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ExScience a plc
監査されていないbr簡明合併損益表とその他の全面収益表
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 9月30日までの3ヶ月間、 | 9か月で終わる 9月30日 | ||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||
| 注意事項 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | |||||||||||||||
| 収入.収入 | 4 | 17,644 | 968 | 23,219 | 5,721 | ||||||||||||||
| 販売コスト | (4,808 | ) | (3,342 | ) | (12,288 | ) | (10,251 | ) | |||||||||||
| 毛利/(損失) | 12,836 | (2,374 | ) | 10,931 | (4,530 | ) | |||||||||||||
| 研究開発費 | (12,929 | ) | (2,854 | ) | (25,308 | ) | (7,177 | ) | |||||||||||
| 一般と行政費用 | (8,595 | ) | (1,501 | ) | (19,398 | ) | (4,418 | ) | |||||||||||
| 為替損益 | 1,658 | (2,367 | ) | (1,241 | ) | (878 | ) | ||||||||||||
| その他の収入 | 5 | 1,752 | 387 | 3,004 | 837 | ||||||||||||||
| 営業損失 | 6 | (5,278 | ) | (8,709 | ) | (32,012 | ) | (16,166 | ) | ||||||||||
| 財政収入 | 2 | 4 | 7 | 81 | |||||||||||||||
| 財務費用 | (59 | ) | (32 | ) | (118 | ) | (58 | ) | |||||||||||
| 合営企業の赤字シェア | 11 | (244 | ) | (425 | ) | (987 | ) | (873 | ) | ||||||||||
| デリバティブ金融商品損失 | (1,362 | ) | - | - | - | ||||||||||||||
| 税引き前損失 | (6,941 | ) | (9,162 | ) | (33,110 | ) | (17,016 | ) | |||||||||||
| 所得税割引 | 7 | 1,859 | 788 | 3,963 | 1,463 | ||||||||||||||
| 当期損失 | (5,082 | ) | (8,374 | ) | (29,147 | ) | (15,553 | ) | |||||||||||
| その他総合 収入： | |||||||||||||||||||
| 損益に再分類できる項目 | |||||||||||||||||||
| 海外業務換算の外国為替収益/(損失) | 447 | (57 | ) | 453 | (26 | ) | |||||||||||||
| 損益の項目に再分類されません | |||||||||||||||||||
| 保監部による公正価値計算による金融資産の公正価値変動 | 13 | - | - | 300 | - | ||||||||||||||
| 当期その他の総合収入を合計して税金を差し引く | 447 | (57 | ) | 753 | (26 | ) | |||||||||||||
| 今期総合損失合計 | (4,635 | ) | (8,431 | ) | (28,394 | ) | (15,579 | ) | |||||||||||
| 1株当たりの基本損失と赤字 | 8 | (0.06 | ) | (0.08 | ) | (0.32 | ) | (0.15 | ) | ||||||||||
上記監査されていない簡明総合損益表とその他の全面損益表は付記とともに読まなければならない。
ExScience a plc
監査されていないbr簡明合併財務状況表
2021年9月30日と2020年12月31日まで
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | ||||||||||
| 注意事項 | £’000 | £’000 | |||||||||
| 資産 | |||||||||||
| 非流動資産 | |||||||||||
| 商誉 | 9 | 6,150 | 173 | ||||||||
| 無形資産、純額 | 9 | 38,437 | 139 | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | 10 | 7,659 | 4,619 | ||||||||
| 合弁企業への投資 | 11 | 591 | 123 | ||||||||
| 使用権資産 | 12 | 4,915 | 3,735 | ||||||||
| その他売掛金 | 100 | - | |||||||||
| 金融資産への投資 | 13 | 2,554 | - | ||||||||
| 非流動資産総額 | 60,406 | 8,789 | |||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 売掛金 | 7,500 | 446 | |||||||||
| その他売掛金および契約資産 | 4,727 | 2,718 | |||||||||
| 流動納税資産 | 8,593 | 3,187 | |||||||||
| 棚卸しをする | 175 | - | |||||||||
| 現金と現金等価物 | 227,631 | 62,584 | |||||||||
| 流動資産総額 | 248,626 | 68,935 | |||||||||
| 総資産 | 309,032 | 77,724 | |||||||||
| 権益と負債 | |||||||||||
| 資本と備蓄 | |||||||||||
| 株本 | 14 | 52 | - | ||||||||
| 株式割増 | 13,886 | 89,099 | |||||||||
| 外貨準備 | 342 | (111 | ) | ||||||||
| 株式支払準備金 | 9,638 | 3,589 | |||||||||
| 公正価値準備金 | 210 | - | |||||||||
| 利益剰余金/(累積損失) | 209,537 | (34,054 | ) | ||||||||
| 親会社の所有者が占めるべき総株 | 233,665 | 58,523 | |||||||||
| 負債.負債 | |||||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 繰延税金負債 | 15 | 7,452 | - | ||||||||
| 契約責任 | 16 | 11,631 | 1,265 | ||||||||
| 貸し付け金 | 17 | 305 | - | ||||||||
| 賃貸負債 | 3,638 | 2,761 | |||||||||
| 条文 | 18 | 536 | 535 | ||||||||
| 非流動負債総額 | 23,562 | 4,561 | |||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 貿易応払い | 5,869 | 3,333 | |||||||||
| その他の支払い | 19 | 11,900 | 1,589 | ||||||||
| 契約責任 | 16 | 33,041 | 9,041 | ||||||||
| 賃貸負債 | 995 | 677 | |||||||||
| 流動負債総額 | 51,805 | 14,640 | |||||||||
| 総負債 | 75,367 | 19,201 | |||||||||
| 権益と負債総額 | 309,032 | 77,724 | |||||||||
上記監査されていない簡明総合財務状況表 は付記とともに読まなければならない。
ExScience a plc
監査されていないbr簡明総合権益変動表
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月
| 株式 資本 | 共有 プレミアム | 外国.外国 両替 保留する | 株式を基礎とする 支払い 保留 | 公正価値 保留 | 積算 損失 | 合計する 持分 | ||||||||||||||||||||||
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年7月1日まで | - | 80,853 | 23 | 3,067 | - | (19,319 | ) | 64,624 | ||||||||||||||||||||
| 当期損失 | - | - | - | - | - | (8,374 | ) | (8,374 | ) | |||||||||||||||||||
| 子会社の換算による外国為替収益 | - | - | (57 | ) | - | - | - | (57 | ) | |||||||||||||||||||
| 今期総合損失合計 | - | - | (57 | ) | - | - | (8,374 | ) | (8,431 | ) | ||||||||||||||||||
| 株式ベースの支払費用 | - | - | - | 553 | - | - | 553 | |||||||||||||||||||||
| 株式の発行(取引コストを差し引く) | - | 8,231 | - | - | - | - | 8,231 | |||||||||||||||||||||
| 購入権を行使する | - | 11 | - | (337 | ) | - | 337 | 11 | ||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで | - | 89,095 | (34 | ) | 3,283 | - | (27,356 | ) | 64,988 | |||||||||||||||||||
| 2021年7月1日まで | - | 272,223 | (105 | ) | 6,330 | 300 | (57,711 | ) | 221,037 | |||||||||||||||||||
| 当期損失 | - | - | - | - | - | (5,082 | ) | (5,082 | ) | |||||||||||||||||||
| 子会社の換算による外国為替収益 | - | - | 447 | - | - | - | 447 | |||||||||||||||||||||
| 今期総合損失合計 | - | - | 447 | - | - | (5,082 | ) | (4,635 | ) | |||||||||||||||||||
