 |
|
| 5,075 |
FDICスキャン1 |
|
| 2,707 |
|
| 2,982 |
|
| $ | 97,575 |
| $ | 84,613 |
|
|
|
|
|
|
|
平均有利子負債 |
|
|
|
|
|
|
顧客信用残高 |
| $ | 78,625 |
| $ | 68,867 |
証券を貸し出す |
|
| 10,489 |
|
| 5,756 |
その他有利子負債 |
|
| - |
|
| 251 |
|
| $ | 89,114 |
| $ | 74,874 |
|
|
|
|
|
|
|
純利子収入 |
|
|
|
|
|
|
現金と証券の分離，純額 |
| $ | (4) |
| $ | 14 |
顧客保証金ローン2 |
|
| 141 |
|
| 83 |
証券の借入と貸し出し，純額 |
|
| 123 |
|
| 86 |
顧客信用残高、純額2 |
|
| 8 |
|
| 8 |
その他純利息収入1,3 |
|
| 9 |
|
| 10 |
純利子収入3 |
| $ | 277 |
| $ | 201 |
|
|
|
|
|
|
|
純利差(NIM) |
|
| 1.13% |
|
| 0.94% |
|
|
|
|
|
|
|
年化収益率 |
|
|
|
|
|
|
現金と証券の分離 |
|
| -0.04% |
|
| 0.13% |
顧客保証金ローン |
|
| 1.20% |
|
| 1.16% |
顧客信用残高 |
|
| -0.04% |
|
| -0.05% |
______________________________
(1)代表は我々の保険銀行預金清掃計画の一部として，FDIC保険銀行に一掃された顧客現金の平均金額である。このプロジェクトは当社に記録されていません濃縮の連結財務諸表。プラン預金からの収入は上表の他の純利息収入で報告されている。
(2)顧客保証金ローンおよび顧客信用残高の利息収入および利息支出は、それぞれ各顧客口座内の1日の現金残高で純額で計算され、これにより、複数の口座部門(例えば、証券と商品部門との間)の残高が相殺される可能性がある。
(3)金融商品からの収入を含み、これらの金融商品は利息と同じ特徴を有するが、会社の簡明総合総合収益表では他の費用およびサービスおよび他の収入で報告される。2021年と2020年9月30日までの3ヶ月間で、他の費用とサービスはそれぞれ200万ドルと600万ドル、その他の収入報告は0ドルと報告された。
カタログ表
ありません-利子支出
昨年同期と比べ、本四半期の非利息支出は1600万ドル増加し、7%増の2.3億ドルに達し、主な原因は従業員の給与と福祉が2100万ドル増加し、一般と行政支出が700万ドル増加した；実行、決済、分配費用が1300万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したからである。本四半期の非利息支出が総収入に占める割合は50%で、前年同期は39%だった。
執行·清算販売費と
執行、清算及び流通費用には、執行及び清算取引のコスト、各取引所及び市場センターから得られた流動性リベート、及び規制費用及び市場データ費用が差し引かれる。実行費は主に私たちが取引を行う電子取引所と市場センターに支払われます。決済費用は決済所と決済代行に支払います。ストリーミング価格見積および関連情報を受信するために、第三者に市場データ料金を支払う
昨年同期と比較して、本四半期の執行、清算、流通費用は1300万ドル減少し、減少幅は18%で6100万ドルに低下したが、これは主にある取引所からより多くの流動性リベートを獲得したことにより取引所費用が1000万ドル減少したことと、金利低下により規制費用が500万ドル減少したためである。本四半期の執行、決済、流通費用が総純収入に占める割合は13%で、前年同期は14%だった。
従業員補償と福祉
従業員の給与および福祉には、賃金、ボーナス、その他の奨励的な報酬計画、団体保険、福祉計画への支払い、および他の関連従業員コストが含まれる
昨年同期と比較して、本四半期の従業員給与と福祉支出は2100万ドル増加し、27%増の9800万ドルに達し、前年同期の1869人と比較して、本四半期の従業員平均人数は31%増加し、2450人に達した。私たちは引き続き顧客サービス、コンプライアンス、ソフトウェア開発の従業員を増やしていきます。私たちの発展に伴い、私たちの自動化への関心は私たちが比較的少ない従業員チームを維持できるようにした。従業員の給与と福祉支出が純収入総額に占める割合は21% 今季は14%、前四半期は14%だった。本四半期と前四半期の従業員報酬と福祉支出が調整後の純収入に占める割合は15%であった。
占用·減価償却·償却
占有費用には、主にオフィスとデータセンターのレンタル料支払い、光熱費などの関連占有コストが含まれています。減価償却や償却費用は、計算や通信ハードウェアなどの固定資産の減価償却、およびリース改善や資本化の償却に由来する-住宅ソフトウェア開発部です
本四半期の占有，減価償却，償却費用は前年同期に比べて200万ドル増加し，12%増の1900万ドルに達したが，これは主にオフィスやデータセンターの物理空間の拡大に関するコスト増加によるものである。本四半期の占有、減価償却、償却費用が総純収入に占める割合は4%で、前年同期は3%だった
通信
通信料金には、世界各地の取引所や市場センターとの接続を含む、当社の業務をサポートする音声·データ通信回線のコストが主に含まれています
昨年同期と比較して、本四半期の通信費用は200万ドル増加し、33%増の800万ドルに達した。通信費用は総純収入に占める割合で、本四半期は2%、前年同期は1%だった。
カタログ表
一般と行政
一般的および行政的費用は、主に広告、法律および監査のような専門的なサービス費用、法律および規制事項、およびその他の業務費用を含む。
本四半期の一般·行政費は前年同期比700万ドル増加し、19%の4400万ドルに達した主な理由は、訴訟に関する専門や法律費用が300万ドル増加し、前の期間に関連した銀行費用が300万ドル増加したからだ本四半期の一般·行政費が総純収入に占める割合は9%で、前年同期は7%だった。
取引先が不良になる
顧客の不良債権支出には、主に顧客が私たちの資産を超えて発生した損失、私たちが回収した金額を差し引くことが含まれています。
昨年同期と比較して、本四半期の顧客不良債権支出は300万ドル減少し、100万ドル未満に低下した
所得税費用
私たちは私たちの課税収入にアメリカ連邦、州、地方所得税を納めています。これはIBG LLCを持っている割合に比例します。また、私たちの運営子会社はその運営のそれぞれの管轄区域に所得税を納めています。
所得税支出，当期季前年より400万ドル減少し13%減少しました本四半期は2800万ドルで、主に税引き前収入の低下による米国所得税支出の低下であり、IBG社の高い平均持ち株比率を部分的に相殺し、18.8%から23.0%に上昇した。
次の表に示す期間の所得税支出情報を示す。
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万、含まない%) | ||||
|
|
|
|
|
|
統合された |
|
|
|
|
|
所得税前総合所得 | $ | 234 |
| $ | 334 |
IBG，Inc.独立所得税前収入 |
| - |
|
| - |
営業子会社所得税前収益 | $ | 234 |
| $ | 334 |
|
|
|
|
|
|
運営中の子会社 |
|
|
|
|
|
所得税前収入 | $ | 234 |
| $ | 334 |
所得税費用 |
| 19 |
|
| 18 |
会員が得られる純収入 | $ | 215 |
| $ | 316 |
|
|
|
|
|
|
IBG，Inc. |
|
|
|
|
|
IBG LLCの平均所有権率は |
| 23.0% |
|
| 18.8% |
IBG，Inc.運営子会社から得られる純収入 | $ | 51 |
| $ | 60 |
IBG，Inc.独立所得税前収入 |
| - |
| - | |
所得税前収入 |
| 51 |
|
| 60 |
所得税費用 |
| 9 |
|
| 14 |
普通株主が得られる純収入 | $ | 42 |
| $ | 46 |
|
|
|
|
|
|
合併所得税費用 |
|
|
|
|
|
営業子会社は所得税の費用を占めなければならない | $ | 19 |
| $ | 18 |
IBG，Inc.の所得税支出。 |
| 9 |
|
| 14 |
合併所得税費用 | $ | 28 |
| $ | 32 |
カタログ表
経営実績
昨年同期と比較して、本四半期の所得税前収入は1億ドル減少し、減少幅は30%で、2.34億ドルに低下した。本四半期の税前利益率は50%で、前年同期は61%だった
以下に述べる非GAAP財務指標を用いて我々の本四半期と前年同期の経営業績を比較すると、調整後の純収入は6.5億ドルで25%増加し、調整後の所得税前収入は4.2億ドルで38%増加し、調整後の税前利益率は本四半期は65%、前年同期は59%であった。より詳細は、本プロジェクト2下の“非公認会計基準財務計量”の節を参照されたい。
カタログ表
9か月で終わる2021年9月30日(“現在9ヶ月期間”)2020年9月30日までの9ヶ月期間(“前年9ヶ月期間”)と比較して
純収入
今年の前9カ月の総収入は21.11億ドルで、前年同期比4.92億ドル増加し、30%増加した。純収入の増加は、手数料、純利息収入、その他の収入、その他の費用、サービスの増加によるものである。
