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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | |
x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2021年10月31日
あるいは…。
| | | | | |
o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号001-39004
ChargePoint Holdings,Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 84-1747686 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | アメリカ国税局の雇用主は 識別番号) |
| | | | | | | | |
東ハシンダ通り240番地キャンベル, カルシウム.カルシウム | | 95008 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(408) 841-4500
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
各カテゴリの名称取引コードに登録されている各取引所の名称
普通株、額面0.0001ドル CHPT ニューヨーク証券取引所
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです x No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx No o
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | o | ファイルマネージャを加速する | o |
非加速ファイルサーバ | x | 規模の小さい報告会社 | x |
|
| 新興成長型会社 | x |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうですo No x
登録者には際立った表現がある331,027,1042021年11月30日までの普通株
ChargePoint Holdings,Inc.
カタログ表
| | | | | | | | |
| | ページ |
第1部-財務情報 | |
| | |
第1項。 | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 5 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 38 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 52 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 53 |
| | |
第II部--その他の資料 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 55 |
第1 A項。 | リスク要因 | 55 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 81 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 81 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 81 |
五番目です。 | その他の情報 | 81 |
第六項です。 | 陳列品 | 82 |
| | |
サイン | | 83 |
前向き陳述に関する特別説明
この10-Q表の四半期報告(本“四半期報告”)には“前向き陳述”が含まれており、改正された1933年証券法第27 A条(“証券法”)と改正された1934年証券取引法第21 E条(“取引法”)の意味を満たしている。本四半期報告に含まれるChargePointホールディングス(“ChargePoint”または“会社”)の将来の財務業績およびChargePointの戦略、将来の業務、将来の経営結果、財務状況、収入、損失およびコスト、利益率、見通し、計画および管理目標に関する予想に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向きな陳述である。場合によっては、将来のイベントまたは傾向を予測または示す、または歴史的イベントの表現ではない“可能性”、“すべき”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“予想”、“意図”、“信じ”、“推定”、“継続”、“プロジェクト”などの用語、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。これらの陳述は,本稿で言及するか否かにかかわらず,ChargePoint社の経営陣の現在の期待に基づいており,実績の予測ではない.これらの展望的陳述は説明のためにのみ使用され、いかなる投資家によって事実または可能性の保証、保証、予測、または最終的な陳述として使用されることも意図されていない。実際のイベントや状況は予測が困難または不可能であり,仮説とは異なる可能性があり,このような違いは実質的である可能性がある.多くの実際のイベントや状況はChargePointの制御範囲を超えている.このような展望的な陳述は既知で未知の危険の影響を受ける, ChargePointに関する不確実性および仮定は、実際の結果、活動レベル、表現または成果が、このような前向きな陳述と明示的または暗示的な任意の未来の結果、活動レベル、表現または達成とは大きく異なることをもたらす可能性がある。これらのリスクのいずれかが現実になった場合、またはChargePointの仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向き陳述によって示唆される結果とは大きく異なる可能性がある。ChargePointが現在知られていないことやChargePointが現在重要でないと考えている他のリスクもあるかもしれないが、これらのリスクは、実際の結果が前向き陳述に含まれる結果とは異なる可能性もある。また、前向き記述は、将来のイベントに対するChargePointの予想、計画または予測、および本明細書の発表日までの見方を反映している。同社は、後続の事件と発展がChargePointの評価に変化をもたらすと予想している。これらの前向きな陳述は、本プレスリリースの日の後のChargePointの任意の日付を表す評価とみなされてはならない。したがって、前向きな陳述に過度に依存してはいけない。同社は、これらの展望的陳述は多くのリスクと不確実性の影響を受け、その多くは予測困難であり、その多くはChargePoint社がコントロールできるものではないことを注意している。
他の要素以外に、以下の要素は実際の結果と展望性陳述が大きく異なることを招く可能性がある
•ChargePointの高度管理者、キーパーソン、または役員の維持または採用の成功
•法律や法規の変更を適用する
•コロナウイルス(“新冠肺炎”)疫病が全体経済及びChargePointの経営業績、財務状況とキャッシュフローに与える影響
•新型肺炎に関連したサプライチェーンの中断と費用の増加
•新製品の推奨遅延;
•ヨーロッパでビジネスを展開するChargePointの能力は
•ChargePointの能力は 新たに買収した資産と業務をChargePoint自身の業務に統合する 新たに買収された資産はChargePoint、その顧客、および市場地位に対する予想されるメリットである
•電気自動車(“EV”)市場は予想通りに成長しない可能性がある
•ChargePointは、顧客として十分な数の船主や事業者を引き付けることができないかもしれない
•政府または公共事業会社からのインセンティブは、達成されないか、または減少する可能性があり、これは、電気自動車の需要を減少させる可能性があり、または顧客が主張する規制クレジット部分が増加する可能性があり、これは、ChargePointのこのソースからの収入を減少させる
•相互競争の技術または技術変化の影響は、電気自動車の需要を減少させるか、または他の方法で電気自動車市場または私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
•データセキュリティホールや他のネットワーク切断;
•財務報告書の内部統制において大きな弱点を補う能力
•ChargePointは、他の経済、商業、または競争要因によって悪影響を受ける可能性がある
•修正された10-Kフォームに対する米国証券取引委員会のコメントのために、ChargePointの財務諸表の任意のさらなる修正が必要とされる可能性があり、または共通株式承認証および私募株式証明書(それぞれ以下に定義される)の会計処理に関するさらなる指導、およびSwitchback Energy Acquisition Corporation(“Switchback”)統合履歴財務諸表の定量化の影響を再説明する必要がある。
上記の重要な要素の審査は詳細と解釈されるべきではなく、本文に含まれる他のリスク要素と一緒に読むべきである。前向きな陳述は、ChargePointの計画、戦略、および将来性に対する現在の見方を反映しており、これらの見方は、本四半期の報告日までの既存の情報に基づく。法的要件が適用されない限り、ChargePointは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由によるものであっても、前向きな陳述を更新または修正するために、いかなる義務も負わない(そのような義務を負わないことを明確に示す)。
第1項。 財務諸表と補足データ
| | | | | |
ChargePoint Holdings,Inc.監査されていない合併財務諸表 | |
2021年10月31日および2021年1月31日までの簡明総合貸借対照表(監査なし) | 6 |
2021年10月31日と2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務報告書(未監査) | 7 |
2021年10月31日と2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合総合収益(赤字)レポート(未監査) | 8 |
2021年10月31日と2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月間に転換可能な優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書(未監査) | 9 |
2021年10月31日と2020年10月31日までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表(監査なし) | 11 |
簡明合併財務諸表付記(未監査) | 13 |
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明総合貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 十月三十一日 2021 | | 一月三十一日 2021 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 365,491 | | | $ | 145,491 | |
制限現金 | 400 | | | 400 | |
売掛金、予備金を差し引く#ドル2,6432021年10月31日までとドル2,0002021年1月31日まで | 66,104 | | | 35,075 | |
棚卸しをする | 29,893 | | | 33,592 | |
前払い費用と他の流動資産 | 32,695 | | | 12,074 | |
流動資産総額 | 494,583 | | | 226,632 | |
財産と設備、純額 | 34,726 | | | 29,988 | |
無形資産、純額 | 142,539 | | | — | |
経営的リース使用権資産 | 23,621 | | | 21,817 | |
商誉 | 200,681 | | | 1,215 | |
その他の資産 | 5,327 | | | 10,468 | |
総資産 | $ | 901,477 | | | $ | 290,120 | |
| | | |
負債、償還可能転換優先株及び株主権益(赤字) | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | 32,084 | | | 19,784 | |
負債その他流動負債を計上しなければならない | 76,473 | | | 47,162 | |
収入を繰り越す | 58,877 | | | 40,934 | |
債務、流動 | — | | | 10,208 | |
流動負債総額 | 167,434 | | | 118,088 | |
繰延収入、非流動収入 | 62,364 | | | 48,896 | |
非流動債務 | — | | | 24,686 | |
リース負債を経営する | 23,795 | | | 22,459 | |
繰延税金負債 | 28,351 | | | — | |
普通株式証券負債 | 29,282 | | | — | |
転換可能優先株承認持分負債を償還することができる | — | | | 75,843 | |
その他長期負債 | 4,852 | | | 972 | |
総負債 | 316,078 | | | 290,944 | |
引受金及び又は有事項(付記7) | | | |
償還可能転換優先株:ドル0.0001額面価値0そして185,180,2482021年10月31日と2021年1月31日までの認可株式0そして182,934,2572021年10月31日現在と2021年1月31日までにそれぞれ発行および発行された株(清算価値:ドル—そして$17,492,964それぞれ2021年10月31日と2021年1月31日まで) | — | | | 615,697 | |
株主権益(赤字): | | | |
普通株:$0.0001額面価値1,000,000,000そして299,771,2842021年10月31日と2021年1月31日までの認可株式330,964,104そして22,961,0322021年10月31日と2021年1月31日までの発行済み株式と発行済み株 | 33 | | | 2 | |
優先株、$0.0001額面価値10,000,000そして02021年10月31日と2021年1月31日までの認可株式02021年10月31日現在と2021年1月31日現在発行および未返済 | — | | | — | |
追加実収資本 | 1,337,247 | | | 62,736 | |
その他の総合収益を累計する | (376) | | | 155 | |
赤字を累計する | (751,505) | | | (679,414) | |
株主権益合計 | 585,399 | | | (616,521) | |
総負債、償還可能な転換可能優先株及び株主権益(損失) | $ | 901,477 | | | $ | 290,120 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明総合業務報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 9か月で終わる 十月三十一日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | | (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
収入.収入 | | | | | | | |
ネットワーク化課金システム | $ | 47,511 | | | $ | 22,566 | | | $ | 115,185 | | | $ | 63,591 | |
予約料 | 13,397 | | | 10,782 | | | 36,303 | | | 29,597 | |
他にも | 4,126 | | | 3,017 | | | 10,177 | | | 10,910 | |
総収入 | 65,034 | | | 36,365 | | | 161,665 | | | 104,098 | |
収入コスト | | | | | | | |
ネットワーク化課金システム | 38,720 | | | 22,382 | | | 97,846 | | | 61,406 | |
予約料 | 7,637 | | | 5,322 | | | 21,107 | | | 14,547 | |
他にも | 2,621 | | | 1,408 | | | 6,662 | | | 4,100 | |
収入総コスト | 48,978 | | | 29,112 | | | 125,615 | | | 80,053 | |
毛利 | 16,056 | | | 7,253 | | | 36,050 | | | 24,045 | |
運営費 | | | | | | | |
研究開発 | 36,751 | | | 18,919 | | | 102,535 | | | 54,071 | |
販売とマーケティング | 24,361 | | | 12,134 | | | 62,258 | | | 37,301 | |
一般と行政 | 20,268 | | | 8,790 | | | 57,467 | | | 18,345 | |
総運営費 | 81,380 | | | 39,843 | | | 222,260 | | | 109,717 | |
運営損失 | (65,324) | | | (32,590) | | | (186,210) | | | (85,672) | |
利子収入 | 25 | | | 18 | | | 72 | | | 298 | |
利子支出 | (3) | | | (815) | | | (1,502) | | | (2,443) | |
優先株承認株式証負債の公正価値変動を償還できる | — | | | (7,320) | | | 9,237 | | | (18,301) | |
普通株式証券負債の公正価値変動 | (2,429) | | | — | | | 30,911 | | | — | |
収益負債の公正価値変動 | — | | | — | | | 84,420 | | | — | |
取引コストを支出しました | — | | | — | | | (7,031) | | | — | |
その他の収入,純額 | (2,025) | | | (85) | | | (2,200) | | | 46 | |
所得税前純損失 | (69,756) | | | (40,792) | | | (72,303) | | | (106,072) | |
所得税準備金 | (314) | | | 98 | | | (211) | | | 203 | |
純損失 | $ | (69,442) | | | $ | (40,890) | | | $ | (72,092) | | | $ | (106,275) | |
償還可能な転換可能優先株を増加させる利益転換特徴 | — | | | (1,752) | | | — | | | (60,377) | |
転換可能優先株の累計配当金を償還する | — | | | (3,960) | | | (4,292) | | | (3,960) | |
既得オプション所有者に帰属するものは配当とみなされる | — | | | — | | | (51,855) | | | — | |
普通配当証保有者は配当金を占有しなければならない | — | | | — | | | (110,635) | | | — | |
普通株主は純損失を占めるべきである--基本 | $ | (69,442) | | | $ | (46,602) | | | $ | (238,874) | | | $ | (170,612) | |
発行済み割増株式の収益を占める | — | | | — | | | (84,420) | | | — | |
配当証を希釈して価値変動を公正にする | — | | | — | | | (51,106) | | | — | |
普通株主は純損失を占めるべきである-減額 | $ | (69,442) | | | $ | (46,602) | | | $ | (374,400) | | | $ | (170,612) | |
加重平均流通株-基本 | 325,034,920 | | | 14,990,866 | | | 286,025,483 | | | 13,550,552 | |
加重平均流通株-希釈 | 325,034,920 | | | 14,990,866 | | | 292,575,318 | | | 13,550,552 | |
1株当たり純損失-基本 | $ | (0.21) | | | $ | (3.11) | | | $ | (0.84) | | | $ | (12.59) | |
1株当たり純損失-減額 | $ | (0.21) | | | $ | (3.11) | | | $ | (1.28) | | | $ | (12.59) | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明総合包括収益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 9か月で終わる 十月三十一日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:千) | | (単位:千) |
純損失 | $ | (69,442) | | | $ | (40,890) | | | $ | (72,092) | | | $ | (106,275) | |
その他の全面収益(損失): | | | | | | | |
外貨換算調整 | (526) | | | (22) | | | (531) | | | 14 | |
短期投資は赤字を達成せず,税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | (23) | |
その他総合収入 | (526) | | | (22) | | | (531) | | | (9) | |
総合損失 | $ | (69,968) | | | $ | (40,912) | | | $ | (72,623) | | | $ | (106,284) | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ChargePoint Holdings,Inc.
転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能優先株を償還する | | | 普通株 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 赤字を累計する | | 株主権益総額 |
| 株(1) | | 金額 | | | 株(1) | | 金額 | | | | |
| | | | | | (単位:千、共有データを除く) |
2021年1月31日現在の残高 | 182,934,257 | | | $ | 615,697 | | | | 22,961,032 | | | $ | 2 | | | $ | 62,736 | | | $ | 155 | | | $ | (679,414) | | | $ | (616,521) | |
逆資本再編に関連する償還可能な転換可能優先株を普通株に変換し、H-1シリーズ実物配当を含む影響 | (182,934,257) | | | (615,697) | | | | 194,060,336 | | | 20 | | | 615,677 | | | — | | | — | | | 615,697 | |
逆資本再構成後のレガシーChargePoint優先株式証負債の再分類 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 66,606 | | | — | | | — | | | 66,606 | |
逆資本再編時に普通株を発行し,発行コストを差し引く | — | | | — | | | | 60,746,989 | | | 6 | | | 200,460 | | | — | | | — | | | 200,466 | |
株式承認証の行使時に普通株式を発行する | — | | | — | | | | 9,766,774 | | | 1 | | | 225,375 | | | — | | | — | | | 225,376 | |
逆資本再構築終了時に確認されたまたは収益負債がある | — | | | — | | | | — | | | — | | | (828,180) | | | — | | | — | | | (828,180) | |
事件を起こしたときに裁定株を発行し,源泉徴収税を差し引いた純額 | — | | | — | | | | 17,539,657 | | | 2 | | | 488,303 | | | — | | | — | | | 488,305 | |
イベントのトリガ後の残りまたは収益負債の再分類 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 242,640 | | | — | | | — | | | 242,640 | |
早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 78 | | | — | | | — | | | 78 | |
比較的早く行使した普通株を買い戻す | — | | | — | | | | (1,588) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 7,577 | | | — | | | — | | | 7,577 | |
純収入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82,289 | | | 82,289 | |
その他総合収益 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
2021年4月30日現在の残高 | — | | | $ | — | | | | 305,073,200 | | | $ | 31 | | | $ | 1,081,272 | | | $ | 162 | | | $ | (597,125) | | | $ | 484,340 | |
制限株式単位を解除して普通株を発行する | — | | | — | | | | 652,901 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式承認証の行使時に普通株式を発行する | — | | | — | | | | 4,378,568 | | | — | | | 113,608 | | | — | | | — | | | 113,608 | |
既得株式オプションを行使する際に普通株を発行する | — | | | — | | | | 3,292,219 | | | — | | | 1,761 | | | — | | | — | | | 1,761 | |
事件を起こしたときに裁定株を発行し,源泉徴収税を差し引いた純額 | — | | | — | | | | 8,773,596 | | | 1 | | | (8,081) | | | — | | | — | | | (8,080) | |
早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 28,293 | | | — | | | — | | | 28,293 | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (84,938) | | | (84,938) | |
その他総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
2021年7月31日現在の残高 | — | | | $ | — | | | | 322,170,484 | | | $ | 32 | | | $ | 1,216,893 | | | $ | 150 | | | $ | (682,063) | | | $ | 535,012 | |
株式計画に基づいて普通株を発行し,前払税金を差し引いた純額 | — | | | — | | | | 1,741,713 | | | — | | | 976 | | | — | | | — | | | 976 | |
株式承認証の行使時に普通株式を発行する | — | | | — | | | | 1,379,800 | | | — | | | 1,264 | | | — | | | — | | | 1,264 | |
企業合併により普通株を発行する | — | | | — | | | | 5,695,176 | | | 1 | | | 102,057 | | | — | | | — | | | 102,058 | |
早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 35 | | | — | | | — | | | 35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 16,022 | | | — | | | — | | | 16,022 | |
その他総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (526) | | | — | | | (526) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (69,442) | | | (69,442) | |
2021年10月31日現在の残高 | — | | | $ | — | | | | 330,987,173 | | | $ | 33 | | | $ | 1,337,247 | | | $ | (376) | | | $ | (751,505) | | | $ | 585,399 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能優先株を償還する | | | 普通株 | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 赤字を累計する | | 株主損益総額 |
| 株(1) | | 金額 | | | 株(1) | | 金額 | | | | |
| | | | | | (単位:千、共有データを除く) |
2020年1月31日現在の残高 | 160,583,203 | | | $ | 520,241 | | | | 11,918,418 | | | $ | 1 | | | $ | 20,331 | | | $ | 37 | | | (482,390) | | | $ | (462,021) | |
既得株式オプションを行使する際に普通株を発行する | — | | | — | | | | 1,071,203 | | | — | | | 436 | | | — | | | — | | | 436 | |
早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 910 | | | — | | | — | | | 910 | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,098) | | | (30,098) | |
その他総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (56) | | | — | | | (56) | |
2020年4月30日の残高 | 160,583,203 | | | $ | 520,241 | | | | 12,989,621 | | | $ | 1 | | | $ | 21,687 | | | $ | (19) | | | $ | (512,488) | | | $ | (490,819) | |
転換可能な優先株と普通権証を発行し,発行コストを差し引く | 21,783,334 | | | 92,433 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
H-1シリーズ償還可能優先株に関する普通株式証の発行 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 31,390 | | | — | | | — | | | 31,390 | |
H−1シリーズ償還可能優先株に関する有益な変換機能 | — | | | (58,625) | | | | — | | | — | | | 58,625 | | | — | | | — | | | 58,625 | |
H−1系列償還可能優先株に関する受益変換機能の増加 | — | | | 58,625 | | | | — | | | — | | | (58,625) | | | — | | | — | | | (58,625) | |
既得株式オプションを行使する際に普通株を発行する | — | | | — | | | | 1,523,641 | | | — | | | 1,095 | | | — | | | — | | | 1,095 | |
株式オプションの早期行使に関する普通株発行 | — | | | — | | | | 66,440 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,190 | | | — | | | — | | | 1,190 | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,287) | | | (35,287) | |
その他総合収益 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
2020年7月31日現在の残高 | 182,366,537 | | | $ | 612,674 | | | | 14,579,702 | | | $ | 1 | | | $ | 55,363 | | | $ | 50 | | | $ | (547,775) | | | $ | (492,361) | |
転換可能優先株と普通権証を償還することができる | 567,720 | | | 3,081 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
H−1系列転換可能優先株に関する発行権証の公正価値 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 155 | | | — | | | — | | | 155 | |
受益変換機能シリーズH-1優先持分証 | — | | | (1,752) | | | | — | | | — | | | 1,752 | | | — | | | — | | | 1,752 | |
利得変換機能系列H-1権証の増加 | — | | | 1,752 | | | | — | | | — | | | (1,752) | | | — | | | — | | | (1,752) | |
既得株式オプションを行使する際に普通株を発行する | — | | | — | | | | 1,240,498 | | | 1 | | | 889 | | | — | | | — | | | 890 | |
株式オプションの早期行使に関する普通株発行 | — | | | — | | | | 34,100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,207 | | | — | | | — | | | 1,207 | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | (22) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40,890) | | | (40,890) | |
2020年10月31日の残高 | 182,934,257 | | | $ | 615,755 | | | | 15,854,300 | | | $ | 2 | | | $ | 57,618 | | | $ | 28 | | | $ | (588,665) | | | $ | (531,017) | |
(1)当社の合併前の普通株及び償還可能な転換可能優先株株式(別注1参照)はすでにさかのぼって、約を反映している0.9966付記3に記載の合併に設立される
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ChargePoint Holdings,Inc.
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 十月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
| (単位:千) |
経営活動のキャッシュフロー | | | |
純損失 | $ | (72,092) | | | $ | (106,275) | |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | | | |
減価償却および償却 | 10,158 | | | 7,463 | |
非現金経営リースコスト | 3,066 | | | 2,865 | |
| | | |
株に基づく報酬 | 51,893 | | | 3,308 | |
契約を延期して購入費用を償却する | 1,291 | | | 858 | |
繰延税の割引 | (370) | | | — | |
優先株承認株式証負債の公正価値変動を償還できる | (9,237) | | | 18,301 | |
普通株式証券負債の公正価値変動 | (30,911) | | | — | |
収益負債の公正価値変動 | (84,420) | | | — | |
取引コストを支出しました | 7,031 | | | — | |
他にも | 2,203 | | | 1,043 | |
買収の影響を差し引いた営業資産と負債変動: | | | |
売掛金純額 | (26,579) | | | 10,053 | |
棚卸しをする | 3,498 | | | (5,975) | |
前払い費用と他の資産 | (18,879) | | | (8,388) | |
リース負債を経営する | (2,193) | | | (2,431) | |
売掛金 | 10,633 | | | (2,397) | |
負債その他の負債を計上しなければならない | 16,110 | | | 1,569 | |
収入を繰り越す | 29,715 | | | 9,085 | |
経営活動のための現金純額 | (109,083) | | | (70,921) | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | |
財産と設備を購入する | (12,064) | | | (8,913) | |
投資期日 | — | | | 47,014 | |
買収のために支払った現金を差し引く | (205,329) | | | — | |
投資活動が提供する現金純額 | (217,393) | | | 38,101 | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | |
転換可能優先株を発行して得た金 | — | | | 95,514 | |
普通株式承認証を発行して得られた金 | — | | | 31,545 | |
株式承認証を行使して得られた収益 | 118,845 | | | — | |
合併とパイプ融資 | 511,646 | | | — | |
繰延取引費用を支払う | — | | | (513) | |
合併に係る取引費用を支払う | (32,468) | | | — | |
株式を清算して株式を受け取る際の前払税の支払い | (20,895) | | | — | |
借金を返済する | (36,051) | | | — | |
既得株式オプションを行使して得られる収益 | 4,214 | | | 2,201 | |
ドライバ資金と顧客金額の変化に対応 | 1,933 | | | — | |
融資活動が提供する現金純額 | 547,224 | | | 128,747 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (748) | | | 13 | |
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | 220,000 | | | 95,940 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 145,891 | | | 73,153 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 365,891 | | | $ | 169,093 | |
ChargePoint Holdings,Inc.
キャッシュフロー表簡明連結報告書-(続)
2021年10月31日と2020年10月31日までの9ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 十月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
| (単位:千) |
キャッシュフロー情報を補充する | | | |
利子を支払う現金 | $ | 346 | | | $ | 2,120 | |
税金の現金を納める | $ | 119 | | | $ | 145 | |
非現金投融資活動に関する補足キャッシュフロー情報 | | | |
償還可能な転換可能優先株を増加させる利益転換特徴 | $ | — | | | $ | 60,377 | |
賃貸負債と引き換えに使用権資産 | $ | 4,737 | | | $ | 14,212 | |
未払いの繰延取引コスト | $ | — | | | $ | 3,385 | |
売掛金及び売掛金及びその他の流動負債に計上された財産及び設備を購入する | $ | 1,939 | | | $ | 914 | |
早期に行使された株式オプションの帰属 | $ | — | | | $ | 15 | |
逆資本再編に関する償還可能な転換可能優先株から普通株への変換 | $ | 615,697 | | | $ | — | |
逆資本化後のレガシーChargePoint償還可能転換可能な優先株承認株式証負債の再分類 | $ | 66,606 | | | $ | — | |
逆資本再構築終了時に確認されたまたは収益負債がある | $ | 828,180 | | | $ | — | |
イベントのトリガ後の残りまたは収益負債の再分類 | $ | 242,640 | | | $ | — | |
買収に関連する普通株発行 | $ | 102,057 | | | $ | — | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1.業務説明と届出根拠
ChargePoint Holdings,Inc.(“ChargePoint”または“会社”、“IT”、“ITS”)は、ネットワーク電気自動車(“EV”)充電システムインフラストラクチャ(“インターネット充電システム”)およびクラウドベースのサービスを設計、開発、マーケティングし、消費者がネットワーク充電システムを位置特定、予約および認証し、これらのシステム(“クラウド”または“クラウドサービス”)上で電気自動車充電セッションを処理することを可能にする。ChargePointのネットワーク充電システム、加入および他の製品の一部として、ChargePointおよび他の製造業者のシステムハードウェアと一体化され、スマートネットワーク接続システムを介して、充電セッションに関するリアルタイム情報およびネットワーク充電システムの全面的な制御、サポートおよび管理を提供するオープンプラットフォームを提供する。このネットワークはまた、充電システム所有者、チームマネージャー、運転手、およびユーティリティ会社に複数のWebベースのポータルを提供する。
また、同社は、能動的な監視、迅速な応答、専門家の提案、信頼性の高い報告を含む一連の延長部品および労働保証(“Assured”)を提供している。同社のChargePointすなわちサービス(“CPaaS”)は、ChargePoint所有とオペレーティングシステムの使用とクラウドサービス、Assuure、および他のメリットを1つの購読にバンドルする計画です
同社の財政年度は1月31日に終了する。2021年度は2021年1月31日までの事業年度を指し、2022年度は2022年1月31日現在の事業年度をいう。
陳述の基礎
簡明総合財務諸表と付記は審査されておらず、すでにアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務報告規定に基づいて作成された。当社の簡明な総合財務諸表には当社とその完全子会社の勘定が含まれています。合併後、すべての会社間取引と残高はすでに売却された。米国公認会計原則に従って作成された総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と脚注開示はすでにこのような規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。したがって、これらの簡明な総合財務諸表は、2021年1月31日までの監査された総合財務諸表および会社が2021年10月14日に米国証券取引委員会に提出したS-1表登録報告書中の関連付記と組み合わせて読まなければならず、S-1表は会社の会計政策およびいくつかの他の情報に対するより完全な議論を提供する。簡明総合貸借対照表に含まれる2021年1月31日現在の情報は、会社が監査した総合財務諸表から来ている。簡明総合財務諸表は、監査された総合財務諸表と同じ基準で作成されており、経営陣は、会社の2021年10月31日までの財務状況、2021年10月31日および2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績、および2021年10月31日と2020年10月31日までの9ヶ月のキャッシュフローに必要な通常の経常的調整のみを反映していると考えている。2021年10月31日までの3カ月と9カ月の運営結果は、2022年1月31日までの1年間に予想される結果を示すとは限らない。
当社の簡明総合財務諸表は、正常業務過程における業務連続性、資産現金化、負債清算状況に基づいて作成されています。設立以来、会社は製品開発、資金調達、人員募集に取り組んできた。現在不明な要因の多くにより、会社の運営計画が変化する可能性があり、現在の運営計画が会社の予想レベルや時間枠内で実現される保証はなく、計画よりも早く追加資金を求める必要がある可能性がある。もし会社が適時に十分な資金を得ることができない場合、いくつかの商業努力を延期、制限、減少または終了するか、または合併または買収戦略をとる必要がある可能性があり、これらはすべて会社の株主の持株または権利に悪影響を及ぼす可能性がある。設立以来,同社は毎年運営により純運営損失と負キャッシュフローが出現しており,将来的にはこのような状況が続くと予想される。2021年10月31日現在、同社の累積損失は$751.5百万ドルです。
当社の運営資金は、主に転換可能な優先株を発行して得られた金、行使オプション及び株式証を承認して得られた金、貸借便利借款、顧客支払い及び逆資本再編によるものである(定義は下記参照)。同社は現金、現金等価物、制限された現金#ドルを持っている365.92021年10月31日まで。2021年12月15日現在、これらの統合財務諸表の簡素化日
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
発行可能であるため、当社はその手元現金を、顧客への販売によって発生した現金とともに、少なくとも今後12ヶ月以内にその運営資金及び資本需要を満たすと信じている。
同社の財政資源がその運営を支持するのに十分な期間の評価は、リスクと不確定要素に関連する前向きな陳述である。同社の実際の結果は多くの要素によって異なる可能性があり、その最近と長期の未来の資本需要は多くの要素に依存し、成長率、購読更新活動、その買収、インフラと研究開発努力の支出のタイミングと程度、販売とマーケティング活動の拡大、新製品或いは機能を発売するタイミング、そのネット接続充電システムとクラウドサービスプラットフォームの持続的な市場採用状況、及び市場の電気自動車に対する全体的な受容度を含む。当社は将来的に知的財産権を含む補充業務、サービス、技術への買収または投資の手配を達成する可能性がある。同社の推定は、現在予想されているよりも早く利用可能な資本資源を使用する可能性があるという仮定に基づいている。その会社は追加的な株式や債務融資を求めることを要求されるかもしれない。将来の流動性と現金需要は多くの要素に依存し、市場浸透率、新製品の発売及び関連業務或いは技術の潜在的な買収を含む。外部源から追加的な融資を受ける必要がある場合、同社は受け入れ可能な条項や資金を調達できない可能性がある。もし会社が必要な時に追加資本を調達できない場合、あるいは会社が十分な資本が不足しているために業務を拡大できない場合、あるいは他の方法でビジネスチャンスを利用することができない場合、その業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受ける。
二零二一年二月二十六日(“締め切り”)、Switchback Energy Acquisition Corporation(“Switchback”)が先に公表された取引を完了することにより、Switchbackはデラウェア州に登録設立された全資付属会社Lightning Merge Sub Inc.(“Lightning Merge Sub”)とデラウェア州の会社ChargePoint,Inc.(“Legacy ChargePoint”)と合併し、Legacy ChargePointはSwitchbackの全資本付属会社として存在し続ける(“等取引”、“合併”、および合併協議に記載されている他の取引(定義下、“逆資本再編成”合弁資本“逆再編”資本“逆再構成資本”)を継続している。合併後、Switchbackは“ChargePoint Holdings,Inc.”と改名した
合併のさらなる詳細については、付記3“逆資本再編及び業務合併”を参照されたい。
2.重要会計政策の概要
以下の政策を除いて、2021年1月31日及び2020年1月31日まで及び2021年1月31日及び2019年1月31日まで、総合財務諸表付記2に開示された重大会計政策に重大な変動はない。
普通株式証券負債
その会社は10,470,562公開売買承認株式証(“株式公開承認証”)及び6,521,568合併時にSwitchbackの発起人NGP Switchback,LLCに発行された私募株式承認証(“プライベート配給株式証”及び株式公開承認証とともに“普通株式承認証”)は,いずれもSwitchbackの初公開発売とその後の超過配給に関係している(除く1,000,000合併完了に関連して発行された私募株式証)を発行し、所有者に会社普通株を購入する権利を持たせ、額面は$とする0.0001(“普通株”),行使価格は$である11.50一株ずつです。2021年10月31日までの9ヶ月間で10,226,081公共株式証明書及び4,349,342すでに私募株式権証を行使し,残りはすでに行使した244,481未完済株式引受証July 6, 2021,現金に両替されます。公共株式証明書は償還前に公開取引であり,何らかの条件が生じない限り現金を行使することができる例えば、当社はいくつかの条件の下で引受権証を償還し、その時、株式承認証は現金で行使することができないか、あるいは当社が引受権証を行使した場合に発行可能な株式について有効な登録声明を締結することができない。個人販売承認株式証が初期購入者またはその譲渡者によって所有されることが許可されている限り、現金を償還することはできないが、何らかの他の条件を満たす場合は、普通株を償還することができる。個人販売承認持分証が初期購入者又はその譲渡者以外の者が所有することが許可された場合、個人配給承認持分証は自社で償還することができ、当該等所有者がPUと同じ基準で行使することができるBLIC逮捕状。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
同社は普通株式承認証に対して評価を行い、それらは株主権益に分類される基準を満たしていないと結論した普通株式証を管理する協定には条項(“再編後の証券交換”)が含まれており、この条項の適用は普通株式株式証の決済価値がその所有者によって異なる可能性がある。工具保有者は会社の普通株への固定オプション定価への投入ではないため、私募株式承認証は“会社自身の株にリンクする”とはみなされない。また、この条項は、当社の普通株式流通株の50%を超える保有者が入札または交換要約を受け付けた場合、一般権証(公開株式証と私募株式承認証)のすべての所有者が、そのすべての普通株式承認証から現金を得る権利があると規定している。具体的には、条件を満たす現金買収要約(会社の制御範囲内にない可能性がある)が発生した場合、すべての普通株式株式承認証所有者は現金を得る権利があり、会社の普通株式の一部の所有者のみが現金を得る権利がある可能性がある。これらの規定により、当社は普通株式承認証を株主権益に分類することができない。普通株式証は派生ツールの定義に符合するため、当社は公正価値に従って総合貸借対照表の中でこの等株式証を負債として入金し、その後簡明総合経営報告書でそれぞれの公正価値の変動を確認し、報告日ごとに全面赤字を確認した。
収益負債があります
逆資本再編については、期日が2020年9月23日の合併協定及び合併計画により、当社、電撃合併付属会社及びSwitchback間の合併協定及び合併計画(“合併合意”)により、合資格のChargePoint権益保持者は、当社がいくつかのプレミアムトリガー事件(合併合意及び付記9で述べたような)を実現した場合に、当社の普通株式株式を追加合併対価として受け取る権利がある。アメリカ会計基準815-40によると、プレミアム株式は普通株に計上されていないため、逆資本再編日に負債として入金し、その後、各報告日に再計量し、公正価値変動を他の収入(費用)の構成要素とし、簡明総合経営報告書で純額とした。
または付加9で説明されたように、プレミアム期間に月ごとに割り当てられた潜在的結果を使用して、既存の最も信頼性の高い情報を優先順位付けするために使用されるモンテカルロシミュレーション方法を使用して決定される。計算に使用する仮説はある株価マイルストーンの実現に基づいており、現在の会社の普通株価格、予想変動率、無リスク比率、期待期限と配当率を含む
決算前、または有収益負債は、当社が観察不可能な投入を用いて収益期間の予測を推定するため、第3級公正価値計量(上述した金融商品公正価値会計政策参照)に分類される。または収益支払いがいくつかの仮説に関連しているかは、重大な判断が必要であり、実際の結果は、仮説および推定された金額とは異なる可能性がある。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて付随する簡明総合財務諸表を作成し、管理層に未来の事件の推定と仮説を要求する。これらの推定および基本的な仮定は、報告書の資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告の収入および費用に影響を及ぼす。実際の結果と結果は、会社の見積もり、判断、仮説とは大きく異なる可能性がある。重大な推定には、顧客と締結された契約における履行義務の独立販売価格の決定、繰延契約買収コストの推定予想受益期間、不良債権準備、在庫備蓄、長期資産の使用寿命、リース負債を経営するための増分借入金利の決定、償還可能優先株式証および普通株式承認株式証(合併後の一般株式承認株式証を含む)の推定値、または収益負債、取得された名誉および無形資産の推定値、普通株式価値および株式ベースの補償を測定するための他の仮定、および繰延所得税資産の推定値および不確定な税務状況が含まれる。このような推定と仮定は経営陣の最適な推定と判断に基づいている。経営陣は現在の経済環境を含む歴史的経験と他の要素を利用して、その推定と仮説を継続的に評価している, 経営陣はこのような状況でこれが合理的だと思っている。当社は事実や状況が必要な場合にはそのような見積もりや仮定を調整します。これらの見積り数の経済環境の持続的な変化による変化は,今後の各期間の財務諸表に反映される。未来のイベントとその影響を正確に決定できないため,実際の結果はこれらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある.