| 株式ベースの支払費用 | - | - | - | 3,374 | - | - | 3,374 | |||||||||||||||||||||
| 保証所を通じて公正な価値で権益ツールを売却した収益を留保収益に移す | - | - | - | - | (90 | ) | 90 | - | ||||||||||||||||||||
| 購入権を行使する | - | 1 | - | (66 | ) | - | 66 | 1 | ||||||||||||||||||||
| 付属会社が発行した株を買収する | 2 | 13,886 | - | - | - | - | 13,888 | |||||||||||||||||||||
| 企業再編の影響 | 50 | (272,224 | ) | - | - | - | 272,174 | - | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで | 52 | 13,886 | 342 | 9,638 | 210 | 209,537 | 233,665 | |||||||||||||||||||||
上記の審査されていない簡明総合権益変動表は付記と一緒に読まなければならない。
ExScience a plc
監査されていない簡明総合権益変動表
2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月
| 共有 資本 |
共有 プレミアム |
外国為替 保留する |
株式を基礎とする 支払い 保留 |
公正価値 保留 |
積算 損失 |
合計する 持分 |
||||||||||||||||||||||
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日まで | - | 32,318 | (8 | ) | 1,884 | - | (12,140 | ) | 22,054 | |||||||||||||||||||
| 当期損失 | - | - | - | - | - | (15,553 | ) | (15,553 | ) | |||||||||||||||||||
| 子会社の換算による外国為替収益 | - | - | (26 | ) | - | - | - | (26 | ) | |||||||||||||||||||
| 今期総合損失合計 | - | - | (26 | ) | - | - | (15,553 | ) | (15,579 | ) | ||||||||||||||||||
| 株式ベースの支払費用 | - | - | - | 1,736 | - | - | 1,736 | |||||||||||||||||||||
| 株式の発行(取引コストを差し引く) | - | 56,766 | - | - | - | - | 56,766 | |||||||||||||||||||||
| 購入権を行使する | - | 11 | - | (337 | ) | - | 337 | 11 | ||||||||||||||||||||
| 2020年9月30日まで | - | 89,095 | (34 | ) | 3,283 | - | (27,356 | ) | 64,988 | |||||||||||||||||||
| 2021年1月1日まで | - | 89,099 | (111 | ) | 3,589 | - | (34,054 | ) | 58,523 | |||||||||||||||||||
| 当期損失 | - | - | - | - | - | (29,147 | ) | (29,147 | ) | |||||||||||||||||||
| 子会社の換算による外国為替収益 | - | - | 453 | - | - | - | 453 | |||||||||||||||||||||
| 保監所の金融資産を通じて価値変動を公正に許容する | - | - | - | - | 300 | - | 300 | |||||||||||||||||||||
| 今期総合損失合計 | - | - | 453 | - | 300 | (29,147 | ) | (28,394 | ) | |||||||||||||||||||
| 株式ベースの支払費用 | - | - | - | 6,523 | - | - | 6,523 | |||||||||||||||||||||
| 株式の発行(取引コストを差し引く) | - | 183,124 | - | - | - | - | 183,124 | |||||||||||||||||||||
| 保証所を通じて公正な価値で権益ツールを売却した収益を留保収益に移す | - | - | - | - | (90 | ) | 90 | - | ||||||||||||||||||||
| 購入権を行使する | - | 1 | - | (474 | ) | - | 474 | 1 | ||||||||||||||||||||
| 付属会社が発行した株を買収する | 2 | 13,886 | - | - | - | - | 13,888 | |||||||||||||||||||||
| 企業再編の影響 | 50 | (272,224 | ) | - | - | - | 272,174 | - | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日まで | 52 | 13,886 | 342 | 9,638 | 210 | 209,537 | 233,665 | |||||||||||||||||||||
上記の審査されていない簡明総合権益変動表は付記と一緒に読まなければならない。
ExScience a 会社
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月
| 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | ||||||||||
| 注意事項 | £’000 | £’000 | |||||||||
| 経営活動 | |||||||||||
| 税引き前損失 | (33,110 | ) | (17,016 | ) | |||||||
| 税引前損失と経営活動の純現金流量の調整： | |||||||||||
| 非現金対価で決済した収入 | 4 | (3,349 | ) | - | |||||||
| 使用権資産減価償却 | 6 | 559 | 283 | ||||||||
| その他有形固定資産減価償却 | 6 | 925 | 434 | ||||||||
| 無形資産の償却 | 6 | 780 | 17 | ||||||||
| 合弁企業から確認された損失 | 11 | 987 | 873 | ||||||||
| 財政収入 | (7 | ) | (81 | ) | |||||||
| 財務費用 | 118 | 58 | |||||||||
| 研究開発税収控除 | 5 | (1,314 | ) | (739 | ) | ||||||
| 取り分で計算した報酬費用 | 6 | 6,523 | 1,736 | ||||||||
| 外国為替収益 | (39 | ) | - | ||||||||
| 運営資金変動： | |||||||||||
| (増加)/貿易売掛金の削減 | (6,879 | ) | 705 | ||||||||
| その他売掛金および契約資産の増加 | (1,955 | ) | (181 | ) | |||||||
| 契約負債増加/(減少) | 34,133 | (3,395 | ) | ||||||||
| 在庫が増える | (31 | ) | - | ||||||||
| 貿易未払い増加/(減少) | 2,451 | (88 | ) | ||||||||
| その他の未払い増加/(減少) | 7,450 | (234 | ) | ||||||||
| 受け取った利息 | 7 | 81 | |||||||||
| 支払の利子 | (21 | ) | - | ||||||||
| 所得税を徴収した | 246 | 3,215 | |||||||||
| 経営活動によるキャッシュフロー純額 | 7,474 | (14,332 | ) | ||||||||
| 投資活動 | |||||||||||
| 買収子会社の支払いは，現金買収後の純額を差し引く | 15 | (18,036 | ) | - | |||||||
| 家屋·工場·設備を購入する | (4,032 | ) | (866 | ) | |||||||
| 無形資産を購入する | (1,460 | ) | (4 | ) | |||||||
| 合弁企業への追加投資 | 11 | (1,424 | ) | (1,109 | ) | ||||||
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (24,952 | ) | (1,979 | ) | |||||||
上記の監査されていない簡明総合現金フロー表 は付記と一緒に読まなければならない。
ExScience a 会社
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月
| 融資活動 | ||||||||
| 株を発行して得た金は取引コストを差し引く | 183,124 | 56,777 | ||||||
| 賃貸負債の下の債務を支払う | (618 | ) | (287 | ) | ||||
| 融資活動のキャッシュフロー純額 | 182,506 | 56,490 | ||||||
| 現金と現金等価物の純増加 | 165,028 | 40,179 | ||||||
| 現金と現金等価物為替収益 | 19 | 7 | ||||||
| 年明けの現金と現金等価物 | 62,584 | 31,454 | ||||||
| 期末現金と現金等価物 | 227,631 | 71,640 | ||||||
| 運営流入資料を補充開示する | ||||||||
| 協力からの現金流入 | 48,565 | 3,303 | ||||||
| 期日内に領収書を発行する金額 | (55,556 | ) | (2,577 | ) | ||||
| 売掛金為替損失 | 112 | (21 | ) | |||||
| (増加)/貿易売掛金の削減 | (6,879 | ) | 705 | |||||
| 非現金投資情報の追加開示 | ||||||||
| 貿易未払いに記録された資本支出 | (574 | ) | (518 | ) | ||||
| 他の支払金の下に記録された資本支出 | 147 | 99 | ||||||
上記の監査されていない簡明総合現金フロー表 は付記と一緒に読まなければならない。
ExScience a 会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 1. | 一般情報 |