手数料
今年の前9カ月の手数料は前年同期比2.06億ドル増加し、25%増の10.3億ドルに達したが、これは顧客取引量が大幅に増加し、特に株式とオプションの取引量が増加したためである。前年同期と比較して、顧客オプション契約と株式総出来高はそれぞれ46%と207%増加したが、先物契約は14%減少した。現在9カ月間、清算と実行限定の顧客のダーツ総数は56%増の260万人だったが、前年同期は170万だった。現在の9ヶ月の間、清算顧客、すなわち私たちはその取引と清算と利ざやを実行する顧客のためにDARTを追加しました57%から230万人に比べて前の年の九ヶ月間です。現在の9ヶ月間、決済顧客の1件当たりの委託注文の平均手数料は19%低下し、2.37ドルに低下したが、前年同期は2.91ドルであり、これはオプションと外貨の平均注文規模が小さいことと、顧客に移転した外貨リベートの増加を反映している
その他の費用とサービス
他の費用やサービスは9人-1ヶ月間、前年同期に比べて3700万ドル、または30%増加9人-1ヶ月以内に、市場データ手数料収入の32%~5800万ドルの増加、リスク開放手数料収入の150%から2000万ドルの増加、オプション取引所認可計画の受注流収入支払いの50%~3000万ドルの増加、IPO関連費用収入の75%から1400万ドルの増加に後押しされて、FDICが保証した銀行預金清算計画手数料収入の50%から500万ドルの低下、口座活動手数料収入の15%から1700万ドルの低下を部分的に相殺した。大多数の口座タイプの口座活動費用を廃止し、2021年7月1日から発効した
その他の収入
昨年同期と比較して、本9カ月間の他の収入は4300万ドル増加し、6800万ドルに達した。この成長は主たるトラブローカーへの戦略投資に関する1500万ドルを含み、この投資は今年、時価計算で2700万ドルの収益に増加しました9人-前年1200万ドルの時価収益と比較して9人-月の期間とからOneChicago Exchangeへの投資1年前に確認された1300万ドルの減価損失は再現されません季; 部分オフセット量800万ドルは私たちの通貨多元化戦略と関係があり、この戦略は今年1400万ドルの損失を出した9人-1ヶ月で前年は600万ドルの赤字だった9人-月の間
利子収入と利子支出
昨年同期と比較して、本四半期の純利息収入(利息収入から利息支出を引く)は2.06億ドル増加し、32%増の8.53億ドルに達した。純利息収入の増加は強い証券貸借活動と高い平均保証金ローン残高によって推進されているが、平均連邦基金の有効金利の低下は緩和されている。
昨年同期と比較して、本四半期の顧客残高の純利息収入が1600万ドル増加したのは、平均保証金ローン残高が166億ドル増加したためであり、顧客の平均信用残高は123億ドル増加し、その一部は有利子のアメリカ政府証券に投資された；マイナス金利通貨で計算した顧客現金残高は増加した；連邦基金の平均有効金利は前年同期の0.47%から0.08%に低下し、この増加を部分的に相殺した。米国以外、特にヨーロッパでは、外貨現金残高の増加割合が高いにもかかわらず、一部の通貨の負の基準金利は、この地域で受け入れ可能な単独現金収益率を実現する能力に影響を与えている。現在の9ヶ月間の金利変化についてのさらなる検討は、本プロジェクト2における“ビジネス環境”の節を参照されたい
私たちは、顧客が保証金口座で複数の頭と空の株を持っていることを支援するために、貸し出しと借入した証券から収入を稼ぐ。また、私たちの株式収益向上計画は、全額支払い株を持つ顧客に機会を提供し、貸し出しを許可しています。私たちは顧客に現金担保のリベートを支払います。通常、私たちが株を貸し出して得た収入の50%に相当します。現金及び/又は米国国庫券を担保として顧客の口座、単独の口座又は担保代理とする付属会社に入れて、顧客の利益を保護する。
カタログ表
昨年同期と比較して、現在9カ月間の平均証券貸出残高は14%減の38億ドルだったが、平均証券貸出残高は105%増の109億ドルだった。証券貸借から稼いだ純利息は、私たちの顧客が持っている証券頭寸の需要レベルの影響を受け、投資家は空売りを望んでいる。現在の9ヶ月間、証券貸借取引からの純利息収入は前年同期比2.06億ドル増加し、90%に増加しており、これは、空売りを求めるより多くの借り入れ困難な証券を求める投資家の需要を満たすことができるからである。なお、顧客活動を支援するための証券貸借取引は、利息収入(支出)を生じる可能性があり、利息支出(収入)と顧客残高に関連する利息支出(収入)は、この収入を相殺することになる。
当社は純利息差(“NIM”)で利息を稼ぐことができる資産収益率を計測しています。NIMの計算方法は，年化純利息収入をその期間の平均で利息を発生できる資産で割ったものである。利子を発生させる資産には、規制目的で分離された現金および証券(米国政府証券を含む)と転売契約により購入した証券)顧客保証金ローン、貸し出された証券、他の利息を稼ぐことができる資産(会社資産に限る)と顧客現金残高は、私たちの保険銀行預金清掃計画の一部としてFDIC保険銀行に掃入されます。利息負債には、顧客信用残高、貸出証券、および他の利息負債が含まれる。
収益率は、通常、会社とその顧客が現金残高を持つ通貨ごとの基準金利を反映している。大部分の顧客現金と保証金ローンはドル以外の通貨で価格されているため、米国の基準金利の変化は分離された現金と証券、顧客保証金ローンと顧客信用残高の総額に影響を与えない。また、基準金利が高いレベルにある場合には、条件に適合する現金クレジット残高(すなわち、残高が10，000ドルを超えるか等値、株式が10万ドルを超える証券口座、および金利の低い小さな口座)にのみ利息が支払われるため、基準金利の変化は顧客信用残高の総額には伝わらない。最後に、マイナス金利通貨に対する会社の政策は、これらの通貨の実質金利が変動するため、単独現金と顧客信用残高の収益に影響を与える
一般に、基準金利の上昇に伴い、証券貸借取引で稼いだ利息の大部分は“純借入や貸し出し証券”ではなく“現金と証券が分離した純利息収入”と報告されており、米国の顧客保護ルールにより、顧客利益のために特定銀行口座に保有する現金担保で稼ぐ利息が増加している。
カタログ表
次の表には、示された期間の利息資産および利息負債に対応する純利息収入情報を示す
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
平均生息資産 |
|
|
|
|
|
|
現金と証券の分離 |
| $ | 41,212 |
| $ | 41,283 |
顧客保証金ローン |
|
| 43,611 |
|
| 27,052 |
借入証券 |
|
| 3,836 |
|
| 4,448 |
他の利息を生むことができる資産 |
|
| 6,751 |
|
| 5,288 |
FDICスキャン1 |
|
| 2,758 |
|
| 2,864 |
|
| $ | 98,168 |
| $ | 80,935 |
|
|
|
|
|
|
|
平均有利子負債 |
|
|
|
|
|
|
顧客信用残高 |
| $ | 78,063 |
| $ | 65,716 |
証券を貸し出す |
|
| 10,891 |
|
| 5,304 |
その他有利子負債 |
|
| 145 |
|
| 313 |
|
| $ | 89,099 |
| $ | 71,333 |
|
|
|
|
|
|
|
純利子収入 |
|
|
|
|
|
|
現金と証券の分離，純額 |
| $ | (4) |
| $ | 159 |
顧客保証金ローン2 |
|
| 386 |
|
| 287 |
証券の借入と貸し出し，純額 |
|
| 434 |
|
| 228 |
顧客信用残高、純額2 |
|
| 25 |
|
| (55) |
その他純利息収入1,3 |
|
| 25 |
|
| 47 |
純利子収入3 |
| $ | 866 |
| $ | 666 |
|
|
|
|
|
|
|
純利差(NIM) |
|
| 1.18% |
|
| 1.10% |
|
|
|
|
|
|
|
年化収益率 |
|
|
|
|
|
|
現金と証券の分離 |
|
| -0.01% |
|
| 0.51% |
顧客保証金ローン |
|
| 1.18% |
|
| 1.41% |
顧客信用残高 |
|
| -0.04% |
|
| 0.11% |
______________________________
(1)代表は我々の保険銀行預金清掃計画の一部として，FDIC保険銀行に一掃された顧客現金の平均金額である。このプロジェクトは当社に記録されていません濃縮の連結財務諸表。プラン預金からの収入は上表の他の純利息収入で報告されている。
(2)顧客保証金ローンおよび顧客信用残高の利息収入および利息支出は、それぞれ各顧客口座内の1日の現金残高で純額で計算され、これにより、複数の口座部門(例えば、証券と商品部門との間)の残高が相殺される可能性がある。
(3)金融商品からの収入を含み、これらの金融商品は利息と同じ特徴を有するが、会社の簡明総合総合収益表では他の費用およびサービスおよび他の収入で報告される。2021年と2020年9月30日までの9カ月間で，他の費用とサービスはそれぞれ1，400万ドルと1，400万ドルを報告し，その他の収入はそれぞれ−100万ドルと500万ドルを報告した
カタログ表
ありません-利子支出