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
信用リスクその他のリスクと不確定要因が集中している
会社を信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物、売掛金が含まれている。現金と現金等価物は信用の良い大型金融機関の国内外の現金口座に保管されている。同社の連邦保険商業銀行での現金と現金等価物預金は何の損失も受けていない。時々、現金預金残高は連邦保険限度額を超えるかもしれない
売掛金は会社が回収予定の金額に応じて列報します。同社は一般的に売掛金を支援するために担保や他の保証を必要としない。信用リスクを低減するために、管理層は顧客の財務状況を継続的に信用評価する。
会社の顧客基盤や地理販売地域の多様性により、貿易売掛金に関する信用リスク集中は限られていると考えられる。2021年10月31日と20年1月31日まで、1人のお客様がそれぞれ12%和16売掛金のパーセンテージは,それぞれ純額である.2021年10月31日と2020年10月31日までの9ヶ月間、総収入の10%以上を占める顧客はいない。
同社の収入は電気自動車の充電に必要なインフラに集中しており、競争が激しく、変化が急速な業界である。業界内の重大な技術変化又は顧客要求、又は新能力又は新技術を有する競争製品の出現は、会社の業務、経営業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎の影響
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎を大流行と同定した。新冠肺炎の影響は、消費者と企業行為の変化、疫病懸念と市場低迷、及び商業と個人活動に対する制限を含み、全世界経済の大幅な変動を招き、経済活動の減少を招く。新冠肺炎の蔓延はChargePointのサプライチェーンを乱し、その運賃と物流コストを高め、同様に自動車メーカーとサプライヤーの製造、交付と全体のサプライチェーンを乱し、全世界の電気自動車販売台数の変動を招いた。
新冠肺炎疫病の影響により、ChargePointはすでにその業務やり方(従業員の出張を減らすことを含み、すべての不要な人員が家で仕事をし、実際の販売活動、会議、活動と会議への参加をキャンセルまたは減少することを提案する)を変更し、必要な従業員に対して追加の安全協定を実施し、臨時コスト削減措置を実施して運営コストを低減する。当社は、政府当局の要求またはその従業員、顧客、サプライヤー、サプライヤー、業務パートナーの利益に最も適合していると考えられる場合にさらに行動する可能性があります。
新冠肺炎の大流行の最終持続時間と程度は正確に予測できない現在と未来の事態の発展に依存しているが、例えば抑制行動とワクチン接種の程度と有効性に依存しているが、それはすでに全世界経済に不利な影響を与えており、新冠肺炎の大流行が最終的に発生した全面的な社会と経済影響はまだ不明である。新冠肺炎の大流行の影響も時間やChargePointが運営する地理的位置によって異なる可能性がある。例えば、在宅勤務政策の変化はChargePoint社の収入の変動を招く可能性があり、同社は、人々がオフィスに完全に戻っていないため、商業顧客の製品に対する需要が完全に回復していることはまだ見られていないと考えている。新冠肺炎の流行による状況、例えばより長期的な在宅勤務政策は、引き続き世界のインフラ支出の速度に影響を与える可能性があり、それによって、同社の商業業務が現在貢献している利益率がその住宅とチーム業務よりも高いため、ChargePointの商業業務とその全体の毛金利に悪影響を与え続ける可能性がある。そのほか、新冠肺炎の疫病は引き続きサプライチェーンの定価と物流費用を高め、更にChargePointの毛利率に不利な影響を与え、そしてChargePointプラットフォームの需要に不利な影響を与える可能性があり、製品開発と販売周期を延長し、購読価値、契約率或いは購読持続時間を下げ、売掛金に負の影響を与え、新規顧客の予想支出を減少させ、一部の有料顧客の休業を招き、そして直販チームが顧客と潜在顧客に接触する能力を制限し、すべて会社の業務、運営業績と財務状況に不利な影響を与える可能性がある。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
細分化市場報告
その会社の運営方法は1つはこれは,そのCEOが会社の経営意思決定者として,資源配分や業績評価について意思決定を行うために,その財務情報を総合的に検討しているためである.
金融商品の公正価値
公正価値は、資産または負債の元本または最も有利な市場において、資産または負債を売却するために請求される交換価格または支払いの交換価格として、市場参加者間の秩序ある取引において定義される。公正価値を計量するための投入に基づいて、公正価値によって計量された資産と負債は、以下のカテゴリに分類される
•(第1レベル)--企業が計量日に取得する能力のあるアクティブ市場での同じ資産または負債の見積もり;
•(第2レベル)--資産または負債が直接または間接的に観察されることができるアクティブな市場オファー以外の投入;
•(第3レベル)-資産や負債では観察できない入力。
当社は金融商品を公正価値階層構造の第3級に分類し、推定モデルが少なくとも1つの重大な観察不可能な入力に依存した場合。これらの観察不可能な入力に加えて、レベル3金融商品の推定モデルは、通常、多くの直接的または間接的に随時観察可能な入力に依存する。会社は公正価値計量の特定投入の評価に対して管理層に判断を要求し、資産または負債の特定の要素を考慮する。公正価値システムは、公正価値を決定する際に観察可能な市場データを使用することを要求する。当社は、期間末ごとに公正価値体系内の各階層間の移行(あり)を確認します。本報告で説明した間、異なるレベルの間に遷移はなかった。当社は、列報のいずれの期間においても、非日常的な基礎評価で減値を招く重大な非金融資産はありません。
当社の現金等価物、売掛金、純額、売掛金、売掛金及びその他の流動負債の帳簿価値は、これらのツールの高流動性、短期的性質に応じて公正価値に近い。
余剰履行義務
残余履行債務とは、未確認の将来の契約収入額を意味し、これらの額は、繰延収入と、将来の期間に領収書を発行し、収入として確認される無効契約金額を含む未交付履行債務と関係があるからである。同社のAssuure、Cloud、CPaaS加入条項は通常範囲は1つは至れり尽くせり5年そしてすべて前払いです。残存実績債務から確認される収入は#ドルと予想される132.82021年10月31日までに47次の1年間で確認される予定です%12か月.
収入を繰り越す
繰延収入とは、収入を確認する前に受け取った請求書または支払いを意味し、支配権移転時に収入で確認される。残高は主に貸借対照表の日付まで提供されていないクラウドサービスと保証サービスを含む。契約資産とは、会社が領収書を発行する権利がある日までに顧客に提供するサービスまたは顧客に譲渡された製品を指し、顧客ごとに繰延収入から差し引かれる。繰延収入とは、12ヶ月以内に確認される繰延収入のことである 非流動収入とは、12ヶ月後に確認される繰延収入のことだ。繰延収入総額は$121.2百万ドルとドル89.8それぞれ2021年10月31日と2021年1月31日まで。同社は$を確認した9.2百万ドルとドル7.52021年10月31日と2020年10月31日までの3ヶ月間の収入は100万ドル、31.8百万ドルとドル24.92021年10月31日と2020年10月31日までの9カ月間に計上された期初繰延収入残高の収入はそれぞれ100万ドル。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
企業合併
同社はASC 805に基づいて買収を会計処理した企業合併それは.当社は有形資産の買収、負債及び無形資産の買収を担う推定公正価値をもとに、購入対価の公正価値を分配する。購入対価格の公正価値は、これらの確認可能な資産および負債の価値の一部を営業権に計上する。資産の買収と負債を負担する公正な価値を決定する際に、管理層は、特に無形資産の推定と仮定に関する重大な推定と仮定を行う。特定の識別可能な資産を推定する際の大きな推定には、期待される長期市場成長、将来予想される収入および運営費用コスト、および適切な割引率が含まれるが、これらに限定されない。経営陣の公正価値の推定は合理的と考えられる仮説に基づいているが,これらの仮定自体は不確実で予測不可能であるため,実際の結果は推定とは異なる可能性がある.買収コストは、法律や相談費など、発生時に費用を計上する。計量期間内に、当社は資産買収と負債負担の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことができる。計量期間終了時には,いずれの後続調整も総合経営報告書に記録されている。買収された無形資産と商業権は少なくとも毎年12月31日に減値審査が行われる。同社買収に関するより多くの情報は、付記3を参照されたい。
所得税
当社は米国会計基準第740条に規定されている貸借対照法に従って所得税を計算し、所得税(“ASC 740”)。繰延税金資産は控除可能な一時的な差異であることが確認され、繰延税金項目負債は課税一過性差異であることが確認された。一時的な差異とは、資産と負債の財務報告と納税基盤との差異である。繰延税金資産および負債は、予想される決済または繰延税金資産または負債に適用される将来の法定税率で計量される。経営陣が必要と判断した場合、繰延税金資産を現金化可能な額に減らすために、推定免税額を設定することができ、主に各税務管轄区の損失を利用する能力と関係がある。
ASC 740は、納税申告書において採用されるまたは予期される納税状態の財務諸表を確認および計量するための確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関は審査後に税収状況を“より可能性が高い”と維持しなければならない。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。当社は提出したいかなる報告期間内に重大な不確定税務頭寸の負債はありません。
会計声明
当社は、2012年にJumpstart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)下の“新興成長型企業”として、(1)公共企業エンティティに適用される同じ期間内、または(2)非公共企業エンティティと同じ期間内に、許可された場合を含めて早期に採用することを含む、新たなまたは改訂された会計指針を採用することができる。当社が許可の場合に事前に採用する基準を選択したことを除いて、当社は、以下に示すように、非公共企業実体と同じ時間帯に新たなまたは改訂された会計基準を採用することを選択した。2021年7月31日までの公開上場状況によると、2022年1月31日から大型加速申告会社となり、新興成長型会社の地位を失う。2022年1月31日から、非新興成長型企業の上場企業に適用される場合、企業は新たな会計基準の採用または改訂を要求される。
最近発表された会計基準
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品-信用損失(主題326):金融商品信用損失の測定、その後,ASU 2019−04号を含めた様々な改正案が発表された。この指導意見は特定の金融商品に対する予想される信用損失の計量を修正する。会社は2022年1月31日から大型加速申告会社になり、上場企業のために新しい会計公告を採用するスケジュールに従う。そこで,同社は2022年1月31日までの年度期間にASU 2016−13を採用し,すべての未償還ツールを改訂した遡及適用を行い,2021年2月1日までの期初留保収益の累積影響調整を行い,簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した所得税(主題740):所得税の計算を簡略化し、それは、期間内の税収分配方法に関連する例外状況の除去、過渡期所得税を計算する方法、外部基礎差額を確認する繰延税金項目負債、投資所有権変更、および非企業合併の取引で得られた営業権の税ベース増加を要求することを含む、所得税会計指導の様々な側面を強化し、簡略化する。本ガイドラインは,2020年12月15日以降の年次報告期間に適用され,その中の過渡期を含む。そこで,当社は2022年1月31日年度にASU 2019−12を採用し,現在このガイドラインが簡明総合財務諸表に及ぼす影響を評価しているが,実質的な影響は生じないと予想される。
2020年8月にFASBはASU 2020-06を発表しました債務--転換債務および他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジを伴うエンティティ自身の権益の契約(主題815-40)、それは変換可能な道具の会計処理を修正して単純化する。新しいガイドは、変換可能な機器から組み込み変換機能を分離する必要があるいくつかの分離モードをキャンセルする。この指針はまた、希釈後の1株当たり収益を計算する際に変換可能ツールをどのように計上するかに関する。この指導意見は2020年12月15日以降に開始される年次報告期間内に発効する。そこで,同社は2022年1月31日年度にASU 2020−06を採用し,このガイドラインが簡明総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
最近発表された採用会計基準
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併(主題805):顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する“(”ASU 2021-08“)は、企業合併で取得した契約資産と契約負債をASC 606に基づいて確認および計量することをエンティティに要求する取引先と契約した収入それは.本指導意見は,移行期間を含めて2022年12月15日以降の年次報告期間に適用される。財務諸表が印刷されていない過渡期を含む早期採用を許可する。過渡期内に早期に採用すれば、当社は、移行期間を含む会計年度開始以来発生したすべての先行業務合併に改正を適用しなければならない。そこで,会社はASU 2021−08を採用し,2021年10月31日から発効し,2021年2月1日以来発生したすべての業務合併に新たなガイドラインを遡及適用した。ASU 2021-08の採用は、会社の簡明総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
3.逆資本再編と企業合併
逆資本再編
2021年2月26日、Switchbackの完全子会社Lightning Merge SubはLegacy ChargePointと合併し、Legacy ChargePointはSwitchbackの完全子会社として生き残った。合併後、Switchbackは“ChargePoint Holdings,Inc.”と改名した。統合が完了する直前に:
•準備万端整っている22,427,306Legacy ChargePointが発行したH-1シリーズの転換可能な優先株の1つは-1対1のベースと追加1,026,084普通株式の発行はH-1シリーズ償還可能な転換可能優先株株主に累積配当金#ドルを支払うためです21.1百万
•準備万端整っている160,925,957Legacy ChargePointが発行したHシリーズ、Gシリーズ、Fシリーズ、Eシリーズ、Dシリーズの優先株は1つは-1対1のベース
•準備万端整っている45,376Legacy ChargePointが発行したCシリーズの転換可能な優先株の償還可能株は1:73.4403根拠とする
•準備万端整っている130,590Legacy ChargePointが発行したBシリーズの転換可能な優先株を1:1で同数のLegacy ChargePoint普通株に変換する:42.9220基数?基数
•準備万端整っている29,126Legacy ChargePointが発行したAシリーズの転換可能な優先株の株は1:48.2529基礎です。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
合併時には、合資格のChargePoint持分所有者が普通株式を受け取る権利があるか、または受け取る権利があり、#ドルとみなされる10.00株式交換比率を実施した1株当たり0.9966統合プロトコル(“交換比率”)によって定義されるように。したがって,合併が完了すると,Legacy ChargePoint普通株はただちに交換される217,021,368普通株株68,896,516将来的に伝統的なChargePoint株式オプションおよび権利証を行使する可能性がある場合に普通株式を発行するために株式を予約し、これらの株式は、ChargePoint株式オプションおよび引受権証として交換される27,000,000普通株は将来発行される可能性のある裁定株式を予約して使用する
合併合意の実行については、Switchbackはいくつかの投資家(それぞれ“新パイプ投資家”)と独立引受プロトコル(それぞれ“引受プロトコル”)を締結し、これにより、新しいパイプ投資家は購入に同意し、Switchbackは新しいパイプ投資家に合共を販売することに同意した22,500,000普通株式(“パイプ株”)は,買い取り価格は$である10.001株当たりの総買い取り価格は$である225.0引受契約(“PIPE融資”)により、私募で100万ドルを配給する。合併の完了に伴い、PIPE融資は同時に終了した。
最初の株主が合併協定を実行するために締結した書簡協定(“創設者株式書簡”)の条項に基づいて,最初の株主は降伏する984,706NGP Switchback,LLC,デラウェア州有限責任会社(“保権人”)が2019年5月16日にSwitchbackが公開される前に無代償で購入したSwitchback B類普通株(“方正株式”)のため,同社などの方正株式はただちに抹消された。また、900,000方正株は、会社普通株の終値加重平均価格が1株$に達するまで没収される可能性があります12.00どんなものでも10個いつでも取引日20歳連続取引日期間5年制終値後しばらく(“創業者儲けトリガー事件”やこのような創業者株“創業者が株式を稼いだ”)は、2021年3月12日に創業者儲けトリガー事件に遭遇した。
終了時には,保険者はその権利を行使し,保険者がSwitchbackに提供する運営資金ローンの一部を追加的に変換する1,000,000私募株式権証、価格は$1.501手令あたりの弁済金額は$1.5このようなローンの元金は100万ドルだ。
合併完了直後に発行された普通株式数は以下のとおりである | | | | | |
| 株 |
Switchback普通株、合併前に発行されました | 39,264,704 | |
Switchback株を償還することは少ない | (33,009) | |
Switchback方正株を出すな | (984,706) | |
Switchbackの普通株 | 38,246,989 | |
PIPEで発行された株 | 22,500,000 | |
M&Aとパイプライン融資株(1) | 60,746,989 | |
旧式のChargePoint共有(2) | 217,021,368 | |
合併直後の普通株式総株式 | 277,768,357 | |
_______________
(1)これは900,000または没収される可能性のある創始者が株を稼いで創業者の儲けを待っている事件が発生したのは、2021年3月12日に行われた
(2)従来のChargePoint株の数は217,761,738合併完了直前に発行されたLegacy ChargePoint普通株の株式は、以下の交換比率を使用します0.9966それは.すべての細かい株式が四捨五入されています。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
米国公認会計基準によると、今回の合併は逆資本再編とみなされている。この決定は、主にLegacy ChargePoint株主がChargePointの相対的な多数の投票権を持ち、取締役会のメンバーを指名する能力があり、Legacy ChargePointの買収前の業務はChargePointの持続的な運営のみを含み、Legacy ChargePointの上級管理職はChargePointの多くの上級管理職を構成することに基づいている。このような会計方法では、財務報告の目的でSwitchbackは“買収された”会社とみなされている。したがって,会計目的でChargePointの財務諸表はLegacy ChargePoint財務諸表の継続であり,合併はChargePointがSwitchbackの純資産に株式を発行するのと同等とみなされ,資本再編に伴う。Switchbackの純資産は歴史コストに従って報告され、営業権或いはその他の無形資産は記録されていない。合併前の業務はChargePointの業務として列報する.合併前のすべての期間は、合併後に続く等値流通株数の両替比率で遡及調整し、逆資本再編を実施している。また、合併完了後、会社は上記事項を実施しましたトップページ>60,746,989株式数はF以前に発行された発行済み普通株と締め切りに発行されたパイプ普通株。
合併に関連して同社は$を調達した511.6100万ドルの収益を寄付を含めて#286.6初公募株からSwitchback信託口座に持っている現金は100万ドルで、Switchback公開株主が償還したドルを差し引く0.3百万ドルと$225.0パイプ融資と関連した百万の現金。その会社は$を生み出した36.5百万ドルの取引コストは銀行、法律、その他の専門費用を含みます29.5100万ドルが収益として記録された追加実収資本と残り#ドルの減少額7.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000ドルの費用は、統合経営レポートの簡素化に支出されます。
買収する
2021年10月31日までの第3四半期に、同社は2社を買収した。買収ごとの購入価格の価格配分は初歩的であり、資産と負債の公正価値に関する補足情報の獲得に伴い、改訂が行われる可能性がある。それぞれの買収日はすでに存在していたが当時未知の追加資料は、再計算期間の残りの時間内に当社に知られている可能性があり、再計算期間はそれぞれの買収日から12ヶ月を超えない期間である。当社は2021年10月31日現在、開発された技術、顧客関係、関連税務の影響を含む買収資産の公正価値と買収が負担する負債を得るため、詳細な推定分析を継続して検討しているため、買収価格配分は一時的な推定に基づいており、継続的な経営陣分析の影響を受けている。
ViriCiti B.Vを買収した
2021年8月11日、会社はViriCiti B.V.(“ViriCiti”)の全流通株を#ドルで買収した79.4100万ドルの現金は状況に応じて最高$に達します7.72023年1月31日までに何らかの収入目標を達成した場合、追加利益対価格は100万ユーロ(“ViriCiti利益”)となる。ViriCitiはオランダに本部を置く電気化ソリューションプロバイダーで、EBUSと商業チームに電化ソリューションを提供し、オランダとアメリカに事務所を設置している。今回の買収は、情報源を統合することで電動チームの運営を最適化し、ハードウェア、ソフトウェア、サービスを含むChargePointのチームソリューションの組み合わせを強化する予定だ
ViriCitiの買収は業務合併とみなされ、買収会計方法に従って入金される。購入総価格は,購入日それぞれの公正価値ごとに購入した有形および無形資産純値および負担した負債に割り当てられ,一部を超えて営業権に計上される.ViriCitiプレミアム負債の推定値はモンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて,既存の最も信頼できる情報に基づいて,プレミアム期間内の潜在結果分布を用いて推定する。評価に用いた仮説は無リスク金利は0.8%、変動率34%および現在予測されている適用収入。負債は収入目標を達成した状況に応じて公正価値として再計量され、利益負債の公正価値変動は簡明総合経営報告書に掲載される。
その会社は買収に関連した費用#ドルが発生した2.2100万ドルで、連結業務報告書には一般費用と行政費用と記載されています。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
下表は、予備購入考慮要因(千単位)をまとめたものである | | | | | |
| 金額 |
現金で値段を合わせる | $ | 79,415 | |
ViriCiti割増対価格(1) | 3,908 | |
総掛け値を買う | $ | 83,323 | |
_______________
(1)価値を期末為替レートでドルに換算する。
購入した予備資産と負担する買収に関する負債は、購入日に公正価値で以下のように記録されている(千計)
| | | | | |
| 金額 |
現金と現金等価物 | $ | 623 | |
売掛金純額 | 1,248 | |
| |
その他の資産 | 3,215 | |
取引先関係 | 17,683 | |
発達した技術 | 6,558 | |
商誉 | 62,703 | |
繰延税金負債,純額 | (3,378) | |
その他負債 | (5,329) | |
資産購入と負債総額の負担 | $ | 83,323 | |
買収の日からViriCitiの経営実績は添付されている総合経営報告書に含まれる。ViriCitiの買収日からの経営業績は会社の総合経営業績にとって重要ではない
HAS·TO·BE GMBHを買収
2021年10月6日、当社はHAH·TO·BE GMBH(“Has.to.BE”または“HTB”)の全流通株を約$で買収した232.2$を含む百万ドル130.1百万ドルの現金は、ある運営資本の状況と#ドルによって更に調整することができます102.1百万ドルで5,695,176ChargePoint普通株、価値$17.92買収日の1株当たり収益。これらの株式の中で885,692価値$15.9百万ドルは、当社が成約日から18ヶ月以内に提出する可能性のある賠償請求を支払うために第三者が管理します。HTBはオーストリアに本部を置く電子モバイルプロバイダで、ヨーロッパの充電ソフトウェアプラットフォームを持っている。今回の買収は欧州における同社の市場シェア拡大を目的としている。
HTBへの買収は業務合併とされ、買収会計方法に従って入金される。購入総価格は,購入日それぞれの公正価値ごとに購入した有形および無形資産純値および負担した負債に割り当てられ,一部を超えて商誉に計上される.その会社は買収に関連した費用#ドルが発生した2.6100万ドルで、連結業務報告書には一般費用と行政費用と記載されています
下表は、予備購入考慮要因(千単位)をまとめたものである
| | | | | |
| 金額 |
現金で値段を合わせる | $ | 130,134 | |
普通株対価格 | 102,057 | |
総掛け値を買う | $ | 232,191 | |
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
購入した予備資産と負担する買収に関する負債は、購入日に公正価値で以下のように記録されている(千計)
| | | | | |
| 金額 |
現金と現金等価物 | $ | 3,663 | |
売掛金純額 | 3,764 | |
| |
その他の資産 | 4,259 | |
取引先関係 | 103,072 | |
技術 | 16,621 | |
商誉 | 136,638 | |
その他負債 | (10,509) | |
繰延税金負債,純額 | (25,317) | |
資産購入と負債総額の負担 | $ | 232,191 | |
備考資料を補充する
以下、監査を受けていない備考財務情報は、この2社が合併したように、当社とHTBの2020年2月1日までの総合運営結果をまとめた(千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日までの3ヶ月間 | 10月31日までの9ヶ月間 |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
収入.収入 | $ | 66,571 | | $ | 38,176 | | $ | 168,736 | | $ | 109,251 | |
純損失 | $ | (70,559) | | $ | (44,807) | | $ | (80,708) | | $ | (119,334) | |
上記の未監査の備考情報には、列報に対する備考期間の純損失の以下の調整(千計)が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日までの3ヶ月間 | 10月31日までの9ヶ月間 |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
償却費がかさむ | $ | (2,402) | | $ | (3,407) | | $ | (9,889) | | $ | (9,694) | |
取引に係る費用の減少 | 2,556 | | — | | 2,556 | | (2,556) | |
| | | | |
税収支出の減少 | (38) | | 852 | | 1,833 | | 3,062 | |
純損失は全体的に減少した | 116 | | (2,555) | | (5,500) | | (9,188) | |
ChargePoint純損失 | (69,442) | | (40,890) | | (72,092) | | (106,275) | |
HTB純損失 | (1,233) | | (1,362) | | (3,116) | | (3,871) | |
純損失を見込む | $ | (70,559) | | $ | (44,807) | | $ | (80,708) | | $ | (119,334) | |
HTBに提出された未審査補充備考資料は説明にのみ使用されており、買収が指定された日に行われれば、当社が取得する経営業績や、当社の将来の総合経営業績を示すとは限らない。上記備考補足資料は、当社の歴史総合財務諸表及びHTBの歴史未審査会計記録から来ています。
ViriCitiは形式的な運営結果を公表しておらず,買収の影響は簡素化された総合運営報告書には重要ではないためである。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
商誉と無形資産
以下の表は、商誉帳簿金額の変化(千単位)をまとめたものである
| | | | | |
2021年1月31日現在の残高 | $ | 1,215 | |
ViriCitiを買収して名声を得る | 62,703 | |
HTBを買収することで得た名声 | 136,638 | |
外国為替変動 | 125 | |
2021年10月31日現在の残高 | $ | 200,681 | |
これらの買収からの営業権は、他の資産によって生成される将来の経済的利益を表し、これらの資産は、買収の集合労働力のような単独で決定および個別に確認することはできない。営業権とは違います。Tは納税時に差し引かれます.