これらの審査されていない簡明総合財務諸表は、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の財務表現と状況を反映している。
ExScience a plc(前身はExScience a Limited)はイングランドとウェールズに登録して設立された上場企業であり、ExScience a(UK)Holdings Limited、ExScience a AI Limited(前身はExScience a Limited)、ExScience a Inc.，ExScience a Ventures I，Inc.，ExScience a Ventures II，Inc.，ExScience a KK，Kinetic covery LimitedとExScience a GmbH，および2社が50%の株式を持つ合弁企業である。ExScience a GmbH，ExScience a Ventures II Inc.およびRE Ventures II，LLCは2021年9月30日までの9カ月間に成立した。
この集団の主な活動は，人工知能(“AI”)と機械学習(“ML”)を新しい治療化合物の発見と設計に応用することである。ExScience aの技術プラットフォームはヒトとコンピュータの最適な能力を結合し、人体臨床試験のための新型、安全と有効な化合物の設計過程を加速する。
当社は2021年10月5日に初公募(“IPO”)を完了した。初公開時、当社は合計15，927，500株の米国預託株式(“米国預託株式”) を売却し、同じ数の普通株に相当し、米国預託株式2，077，500株(“米国預託株式”)を含み、引受業者の選択権に基づき、公開発売価格は1株当たり米国預託株式22.00ドルであった。純収益は325，877，000ドル(239，688，000 GB)だった。初公募株で販売された米国預託証券のほか、米国預託株式あたり22.00ドルの初期発行価格で他の1，590，909件の米国預託証券を同時に売却し、ビルとメリンダ·ゲイツ財団(“ゲイツ財団”)に私募して約35，000，000ドル(GB 25，743，000)の毛収入を獲得し、ソフトバンクのSVF II Excel(DE)基金(“ソフトバンク”)に米国預託株式22.00ドルあたり同様の価格でソフトバンクのSVF II Excel(DE)基金(“ソフトバンク”)に5，681，818件の米国預託株式22.00ドルを同時に売却した後、プロ資本金116，000ドルを差し引いて250，000ドル(純利益)を生み出し、250，681，818件の米国預託株式22.00ドルと同様の価格でソフトバンクのSVF II Excel(DE)基金(“ソフトバンク”)に5，681，818件の米国預託株式22.00ドルを同時に売却した後、250，000ドル(SVF Excel)ファンド(“ソフトバンク”)に5，681，818件の米国預託株式22.00ドルを同時に売却した。
会社の初公募が完了する前と予想で、会社は会社再編を行い、以下のいくつかのステップに分けて行った
| · | 会社再編前、当社グループの持ち株会社は艾仕達国際有限公司であった。 |
| · | 当社は2021年6月29日にイングランドとウェールズに登録設立され，名称はExScience a Holdings Limitedである。 |
| · | 2021年8月10日に完了した株式交換条項によれば、ExScience a AI Limitedの全株主 は、同じ数の普通株と優先株とで同じ数の新規発行された同じ種類の普通株式と優先株を交換し、同じ株主権利を有する。 |
| · | 2021年8月18日、同社はExScience a Limitedと改称した。 |
| · | 2021年8月26日、当社は一次配当発行とその後の減資を行い、会社が発行した株は77，700株国標0.16のA株普通株、4，848株国標0.16のB株普通株、30，255株国標0.16のA系列優先株、29，408株国標0.16のB系列優先株、57，295株国標0.16のC系優先株、17，132株国標0.16のC系優先株、10，123株国標0.16のC系小優先株 および88，634株国標0.16のD_1優先株を含む。 |
| · | 2021年9月22日、同社は上場株式会社に再登録され、ExScience a plcと改称された。 |
会社再編の詳細については、付記14を参照のこと。ExScience a plcはExScience a Limitedとその子会社の継続であり，会社再編はすでに共同制御下の業務合併として入金されている.会社再編は、ExScience a plcの財務諸表を代表するこれらの財務諸表において遡及効力を有する。会社再編について言えば、ExSciences a AI Limitedが付与した発行済み制限株式単位及び購入株権は同じ制限条件でExScience plcの株式奨励及び株式購入権を交換する。
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ExScience a 会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 2. | 会計政策 |
| a) | 準備の基礎 |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査なしの簡明な連結財務諸表は、国際会計基準34に基づいて作成されている“中期財務報告書”(“国際会計基準第34号”)は、国際会計基準理事会によって発表される。簡明な総合財務諸表を作成していない場合に採用する会計政策と計算方法は、本グループの2020年12月31日までの年度財務諸表に採用されている会計政策と計算方法と一致しており、所得税推定は除外されている(付記7参照)。
財務諸表には、完全財務諸表に必要なすべての資料は含まれておらず、当グループの2020年12月31日までの年度の総合財務諸表とともに読まなければならない。
財務諸表は歴史コスト基準で作成されているが、業務合併で購入したいくつかの金融商品及び資産及び負債を除いて、公正価値に基づいて計量する。
財務諸表と脚注はいずれもポンド(“ポンド”)で列記されている。これは会社の機能通貨であり、会社が運営している主要な経済環境の通貨であり、グループの象徴的な通貨でもある。別の説明がない限り、すべての値は、最も近い 千ポンド(“GB‘000”)に四捨五入される。
このなどの審査されていない簡明な総合財務諸表は本グループの取締役会(“取締役会”)の要求に応じて作成され、監督と契約の約束を履行し、2021年11月11日に取締役会の許可を得て、そして本グループの行政総裁アンドリュー·ホプキンス代表取締役会が署名した。
| b) | 強固な基礎 |
この等監査されていない簡明総合グループ財務諸表は、ExScience a plc及びそのすべての付属会社が2021年9月30日までの財務諸表を統合している。子会社とは，会社がそれを制御する実体をいう。 子会社の買収または売却実績は、支配権が通過した日からまたは前に合併を行う。買収は買収方法によって入金され、商業権は与えられた代価の公正価値を代表し、買収した識別可能な資産と負債の公正価値の任意の超過部分より高い。
| c) | 経営を続ける企業 |
2021年9月30日現在，本グループの現金および現金等価物正味価値は227，631，000 GB，無制限現金総額は225，623，000 GBである。本グループの活動開始以来大きな研究開発費が発生しているが，2021年9月30日までの9カ月間，経営活動に関する現金純流入は7，474，000英ポンド，2020年9月30日までの9カ月間，経営活動に関する現金純流出は14，332，000英ポンドであった。2021年9月30日までの9ヶ月間、当グループも融資活動により純収益183，124，000英ポンドを受け取った。このグループは銀行融資請求権を持っていない。したがって，本グループは融資の早期返済を要求することで流動資金のリスクに直面することはない。
2021年10月5日，同グループはIPOおよびソフトバンクやゲイツ財団と同時に行った私募により，合計350，935，000 GBの純収益をさらに調達した。
取締役会は、当社グループは、将来計画が予想される現金流出、すなわち当該財務諸表の発表日から少なくとも12ヶ月の期間を支払うために、十分な財務資源を持っていると信じている。本グループは，当該等財務諸表が発行されてから1年以内に，本グループが継続経営企業として経営を継続する能力として疑いの余地がないと結論しているため，本グループは継続経営仮説に基づいて当該等の財務諸表を作成している。
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ExScience a 会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 2. | 会計政策(継続) |
| d) | 新たに改訂された国際財務報告基準(IFRS)の適用 |
本グループの2020年12月31日までの年度の総合財務諸表に採用されている会計基準と比較して、新たなまたは改訂された会計基準 は、総合中期財務諸表の簡素化に影響を与えることはない。実施された任意の新しい会計基準は、中期財務諸表またはプログラムに重大な影響を与えないか、または適用されないように評価および決定される。
| e) | 重大会計政策 |
重大会計政策は、当グループの2020年12月31日までの年度の総合財務諸表に開示されている。2021年9月30日までの9カ月間、所得税推定(付記7参照)を除いて、現行の会計政策に変動はなかった。
2021年9月30日までの9ヶ月間、本グループは期間内に出現した新取引に対して以下の会計政策を適用した
限定株式単位計画(“RSU”)
本グループはRSU計画を経営しており，この計画により，いくつかの 名の従業員が当社の普通株B株が保有する制限株式単位を超えることができる。これらの単位は譲渡できず，会社が規定した期限内に没収することができる.この等奨励は，授出日関連株式の時価推定値に応じて，その後制限失効期間(通常4年)に償却される。RSU計画は、パフォーマンス に関する帰属条件を含まない。
置換株式に基づく支払奨励
期間内、新しい権益ツール は従業員に付与され、このような新しい権益ツールはすでにログアウトした権益ツールの代替権益ツールとして指定されている。本グループ はIFRS 2第27段落に基づいて当該等購入持分を入金することにより、新たな奨励の増加公正価値、すなわちリセットツールの公正価値と解約済み権益ツールの授出日 の公正価値純値との差額を増加させ、奨励の残り帰属期間中に損益内に株式ベースの支払費用であることを確認する。
公正価値に応じて損益により保有する金融資産