昨年同期と比較して、今年の前9ヶ月の非利息支出は5800万ドル減少し、減少幅は8%で6.97億ドルに低下した。これは主に一般と行政費用が6800万ドル減少したこと、実行、決済、流通費用が4400万ドル減少したこと、顧客不良債権支出が1000万ドル減少したこと、従業員の給与と福祉支出が5200万ドル増加したこと、入居率、減価償却と償却費用が700万ドル増加したこと、通信費用が500万ドル増加したためである。本9か月間の非利息支出は総収入に占める割合は33%，前年同期は47%であった。
執行·清算販売費と
昨年同期と比較して、本四半期の執行、決済、流通費用は4400万ドル減少し、減少幅は19%で、1.83億ドルになり、主にある取引所からより多くの流動資金を獲得したことにより取引所費用が5500万ドル減少したが、顧客数の増加により市場データ費用が1100万ドル増加し、この低下を部分的に相殺した。本9か月間の執行，決済，分配費用が総収入純額に占める割合は9%，前年同期は14%であった。
従業員補償と福祉
昨年同期と比較して、当9カ月間の従業員報酬と福祉支出は5200万ドル増加し、22%増の2.91億ドル、22%増となった この9カ月間の平均従業員数は2280人に増加したが、前年同期は1771人だった。私たちは引き続き顧客サービス、コンプライアンス、ソフトウェア開発の従業員を増やしていきます。私たちの発展に伴い、私たちの自動化への関心は私たちが比較的少ない従業員チームを維持できるようにした。従業員の給与と福祉支出が純収入総額に占める割合は14% 本年度は9カ月間，前9カ月期間は15%であった。この9ヶ月間の従業員の給与と福祉支出が調整後の純収入に占める割合は14%で、前年同期は15%だった。
占用·減価償却·償却
昨年同期と比較して，本四半期の入居率，減価償却，償却費用が700万ドル増加し，14%増の5800万ドルに達したのは，主にオフィスやデータセンターの物理空間の拡大に関するコストが増加したためである。この9ヶ月の期間と前年の9ヶ月の間に、総収入に占める占有、減価償却、償却費用の割合はすべて3%であった。
通信
本9カ月間の通信料金は昨年9カ月間より500万ドル増加した26%の2400万ドルに達した.本9カ月期間と前年9カ月間の通信料金が純収入総額に占める割合はいずれも1%であった。
一般と行政
この9ヶ月間の一般と行政費用は昨年9ヶ月間より6800万ドル減少し、33%で1.38億ドルに低下した。主な原因は2020年4月の西テキサスにおける特定の影響を受けた顧客の損失を補償するための1.03億ドルの費用は二度と発生しない部分的なずれイギリスの離脱に関連した規制入社コストは1900万ドル増加し、ヨーロッパでの新ブローカー業務をオンライン化し、広告費用を1000万ドル増加させた本9カ月間の一般と行政費用が総収入純額に占める割合は7%，前年同期は13%であった。
取引先が不良になる
昨年同期と比較して、本四半期の顧客不良債権支出は1000万ドル減少し、300万ドルに低下した
カタログ表
所得税費用
私たちは私たちの課税収入にアメリカ連邦、州、地方所得税を納めています。これはIBG LLCを持っている割合に比例します。また、私たちの運営子会社はその運営のそれぞれの管轄区域に所得税を納めています。
所得税支出，当期9人-1ヶ月間、前年同期に比べて5100万ドル、または78%増加9人-月の間1.16億ドルに達した要因は，(1)税前収入の増加により，米国以外の経営子会社での所得税支出が増加したこと，(2)英国離脱後の欧州業務統合に関する追加600万ドルの支出，(3)800万ドルの税収準備金調整，(4)税前収入の増加およびIBG LLCに対するIBG社の平均持株割合が18.6%から22.1%に上昇し，米国所得税支出が増加したことである。
次の表に示す期間の所得税支出情報を示す。
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||
| 2021 |
| 2020 | ||
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万、含まない%) | ||||
|
|
|
|
|
|
統合された |
|
|
|
|
|
所得税前総合所得 | $ | 1,414 |
| $ | 864 |
IBG，Inc.独立所得税前収入 |
| 1 |
|
| - |
営業子会社所得税前収益 | $ | 1,413 |
| $ | 864 |
|
|
|
|
|
|
運営中の子会社 |
|
|
|
|
|
所得税前収入 | $ | 1,413 |
| $ | 864 |
所得税費用 |
| 57 |
|
| 34 |
会員が得られる純収入 | $ | 1,356 |
| $ | 830 |
|
|
|
|
|
|
IBG，Inc. |
|
|
|
|
|
IBG LLCの平均所有権率は |
| 22.1% |
|
| 18.6% |
IBG，Inc.運営子会社から得られる純収入 | $ | 299 | $ | 155 | |
IBG，Inc.独立所得税前収入 |
| 1 |
|
| - |
所得税前収入 |
| 300 |
|
| 155 |
所得税費用 |
| 59 |
|
| 31 |
普通株主が得られる純収入 | $ | 241 |
| $ | 124 |
|
|
|
|
|
|
合併所得税費用 |
|
|
|
|
|
営業子会社は所得税の費用を占めなければならない | $ | 57 |
| $ | 34 |
IBG，Inc.の所得税支出。 |
| 59 |
|
| 31 |
合併所得税費用 | $ | 116 |
| $ | 65 |
経営実績
昨年同期と比較して、今年の前9カ月の所得税前収入は5億5千万ドル増加し、64%増の14億14億ドルに達した。本9カ月間の税引き前利益率は67%で、前年同期は53%だった
この9カ月間の経営実績と前年9カ月間の経営実績を比較すると、以下に述べる非公認会計基準財務指標を用いて、調整後の純収入は20.96億ドルで29%増加し、調整後の所得税前収入は13.99億ドルと44%増加し、調整後の税引き前利益率は本9カ月間で67%、前年同期は60%であった。より詳細は、本プロジェクト2下の“非公認会計基準財務計量”の節を参照されたい。
カタログ表
非公認会計基準財務指標
私たちはいくつかの非公認会計基準財務指標を追加指標として使用して、私たちの財務業績に対する理解を強化する。これらの非GAAP財務指標には、調整後の純収入、調整後の所得税前収入、普通株株主が獲得できる調整後の純収入、および調整後の希釈後の1株当たり収益(“EPS”)が含まれる。著者らは、これらの非GAAP財務指標は著者らの財務業績を評価する重要な指標であり、それらはある項目を排除しているため、これらのプロジェクトは著者らの核心経営業績と業務の将来性を反映できないかもしれないと考えている。これらの非公認会計基準の財務指標は投資家とアナリストが業務の経営業績を評価するのに役立つ可能性があり、今期の業績と前期と未来の業績を意義のある比較を促進することを信じている
調整後の純収入、調整後の所得税前収入、普通株株主が獲得できる調整後の純収入及び調整後の1株当たり収益はすべてアメリカ証券取引委員会G規則で定義された非公認会計基準財務指標である
•私たちは調整後の純収入を、私たちの通貨多元化戦略、投資に対する時価純収益(損失)と、私たちの課税税金協定(TRA)負債の影響を再計量して調整した純収入と定義します。
•私たちは調整後の所得税前収入を調整後の所得税前収入と定義し、私たちの通貨多元化戦略、私たちの投資の時価建て純収益(損失)、私たちのTRA負債の再計量、顧客補償費用と異常不良債権費用の影響を除去します。
•私たちは普通株株主が獲得できる調整後の純収入を普通株株主が獲得できる純収入と定義し、調整後の純収入は私たちの通貨多元化戦略によるIBG社の税引後影響、私たちの投資の時価による純収益(損失)、私たちのTRA負債の再計量、顧客賠償費用、異常不良債権支出及びある繰延税金資産の再計量を除去した
時価建て投資とは、権益法会計条件を満たしていないが、公正価値によって計量された権益証券投資、著者らは通常満期まで保有しているアメリカ政府証券組合、権益法会計条件に符合しないが、公正価値によって計量された権益証券投資及びある他の投資の時価建て純収益(損失)であり、当社が顧客から接収した保証金ローンの異常損失に関連する権益証券を含む
我々TRA負債の再計量は，TRAがIBG Holdings LLCに支払うべき金額の変化を表しており，これは主に会社の実際の税率の変化によるものである。詳細については、本四半期報告表格10-Q第I部分第1項に監査されていない簡明総合財務諸表付記4--“1株当たりおよび1株当たり収益”を参照されたい。
先に開示したように、何らかの影響を受けた顧客の2020年4月20日の西テキサス中質原油契約での損失を補償するために、顧客賠償費用が発生した
異常な不良債権支出には、市場で異常な事件が発生したことによる保証金ローンの重大な損失が含まれている。2020年9月30日までの9カ月間、異常不良支出は、先に開示したように、西テキサスにおける質原油事件に関連する口座で顧客が発生した超過株の損失を反映している
ある繰延税金資産の再計量はIBG LLC権益の買収による繰延税金項目資産の未償却残高の変動と関係があり、これは主に会社の実際の税率の変化によるものである。
私たちはまた、この測定基準が投資家やアナリストが私たちの労働力の増加と私たちの核心収入の増加を評価するために有用であると信じているので、調整後の純収入の割合を占める報酬と福祉支出を報告する
これらの非公認会計基準財務指標は公認会計基準に基づいて作成した財務業績指標の補充とし、代替ではない(1).