以下の表に無形資産の詳細を示す(金額は千で、使用寿命は年計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年10月31日 |
| コスト(1) | 累計償却(1) | 純額(1) | 使用寿命 |
ウイルス城 | | | | |
取引先関係 | $ | 17,683 | | $ | (390) | | $ | 17,293 | | 10 |
発達した技術 | 6,558 | | (241) | | 6,317 | | 6 |
HTB | | | | |
取引先関係 | 103,179 | | (703) | | 102,476 | | 10 |
発達した技術 | 16,638 | | (185) | | 16,453 | | 6 |
| $ | 144,058 | | $ | (1,519) | | $ | 142,539 | | |
_______________
(1)価値を期末為替レートでドルに換算する。
顧客関係に割り当てられた公正価値は収益法で決定され,開発技術に割り当てられた公正価値は市場参加者の特許権使用料許可データの分析に基づいて,特許権使用料減免法を用いて決定される.顧客関係と開発技術の償却費用は,合併経営報告書にそれぞれ販売とマーケティングおよび収入コストとして表示されている。買収された無形資産と商業権は少なくとも毎年12月31日に減値審査が行われる。
上の表に記載されている買収に関連する無形資産は有限年限であり、コストから累積償却勘定を引いた。無形資産はその推定寿命内に直線的に償却されており,無形資産の経済効果が期待されるモデルとほぼ同じである。償却費用を$とする1.52021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月。2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月は償却費用がありません。
会社が記録した繰延税金負債純額は#ドルである3.42021年8月11日百万ドルと25.32021年10月6日、ViriCitiとHTBの買収に関連する100万ユーロがそれぞれ発表された。繰延税金資産と負債は簡明総合貸借対照表の中で純価値計算と列報を行う。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
4.公正価値計量
会社が公平な価値によって日常的に計量する資産と負債は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年10月31日までに計量された公正価値 | | |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | (単位:千) |
資産 | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 254,714 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 254,714 | |
金融資産総額 | | $ | 254,714 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 254,714 | |
負債.負債 | | | | | | | | |
普通株式証券負債(私募) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,282 | | | $ | 29,282 | |
ViriCitiを買収する際に確認された収益負債(ViriCiti収益) | | — | | | — | | | 3,856 | | | 3,856 | |
財務負債総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33,138 | | | $ | 33,138 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年1月31日までに計量された公正価値 | | |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| | (単位:千) |
資産 | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | $ | 109,703 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,703 | |
金融資産総額 | | $ | 109,703 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,703 | |
負債.負債 | | | | | | | | |
転換可能優先株承認持分負債を償還することができる | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,843 | | | $ | 75,843 | |
財務負債総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,843 | | | $ | 75,843 | |
簡明総合貸借対照表では、通貨市場基金は現金と現金等価物に分類される。当社の通貨市場基金の総公正価値は償却コストに近いため、2021年10月31日と2021年1月31日現在、通貨市場基金は収益や損失を実現していない。実現された損益は、税項を差し引いて、列報のいかなる期間においても実質的ではない
2021年10月31日と2021年1月31日まで、契約満期日が1年を超える投資はありません。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
以下の表は、同社の3級金融商品の公正価値変化をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能優先株承認持分負債を償還することができる | | 私募株式証責任 | | 割増責任とViriCiti割増責任 |
| (単位:千) |
2021年1月31日までの公正価値 | $ | (75,843) | | | $ | — | | | $ | — | |
合併の一部として獲得した私募株式証責任 | — | | | (127,888) | | | — | |
逆資本再構築終了時に確認されたまたは収益負債がある | — | | | — | | | (828,180) | |
その他の収入(費用)を計上した公正価値変動,純額 | 9,237 | | | 46,835 | | | 84,420 | |
株式承認証を行権のため株主権益に再分類する | — | | | 51,771 | | | — | |
逆資本化後のレガシーChargePoint優先株式証負債の再分類 | 66,606 | | | — | | | — | |
事件を触発したときにプレミアム株を発行する | — | | | — | | | 501,120 | |
イベントのトリガ後の残りまたは収益負債の再分類 | — | | | — | | | 242,640 | |
ViriCitiを買収する際に確認された収益負債(ViriCiti収益) | — | | | — | | | (3,856) | |
2021年10月31日までの公正価値 | $ | — | | | $ | (29,282) | | | $ | (3,856) | |
償還可能な転換可能な優先株承認株式証責任、方向性増発責任と割増責任
私募株式証負債、償還可能転換可能優先株式証負債及びプレミアム負債の公正価値はすべて重大な観察できない投入に基づいており、このような投入は公正価値体系内の第三級計量に属する。私募株式証負債、償還可能な転換可能優先株式証負債及びプレミアム負債の公正価値計量に用いられる重大な観察不可能な要素は期待変動率と配当率を含む。個人配給株式証負債の公正価値を決定する際に、当社は二叉格子モデル(“BLM”)を採用し、このモデルは当社の償還選択権ができるだけ早く最適に行使できると仮定している(付記9)。償還可能な優先持分証負債の公正価値を決定する時、当社はBlack-Scholesオプション定価モデル(“Black-Scholes”)を用いて、期待期限、予想変動率、無リスク金利及び配当率などの観察できない資料を用いて公正価値を推定する(付記9参照)。プレミアム負債の公正価値を決定する際に、当社はモンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて、最も信頼できる資料で月ごとにプレミアム期間の潜在収益を分配する(付記9参照)。
ViriCiti利益負債
ViriCitiプレミアム負債の推定値については、付記3を参照されたい。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
5.いくつかの財務諸表プロジェクトの構成
棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 十月三十一日 2021 | | 一月三十一日 2021 |
| (単位:千) |
原料.原料 | $ | 7,489 | | | $ | 13,029 | |
進行中の仕事 | 199 | | | 68 | |
完成品 | 22,205 | | | 20,495 | |
総在庫 | $ | 29,893 | | | $ | 33,592 | |
財産と設備、純額
財産と設備、純額は:
| | | | | | | | | | | |
| 十月三十一日 2021 | | 一月三十一日 2021 |
| (単位:千) |
家具と固定装置 | $ | 893 | | | $ | 1,594 | |
コンピュータとソフトウェア | 5,786 | | | 5,384 | |
機械と設備 | 14,776 | | | 10,605 | |
工装 | 10,506 | | | 7,705 | |
賃借権改善 | 10,644 | | | 9,398 | |
所有し運営するシステムは | 21,236 | | | 17,703 | |
建設中の工事 | 3,460 | | | 2,462 | |
| 67,301 | | | 54,851 | |
減算:減価償却累計 | (32,575) | | | (24,863) | |
財産と設備の合計 | $ | 34,726 | | | $ | 29,988 | |
2021年10月31日と2020年10月31日までの3ヶ月間の減価償却費用は3.1百万ドルとドル2.8それぞれ100万ドルです
2021年10月31日と2020年10月31日までの9ヶ月間の減価償却費用は8.6百万ドルとドル7.5それぞれ100万ドルです
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
負債その他流動負債を計上しなければならない
計算すべき負債および他の流動負債には、
| | | | | | | | | | | |
| 十月三十一日 2021 | | 一月三十一日 2021 |
| (単位:千) |
費用を計算する | $ | 28,673 | | | $ | 18,404 | |
払戻し可能な顧客保証金 | 8,286 | | | 6,482 | |
課税税金を納める | 9,760 | | | 5,213 | |
給与明細及び関連費用 | 12,917 | | | 7,547 | |
保証課税費用 | 3,766 | | | 3,000 | |
賃貸負債を経営し、流動 | 3,665 | | | 2,393 | |
その他負債 | 9,406 | | | 4,123 | |
負債およびその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 76,473 | | | $ | 47,162 | |
収入.収入
収入には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月31日までの3ヶ月間 | | 10月31日までの9ヶ月間 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:千) | | (単位:千) |
アメリカです | $ | 54,561 | | | $ | 29,681 | | | $ | 139,321 | | | $ | 92,319 | |
世界の他の地域 | 10,473 | | | 6,684 | | | 22,344 | | | 11,779 | |
総収入 | $ | 65,034 | | | $ | 36,365 | | | $ | 161,665 | | | $ | 104,098 | |
6.債務
2018年7月、当社はいくつかの貸手と定期融資手配(“2018年ローン”)を締結し、借入能力は#ドルとなった45.0運営資金に資金を提供し、以前の融資項目のすべての未済金を返済する。会社が借入した$35.0100万ドル発行コストは$1.1百万ドルの純収益は$です33.9百万ドルです。2018年の融資は、当社のほとんどの資産を担保に、慣用的な肯定と否定契約を含め、当社に最低現金残高を維持し、ある顧客請求書の目標を実現することを要求しています。2018年のローンは5年制満期日と利息はロンドン銀行の同業借り換え金利で加算する6.55%です。2018年ローン協定は2019年3月20日に改訂され、毎月利息のみを支払う期限を2021年6月30日に延長し、その後毎月元金と利息を全額支払う。2021年1月31日現在、会社はすべての金融と非金融債務契約を遵守している。
2018年ローンを締結した取引コストは債務割引として記録され、2018年ローン期限内に償却される。
あったことがある違います。2021年10月31日までの3ヶ月間に発生した利息支出;2020年10月31日までの3ヶ月間に発生した利息支出は$0.8百万ドルです
2021年10月31日と2020年10月31日までの9ヶ月間に発生した利息支出総額は$1.5百万ドルとドル2.4それぞれ100万ドルです
2021年3月、同社は全ローン残高#ドルを返済した35.0百万ドル、利息と前払い費用を加えて#ドル1.2百万ドルです。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
7.引受金とその他の事項
購入承諾
オープン調達承諾とは,取り消すことのできない契約に基づいて製造,施設,専門サービスに関連する商品やサービスを購入することである。2021年10月31日現在、同社の商品およびサービスに対する未決済調達約束は$157.8100万ドル、2024年6月30日までにすべて受け取る予定です
法律訴訟
当社は、通常の業務過程で発生する知的財産権、商業、証券、雇用問題を含む様々な訴訟、クレーム、法的手続きに関連する可能性がある。管理層が簡明総合財務諸表が刊行される前に得られた資料が簡明総合財務諸表の期日までにすでに損失が発生した可能性があると信じて、しかも赤字金額は合理的に推定できる時、当社は負債を計算すべきである。当社は、交渉、和解、裁決、法律顧問提案及び特定案件に関する他の情報や事件の影響を反映するようにその計上項目を調整している。法律費用は発生時に費用を計上する。
当社は、このような訴訟、クレーム、訴訟のために十分な準備金を記録しており、2021年10月31日現在、発生した重大な損失が簡明総合財務諸表で確認された金額を超えることは不可能であると考えている。その経験から,会社は,これらの事項でクレームされた損害額は潜在的賠償責任の有意な指標ではないと考えている。訴訟固有の不確実性に鑑み,本稿で述べた事項の最終結果は肯定的に予測できない。訴訟は本質的に予測できないが、同社は未解決の法律問題に対して有効な弁護を持っていると信じている。それにもかかわらず、簡明な連結財務諸表は、特定の期間に1つまたは複数の事項を解決することによって、重大な悪影響を受ける可能性がある。準備又は有事のために設立された負債は、さらなる資料の発展、状況の変化又は事項の解決に伴って調整され、この等の変動は、変動期間に付随する簡明総合経営報告書に記録され、添付の簡明総合貸借対照表の計算すべき負債及びその他の流動負債に反映される。
保証と補償
同社はそのある顧客に対してサービスレベルの約束があり、正常な運行時間、信頼性と性能レベルを保証し、そしてこれらの顧客が会社がこれらのレベルに達しなかった時にポイントを獲得することを許可する。当社はこれまで、このような約束によりいかなる重大なコストも発生していません。
同社の手配には、一般に、その製品またはサービスが第三者の知的財産権を侵害した場合の顧客の責任を賠償するためのいくつかの条項が含まれている。また、会社はその不注意や故意の不正行為によるクレームを賠償することを要求される可能性がある。以前の賠償要求の歴史が限られていること、および各特定の合意に関連する独特の事実および状況のため、これらの賠償義務の下での最高潜在額を決定することは不可能である。現在まで、当社は当該等の責任によるいかなる重大なコストも発生しておらず、簡明な総合財務諸表において当該等の責任に関する負債を計上すべきでもない。
当社はまた、取締役および役員が任意の訴訟または訴訟で発生した任意の費用、支出、判決、罰金、和解金額を賠償することに同意し、彼らのうちの誰もが取締役または役員としてのサービスによって一方になるか、またはその一方になる可能性がある。同社は役員や高級社員保険を維持しており、一般的には、将来支払う任意の金額の一部を回収できるようになる。場合によっては、ある司法管轄区域内で、会社は法律に基づいてその従業員の行為に対して賠償義務を負う可能性もある。
賃貸借証書
当社は取消不可能な経営賃貸方式で、様々なレンタル条項でその事務施設をレンタルしています。同社はまた、経営賃貸契約に基づいていくつかの事務設備をレンタルしている。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
次の表には、2021年10月31日現在、同社が賃貸経営を撤回できない場合の賃貸負債の将来の支払い状況(単位:千)を示しています
| | | | | |
| (単位:千) |
2022年(残り3ヶ月) | $ | 1,680 | |
2023 | 6,388 | |
2024 | 5,764 | |
2025 | 5,328 | |
2026 | 4,404 | |
その後… | 14,683 | |
未割引経営賃貸支払総額 | 38,247 | |
差し引く:推定利息 | (10,799) | |
リース負債総額を経営する | 27,448 | |
差し引く:経営リース負債の当期分 | (3,653) | |
非流動経営賃貸負債 | $ | 23,795 | |
8.普通株
2021年2月26日、合併完了、会社発表60,746,989株、総購入価格は$です200.5100万ドル発行コストを差し引くと$29.4百万ドルです。合併直後に現れました277,768,357額面$の発行済み普通株式0.0001それは.普通株は1株保有者に1票を投じる権利がある。
当社は2021年2月26日までに発行および発行された株式をさかのぼって調整し、合併合意で確立された株式交換比率を実行し、普通株に転換した株式数を決定した。合併する前に484,951,532発行を許可された株価は$である0.0001額面、帯299,771,284普通株式に指定された株式と185,180,248転換優先株の株式を償還することができる。
未来発行の普通株を確保する
転換を想定した上で、将来の発行に保留される普通株式は以下のとおりである
| | | | | | | |
| 十月三十一日 2021 | | |
発行済みおよび未償還株式オプション | 24,855,043 | | | |
発行された限定株式単位 | 3,906,058 | | | |
普通株式承認証を発行した | 37,756,829 | | | |
2021年株式インセンティブ計画の下で付与可能な株 | 36,436,447 | | | |
2021年にESPPが付与できる株によると | 8,177,683 | | | |
普通株式総数を保留する | 111,132,060 | | | |
2021年2月26日、合併完了時(付記3)には、発行されたすべての償還可能転換可能優先株が合併直前に発効した換算率で普通株に変換され、残り金額は追加実収資本に再分類される。
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
9.株式引受証及び割増
転換可能優先株式証を償還することができる
株式証明書購入合算2,358,528B、DおよびEシリーズの転換可能優先株を償還可能な株式は、最初に発行時に公正価値で記録された負債であることが確認され、各貸借対照表の日ごとに公正価値で再計量されなければならない。合併の一部として、Legacy ChargePoint償還可能転換可能優先株は、合併直前に発効した換算率に応じてLegacy ChargePoint普通株に変換され、すべての関連するLegacy ChargePoint優先株式証は普通株行使可能権証に変換され、その条項はLegacy ChargePoint優先株式証の条項と一致するが、行使可能な株式数と行使価格は除いて、両者は交換比率で調整される。当時、償還可能な転換可能優先持分証負債は再計量され、追加実収資本に再分類された。
この等株式証明書に関連する負債は、各貸借対照表の日に第3級公正価値を使用して再計量を投入しなければならない。詳細については注釈4を参照されたい.
償還可能な優先持分負債の経常推定値に使用される第3級公正価値は、以下のように投入される
| | | | | | | | | | | |
| 2021年2月26日 (合併日) | | 一月三十一日 2021 |
予想変動率 | 84.3 | % | | 80.5 | % |
無リスク金利 | 0.0 | % | | 0.1 | % |
配当率 | 0.0 | % | | 0.0 | % |
所期期間(年) | 0.0 | | 1.4 |
普通株式引受証
株式購入証明書を除いて2,358,528上記のLegacy ChargePoint優先株の株式は、Legacy ChargePointが発行した引受証をお買い求めください36,402,503Legacy ChargePoint普通株(総称して“Legacy株式承認証”と呼ぶ)は、現在は普通株を購入する株式承認証を代表している。2021年10月31日までの3ヶ月間で1,491,243遺留株式証明書を行使して発行した1,379,036普通株株。2021年10月31日までの9ヶ月間で3,176,428遺留株式証明書が純行使されて発行された2,866,560普通株株。2021年10月31日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、レガシー株式証明書の行使により受け取った収益は$1.2百万ドルです。2021年10月31日までに35,584,603未償還のレガシー承認持分証は持分に分類される。
私募株式証明書
私募株式証は最初に2021年2月26日に負債と確認され、公正価値は#ドルであった127.9任意の関連行使日と2021年10月31日まで、私募株式証負債はすでに公正価値によって再計量された。その会社は(赤字を)記録した2.4)100万ドルと$30.92021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、それぞれ簡明総合経営報告書内の株式証負債の公正価値変動内で分類した。2021年10月31日までに2,172,226私募株式証は返済されていない.
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
私募株式証明書は、会社の償還選択権が可能な限り早い日に最適に行使されると仮定したBLMの以下の仮定に基づいて推定される
| | | | | | | | | | | |
| 十月三十一日 2021 | | 2月26日 2021 |
公開株の市場価格 | $24.78 | | $30.83 |
行権価格 | $11.50 | | $11.50 |
所期期間(年) | 4.3 | | 5.0 |
波動率 | 70.5 | % | | 73.5 | % |
無リスク金利 | 1.0 | % | | 0.8 | % |
配当率 | 0.0 | % | | 0.0 | % |
株式証を公開する
公募株式証は整数株に対してしか行使できません。株式公開承認証は合併完了後30日で行使できる。
公募株式証は最初に2021年2月26日に負債と確認され、公正価値は#ドルであった153.7株式承認証を行使する時、公株承認株式証負債は市価によって公正価値まで再計量される。2021年6月4日、当社は償還通知を出し、この通知に基づいて、除く244,481公共権証は公共権証所持者が行使する。2021年7月6日の償還通知期間の満了時に、当社は残りを償還します244,481未償還引受権証金額は$0.01令状によると。会社は認識しています違います。2021年10月31日までの3ヶ月間の損益を確認し、#ドルの損失を確認します15.92021年10月31日までの9ヶ月間、簡明総合経営報告書における権証負債の公正価値変動において百万ドルに分類された。
2021年10月31日までの9カ月間、株式承認証の行使で受け取った収益は#ドル117.6百万ドルです。2021年10月31日までに違います。株式公開承認証はまだはっきりしていない.
株式承認証の活動状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持分引受証(1) | 私募株式証明書 | | 株式証を公開する | | 合計する 普通株式引受証(1) |
2021年1月31日現在の未返済金 | 38,761,031 | — | | — | | 38,761,031 |
合併の一部としての普通株式証券 | — | 6,521,568 | | 10,470,562 | | 16,992,130 |
引受権証を行使した | (3,176,428) | (4,349,342) | | (10,226,081) | | (17,751,851) |
償還済引受権証 | — | — | | (244,481) | | (244,481) |
2021年10月31日現在の未返済金 | 35,584,603 | 2,172,226 | | — | | 37,756,829 |
_______________
(1)当社のレガシー株式証の規程を受けた株式(及び引受権証の使用価格)は、約を反映するために再登録された0.9966付記3で議論した統合プロトコルに設立する.
収益負債があります
.の間に5年合併完了からの期間(“プレミアム期間”)は,合資格のLegacy ChargePoint前持分所有者が最も多く取得する資格がある27,000,000合併プロトコルで説明されたように、プレミアムトリガーイベントが完全に満たされている場合、普通株式株式(“プレミアム株式”)を3つの等額に分割して増発することができる。利益をトリガする3つのイベントは、ニューヨーク証券取引所(または会社普通株が当時上場している取引所)にオファーされた普通株1株当たりの終値加重平均価格(VWAP)がドル以上である日である15.00, $20.00そして$30.00それぞれのものに対して10個いつでも取引日20割引期間内の連続取引日期間
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(未監査)
合併完了時には、発行すべきプレミアム株式数を決定するプレミアムトリガイベントには、ChargePoint普通株に単独でリンクしていないイベントが含まれるため、プレミアム株を発行するまたは債務が負債に計上される。合併が2021年2月26日に完了した場合、総プレミアム株式の推定公正価値は$828.2百万ユーロはモンテカルロシミュレーション推定モデルに基づいて、既存の最も信頼できる情報を利用して、月ごとにプレミアム期間の潜在結果を分配する推定に用いた仮定は以下のとおりである.
| | | | | | | | | | | |
| 三月十二日 2021 | | 2月26日 2021 |
現在の株価 | $27.84 | | $30.83 |
予想変動率 | 72.00 | % | | 71.60 | % |
無リスク金利 | 0.85 | % | | 0.75 | % |
配当率 | 0.00 | % | | 0.00 | % |
所期期間(年) | 4.96 | | 5.00 |
最初の2つのプレミアムトリガーイベントは最高18,000,0002021年3月12日に発生し、一部のプレミアム株式を差し押さえて従業員の源泉徴収義務を支払った後、17,539,657プレミアム株は2021年3月19日に発行され、プレミアム負債の推定公正価値はドルに再計量された743.7(I)を含む百万ドル501.1ドル関連のプレミアムトリガーイベントが発生した場合に発行可能なプレミアム株に関する百万ドル15.00そして$20.002021年3月12日までの普通株価格に基づく1株当たりVWAP閾値,および(Ii)$242.6残りの部分に関連するオーバーフロー負債の推定公正価値9,000,000ドル関連のプレミアムトリガーイベントが発生した場合に発行可能なプレミアム株30.00以上のように,モンテカルロシミュレーション推定モデルに基づくVWAP 1株あたりの敷居は2021年3月12日である.公正価値の変動により収益は#ドルとなる84.42021年4月30日までの3カ月間の簡素化総合経営報告書で確認された百万ドル。前の2ロットの金を清算した後,残りの部分の分類9,000,000第3弾プレミアム株式は2021年3月12日に株式に変更された。なぜなら、プレミアム株式がプレミアムトリガーイベント発生時に発行可能または発行可能なツールとなり、固定数の普通株となるためであり、これらの普通株は自社自身の株価以外の見える市価や指数に基づいているわけではない
3回目も最後のトリガイベントで最も多いです9,000,000ドル関連プレミアム株の30.00VWAPの1株当たりの敷居は2021年6月29日に発生し、一部の収益株を差し押さえて従業員の源泉徴収義務を支払った後、8,773,596プレミアム株は2021年7月1日に発行される。2021年10月31日現在、これ以上発行可能な利回り株はありません。
10.株式計画と株式ベースの報酬
2021年2月25日、会社株主は“2021年株式激励計画”(“2021年EIP”)と“2021年従業員株購入計画”(“2021年ESPP”)を採択した。2021年10月31日までに36,436,447そして8,177,683普通株はそれぞれ2021年EIPと2021年ESPPによって利用可能である
2021年従業員株購入計画
2021年にESPPは、参加者が支払い(賃金控除の形態または管理人の許可範囲内)によって会社の普通株式を購入することを許可し、最高で米国国税局が許可する限度額を超えない15彼らは条件を満たした補償の%です。2021年ESPPは連続的で重複した241ヶ月の発売期間は、ESPPで定義されているいくつかの展示期間およびリセット機構によって制限される。参加者は毎期終了時に会社普通株の株を購入することが許可された6-月購入期間は85発売中の第1取引日または各購入期間の最終取引日において、会社普通株の公正時価の割合が低い。参加者は最大でご購入いただけます10,000購入期間中の会社普通株の株式。参加者は、発行期間中の任意の時間に参加を終了することができ、株式を購入するために使用されていない計上金を取得することができる。参加活動は当社に雇われたときに自動的に終了します。初回発売期間は2021年10月1日から2023年9月9日まで。
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(未監査)
また、2021年3月1日から2040年3月1日までの2021年ESPP期間の毎年3月1日まで、2021年ESPPによって発行可能な普通株式総数は自動的に増加しなければならず、その数は(I)1%に等しくなければならない(1%)前月の最終日に発行された普通株式の総数、(二)5,400,000株式(標準反ダンピング調整を経なければならない)、又は(Iii)当社取締役会が決定したいくつかの株式。
2021年株式インセンティブ計画
2021年の企業投資計画によると、会社は株式オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位(“RSU”)およびいくつかの他の奨励を付与することができ、これらの奨励は2021年に企業投資計画が発行した普通株の形で決済される。2021年3月1日から2030年3月1日までの毎年3月1日まで、2021年に弾性公網IP備蓄は自動的に増加し、増量は(A)の中で小さい者である5前月最終日に実際に発行·発行された株式総数の割合と(B)会社取締役会が決定した株式数。
2017年計画と2007年計画
Legacy ChargePointの2017年株式計画(“2017計画”)によると、他の奨励金は授与されません21,412,248普通株式株式は2021年10月31日現在も、2017年計画に基づいて発行された未償還奨励のために保持されている。また、Legacy ChargePointの2007年株式インセンティブ計画(“2007計画”)によると、他の奨励を与えることはできません3,442,795普通株株は2021年10月31日現在も、2007年計画に基づいて発行された未償還奨励のために保持されている
当社の株式オプション奨励活動は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプション奨励数 | | 加重平均行権値 | | 加重平均残契約期間(年) | | 内在的価値を集める |
2021年1月31日現在の未返済金 | 30,166,792 | | | $ | 0.71 | | | 7.3 | | $ | 1,064,539 | |
行使のオプション | (4,666,083) | | | $ | 0.59 | | | | | |
没収されたオプション | (624,618) | | | $ | 0.74 | | | | | |
オプションは期限が切れた | (21,048) | | | $ | 53.26 | | | | | |
2021年10月31日現在の未返済金 | 24,855,043 | | | $ | 0.69 | | | 6.8 | | $ | 598,912 | |
2021年10月31日現在帰属と予想帰属のオプション | 24,314,890 | | | $ | 0.68 | | | 6.7 | | $ | 585,934 | |
2021年10月31日から行使可能 | 16,523,251 | | | $ | 0.66 | | | 6.2 | | $ | 398,582 | |
2021年10月31日までの未償還オプションには、2020年6月に2017年計画に基づいて会社の最高経営責任者に付与された株式オプションが含まれ、合計を購入します1.51,000,000株の普通株式(“CEO報酬”)は、最初にサービスおよび業績帰属条件によって制限されます。CEO報酬は2020年9月と2020年12月にそれぞれ2回の修正が行われたため、業績に基づく帰属条件は合併の完了に依存するため、合併前に株式ベースの報酬支出は記録されていない。そのため、会社は2021年2月の合併後にCEO報酬に基づく株式ベースの報酬支出の確認を開始し、当時唯一残っていた帰属条件はサービスに基づいていた。2021年10月31日現在、CEO賞未帰属部分に関する未確認報酬支出総額は$31.7100万、一定期間で確認される予定です2.25何年もです。
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
会社のRSU活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
2021年1月31日現在の未返済金 | — | | | $ | — | |
RSUを承認しました | 5,042,559 | | | $ | 26.94 | |
RSUは許可されています | (1,019,817) | | | $ | 27.36 | |
RSUは没収された | (116,684) | | | $ | 27.17 | |
2021年10月31日現在の未返済金 | 3,906,058 | | | $ | 26.82 | |
2021年10月31日現在、従業員権益計画の未確認株式報酬支出は$125.2百万ドル、加重平均期間内に確認される予定です2.6年.年
以下に、会社の簡明総合経営報告書に含まれる従業員権益計画の株式ベースの報酬支出総額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 9か月で終わる 十月三十一日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:千) | | (単位:千) |
収入コスト | $ | 885 | | | $ | 29 | | | $ | 3,073 | | | $ | 93 | |
研究開発 | 5,840 | | | 448 | | | 20,198 | | | 1,205 | |
販売とマーケティング | 2,251 | | | 333 | | | 7,018 | | | 988 | |
一般と行政 | 7,046 | | | 398 | | | 21,604 | | | 1,022 | |
株式に基づく報酬総支出 | $ | 16,022 | | | $ | 1,208 | | | $ | 51,893 | | | $ | 3,308 | |
11.所得税
中期所得税引当金は、当社が当該四半期に発生した離散項目調整後の年間有効税率推定数に基づいて決定される。実際の所得税率はゼロ2021年10月31日と2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月。実際の税率が米国の法定税率と異なるのは、主に会社の国内繰延税項目純資産に全額推定免税額があり、すべての繰延税金資産が現金化されない可能性が高いからだ。
12.関係者取引
ダイムラー株式会社とその関連実体(“ダイムラー”)は同社の投資家であり、その従業員の一人は同社の取締役会メンバーである本報告で述べた期間中、同社とダイムラーとの間で以下の収入取引が行われた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 9か月で終わる 十月三十一日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:千) | | (単位:千) |
ダイムラー | $ | 1,290 | | | $ | 953 | | | $ | 4,696 | | | $ | 2,529 | |
関係者収入 | $ | 1,290 | | | $ | 953 | | | $ | 4,696 | | | $ | 2,529 | |
2021年10月31日と2021年1月31日まで、ダイムラーの関連先の売掛金はドルです2.3百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルです
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
13.1株当たり基本と希釈して純損失
次の表に、2021年10月31日と2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の普通株主が1株当たり基本的かつ希釈後の純損失を占める会社の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十月三十一日 | | 9か月で終わる 十月三十一日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | | (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