本グループは2021年4月27日にソフトバンクと株式手配を締結した。本プロトコルにより，いくつかの引受条件の規定の下で，ソフトバンクは本グループの要求に応じて，最大216，174，000 GBのDシリーズ優先株を追加引受することに同意した.株式融資協定は、最初の公開発売または株式売却が完了するまで1年、または短い場合に続く(当社細則の定義を参照)。事前協定価格で株式を配給する権利は、公正価値に基づいて損益を計上する派生金融資産 (“FVPL”)に分類される。このツールはまた、引受価格(ドル建て)と関連株式通貨(ポンド建て)との間の外国為替変動性に関する埋め込みデリバティブを含む。2021年6月30日、派生金融資産の公正価値は1，362，000 GBであった。二零二一年九月三十日には、当グループは株式購入権を行使せずに初公募を完了することがほぼ確実であったため、この融資の公正価値はゼロとみなされ、二零二一年六月三十日までの六ヶ月間に確認された損益計算書の収益が逆転したため、二零二一年九月三十日までの三ヶ月間に1，362，000英ポンドの損失を記録した。
貸し付け金
グループ買収Allcellの一部として，グループはオーストリア研究促進局(“FFG”)から353，000ユーロ(303，000ポンド)の融資を受けた。このローンの利息は毎年0.75%で、2026年9月30日に返済される。ローンは償却コストで入金されます。融資の公正価値はその初期帳簿価値と実質的に等しいとみなされている。
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ExScience a 会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 2. | 会計政策(継続) |
| e) | 重大会計政策(継続) |
薬学検査収入と在庫
当グループの薬物検査活動に関する収入は，顧客との短期連携関連サービスの提供から，通常3カ月から6カ月 である。サービスは特定の伝票に対して提供され，これらの伝票は異なると考えられるため，単独で義務 を履行する.収入は制御権が顧客に移管されたときに確認される。義務履行に関するコスト 未履行の債務は進行中の作業に資本化され在庫で確認される.収入を確認する前に受け取った請求書または支払い は契約負債で確認します。
その他の総合収益により公正価値で保有する金融資産
本グループが2021年3月31日にGT ApeIron治療会社(“GT”)収入契約に関する発展マイルストーンを取得した後、本グループは1つのプライベート株式会社のいくつかの普通株と優先株を非現金収入代償として受け取る権利がある。この等株式は非上場株式証券であり、本グループはすでに国際財務報告基準第9号内で選択し、他の全面収益(FVOCI)内の公正価値損益を確認することを選択した。
2021年7月1日には、本グループと共同手配を締結する合意の一部として、当該等株式に対する権利 を放棄し、詳細は付記9を参照されたい。 当該等株式の価値は無形資産として確認されており、本グループが取得したGTによる共同手配を導入した知的財産に関する権利を代表する。
| 3. | 重要な会計見積もりと判断 |
“国際財務報告基準”に基づいて財務諸表を作成するには、管理層が判断、見積もり、仮説を立てる必要がある。これらの判断、推定、および仮定は、財務中に報告された資産および負債、ならびに収入および支出に影響を及ぼすと仮定する。推定·判断の詳細は，本グループの2020年12月31日までの年度の総合財務諸表に記載されている会計政策に掲載されている。
この等の見積もりは、総合財務諸表を作成する際に得られる資料、歴史的経験、関係状況において合理的とされる様々な他の要因に基づいて行われ、その結果、資産及び負債の帳簿価値を判断する基礎となり、当該等の資産及び負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるものではない。判断と仮定は主に以下の点に関連している
| · | 収入確認：連携プロトコルに含まれる承諾が契約中の他の約束とは異なるかどうか、取引価格にマイルストーンまたは他の可変対価格を含むべきかどうか、 がある時点または一定期間にわたって履行義務を履行するかどうか、および時間とともに履行される履行義務に対して、 が収入確認目的のために進捗を測定する適切な方法。 |
| · | 本グループが保有する普通株の推定値及び権益証券の公正価値。 |
| · | 賃貸の逓増借款金利。 |
| · | 本グループの期間内買収に関する購入価格分配のいくつかの方面は、資本化された知的財産権の公正価値及び償却すべき有用な経済年間を含む。買収で得られた技術知的財産権の内在的価値を評価するために市場参加者評価方法を採用し、市場参加者が候補薬物を設計·開発する際に被買収側の技術を利用して時間の経過とともに得られる可能性の高い成功確率を考慮する方法である。 |
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2021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
3.重要会計見積もりと判断(継続)
将来の発展に関する既存の状況や仮定は，市場の変化や自集団では制御できない状況によって変化する可能性がある.したがって，見積り値 は実際の値とは異なる可能性がある.
見積り数と基本的な仮定は継続的に検討されるだろう。会計推定の修正がこの期間のみに影響を与える場合は、修正推定の期間で確認し、修正が当期および将来の期間に影響を与える場合は、修正期間および将来の期間で確認する。
経営陣が本グループの会計政策を適用する際の重大な判断は、2020年12月31日までの年度の総合財務諸表における判断と同様であるが、以下の場合を除く
| · | 上記付記2で述べたように、ソフトバンクの株式融資と2021年9月30日の公正価値はGB nil であることが決定された。 |
| · | 二零二一年九月三十日までの九ヶ月間、当グループは国際財務報告基準第16号“借約”を応用して、ミルトン公園にある当グループの新賃貸物件の賃貸期間を譲渡することを決定した。賃貸には中断条項が含まれており、レンタル開始時に、本グループが賃貸契約中の中断条項を援用しないことを合理的に確定することはできない。したがって，開始時に割り当てられるレンタル期間は，レンタル開始から 上記終了条項までの時間帯に等しい.この判決は各報告書の日付で再評価されるだろう。 |
| 4. | 収入.収入 |
2021年および2020年9月30日までの3カ月および9カ月以内に確認された収入は，百時美施貴宝社(“BMS”)、Celgene Swiss LLC(“Celgene”)(提携開始後にBMSに買収された会社)，バイエル株式会社(“Bayer”)，GTおよび本グループとRallyBio IPB，LLC(“RallyBio”)，RE Venturesとの協力合意に関連している。各期の顧客収入比率 は以下のとおりである
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | |||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||
| BMS(Celgeneを含む) | 99 | 58 | 81 | 79 | ||||||||||||
| ガスタービン | - | 5 | 15 | 4 | ||||||||||||
| 他の人は | 1 | 37 | 4 | 17 | ||||||||||||
| 100 | 100 | 100 | 100 | |||||||||||||
収入 は、義務履行状況に基づいて確認され、貨物やサービスの制御権が顧客に移行する際に発生します。 2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間のすべての収入は、時間経過とともに履行される義務に関連しており、発生したコスト(内部コストまたは第三者コストであってもよい)に基づいて、報告期間終了時に義務履行を履行する程度を推定するために投入方法を使用します。
二零二一年九月三十日までの3ヶ月間、二零二一年三月にGB 3，349，000(本グループとGT協力(2020：GB NIL)に関する候補者選抜マイルストーン)が確認されたほか、本グループとCelgene(2020：GB NIL)との連携について取得した候補選択マイルストーンについてGB 14，437，000を確認した。これらのマイルストーンの価値は前期間に制限されているため，2020年12月31日までの 年度の関連履行債務の取引価格には含まれていない.
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2021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
4.収入 (続)
グループは、2021年9月30日までの9ヶ月間、Celgeneとの連携過程で生じる予想される外部コスト総額の推定を再評価した。期間競争構造の変化と、グループ特許出願をさらに支援する追加候補化合物の設計およびプロファイルに関する追加推定コストにより、2021年9月30日までのプロジェクト総外部コストに対する当グループの予想は、2020年12月31日より31%高かった。2021年9月30日までの3ヶ月間、総外部コストに大きな変化はないと予想される。
契約義務履行の余剰不可避コストに対する予想される将来の現金流入および未履行責任に関する余剰取引価格の価値を考慮すると、本グループは2021年9月30日に の将来の経営損失に備える必要がないことを決定した。
| 5. | その他の収入 |
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | |||||||||||||
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | |||||||||||||
| 補助金収入 | 1,149 | 99 | 1,690 | 98 | ||||||||||||
| 研究開発支出を免除する | 603 | 288 | 1,314 | 739 | ||||||||||||
| 1,752 | 387 | 3,004 | 837 | |||||||||||||
2021年1月1日現在、同グループは2つの贈与を運営しており、1つは欧州政府の贈与であり、1つはゲイツ財団の贈与である。同グループは、2021年9月30日までの9ヶ月間、ゲイツ財団とゲイツ慈善パートナーと追加の贈与手配を締結し、その間に1087，000 GB を受け取った。運営中のこの3つの贈与は、ある人員、消耗品、研究·開発活動の展開で発生した間接費用に補償を提供する。贈呈金での最高受取額はそれぞれ1，191，000 GB，3，098，000 GB，1，087，000 GBであり，2021年9月30日までに受け取った合計金額はそれぞれ248，000 GB，2，285，000 GB，1，087，000 GB であった.
9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、高含有量顕微鏡および深度学習による固体腫瘍患者サンプルにおける薬物作用の早期試験のためのFFGからの贈与に関連する2021 GB 81，000の贈与収入が確認された。この 贈与の最高受取額は2，087，000 GBである.