__________________________
(1)アメリカで公認されている会計原則のことです。
カタログ表
次の表は示した期間の総合公認会計原則と非公認会計原則の財務計量の入金状況を示した。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) |
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後の純収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純収入-GAAP |
| $ | 464 |
| $ | 548 |
| $ | 2,111 |
| $ | 1,619 |
|
非GAAP調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣多元化戦略、純額 |
|
| 3 |
|
| (27) |
|
| 14 |
|
| 6 |
|
投資は時価で計算する |
|
| 184 |
|
| (3) |
|
| (28) |
|
| (3) |
|
TRA負債の再計量 |
|
| (1) |
|
| - |
|
| (1) |
|
| - |
|
非GAAP調整総額 |
|
| 186 |
|
| (30) |
|
| (15) |
|
| 3 |
|
調整後の純収入 |
| $ | 650 |
| $ | 518 |
| $ | 2,096 |
| $ | 1,622 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) |
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後所得税前収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前収入(GAAPと略記) |
| $ | 234 |
| $ | 334 |
| $ | 1,414 |
| $ | 864 |
|
非GAAP調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣多元化戦略、純額 |
|
| 3 |
|
| (27) |
|
| 14 |
|
| 6 |
|
投資は時価で計算する |
|
| 184 |
|
| (3) |
|
| (28) |
|
| (3) |
|
TRA負債の再計量 |
|
| (1) |
|
| - |
|
| (1) |
|
| - |
|
顧客補償費用 |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| 103 |
|
不良支出 |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| 1 |
|
非GAAP調整総額 |
|
| 186 |
|
| (30) |
|
| (15) |
|
| 107 |
|
調整後所得税前収入 |
| $ | 420 |
| $ | 304 |
| $ | 1,399 |
| $ | 971 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後の税引き前利益率 |
|
| 65% |
|
| 59% |
|
| 67% |
|
| 60% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) |
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株主が獲得できる調整後純収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株主は純収入(GAAPと略記)を利用できる |
| $ | 42 |
| $ | 46 |
| $ | 241 |
| $ | 124 |
|
非GAAP調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣多元化戦略、純額 |
|
| 1 |
|
| (5) |
|
| 3 |
|
| 1 |
|
投資は時価で計算する |
|
| 43 |
|
| (1) |
|
| (6) |
|
| (1) |
|
TRA負債の再計量 |
|
| (1) |
|
| - |
|
| (1) |
|
| - |
|
顧客補償費用 |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| 19 |
|
不良支出 |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| 0 |
|
上記の調整が所得税に与える影響1 |
|
| (10) |
|
| 1 |
|
| 1 |
|
| (4) |
|
繰延所得税の再計量 |
|
| 1 |
|
| - |
|
| 1 |
|
| - |
|
非GAAP調整総額 |
|
| 33 |
|
| (4) |
|
| (2) |
|
| 16 |
|
普通株主が獲得できる調整後純収益 |
| $ | 75 |
| $ | 42 |
| $ | 239 |
| $ | 140 |
|
注：四捨五入のため、金額が加算されない可能性があります。
カタログ表
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの3ヶ月間 |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| ||||||||
|
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (株式金額を除いてドルで計算) |
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整して1株当たり収益を薄める |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり収益を希釈-GAAP |
| $ | 0.43 |
| $ | 0.58 |
| $ | 2.58 |
| $ | 1.58 |
|
非GAAP調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貨幣多元化戦略、純額 |
|
| 0.01 |
|
| (0.06) |
|
| 0.03 |
|
| 0.02 |
|
投資は時価で計算する |
|
| 0.44 |
|
| (0.01) |
|
| (0.06) |
|
| (0.01) |
|
TRA負債の再計量 |
|
| (0.01) |
|
| 0.00 |
|
| (0.01) |
|
| 0.00 |
|
顧客補償費用 |
|
| 0.00 |
|
| 0.00 |
|
| 0.00 |
|
| 0.24 |
|
不良支出 |
|
| 0.00 |
|
| 0.00 |
|
| 0.00 |
|
| 0.00 |
|
上記の調整が所得税に与える影響1 |
|
| (0.10) |
|
| 0.02 |
|
| 0.01 |
|
| (0.05) |
|
繰延所得税の再計量 |
|
| 0.01 |
|
| 0.00 |
|
| 0.01 |
|
| 0.00 |
|
非GAAP調整総額 |
|
| 0.34 |
|
| (0.05) |
|
| (0.02) |
|
| 0.20 |
|
調整して1株当たり収益を薄める |
| $ | 0.78 |
| $ | 0.53 |
| $ | 2.55 |
| $ | 1.79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希釈加重平均普通株式発行 |
|
| 96,989,968 |
|
| 79,120,548 |
|
| 93,671,689 |
|
| 78,243,699 |
|
注：四捨五入のため、金額が加算されない可能性があります。
______________________________
(1)所得税の影響は当社に適用される企業所得税税率を用いて推定します。
カタログ表
流動性と資本資源
私たちは流動性の高い貸借対照表を維持している。私たちの大部分の資産は顧客資金の投資、顧客が発生した担保売掛金を含んでいます-関連証券と専有証券取引及び取引所-発売された有価証券を表示する-至れり尽くせり-市場日報です。保証売掛金には、主に顧客保証金ローン、借入証券、転売契約によって購入された証券が含まれる。総資産は2021年9月30日現在1063億ドルで、その約99.1%を占めている 液体とされています
資本分配に関する決定は、その中に慎重なリスク管理指針、現在及び未来の業務活動の潜在流動資金及びキャッシュフロー需要、監督管理資本要求及び予想収益能力を含む。私たちの財政部、市場リスク委員会、その他の管理制御グループは、私たちの業務活動が私たちの財務状況、流動性、資本構造に与える影響の評価、監視、制御に協力しています。このような政策の目標は持続的で十分な流動性を確保しながら、私たちの業務戦略を支持することだ。私たちの大量の超過規制資本は私たちの多くの規制された子会社の合計を含み、私たちはこのような財務力が私たちの顧客に慰めの源を提供していると信じている。
流動資金需要と利用可能な担保レベルを日常的に監視し、常に現金と未担保担保の形態で適切な流動資金緩衝を維持することを支援する。私たちは私たちの過剰な流動資金を積極的に管理し、証券貸借市場を通じて、銀行との大量の借金手配を維持している。一般的な方法として、私たちはどんな理由でもすぐに利用可能な資金が必要な時に緩衝を提供するために、十分な現金レベルを持っている。また、我々の流動性管理計画によると、市場や特殊な圧力イベントで利用可能な流動資産を識別して備蓄するための流動性圧力試験を定期的に行っている。私たちの現在の運営レベルによると、私たちは私たちが運営するキャッシュフロー、利用可能な現金、利用可能な借金が私たちの今後12ヶ月以上の流動性需要を満たすのに十分になると信じている
2021年9月30日現在、貸出証券と短期借入金に関する負債残高は、それぞれの本四半期のそれぞれの月平均残高を下回っているが、我々の顧客対応残高は本四半期の月平均残高を上回っている。
当社が持っている現金と現金等価物-アメリカです運営中の子会社2021年9月30日現在で13.67億ドル(2020年12月31日現在15.60億ドル)。これらの資金は，主に運営子会社ごとのローカル業務に資金を提供するために用いられるため，IBG LLCに配当金を支払うことで国内に送金されない限り，米国国内業務に資金を提供することはできない。2021年9月30日まで、私たちは非アメリカ運営子会社からいかなる金額を送金するつもりはありません。アメリカの法律の公布に伴い“減税·雇用法案”、2017年12月22日2017年12月31日までの年度内に、一部の海外子会社の収益が送金された一次移行税の負債とみなされていることを確認しました。将来の配当金が当社に支払われていなければ-米国で運営されている子会社については、会社はこのような配当課税や所得税を支払う必要はないが、配当源泉税(ある場合)の形で徴収される外国税を除いて、または割り当て受取人に配当分配税を徴収するか、割り当て支払者に配当分配税を徴収する
歴史的に見ると、私たちの合併権益は主に累積された留保収益から構成されており、これまで、これらの利益剰余金は私たちの運営と成長に資金を提供するのに十分だった。2021年9月30日現在、我々の合併株は17%増加し、2020年9月30日現在の85億ドルから100億ドルに増加した。この増加は全面的な収入総額によるものだが、過去4四半期に支払われた分配と配当によって部分的に相殺された。