分子: | | | | | | | |
純収益(赤字) | $ | (69,442) | | | $ | (40,890) | | | $ | (72,092) | | | $ | (106,275) | |
調整:償還可能な転換可能優先株を増加させる利益転換特徴 | — | | | (1,752) | | | — | | | (60,377) | |
調整:転換可能優先株の累計配当金を償還する | — | | | (3,960) | | | (4,292) | | | (3,960) | |
調整:既得オプション所有者に帰属するものは配当とみなされる | — | | | — | | | (51,855) | | | — | |
調整:普通配当証保有者は配当金を占有しなければならない | — | | | — | | | (110,635) | | | — | |
普通株主は純損失を占めるべきである--基本 | (69,442) | | | (46,602) | | | (238,874) | | | (170,612) | |
もっと少ない:発行済み割増株式の収益を占める | — | | | — | | | (84,420) | | | — | |
もっと少ない:配当証を希釈して価値変動を公正にする | — | | | — | | | (51,106) | | | — | |
普通株主は純損失を占めるべきである-減額 | $ | (69,442) | | | $ | (46,602) | | | $ | (374,400) | | | $ | (170,612) | |
分母: | | | | | | | |
加重平均普通株式発行済み | 325,223,132 | | | 15,102,625 | | | 286,272,045 | | 13,550,552 |
もっと少ない:加重平均非帰属制限株および買い戻し株 | (188,212) | | | (111,759) | | | (246,562) | | | — | |
加重平均流通株-基本 | 325,034,920 | | | 14,990,866 | | | 286,025,483 | | 13,550,552 |
追加:在庫株法下の現金化株 | — | | | — | | | 4,948,794 | | — | |
追加:在庫株方法における公開及び個人配給株式承認証 | — | | | — | | | 1,601,041 | | — | |
加重平均流通株-希釈 | 325,034,920 | | | 14,990,866 | | | 292,575,318 | | 13,550,552 |
| | | | | | | |
1株当たり純損失-基本 | $ | (0.21) | | | $ | (3.11) | | | $ | (0.84) | | | $ | (12.59) | |
1株当たり純損失-減額 | $ | (0.21) | | | $ | (3.11) | | | $ | (1.28) | | | $ | (12.59) | |
合併の結果として、当社は締め切り前に発行された普通株の加重平均数をさかのぼって調整し、これに乗じる方法です0.9966彼らが変換した普通株の株式数を決定するために使用される。期日までに転換可能優先株転換により発行された普通株は、予想通り計算した1株当たりの基本純損失に計上される。
2021年10月31日までの9ヶ月間、合併完了日までに発行された償還可能優先株及び発行された優先株証は、逆希釈効果が生じるため、1株当たりの純損失の計算から除外される
ChargePoint Holdings,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
普通株は逆希釈効果を生じる可能性があるため、期末普通株株主が1株当たりの純損失を占めるべき潜在的普通株を計上しないのは以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | |
| 十月三十一日 2021 | | 十月三十一日 2020 | | |
転換可能優先株を償還する | — | | | 193,484,162 | | | |
普通株購入オプション | 24,855,043 | | | 37,547,865 | | | |
制限株式単位 | 3,906,058 | | | — | | | |
繰り上げ行使の普通株式オプションは付与されていない | 164,778 | | | 129,717 | | | |
普通株式と優先株権証 | 35,584,603 | | | 38,761,061 | | | |
従業員株購入計画 | 942,335 | | | — | | | |
潜在的に薄くなった普通株式総等価物 | 65,452,817 | | | 269,922,805 | | | |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、ChargePoint Holdings,Inc.(“ChargePoint”または“当社”)の財務状況および経営結果の検討は、本四半期報告の他の部分のChargePointの簡明総合財務諸表および関連説明、および2021年1月31日までの監査された総合財務諸表および会社が2021年10月14日に米国証券取引委員会に提出したS-1表登録声明の関連説明と共に読まなければならない。この議論は、リスクと不確実性に関する現在の予想に基づく前向きな陳述を含むことができる。様々な要因の影響により、ChargePoint社の実際の結果は、本報告の第2部1 A項目“リスク要因”に記載されている要因を含むこれらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性がある
概要
ChargePointは、電気自動車(“EV”)充電システムインフラストラクチャ(“インターネット充電システム”)およびクラウドベースのサービスを設計、開発、およびマーケティングし、消費者が電気自動車充電セッション(“クラウド”または“クラウドサービス”)の位置特定、予約、認証、および処理を可能にする。ChargePointのネットワーク充電システム、加入および他の製品の一部として、ChargePointおよび他の製造業者のシステムハードウェアと一体化され、スマートネットワーク接続システムを介して、充電セッションに関するリアルタイム情報およびネットワーク充電システムの全面的な制御、サポートおよび管理を提供するオープンプラットフォームを提供する。このネットワークは、充電システム所有者、チームマネージャー、運転手、およびユーティリティ会社に複数のWebベースのポータルを提供する。
ChargePointは、主に、通常、事前に支払われたネットワーク充電システム、クラウドサービス、および拡張部品および労働保証(“Assured”)を販売することによって収入を得る。Assueにはまた、能動的な監視、迅速な応答、専門家の提案、強力な報告機能が含まれている。ChargePointすなわちサービス(“CPaaS”)は、クライアントがChargePointに対して所有および動作するシステムの使用を、クラウドサービス、Assuure、および加入者が利用可能な他の利点と組み合わせて1つの購読に組み込む計画である。ChargePointは三つの主要な顧客市場を狙っている:商業、機械隊、住宅。商業顧客の駐車スペースは主に彼らの職場内にあり、小売、ホテルと駐車場事業者を含む。車列には、市政バス、配達および作業車両、港/空港/倉庫、および他の工業アプリケーション、相乗りサービスが含まれており、最終的には自動運転輸送も含まれる予定だ。住宅には一戸建てと複数戸住宅が含まれている。
2007年にChargePointが設立されて以来、それはネット充電システム、購読とその他の製品の開発とマーケティングに力を入れており、資金と求人を集めている。ChargePointは設立以来,毎年純運営損失と運営キャッシュフローが負となっている。2021年10月31日までのChargePointの累計赤字は7.515億ドル。ChargePointの運営資金は、主に顧客の支払い、償還可能な転換可能な優先株の発行、オプションと引受権証の行使の収益、融資手配下の借金、および逆資本再編の収益から来ている。
最新の発展動向
買収する
2021年8月11日、ChargePointはViriCiti B.V.(“ViriCiti”)のすべての流通株を買収し、価格は現金7940万ドル(調整可能)であり、2023年1月31日までに何らかの収入目標を達成することを条件に、770万ドルまでの追加収益対価格を達成した。ViriCitiはオランダに本部を置く電気化ソリューションプロバイダーで、EBUSと商業チームに電化ソリューションを提供し、オランダとアメリカに事務所を設置している。今回の買収は、情報源を統合することで電動チームの運営を最適化し、ハードウェア、ソフトウェア、サービスを含むChargePointのチームソリューションの組み合わせを強化する予定だ
2021年10月6日、ChargePointは、1.301億ドルの現金支払いを含む1.301億ドルの現金支払いを含むHAS·TO·BE GMBH(“HAV·TO·BE”または“HTB”)の全流通株を約2.322億ドルで買収し、ある運営資金状況に応じてさらに調整することができ、1.021億ドルの会社普通株5,695,176株、1株当たり額面価値0.0001ドル(“普通株”)を含み、885,592株(1,590万ドル)が将来可能な賠償要求を確保する必要がある。Has·To·Beはオーストリアに本部を置く電子モバイルプロバイダで、ヨーロッパの充電ソフトウェアプラットフォームを持っている。今回の買収はヨーロッパにおけるChargePointの市場シェアを拡大することを意図している。
割増株
二零二一年二月二十六日(“締め切り”)、Switchback Energy Acquisition Corporation(“Switchback”)が先に公表された取引を完了することにより、Switchbackはデラウェア州に登録設立された全資付属会社Lightning Merge Sub Inc.(“Lightning Merge Sub”)とデラウェア州の会社ChargePoint,Inc.(“Legacy ChargePoint”)と合併し、Legacy ChargePointはSwitchbackの全資本付属会社として存続(“合併”し、合併合意に記載されている他の取引(定義:以下、“逆資本再編”)と合称した。また,統合後,Switchbackは“ChargePoint Holdings,Inc.”と改名した
合併協定の条項によると、Legacy ChargePoint株主の各株主は、取引終了直前に発行されたLegacy ChargePoint株主が所有するLegacy ChargePoint普通株(Legacy ChargePoint制限株を含まない任意の株式を除く)に0.9966株の普通株式を付与することができ、またはいくつかのプレミアム株式を受け取る権利がある(定義は後述)。また,一部の投資家は終値時に合計22,500,000株の普通株(当該等投資家,“パイプ投資家”)を購入し,総購入価格は225,000,000ドルであった
また、合併協定の条項によると、合併発効時(“発効時間”)、(1)Legacy ChargePoint株式を購入した引受権証を株式承認証に変換して、合計38,761,031株の普通株を購入し、いくつかのプレミアム株式を受け取るまたは有権利を取得すること、(2)Legacy ChargePoint普通株を購入するオプションを引受権に変換し、合計30,135,695株の普通株を購入すること、既得オプションについては、Legacy ChargePointの株式購入権の“事前行使”に従って発行されたいくつかのプレミアム株式または権利および(3)帰属していないLegacy ChargePoint普通株制限株式は、合計345,689株のChargePointの制限株式(“制限株式”)に変換された。
成約から成約5周年までの間に、普通株式の出来高加重平均終値が任意の20取引日以内の任意の10取引日以内に15.00ドル、20.00ドルおよび30.00ドル以上(いずれも“裁定トリガー事件”)である場合、合資格の上位株式所有者は3ロットに分けて合計27,000,000株の追加普通株式を得ることができる(“裁定株式”)。2021年3月19日、合併協議のプレミアム株式条項に基づいて、Legacy ChargePointの合資格前株式所有者に約18,000,000株の普通株式を共同で発行した。初の2つのプレミアムトリガーイベントが満たされたためである。普通株の出来高加重平均終値は、合併終了後の連続20(20)取引日に10(10)取引日が15.00ドル以上と20.00ドル以上であるため、割増トリガイベントを満たしている。合併が完了すると、従来のChargePoint普通株(制限株を除く)、株式承認証、既得オプションの保有者は、比例して保有する割増株式を受け取った2021年7月1日に、第3回プレミアムトリガー事件が完了したため、合併協定のプレミアム株式条項に基づいて、Legacy ChargePointの合資格前持分所有者に約9,000,000株の普通株式を共同発行した。合併完了後の連続20(20)取引日のうち10(10)取引日の普通株式の出来高加重平均終値が30.00ドル以上であるため、割増トリガイベントが満たされた
経営業績に影響を与える重要な要素
ChargePointは、その業績と将来の成功はいくつかの要素に依存しており、これらの要素はそれに重要なチャンスをもたらしているが、以下の議論の要素を含むが、以下の議論に限定されないリスクと挑戦ももたらしていると考えている。
電気自動車採用率の増加
ChargePointの収入増加は乗用車や商用電気自動車の販売台数に直接関連しており,同社は充電インフラの需要を推進していると考えている。電気自動車市場は依然として急速に発展しており、近年電気自動車に対する需要が増加しているにもかかわらず、未来の需要を保証することはできない。電気自動車の採用に影響を与える要素は、電気自動車の機能、品質、安全、性能とコストに対する見方、電気自動車の一回充電に対する有限航続距離の見方、石油とガソリンコストの変動、電気自動車サービスの可用性、電気自動車充電に対する消費者の利便性とコストの見方、および燃料効率の向上を含むが、これらに限定されない。また、政府命令やインセンティブを含むマクロ経済要因は、電気自動車の需要に影響を与える可能性があり、特に従来のガソリン動力自動車よりも高価である可能性があり、世界の自動車業界は最近販売低下を経験している。電気自動車市場が予想されるように発展していない場合、または電気自動車全体の採用率に鈍化や遅延が生じた場合、ChargePointの財務状況および運営業績に負の影響を与える。
競争
ChargePointは現在北米商業2級交流(“AC”)充電の市場トップである。ChargePointはまた、家庭または複数の家庭設定およびチームアプリケーションに適した交流充電器と、高速都市充電、廊下または長距離旅行充電およびチームアプリケーションのための高出力3レベル直流(“DC”)充電器を提供する。ChargePointは,その製品とクラウドサービスソフトウェアのネットワーク効果を利用して,時間の経過とともに製品種別の市場シェアを拡大しようとしている.既存の競争相手は彼らの製品供給と販売戦略を拡大する可能性があり、新しい競争相手は市場に参入する可能性がある。ChargePointの市場シェアが競争激化により低下すれば、その将来の財務状況や経営業績はマイナス影響を受ける可能性がある。さらに、消費者および企業が他のタイプの代替燃料自動車または高燃費ガソリン動力自動車を選択した場合、電気自動車ではなく、ChargePointの成功は負の影響を受ける可能性がある。
ヨーロッパ拡張
ChargePointは北米とヨーロッパのいくつかの国と地域で業務を展開しています。今後数年、ヨーロッパはChargePoint収入の重要な貢献者になると予想される。ChargePointは、合併によって得られた一部を使用して、ヨーロッパでの販売およびマーケティング活動を増加させている。ChargePointはまた,レンタカー会社との既存のパートナー関係や,最近完成したViriCitiやHTBの買収により,ヨーロッパ事業を発展させる予定である.ヨーロッパでは、ChargePointは主に他の電気自動車充電ステーションネットワーク提供者と競争している。その中の多くの競争相手の資金が限られており、これは顧客体験が悪く、ヨーロッパ電気自動車の全体採用にマイナス影響を与える可能性がある。ChargePointのヨーロッパでの成長はこのような既存の競争相手と区別する必要がある。ChargePointが欧州市場に浸透し続けることができなければ、その財務状況と経営業績は負の影響を受ける。
艦隊が拡張する
ChargePointの未来の成長は機械チームのアプリケーションに非常に依存する。チーム事業者はしばしば電気自動車を大量に購入するため、変動性はより顕著になる可能性があり、これらの顧客のどのような著しい低下もChargePointの将来の成長の潜在力を低下させるだろう。
新製品発表と投資が成長に及ぼす影響
ChargePointが新製品を発売するのに伴い、例えば2020年度にLevel 3 DC急速充電器を発表すると、その毛金利は、目標コストの低下が達成されるまで、発売コストおよび販売台数の低下の負の影響を受ける可能性がある。予期しないサプライチェーンが困難であるため,コスト低下はChargePointが予想するタイムライン上では発生しない可能性がある.例えば、持続的なサプライチェーン挑戦および新冠肺炎に関連する物流コストの上昇は、2021年10月31日までの3ヶ月および9ヶ月の毛金利を低下させ、ChargePointは、本年度の残り時間内に、毛金利は、材料コストおよび送料および物流費用の増加の悪影響を受け続け、2023年度まで継続する可能性があると予想している。また、ChargePointは、成長の機会があると考えられるところで支出を加速する可能性があり、これは、前期コストと効率低下が吸収され、正常な運営を実現するまで毛金利に影響を与える可能性がある。ChargePointは,新製品の発売計画やその他の要因に基づいて,現在開発中のプロジェクトの速度や優先順位,新プロジェクトの増加を含めて,その運営支出を評価し調整することが可能である.ChargePointがより高い収入を得るにつれて、総収入に占める運営費用の割合は規模の拡大とともに低下することが予想され、運営効率の向上とプロセスの自動化に重点を置いている。
政府の命令、インセンティブ、計画
米国連邦政府、ある外国政府、およびいくつかの州と地方政府は、税金還付、税金控除、その他の財政的インセンティブの形で電気自動車と電気自動車インフラのエンドユーザーと購入者にインセンティブを提供する。これらの政府の税金還付、税収相殺、その他の財政激励措置は、電気自動車と電気自動車インフラの顧客に対する有効価格を著しく低下させた。例えば、2021年11月15日に法律となる“インフラ投資·雇用法案”に署名すると、新たな計画や贈与を作成し、既存の計画を拡大することで、ショッキング金属加工沿線の電気自動車充電のための75億ドルを含む電気自動車や電気自動車充電インフラに追加資金を提供する。しかし、このような奨励策は支払う時間が必要であり、実際の支出決定に影響を及ぼす。これらの報酬はまた、指定された日に満了し、割り当てられた資金がもはや利用可能でない場合に終了するか、または規制または立法政策に従って減少または終了する可能性がある。特に、1986年に改正された“国内税法”(以下、“税法”)第30 C条によると、電気自動車インフラ投資から利益を得る控除は減少したり、今後数年延長せずに得られなくなる可能性がある。税金の払い戻し、税金の免除、または他の財務的インセンティブの減少は、ChargePointが提供するインフラを含む電気自動車および充電インフラの需要を減少させる可能性がある。
ChargePointはまた、米国によって承認された州の低炭素燃料計画に参加して得られた規制クレジットから徴収された費用から他の収入を得る。ChargePointは、電気自動車充電ステーションの購入者によって認知されていない場合にのみ、これらの規制クレジットを主張し、現在、一部の顧客のみがそのようなクレジットを受け取ることを選択している。相当な割合の顧客がこれらの規制信用を取得することを要求する場合、ChargePointのこのソースからの収入は大幅に低下する可能性があり、これはその収入および全体の毛金利に悪影響を及ぼす可能性がある。2021年度までに、ChargePointの他の収入のわずかな大部分は、これらの規制クレジットから来ている。しかし、ここ数四半期、この源からの収入が総収入に占める割合は低下しており、時間の経過とともに低下し続ける可能性がある。しかも、このような信用の獲得可能性は、このような計画に対する政府の持続的な支援にかかっている。これらの計画が修正され、減少され、またはキャンセルされた場合、ChargePointが将来この収入を生成する能力は不利な影響を受けるであろう。
新冠肺炎の影響
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎を大流行と同定した。新冠肺炎の影響は、消費者と企業行為の変化、疫病懸念と市場低迷、及び商業と個人活動に対する制限を含み、全世界経済の大幅な変動を招き、経済活動の減少を招く。新冠肺炎の蔓延はChargePointのサプライチェーンを乱し、その運賃と物流コストを高め、同様に自動車メーカーとサプライヤーの製造、交付と全体のサプライチェーンを乱し、世界市場の電気自動車販売の変動を招いた。これらの持続的なサプライチェーン挑戦と高物流コストは、2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月間の毛金利を低下させ、ChargePointは、今年度の残り時間において、毛金利は、材料コストおよび送料および物流費用の増加の悪影響を受け続けると予想している。
新冠肺炎疫病の影響により、ChargePointは最初にその業務やり方(従業員の出張を減少させ、すべての不要な人員が家で仕事をし、実際の販売活動、会議、活動と会議への参加をキャンセルまたは減少することを提案する)を修正し、必要な従業員に対して追加の安全協定を実施し、臨時コスト削減措置を実施して運営コストを低減した。当社は、政府当局の要求またはその従業員、顧客、サプライヤー、サプライヤー、業務パートナーの利益に最も適合していると考えられる場合にさらに行動する可能性があります。
新冠肺炎の大流行の最終持続時間と程度は正確に予測できない現在と未来の事態の発展に依存しているが、例えば抑制行動の程度と有効性及びワクチン接種率に依存しているが、それはすでに全世界経済に不利な影響を与え、新冠肺炎の大流行が最終的に発生した全面的な社会と経済影響はまだ不明である。新冠肺炎の大流行の影響も時間やChargePointが運営する地理的位置によって異なる可能性がある。例えば、在宅勤務政策の変化はChargePoint社の収入の変動を招く可能性があり、同社は、人々がまだ仕事を完全に回復していないため、商業顧客の製品に対する需要が完全に回復していないと考えている。新冠肺炎の流行による状況、例えばより長期的な在宅勤務政策は、引き続き世界のインフラ支出の速度に影響を与える可能性があり、それにより、同社の商業業務貢献の利益率がその住宅やチーム業務よりも高いため、ChargePointの商業業務とその全体の毛金利に悪影響を与え続ける可能性がある。そのほか、新冠肺炎の疫病は引き続きサプライチェーンの定価と物流費用を高め、そして更にChargePointの毛利率に不利な影響を与え、ChargePointプラットフォームの需要に不利な影響を与え、製品開発と販売周期を延長し、購読価値、契約率或いは購読持続時間を下げ、売掛金にマイナスの影響を与え、新規顧客の予想支出を減少させ、一部の有料顧客の休業を招き、直売チームが顧客と潜在顧客に接触する能力を制限し、すべて会社の業務、運営業績と財務状況に不利な影響を与える可能性がある。
経営成果とその構成要素
収入.収入
ネットワーク化課金システム
ネットワーク充電システム収入には、住宅、商業、およびチームアプリケーションのための一連の2レベル交流製品と、商業およびチームアプリケーションのための3レベル直流または急速充電製品とが含まれる電気自動車充電システムインフラストラクチャの交付が含まれる。現在、ChargePoint社のネット充電システムの収入の大部分は二級交流製品の販売から来ている。ChargePointは通常,顧客への出荷時にネットワーク充電システムの販売収入を確認するという点で,ChargePointの履行義務が履行されている.
予約料
購読収入には、ChargePointを使用して所有および動作するシステムおよびクラウドサービス、保証、および他の利点を1つの購読にバンドルする当社のクラウドサービス、拡張保証、およびCPaaSが含まれる。
会計目的のため、CPaaS加入は、顧客が電気自動車充電システムから稼いだ規制クレジットから増分経済的利益を得ることを許可しない限り、ChargePointを使用して所有および動作するシステムを含むリース契約とみなされる。レンタル者の収入はレンタル経営と関係があり、歴史的には重要ではない。定期購読収入は、ChargePointが顧客にそのようなサービスを提供する継続的な義務があるので、通常、一定期間にわたって直線的に確認される。
他にも
他の収入には,承認された州の低炭素燃料計画に参加して得られた規制信用を移動させる費用,ChargePointを用いて所有·運営されている充電サイトを用いて運転手から徴収される関連費用,その顧客が所有する充電サイトで運転手の充電セッションで徴収された支払いを処理するための純取引費,その他の専門サービスがある。規制信用の収入は規制信用譲渡時に確認される。ChargePointにはこのようなサービスを提供する継続義務があるため,自己とサイトを運営する費用収入はサービス契約履行中に直線的に時間とともに確認される.運転手充電セッションおよび充電取引料からの収入は、充電セッションまたは取引が完了したときに確認される。専門サービスからの収入はサービス提供時に確認します。
2022年度の残り時間において、ChargePointは、電気自動車および関連充電インフラ市場の需要増加により、ネットワーク充電システムおよび購読の収入が増加すると予想している。
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| 十月三十一日 | | | | |
ネットワーク化課金システム | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 47,511 | | | $ | 22,566 | | | $ | 24,945 | | | 110.5 | % |
総収入のパーセントを占める | 73.1 | % | | 62.1 | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 115,185 | | | $ | 63,591 | | | $ | 51,594 | | | 81.1 | % |
総収入のパーセントを占める | 71.2 | % | | 61.1 | % | | | | |
2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、ネットワーク充電システムの収入が増加しており、これは、主に顧客の需要増加により、ChargePointの主要製品シリーズ配信システム数が増加しているためである。
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| 十月三十一日 | | | | |
予約料 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 13,397 | | | $ | 10,782 | | | $ | 2,615 | | | 24.3 | % |
総収入のパーセントを占める | 20.6 | % | | 29.6 | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 36,303 | | | $ | 29,597 | | | $ | 6,706 | | | 22.7 | % |
総収入のパーセントを占める | 22.5 | % | | 28.4 | % | | | | |
2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間、定期購読収入は、2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して増加しており、これは、主にChargePointネットワークに接続されたネットワーク課金システムの数が増加しているためである。
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| 十月三十一日 | | | | |
その他の収入 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 4,126 | | | $ | 3,017 | | | $ | 1,109 | | | 36.8 | % |
総収入のパーセントを占める | 6.3 | % | | 8.3 | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 10,177 | | | $ | 10,910 | | | $ | (733) | | | (6.7) | % |
総収入のパーセントを占める | 6.3 | % | | 10.5 | % | | | | |
2020年10月31日までの3カ月と比較して,2021年10月31日までの3カ月間で他の収入が増加したのは,ChargePoint所有と運営する充電サイトを用いて運転手から受信した充電関連費用の増加と,ChargePointクライアント所有の充電サイトで運転手の充電セッションで受け取った支払いを処理して得られた純取引費と,移転の規制機関ポイントが増加したためである。
2021年10月31日までの9カ月間で、その他の収入は2020年10月31日までの9カ月に比べて低下しており、主な原因は移転の規制信用が減少し、部分的に増加された相殺ChargePoint所有と運営する充電サイトを用いて運転手から徴収される費用と、その顧客が所有する充電サイトで運転手の充電セッションで徴収された支払いを処理して得られた取引正味料金.
収入コスト
ネットワーク化課金システム
ChargePointは契約製造業者を使用してその大部分のネットワーク充電システムを製造する。ChargePointの内部製造は、通常、初期開発単位および早期顧客サンプルに限定される。ChargePoint販売ネットワーク充電システムの収入コストには、完成品の契約製造業者コストが含まれる。ChargePointの限られた内部生産の場合、ネットワーク充電システムを販売する収入コストには、部品、労働力、製造コスト、分配された施設と情報技術費用も含まれる。販売ネットワーク課金システムの収入コストには、株式ベースの補償、保証条項、関連設備および施設の製造減価償却、内部使用ソフトウェアの資本化および分配された施設および情報技術費用が含まれる賃金および関係者費用も含まれる。収入の確認に伴い、ChargePointは推定された保証コストを収入コストに計上します。予想される保証コストは、履歴と予測された製品故障率と修理費用に基づいています。輸送や運搬で発生したコストは収入コストに記入する。
予約料
購読料収入には、運転手およびサイトホスト管理システムおよびフロントサービスのための株式報酬および第三者支援費用、購読サービスのネットワークおよび無線接続費用、保証された実地費用、CPaaS手配で使用される自己およびオペレーティングシステムの減価償却、内部使用ソフトウェア開発資本化費用の償却、分配された施設および情報技術費用が含まれる給与および関係者支出が含まれる。
他にも
他の収入のコストには、ChargePointが所有および運営する充電場所の減価償却および他のコスト、株式ベースの報酬、および専門サービスのコストを含む賃金および関係者支出が含まれる。
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| 十月三十一日 | | | | |
ネットワーク課金システムの収入コスト | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 38,720 | | | $ | 22,382 | | | $ | 16,338 | | | 73.0 | % |
ネットワーク充電システム収入の割合 | 81.5 | % | | 99.2 | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 97,846 | | | $ | 61,406 | | | $ | 36,440 | | | 59.3 | % |
ネットワーク充電システム収入の割合 | 84.9 | % | | 96.6 | % | | | | |
2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、ネットワーク充電システムの収入コストが増加しており、これは、主に交付されたネットワーク充電システムの数が増加しているためである
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| 十月三十一日 | | | | |
定期購読収入コスト | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 7,637 | | | $ | 5,322 | | | $ | 2,315 | | | 43.5 | % |
定期購読収入率 | 57.0 | % | | 49.4 | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 21,107 | | | $ | 14,547 | | | $ | 6,560 | | | 45.1 | % |
定期購読収入率 | 58.1 | % | | 49.2 | % | | | | |
2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、購読コスト収入が2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して増加したのは、主に会社の顧客支援者の株式報酬の増加とChargePointの課金システムネットワークの拡大によるものである
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| 十月三十一日 | | | | |
他の収入のコスト | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 2,621 | | | $ | 1,408 | | | $ | 1,213 | | | 86.2 | % |
他の収入の割合を占める | 63.5 | % | | 46.7 | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 6,662 | | | $ | 4,100 | | | $ | 2,562 | | | 62.5 | % |
他の収入の割合を占める | 65.5 | % | | 37.6 | % | | | | |
2020年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の他の収入コストが増加したのは、主に自己所有·運営の充電サイトの減価償却増加及びその他のコスト増加によるものである。
毛利と利回り
毛利は営収から営収コストを差し引いたものであり、毛利は営収のパーセンテージを占める毛利である。ChargePointは一連のネットワーク充電システム製品を提供しており、これらの製品の販売価格と関連利益率は大きく異なる。そのため,収入レベル,地域,垂直と製品の組合せ,新製品の発売およびその最適化運営とサプライチェーンの努力により,ChargePointの毛利益と毛金利は時期によって異なり,引き続き変化することが予想される。
長期的には、ChargePointの毛利益と毛金利の改善は、それが収入を増加させる能力があるかどうかに依存し、その運営とサプライチェーンを最適化し続けるだろう。しかし、少なくとも短期的には、ChargePointが新しいネットワーク充電システム製品を発売するにつれて、規模経済が実現されていないヨーロッパで事業を拡大し、そのチームの顧客のための解決策を拡大し、ChargePointは毛金利が異なる時期に変化すると予想している。また、ChargePointは、少なくとも本年度の残り時間内に、新冠肺炎および関連措置によるサプライチェーンが継続的に中断され、毛金利は材料コストおよび運賃および物流費用の増加の悪影響を受け続けると予想している。
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| 十月三十一日 | | | | |
毛利と利回り | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 16,056 | | | $ | 7,253 | | | $ | 8,803 | | | 121.4 | % |
毛利率 | 24.7 | % | | 19.9 | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 36,050 | | | $ | 24,045 | | | $ | 12,005 | | | 49.9 | % |
毛利率 | 22.3 | % | | 23.1 | % | | | | |
毛利は、2021年10月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、より多くの充電システムが交付されたことによるネットワーク充電システムの売上の増加と、2021年10月31日現在の3ヶ月の場合に比べて、以下に述べる利回りが前年比で改善されたため、2020年10月31日までの3ヶ月間に比べて増加している。
2020年10月31日までの3カ月と比較して、2021年10月31日までの3ヶ月間の毛金利が増加したのは、主に製造効率の向上によるものである。
2021年10月31日までの9ヶ月間、毛金利は2020年10月31日までの9ヶ月より低下しており、主な原因は株式による報酬支出の増加と、規制信用形式で移転した他の収入の減少であるが、一部は製造効率の向上によって相殺されている。
研究と開発費
研究および開発費用は、主に、株式ベースの報酬、および品質保証、テスト、製品管理、償却資本化された内部使用ソフトウェア、および割り当てられた施設および情報技術費用を含むChargePointサービス改善および拡張機能の開発に関連する人員の給与および関係者費用を含む。研究·開発コストは発生時に費用を計上する。
ChargePointは,予見可能な未来において,ChargePointがその技術や製品路線図を実現するために研究·開発活動に投資し続けるにつれて,その研究や開発費用が絶対的に増加すると予想している.