| 6. | 営業損失 |
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営赤字が費用に計上された後：
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | |||||||||||||
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | |||||||||||||
| 自己固定資産減価償却 | 354 | 147 | 925 | 434 | ||||||||||||
| 使用権資産減価償却 | 247 | 144 | 559 | 283 | ||||||||||||
| 無形資産の償却 | 767 | 6 | 780 | 17 | ||||||||||||
| 研究開発コスト | 12,929 | 2,854 | 25,308 | 7,177 | ||||||||||||
| 外国為替(収益)/損失 | (1,658 | ) | 2,367 | 1,241 | 878 | |||||||||||
| 株式ベースの支払費用 | 3,374 | 553 | 6,523 | 1,736 | ||||||||||||
| 企業合併からの買収関連コスト | 1,197 | - | 1,197 | - | ||||||||||||
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2021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 7. | 税収 |
本グループの所得税相殺は、中間報告期の税引き前損失に、本グループの財政年度全体で予想される加重平均年度所得税税率の最適推定(中期全数確認されたいくつかの項目の税務影響調整)を乗じて決定される。したがって，中期財務諸表の実税率は，本グループの年度財務諸表に対する実税率の推定 とは異なる可能性がある。
2021年9月30日までの9カ月間、当グループが業務を継続して経営している総合実質税率は11.97%(2020年：8.60%)である。業務完了中に7，502，000ポンドの繰延税金負債純額 付記15が生成されて詳述されている。
| 8. | 1株当たりの収益 |
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | |||||||||||||
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | |||||||||||||
| 今期は基本的に赤字となっている | (5,082 | ) | (8,374 | ) | (29,147 | ) | (15,553 | ) | ||||||||
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 2021 | 九月三十日 2020 | 九月三十日 2021 | 九月三十日 2020 | |||||||||||||
| 番号をつける | 番号をつける | 番号をつける | 番号をつける | |||||||||||||
| 加重 普通株式平均 | 85,887 | 101,624 | 92,049 | 101,035 | ||||||||||||
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | |||||||||||||
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | |||||||||||||
| 1株当たりの基本損失と赤字 | (0.06 | ) | (0.08 | ) | (0.32 | ) | (0.15 | ) | ||||||||
本グループは従業員に株式購入権を発行し、 が株購入権を行使する際に普通株を発行する。期間内に発行された優先株は、本グループが2021年10月5日に初公募を完了した後、普通株 に移行する。購入株権および優先株に計上すると期内に損失が発生することにより逆償却効果が生じるため、1株当たりの基本損失と赤字は同じである。
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2021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 9. | 無形資産と商業権 |
| 商誉 | 取得したIPアドレス | コンピュータソフト | 特許 | 合計する | ||||||||||||||||
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | ||||||||||||||||
| コスト | ||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日 | 173 | - | 82 | 150 | 405 | |||||||||||||||
| 足し算 | - | - | 3 | - | 3 | |||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 173 | - | 85 | 150 | 408 | |||||||||||||||
| 足し算 | - | 2,543 | 13 | - | 2,556 | |||||||||||||||
| 子会社を買収するときに買収される | 5,888 | 36,079 | - | - | 41,967 | |||||||||||||||
| 外国為替 | 89 | 443 | - | - | 532 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 6,150 | 39,065 | 98 | 150 | 45,463 | |||||||||||||||
| 償却と減価を累計する | ||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日 | - | - | 58 | 15 | 73 | |||||||||||||||
| 研究開発費を償却します | - | - | - | 15 | 15 | |||||||||||||||
| 償却費用--G&A費用 | - | - | 8 | - | 8 | |||||||||||||||
| 2020年12月31日 | - | - | 66 | 30 | 96 | |||||||||||||||
| 研究開発費を償却します | - | 761 | - | 11 | 772 | |||||||||||||||
| 償却費用--G&A費用 | - | - | 8 | - | 8 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | - | 761 | 74 | 41 | 876 | |||||||||||||||
| 帳簿価値 | ||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 6,150 | 38,304 | 24 | 109 | 44,587 | |||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 173 | - | 19 | 120 | 312 | |||||||||||||||
2021年7月1日、同グループはGTと共同運営を行い、持続可能な高価値、最高/一流の治療方法のルートを確立した。この取り決めの一部であるbr}双方の先の協力手配が終了したとして，本グループは1，448，000英ポンドを支払い，GTの30%株式に対する権利を放棄し，この株式は先の協力合意がマイルストーンを達成した後に受取株式 となり，その公正価値総額はその日に買収された無形知的財産権であることが確認された。無形資産は、本グループが共同経営に参加して共同制御権を獲得した予め存在する協力目標における知的財産権に関係している。 資産は商業化されていないため、期間内に知的財産権についていかなる償却費用も確認されていない。
2021年8月18日，グループはAllcell社の買収の一部としてAllcellが使用する薬物鏡技術に関する知的財産権を買収した。この知的財産権は買収の日から8年以内に償却される。業務合併のさらなる詳細については、付記15を参照されたい。
| 10. | 不動産·工場および設備 |
二零二年九月三十日までの九ヶ月以内に、当グループは3，619，000 GBで資産を買収し、その中でGB 630，000は建設中資産、GB 284，000 は新規コンピュータ設備、GB 150，000は新規オフィス家具及び設備、GB 176，000はレンタル 改善及び2，379，000 GBは新規工場及び設備であり、主に実験室設備である。Allcell GmbH(“Allcell”)の買収の一部として，本グループは公正価値373，000 GBで資産 を買収し，付記15を参照されたい。
2021年9月30日までの9ヶ月以内に、物件、工場及び設備を処分していない。
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2021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 11. | 合弁企業と共同経営に投資する |
グループは、二零二一年九月三十日までの九ヶ月間、RallyBio，RE Venturesとの合弁会社(二零年九月三十日まで九ヶ月：英ポンド1，109，000英ポンド)に1，424，000英ポンド(二零二一年九月三十日まで三ヶ月：英ポンド309，000英ポンド)を追加出資した。
二零二一年九月三十日までの9ヶ月間、当グループは合営企業の赤字総額をGB 987，000 (2020年9月30日まで9ヶ月：GB 873，000)とし、2021年9月30日までの3ヶ月間は赤字合計 GB 244，000 GB(2020年9月30日まで3ヶ月：GB 425，000)を占めるべきである。
2021年9月30日までの9カ月間(2020年9月30日まで9カ月)には，当グループとRallyBio，RE Ventures II，LLCのもう1つの合弁会社とは取引がなかった。
本グループの共同業務における権益brは，2020年12月31日までの年度の総合財務諸表に開示されている。
ExScience aは主に各目標の潜在的候補薬物の発見、予備分析、臨床前毒理学、および工業支持研究を担当し、EQRx Inc.は候補薬物の開発および商業化を担当する。2021年5月26日、グループはデラウェア州にある会社EQRx Inc.と共同行動を展開し、高価値療法の革新候補薬物を決定、発見、および開発した。この計画の一部として、専門家グループは5，298，000ポンドの予備支払いを受けた。第2の連携目標が選択された後、2021年9月2日に5，445，000 GBの請求書がEQRxに発行された。
上記付記9で述べたように，本集団は2021年7月1日にGTと連携して行動した。
| 12. | 賃貸借証書 |
使用権資産：
| £’000 | ||||
| コスト | ||||
| 2020年1月1日 | 1,114 | |||
| 足し算 | 3,245 | |||
| 2020年12月31日 | 4,359 | |||
| 足し算 | 1,504 | |||
| 子会社を買収するときに買収される | 235 | |||
| 2021年9月30日 | 6,098 | |||
| 減価償却累計 | ||||
| 2020年1月1日 | 185 | |||
| 減価償却費 | 439 | |||
| 2020年12月31日 | 624 | |||
| 減価償却費 | 559 | |||
| 2021年9月30日 | 1,183 | |||
| 帳簿価値 | ||||
| 2021年9月30日 | 4,915 | |||
| 2020年12月31日 | 3,735 | |||
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12.レンタル (継続)
2021年1月1日現在、当グループには3つの既存のbr賃貸契約があり、イギリスに位置する2カ所の物件に関連している。各ケースにおいて，本グループは権利があるが，各ケースそれぞれの休憩期間終了時にリースを終了する義務はない.グループは2021年7月12日、牛津郡ミルトン公園の物件について10年間の賃貸借契約を締結し、レンタル期間は5年とした。本グループは権利はありますが中断期間終了時に賃貸契約を終了する義務はありません。総承諾額は1，436，000 GBであり，レンタル開始 から中断条項日までである.