カタログ表
キャッシュフロー
次の表に示した期間の経営活動，投資活動，融資活動のキャッシュフローを示す
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||
|
| 2021 |
| 2020 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
| (単位：百万) | ||||
経営活動が提供する現金純額 |
| $ | 6,271 |
| $ | 3,472 |
投資活動のための現金純額 |
|
| (59) |
|
| (28) |
融資活動提供の現金純額 |
|
| (349) |
|
| 326 |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
| (95) |
|
| 29 |
現金、現金等価物、および制限現金の増加 |
| $ | 5,768 |
| $ | 3,799 |
私たちの経営活動のキャッシュフローは顧客信用と保証金ローン残高の変化を大きく反映しています。私たちの投資活動からのキャッシュフローは、主に他の投資、資本化された内部ソフトウェア開発、会員資格の購入と販売、私たちが取引する取引所の取引権と株式、戦略投資に関連しており、これらの投資は、既存および潜在的な顧客により良い実行選択を提供することができ、取引所が先端技術をより良い価格で使用することに影響を与え、競争製品を提供することができ、あるいは私たち自身の開発技術や顧客よりも速い速度で技術や顧客を得ることができるようになるかもしれない。資金調達活動からのキャッシュフローには空振りが含まれています-定期借款、短期優先手形の発行及び償還、資本取引及び課税協定によりHoldingsに金を支払う。短い-銀行からの定期借款と私たちの優先手形計画は私たちの日常現金管理の一部であり、経営活動を支援しています。資本取引には、主に普通株主に支払う四半期配当金と持株会社への支払いに関する分配が含まれる。
9か月で終わる2021年9月30日:2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの現金、現金等価物、および制限現金(すなわち、引き出しまたは使用制限された現金および現金等価物)は57.68億ドル増加し、260億ドルに達した。私たちは経営活動から62.71億ドルの現金純額を調達した。主に顧客信用残高が82億ドル増加したため、監督管理目的で分離された証券投資は134億ドル減少した；一部は顧客保証金ローンの112億ドル増加によって相殺された。私たちは投資と融資活動に4.08億ドルの純現金を使用し、主に非持株権益への分配、普通株主への配当金の支払い、短期優先手形の発行と償還に用いられている。投資活動は主に財産、設備、そして無形資産の購入を含む。
9か月で終わる2020年9月30日:2020年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフロー変化の検討については、2020年8月10日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告を参照されたい
高級付記
2020年、IBG LLCは、IB LLCのある合格顧客に優先チケットを私募で提供する計画を開始した。IBG LLCは，利差機会が発生した場合に得られた資金を一般融資目的に利用する予定である.優先債券の発行価格は1枚1000ドルで、金利はIBG LLCが時々公表している金利(利差)に基準金利を加算して計算した。基準金利はニューヨーク連邦準備銀行が発行当日の午前中に報告した有効連邦基金金利です。優先手形は発行日後30日目に満期にならず、IBG LLCはいつでも優先手形を償還することができ、償還価格は償還した優先手形の元金の100%に等しく、別途利息を加算することができる
IBG LLCは2021年9月30日までの9カ月間に，それぞれ14.28億ドルの優先手形と15.24億ドルの優先手形を発行した。優先債券の加重平均金利は1%である。IBG LLCは2021年9月30日まで未償還の優先手形を持っていない。
資本要求を監督する
2021年9月30日まで、すべての運営子会社はそれぞれの監督管理資本要求を満たしている。我々の規制資本要件に関するより多くの情報は、本四半期報告書10-Q表第I部分第1項に監査されていない簡明総合財務諸表の付記15-“規制要件”を参照されたい。
カタログ表
資本支出
私たちの資本支出には、ソフトウェア工学者が内部でソフトウェアを開発する報酬コストと、コンピュータ、ネットワーク、通信ハードウェア、レンタル改善の支出が含まれています。このような支出項目は財産、設備、そして無形資産として報告されている。不動産、設備、無形資産の資本支出は約51ドル百万2021年9月30日と2020年9月30日までの9カ月はそれぞれ3100万ドル。将来的には、運用現金と手元現金で資本支出需要を満たすとともに、技術インフラ計画に集中し続け、競争地位をさらに強化する予定です。変化する経済状況に対応するために、資本支出(上向きまたは下方調整)を柔軟に調整し、私たちの実績に適応できると信じています。もし私たちが追加的な戦略的買収を求めるなら、私たちは追加的な資本支出を生むかもしれない。
季節性
我々の業務は季節的変動の影響を受けており，1年間の時間によって市場参加者の数が異なり，四半期ごとに取引日数が異なることを反映している-至れり尽くせり-四半期、取引活動は休日によって低下した。典型的な季節的傾向は市場や世界事件に取って代わられる可能性があり、これは価格と取引量に重大な影響を与える可能性がある。
インフレ率
私たちの業務に対するインフレの影響を正確に予測することはできませんが、ここ3年間、インフレは私たちの業務結果に実質的な影響を与えていません。現在インフレ圧力が存在しているにもかかわらず、予測可能な未来に実質的な影響を与える可能性は低いと信じています。将来のインフレに関する陳述は、実際のインフレとその影響は経済成長の変化、サプライチェーン中断の影響、失業と消費者需要などの要素によって異なる可能性があり、実質的な差がある可能性があるというリスクが存在する可能性がある。
アメリカ政府証券への投資
私たちはアメリカの規制要件を満たすためにアメリカ政府証券に投資します。経営者として、銀行とは違って、私たちはこれらの投資を市場価格で計算することを要求されています。たとえそれらを満期まで保有しようとしていても。金利の急激な上昇(低下)はこれらの証券の時価損失(収益)を招き、現在予想されているようにこれらの証券を満期まで保有すれば、これらの損失(収益)は回収(解消)される。金利変動の影響は，本四半期報告で“市場リスクに関する定量的·定性的開示”と題する表格10−Qの第I部第3項でさらに述べた
戦略投資と買収
私たちは潜在的な戦略投資と買収を定期的に評価する。我々はBox Options Exchange，LLCを含むいくつかの電子取引取引所の戦略投資を持っている.私たちはまた虎ブローカーの戦略投資を持っています。これは中国の小売と機関の顧客のために設立したオンライン株式ブローカーで、私たちは7.6%の実益所有権を持っています。
私たちは日和見主義に基づいて買収を続けるつもりで、通常、買収候補が既存および潜在的な顧客により良い代替案を提供することができると考えて、取引所に影響を与えて先端技術をより良い価格で使用して競争製品を提供することを可能にしたり、私たち自身が技術や顧客を開発するよりも速い速度で技術や顧客を得ることができるようにする場合だけです
2020年12月4日に発表されたように、私たちはFolio Investments Inc.と合意に調印し、その自主的な小売ブローカー部門を買収した。この取引は2021年1月に完了し、約57，000個の顧客口座を獲得した。
2021年9月30日現在、上記開示された取引以外に、いかなる重大な買収に関する他の最終合意もない。
OFFに関するいくつかの情報-てんびん-板材の配置
先物製品の簡明な総合財務諸表に反映されていない損失リスクに直面する可能性があり、これは契約価格で決済する義務を表し、当時の価格で買い戻したり、市場で販売したりすることを要求するかもしれません。このような問題は閉鎖につながります-貸借対照表リスクは、このような先物契約を清算するコストが、私たちの簡明総合財務諸表に報告された金額を超える可能性があるからです。
カタログ表
重要な会計政策と試算
我々の連結財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成されており、この基準は、経営陣に合併財務諸表及び付記中の報告金額及び開示に影響を与える推定及び仮定を行うことを要求するこれらの推定と仮定は，そのときの判断と最適な利用可能な情報に基づいているしたがって，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.以下の重要な政策は，総合財務諸表を作成する際に用いる最も重要な見積りであると考えられる。本四半期の報告書第1部10-Q項における重要会計政策の概要を理解するために、監査されていない簡明な総合財務諸表の付記2-“重要会計政策”を参照してください。
事件があったり
私たちの政策は、これらの損失が可能で推定可能である限り、訴訟および規制手続きによって生じる可能性のある潜在的損失を推定し、蓄積することである。このような推定をする際には重大な判断が必要であり、私たちの最終負債は最終的に大きく異なるかもしれない。私たちの訴訟や規制手続きに関する総責任は、各事件の進捗状況、類似事件における私たちの経験と業界経験、内部·外部法律顧問の意見や観点などの要素に基づいて逐一決定され、可能な損失の推定を代表する。訴訟や規制事項の結果を予測することは困難であることから、特に巨額または不確定損害賠償や罰金を求める事件や訴訟手続において、または事件または訴訟手続が早期段階にあることから、損失が発生する可能性がある事件または訴訟手続の損失または損失範囲を推定することはできない。
所得税
我々の所得税支出、繰延税項資産と負債、および未確認税引き準備金は、制定された税法に基づいており、将来支払われると予想される税金に対する経営陣の最適な評価を反映している。私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。所得税の支出を決定するには多くの判断と推定が必要だ。
繰延所得税資産および負債は、関連資産および負債の税務および財務諸表確認の間の一時的な差から生じる。繰延税金資産を生成する司法管轄区域内で繰延税金資産を回収する能力を評価する際には、繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入、税金項目を含むすべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮します-戦略、そして最近の行動の結果を計画する。将来の課税所得額を予測する際に、歴史結果は会計政策の変化に基づいて調整し、未来州、連邦と外国税前営業収入の額、一時的な差異の逆転及び実行可能かつ慎重な税収の実施を含む仮説を盛り込む-戦略を立てる。これらの仮定は，将来の課税収入の予測を大きく判断し，基盤業務を管理するための計画や見積もりと一致する必要がある。歴史的結果が提供する客観的な証拠を評価する際には、3年間の累計営業収入(赤字)が考慮されている。繰延所得税は米国の納税義務に計上されておらず、無期限再投資された外国子会社の未送金収益に徴収される追加外国税も計上されていない。