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| 十月三十一日 | | | | |
研究開発費 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 36,751 | | | $ | 18,919 | | | $ | 17,832 | | | 94.3 | % |
総収入のパーセントを占める | 56.5 | % | | 52.0 | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 102,535 | | | $ | 54,071 | | | $ | 48,464 | | | 89.6 | % |
総収入のパーセントを占める | 63.4 | % | | 51.9 | % | | | | |
2021年10月31日までの3ヶ月間で、研究開発費は2020年10月31日までの3ヶ月に比べて増加し、主な原因は人員コストが1230万ドル増加したこと、これは従業員数の増加による賃金とボーナス支出が690万ドル増加し、主に制限株式単位(RSU)からの贈与による株式ベースの給与支出が540万ドル増加し、エンジニアリング材料やサービスコストが260万ドル増加したこと、コンサルティングサービスが100万ドル増加したことである。
2021年10月31日までの9ヶ月間で、研究開発費は2020年10月31日までの9ヶ月と比較して増加し、主な原因は人員コストが3,530万ドル増加したこと、理由はRSU贈与の株式報酬支出が1,900万ドル増加し、従業員数が増加して給料とボーナス支出が1,630万ドル増加し、工事材料とサービスコストが560万ドル増加し、コンサルティングサービスが200万ドル増加し、輸送コストが170万ドル増加したためである。
販売とマーケティング費用
販売およびマーケティング費用には、主に賃金および関係者費用が含まれ、株式報酬、販売手数料、専門サービス料、出張、マーケティングおよび販売促進費用、償却資本化された内部使用ソフトウェアおよび分配された施設および情報技術費用が含まれる。
ChargePointは、予測可能な未来において、その販売およびマーケティング費用は絶対的に増加すると同時に、販売およびマーケティング担当者を増加させ、販売ルートを拡大し、ヨーロッパで拡張すると予想している。
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| 十月三十一日 | | | | |
販売とマーケティング費用 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 24,361 | | | $ | 12,134 | | | $ | 12,227 | | | 100.8 | % |
総収入のパーセントを占める | 37.5 | % | | 33.4 | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 62,258 | | | $ | 37,301 | | | $ | 24,957 | | | 66.9 | % |
総収入のパーセントを占める | 38.5 | % | | 35.8 | % | | | | |
2021年10月31日までの3ヶ月間で、販売·マーケティング費用は2020年10月31日までの3ヶ月と比較して増加し、主な理由は、従業員数の増加により賃金、ボーナス、手数料が190万ドル増加したこと、収入増加と主にRSUからの贈与による株式ベースの給与支出が560万ドル増加し、マーケティング活動やその他の運営費が470万ドル増加したためである。
2021年10月31日までの9ヶ月間で、売上·マーケティング費用は、2020年10月31日現在の9ヶ月と比較して増加しており、主な理由は、従業員数の増加による賃金、ボーナス、手数料の1,160万ドルの増加に関連して1,760万ドルのコスト増加と、収入増加と主にRSUからの贈与による株式ベースの給与支出の600万ドルの増加、マーケティング活動やその他の運営費の730万ドルの増加である。
一般と行政費用
一般費用および行政費用は、主に賃金および関係者費用を含み、財務、法律および人的資源機能に関連する株式報酬、請負業者および専門サービス料、監査およびコンプライアンス費用、保険料、不良債権費用、償却資本化された内部使用ソフトウェアおよび一般会社費用を含み、分配された施設および情報技術費用を含む。
ChargePointは、その業務の持続的な増加と上場企業としての運営に伴い、全国証券取引所に上場する会社に適用される規則や法規を遵守するために必要な費用、および米国証券取引委員会の規則および法規に基づいてコンプライアンスおよび報告義務を負担することに関する費用、および取締役および上級職員保険、投資家関係、法律、会計および他の専門サービスのより高い費用を含む絶対ドル計算で増加すると予想している。
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| 十月三十一日 | | | | |
一般と行政費用 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 20,268 | | | $ | 8,790 | | | $ | 11,478 | | | 130.6 | % |
総収入のパーセントを占める | 31.2 | % | | 24.2 | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 57,467 | | | $ | 18,345 | | | $ | 39,122 | | | 213.3 | % |
総収入のパーセントを占める | 35.5 | % | | 17.6 | % | | | | |
2021年10月31日までの3カ月のうち,2020年10月31日までの3カ月に比べて一般·行政費が増加しており,660万ドルに関する人事コストが930万ドル増加していることが要因である
RSU付与と株式オプション付与による株式ベースの報酬支出の増加と、従業員数の増加による賃金支出の260万ドルの増加、買収に関連する専門サービス費の220万ドルの増加。
2021年10月31日までの9カ月間で、一般·行政費が増加したのは、2020年10月31日までの9カ月と比較して、RSU付与と株式オプション付与による株式ベースの報酬支出が2060万ドル増加し、買収に関連する専門サービス費用が830万ドル増加したことと、一部の売却株主が2021年7月に引受した二次発行株に関する支出が830万ドル増加したこと、従業員数の増加により増加した賃金支出440万ドル、相談費用が520万ドル増加したためである。
利子収入
利息収入には主にChargePoint社の現金、現金等価物、短期投資で稼いだ利息が含まれています。
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| 十月三十一日 | | | | |
利子収入 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | 25 | | | $ | 18 | | | $ | 7 | | | 38.9 | % |
総収入のパーセントを占める | — | % | | — | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 72 | | | $ | 298 | | | $ | (226) | | | (75.8) | % |
総収入のパーセントを占める | — | % | | 0.3 | % | | | | |
2020年10月31日までの3カ月間と比較して、2021年10月31日までの3カ月間の利息収入が増加したのは、現金と現金等価物残高が増加したためだ。
投資収益の低下により、2021年10月31日までの9カ月の利息収入は、2020年10月31日までの9カ月に比べて低下している。
利子支出
利息支出には主にChargePoint定期ローンの利息が含まれており、このローンは2021年3月に返済される。
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| 十月三十一日 | | | | |
利子支出 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | (3) | | | $ | (815) | | | $ | 812 | | | (99.6) | % |
総収入のパーセントを占める | — | % | | (2.2) | % | | | | |
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9か月で終わる | (1,502) | | | (2,443) | | | $ | 941 | | | (38.5) | % |
総収入のパーセントを占める | (0.9) | % | | (2.3) | % | | | | |
2020年10月31日までの3カ月と9カ月に比べて、2021年10月31日までの3カ月と9カ月の利息支出が低下しているのは、主に2021年3月の定期ローンの返済によるものだ。2021年10月31日現在、ChargePointはローンを返済していない
優先株承認株式証負債の公正価値変動を償還できる
償還可能な転換可能な優先株承認株式証負債は各貸借対照表の日に公正価値に従って再計量しなければならない。償還可能優先株式証負債の公正価値変動は簡明総合経営報告書で確認された。ChargePointは、株式証の行使または満期、および転換可能な優先株が普通株に変換された早い者を償還するまで、価値変動を公正に許容する負債を調整する。
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| 十月三十一日 | | | | |
優先株承認株式証負債の公正価値変動を償還できる | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | — | | | $ | (7,320) | | | $ | 7,320 | | | (100.0) | % |
総収入のパーセントを占める | — | % | | (20.1) | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 9,237 | | | $ | (18,301) | | | $ | 27,538 | | | (150.5) | % |
総収入のパーセントを占める | 5.7 | % | | (17.6) | % | | | | |
償還可能な転換可能な優先株承認株式証負債の公正価値変動9人現在までの月2021年10月31日3つの和に比べて9人現在までの月2020年10月31日主にLegacy ChargePointの償還可能転換可能優先株が合併の日に公正価値が変化したためである。自分から2021年10月31日ChargePointは、未償還の転換可能優先株承認株式証債務を償還していない
普通株式証券負債の公正価値変動
普通株式株式証負債は公開取引の引受権証(“公開株式証”)とNGP Switchback,LLCに発行された私募株式承認証を含む。(“私募配給株式証”)は、ChargePointが合併について負担し、各貸借対照表の日ごとに公正な価値で再計量する必要があります。ChargePointは、各報告期間の終了時に、またはこのような引受権証を行使することによって、統合経営報告書の簡素化において、通常の株式承認債務を返済していない公正な価値調整のための増分収入(支出)を生成することを予想している。
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| 十月三十一日 | | | | |
普通株式証券負債の公正価値変動 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | (2,429) | | | $ | — | | | $ | (2,429) | | | — | % |
総収入のパーセントを占める | (3.7) | % | | — | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 30,911 | | | $ | — | | | $ | 30,911 | | | — | % |
総収入のパーセントを占める | 19.1 | % | | — | % | | | | |
ChargePointは本四半期末までの3ヶ月で240万ドルの赤字を確認しました2021年10月31日普通株式承認株式証公正価値の変化のためである
ChargePointは3,090万ドルの収益を確認しました9人現在までの月2021年10月31日普通株式承認株式証公正価値の変化のためである
収益負債の公正価値変動
または、前の2回の収益トリガイベントが2021年3月に満たされるまで、合併日に負債として入金され、公正な価値で再計量され、収益株式が発行される。2021年3月、第3弾の残りのプレミアム負債は株式に転換された2021年6月、第3弾も最後のプレミアムトリガー事件が満たされ、2021年7月、プレミアム株が発行された
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| 十月三十一日 | | | | |
収益負債の公正価値変動 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
総収入のパーセントを占める | — | % | | — | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | 84,420 | | | $ | — | | | $ | 84,420 | | | — | % |
総収入のパーセントを占める | 52.2 | % | | — | % | | | | |
ChargePoint確認または収益負債の公正価値は8,440万ドル増加しました9人現在までの月2021年10月31日合併完了後にChargePointの普通株式公正価値が減少したため。
取引コストを支出しました
取引コストには、合併完了に直接関連する法律、会計、銀行費用、その他のコストが含まれる。株式発行に関する取引コストは株主権益(赤字)で確認されているが、株式証負債と未資本化金額に関するコストは、合併が2021年2月26日に完了した時点で簡明総合経営報告書に支出されている。
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| 十月三十一日 | | | | |
取引コストを支出しました | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
総収入のパーセントを占める | — | % | | — | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | (7,031) | | | $ | — | | | $ | (7,031) | | | — | % |
総収入のパーセントを占める | (4.3) | % | | — | % | | | | |
.の間に9人現在までの月2021年10月31日ChargePointは3650万ドルの総取引コストに700万ドルを支出し、これらのコストは合併で負担される権証債務と関連がある。
その他の収入,純額
その他の収入(費用)は、純額は主に外貨取引損益からなる。
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| 十月三十一日 | | | | |
その他の収入,純額 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | (2,025) | | | $ | (85) | | | $ | (1,940) | | | 2282.4 | % |
総収入のパーセントを占める | (3.1) | % | | (0.2) | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | (2,200) | | | $ | 46 | | | $ | (2,246) | | | (4882.6) | % |
総収入のパーセントを占める | (1.4) | % | | — | % | | | | |
不利な為替レート変化により、2021年10月31日までの3カ月と9カ月の他の収入(支出)は、2020年10月31日までの3カ月と9カ月に比べて増加している。
所得税支給
ChargePointの所得税準備金は、公布された連邦、州と外国税率に基づいて連邦、州と外国所得税の推定を含み、許可された控除、控除、不確定な税収状況、繰延税金資産と負債の変化、および税法の変化に基づいて調整された。歴史的損失の水準により、ChargePointは米国連邦と州繰延税金資産に対して推定準備金を維持しており、これらの繰延税金資産は現金化できない可能性があると結論しているからである。
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| 十月三十一日 | | | | |
所得税支給 | 2021 | | 2020 | | 変わる |
| (千単位のドル額) |
3か月まで | $ | (314) | | | $ | 98 | | | $ | (412) | | | (420.4) | % |
所得税準備前の利益/(損失)パーセントを差し引く | 0.5 | % | | (0.2) | % | | | | |
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9か月で終わる | $ | (211) | | | $ | 203 | | | $ | (414) | | | (203.9) | % |
所得税準備前の利益/(損失)パーセントを差し引く | 0.3 | % | | (0.2) | % | | | | |
2020年10月31日までの3カ月と9カ月と比較して、2021年10月31日までの3カ月と9カ月の所得税支出に有意な変動はなかった。
流動性と資本資源
流動資金源
ChargePointは設立以来運営中に純損失と負のキャッシュフローが発生しており,この状況は予見可能な未来に続くと予想される.これまで,ChargePointの業務資金は,主に転換可能な優先株の発行収益,合併収益,株式承認証の行使と現金オプション行使の収益および顧客支払いによるものであった。2021年10月31日現在、ChargePointは現金、現金等価物、および制限現金3.659億ドルを持っている。ChargePointは、その手元の現金および顧客への販売によって生成された現金が、少なくとも今後12ヶ月以内にその運営資金および資本需要を満たすと信じている。
設立以来2021年10月31日まで、ChargePointは転換可能な優先株を売却することで合計6.157億ドルの現金収益純額を調達し、合併と一部の投資家が単独引受合意に基づいて普通株を同時に購入することで4.792億ドル(“PIPE融資”)を調達した。2021年10月31日までの9カ月間、ChargePointは権利行使から1億188億ドルの収益を得た
2021年3月、ChargePointは2018年のローン残高3,500万ドル、120万ドルの課税利息と前払い費用をすべて返済した。
長期流動資金需要
ChargePointがその販売コスト、運営費用、運営資本、および資本支出を支払うのに十分な収入を生成する前に、主に株式および債務融資によって現金需要を満たすことが予想される。ChargePointが株式証券を発行して資金を調達すれば、既存の株主の権益を希釈する可能性がある。発行された任意の株式証券は、普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することもできる。ChargePointが債務証券を発行することで資金を調達する場合、これらの債務証券は普通株式保有者よりも優先的な権利、優先権、および特権を有することになる。債務証券や借金の条項はChargePointの運営に重大な制限を加える可能性がある。資本市場は過去と未来に一定期間の動揺を経験する可能性があり、これは株式と債務融資の可用性とコストに影響を与える可能性がある。
ChargePointの最近の主要な現金用途は、その運営に資金を提供し、ViriCitiおよびHTBを買収し、資本支出に投資することである。ChargePointの将来の資本需要は、その収入増加率、顧客から現金を得る時間と数量、販売およびマーケティング活動の拡大、開発努力を支援する支出の時間と程度、その国際拡張に関連する費用、ネットワーク強化の導入、およびそのネットワークの持続的な市場採用を含む多くの要素に依存するだろう。ChargePointは、将来的に追加業務、製品、および技術の買収または投資の手配を達成する可能性があります。ChargePointは追加的な株式や債務融資を求める必要があるかもしれない。もしChargePointに追加の融資が必要なら、
このような資金調達は受け入れ可能な条件や根本的に調達できない。ChargePointが追加の資本を調達できない場合、または事業を拡大し、持続的な革新に投資するために必要なキャッシュフローを生成することができない場合、それは競争に成功できない可能性があり、これは、その業務、運営結果、および財務状態を損なうことになる。十分な資金がない場合、ChargePointは、その拡張計画を再考したり、その研究開発活動を制限したりする必要がある可能性があり、これは、その業務の将来性および運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
キャッシュフロー
2021年10月31日と2020年10月31日までの9ヶ月
次の表にChargePoint社が指す時期のキャッシュフローの概要を示します
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| 9か月で終わる 十月三十一日 |
| 2021 | | 2020 |
| (単位:千) |
提供された現金純額(使用): | | | |
経営活動 | $ | (109,083) | | | $ | (70,921) | |
投資活動 | (217,393) | | | 38,101 | |
融資活動 | 547,224 | | | 128,747 | |
現金、現金等価物および制限現金に及ぼす為替レートの影響 | (748) | | | 13 | |
現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | $ | 220,000 | | | $ | 95,940 | |
経営活動に使われている現金純額
2021年10月31日までの9カ月間、経営活動に用いられた現金純額は1.091億ドルで、主に純損失7210万ドルと非現金費用4930万ドルを含むが、純営業資産が1230万ドル減少した部分で相殺された。純営業資産が減少した主な原因は、負債とその他の負債が1,610万ドル増加し、売掛金が1,060万ドル増加し、在庫が350万ドル減少し、繰延収入が2,970万ドル増加したが、前払い費用と他の資産が1,890万ドル増加し、売掛金が2,660万ドル増加し、経営リース負債が220万ドル部分相殺されたことである。非現金費用は主に収益負債の公正価値変動8440万ドル、普通株式承認負債の公正価値変動3090万ドル、繰延税項目収益変動40万ドルと償還可能優先株負債の公正価値変動920万ドルを含むが、5190万ドルの株式補償支出、700万ドルの取引コスト支出、1140万ドルの減価償却、償却費用と繰延契約買収コストの償却、310万ドルの非現金経営リースコスト、220万ドルの在庫備蓄とその他のコストによって相殺される。
2020年10月31日までの9カ月間、経営活動に用いられた現金純額は7090万ドルで、主に1.063億ドルの純損失を含み、150万ドルの純運営資産の減少と3380万ドルの非現金費用によって相殺された。営業資産純額が減少した要因は、入金増加により、売掛金純額が1,010万ドル減少し、負債やその他の負債が160万ドル増加し、繰延収入が910万ドル増加したが、これは主に在庫の600万ドル増加、前払い費用およびその他の資産の840万ドルの増加、経営賃貸負債の240万ドルの減少、売掛金240万ドルの減少によって相殺されるからである。非現金費用には、主に1830万ドルの償還可能な転換可能優先株式証負債の公正価値変化、750万ドルの減価償却と償却費用、330万ドルの株式ベース補償費用、290万ドルの非現金経営賃貸コストが含まれる。
投資活動が提供する現金純額
2021年10月31日までの9ヶ月間の投資活動のための現金純額は2.174億ドルで、買収のための現金支払いの2.053億ドルと財産や設備を購入した現金1210万ドルが含まれている。
2020年10月31日までの9ヶ月間、投資活動が提供した現金純額は3,810万ドルで、4,700万ドルの投資満期日を含むが、一部は購入財産と設備890万ドルで相殺された。
融資活動が提供する現金純額
2021年10月31日までの9ヶ月間、融資活動が提供する現金純額は5.472億ドルで、合併とパイプライン融資の純収益5.116億ドル、引受権証行使の収益1.188億ドル、既存と帰属していない株式オプションを行使する収益420万ドル、駆動基金の変化と顧客対応金額190万ドルを含むが、3610万ドルの借金の返済、合併に関連する取引コスト3250万ドルの支払い、および引受株の支払いの源泉徴収義務2090万ドルが部分的に相殺された。
2020年10月31日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は1兆287億ドルで、その中には転換可能な優先株を発行する純収益9550万ドル、普通株式承認株式証を発行する収益3150万ドル、既存株オプションと帰属していない収益220万ドルを行使し、50万ドルの繰延取引コスト支払いを部分的に相殺した。
表外手配
ChargePointは何の表外手配にも参加しません。
重要な会計政策と試算
同社の財務状況と経営結果の検討と分析は、その簡明な総合財務諸表に基づいており、これらの報告書は米国公認の会計原則に基づいて作成されている。これらの簡明な総合財務諸表を作成する際には、ChargePointは、資産、負債、純売上高、および支出報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。当社はその推定と仮説を評価し続け,歴史的経験やChargePointが当時の状況で合理的と考えていた様々な他の仮定から推定した結果,ChargePointが資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっているが,これらの判断は他のソースからは明らかではないように見える。これらの推定値は場合によって異なる可能性があるため,実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.将来のイベントの推定および判断は本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受け、いくつかの不確実性はChargePointの制御範囲を超えている。これらの推定および仮定のいずれかが変化した場合、または正しくないことが証明された場合、ChargePointの経営業績、財務状況、およびキャッシュフロー表に大きな影響を与える可能性がある。
この10-Q表四半期報告の簡明総合財務諸表付記の第1項第1項注釈2“重要会計政策要約”に記載されている政策を除いて、2021年1月31日および2020年1月31日までの監査された総合財務諸表および2021年1月31日現在、2020年および2019年1月31日までの年度と比較して、その重要な会計政策や推定に大きな変化はない。
最近の会計公告
最近の会計声明の記述については、予想される採用日とChargePoint社の簡明な連結財務諸表への推定影響(ある場合)を含み、本四半期報告10-Q表の簡明合併財務諸表付記の第I部分、第1項、注2、“重要会計政策概要”を参照されたい。
第三項です。 市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク
2021年10月31日現在、ChargePointは現金、現金等価物、制限現金を持っており、総額は3億659億ドル。現金等価物は主に通貨市場基金に投資される。ChargePointの投資政策は保証とその流動性需要を支持することに重点を置いている。この政策によると、ChargePointは米国政府または流動性通貨市場基金によって発行された高格付け証券に投資される。ChargePointは、取引や投機目的のための金融商品に投資せず、レバレッジ金融商品も使用しない。ChargePointは,その投資政策ガイドラインを遵守する外部投資マネージャを利用する
金利の10%変化はChargePointの現金,現金等価物,純損失またはキャッシュフローの価値に実質的な影響を与えないと仮定する.
外貨リスク
ChargePointの収入と運営費用はドル以外の通貨(主にユーロ)で価格され、それに関連する外国為替リスクがあり、その収入や運営業績は為替変動の影響を受ける。
これらの通貨で計算されたある現金残高、売掛金残高、会社間残高のリスコアリングの収益や損失はChargePointの純損失に影響する。2021年10月31日現在、すべての外貨対ドルレートが10%低下したと仮定すると、外貨残高に重大な外貨損失は生じない。ChargePointの海外業務の拡張に伴い、その業績は業務の通貨レート変動のより大きな影響を受ける可能性がある。
このとき,ChargePointは金融商品に入って外貨両替リスクをヘッジすることはないが,将来的には可能性がある.
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御およびプログラムは、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、“取引法”に従って提出または提出されたChargePoint報告書において開示を要求する情報を記録、処理、集約、および報告することを保証することを目的とした制御および他のプログラムである。開示制御およびプログラムは、取引法に基づいて提出または提出された会社報告書において開示を要求する情報の蓄積を保証し、ChargePointの最高経営責任者および最高財務官を含む管理層に伝達して、開示すべき情報をタイムリーに決定することを目的としているが、これらに限定されない。
取引法第13 a-15および15 d-15規則の要件に基づいて、ChargePointの最高経営責任者および最高財務責任者は、2021年10月31日までの開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価した。この評価によれば、以下に述べる財務報告の内部統制には大きな弱点があるため、ChargePointの開示制御および手順(取引所法案下のルール13 a~15(E)および15 d~15(E)によって定義されるような)は、その日の合理的な保証レベルでは有効ではないと結論付けた。これらの重大な欠陥があるにもかかわらず、経営陣は、本四半期報告Form 10-Qに含まれる簡明総合財務諸表は、すべての重要な点で米国公認会計原則に適合していると結論している。
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
ChargePoint総合財務諸表の作成と監査については,2021年1月31日現在,その財務報告の内部統制に大きな弱点が発見されている。重大な欠陥は、ChargePointの年間または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告内部制御の欠陥または欠陥の組み合わせである。
ChargePointは、その財務報告要件に適合した効率的な制御環境を設計し、維持していない。具体的には、ChargePointは、その会計および報告要件に適合する会計事項を適切に分析、記録、開示するために、適切な程度の会計知識、経験、および訓練を有する十分な数の人員を有さない。この重大な弱点は以下の他の重大な弱点を招いた
•ChargePointは、権証に関連する複雑な特徴の会計処理、職責分担、および日記帳分録の作成および審査に関連する適切な制御を含む、完全、正確かつタイムリーな財務会計、報告および開示を達成するために、正式な会計政策、プログラム、および重要な勘定および開示の制御を設計および維持していない
•ChargePointは、その統合財務諸表の作成に関連する情報システムのいくつかの情報技術(“IT”)の一般的な制御の効率的な制御を設計および維持していない。具体的には、ChargePointは、(A)金融ITアプリケーションおよび基本会計記録に影響を与えるITプログラムおよびデータ変更が適切に識別、テスト、許可および実施されることを保証するために、(A)適切な役割分担を保証し、適切な会社員の財務アプリケーションおよびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するために、(A)プログラム変更管理制御を設計および維持していない。
制御環境に関連する重大な弱点及び正式な会計政策、プログラムと制御の不足は株式証負債、株主権益と関連口座の重大な調整及び歴史総合財務諸表中の他のいくつかの口座残高と開示に対する非実質的な調整を招く。
しかしながら、情報技術上の欠陥は、連結財務諸表の誤報を招くわけではないが、統合すると、これらの欠陥は、有効な役割分担の維持、および情報技術に依存した制御措置の有効性(例えば、重大な誤報リスクがあると断言された1つまたは複数の断言のための自動制御措置、およびシステムによって生成されたデータおよび報告の有効性を支援する情報技術制御措置および基礎データ)に影響を与える可能性があり、これらの制御措置は、すべての財務諸表アカウントおよび開示に潜在的な影響を与える可能性があり、これらの財務諸表アカウントおよび開示は予防または発見できない。さらに、これらの重大な弱点の各々は、年度または中期連結財務諸表の重大な誤報をもたらす可能性があり、これは予防または発見できないアカウント残高または開示された誤報をもたらす可能性がある。
救済計画
ChargePointはこのような重大な弱点を修復するための計画を継続して実施する。これらの救済措置は以下のように行われている
•財務会計人員を増任し、会計能力と能力を強化し、財務報告の内部統制を確立し、維持する
•役割を正規化し、責任を審査し、従業員の技能と経験に符合し、職責分業に対する制御措置を設計と実施するための制御措置を設計と実施する
•会計、財務報告、および財務報告の内部統制に関する人員のための持続的な訓練を提供する
•外部コンサルタントを招いて財務報告の内部統制の設計と運営効果の評価と記録に協力し、必要に応じて欠陥の是正に協力する
•職責分担の制御を含む日記帳分録および口座台帳の作成および審査の制御を設計および実施する
•情報技術一般制御を設計·実施するには,ユーザアクセス権限や特権および変更管理フローやプログラムの供給や監視の制御がある
ChargePointは重大な弱点を可能な限り効率的に救済しており、救済作業は2023年1月31日までの会計年度後に継続される可能性がある。現在,ChargePointはこの救済計画の実施に関する予想コスト見積りを提供することはできないが,これらの救済措置は非常に時間がかかり,大量のコストを招き,その財務や運営資源に大きな要求を出すであろう。
財務報告の内部統制の有効性を維持し改善するために、ChargePointは、会計に関連するコストおよび重要な管理監視を含む大量のリソースをかけ続けている
財務報告の内部統制の変化
上述した議論の変化に加えて、ChargePointは、本Form 10-Q四半期報告に含まれる財務報告の内部統制に何の変化も生じておらず、これらの変化は、その財務報告の内部統制に大きな影響を与えるか、またはそれに大きな影響を与える可能性がある
第2部:その他の情報
項目1.法的手続き
ChargePointは、時々法的訴訟に巻き込まれたり、正常な業務中に付随するクレームの影響を受けたりする可能性がある。結果にかかわらず、弁護および和解コスト、リソース移転、および他の要因のため、このような訴訟またはクレームは、ChargePointに悪影響を及ぼす可能性があり、有利な結果が得られる保証はない。
第1 A項。リスク要因
ChargePointに投資する証券は高いリスクと関連がある。投資決定を下す前に、あなたは以下に述べる危険を慎重に考慮しなければならない。ChargePointのビジネス、見通し、財務状況、または経営業績は、これらの任意のリスクおよびChargePointが未知であるか、または本四半期の報告日まで重要ではないと考えられる他のリスクの影響を受ける可能性がある。上記のリスクのいずれかにより、ChargePointの証券取引価格が下落する可能性がありますので、投資の全部または一部を損失する可能性があります
ChargePointビジネスに関する主なリスクの概要
•ChargePointは初期段階の会社で、赤字の歴史があり、短期的には巨額の費用と持続的な損失が生じると予想されている。
•ChargePointは急速な成長を経験し、予測可能な未来に成長に投資することが予想される。成長を効果的に管理できなければ、その業務、経営業績、財務状況は悪影響を受ける可能性がある。
•ChargePointは現在、複数の会社からの競争に直面しており、特にヨーロッパでは、電気自動車充電市場の発展に伴い、将来的に激しい競争に直面することが予想される。
•ChargePointは新冠肺炎疫病を含む衛生疫病と関連するリスクに直面しており、これはその業務と運営業績に実質的な不利な影響を与える可能性がある。
•ChargePointの充電ステーションは限られた数のサプライヤーと製造業者に依存する。このようなパートナーのいずれかを失うことは、その業務に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
•ChargePointの業務は,施工,コスト超過,遅延に関するリスクや,実装完了中に起こりうる他の意外な状況に直面しており,ChargePointと他側がこのようなサービスの範囲を拡大するにつれて,このようなリスクは将来的に増加する可能性がある.