現在、上記各賃貸契約の仮定レンタル期間は、レンタル終了日ではなく、中断条項を行使可能な日まで延長されている。
本グループのAllcell 買収の一部として、本グループは同社オーストリア物件に関する賃貸契約を取得し、レンタル期間は2022年12月31日までとしている。
これらの物件に関する減価償却費用 は一般と行政費用に記載されている。
本グループのレンタル活動について、以下の金額を確認しました
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | 2021年9月30日 | 九月三十日 2020 | |||||||||||||
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | |||||||||||||
| 一般と行政費用で確認する | ||||||||||||||||
| 使用権資産減価償却費用 | 247 | 144 | 559 | 283 | ||||||||||||
| 短期借約に関する支出 | 11 | 3 | 22 | 8 | ||||||||||||
| 財務費用内で確認する | ||||||||||||||||
| 賃貸負債利息支出 | 38 | 31 | 95 | 55 | ||||||||||||
2021年9月30日と2020年12月31日までの賃貸責任契約満期日は以下の通り
九月三十日 2021 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| £’000 | £’000 | |||||||
| 1年以内に | 995 | 677 | ||||||
| 1年から5年 | 3,541 | 2,309 | ||||||
| 5年以上 | 516 | 820 | ||||||
| 5,052 | 3,806 | |||||||
13.金融商品の公正価値計測
本付記は本グループが前回の年度財務報告以来、金融商品の公正価値を決定する時に行った判断及び推定の最新資料を提供する。
公正な価値に応じて計量された金融商品の性質が確認された
2021年3月31日に発展マイルストーン に達した後、本グループはいくつかのGT普通株と優先株を獲得する権利がある。この等株式は非上場株式証券であり、本グループはすでにIFRS 9に規定されている選択を採用し、 その他の全面収益(FVOCI)内の公正価値損益を確認した。当グループは現金流動量法を用いてこのツールの公正価値を決定している。 は2021年7月1日に当該等の株式の権利の一部を放棄し、本グループと共同手配を締結する合意の一部として、詳細は付記9を参照されたい。
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2021年と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
13.金融商品の公正価値計測(継続)
重大な観察不能投入を用いた公正価値計測(レベル3)−FVOCIを用いた金融資産
| 未上場株式 | 合計する | |||||||
| £’000 | £’000 | |||||||
| 2021年1月1日現在の期初残高 | - | - | ||||||
| 買収する | 3,349 | 3,349 | ||||||
| 他の全面収益で確認された収益 | 300 | 300 | ||||||
| 処置する | (1,095 | ) | (1,095 | ) | ||||
| 2021年9月30日までの期末残高 | 2,554 | 2,554 | ||||||
2021年9月30日現在、brグループは公正価値に基づいて非日常的な基礎でいかなる金融資産や金融負債を計量していない。
次の表は非上場株式証券の第三級公正価値計量に使用する重大な観察不可能な投入に関する数量化 情報をまとめて以下の通りである
| 見えない 入力 |
範囲.範囲 入力 |
観察できない投入と公正な価値の関係 | ||
| 割引率 | 11%-13% | 1%の減少は株の公正価値を1，730，000 GB増加させるだろう | ||
| 薬品販売利益率 | 44%-45% | 商業化薬物販売の営業利益率が1%低下するごとに、株式の公正価値は663，000英ポンド減少する |
公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入間には重大な相互関係 はない。
他の金融商品
本グループにも複数の金融商品 が貸借対照表において公正価値で計量されていない。このようなツールについて言えば、公正価値はその帳簿額面と大きな区別がなく、応受/支払利息が現在の市場金利に近いため、或いはそのようなツールは短期的な性質 に属する。
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ExScience a plc
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2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 14. | 株本 |
本グループの株は 親会社ExScience a plcの株に代表される.同社は2021年6月29日に登録設立され、2021年8月10日に当社グループの親会社となった。これまで，本グループの株式は，前親会社ExScience a AI Limited(前身はExSciences a Limited)の 株に代表されていた.
| 2021年9月30日 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| £ | £ | |||||||
| 発行及び払込済み株本 | ||||||||
| 86,426 (2020: 97,324) Ordinary A shares | 13,828 | 97 | ||||||
| 30，255株(2020：30，255)Aシリーズ優先株 | 4,841 | 30 | ||||||
| 29，408株(2020：29，408)Bシリーズ優先株式 | 4,705 | 30 | ||||||
| 4848株(2020年：5785株)普通株 | 776 | 6 | ||||||
| 10，123(2020：10，123)次シリーズC株 | 1,620 | 10 | ||||||
| 57，295株(2020：57，295)Cシリーズ優先株 | 9,167 | 57 | ||||||
| 17，132株(2020年：なし)C 1シリーズ優先株 | 2,741 | - | ||||||
| 88，634株(2020年：なし)D 1シリーズ優先株 | 14,181 | - | ||||||
| 51,859 | 230 | |||||||
発行を許可する株式
| 2020年12月31日 | 質問： 個の共有 | 再指定する 個の株式 | 九月三十日 2021 | |||||||||||||
| 普通株A株 | 97,324 | 8,726 | (19,624 | ) | 86,426 | |||||||||||
| Aシリーズ優先株 | 30,255 | - | - | 30,255 | ||||||||||||
| Bシリーズ優先株 | 29,408 | - | - | 29,408 | ||||||||||||
| 普通株B株 | 5,785 | 3,826 | (4,763 | ) | 4,848 | |||||||||||
| 初級Cシリーズ株 | 10,123 | - | - | 10,123 | ||||||||||||
| Cシリーズ優先株 | 57,295 | - | - | 57,295 | ||||||||||||
| C 1シリーズ優先株 | - | 17,132 | - | 17,132 | ||||||||||||
| D 1シリーズ優先株 | - | 64,247 | 24,387 | 88,634 | ||||||||||||
| 230,190 | 93,931 | - | 324,121 | |||||||||||||
2020年に完成したCシリーズ融資の延長として，本グループは17，132株C 1シリーズ優先株を発行することにより21，104，000 GB 取引コスト純額347，000 GBを調達し，取引は2021年3月1日に完了した。
グループは2021年4月に64，247株D 1シリーズ優先株を発行することで162，019，522 GBの資金をさらに調達した。次取引に合わせて、本グループは19，624株普通株および4，763株普通株をD 1シリーズ優先株に再指定した。
期間内、本グループは3，826株額面0.001 GBの普通株B株を発行し、すべて購入株権の行使に関連している(付記21参照)。
本グループは2021年8月26日にAllcellのbr株主に8，726株1株当たり額面0.16 GBのA株普通株を発行し，公平価値13，888，000株を同社買収の一部とした(付記9参照)。
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| 14. | 株本(続) |
集団再編
当社は2021年6月29日に登録設立され、株式は1株の普通株A株、額面2.00 GBである。2021年8月10日、国標2.00年度A類普通株77，699株、B類普通株4，848株、B類優先株30，255株、B類優先株29，408株、C類優先株57，295株、C類優先株17，132株、10，123 当社はすでに10，123株Cシリーズの副次的優先株及び88，634株D 1シリーズ優先株を発行し、1株当たり額面2.00英ポンド及び88，634株D 1株優先株であり、代償はアイスコヤAI Limitedからすべての発行済み株本(br})を譲渡し、それによって1株の額面217，380，000ポンドの合併備蓄を生成した。
二零二一年八月十一日、上記の取引を完了した後、当社はExScience a AI Limitedの投資を新たに設立した完全資本所有の中間持株会社ExScience a (UK)Holdings Limitedに譲渡した。
二零二一年八月二十六日、当社は配当発行により合併備蓄の入金金額を入金金額217，380，000 GBに転換し、108，690，325株1株当たり2.00 GBのA株普通株を完納し、取引前株主が二零二一年八月十二日に保有する普通株数の割合で既存A株保有者1名にbrを配布した。配当発行後も2021年8月26日に減資を実施し、同数の株式を解約·弁済し、その際に留保収益217，380，000 GBを創出した。当社はその後、支払能力報告書を支払うことを許可して資本を減少させ、1株当たり発行された普通株と優先株から1株2.00英ポンド1.84英ポンドを解約することを許可した。これにより、発行資本は630，000 GBから50，000 GBに減少し、利益剰余金を580，000 GB増加させます。減資後，会社はすでに株式 を発行しており，77，700株国標0.16のA株普通株，4，848株国標0.16の4，848株国標0.16のB系普通株，30，255株国標0.16のA系列優先株，29，408株国標0.16のB系列優先株，57，295株国標0.16のC系列優先株，17，132株国標0.16のC系列優先株，10，123株国標0.16の一次C系列優先株と88，634株国標0.16のC系列優先株 を含む.