私たちの納税義務を計算する際には、私たちのグローバル業務の複数の管轄区域に複雑な税収法律や法規を適用する際の不確実性に関連しています。税法と税率の変化はまた、将来記録された繰延税金資産と負債に影響を及ぼす可能性がある。我々は、財務会計基準委員会(“FASB”)ASC主題740に基づいて税務負債を記録し、管理層の判断が以前に利用できなかった新たな情報を評価することにより変化した場合に、これらの負債を調整する。いくつかの不確実性の複雑さのため、最終的な解決策は、これらの税金負債の現在の推定とは異なるお金の支払いをもたらす可能性がある。これらの差は、新しい情報が得られる間に所得税費用の増加または減少として反映されるであろう。
不確定な税収状況からの税収利益は、技術的な是非に基づいて審査した後に、任意の関連控訴や訴訟手続きの解決策を含むこの状況を維持することが可能である場合にのみ確認される可能性があることを認識している。この基準に合致した税収状況は最大限の利益で評価されており、このような利益は和解時に実現される可能性が高い。
発表されたがまだ採用されていない会計公告
発表されたがまだ採用されていない、会社のFASB会計基準更新(“ASU”)に影響を与える可能性のあるより多くの情報については、本四半期報告10-Q表第1項の未監査の簡明総合財務諸表の注釈2-“重大会計政策”を参照されたい。2021年9月30日現在、採用されていないが採用されていない会社関連の会計声明は発表されていない。
カタログ表
プロジェクト3.数量と品質市場リスクの開示について
私たちは様々な市場リスクに直面している。私たちの市場リスクへの開放は、私たちの定価モデルに内蔵されている仮定、株価リスク、私たちの国際業務に関する外貨為替レートの変動、金利の変化、私たちの顧客への保証金信用の提供に関するリスクから来ています。
市場リスクとは、1つ以上の市場価格、金利、指数、隠れ変動率(オプション価格から推定される標的ツールの価格変動性)、関連性或いは他の市場要素(例えば市場流動性)のレベルが変化し、頭寸或いは投資組合の損失を招くリスクである。一般的に私たちは貿易を行います-私たちの残りの市場活動によって発生する市場リスクは、その大部分の価値があります-はい。-市場リスクの開放的なリスク(“VaR”)が生じる。しかも私たちは-取引-関連市場リスクは主に投資活動と私たちの海外子会社の株式に保有する外貨開放、すなわち私たちの非から来ている-米国のブローカー子会社と情報技術子会社は、我々の通貨多元化戦略における目標残高を満たしている。
私たちは様々なリスク管理ツールを使って市場リスクを管理していますこれらのツールは私たちの不動産に埋め込まれています-時間は市商システムを作ります。私たちは深刻な市場混乱から私たちを保護するために特定のヘッジファンドとリスク管理技術を使用する。私たちのリスク管理政策は私たちの指導委員会によって制定され、実施されています。この委員会は私たちの最高経営責任者が議長を務め、メンバーは私たちの各運営子会社の上級管理者を含みます。私たちが残っている市活動の戦略は市場の数秒前に見積もりを計算し、微小だが有利な差額で少額取引を実行することです。この戦略は、私たちのポートフォリオにおける固有のリスクを毎秒何度も評価し、監視し、外部市場データを吸収し、私たちのポートフォリオにおける未償還オファーを何度も再評価する独自の価格設定モデルによって実現されている。私たちのモデルは取引日ごとに自動的に私たちの頭寸を再バランスして、私たちのオプションと先物頭寸と標的証券のリスク開放を管理し、頭寸が増加したリスクを私たちが発表した購入と売出価格に計上します。主に我々の計算機システムにより実施·モニタリングされているリスク管理政策に基づき，リスク概況，損益分析，取引表現を含む経営陣に提出された報告は，実態に基づいて作成されている-時間の基礎もあり、毎日の基礎と定期刊行物の基礎もある。私たちの残りの市活動は完全に自動化されているにもかかわらず、取引過程と私たちのリスクは一人の個人チームが監視して、彼らはリアルタイムで私たちが合併した各種のリスクパラメータを観察します。私たちの資産と負債はマークされています-至れり尽くせり-財務報告及び報告のための市場日報-取引日全体で評価を継続し、リスク管理と資産/負債管理を行う。
私たちは協変VaR方法を用いて、私たちの市ポートフォリオの市場リスク、固定収益製品を除いて、私たちの通貨の開放を測定し、監視し、審査します。固定収益製品のリスクは主にアメリカ政府証券から構成され、圧力テストを用いて測定される。
定価モデルリスク開放
上述したように、私たちの独自の価格設定モデルは、私たちのポートフォリオの固有のリスクを継続的に評価し、監視し、外部市場データを吸収し、私たちのポートフォリオ全体の未償還オファーを毎秒何度も再評価します。このモデルのいくつかの側面は証券の歴史的価格に依存する。個別証券の価格変動行為がその歴史的行為の予測と大きく異なる場合、取引損失を招く可能性がある。私たちは、多くの異なるオプション、先物、ターゲット証券へのポートフォリオを分散させることで、このようなリスクを制限し、同じ標的証券に基づくヘッダ集中を回避しようとしている。歴史的に、私たちの年間取引利益と比較して、これらの事件での私たちの損失は重要ではない。
外国為替リスクが開放される
私たちの国際活動と海外子会社での累積収益により、私たちの収入と純価値は為替レート変動の影響を受けています。例えば、私たちのヨーロッパ業務といくつかのアジア業務は私たちのスイス子会社IBKRFSによって行われます。IBKRFSは証券取引業者としてスイス金融市場監督管理局の監督を受けており、その財務諸表はスイスフランに列報されている。したがって、IBKRFSは、以下に述べるいくつかの外国為替リスクに直面している
IBKRFS各種通貨建ての証券を売買し、銀行残高を携帯し、その正常な業務過程でこれらの通貨を借り入れ、貸し出す。全ての会計期間が終わるとIBKRFS資産および負債は、その財務諸表に記載するためにスイスフランに再評価される。これによって発生した外貨収益や損失はIBKRFS“損益表、アメリカ公認会計原則でドルに換算して、私たちの濃縮の他の収入の構成要素として総合的な包括的収益表。
カタログ表
IBKRFS上述したように、財務諸表はスイスフラン(すなわち、その機能通貨)で報告されている。全ての会計期間が終わるとIBKRFS純資産は当時の為替レートでドルに換算し，それによる換算収益や損失は我々のものである濃縮の連結財務状況と財務状況報告書濃縮の総合総合収益表。OCIも私たちの他の非によって-アメリカの子会社です。
歴史的に見て、私たちは上記のリスクをヘッジしない方法を採用しており、このような概念に基づいて、長年にわたってヘッジを続けてきたコストが金利変化の私たちに対する非を超えるという概念に基づいている-ドル残高。例えば、スイスフランの値上がりはIBKRFSの収益に不利になるが、ドルに換算された収益や損失が逆の方向に移動する可能性があるという事実によってある程度相殺される。
私たちのリスク管理システムは現金外貨を採用して私たちの通貨の開放を攻撃して、コストが低くて、コストもありません。ほとんどの人は我々の貨幣多元化戦略の一部として、保有する貨幣スポット頭寸は定期的に親会社IBG LLC、すなわちこれらの頭寸を持つ親会社に移行している私たちの通貨多元化戦略の発展に伴い、私たちは私たちの純価値をバスケット通貨の世界的な基礎に構築することにした
私たちは多くの国と多様な通貨で事業を展開しているので、私たちはドルベースの会社ではなく、多様な通貨バスケットに基づくグローバル企業だと思っています。私たちは世界での株式を維持することで、私たちのグローバル通貨の開放を積極的に管理しています。2021年9月30日現在、2020年9月30日と比較して、世界のドル価値は0.09%低下した。2021年9月30日現在、私たちの株式の約26%はドル以外の通貨で価格を計算している。
次の表に示す期間の世界通貨に相当するドルレートの比較を示す。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| As of 9/30/2020 |
| As of 9/30/2021 |
|
| ||||||||||||||||
|
|
|
|
| 全世界入駅 |
| その割合は | 純資産 |
|
| 全世界入駅 |
| その割合は | 純資産 | 変更中です | |||||||||
貨幣 |
| 作文を書く | 外国為替レート | ドル等価物。 |
| 会社です。 | (単位：百万ドル) | 外国為替レート | ドル等価物。 |
| 会社です。 | (単位：百万ドル) | 補償のパーセンテージ | |||||||||||
ドル |
| 0.72 |
| 1.0000 |
|
| 0.720 |
| 74.2% |
| $ | 6,338 |
| 1.0000 |
|
| 0.720 |
| 74.2% |
| $ | 7,432 |
| 0.1% |
ユーロ.ユーロ |
| 0.09 |
| 1.1721 |
|
| 0.105 |
| 10.9% |
|
| 929 |
| 1.1578 |
|
| 0.104 |
| 10.7% |
|
| 1,075 |
| -0.1% |
円？円 |
| 3.91 |
| 0.0095 |
|
| 0.037 |
| 3.8% |
|
| 326 |
| 0.0090 |
|
| 0.035 |
| 3.6% |
|
| 363 |
| -0.2% |
ポンド |
| 0.02 |
| 1.2924 |
|
| 0.026 |
| 2.7% |
|
| 227 |
| 1.3474 |
|
| 0.027 |
| 2.8% |
|
| 278 |
| 0.1% |
CHF |
| 0.02 |
| 1.0859 |
|
| 0.022 |
| 2.2% |
|
| 191 |
| 1.0734 |
|
| 0.021 |
| 2.2% |
|
| 222 |
| 0.0% |
CNH |
| 0.13 |
| 0.1474 |
|
| 0.019 |
| 2.0% |
|
| 169 |
| 0.1551 |
|
| 0.020 |
| 2.1% |
|
| 208 |
| 0.1% |
INR |
| 1.10 |
| 0.0136 |
|
| 0.015 |
| 1.5% |
|
| 132 |
| 0.0135 |
|
| 0.015 |
| 1.5% |
|
| 153 |
| 0.0% |
コンピュータ支援設計 |
| 0.02 |
| 0.7506 |
|
| 0.011 |
| 1.2% |
|
| 99 |
| 0.7886 |
|
| 0.012 |
| 1.2% |
|
| 122 |
| 0.1% |
オーストラリアドル |
| 0.02 |
| 0.7163 |
|
| 0.011 |
| 1.1% |
|
| 95 |
| 0.7227 |
|
| 0.011 |
| 1.1% |
|
| 112 |
| 0.0% |
香港ドル |
| 0.04 |
| 0.1290 |
|
| 0.005 |
| 0.5% |
|
| 40 |
| 0.1284 |
|
| 0.004 |
| 0.5% |
|
| 46 |
| 0.0% |
|
|
|
|
|
|
| 0.971 |
| 100.0% |
| $ | 8,546 |
|
|
|
| 0.970 |
| 100.0% |
| $ | 10,011 |
| 0.0% |
私たちの通貨多元化戦略の効果は2つのところに現れている濃縮の連結財務諸表：(1)簡明総合総合収益表の中で他の収入の構成部分とする；(2)簡明総合財務状況表と簡明総合総合収益表の中で保監所とする。世界為替レートのすべての影響は簡明総合総合収益表に反映されている。