•買収や戦略投資は識別と統合が困難であり、キー管理者の注意を移し、ChargePointの業務を混乱させ、株主価値を希釈し、その経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
•もしChargePointが肝心な従業員を引き付け、維持することができない場合、合格した管理、技術工学、販売員を招聘することができず、その競争と業務の成長に成功する能力は損害を受ける。
•ChargePointは国際業務を拡大しており、これは追加の税金、コンプライアンス、市場、および他のリスクに直面させるだろう。
•ChargePoint経営陣の一部のメンバーは上場企業を運営する上での経験が限られている。
•ChargePointは、より多くの資金を集める必要があるかもしれないが、これらの資金は、必要に応じて獲得できない場合があり、またはChargePointに有利な条項では得られない可能性がある。
•ChargePointの将来の収入増加は、船団事業者への製品およびサービス販売を増加させる能力があるかどうかに大きく依存するだろう。
•コンピュータマルウェア、ウイルス、恐喝ソフトウェア、ハッカー攻撃、ネットワーク釣り攻撃、および同様の中断は、セキュリティおよびプライバシーが破壊され、サービスが中断される可能性があり、ChargePointのトラフィックを損なう可能性があります。
•ChargePointの本部および他の施設は、地震の活発な地域に位置している;カリフォルニア州がすでに発生し、引き続き発生する公共安全停電を含む地震または他のタイプの自然災害または資源不足は、ChargePointクライアントの運営を混乱させ、損害する可能性がある。
•ChargePointはその配当金に現金配当金を支払ったことがなく、予測可能な未来に配当金を支払わないと予想される。
•ChargePoint社の普通株の価格は大きく変動する可能性があります。
•ChargePointの既存の幹部、取締役及びその付属会社の所有権集中は、新しい投資家が重大な会社の意思決定に影響を与えることを阻止する可能性がある。
•ChargePointの将来の成長と成功は、乗客およびチームアプリケーションにおける電気自動車の持続的な迅速な採用と高度に関連しており、したがって、これに依存する。
•電気自動車市場は現在、電気自動車と電気自動車充電ステーションの購入または運営コストを相殺するために、政府、公共事業会社および他の機関が提供するリベート、税収控除、その他の財政的インセンティブから利益を得ている。
•ChargePointがその技術および知的財産権を第三者によって不正に使用されないことを保護できない場合、そのトラフィックは悪影響を受ける可能性がある。
•ChargePointはその財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。ChargePointがこれらの重大な弱点を補うことができない場合、またはChargePointが将来的により多くの重大な弱点を発見した場合、または有効な財務報告内部制御システムを維持できなかった場合、これは、ChargePointの統合財務諸表に重大なミスをもたらし、またはChargePointが定期的な報告義務を履行できない可能性がある。
ChargePointビジネスに関するリスク
ChargePointは初期段階の会社で、赤字の歴史があり、短期的には巨額の費用と持続的な損失が予想される。
ChargePointは2021年1月31日までの会計年度で1.97億ドルの純損失を出し、2021年10月31日までの9カ月で7210万ドルの純損失を出した。2021年10月31日までのChargePointの累計赤字は7.515億ドル。ChargePointは、短期的には、今後数四半期にわたって巨額の運営費用と純損失を発生させるとしている。それが未来に収益性を維持できるという保証はない。ChargePointの潜在的な収益力は、特に消費者およびチーム事業者が電気自動車を採用し続けること、および電気トラック、他の車両、および他の電気交通手段の広範な採用に依存し、これは発生しない可能性がある。
ChargePointは急速な成長を経験し、予測可能な未来に成長に投資することが予想される。成長を効果的に管理できなければ、その業務、経営業績、財務状況は悪影響を受ける可能性がある。
ChargePointは最近いくつかの時期に急速な成長を経験した。例えば、従業員数は2020年1月31日の743人から2021年1月31日までの834人、2021年10月31日現在の1,319人に増加し、2020年1月31日現在の欧州従業員77人から2021年1月31日までの101人、2021年10月31日現在の343人を含む。その業務の成長と拡張は、管理、運営、金融インフラ、企業文化に大きな圧力を与え続けるだろう。ビジネスがさらに増加する場合、ChargePointの情報技術システムおよび財務報告およびプログラムの内部制御は、その運営をサポートするのに不十分である可能性があり、データセキュリティイベントの機会をもたらす可能性があり、これらのイベントは、業務運営を中断し、不正な業務情報を取得したり、資金を流用したりすることを可能にする可能性がある。ChargePointはまた、これらの不良行為がその請負業者の情報技術インフラに浸透しているため、リスクに直面する可能性がある。
ビジネスおよび人員の増加を管理するために、ChargePointは、その運営、財務、および管理制御、ならびに報告システムおよびプログラムを改善し続ける必要があるであろう。成長を有効に管理できないことは新規顧客を誘致する困難或いは遅延、品質或いは顧客満足度の低下、コスト増加、新製品とサービスの発売或いは既存製品とサービスの増強の困難、顧客の流失、新入社員の有効な維持或いは採用ができない、情報セキュリティホール或いはその他の運営困難を招く可能性があり、これらはすべてその業務表現と経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
ChargePointは現在、複数の会社からの競争に直面しており、特にヨーロッパでは、電気自動車充電市場の発展に伴い、将来的に激しい競争に直面することが予想される。
電気自動車の充電市場は比較的新しく、競争はまだ発展している。ChargePointは主に設置面で規模の小さい電気自動車充電ステーションネットワークサプライヤーと競争しており、特にヨーロッパでは。ヨーロッパのような大型早期市場は、市場シェアを獲得するために垂直市場と顧客の早期接触が必要であり、チャネル、設置者、チーム、プロセスの拡張に持続的に努力する必要がある。一部のヨーロッパの顧客はまだ提供されていない解決策を必要としているが、ChargePointは最近ヨーロッパに入るには既存の競争相手と競争する必要がある。また、欧州には複数の競争相手がおり、資金が限られており、これは悪い体験を招き、電気自動車の全体的な採用や任意の特定のサプライヤーへの信頼を阻害する可能性がある。
また、他にも電気自動車を充電する方法があり、企業の現場充電能力に対する需要レベルに影響を与える可能性がある。例えば、テスラ社(Tesla Inc.)は、米国各地でその車両のためのスーパー充電器ネットワークを構築し続けており、他の場所での電気自動車充電に対する全体的な需要を減少させる可能性がある。さらに、第三者請負者は、ローカル電気自動車の充電能力を有する潜在的な顧客および家庭充電に基本的な充電能力を提供することを求めることができる。また,ChargePointを含む多くの電気自動車充電メーカーが家庭用充電装置を提供しており,電気自動車のオーナーが在宅充電で十分であることを発見すれば,潜在的な顧客の現場充電能力の需要を減少させ,現場充電能力の需要を減少させる可能性がある。
さらに、ChargePointの既存または潜在的な競争相手は、より多くの利用可能なリソースを有する第三者によって買収される可能性がある。さらに、ChargePointのいくつかの競争相手は、上場企業になるために、または最近取引を完了しており、いつでも資本市場に入って追加資金を得る準備ができている可能性がある。したがって、競争相手は、ChargePointよりも速く、より効率的に、新しいまたは変化する機会、技術、標準、または顧客要件に反応する可能性があり、実質的な価格競争を開始または受けることができる可能性がある。さらに、競合他社は、将来的に、市場におけるその解決策の利用可能性を増加させるために、相補的な製品、技術、またはサービスの供給者と協力関係を確立する可能性がある。このような競争はまた費用の高い知的財産権紛争や訴訟の形で現れるかもしれない。
将来的には、より大きな市場シェア、より広く採用されたノウハウ、より強いマーケティング特技、およびより多くの財務リソースを有する新たな競争相手または連盟が出現する可能性があり、これはChargePointを競争不利にする可能性がある。将来の競争相手はまた、ChargePointの現在または未来のターゲット市場のいくつかの細分化された市場によりよくサービスすることができ、これは価格圧力をもたらす可能性がある。これらの要因を考慮して、ChargePointの製品が競合相手の製品よりも有効で、品質が高くても、既存または潜在的なクライアントは、競合相手の解決策を受け入れる可能性がある。ChargePointが変化する市場条件に適応できなかった場合、または既存の充電供給者または新しい競争相手との競争に成功し続けた場合、その増加は制限され、これは、そのビジネスおよび運営業績に悪影響を及ぼすであろう。
ChargePointの販売やマーケティング能力を効果的に拡大することができない場合には、顧客基盤を拡大し、より広い市場でその解決策の受け入れを実現する能力を損なう可能性がある。
ChargePointが顧客基盤を拡大し、より広い市場受容度を獲得し、収入を増加させ、収益性を実現し、維持できるかどうかは、その販売およびマーケティング業務および活動を効果的に拡大する能力があるかどうかに大きく依存する。販売とマーケティング費用がその総収入に占める大きな割合であり、販売とマーケティング支出が収入を著しく増加させることができなければ、その経営業績は影響を受ける。
ChargePointはその直販チームに大きく依存して新しい顧客を獲得します。ChargePoint計画は国内と国際で直販チームを拡大し続ける予定だが、十分な数の販売員を募集して採用できない可能性があり、販売能力を拡大する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。新入社員は、最大の生産性、特に新しい販売地域を達成するために、大量の訓練と時間を必要とする。最近の採用や計画での採用は、予想通り迅速に効率的にはならない可能性があり、ChargePointは十分な数の合格者を募集したり維持したりできない可能性がある。また、新国で販売員を募集するには、コストが高く、複雑で時間がかかる可能性があり、これらの国の予想される初期収入に比例しない追加の設定および前期コストが必要となる可能性がある。強い販売技能と技術知識を持つ直販者への競争は非常に激しい。ChargePointが未来に顕著な収入増加を達成できるかどうかは、それが十分な数の合格した直販者を成功的に募集、訓練、激励、維持できるかどうか、およびこれらの人員が合理的な時間内に予想される生産性レベルに達するかどうかに大きく依存する。ChargePoint販売およびマーケティング能力への持続的な投資が著しい収入増加をもたらすことができない場合、ChargePointのビジネスは損なわれるだろう。
ChargePointは新冠肺炎疫病を含む衛生疫病と関連するリスクに直面しており、これはその業務と運営業績に実質的な不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の流行は、社交パーティー或いは商業に対する厳格な制限の実際或いは期待回帰を含み、すでに全世界経済の中で極めて大きな変動をもたらした。大流行中に生じる世界的な貿易条件および消費傾向は引き続き存在し、ChargePointおよびその業界に長期的な悪影響を及ぼす可能性がある
疫病により、政府当局は新冠肺炎ウイルスを抑制しようとする一連の措置を実施し、例えば旅行禁止と制限、隔離、家或いはその場避難の命令及び企業閉鎖を試みた。これらの措置は、ChargePointの従業員および運営およびその顧客、サプライヤー、サプライヤー、およびビジネスパートナーの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、特に職場での電気自動車充電ステーションの需要に悪影響を及ぼす可能性がある。政府当局のこれらの措置は、かなりの期間継続して実施される可能性があり、製造および建築計画、販売およびマーケティング活動、業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
自動車メーカーとサプライヤーの製造、交付とサプライチェーン全体の中断、例えば港の渋滞とサプライヤーの間欠的な閉鎖と遅延を激化させ、追加コストを招き、比較的に小さい程度で部品不足をもたらし、そして世界各地の市場電気自動車販売の変動を招く。個人電子製品の需要増加も半導体チップの不足をもたらしており,ChargePointの業界内外で追加的な供給課題となっている。持続的なサプライチェーン挑戦と上昇する物流コストは、ここ数四半期にChargePointの毛金利に影響を与え、ChargePointは、今年度の残りの時間において、毛金利は材料コストおよび運賃および物流費用の増加の悪影響を受け続けると予想している。充電ステーションの使用を加速させるコンポーネント、またはインストールまたはメンテナンスサービスを提供するか、または在庫を能動的に増加させることによって生じるコストは、ChargePointが価格を向上させること、追加料金または他の費用を徴収すること、または割引の交渉を拒否することをもたらす可能性がある。さらに、電気自動車需要の持続的な減少はまたChargePointの業務を損なうだろう。
2020年から2021年までの間、ChargePointはその業務慣行を修正し、すべての不要な人員が家で仕事をし、実際に販売活動、会議、活動、会議に参加することをキャンセルまたは減少させることを提案した。ChargePointはまた、労働者のための追加の安全協定とコスト削減措置を実施し、運営コストを低減した。ChargePointは、政府当局の要求に応じて、またはその従業員、顧客、サプライヤー、サプライヤー、およびビジネスパートナーの利益に最も適合していると考えている場合には、計画をキャンセルまたは再実施することを含むさらなる行動をとる可能性がある。これらの行動が新冠肺炎の流行によるリスクを緩和するのに十分であるかどうか、あるいは政府当局を満足させることができるかどうかはまだ確定できない。疾患、隔離、社会的距離、政府行動、または新冠肺炎疫病に関連する他の制限を含むChargePointの大部分の従業員が有効に働くことができない場合、その運営は負の影響を受ける。また、大部分の顧客や潜在顧客の労働力が在宅注文の影響を受けたり、大量の従業員が長期的に遠隔作業したりすると、充電ステーションやサービスに対するユーザの需要が低下する。また、政府が実施している措置は、ChargePointの従業員や運営およびその顧客、サプライヤー、サプライヤー、業務パートナーの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、特に職場での電気自動車充電ステーションの需要に悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎疫病がChargePointの業務、将来性と運営結果に与える影響は現在の全世界の傾向の方向と持続時間及び持続影響に依存する。困難なマクロ経済状況、例えば1人当たりの収入および可処分所得レベルの低下、失業の増加および長期失業、または新冠肺炎の流行は消費者の自信低下を招き、企業支出の減少は、ChargePointの製品およびサービスの需要に重大な悪影響を与える可能性がある。新冠肺炎の大流行の影響も時間やChargePointが運営する地理的位置によって異なる可能性がある。例えば、在宅勤務政策の変化は収入の変動を招く可能性があり、ChargePointは、人々がまだ完全に仕事を回復していないため、ChargePoint製品に対する商業顧客の需要が完全に回復していることを見ていないと考えている。より長期的な在宅勤務政策のような新冠肺炎の流行による状況は、同社の商業業務貢献の利益率がその住宅やチーム業務よりも高いため、世界のインフラ支出の速度に影響を与え続ける可能性があり、それにより、ChargePointの毛金利に悪影響を与え続ける可能性がある。たとえ新冠肺炎の流行が消えたとしても、ChargePointはすでに発生しているか、あるいは将来発生する可能性のあるいかなる経済衰退も含めて、その世界経済の影響の悪影響を受け続ける可能性がある。
ChargePointの充電ステーションは限られた数のサプライヤーと製造業者に依存する。このようなパートナーのいずれかを失うことは、その業務に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointは限られた数のサプライヤーに依存して充電ステーションを製造し、場合によっては製品とコンポーネントは1つのサプライヤーしかありません。このような限られた数の製造業者への依存は、これらのキーメーカーを除いて、現在証明されていない信頼できる代替製品または代替メーカーがないので、ChargePointのリスクを増加させる。中断が発生したり、サプライヤーが突然その義務を履行できなくなったりする場合、ChargePointは、材料の追加コストおよび重大な遅延を招くことなく、他のソースから生産能力を増加させたり、代替または二次ソースを開発することができない可能性がある。したがって、ChargePointの1つまたは複数のプロバイダが特定の場所の任意の中断の影響を受ける場合、ChargePointのトラフィックは悪影響を受ける可能性がある。
ChargePointが今後しばらくの間、その充電ステーションの需要が大幅に増加した場合、または既存のサプライヤーを交換する必要がある場合、許容可能な条件でそれらを補充または交換することができない可能性があり、これは、顧客に製品をタイムリーに渡す能力を弱める可能性がある。例えば、十分な数の充電ステーションを建設する能力と資源を有する製造業者を決定するには、かなりの時間がかかる可能性がある。適切なサプライヤーおよび製造業者を決定することは、ChargePointが彼らの品質管理、技術能力、応答およびサービス、財務安定性、法規遵守性、および労働者および他の道徳的実践に満足する必要がある広範なプロセスである可能性がある。したがって、任意の重要なサプライヤーまたは製造業者の損失は、ChargePointの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、ChargePointのサプライヤーは自分のサプライチェーンのリスクと制限に直面する可能性があり、これはその製品の供給と定価に影響を与える可能性がある。例えば、新冠肺炎の流行や世界的なチップ不足に関連するサプライチェーン挑戦は、ChargePoint業界内外の会社を含む世界各地の企業に影響を与えており、これらの挑戦は、そのサプライヤーに悪影響を与え、ChargePoint社に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、合併の結果、ChargePointは二零一零年ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法(“ドッド·フランク法案”)の要求を遵守しなければならず、その製品にコンゴ民主共和国と隣国原産の鉱物または衝突鉱物が含まれているかどうかを調査、開示、報告しなければならない。ChargePointは、これらの開示要件を遵守するために追加のコストを生成し、ChargePoint製品で使用される任意の関連鉱物および金属のソースを決定することに関連するコストを含む。これらの要件は、ChargePoint製品で使用されるコンポーネントによって使用される鉱物の供給源、供給、および価格に悪影響を及ぼす可能性がある。ChargePointが、そのいくつかの製品が衝突なしと判定されない鉱物を含むと判断した場合、またはそのような材料の使用を回避するためにその製品、プロセス、または供給源を変更することができない場合、ChargePointの名声に悪影響を及ぼす可能性もある。ChargePointはまたエンドクライアントに出会う可能性があり、彼らは製品のすべてのコンポーネントが競合しない認証を受けることを要求します。ChargePointがこの要求を満たすことができない場合、これらの端末クライアントは他社から製品を購入することを選択することができます。
ChargePointの業務は,施工,コスト超過,遅延に関するリスクや,実装完了中に起こりうる他の意外な状況に直面しており,ChargePointと他側がこのようなサービスの範囲を拡大するにつれて,このようなリスクは将来的に増加する可能性がある.
ChargePointは通常お客様の場所に充電ステーションを設置しません。これらのインストールは、一般に、ChargePointパートナーまたはクライアントと既存の関係を有する、および/または現場を理解する電気請負業者によって実行される。特定の場所に充電ステーションを設置するには、通常、建築規範、安全、環境保護、関連事項に関連する州と地方の法律と条例に基づいて監督と監督を行う必要があり、通常は様々な地方や他の政府の承認と許可を得る必要があり、これらの承認と許可は司法管轄区域によって異なる可能性がある。また、建築規範、アクセス可能性要求または法規は、最終的に開発者や設置者により多くのコストを払わせ、仕様要求を満たすために電気自動車充電器の設置を阻害する可能性がある。有意な遅延またはコスト超過は、場合によっては、ChargePointの収入の確認および/または顧客関係に影響を与える可能性があり、両方の場合、ChargePointのトラフィックおよび収益性に影響を与える可能性がある。
さらに、ChargePointは、将来的に、顧客のための鍵を渡す解決策の一部である可能性がある顧客現場に充電ステーションを設置するか、または管理請負者を選択することができる。請負業者と協働するには、ChargePointがライセンスを取得する必要がある場合があり、またはその顧客に追加のルール、作業条件、および他の労働組合要件を遵守することを要求することは、インストールプロジェクトのコストおよび複雑さを増加させる可能性がある。さらに、これらの請負業者がタイムリーで包括的かつ高品質なインストール関連サービスを提供することができない場合、顧客は、彼らの施工計画に遅れて、ChargePointに対する責任をもたらすか、またはChargePointが提供する解決策に顧客が満足しない可能性があり、ChargePointの全体的な名声が損なわれる可能性がある。
買収や戦略投資は識別と統合が困難であり、キー管理者の注意を移し、ChargePointの業務を混乱させ、株主価値を希釈し、その経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointビジネス戦略の一部として、ChargePointは、既存のトラフィックに相補的なトラフィック、サービス、または技術の買収または投資を考慮し続けている。例えば、2021年8月11日、ChargePointは、EBUSおよび商業チームのための電化解決策を提供するViriCiti Group B.V.を買収した;2021年10月6日、ChargePointは、電子移動および充電ソフトウェアプラットフォームHas·To·Be GmbHを買収し、買収、投資を識別および改善し、その後、新しい資産および業務をChargePoint自身の業務に統合するプロセスであり、管理層の関心を必要とし、既存の業務の資源移転を招き、さらにその運営に悪影響を及ぼす可能性がある。買収された資産や業務は予想される財務結果を生じないかもしれない。買収または投資はまた、現金の使用、株式証券の発行を希釈する可能性があり、営業権減価費用の発生、他の無形資産の償却費用、および買収された業務または投資の潜在的未知負債に対するリスクの開放を招く可能性がある。ChargePointはまた、最終的には達成できない取引にコストおよび管理時間を招く可能性がある。さらに、ChargePointの職務遂行調査は、知的財産権、製品品質または製品アーキテクチャ、規制コンプライアンス、収入確認または他の会計慣行に関連する問題、または従業員または顧客に関連する問題を含む、買収されたビジネス、製品、技術または投資のすべての問題、債務または他の欠点または挑戦を発見できない可能性がある。
ChargePointの買収または投資は、最終的には、その競争地位を強化したり、その目標および業務戦略を達成したりすることができない可能性があり、ChargePointは、買収会社、製品または技術によって負担されるクレームまたは債務の影響を受ける可能性があり、ChargePointによる買収または投資は、その顧客、投資家、および証券アナリストによってマイナスとみなされる可能性があり、ChargePointは、買収された会社が法律および政府規則を遵守できない問題を解決するために必要なコストおよび支出を生じる可能性がある。さらに、ChargePointは、解雇された従業員、元株主、または他の第三者からのクレームを含む、買収された会社に関連する訴訟または他のクレームを受ける可能性があり、これらのクレームは、ChargePoint業務が直面するリスクとは異なるか、またはこれらのリスクよりも大きい可能性がある。買収された企業は、その制御、プログラム、および政策を実施または改善する必要がある可能性があり、これらの制御、プログラム、または政策のいずれかが有効でない場合、ChargePointは関連するリスクに直面する可能性がある。ChargePointはまた、買収された会社の従業員をその組織に統合することに関連する維持または文化的挑戦に直面する可能性がある。ChargePointが買収や投資を速やかに統合できなかった場合、合併後の会社の収入や経営業績は不利な影響を受ける可能性がある。任意の統合プロセスは、多くの時間およびリソースを必要とする可能性があり、これは、ChargePointが行われているトラフィックを混乱させ、管理層の注意を分散させる可能性があり、ChargePointは、統合プロセスを成功またはタイムリーに管理することができない可能性がある。ChargePointは、買収した技術者や技術者を成功的に評価したり、利用することができず、買収や投資から予想される相乗効果を達成できない可能性がある, または、会計費用および当該取引に関連して確認された営業権および無形資産の任意の潜在的減値を含む、買収または投資取引またはそのような買収または投資の関連統合の財務的影響を正確に予測する。ChargePointは、任意の買収または投資を支払うために現金、債務を生成するか、または株式を発行するか、または株式に関連する証券を支払わなければならない可能性があり、いずれも、その財務状態またはその普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、株式を売却したり、株式にリンクした債務を発行してこのような取引に資金を提供したりすると、ChargePointの株主持分が希釈される可能性がある。これらのリスクの発生は、ChargePointの業務、経営業績、財務状況を損なう可能性がある。
もしChargePointが肝心な従業員を吸引して維持することができない場合、合格した管理、技術、工事、販売者を雇うことができず、その競争と業務の成長に成功する能力は損なわれる。
ChargePointの成功はある程度、高い素質の人材を発見、募集、吸引、訓練、育成と維持する方面の持続能力に依存する。効果的にそうできなければ、その業務に悪影響を及ぼすだろう。ChargePointの将来の業績はまた、そのビジネス計画を実行し、新しい機会と製品革新を発見し、追求するために、その上級管理職の持続的なサービスと持続的な貢献に依存する。上級管理職のサービスを失ったり、どの指導部交代の管理にも力がなく、特にChargePointの販売組織内では、その発展や戦略目標の実現を大幅に延期または阻害する可能性があり、その業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
従業員の争奪競争は激しい可能性があり、特にChargePoint本社があるシリコンバレーでは、従業員を吸引、採用、維持する能力は、ChargePointが競争力のある報酬を提供する能力に依存する。ChargePointは将来的に適格な人材を誘致,同化,育成,あるいは引き留めることができない可能性があり,それができなければ,そのグローバル業務戦略の実行を含めてその業務に悪影響を与える可能性がある.
ChargePointは国際業務を拡大しており、これは追加の税金、コンプライアンス、市場、および他のリスクに直面させるだろう。
ChargePointの主な業務はアメリカで、アジア、メキシコ、その他の地域の部品や製造サプライヤーと契約関係を保っている。また、ChargePointは、ViriCiti Group B.V.やHave·To·Be GmbHの買収など、ヨーロッパでの事業を拡大し、主にインドとイギリスのレイディングの研究開発チームを拡大するために投資を続けている。これらの拡張を管理するためには、追加のリソースおよび制御が必要であり、ChargePointを国際ビジネスに関連するリスクに直面させる可能性がある
•外国語への翻訳と関連費用を含む、適用されるビジネス慣行に適合する
•政府の報酬や補助金が不足しています
•顧客のための融資の手配と獲得への挑戦
•その既定のビジネスモデルの潜在的な変化
•代替エネルギーのコストは、米国以外の地域では大きく異なる可能性がある
•文化、法律、顧客の多様な環境における外国業務のための人員と管理の困難さ、国際業務に関連する出張、インフラ、法律とコンプライアンスコストの増加
•インストールの挑戦;
•他の市場では運転習慣や交通手段が異なります
•ビジネス、船団、住宅顧客の異なる需要レベル
•環境、銀行、雇用、税務、情報セキュリティ、プライバシーおよびデータ保護法律、例えばカリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)、米国の比較的新しい州プライバシー法(バージニア州とコロラド州を含む)、欧州連合(EU)一般データ保護法規(GDPR)、同じおよび連続的に変化する合法的なデータを欧州経済地域に転送する要求を実施する国家立法など、互いに衝突し、変化し続ける可能性のある政府の法律、法規、認証および許可プロセスを遵守する
•米国と外国の反賄賂法を遵守し、“反海外腐敗法”(“FCPA”)と2020年イギリスの“反賄賂法”(“反収賄法”)を含む
•製品は様々な国際法規や安全要求、充電および他の電力インフラに適合している
•人員の設立、整備、海外業務の管理に困難がある
•外貨決済の困難さと関連する外貨リスク
•送金収入の制限
•互いに衝突し、変化し続ける可能性のある課税管区の法律、国際業務に関連する適用される米国の税法、このような税法の複雑さおよび不利な結果、およびそのような税法の変化がもたらす可能性のある不利な税法の結果を遵守する
•地域経済と政治状況。
これらのリスクにより,ChargePointの現在の拡張努力や将来の潜在的な国際拡張努力は成功しない可能性がある。
ChargePoint経営陣の一部のメンバーは上場企業を運営する上での経験が限られている。
ChargePointの幹部たちは上場企業を管理する上で経験が限られている。連邦証券法によると、上場会社は重大な監督管理と報告義務の制約を受けるため、管理チームは成功あるいは効果的に上場会社への移行を継続することができない可能性がある。
上場企業に関する複雑化した法律を扱う上での経験が限られていることは、これらの活動のためにますます時間がかかる可能性があるため、ChargePoint管理および成長のための時間が少なくなる可能性があるからである。ChargePointには、上場企業が要求する会計政策、実践、または財務報告の内部統制において適切なレベルの知識、経験、および訓練を有する十分な人員がいない可能性がある。上場企業に要求される会計基準レベルを達成するためには、必要な基準や制御措置の制定と実施、経験者の雇用には予想よりも高い費用が必要となる可能性がある
ChargePointは追加資金を集める必要があるかもしれないが、これらの資金は必要な時には使用できないかもしれない。
ChargePointは将来的により多くの資本を集めて、その業務規模をさらに拡大し、より多くの市場に拡張する必要があるかもしれない。ChargePointは、株式、株式に関連する証券または債務証券を発行することによって、または政府または金融機関からクレジットを得ることによって、追加の資金を調達することができる。ChargePointは、必要な時にまたは有利な条件で追加資金を得ることができないことを保証することができない。ChargePointが必要なときにより多くの資金を集めることができない場合、その財務状況、運営結果、業務、および見通しは、実質的な悪影響を受ける可能性がある。ChargePointが債務証券を発行することによって、またはローン手配によって資金を調達する場合、これらの手配の条項は、巨額の利息、ChargePoint業務を制限する契約、または他の不利な条項を支払う必要がある可能性がある。さらに、ChargePointが追加の株式証券を売却することによって資金を調達した場合、ChargePointの株主は追加的な希釈を受ける。
ChargePointの将来の収入増加は、船団事業者への製品およびサービス販売を増加させる能力があるかどうかに大きく依存するだろう。
ChargePointの将来の収入増加は、船団事業者への製品およびサービス販売を増加させる能力があるかどうかに大きく依存するだろう。チームの電化は新興市場であり、チーム事業者はChargePointの予想に基づいてスケジュール内で電気自動車を広く採用しない可能性がある。電気自動車市場の全体的な成長に影響を与える要素以外に、電気自動車チームに移行するコストと資本集約型は、採用速度が予想より遅い可能性がある。船団事業者への販売サイクルもより長くなる可能性があるが、それらは通常より大きな組織であるため、比較的小さい商業サイトホストのより正式な調達手順を持っている。船団事業者はまた、ChargePointがそのようなサービスおよびサポートを提供できない場合、より多くの船団オペレータを顧客として引き付ける能力に悪影響を及ぼす可能性がある追加のサービスおよびサポートを必要とする可能性がある。将来的に航空機チーム事業者を顧客として引き付けることができなかった場合は、ChargePointの業務および運営結果に悪影響を及ぼす。
コンピュータマルウェア、ウイルス、恐喝ソフトウェア、ハッカー攻撃、ネットワーク釣り攻撃、および同様の中断は、セキュリティおよびプライバシーが破壊され、サービスが中断される可能性があり、ChargePointのトラフィックを損なう可能性があります。
コンピュータマルウェア、ウイルス、物理的または電子的侵入、および同様の中断は、ChargePointのサービスおよび運営中断および遅延、ならびにデータの損失、誤用、または盗難をもたらす可能性がある。オンラインネットワークに対するコンピュータマルウェア,ウイルス,恐喝ソフトウェア,ハッカー,ネットワーク釣り攻撃がより一般的になり,将来的にChargePointのシステムで発生する可能性がある.ネットワーク攻撃者はChargePointのサービスやシステムを破壊しようとし、成功すれば、その業務を損害し、データ当事者に責任を提起し、資金が流用され、救済コストが高く、適用された法律と法規によって、ChargePointは巨額の罰金、処罰、損害、その他の責任に直面し、その知的財産権または商業秘密の保護を失い、その名声やブランドを損害する。保険はサイバー攻撃に関連した重大な費用と損失を支払うのに十分ではないかもしれない。ネットワーク攻撃者がコンピュータシステムに侵入することを防止する努力は、コストが高く、ChargePointは、その第三者プロバイダに対してこのような予防措置を実施または強制的に実行することができない可能性がある。任意の特定の中断または攻撃が直接もたらす可能性のある損害を決定することは困難であるが(あれば)、システムおよび技術インフラの性能、信頼性、安全性、および利用可能性を維持することができない場合は、他の損失に加えて、ChargePointの名声、ブランド、および顧客を吸引する能力を損なう可能性がある。
インフラの変化、第三者サービスプロバイダ、人為的またはソフトウェアエラー、および容量制限を含む様々な要因のため、ChargePointは以前に経験したことがあり、将来的にはサービス中断、停止、および他の性能問題を経験する可能性もある。ユーザがアクセスしようとするときにChargePointのサービスが利用できない場合、彼らは他のサービスを求める可能性があり、これは、ターゲットクライアントのその解決策に対する需要を減少させる可能性がある。