次の表は，2021年9月30日までの9カ月間に発生した各種株式取引によるグループ株変動について概説した。
| £ | ||||
| 2021年1月1日までの発行及び払込持分 | 230 | |||
| 期日内に株式購入のため株式を発行する | 4 | |||
| C 1ラウンド融資 | 17 | |||
| 第1次融資 | 64 | |||
| 株で株を交換する | 630,475 | |||
| ボーナスを支給する | 108,690,325 | |||
| 株を減らす | (108,690,325 | ) | ||
| 名目減価 | (580,327 | ) | ||
| 付属会社を買収する際に株式を発行する | 1,396 | |||
| 2021年9月30日までの発行及び払込持分 | 51,859 | |||
株式種別の権利
普通株、Aシリーズ優先株、Bシリーズ優先株、Cシリーズ優先株、初級Cシリーズ株式、Cシリーズ優先株 およびD 1シリーズ優先株の保有者は、当社が開催した挙手採決会議で株式1株について投票する権利があり、会議で投票で採決された決議案および書面決議案について1株1票を投じる権利がある。普通株B株はこのような投票権を持っていない。2021年10月5日に初公募された後、期間内に発行されたすべての優先株が直ちに普通株に転換された。
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| 15. | 業務合併 |
本グループは2021年8月18日にオーストリアに登録設立された精密薬物バイオテクノロジー会社Allcellの100%持分を買収した。今回の買収は集団がAllcellの技術を集団の標的発見と薬物最適化活動に応用できるようにし、この技術は原発腫瘍組織中の単一患者の生物学的高含有量の評価に関連している。買収完了後、Allcellはグループの完全子会社AlphaexScience a Beteiligungs GmbHと合併し、合併後の実体はExScience a GmbHと改称される。
購入対価格、獲得した純資産と生成された商品名の詳細は以下の通り
| £’000 | ||||
| 購入注意事項 | ||||
| 支払いの現金 | 19,865 | |||
| 発行済み株式証券 | 13,888 | |||
| 総掛け値を買う | 33,753 | |||
買収結果として確認された資産と負債 は以下のとおりである
| £’000 | ||||
| 薬学検査技術知的財産権(注9参照) | 36,079 | |||
| 財産·工場·設備(付記10参照) | 373 | |||
| 使用権資産(付記12参照) | 235 | |||
| 現金と現金等価物 | 1,829 | |||
| 棚卸しをする | 177 | |||
| 売掛金 | 176 | |||
| その他売掛金 | 123 | |||
| 流動納税資産 | 519 | |||
| 貿易応払い | (481 | ) | ||
| 貸し付け金 | (300 | ) | ||
| その他の支払い | (2,843 | ) | ||
| 賃貸負債 | (220 | ) | ||
| 契約責任 | (300 | ) | ||
| 繰延税金純額 | (7,502 | ) | ||
| 取得した確認可能資産純額と負担負債純額 | 27,865 | |||
| 商誉を加える | 5,888 | |||
| 総掛け値を買う | 33,753 |
営業権は、本グループが買収から獲得すると予想されている追加価値と、買収された従業員の公正価値に起因することができる。すべての営業権は納税時に控除できません。
購入対価格の公正価値と商業権残高は一時的であり、購入対価格に関する運営資金調整の最終承認を受ける必要がある。買収完了時に発生した繰延税金負債純額は7，502，000英ポンドであり、買収された無形資産に関連する繰延税金負債8，879，000英ポンドが含まれ、買収前のAllcellで発生した歴史的損失に関連する繰延税金資産1，377，000英ポンドが相殺される。
収入と利益貢献
2021年8月19日から2021年9月30日までの間、買収業務は当グループの貢献収入はゼロで、純損失は432，000 GBであった。買収が2021年1月1日に発生すれば、2021年9月30日までの9ヶ月間の総合収入と総合税引後損失はそれぞれ439，000 GBと7，585，000 GBより高くなる。
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| 15. | 業務合併(継続) |
共有返金
購入取引の一部として，会社管理職を務めるAllcell株主に総公正価値8，074，000 GBの追加 持分証券を発行した。当該等株式の回収期間は買収日から3年であり、上記従業員が回収期間内に本グループの職を離れた場合、本グループは当時の額面で株式を購入する。IFRS 3 B 55段落によれば、これらの証券の公正価値は、購入対価から除去され、回収に関連する期間内にシステム別に損益に計上される。二零二一年九月三十日までの三ヶ月及び九ヶ月の間、株式ベースの支払い費用で確認された当該株式に関する総支出はGB 581，000である。この費用は研究開発費に含まれている。
買収に関連するコスト
買収に関するコスト1，197，000 GB は損益における一般と行政費用に計上されている。
| 16. | 契約責任 |
九月三十日 2021 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| £’000 | £’000 | |||||||
| 1年以内に | 33,041 | 9,041 | ||||||
| 1年余り | 11,631 | 1,265 | ||||||
| 44,672 | 10,306 | |||||||
契約負債変動の入金は以下のとおりである
1月1日 2021 | 足し算 | 買収の一部として買収 | 公認の | 九月三十日 2021 | ||||||||||||||||
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | ||||||||||||||||
| 契約責任 | ||||||||||||||||||||
| 協同契約責任 | 7,970 | 39,851 | 186 | (5,380 | ) | 42,627 | ||||||||||||||
| 贈与に関する繰延収入 | 2,336 | 1,087 | 114 | (1,492 | ) | 2,045 | ||||||||||||||
| 契約総負債 | 10,306 | 40,938 | 300 | (6,872 | ) | 44,672 | ||||||||||||||
その間に増加した契約負債は、BMSに発行されたエンティティの新しい協働に関連する請求書28，939，000 GB と、EQRx Inc.からの10，743，000 GBとを含む。
1月1日 2020 | 足し算 | 買収の一部として買収 | 公認の | 十二月三十一日 2020 | ||||||||||||||||
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | ||||||||||||||||
| 契約責任 | ||||||||||||||||||||
| 協同契約責任 | 15,087 | 2,449 | - | (9,566 | ) | 7,970 | ||||||||||||||
| 贈与に関する繰延収入 | - | 2,533 | - | (197 | ) | 2,336 | ||||||||||||||
| 契約総負債 | 15,087 | 4,982 | - | (9,763 | ) | 10,306 | ||||||||||||||
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2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 17. | 貸し付け金 |
グループ買収Allcellの一部として，グループはFFGから353，000ユーロ(303，000ポンド)の融資を受けた.このローンの利息は毎年0.75%で、2026年9月30日に返済される。
| 18. | 条文 |
二零年十二月三十一日現在、本グループは、当グループのうちの一つの賃貸物件内のレンタルスペースへの変更を回復する責任があるため、br}GB 535，000ポンドを準備した。必要な仕事は2024年と2028年に完了する予定だ。2021年9月30日までの9ヶ月間、支出に関連する追加財務費用は1，000 GBである。
| 19. | 他債権者 |
九月三十日 2021 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
| £’000 | £’000 | |||||||
| その他の支払い | 1,635 | 98 | ||||||
| 他の税金や社会保障は | 1,462 | 255 | ||||||
| 会社税 | 4 | 2 | ||||||
| 応算項目 | 8,799 | 1,234 | ||||||
| 11,900 | 1,589 | |||||||
| 20. | 関係者取引 |
2021年9月30日までの9ヶ月間、本グループは、本グループのメンバーではない関連側と以下の取引を締結した
Evotec AGはExScience a plcの株主の1つである.当グループとEvotec AGとその付属会社には3つの主要なbr手配があります：
| · | 3つの化合物を開発するために設立された共同運営は，それぞれが最初に基礎知的財産権の50%所有権を保持していた。二零二一年九月三十日までの九ヶ月間、研華科技株式会社はこの共同業務について当グループに国標223，000ポンドの領収書を発行し、このうち期末までの国標はゼロであった(二零年十二月三十一日現在：領収書発行の国標は678，000 GB、期末はゼロ)。これらの金額に関する相応の費用は研究開発費で を確認します。 |
| · | As part of this joint operation, Aptuit (Verona) SRL (an affiliate of Evotec AG) has been engaged to carry out the preclinical toxicology and manufacturing work for the lead compound. The costs of this arrangement are shared equally between Evotec AG and Exscientia AI Limited. The entity has invoiced the Group £724,000 during the nine months ended September 30, 2021, of which £121,000 was outstanding at the end of the period (year ended December 31, 2020: £146,000, of which £nil was outstanding at the end of that period). As at September 30, 2021 the Group had recorded accruals totalling £189,000 relating to costs incurred with Aptuit that had yet to be invoiced (December 31, 2020 £nil). The corresponding expenses related to these amounts are recognised within research and development expenses. |
| · | Evotecとの連携プロトコルにより，ExScience a AI LimitedはEvotecとサービス手配を締結し，Evotec を契約研究機関として招聘し，候補化合物の交付を支援した。 エンティティは9，983，000 GBの領収書を発行しており，そのうち1，294，000 GBは期末に決済されていない.(2020年12月31日までの年間：GB 12，843，000、期末未返済GBは878，000 GB)。この 金額に関する相応の費用は販売コストで確認します。 |
すべての未清算金額は典型的な取引条項と条件を満たし、現金で全額支払います。
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| 20. | 関係者取引(継続) |
本グループはすでに 本グループとRallyBio，RE Ventures I，LLCの合弁企業と3つの取引を行った
| · | 追加出資1，424，000 GBは、2021年9月30日までゼロ(2020年12月31日現在の年間払込は1，070，000 GB、未納)。出資の結果として株式は発行されていません 本グループの権益は本グループとRallyBioの合営企業が入金されているため，引受株式 は本グループの合営企業への投資が増加していることを確認し，本グループの期間に占めるべき損失は合営企業の赤字の一部であることを確認し，投資を減少させることを確認した。 |
| · | サービスプロトコルを研究し、その中でRE Ventures I、LLCはExScience a AI Limitedを招聘し、その独自の 技術を利用して新しい化合物を開発した。2021年9月30日までの9カ月間の収入確認はGB 333，000(2020年12月31日までの年度：GB 776，000)。 |
| · | 研究開発費は合計9，000 GB(2020年12月31日まで年度：GB 14，000) はRE Ventures I，LLCに再計上され，2021年9月30日に契約資産内に184，000 GB (2020年：GB NIL)を追加しなければならない。 |
| 21. | 株式ベースの支払い |
なお、本付記で述べたすべての数値および数字 は、付記24に記載されている2021年10月5日に発生した株式交換の影響には計上されていないことに注意されたい。
従業員株式オプション計画
本グループは本グループ従業員のために株式を本とする4つの報酬計画を推進しており、詳細は以下の通りである。
企業管理インセンティブ(“EMI”) 計画
EMIはイギリス税法で定義されている承認されたオプション計画 である.したがって，従業員はこれらのオプションを行使して関連するbr株を処分するまで，これらのオプションの税金を納めず，現行税率でイギリス資本利得税を納めることになる。この計画により発行されたオプション は通常のB株より高く，付与前にイギリス税務や税関と合意された行使価格を持つ。2018年12月24日より，本グループはEMIルールでの資格を満たしていないため，本計画に基づいてオプションを発行しなくなった.