包括的に報告された結果は，OCIに含まれる通貨換算結果を報告可能な収益の一部として報告することを要求する米国GAAP慣行を反映している
カタログ表
金利リスク
私たちには変数がない-2021年9月30日までの未済債務を格付けする
我々は、各種通貨の基準隔夜金利に基づいて顧客に利息を支払い、金利が基準金利よりも高い場合には小幅利差を加えた場合には、10万ドルを超える証券口座のうち1万ドルを超える(または相当)現金残高に利息を支払い、10万ドル未満(または純資産価値に相当)を持つ口座に対しては、低い階層金利で利息を支払う。マイナス金利通貨では、私たちはいくつかの現金残高を持っているコストを顧客に転嫁し、そのため、私たちは顧客にこれらの現金残高の利息を受け取る私たちの保証金残高の定価は基準金利プラス利差で、最低料金は0.75%のドルです。負の基準金利またはゼロに近い基準金利では、新しい、より高い基準金利に利差が加えられ、依然として最低料金を下回る可能性があるので、利上げに対する私たちの敏感性は限られている通常の金利環境では、私たちは通常、これらの資金の一部を最長2年の期間の米国政府証券に投資する。金利が急速に大幅に上昇すれば、我々の純利息収入は固定収益率の米政府証券に投資する資金の一部の金利に比例して増加しないだろう。また、これらの固定金利証券の価値が時価で計算される変化は、純利息収入ではなく、他の収入に反映される。2021年9月30日現在の顧客残高と未返済投資に基づいて、満期ツールを短期ツールに再投資すると仮定し、より高い金利で再投資を行う全面的な影響を仮定すると、現在のドル金利レベルよりも意外に0.25%増加し、私たちの純利息収入は1年目に約1.04億ドル増加し、年率計算で1.07億ドル増加する。私たちの金利感度評価には、利上げが再投資に与える影響を隔離したドル金利と他の通貨金利に対する単独の仮定が含まれている。私たちは金利変化が時価に与える影響に近似していない；もし価格がこれらの状況で下落したアメリカ政府証券が予想通りに満期まで保有していれば、これらの証券が額面で満期になるので、他の収入の減少は一時的になるだろう。
低金利環境下では、利差圧縮により顧客預金の純利息収入が減少する可能性にも直面している現在の顧客残高と未返済投資に基づいて2021年9月30日期限が切れたツールを短期ツールに再投資すると仮定すると意外ですより低い金利で再投資を行う全効果を仮定すると、ドル金利が0.25%低下すると、私たちの純利息収入は初年度に約3700万ドル減少し、年率計算では3700万ドル減少する。
私たちはまた金利リスクに直面しています。私たちの残りは市活動が持っている頭寸がオプションや先物契約の未来または長期日に複数の頭または空頭株式頭を確立している可能性があり、このような頭寸の価値は金利の影響を受ける可能性があるからです。このリスクの額は定量化できないが、市場の減少はこの開放を大きく減少させた。
配当リスク
私たちは残りの市活動で配当リスクに直面しています。私たちは私たちの持分証券在庫からそれぞれ配当収入と支出の形で収入と支出を獲得し、私たちのポートフォリオの持分証券のために配当金の代わりに配当金を支払わなければならないからです。将来の配当は株式オプションと他のデリバティブ定価の重要な構成要素であり、不正確な予測は取引損失を招く可能性があると予想される。このリスクの額は定量化できないが、市場の減少はこの開放を大きく減少させた。
保証金ローン
私たちは私たちの顧客に保証金ローンを提供し、これらのローンは様々な規制要求によって制限されている。保証金ローンは顧客口座の現金と証券を担保にする。市場が急速に変動している間、あるいは担保集中や市場変動が発生した場合には、保証金信用に関するリスクが増加する。この間、保証金ローンを使用して証券を債務担保とした顧客は、これらの証券の価値が急速に値下がりし、清算時に債務を返済するのに不十分である可能性があることを発見することができる。私たちの顧客が取引を実行する時、私たちはまた空売りオプションや株のような信用リスクに直面しており、これは彼らを投資資本以外のリスクに直面させる可能性がある。
私たちは私たちの全体的な業務の増加に伴い、この開放が増加すると予想している。私たちは決済所と取引相手のいくつかの債務やクレームを賠償して損害から保護するため、保証金ローンと空売りを使用することは私たちを大きな損失に直面させる可能性があります-バランスをとる-貸借対照表リスクは、担保要求が顧客が被る可能性のある損失を完全に補うのに不十分であれば、これらの顧客はその義務を履行できなかった。2021年9月30日現在、私たちは顧客に505億ドルの保証金ローンを発行しました。私たちが顧客に貸した保証金ローンや顧客の空売り取引所がもたらすリスクは無限であり、定量化も不可能であり、リスクは潜在的な重大かつ不確定な株価上昇の分析に依存するからである。我々の口座保証金は、FRB理事会規則TとFINRAポートフォリオ保証金規則(場合によっては)の要求に達しているか、またはそれを超えている。実際私たちはREALを強制的に実行しました-時間保証金コンプライアンス監視と清算顧客の頭寸、もし彼らの株式が要求された保証金要求を下回った場合。
カタログ表
著者らは監督管理基準に基づいて全面的な政策を実施し、投資家が各種の取引活動に適しているかどうかを評価し、監視した。私たちのリスクを下げるために、私たちはまた顧客口座を監視し続けて、過度の集中、大口注文或いは頭寸、日内取引モード、その他の私たちのリスク増加を示す活動を発見します。
私たちの信用開放は私たちのリアルタイム保証金システムによって大きく緩和されて、このシステムは取引日全体で各口座を自動的に評価し、自動的に閉鎖して発見されました-保証金です。この方法は、ほとんどの場合有効であるが、関連証券または商品が流動市場が存在しない場合、または何らかの理由で、いくつかのアカウントの自動清算が無効にされている場合には、この方法は無効になる可能性がある。我々のリスク管理委員会は、潜在的なイベントの検出と予防を強化し、保証金融資損失を低減するための政策やプログラムを実行することを含む、我々のリスク管理政策を監視·評価している。
価値がある-はい。-リスク
我々は、対象資産の履歴1日価格リターンおよびオプションテールディスクの暗黙的変動率の推定を使用して、履歴手法を用いてVaRを推定する。私たちの唯一の-Day VaRはポートフォリオ価値の未実現損失として定義されており，歴史的に観察された市場リスク要因から，99%の信頼区間計算に基づいて1%を超える頻度が超過される.
我々のVaRモデルは一般に株や大口商品の価格リスクおよび為替レートのリスクを考慮している。
私たちは一連のリスク管理ツールの一つとしてVaRを使用する。VaRモデルのメリットの1つは、一連の異なる市場リスクとポートフォリオ資産を含むポートフォリオの総市場リスクを見積もることができることである。VaRモデルの重要な要素の1つは，ポートフォリオの多様化やヘッジ活動によるリスク低下を反映していることである。しかし、VaRには様々な優勢と局限性があり、これらは：市場リスク要素の歴史的変化を使用することを含むが、これらの要素は未来の市場状況の正確な予測指標ではないかもしれないし、観察された歴史市場行為に対して大きすぎる極端な市場事件のリスクを完全に取り入れていない可能性もあり、あるいは信頼度区間を超えた結果の歴史分布を反映している可能性がある；および報告単日損失は、1日以内に清算したり、批判したりすることができないリスクを反映していない可能性がある。取引先で発生した市場リスクの一部はVaRに含まれていない。いくつかのリスク特徴をモデル化することは近似値に依存し、場合によっては、この近似値は、より正確な測定基準を用いて得られた結果とは大きく異なる結果を生じる可能性がある。VaRは流動性金融市場の取引頭寸のリスク測定指標として最適であり、流動性が極度に不足している時期など、深刻な事件に関連するリスクを過小評価する。
VaR計算対象資産の数年間の毎日価格変化に基づいてポートフォリオの表現をシミュレーションし，VaRを計算の発生地として決定するこれは…。百分率です。
報告されたVaR統計データは履歴データに基づく推定であるため、VaRは、私たちの将来の収入または財務業績、またはリスクを監視し、管理する能力の予測とみなされてはならない。特定の日における実際の損失が指定されたVaRを超えないことは保証されず，このような損失が100取引日に1回を超えない保証はない.VaRは損失の大きさを予測せず，損失が発生するとVaR金額よりも著しく大きくなる可能性がある.
圧力テスト
私たちは、有力な外部サプライヤーが提供するリスク分析モデルを用いて、固定収益ポートフォリオの市場リスクを評価します。社債については、この圧力試験は、7つの場合において、ポートフォリオにおける各固定収益証券の1日の価値変化を計算するように構成され、いずれの場合も米国債収益率曲線の平行移動を表す。情景は+/≡100基点，+/≡200基点と+/≡300基点の変動である.米国政府証券の場合、圧力テストは、3つの場合において、ポートフォリオにおける各固定収益証券の1日内の価値変化を計算するように構成され、いずれの場合も米国債収益率曲線の平行移動を表す。エピソードは+/≡25ベーシスポイントの変動である.
カタログ表
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、我々の最高経営責任者および最高財務官を含み、本報告で述べた期間が終了するまで、取引所法案規則13 a−15による開示制御および手順の有効性を評価した。この評価に基づき、当社の最高経営責任者およびCEOは、本四半期報告がカバーされる期間が終了するまで、我々の開示制御および手順(取引法下のルール13 a-15(E)で定義されるような)がすべての重要な点で有効であり、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示されなければならない情報が、米国証券取引委員会規則および表に規定された時間内に記録、処理、集計および報告され、これらの情報が蓄積され、我々の最高経営者および最高経営責任者(状況に応じて決定される)を含むことを確実にすると結論した。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために
また、本四半期報告がカバーする期間中、財務報告の内部統制(“外国為替法案”第13 a-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は発生しなかった私たちは新冠肺炎の疫病のために従業員の遠隔作業の財務報告内部統制に実質的な影響を与えていない。私たちは私たちの内部制御設計と運行有効性に与える影響を最大限に減らすために、新冠肺炎の状況を監視し、評価し続けている。
カタログ表
第II部その他の情報
第1項それは.法律.法律法律手続き
我々が2021年3月1日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告第1部第3項に開示された法律手続によると、2021年9月30日までの本四半期報告Form 10−Q第I部第1項に監査されていない簡明総合財務諸表の付記13−“承諾、又は事項及び担保”で更新される以外の法的手続きに大きな変化はない。
第1 A項。リスク影響因子
以下に述べる以外に， 我々が2021年3月1日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年報第1部第1 A項に開示されたリスク要因に実質的な変化はなかった。
私たちは第三者に依存してお客様の訪問を提供します暗号化通貨取引と信託サービス.