ChargePointは、災害または災害から迅速に復旧し、業務運営を継続することを可能にするためのプロセスおよびプログラムを作成し、制御された状況でこの能力をテストした。しかし,ヒューマンエラーからデータ破損までのいくつかの要因は,クライアントやユーザの部分的な延長やサービスをまったく得られない時間の延長など,このようなプロセスやプログラムの効力に大きな影響を与える可能性がある.特定の災害または災害の性質のため、回復ステップの一部または全部を実行し、通常の業務運営を継続することは困難または不可能である可能性があり、特にピーク時には、追加の名声被害または収入損失をもたらす可能性があり、いずれもその業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointの本部および他の施設は、地震アクティブ地帯に位置しており、カリフォルニア州で発生し、継続して発生する可能性のある公共安全停電を含む地震または他のタイプの自然災害または資源不足は、ChargePointクライアントの運営を混乱させ、損害する可能性がある。
ChargePointの業務の大部分は地震区で活躍している旧金山湾区で行われている。地震、干ばつ、洪水、火災(例えば、最近のカリフォルニアの広範囲の野火)、重要な公共事業の局所長期停電(例えば、カリフォルニアの公共安全停電)や交通システム、または任意の深刻な資源不足が発生し、その業務が深刻に中断され、その施設または在庫を破損または破壊し、重大なコストを発生させる可能性があり、いずれもその業務、財務状況、および運営結果を損なう可能性がある。ChargePointが火災、地震、および他の自然災害に提供する保険は、特定の場合の損失を補うのに十分ではないかもしれない。
さらに、カリフォルニアや他の州の転がり公共安全停電は、必要な時間に充電できない可能性があり、またはこれらの活動中に充電できない可能性があるため、電気自動車に対するユーザの受け入れに影響を与える可能性がある。これらのオフはまた、自動車チームオペレータが電気自動車を充電する能力に影響を与える可能性があり、例えば、これは、輸送スケジュールまたはChargePointまたはチームオペレータが参加する可能性のある任意のサービスレベルプロトコルに悪影響を及ぼす可能性がある。これらのイベントが継続すれば、電気自動車への需要が低下する可能性があり、これは充電ソリューションの需要減少を招く。
季節性はChargePointの収入に変動をもたらす可能性がある
ChargePointは、季節的な要因により、ChargePointがある四半期に他の四半期よりも高い収入を記録する可能性があると考えている。ChargePointの年収の大部分は通常、第4財期から来ており、12月31日の年末顧客が予算の残りの未使用部分を選択したことと一致している。ChargePointの第一財期の収入は通常、第四四半期より低い。これは、不利な天気条件により、冬、湿った天気、その他の天気と気候条件が建築活動に影響を与える可能性がある時に建築活動が減少するからである。ChargePointは、そのトラフィックの季節性を信じているが、任意の四半期の悪天候条件(例えば、洪水、ハリケーン、長時間雨または異常な寒さまたは吹雪)を含む様々な要因は、その業務、財務状態、および運営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
電気自動車市場に関するリスク
燃費基準の変化や代替燃料の成功は、電気自動車市場に悪影響を与え、ChargePointの製品およびサービスの需要に影響を与える可能性がある。
規制措置により自動車の走行距離能力の向上が求められているため,エタノールやバイオディーゼルなどの再生可能交通燃料の消費量や電気自動車や他の代替車両に対する消費者の受容度が上昇している。非電気自動車の燃料効率が引き続き向上すれば、法規制であっても他の原因であっても、しかも再生可能な交通燃料を使用する車両の負担能力が改善され、電動や高エネルギー自動車への需要が減少する可能性がある。また,電気自動車の給油モードは天然ガスや他の燃料モデルとは異なり,影響者,消費者,規制機関などの他者の行動を変えて教育する必要がある。代替技術の発展、例えば先進的なディーゼル、エタノール、燃料電池または圧縮天然ガス、または内燃機関の燃費の改善は、電気自動車や電気自動車充電ステーションの需要に実質的な悪影響を与える可能性がある。例えば、米国では埋蔵量が豊富で比較的安価な燃料、例えば圧縮天然ガスは、石油推進の第一選択の代替品になる可能性がある。規制機関はまた、規則によって、必ずしも電気自動車ではなく、いくつかの石油推進代替品に大いに有利になることができ、あるいは規則によって処罰や激励を除去、修正、または減少させて、最低燃費基準を維持することができる。これらの変化のいずれも、電気自動車の購入やより一般的な電気自動車市場の発展に追加的な障害をもたらす可能性がある。上記のいずれかの原因により、消費者または企業が電気自動車をもはや購入しないか、またはより低い価格で購入することにつながる場合、ChargePointの業務、経営業績、財務状態、および将来性に重大な悪影響を及ぼす。
ChargePointの将来の成長と成功は、乗客およびチームアプリケーションにおける電気自動車の持続的な迅速な採用と高度に関連しており、したがって、これに依存する。
ChargePointの将来の成長は企業と消費者の電気自動車の採用に高く依存している。電気自動車市場は依然として迅速に発展しており、その特徴は技術の迅速な変化、価格競争と競争要素、政府の監督管理と業界標準の絶えずの変化、消費者の需要と行為の絶えずの変化、環境問題に関連する関心度及び気候変化と環境に関連する政府計画の変化である。近年電気自動車の需要が増加しているにもかかわらず、将来の需要が続く保証はない。電気自動車市場の発展速度が予想より遅い場合、あるいは電気自動車の需要が低下すれば、ChargePointの業務、将来性、財務状況、経営業績が損なわれる。電気自動車市場は多くの要因の影響を受けるかもしれません
•電気自動車の特性、品質、安全、性能、コストの見方
•電気自動車の一度の充電で走行できる限られたマイルについての見方
•他のタイプの代替燃料自動車、プラグインハイブリッド自動車、および高燃費内燃機関自動車からなる競合;
•石油とガソリンの価格の変動
•電力網の安定性への懸念
•電気自動車の電池の充電能力は時間とともに低下する
•電気自動車サービスの利用可能性
•電気自動車の充電の利便性とコストに対する消費者の見方
•燃料効率を向上させ
•電気自動車、電気自動車充電ステーションまたは一般脱炭素に関連する優遇税優遇政策の不利な変化または満期を含む政府法規および経済的インセンティブ
•電気自動車の販売に対する政府の要求や割当量を緩和する
•電気自動車メーカーの将来の生存能力に対する懸念。
また、自動車業界の自動車販売は周期的である可能性があり、これは電気自動車受容度の増加に影響を与える可能性がある。マクロ経済要素が電気自動車の需要にどのように影響するかはまだ確定されておらず、特にそれらが伝統的なガソリン動力自動車よりも高い可能性があることを考慮すると、世界の自動車業界は最近ずっと販売低下を経験している。さらに、自動車チーム事業者はしばしば電気自動車を大量に購入するため、自動車業界のこのような周期性および変動性は、商業バイヤーにおいてより明らかになる可能性があり、これらの顧客の任意の需要が大幅に低下することは、電気自動車充電の需要、特にChargePointの製品およびサービスを減少させる可能性がある。
電気自動車の需要はまた、販売と融資インセンティブ、原材料と部品価格、燃料コスト、政府規制、関税、輸入規制、その他の税金を含む自動車価格または購入と運転自動車コストに直接影響を与える要素の影響を受ける可能性がある。需要の変動は車両販売台数の低下を招く可能性があり、電気自動車充電ソリューションの需要減少を招き、ChargePointの業務、財務状況、経営業績に悪影響を与える可能性がある。
電気自動車市場は現在、電気自動車と電気自動車充電ステーションの購入または運営コストを相殺するために、政府、公共事業会社および他の機関が提供するリベート、税収控除、その他の財政的インセンティブから利益を得ている。特に、ChargePointのマーケティング努力は、その電気自動車充電ステーションの購入者に提供される連邦税金控除に大きく依存し、これは、実際に購入者に大幅な割引購入価格を提供する。このような特典の低減、修正、またはキャンセルは、電気自動車および電気自動車充電ステーションの需要減少をもたらす可能性があり、これは、ChargePointの財務業績に悪影響を及ぼす。
米国連邦政府、外国政府、およびいくつかの州と地方政府は、税金還付、税金相殺、その他の財政的インセンティブの形で、電気自動車と電気自動車充電ステーションのエンドユーザーと購入者に監督管理信用を支払うなどのインセンティブ措置を提供する。電気自動車市場はこれらの政府の税金還付、税収相殺、その他の財務激励措置に依存して、電気自動車と電気自動車充電ステーションの顧客に対する有効価格を大幅に下げる。例えばインフラは
投資·雇用法案は2021年11月15日に法律に署名され、新たな計画や贈与を作成し、既存計画を拡大することで、沿線の電気自動車充電のための75億ドルを含む電気自動車や電気自動車充電インフラに75億ドルの追加資金を提供する。しかしながら、これらのインセンティブは、特定の日に満了し、割り当てられた資金が使い切ったときに終了するか、または規制または立法政策に従って減少または終了する可能性がある。特に、ChargePointは、その電気自動車充電ステーションをマーケティングするために、規則30 C条に従って購入者に提供される連邦税金控除から利益を得ており、これは、そのような購入者にChargePoint電気自動車充電ステーション購入価格の30%までの割引を効果的に提供することができる。規則第30 C条に規定されるポイントは、2021年12月31日に満了するため、延期されない限り、ChargePointのお客様はポイントを得ることができません。規則第30 C条に規定する単位が延長される保証はない。“規則”第30 C条の下の控除を含む税金還付、税金控除、または他の財務的インセンティブの減少は、電気自動車およびChargePoint解決策の需要を大幅に減少させる可能性があり、それにより、ChargePointの業務および拡張可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointはまた規制信用から他の収入を得る。政府のこれらの信用に対する支持が減少した場合、ChargePointが将来他の収入をもたらす能力は不利な影響を受けるだろう。2021年度までの数年間、ChargePointの他の収入の大部分は規制クレジットから来ている。しかし、ここ数四半期、他の収入および総収入に占めるこの源の収入の割合は低下しており、時間が経つにつれて低下し続ける可能性がある。また、政府が電気自動車インフラへの移行を一般的に支援している場合であっても、このような信用の可用性が低下する可能性がある。例えば、2020年9月、カリフォルニア州のガヴィン·ニューザム知事はN-79-20行政命令(EO)を発表し、2035年までに同州のすべての新乗用車やトラックの販売目標をゼロ排出と宣言した。EOが電気自動車インフラの支援を呼びかけているが,このような支援の形は不明である。カリフォルニア州または他の管轄地域が電気自動車インフラのためのグリーンエネルギークレジット制度を確立または継続するのではなく、規制許可を採用することを選択した場合、これらのクレジットからのChargePointの収入は悪影響を受けるであろう。
電気自動車充電市場の特徴は迅速な技術変化であり、これはよく技術改善、監督管理要求と顧客要求によるものであり、これはChargePointが引き続き新製品と製品革新を開発することを要求する。このような開発のいかなる遅延も、その製品の市場採用率およびChargePointの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
バッテリおよび他の電気自動車技術の持続的な技術変化は、現在の電気自動車充電技術および/またはChargePoint製品の採用に悪影響を及ぼす可能性がある。ChargePointの将来の成功は、電気自動車充電市場の絶えず変化する需要を満たすために、各種の新機能と革新製品を開発と発売する能力と、各種の新製品を発売する能力に依存する。新製品の発売に伴い、毛金利は短期的に低下することが多く、製品がより成熟し、製造技術がより効率的になるにつれて、毛金利はある程度改善される。
電気自動車技術の変化や政府法規が電気自動車充電技術に対して新しい要求を提出することに伴い、ChargePointはその充電ステーション技術をアップグレードまたは調整し、最新の技術、特に電池技術を持つ車両にサービスするために、新しい製品とサービスを発売する必要があるかもしれないし、新しい政府法規を遵守する必要があり、これは大量のコストに関連する可能性がある。ChargePointが技術の変化に追従して新しい製品とサービスを開発することができても、その研究開発費は増加する可能性があり、その毛金利はある時期に不利な影響を受ける可能性があり、その以前の製品は予想よりも早く時代遅れになる可能性があり、または政府法規に適合しない可能性がある。ChargePointはどんな新製品が適時に発表されるか、あるいは全然できないことを保証することができません。市場で受け入れられる保証もありません。お客様の要求を満たす新製品の配送を遅延させることは、ChargePointとお客様の関係を損なう可能性があり、代替サプライヤーを探すことになります。製品および革新の発売を延期したり、競争力のある価格で革新的な製品またはサービスを提供できなかったりすると、既存および潜在的な顧客がChargePointの競争相手の製品またはサービスを購入することにつながる可能性がある。最後に、新しいまたは変化する州または連邦法規は、コンプライアンスのために、新しい製品を開発すること、または既存の製品を修正することに関連する遅延をもたらす可能性があり、任意のそのような遅延は、顧客が代替サプライヤーを選択することをもたらすか、またはその充電ステーション技術をインストール、販売、または流通させる能力に関連する遅延をもたらす可能性がある。
ChargePointが製品を開発するために十分な資源を投入できない場合、または顧客および規制要件をタイムリーに満たす製品またはサービスの開発に成功しない場合、または技術代替案との競争力を維持することができない場合、その製品およびサービスは市場シェアを失う可能性があり、収入が低下する可能性があり、より高い運営損失を経験する可能性があり、その業務および将来性が悪影響を受ける可能性がある。
市場機会推定および市場成長予測に関するChargePointのいくつかの陳述は不正確であることが証明されるかもしれない。
ChargePointは時々声明を発表し、ChargePoint解決策の潜在的な市場と電気自動車市場全体を推定する。市場機会推定及び成長予測は、第三者源から得られたものであっても、内部から策定されたものであっても、重大な不確実性の影響を受け、基礎となる仮説及び推定は不正確であることが証明される可能性がある。現在、特に、新冠肺炎の大流行の深刻性、規模と持続時間の予測が不確定かつ迅速であるためである。目標電気自動車市場の規模と予想成長、市場需要と採用率、この需要を満たす能力および定価に関する見積もりと予測も不正確であることが証明されている可能性がある。特に、現在と予想される電気自動車市場機会の見積もりは予測が困難である。推定された潜在電気自動車市場は何年も実現されない可能性があり,市場が規模見積りや成長予測に達しても,ChargePointの業務は類似した速度で成長できない可能性がある。
ChargePointの技術,知的財産権,インフラに関するリスク
ChargePointは、研究開発コストが発生し、大量の資源を新製品の開発に投入することが予想され、収益性を大幅に低下させ、ChargePointに収入をもたらすことは決してないかもしれない。
ChargePointの将来の成長は新市場への進出に依存し、既存製品を新しい応用と顧客要求に適応させ、市場から受け入れられる新製品を発売する。ChargePointは、新製品を設計、開発、製造、発売し、既存製品を強化する努力の一部として、将来的に巨額の研究開発コストを発生させる計画だ。2021年10月31日までの9ヶ月および2021年1月31日現在、2020年と2019年1月31日までの会計年度では、ChargePointの研究開発費はそれぞれ1.025億ドル、7500万ドル、6950万ドル、5050万ドルとなり、将来的に増加する可能性がある。さらに、ChargePointの研究開発計画は成功の結果をもたらさない可能性があり、その新製品は市場の承認を得ることができず、追加収入を創出したり、利益を達成したりすることができない可能性がある。
ChargePointは、知的財産権侵害または流用クレームを弁護する必要があるかもしれないが、これは時間がかかり、高価かもしれない。
知的財産権所有者は、時々彼らの権利を主張し、ChargePointの許可を得ることを促すことができ、および/または、そのような権利の侵害、流用、またはそのような他の侵害を告発する訴訟を提起することができる。ChargePointが、競争相手または他の第三者が訴訟を提起する可能性があるか、または他の法的要求を提起するリスクを軽減することができる保証はない。したがって、ChargePointは、そのような許可が許容可能な条項で取得されるか、または訴訟が発生しない保証がないにもかかわらず、そのような権利についてライセンス契約を締結することを考慮する可能性があり、そのような許可および関連訴訟は、ChargePointの運営費用を大幅に増加させる可能性がある。さらに、ChargePointが第三者の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害する可能性が高いと判断された場合、製造、販売を停止するか、または特定の重要な構成要素または知的財産権をその提供された製品およびサービスに組み入れ、巨額の損害賠償および/または印税を支払い、その製品およびサービスを再設計し、および/または代替ブランドを確立および維持することが要求される可能性がある。さらに、ChargePointの顧客およびビジネスパートナーが、ChargePoint製品およびサービスに関連する侵害、流用、または他の知的財産権侵害の告発またはクレームの対象となった場合、ChargePointは、これらの顧客およびビジネスパートナーの賠償を要求される可能性がある。ChargePointが1つまたは複数のこのような行動をとることが要求された場合、その業務、見通し、経営業績、および財務状態は、重大な悪影響を受ける可能性がある。また、任意の訴訟またはクレームは、有効であるか否かにかかわらず、巨額の費用、負の宣伝および資源移転、および管理層の関心を招く可能性がある。
ChargePointがその技術および知的財産権を第三者によって不正に使用されないことを保護できない場合、そのトラフィックは悪影響を受ける可能性がある。
ChargePointの成功は、ChargePointがそのコア技術および知的財産権を取得、維持、実行、および保護する能力に少なくとも部分的に依存する。これを達成するために、ChargePointは、特許、商業秘密(技術的ノウハウを含む)、従業員および第三者セキュリティプロトコル、著作権、商標、知的財産権ライセンス、および他の契約権利の組み合わせに依存して、その技術の所有権および保護を保持し続けることを計画している。ChargePointが知的財産権の取得、維持、実行、および保護に努力しているにもかかわらず、これらのステップがすべての場合に利用可能であることを保証することはできないか、またはChargePointの競合他社または他の第三者の複製、逆エンジニアリング、または他の方法でその技術または製品を取得して使用することを防止するのに十分であるか、または侵害されていない、流用している、または他の方法でその知的財産権を侵害していないと裁判所に求めるのに十分である。その技術と知的財産権を十分に保護できないことは、競争相手が類似した製品を提供することを招き、ChargePointが一部の競争優位を失い、収入の低下を招く可能性があり、これはその業務、将来性、財務状況、および経営業績に不利な影響を与える。
ChargePointが技術的知的財産権を他人から不正に使用されないように保護するための措置は、以下の理由を含む様々な理由で無効になる可能性がある
•ChargePointが提出した特許出願は、特許発行をもたらしてはならない
•発行された特許の範囲は、その発明および独自の権利を保護するのに十分ではない可能性がある
•発行された特許は、競争相手から疑問視され、および/または裁判所または政府当局によって無効が宣言される可能性がある
•ChargePointは、特定の特許出願の主題を提出する第1の発明者でもなく、特許出願を提出する第1の当事者でもない場合がある
•特許には、ChargePointがこれらの製品をカバーする特許が満了した後、競合他社および他の第三者が同じまたは同様の製品を提供することができる限られた期限がある
•特許、秘密および発明協定または他の知的財産権の強制執行に関連するコストは、急進的な強制執行を非現実的にする可能性がある
•現在および将来の競争相手は、特許を回避するか、またはソフトウェアのような同様の商業秘密またはオリジナル作品を独立して開発する可能性がある
•適用法によると、ChargePointは、商業秘密として保有されているノウハウおよび他の固有情報が商業秘密の資格に適合していない可能性があると主張している
•ChargePointの従業員、請負業者、またはビジネスパートナーは、秘密保持、秘密および不使用義務に違反する可能性がある;および
•ChargePoint製品に含まれる独自設計や技術は,第三者に適用法律違反を構成しないことで発見される可能性がある.
世界各地の特許法,商標法,商業秘密法は大きく異なる。一部の外国の知的財産権の保護の程度はアメリカの法律に及ばない。さらに、外国司法管轄区域でその知的財産権を不正に使用する行為を規制することは困難または不可能である可能性がある。したがって,ChargePointの知的財産権はそれほど強くない可能性があり,米国以外の国のように容易に実施されることもない.
電気自動車分野のいくつかの特許は“必要不可欠な基準”とみなされるかもしれない。ChargePointのいずれの特許もこのような場合、それは、収入を減少させるために、“公平、合理的、非差別的”という条項でいくつかの技術を許可することを要求される可能性がある。さらに、場合によっては、競争相手、サプライヤー、または顧客は、ChargePoint技術および知的財産権の変形または派生作品を自由に創作することができ、これらの派生作品は、ChargePointの製品と直接競合する可能性がある。最後に、ChargePointは、ChargePoint仕入先によって開発されたChargePoint製品設計および製造に関連するすべての技術および知的財産権を利用または取得することができず、それにより、ChargePointが競合相手に対する競争優位性を得る能力を危険にさらす可能性がある。
ChargePointの政策は、ChargePointのための知的財産権を開発する従業員および請負業者と秘密および発明譲渡契約を締結することであるが、これらの合意は自動的に実行されない可能性があり、特に従業員および請負業者によって生成された作業製品に関連する所有権紛争において、ChargePointの知的財産権を十分に保護しない可能性がある。さらに、ChargePointは、これらの合意が違反されないことを決定することができず、第三者は、その商業秘密、技術的ノウハウ、および他のノウハウを得ることもできない。第三者はまた、同じまたは実質的に同様のノウハウを独立して開発することができる。ChargePointの不正使用を規制することは困難で高価であり、ChargePointが採用されているか、または流用を防止するステップも同様である。
ChargePointの知的財産権の不正使用を防止するためには、第三者に対して権利侵害、流用、または他のChargePoint知的財産権違反の訴訟を提起する必要がある可能性がある。このような行動は,巨大なコストやChargePointの資源や管理層の注意移動を招く可能性があり,ChargePointがどのような行動でも成功する保証はない.さらに、ChargePointの多くの既存および潜在的な競争相手は、ChargePointと比較して、彼らの知的財産権を実行するためにより多くのリソースを投入する能力を有する。したがって、ChargePointが努力したにもかかわらず、第三者の侵害、流用、または他の方法での知的財産権の侵害を阻止することができない可能性がある。上記のいずれもChargePoint社の収入や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
現在の国際基準の不足は不確実性、追加的な競争、そしてさらなる予期しないコストを招く可能性がある。
電気自動車サイト管理の業界標準が不足していることに加え、公共事業会社とその他の大型組織はまだ業界で広く採用されていない規範を強制的に採用し、新製品或いは新機能の発売を革新或いは緩和することを阻害する可能性がある。
さらに、自動車メーカーは、電気自動車充電ステーションの競争をロックしたり、彼らの規模や市場地位を利用して市場に影響を与える可能性がある独自のシステムを利用することを選択する可能性があり、これは、ChargePointの市場や顧客への接触を制限し、その業務に負の影響を与える可能性がある。
さらに、規制機関が後に実施される基準がChargePointのインフラと互換性がない場合、その業務モデルを新しい規制基準に適応させる巨額のコストが生じる可能性があり、これには多大な時間がかかる可能性があるため、その収入や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointの技術は、ハードウェアまたはソフトウェアにおいて発見されていない欠陥、エラー、またはエラーが存在する可能性があり、これは、既存または潜在的な顧客におけるその名声を損なう市場採用率を減少させ、および/または製品責任および他のそのトラフィックに重大な悪影響を及ぼす可能性のあるクレームに直面させる可能性がある。
ChargePointは充電ステーションの故障と人員の負傷や怪我をしたと言われているクレームを受ける可能性があります。ChargePointが提供するどんな保険も十分ではないかもしれないし、すべての場合に適用されないかもしれない。同様に、そのような障害が第三者プロバイダから取得された構成要素に関連する場合、そのようなプロバイダは、そのような障害の責任を負わない可能性がある。さらに、ChargePointのクライアントは、このような事件によってクレームを受ける可能性があり、ChargePointに法的クレームを出し、その責任を追及しようとする可能性がある。これらのイベントのいずれも、ChargePointのブランド、顧客との関係、経営業績、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePoint製品ライン全体にわたって、ChargePointは、第2のプロバイダまたは一般的な既製プロバイダに従ってデバイス解決策を開発する。しかしながら、その設計のため、ChargePointは、いくつかの単一ソースの供給者に依存しており、これらの供給者の利用不可能または失敗は、サプライチェーンまたは製品輸送状況にリスクをもたらす可能性がある。
さらに、ChargePointのソフトウェアプラットフォームは複雑で、多くの開発者によって10年以上開発されており、多くの許可を得た第三者商業およびオープンソースコードソフトウェアライブラリを含む。ChargePointのソフトウェアには欠陥やエラーがあり,将来的には検出されていない欠陥やエラーが含まれる可能性がある.ChargePointは、更新および強化によってそのプラットフォームの特性および機能を発展させ続けており、そうすると同時に、より多くの欠陥またはエラーを導入する可能性があり、これらの欠陥またはエラーは、クライアントに配備された後に検出される可能性がある。さらに、ChargePointの製品およびサービス(任意の更新またはパッチを含む)が正しく実装されていない場合、または予期されたように実装または使用されていない場合、性能不足およびサービス中断を引き起こす可能性がある。
製品またはサービス製品中の任意の欠陥またはエラー、またはそのような欠陥またはエラーの知覚、または他の性能問題は、以下のいずれかの場合をもたらす可能性があり、各場合は、ChargePointのトラフィックおよびその運用結果に悪影響を及ぼす可能性がある:
•リコールを含む大量の財務および製品開発資源を費やし、誤りまたは欠陥の分析、是正、除去または解決に努力する
•既存または潜在的な顧客またはパートナーを失う;
•販売中断または遅延;
•収入を遅延させたり損失したり
•遅延したり市場に認められなかったりします
•新しい機能または改善された開発または発表遅延;
•否定的な宣伝と名誉毀損
•販売は免除または払い戻し
•機密や独自の情報を漏洩する
•開発と顧客サービス資源の移転
•保証クレームに違反する
•適用される法律、規則、及び条例に基づいて提起された法律要件;及び
•売掛金催促周期の増加や訴訟費用とリスクの増加。
ChargePointは、保証免責宣言および責任制限条項のような顧客、ディーラー、および他のビジネスパートナーとの多くの合意において契約保護を有しているが、このような保護は、すべての契約において統一的に実施されない可能性があり、実施後、顧客、ディーラー、ビジネスパートナー、または他の第三者をクレームから完全にまたは効果的に保護することができない可能性がある。供給者の任意の保険カバーまたは賠償義務は、すべてのそのようなクレームをカバーするのに十分ではないか、またはそのようなクレームの一部のみをカバーするのに十分ではない可能性がある。成功した製品責任、保証、または他の同様のクレームは、ChargePointの業務、経営業績、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、最終的に成功しなかったクレームであっても、訴訟資金支出、経営陣の時間及びその他の資源の移転を招き、名声被害をもたらす可能性がある。
ChargePointのいくつかの製品は、オープンソースソフトウェアを含み、これは、その独自のソフトウェア、製品、およびサービスに特別なリスクを構成し、そのトラフィックを損なう可能性がある
ChargePointはその製品にオープンソースソフトウェアを使用し,将来的にオープンソースソフトウェアを使用する予定である.いくつかのオープンソースソフトウェアライセンスは、オープンソースソフトウェアを自身のソフトウェア製品の一部として配布する人が、ソフトウェア製品にソースコードの全部または一部を開示するか、またはオープンソースコードを不利な条項または無料で提供する任意の派生作品を開示することを要求し、ChargePointはそのような条項によって制限される可能性がある。多くのオープンソースライセンスの条項は、米国または外国の裁判所によって説明されておらず、オープンソースソフトウェアライセンスは、ChargePoint製品またはサービスを提供または流通する能力に予期しない条件または制限を加えていると解釈される可能性がある
さらに、ChargePointの製品開発は、汎用共通ライセンス(または同様の“著作権予約”ライセンス)に従って発行されるいくつかのオープンソースソフトウェアおよびライブラリに依存し、同様の著作権予約ライセンスに依存し続ける可能性がある。サード·パーティは、そのようなソフトウェアまたはライブラリを使用してChargePointに著作権を要求することができ、これにより、ChargePointのそのようなソフトウェアまたはライブラリの使用が制限される可能性がある。このようなソフトウェアまたはライブラリを使用することはまた、その独自のソフトウェアのソースコードを第三者に無料で提供するようにChargePointに強要する可能性があり、これは、収入を減少させ、そのソースコードのセキュリティによってChargePointが有する任意の競争優位性を弱める可能性がある。
ChargePointは、ChargePointがそのようなソフトウェアを使用して開発されたオープンソースソフトウェアまたは派生作品を所有または発行することを要求する第三者のクレームに直面する可能性があり、ChargePointの固有のソースコードを含むことができ、または適用可能なオープンソースライセンスの条項を強制的に実行することを他の方法で求めることができる。これらのクレームは、訴訟を引き起こす可能性があり、ChargePointがそのソフトウェアソースコードを無料で提供すること、高価なライセンスを購入すること、または影響を受ける製品またはサービスの提供を停止することを要求する可能性があり、ChargePointが侵害を回避するためにそれらを再設計できるまでは、高価で時間のかかるプロセスである可能性があり、ChargePointは再設計プロセスを成功的に完成させることができない可能性がある
さらに、オープンソースコード許可者は、通常、ソフトウェアのソースに対して保証または制御を提供しないので、いくつかのオープンソースコードソフトウェアを使用することは、第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。オープンソースソフトウェアは一般に利用可能なサポートがなく、ChargePointは、そのようなオープンソースソフトウェアの著者がセキュリティリスクを解決するために更新を実施または推進するか、またはさらなる開発および保守を放棄しないことを保証することができない。オープンソースコードソフトウェアの使用に関連する多くのリスク、例えば、所有権または性能の保証または保証が不足しており、除去できず、処理が不適切である場合、ChargePointのトラフィックおよび業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
第三者データセンター施設の中断、サービス遅延、または容量(国際容量を含む)を増加させることができないことは、ChargePoint加入サービスの使用または機能を損なう可能性があり、そのトラフィックを損害し、責任を負わせる可能性がある。
ChargePointは現在、米国、ヨーロッパ、カナダにあるアマゾンネットワークサービス(AWS)が運営する第三者データセンター施設を介して顧客にサービスを提供している。AWSに加えて,ChargePointサービスのいくつかは,米国Rackspace Technologyが運営する第三者データセンターに実装されている.このようなデータセンターの任意の中断または障害は、ChargePointの製品接続性および性能に悪影響を及ぼす可能性がある。ChargePointの主な環境は,Cloudflare,Inc.(“Cloudflare”)が運営するコンテンツ配信ネットワークの背後にあり,Cloudflareサービスの任意の中断は,ChargePointの製品接続性および性能に悪影響を与える可能性がある.また,ChargePointはVerizonなどのモバイルサービスプロバイダを介した充電ステーションからデータセンターへの接続に依存する.火災、洪水、深刻な嵐、地震、停電、電気通信障害、セキュリティ協定違反、コンピュータウイルスおよび無効化デバイス、アクセス失敗によって引き起こされる、データセンター施設またはセルラーサービスプロバイダのインフラまたは運営に影響を与える任意のイベント
制御メカニズム、自然災害、戦争、犯罪行為、軍事行動、テロ、および他の同様のイベントは、ChargePointサービスの使用、機能、または利用可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointのシステムまたはその第三者プロバイダのシステムの任意の破損または障害は、そのサービスの使用または機能を中断または阻害する可能性がある。ChargePointサービスの欠陥または中断は、クレームおよび訴訟を受け、顧客の購読終了をもたらし、契約率および新規顧客を誘致する能力に悪影響を及ぼすように収入を減少させる可能性がある。顧客および潜在的な顧客がChargePointの製品およびサービスが信頼できないと考えている場合、その業務も損なわれるであろう。
顧客関連のリスク
ChargePointはすべての地理的位置のクライアントデータを利用できない可能性があり,この制限は研究開発運営に影響を与える可能性がある.