会社持分計画(“CSOP”)
CSOP案はイギリス税法で定義されている承認されたオプション案である。したがって，従業員はこれらのオプションを行使して関連するbr株を処分するまで，これらのオプションの税金を納めず，現行税率でイギリス資本利得税を納めることになる。この計画により発行されたオプション は通常のA株より高く，付与前にイギリス税務や税関と合意された行使価格を持つ。
未承認株式計画(“USOP”)
USOP案はイギリス税法で定義されている未承認オプション案 である。USOPオプションは、EMIまたはCSOPオプション資格に適合しない者、例えば、非イギリス人従業員、コンサルタント、または非執行役員を付与する。この計画の税収地位のため、オプション所有者はこれらのオプションを行使する際に課税され、所得税が徴収され、場合によっては現行税率で国民保険br税率を支払うことになる。この計画により発行されたオプションは通常B株より高い。
2021年9月30日まで、本グループは 以下に発行された既得株権を持っています
| 流通株オプションを得る | 12,770 | |||
| 加重平均行権値 | £ | 3.72 |
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| 21. | 株式ベースの支払(継続) |
二零二一年九月三十日まで九ヶ月(二零二年九月三十日まで九ヶ月：二零二年九月三十日まで九ヶ月：GB 1，736，000)、従業員の株式購入(付記15記載の回収株式を含む)に関する株式ベースの給与支出は6，023，000英ポンドに達した。2021年9月30日までの3ヶ月間、従業員の株式購入に関する株式基準の報酬支出はGB 3，039，000であり、Allcellの返品に関する金額を含む(付記15参照)(2020年9月30日までの3カ月：GB 553，000)。
以下の情報は，定期内発行オプションの公正価値に関係している.ブラック·スコアモデルは、株式決済株式に基づく支払いのオプション の公正価値を計算するために使用され、加重平均値は以下のとおりである
| 行権価格 | £ | 11.24 | ||
| 期待寿命 | 6.0年 | |||
| 予想変動率 | 93.1 | % | ||
| 無リスク金利 | 0.89 | % | ||
| 期待配当率 | - | |||
| 公正価値 | £ | 1,427.08 |
標的普通株の公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて決定した。変動率仮定は，類似した 社に対するベンチマークテストに基づいている.無リスク金利はイギリス中央銀行の名目即期曲線を参考にして決定された。歴史資金の場合、予想寿命はフロリダ大学が発表したデータに基づいており、このデータは、科学技術会社が初めて公募株(IPO)を公開したときの中央値年齢 を示している。2021年4月3日から発行される奨励については、予想寿命は、帰属日と関連する奨励満期日との間の中間点に基づく。
株式購入の詳細は以下の通り
| 共有数：
オプション | 重みをつける 平均運動量 価格 | ||||||||
| 2021年1月1日に保有するオプション | 24,839 | £ | 4.38 | ||||||
| 授与する | 10,790 | £ | 11.24 | ||||||
| 鍛えられた | (3,826 | ) | £ | 3.78 | |||||
| 没収/置換される | (2,750 | ) | £ | 4.33 | |||||
| 2021年9月30日現在保有しているオプション | 29,053 | £ | 7.01 | ||||||
2021年9月30日までに発行された購入権使用価格は、GB 0.01からGB 22.56(2020年12月31日：GB 0.01~GB 6.70)である。未償還オプションの加重平均契約期間は2021年9月30日現在で7.9年(2020年12月31日：7.3年)である。
限定株式単位計画(“RSU”)
本グループはRSU計画を経営しており，この計画により，いくつかの 名の従業員が当社の普通株B株が保有する制限株式単位を超えることができる。これらの単位は譲渡できず，会社が規定した期限内に没収することができる.この等奨励は，授出日関連株式の時価推定値に応じて，その後制限失効期間(通常4年)に償却される。当社には業績 に関する帰属条件は一切含まれていないが，帰属は流動性イベントの発生に依存する。資産負債表毎に、当社は、当該イベントが奨励有効期間内に実現可能であると考えられているか否かを推定し、 と考えられた場合に費用を確認する。流動資金事項条件は、当社が2021年10月5日に初公募を完了したときに満たされます。
流動資金活動の締め切りおよび参加者は、当グループに雇用されたより早い日(より早い者を基準とする)の満了を終了する。
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2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 21. | 株式ベースの支払(継続) |
2021年9月30日までの9ヶ月間に存在するRSUの詳細は以下のとおりである
| RSU数 | |||||
| 2021年1月1日現在の応答株 | - | ||||
| 授与する | 3,105 | ||||
| 2021年9月30日までのRSU | 3,105 | ||||
2021年9月30日までの9カ月以内に授受されたRSUのうち，2，000個がその期間にログアウトしたEMIオプションの代替オプションとして発行されているのに対し， 期間の費用は後者が付与された日にRSU報酬の増分公平値に関する期間内に確認された金額である.
2021年9月30日までの9カ月間の単位あたりの加重平均付与日公正価値はGB 2，264.75であった。2021年9月30日現在、期間中に付与された奨励金の加重平均残存契約期間は6.8年である。その間受賞はありませんでした。
2021年9月30日までの9ヶ月(二零二年九月三十日まで九ヶ月：国標なし)、RSUに関する株式ベースの給与支出はGB 500，000である。br}は二零二一年九月三十日までの三ヶ月間の株式報酬支出はGB 335，000(二零年九月三十日まで三ヶ月：国標ゼロ)である。
| 22. | 資本約束 |
2021年9月30日、当グループはbrについて資本支出契約を締結したが、負債であることは確認されていない。支出については以下のとおりである
| £’000 | ||||
| 工場と設備 | 514 | |||
| コンピュータソフト | 32 | |||
| 事務設備 | 11 | |||
| 557 | ||||
賃貸承諾額
本グループは2021年9月3日にオーストリアウィーンの実験室とオフィスビルについて7年間の賃貸契約を締結し、レンタル期間は2022年10月1日からbrを計算する。これらの手配によると、支払うべき最低賃貸承諾額の総額は6，306，000 GBである。
| 23. | 究極の親会社と支配者 |
ExScience a plcは本グループの最終親会社 である.究極の制御者は存在しない。
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ExScience a plc
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2021年9月30日と2020年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 24. | その期間の後に起こった事件を報告する |
2021年10月5日、会社は初公募株を完成させた。初公開株式では、会社は合計15，927，500株の米国預託株式を売却し、同じ数の普通株に相当し、引受業者オプションによる2，077，500株の米国預託証券を含み、公開発行価格は米国預託株式1株当たり22.00ドルである。純収益は325，877，000ドル(239，688，000 GB)だった。
初公開された米国預託証券のほか、当社はゲイツ財団に米国預託株式1，590，909件を同時に私募し、初期発行価格は米国預託株式あたり22.00ドル、総収益は約br}$35，000，000(GB 25，743，000)であり、米国預託株式当たり22.00ドルと同じ価格でソフトバンクに他の5，681，818件の米国預託証明書を販売し、専門費用116，250，000ドル(GB 85，504，000)を差し引いて純収益が発生した。
当社が2021年10月5日に初めて公募するとともに、株式交換条項により、ExScience a plcのすべての普通株及び優先株株主は、その保有する1株当たりの既存株式と自社300株が新たに発行した1株当たり額面0.0005 GBの普通株と交換する。今回の取引の一部として、324，121株の繰延株式 が作成され、1株当たり額面は0.01 GBであった。繰延株式は、任意の配当金または任意の他の会社の利益を共有する権利を得る権利がない
2021年10月8日、専門家グループは、EQRxとの連携において別のターゲットが選択されたことを確認し、その後、前金7，500，000ドル(5，574，000 GB)を受信した。
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