我々は，CSPの他のクライアントや流動資金提供者から何らかの暗号通貨を売買できるように，(I)暗号化通貨取引プラットフォームとサービスを提供する暗号通貨サービスプロバイダ(“CSP”)と，(Ii)ある暗号通貨のホストサービス(総称して“取引所サービス”)を提供し，我々のクライアントがCSP取引とホストビットコイン(BTC)，イーサ(ETH)，ライトコイン(LTC)，ビットコイン現金(BCH)(総称して“暗号通貨資産”)を通過できるようにするプロトコルを締結した.CSPが提供するExchangeサービスにアクセスするために、私たちの顧客に1つのプラットフォームと1つのインタフェースのみを提供します。私たちは我々のクライアントがCSPのアカウントに持つ暗号化通貨資産はホストや制御されていない.われわれと中国との協力関係は中断したCSPまたはCSPによって提供される取引所サービスは，CSPを介して我々が提供する暗号通貨製品に対する我々の顧客の信頼や我々の業務に悪影響を与える可能性がある.
CSPのデータ漏洩は不可逆的な損失を招く可能性があり，これは我々の顧客や我々の業務に悪影響を与える.
暗号化通貨資産へのアクセスは、このような暗号化通貨資産のデジタル財布に関連する唯一の秘密鍵を有する所有者のみによって制御することができる。CSPの任意の秘密鍵が失われ、破壊され、CSPにアクセスできない場合、または他の方法で漏洩され、そのような秘密鍵のバックアップにアクセスできない場合、CSPは、それぞれの財布に保持されている暗号化通貨資産にアクセスできない。さらに、CSPおよび任意の暗号化通貨管理者は、CSPの任意のまたはすべての財布がハッカーによって攻撃または漏洩されないことを絶対的に保証することができず、それにより、秘密鍵が第三者によって取得されるか、または他の方法で漏洩され、それにより、暗号化通貨資産がCSPの制御されていない1つまたは複数のアドレスに送信され、これにより、CSPが我々の顧客ホストを表す暗号化通貨資産の一部または全部を損失させる可能性がある。CSPが暗号化通貨資産を保護できなかったことは、私たちの顧客損失を招く可能性があり、これは、CSPを介して提供される暗号化通貨製品に対する私たちの顧客の信頼と私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は技術的な問題に直面する可能性があり，これは我々のクライアントのCSPアカウントへのアクセスの中断や中断を招く.
我々とCSPは，コンピュータソフトウェア，ハードウェア，電気通信インフラ，ネットワークに依存して，我々のクライアントにそれぞれの暗号化通貨資産取引およびホストサービスを提供する.これらの計算機ベースのシステムやサービスは，生まれつき中断，遅延や故障の影響を受けやすく，我々のクライアントが我々の取引プラットフォームやCSPが提供する取引所サービスを使用できなくなる可能性がある.このような中断は、CSPを介して当社の顧客が提供する暗号通貨製品の信頼に悪影響を与え、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
暗号化通貨に関する法律法規の変化は、将来的に私たちの顧客が暗号化通貨を購入、保有、販売できるようにする能力に悪影響を与え、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
暗号通貨産業に対する規制は引き続き発展しており、変化する可能性がある。証券および大口商品法律法規および他の法律機関は、特定の暗号化通貨資産に適用することができる。このような法律法規は複雑で、それらの解釈は関連する規制機関によって挑戦されるかもしれない。将来の規制発展は、米国連邦所得税および外国税収目的で特定の暗号化通貨資産を扱うことを含み、CSPを通じて提供される暗号化通貨および私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
カタログ表
項目2.未登録株式証券の売却と収益の使用
当社が保有するIBG LLC会員権益の購入は，当社が2015年11月9日に提出した2015年9月30日までのForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.1に提出された改訂された交換協定によって管轄されている。会社が2007年に初めて公募した時、3.6億(3.6億)株式許可普通株は未来の販売と償還のために予約された
毎年、会員権益の各所有者は持株会社からその所有者の一部或いは全部の権益を償還することを要求することができる。我々は，Holdingsがこのような販売から得た純収益を用いて，要求した所有者から同数のHoldings会員権益を償還することを予想している
Holdingsおよび当社(それ自体を代表してIBG LLCの唯一の管理メンバーを務める)の同意を得て、IBG LLCは2021年7月に普通株の売却と売却で得られた金を当該などの会員権益に分配する実益所有者を介して、Holdingsのいくつかの会員権益を償還することに同意した
2021年7月30日、会社は、IBG LLCの会員資本と交換するために、特定のメンバーに割り当てるための6079，542株普通株式(公正価値3.76億ドル)をHoldingsに発行し、その数は、会社が発行した普通株式数に相当する。買収した株式はHoldingsのメンバーに実物形式で割り当てられ、後者はHoldingsの会員権益の一部を償還することを選択した。
項目3.デフォルト設定高級証券については
ありません
項目5.その他情報.情報
ありません
カタログ表
プロジェクト6. 陳列品
|
|
展示品 | 説明する |
3.1 | 改訂および再予約されたInteractive Brokers Group，Inc.登録証明書(表Sの登録説明書第2号改訂添付ファイル3.1の形式で提出-1当社は2007年4月4日に提出しました)。** |
3.2 | Interactive Brokers Group，Inc.改訂の定款(同社が2016年2月24日に提出したForm 8−Kを添付ファイル3.1として提出)。** |
4.1 | 登録者証券の記述。** |
10.1 | 改訂と再署名されたIBG LLC経営プロトコル(表10四半期報告の添付ファイル10.1として提出-当社が2007年6月15日に提出した2007年3月31日までの四半期報告)。** |
10.2 | IBGホールディングス有限責任会社経営協定表(表S登録説明書第1号修正案添付ファイル10.5として提出-1当社は2007年2月12日に提出しました)。** |
10.3 | Interactive Brokers Group，Inc.，IBG Holdings LLC，IBG LLCとIBG LLCメンバ間の交換プロトコル(Form 10四半期報告の添付ファイルとして10.3提出-Q 9月までの四半期間 当社は2009年11月11日に提出された2009年11月30日)。** |
10.4 | Interactive Brokers Group，Inc.とIBG Holdings LLCとの間の課税プロトコル(表10四半期報告の添付ファイルとして10.3提出-当社が2007年6月15日に提出した2007年3月31日までの四半期報告)。** |
10.5 | Interactive Brokers Group，Inc.2018年4月19日までの2007年株式インセンティブ計画(同社が2018年8月8日に提出した2018年6月30日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイルとして10.9)。**+ |
10.6 | Interactive Brokers Group，Inc.2007年投資収益率単位株計画。(表S登録宣言第2号修正案添付ファイル10.9の形式で提出-1当社は2007年4月4日に提出しました)。**+ |
10.7 | Interactive Brokers Group，Inc.交換プロトコル修正案(表8の添付ファイル10.1として提出-K社は2012年6月6日に提出した)。**+ |
10.8 | Interactive Brokers Group，Inc.，IBG Holdings LLC，IBG間の交換プロトコル第2修正案(社が2015年11月9日に提出した2015年9月31日現在のForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.1として)。** |
10.9 | IBG Holdings LLC有限責任会社協定第1修正案(同社が2015年11月9日に提出した2015年9月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2)。** |
31.1 | サバンズ規則第302条に基づくCEOの証明-2002年“オキシリー法案”. |
31.2 | サバンズ規則第302条に基づく首席財務官の証明-2002年“オキシリー法案”. |
32.1 | サバンズ規則第906条によるCEOの証明-2002年“オキシリー法案”. |
32.2 | サバンズ規則第906条による首席財務官の証明-2002年“オキシリー法案”. |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメント* |
101.衛生署署長 | XBRL拡張アーキテクチャ* |
101.CAL | XBRLアドバンスリンクライブラリ* |
101.DEF | XBRL拡張Linkbase*の定義 |
101.LAB | XBRL拡張タグLinkbase* |
101.価格 | XBRL拡張プレゼンテーションLinkbase* |
104 | 表紙相互データファイル-表紙XBRLタグは、イントラネットXBRL文書に埋め込まれている。 |
**以前に提出された；参照によって本明細書に組み込まれます。
+これらの証拠品は、管理契約または補償計画またはスケジュールに関連しています。
*本四半期報告書添付ファイル101は、2021年9月30日までの四半期報告Form 10-Qであり、iXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)形式で表される：(I)簡明総合財務諸表、(Ii)簡明包括収益表、(Iii)簡明現金フロー表、(Iv)簡明株主権益変動表、(V)簡明総合財務諸表付記-4.
カタログ表
標札本当だよ
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告が正式に許可された署名者がその署名を代表することを正式に促した。
|
|
|
| 相互作用ブローカー集団です | |
|
| |
| /s/ ポール·J·ブロディ | |
| 名前： | ポール·J·ブロディ |
| タイトル： | 首席財務官·財務担当兼秘書 |
| (登録者の正式な権限者及び主要財務者として署名) | |
日付：2021年11月9日