ChargePointは、使用データおよび地理的位置データを含む充電ステーションまたはそのモバイルアプリケーションによって収集されたデータに依存する。ChargePointは,これらのデータをその技術の研究,開発,分析に利用する.ChargePointは、これらのデータを使用するために必要な権利を得ることができないか、またはこれらのデータをヨーロッパ経済地域に自由に転送することができず、これは、遅延または他の方法でChargePointの研究および開発に悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointが駅の所有者および運転手に質の高い支援を提供できない場合、その業務および名声は影響を受ける。
顧客がChargePoint充電ステーションをインストールし、ChargePointのサービスを購読すると、充電ステーションの所有者および運転手は、将来起こりうる任意の問題を解決するために、ChargePointに依存してサポートサービスを提供する。迅速かつ高品質の顧客支援が重要であり、このように駅所有者が充電サービスを提供することができ、運転手は彼らの電気自動車のために信頼できる充電を得ることができる。ChargePointが業務の拡大を求め,新たな顧客や地理的位置を求めるにつれ,高品質な顧客支援の重要性が増加する.ChargePointが問題を迅速に解決し、効果的なサポートを提供することができない場合、それが顧客を維持し、または既存の顧客により多くの製品およびサービスを販売する能力が影響を受ける可能性があり、そのブランドおよび名声が損なわれる可能性がある。
ChargePointの業務は顧客が彼らのサービスを更新することに依存するだろう。顧客がその購読サービスを継続して利用しない場合、またはそれ以上の放送局を増加させていない場合、その業務や経営業績は悪影響を受ける。
充電ステーションハードウェアの販売に加えて、ChargePointは、お客様が電気自動車充電サービスを継続し、保証範囲を延長することに依存します。したがって、顧客は、契約期間が満了したときに彼らの購読を更新し、彼らの購読に追加の充電ステーションやサービスを追加することが重要である。クライアントは、同じ契約期間、同じ価格または条項、同じまたはそれ以上のユーザ、ラジオ局、または機能レベルで契約を更新しないことを決定することができる。顧客の保留率は、ソフトウェアと機能に対する満足度、充電ステーションの機能、競争製品の価格、機能と定価、支出レベルの低下、顧客に関連する合併と買収、全体的な経済状況の悪化を含む一連の要因によって低下または変動する可能性がある。
顧客が更新しない場合、彼らがあまり割引のない条件で更新した場合、または製品やサービスを追加していない場合、ChargePointの業務および経営業績は不利な影響を受けるだろう。
定期購読や定価モデルの変化は最近の運営実績に反映されない可能性がある。
ChargePointは通常、お客様の契約条項内でお客様の購読収入を比例して確認します。したがって,四半期ごとに報告される購読収入の大部分は,前の四半期の購読に関する繰延収入の確認によるものである.したがって,いずれの四半期も新規購読量や更新購読量の低下は,その四半期の収入にわずかな影響を与える可能性がある.しかし、このような減少は今後数四半期の収入に否定的な影響を及ぼすだろう。さらに、イベントの深刻性および持続時間は予測できない可能性があり、その影響は1四半期を超える可能性がある。そのため,購読サービスの売上高や市場受容度の大幅な低下の影響や,定価政策や継続率の潜在的な変化は,今後いくつかの時期に完全に現れる可能性がある。
財務、税務、会計に関するリスク
ChargePointの財務状況および経営業績は今後一定期間にわたって四半期ごとに変動する可能性があり、これはその特定の時期の業績が予想を下回って、その普通株価格の低下を招く可能性がある。
ChargePointの財務状況と経営業績は過去に変動しており、将来は様々な要素によって変動し続ける可能性があり、その多くの要素はその制御範囲を超えている。
本明細書に記載された他のリスクに加えて、以下の要因は、ChargePointの財務状況および経営結果を四半期ベースで変動させる可能性がある
•新しい販売の時間と数量
•サービス費用の変動、特に修理と維持充電ステーションの意外な費用のため
•新製品が発売されるタイミングは、最初は低い毛金利があるかもしれない
•競争相手が新製品、価格変動、あるいはその他の競争に影響を与える要素を発売する
•政府のインセンティブや政策の変化によっても、他の条件でも、充電ステーションの需要が予想を下回っている
•販売やマーケティングや研究開発費の変動
•サプライチェーンの中断と製造または配送遅延;
•新製品の発売時間と可用性 顧客や投資家の予想に関連した製品
•特定の顧客の販売およびインストールサイクルの長さ
•ChargePoint従業員、またはその顧客、サプライヤー、サプライヤーまたは業務パートナー従業員に対する新冠肺炎疫病の影響;
•販売、生産、サービス、または他のビジネス活動の中断またはChargePointは、合格者を引き付け、維持することができない;および
•連邦、州、地方あるいは外国政府激励計画の意外な変化は、電気自動車の需要に影響する可能性がある。
経営業績やキャッシュフローの変動などは短期流動性の問題を招く可能性がある。また、今後数四半期の収入や他の経営業績は投資家や金融アナリストの予想を下回る可能性があり、普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
適用される米国の税金法律法規の変化または追加の所得税の責任を負うことは、ChargePointの業務および将来の収益性に影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointはアメリカの会社なので、その世界的な業務はアメリカ企業の所得税を支払う必要があります。また,ChargePointの業務や顧客の大部分は米国にあるため,ChargePointは様々なアメリカ連邦,州,地方税を支払う必要がある.米国の税収に関する新しい法律や政策は、ChargePointのビジネスや将来の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、既存の米国の税法、法規、規則、条例または条例は、ChargePointに解釈、変更、修正、または適用される可能性がある。
例えば、2017年12月22日、2017年の“減税·雇用法案”(略称“税法”)が法律となり、同法が大きく改正され、税法のいくつかの条項がChargePointに悪影響を及ぼす可能性がある。特に、米国は外国業務の税収を徹底的に変えた。変化には、企業所得税税率を永久的に低下させ、利息控除を制限し、2017年12月31日以降に納税年度に発生する純営業損失の最高控除限度額を下げ、純営業損失の繰越を解消し、地域税制の要素を採用し、米国が所有する外国会社の未分配収益と利益に対して送金税や“通行料”を評価し、世界の無形低税収入と基数侵食と反濫用税に対する新たな最低税を徴収することを含むいくつかの反税基侵食条項を導入することが含まれる。税法は潜在的な改正や
米国国税局(以下“国税局”と略す)の解釈と実施法規は、この法規のいくつかの悪影響を軽減または増加させる可能性がある。
また、“税法”は、州立法機関が“税法”に反応した場合の州所得税を含む他の管轄区域の税収に影響を与える可能性がある。また、他の外国管理機関は、税法に基づいて税法を改正することが可能であり、ChargePointの世界的な税務状況を変化させ、その業務や将来の収益性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointは、税法が不利になる可能性のある司法管轄区域への拡大を含む事業拡大を計画しているため、ChargePointの税率が変動する可能性があり、ChargePointの納税義務はより複雑になり、税務機関の審査のより大きなリスクを受ける可能性があり、またはChargePointは将来の税法変化の影響を受ける可能性があり、これらの影響はChargePointの税引後収益性および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointが現在の規模で運営されている歴史は長くなく、重大な拡張計画があるため、ChargePointの有効税率は将来的に変動する可能性がある。将来の有効税率は,米国公認会計原則では税収優遇を記録できない司法管轄区の営業損失,税率国別収益構成の変化,繰延税資産と負債の変化,あるいは税法の変化の影響を受ける可能性がある。ChargePoint社の将来の有効税率に大きな影響を与える可能性のある要因としては、(A)税法または規制環境の変化、(B)会計および税務基準または慣行の変化、(C)異なる税務管区の営業収入構成の変化、および(D)ChargePointの税引前経営業績が含まれるが、これらに限定されない。
さらに、ChargePointの業務は、米国では大量の収入、源泉徴収、および他の納税義務を負う必要があり、その収入、業務、およびこれらの管轄区に関連する子会社は、多くの他の州、地方、および非米国の管轄地域で納税される可能性がある。ChargePointの税引後収益性および財務結果は、(A)ChargePointの納税義務を低減するために、減税、相殺、免税、返金(付加価値税払い戻しを含む)および他の福祉を得ることができること、(B)ChargePointが税金資産および負債の推定値の変化を延期すること、(C)任意の税金推定免税額の期待発行時間および金額、(D)株式の報酬に基づく税務処理を含む、変動または多くの要因の影響を受ける可能性がある。(E)ChargePointがその運営または付属会社が設置されている異なる司法管轄区域で納税すべき収益の相対的な金額の変動、(F)ChargePoint業務が他の管轄区に拡張される可能性があり、または他の司法管轄区で税金を支払うことができる;(G)ChargePointの既存の会社間アーキテクチャ(および任意の関連コスト)および業務運営の変動、(H)ChargePointの会社間取引範囲および関連司法管轄区の税務機関の当該会社間取引に対する尊重の程度、および(I)ChargePointが有効かつ競争力のある方法でChargePointを運営する能力を配置する能力。国際納税義務および申告の複雑さのため、ChargePointは、米国連邦、州、地方、および非米国税務当局の監査または審査に関連する高いリスクに直面する可能性がある。これらの監査または検査の結果は、ChargePointの税引後収益性および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また…, 米国国税局といくつかの外国税務機関は、製品やサービスの販売や無形資産の使用に関する会社間移転定価にますます注目している。税務機関は、ChargePointの会社間料金、管轄区域を越えた移転価格、または他の事項に同意せず、追加税金を評価する可能性がある。ChargePointがこのような分岐のいずれにおいても優位に立っていない場合、その収益性は影響を受ける可能性がある。
ChargePointの税引後収益性および財務業績は、関連する税法および税率、条約、法規、行政慣行および原則、司法判断および解釈の変化の悪影響を受ける可能性もあり、いずれの場合も遡及効力を有する可能性がある。例えば、米国がこの条約に参加していないにもかかわらず、税金条約に関連する措置を実行して税ベース侵食と利益移転を防止する多国間条約が最近批准された司法管轄区域で発効した。最近のこれらの変化は、特にChargePointが国際関係や業務を拡大する場合には、ChargePointの税金に悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointが純営業損失と税金控除を利用する能力は、ChargePointが利益を達成し、課税収入を生成することに依存する。設立以来、ChargePointには重大な純損失が発生しており、ChargePointは引き続き重大な損失を受けることが予想される。また,ChargePointは純営業損失と税収控除を利用して将来の課税収入を相殺する能力が限られている可能性がある。
2021年1月31日現在、ChargePointは4.347億ドルの米国連邦純営業損失と2.297億ドルのカリフォルニア純営業損失の繰越は将来の課税収入の減少に使用でき、そのうち2.819億ドルの米連邦純営業損失の繰越は無期限に繰り越すことができる。米国連邦とカリフォルニア州の純営業損失繰越は2028年に満期になる。また、ChargePointは他州の純運営損失1兆347億ドルを繰り越しており、これらの損失は2022年に満期となる。税法には、2017年12月31日以降の納税年度に発生する純営業損失の最高控除額を引き下げ、純営業損失の繰越を廃止することが含まれています。コロナウイルスの援助や救済や
税法が改正された経済保障法やCARE法案によると、米国連邦政府が2017年12月31日以降の課税期間に発生した純営業損失の繰越は無期限に繰り越すことができるが、2020年12月31日以降の課税年度では、このような純営業赤字の繰越の控除額は課税収入の80%に制限されている。ChargePointは課税収入を速やかに発生させて繰越の純営業損失を利用しない可能性があります。
また、繰越純営業損失とある税収控除は、それぞれ守則第382節と第383節および州法律類似規定の重大な制限を受ける可能性がある。このガイドラインのこれらの条項によると、ある会社が“所有権変更”を経験した場合、同社は変更前の純営業損失繰越や他の変更前属性(例えば税収控除を検討する)を用いて変更後の収入や税収を相殺する能力が限られている可能性がある。一般に,“5%の株主”が3年間のスクロール期間の累計所有権変動が50ポイントを超えると,“所有権変動”が発生する.ChargePointが成立してからの任意の時間に所有権変更を経験した場合、ChargePointは、その既存の純営業損失繰越および他の税務属性を利用して課税収入または納税義務を相殺する能力が制限されている可能性がある。また、ChargePointの将来の株式所有権の変化は、ChargePointの制御範囲内ではない可能性があり、これは所有権の変化を引き起こす可能性がある。州税法の同様の条項は、ChargePointの累積州税属性の使用を制限するのにも適用可能である。したがって,ChargePointが将来純課税所得額を獲得しても,変更前の純営業損失繰越や他の税務属性を利用してこのような課税収入や納税義務を相殺する能力が制限される可能性があり,ChargePointへの将来の所得税負担が増加する可能性がある。
ChargePointは、“規則”第382節で定義された“所有権変更”がその開始から2021年1月31日までに発生したか否かを評価し、2022年1月31日までの財政年度中に382節の分析を完了する予定である分析を行った。この分析に基づき,ChargePointは“所有権変更”を経験し,まず所有権変更時のChargePointの株式価値に適用される長期免税率を乗じ,必要に応じて追加的な調整を行い,規則382条に基づく純営業損失や研究開発税収控除の使用を制限した.いかなる制限も繰越の一部の純営業損失や研究開発税収相殺が使用前に満期になる可能性がある。また、“規則”第382条及び383条によれば、合併により所有権変更を構成することが可能である。州法によると、ChargePointの純運営損失や信用も減価される可能性がある。したがって,ChargePointは純営業損失や信用の大部分を利用できない可能性がある.ChargePointがChargePointの純営業損失や信用を利用できるかどうかは、ChargePointが利益を達成し、アメリカ連邦と州の課税収入を生むかどうかにかかっている。ChargePointは、設立以来、重大な純損失が発生し、重大な損失が生じ続けるであろう。したがって、ChargePointは、合併繰越がいつ規則382および383節によって制限される可能性があるかどうかを知らない。
ChargePoint社が報告した財務業績は、米国公認会計原則の変化の負の影響を受ける可能性がある。
アメリカ公認会計基準は財務会計基準委員会会計基準の編纂、アメリカ証券取引委員会及び適切な会計原則を公布と解釈するために設立された各種機関の解釈を受けた。これらの原則または解釈の変更は、報告の財務結果に大きな影響を与える可能性があり、有効性を宣言または変更する前に完了した取引の報告に影響を与える可能性もある。
ChargePointは“新興成長型会社”であり、新興成長型会社に適用される開示要求を下げることが普通株の投資家に対する吸引力を低下させるかどうかを確定できず、他の上場企業との業績比較を困難にする可能性がある。
米国の立法JumpStart Our Business Startups Act of 2012(“JOBS法案”)の定義によると、ChargePointは現在新興成長型会社であるが、2022年1月31日から大型加速申請者となる予定であるため、この日から新興成長型会社ではなくなる。これまで,ChargePointは,2002年の“サバンズ-オクスリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404条の監査人認証要件を遵守する必要がないこと,定期報告や本の役員報酬に関する開示義務の削減,役員報酬の非拘束性相談投票の免除,および以前承認されていなかった金パラシュート支払いを株主が承認する要求を免除することなど,他の非新興成長型企業の上場企業に適した様々な報告要件の何らかの免除を利用しようとしていた。投資家はChargePointがこの免除に依存し続けるので、普通株がそんなに魅力的ではないことを発見するかもしれない。一部の投資家が普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、彼らの普通株はそれほど活発ではない取引市場がある可能性があり、株価はより変動する可能性がある。新興成長型企業は、新たな会計基準の採用や改正を延期することを選択する可能性がある。Switchbackがこの選択をしたので、JOBS法案102(B)(2)は、これらの基準が非公共企業エンティティに適用されるまで、ChargePointが新しいまたは修正された会計基準の採用を延期することを可能にする。したがって、本四半期の報告書に含まれる財務諸表およびChargePointが将来提出される財務諸表は、公共事業体によって改訂された会計基準の発効日に適合する会社に匹敵しない可能性がある。
上場企業として、ChargePoint社の支出や管理負担が著しく増加しており、その業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
上場企業として、ChargePointはより多くの法律、会計、行政、その他のコストと支出に直面しているが、これは民間会社としては発生していない。サバンズ·オクスリー法案は、第404条の要件、および後に米国証券取引委員会によって実施される規則および条例、ドッド·フランク法案およびこの法案に基づいて公表される規則および公布される規則および条例、上場企業会計監督委員会および証券取引所を含み、上場企業に追加的な報告その他の義務を負担することを要求する。上場企業の要求を守ることはコストを増加させ、ある活動をより時間をかける。その中の多くの要求はChargePointが以前にしたことのない活動を要求する。また、米国証券取引委員会報告書の要求に関連した費用も発生する。さらに、これらの要件を遵守する上で、ChargePointが以前に発表した総合財務諸表の再記述、および本四半期報告に記載された関連する重大な弱点のような問題が発見された場合、ChargePointは、これらの要件に適合するために追加のコストおよび支出の影響を受ける可能性がある(また、“法律問題および法規に関連するリスク-財務報告書および財務諸表の再記述の内部統制に重大な弱点があるため、ChargePointは訴訟および他のリスクに直面する可能性がある”、および“財務、税務、および会計に関連するリスク--ChargePointは、その財務報告の内部統制の重大な弱点を発見している。ChargePointがこれらの重大な欠陥を修復できない場合、またはChargePointが将来的により多くの重大な欠陥を発見した場合、または有効な財務報告内部制御システムを維持できなかった場合, これにより、ChargePointの連結財務諸表に重大な誤った陳述が生じたり、ChargePointが“詳細は後述する”という定期的な報告義務を履行できなくなる可能性があります。ChargePointは、これらまたは新しい問題を修正するための追加のコストを生成する可能性があり、これらの問題の存在は、その名声または投資家の見方に悪影響を及ぼす可能性がある。また、上場企業として、ChargePointは取締役と上級管理職責任保険を持ち、高額な保険料を支払わなければならない。これらの細則および条例で規定されている追加報告およびその他の義務は、法律および財務コンプライアンスコストおよび関連法律、会計および行政活動のコストを増加させる。株主や第三者の宣伝努力も、ガバナンスや報告要件のより多くの変化を促す可能性があり、コストをさらに増加させる可能性がある。
ChargePointはその財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。ChargePointがこれらの重大な弱点を補うことができない場合、またはChargePointが将来的により多くの重大な弱点を発見した場合、または財務報告の有効な内部制御を維持できなかった場合、これは、ChargePointの連結財務諸表に重大なミスをもたらし、またはChargePointが定期的な報告義務を履行できない可能性がある。
上場企業として、ChargePointはサバンズ-オキシリー法第404条に基づいて、管理職の内部統制に関する証明を提供しなければならない。サバンズ-オックススリー法案404(A)条上場企業に対する要求は、以前よりもChargePointの個人持株会社としての要求よりもはるかに厳しい。ChargePointがもはや新興成長型企業ではない場合、それはまた、サバンズ·オクスリ法案第404(B)条の監査人認証要件および関連する増加した開示義務によって制約されるだろう。経営陣は、サバンズ·オキシリー法第404(A)条および/または第404条(B)条の増加したコンプライアンスおよび報告要件に十分に応答するために、制御および手続きを効果的かつタイムリーに実施できない可能性がある。ChargePointがこれらの追加要件をタイムリーまたは十分にコンプライアンスに実施できない場合、財務報告の内部統制に有効であるかどうかを評価することができない可能性があり、これは、不利な規制結果を受け、投資家の信頼を損なう可能性がある
ChargePoint総合財務諸表の作成と監査については,2021年1月31日現在,その財務報告の内部統制に大きな弱点が発見されている。重大な欠陥は、ChargePointの年間または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告内部制御の欠陥または欠陥の組み合わせである。
ChargePointは、その財務報告要件に適合した効率的な制御環境を設計し、維持していない。具体的には、ChargePointは、その会計および報告要件に適合する会計事項を適切に分析、記録、開示するために、適切な程度の会計知識、経験、および訓練を有する十分な数の人員を有さない。この重大な弱点は以下の他の重大な弱点を招いた
•ChargePointは、権証に関連する複雑な特徴の会計処理、職責分担、および日記帳分録の作成および審査に関連する適切な制御を含む、完全、正確かつタイムリーな財務会計、報告および開示を達成するために、正式な会計政策、プログラム、および重要な勘定および開示の制御を設計および維持していない
•ChargePointは、その統合財務諸表の作成に関連する情報システムのいくつかの情報技術(“IT”)の一般的な制御の効率的な制御を設計および維持していない。具体的には、ChargePointは、(A)金融ITアプリケーションおよび基本会計記録に影響を与える情報技術プログラムおよびデータ変更が適切に識別、テスト、許可および実施されることを保証するために、(A)適切な役割分担を保証し、適切な会社員の財務アプリケーションおよびデータに対するユーザおよび特権アクセスを十分に制限するために、(A)プログラム変更管理制御を設計および維持していない。
制御環境に関連する重大な弱点及び正式な会計政策、プログラムと制御の不足は株式証負債、株主権益と関連口座の重大な調整及び歴史総合財務諸表中の他のいくつかの口座残高と開示に対する非実質的な調整を招く。
情報技術的欠陥は、連結財務諸表の誤った陳述を招くわけではないが、これらの欠陥をまとめると、有効な役割分担の維持、および情報技術に依存した制御措置の効力(例えば、重大なエラー陳述のリスクがあると断言される1つまたは複数の断言のための自動制御措置、およびシステムによって生成されたデータおよび報告の有効性を支援する情報技術制御措置および基礎データ)に影響を与え、エラー陳述を引き起こす可能性があり、それにより、すべての財務諸表アカウントおよび開示に影響を及ぼす可能性があり、これらの財務諸表アカウントおよび開示は予防または発見できない。さらに、これらの重大な弱点の各々は、年度または中期連結財務諸表の重大な誤報をもたらす可能性があり、これは予防または発見できないアカウント残高または開示された誤報をもたらす可能性がある。
ChargePointはこのような重大な弱点を修復するための計画を継続して実施する。これらの救済措置は以下のように行われている
•会計能力と能力を強化し、財務報告に対する内部統制を確立し、維持するために、財務と会計人員を増加させる
•役割を正規化し、責任を審査し、従業員の技能と経験に符合し、職責分業に対する制御措置を設計と実施するための制御措置を設計と実施する
•会計、財務報告、および財務報告の内部統制に関する人員のための持続的な訓練を提供する
•外部コンサルタントを招いて財務報告の内部統制の設計と運営効果の評価と記録に協力し、必要に応じて欠陥の是正に協力する
•職責分担の制御を含む日記帳分録および口座台帳の作成および審査の制御を設計および実施する
•情報技術一般制御を設計·実施するには,ユーザアクセス権限や特権および変更管理フローやプログラムの供給や監視の制御がある.
ChargePointの救済努力は、2023年1月31日までの会計年度後に継続される可能性がある。現在,ChargePointはこの救済計画の実施に関する予想コスト見積りを提供することはできないが,これらの救済措置は非常に時間がかかり,大量のコストを招き,その財務や運営資源に大きな要求を出すであろう。
その財務報告の内部統制の有効性を維持し改善するために、ChargePointは、会計に関連するコストおよび重要な管理監視を含む多くのリソースを継続してかかると予想されている。このとき、ChargePointの独立公認会計士事務所がその財務報告の内部統制の記録、設計、または操作レベルに満足していない場合には、不利な報告を発行することができる。財務報告に有効な開示制御および内部統制を維持できなかった場合、業務および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があり、ChargePoint社の普通株価格の下落を招く可能性がある。
法務·法規に関するリスク
プライバシーの問題および法律または他の国内または海外の法規は、ChargePointのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
ChargePointは、使用データおよび地理的位置データを含む充電ステーションまたはそのモバイルアプリケーションによって収集されたデータに依存する。ChargePointは,これらのデータをその技術の研究,開発,分析に利用する.したがって、ChargePointは、データのプライバシーおよびセキュリティにいくつかの義務および制限を加え、個人情報の収集、記憶、保持、保護、使用、処理、送信、共有および開示を規範化し、ChargePoint従業員、顧客、およびChargePointと業務を往来する他の第三者の情報を含む、多くの連邦、州、地方および国際法律法規、ならびに契約義務および業界標準の制約または影響を受ける可能性がある。ChargePoint運営および顧客運営が存在する国および地方政府および機関は、消費者および他の個人に関する情報を収集、使用、記憶、処理および開示することに関する法律および法規によって、いくつかの司法管轄地域でサービスを提供する能力に影響を与える可能性があることを考慮しているか、または考慮されている。個人情報の収集、使用、保存、開示、安全、その他の処理に関する法律と法規は異なる司法管轄区の間で大きな差がある可能性があり、ヨーロッパでは特に厳しい。法律,法規,基準,プライバシー,データ保護,情報セキュリティに関する他の義務を遵守するコストやその他の負担は大きい.また、一部の会社、特に大手企業は、これらの厳しい基準を満たしていないサプライヤーと契約を結ばないことが多い。したがって、これらの法律、法規、基準、および他の義務を遵守できないか、または遵守できないと考えられることは、ChargePoint解決策の使用および採用を制限する可能性がある, 全体的な需要を減少させることは、監督管理調査、訴訟、および実際または言われる違反に対する巨額の罰金、処罰または責任、または販売取引を完了する速度を遅くすることにつながり、いずれもその業務を損なう可能性がある。さらに、ChargePointまたはその従業員または請負業者が顧客データに関する適切なやり方を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられた場合、その名声およびブランドを損なう可能性がある。
また,既存の法律,法規,基準,その他の義務は今後新たな異なる方法で解釈される可能性があり,異なる法域間で一致しない可能性がある。将来の法律、法規、基準および他の義務、ならびに既存の法律、法規、基準および他の義務の解釈の変化は、規制の増加、コンプライアンスコストの増加、違反行為の処罰、およびChargePointおよびその顧客へのデータ収集、使用、開示、および譲渡の制限を招く可能性がある
また、EUは2016年にGDPRを採択し、2018年5月に発効した。GDPRは個人データ処理への適用要求を規定し,規定を守らない行為に対して2000万ユーロまたは世界収入4%までの処罰を科した。GDPRを遵守するコストおよびGDPRにかかる他の負担は、ChargePoint製品およびサービスの使用および採用を制限する可能性があり、そのトラフィックに悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、カリフォルニア州はCCPAを通過し、カリフォルニア州の総検察長は法執行行動を開始した。ChargePointは、外部プライバシー弁護士に相談した後、CCPAの遵守を確保するためのコンプライアンス計画を開始したが、ChargePointは、2023年1月1日から多くの重要な点で発効するCCPAおよび新しいカリフォルニアプライバシー法(CPRA)に関連する持続的な法的リスクおよびコンプライアンスコストに直面する可能性がある。
顧客業務に適用されるプライバシー、データ保護および情報セキュリティに関連する法律法規の遵守コストおよび他の負担は、人口統計および他の個人情報のようないくつかのタイプの情報を処理、処理、記憶、使用および送信する能力および意思に悪影響を及ぼす可能性がある。EUと米国は2016年にEU-米国プライバシー保護枠組みに同意し、EUと米国間の合法的な個人データの国境を越えた移転にメカニズムを提供した。しかし、EU裁判所は2020年7月16日に裁決を下し、EU-米国のプライバシー盾の枠組みが無効であることを宣言し、ChargePointに追加の法的リスクをもたらした。さらに、欧州委員会第2010/87/EU号決定が公布した標準契約条項のような、ChargePointおよびその顧客は、一般にモデル条項と呼ばれ、依然として規制および司法審査を受けることになる。ChargePointまたはそのクライアントがその運営する国および地域間でデータを送信することができない場合、それは、その製品およびサービスの需要を減少させるか、またはそのいくつかの製品またはサービスを修正または制限することを要求する可能性がある。
政府の活動に加えて、プライバシー提唱団体、科学技術業界、および他の業界は、科学技術会社に追加的な負担をもたらす可能性がある様々な新しい、追加的、または異なる自律基準を確立しているか、または確立されている可能性がある。お客様は、ChargePointが自発的な認証に適合するか、またはサードパーティによって制定された他の基準に準拠することを望む場合があります。ChargePointがこれらの認証を維持できない場合、またはこれらの基準を満たす場合、それは、その解決策の必要性を減少させ、そのトラフィックに悪影響を及ぼす可能性がある。
反腐敗や反マネーロンダリング法を遵守しないことは、“海外腐敗防止法”や米国国外活動に関連する類似の法律を含め、ChargePointを処罰やその他の不利な結果にする可能性がある。
ChargePointは、“海外腐敗防止法”、“米国法典”第18編201節に含まれる米国国内賄賂法規、“米国旅行法”、“米国愛国者法”、“反賄賂法案”及びそれで活動可能な国/地域の他の反賄賂及び反マネーロンダリング法の制約を受けている。もしそれが“海外腐敗防止法”や他の反腐敗法に従わない場合、これらの法律は、企業およびその従業員および第三者仲介機関が外国の政府関係者、政党、民間部門の受給者に直接または間接的に不正な支払いまたは福祉を提供、許可、提供または提供することを禁止し、業務を誰に誘導したり、いかなる利益を得たりすることを目的としており、重大なリスクに直面する。“海外腐敗防止法”、他の適用される腐敗防止法および反マネーロンダリング法に違反するいかなる行為は、告発者の苦情、メディア不利な報道、調査、輸出特権の喪失、または厳しい刑事または民事制裁を招く可能性があり、これはChargePointの名声、業務、経営業績、および将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、いかなる法執行行動への対応は、経営陣の注意力や資源の著しい移転、巨額の弁護コスト、その他の専門費用を招く可能性がある。
雇用に関連した法律を守らないことはChargePointを処罰させ、他の不利な結果をもたらすかもしれない。
ChargePointは、その従業員がいる司法管轄区域で、雇用に関する様々な法律によって制限されている。それが適用されるアメリカ連邦や州賃金法律、あるいはアメリカ以外の従業員の賃金法律に適用されなければ、リスクに直面する。また、ChargePointは2020年にリストラや休暇を実施しており、それに伴うリストラや/または休暇は、影響を受けた従業員を代表してクレームを出すリスクを増加させる可能性がある。適用される給与法または他の労働者または雇用関連法律に違反するいかなる行為も、現または前任者の苦情、不利なメディア報道、調査および損害または処罰をもたらす可能性があり、これはChargePointの名声、業務、経営業績、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、このような訴訟へのいかなる対応も、経営陣の注意力や資源の著しい移転、巨額の弁護費、その他の専門費を招く可能性がある。
既存および将来の環境、健康および安全に関する法律および法規は、コンプライアンスコストの増加または追加の運用コストまたは建築コストおよび制限をもたらす可能性があります。これらの法律法規を遵守しないことは、巨額の罰金や他の制限を招く可能性があり、これはChargePointの財務業績や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePointおよびその業務、ならびにChargePointの請負業者、サプライヤーおよび顧客の業務は、危険か否かにかかわらず、使用、処理、貯蔵、輸送および廃棄物の使用、処理、貯蔵、および廃棄物の処理、および電子廃棄物およびハードウェアに関する法律を含むいくつかの環境法規に準拠しなければならない。これらの法律は、ChargePointまたはChargePointバリューチェーン内の他の会社に許可を得、ChargePointの運営に大きな影響を与える可能性のある様々な制限および義務を遵守することを要求する可能性がある。キーライセンスおよび承認が許容可能な条項で取得できない場合、または他の運用要件がChargePoint運営を満足させる方法で、またはChargePointビジネス義務を満たすスケジュールで満たされない場合、これは、ChargePointのトラフィックに悪影響を及ぼす可能性がある。
環境、健康、および安全の法律および条例は複雑である可能性があり、例えば、超国、国、次国および/または地方レベルで公布された新しい要件によって、または既存の法律に従って実施される可能性のある新しいまたは修正された条例のような変化が生じる可能性がある。これらの法律、規則、法規、およびライセンスの任意の変化の性質および程度は予測不可能である可能性があり、ChargePointのトラフィックに大きな影響を与える可能性がある。将来の法律および法規または既存の法律および法規の変化またはその解釈は、ハードウェア製造、電子廃棄物または電池に関連する変化を含み、ChargePointの運営および他の将来のプロジェクトに関連する追加支出、制限、および遅延をもたらす可能性があり、その程度は予測できない。
さらに,ChargePointは現在,危険および非危険廃棄物の処理に関する法律を含む何らかの環境法律の遵守を確保する第三者に依存している。このような廃棄物を適切に処理または処分することができなかった場合、ChargePointまたはその請負者にかかわらず、環境法による責任を負うことができ、環境法による責任を負うことができるが、総合環境反応、補償および責任法(“CERCLA”)に限定されず、この法によれば、汚染された場所の非または貢献の程度、および人間の健康への影響および自然資源への損害を考慮することなく、責任を適用することができる。また,ChargePointは,ChargePointの業務を継続するために第三者との契約を得ることができない可能性があり,キーサプライチェーンや処置サービスを提供することは,環境法令遵守のコスト増加を招く可能性がある。
財務報告および財務諸表の再記述の内部統制に実質的な弱点があるため、ChargePointは訴訟および他のリスクに直面する可能性がある。
米国証券取引委員会が2021年4月12日に“特殊目的買収会社の株式証の会計および報告考慮事項に関するスタッフ声明”を発表したのに続き、ChargePoint取締役会監査委員会(“取締役会”)は、経営陣の提案を考慮した後、ChargePointの前に提出されたある非信頼期の財務諸表を再報告することが適切であることを決定した。この再記述の一部として、ChargePointは、その財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見した。
これらの重大な欠陥、例えば、再説明、株式公開証および私募株式証明書の会計変更、およびアメリカ証券取引委員会が提出または将来提出する可能性のある他の事項のために、ChargePointは訴訟または他の紛争に直面する可能性があり、その中には、連邦および州証券法を引用するクレーム、重述による契約クレームまたは他のクレーム、および財務報告および財務諸表作成の内部統制に重大な弱点が存在する可能性がある。ChargePointは、本四半期の報告が発表された日まで、このような訴訟や紛争を理解していません。しかし、ChargePointは未来にこのような訴訟や紛争が起こらないことを保証できない。このような訴訟や紛争は、勝訴の有無にかかわらず、その業務、経営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ChargePoint証券所有権に関するリスク
ChargePointの既存の幹部、取締役及びその付属会社の所有権集中は、新しい投資家が重大な会社の意思決定に影響を与えることを阻止する可能性がある。
2021年10月1日現在、ChargePointの役員、役員、およびその付属会社は合計約27.3%の発行済み普通株を持っている。したがって、これらの株主は、取締役選挙、会社登録証明書の任意の修正、および重大な会社取引の承認を含む、株主の承認を必要とするすべての事項を大きく制御することができる。このような制御は、制御権の変更や管理層の変更を延期または防止する効果がある可能性があり、これらの株主の支援なしに特定の取引が承認されることが困難または不可能になるであろう。
ChargePointはその配当金に現金配当金を支払ったことがなく、予測可能な未来に配当金を支払わないと予想される。
ChargePointはその配当金に現金配当金を支払ったことがなく、現在はいかなる将来の収益を保留し、その業務成長に資金を提供するつもりだ。将来配当金を派遣する任意の決定は取締役会が適宜決定し、財務状況、経営業績、資本要求、一般業務状況と取締役会が関連する可能性のある他の要素に依存する。したがって、予測可能な未来には、普通株の資本付加価値(あれば)が唯一の収益源となる。
ChargePoint社の普通株の価格は大きく変動する可能性があります。
ChargePointの普通株の取引価格は変動し、様々な要因によって大きく変動する可能性があり、その中にはChargePointが制御できない要因がある。これらの要素には
•経営業績の実際または予想変動
•投資界またはChargePointが公衆に提供する財務的推定および予測を達成できなかったか、またはそれを超えることができなかった
•新しいまたは最新の証券アナリスト研究報告書または報告書を発表するか、または業界全体への提案を変更する
•重大な買収、戦略的パートナーシップ、合弁企業、協力または資本約束を発表する
•競争要因の変化
•業界や関連市場他社の経営業績と株価表現;
•本四半期報告に記載されている他の場所に記載された登録権の行使に基づいて、ChargePoint普通株が市場に販売される
•ビジネス成長への投資のタイミングと規模
•法律法規の実際または予想される変化
•重要な管理者や他の人員の増減
•労働コストが増加する
•訴訟を含む知的財産権または他の所有権に関する紛争または他の事態の発展;
•新製品をマーケティングする能力 解決策を速やかに改善し
•取締役会のメンバー、高級管理者、または大株主が大量の普通株式を売却するか、または普通株を売却することができると考えられる
•将来の証券の発行や債務の発生を含む資本構造の変化
•一般的な経済、政治、そして市場条件。
また、株式市場全体、特に科学技術会社の株価は、極端な価格と出来高変動を経験しており、これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績と関係がないか比例しない。実際の経営業績にかかわらず、広範な市場と業界要素はChargePoint社の普通株の市場価格に深刻な影響を与える可能性がある。また、過去には、全体市場やある会社証券の市場価格が変動した後、これらの会社は証券集団訴訟を起こされることが多かった。この訴訟を提起すれば、巨額の費用を招き、経営陣の注意と資源を移す可能性がある。
ChargePoint社の業務または証券に対する証券または業界アナリストの報道または不在は、ChargePoint社の普通株および他の証券の取引価格および取引量に悪影響を及ぼす可能性がある
ChargePoint証券の取引市場は、業界または証券アナリストによって時々発表されるChargePointまたはその業務または業界に関する研究および他の報告によってある程度影響を受ける。ChargePointはこのようなアナリストや彼らの報告書に含まれている内容と意見を制御しない。前幽霊会社として、ChargePointは株式研究報告を吸引または保留する上で行動が遅れている可能性があり、ChargePointに関する証券情報を発表したアナリストのChargePointに対する経験は比較的少なく、これはChargePointの業績を正確に予測する能力に影響を与え、ChargePointが彼らの期待に達しない可能性が高い。ChargePointの株式研究を開始したり、継続したりするアナリストがいなければ、ChargePointの証券の取引価格および取引量は負の影響を受ける可能性がある。アナリストが確かにChargePointを報告した場合、そのうちの1人以上がその証券格付けを引き下げた場合、またはChargePointまたはその業界に対して他の不利なコメントまたは不正確な研究を発表した場合、ChargePointの普通株および他の証券の取引価格が低下する可能性がある。さらに、これらのアナリストのうちの1人または複数のアナリストがChargePointに関する報告書の報道を停止したり、定期的に発表できなかった場合、金融市場で知名度を失う可能性がある。上記のいずれも、ChargePoint社の普通株および他の証券の取引価格および取引量を低下させる可能性がある。
ChargePointの管理文書や適用法律に含まれる逆買収条項は,買収の試みを破壊する可能性がある.
ChargePointの2番目の改訂および改訂された会社登録証明書(“第2のA&R憲章”)および改訂および再改訂の添付例(“第2のA&R附例”)は、取締役会に特定の権利および権力を与え、これらの権利および権力は、望ましくないと思われる買収を遅延または阻止することをもたらす可能性がある。ChargePointはまた、DGCL第203条およびデラウェア州法律の他の条項によって制約されており、これらの条項は、株主が場合によってはいくつかの合併を実施する能力を制限する。制御権変更を遅延または阻止する効果を有する上記の条項および条項は、株主がその普通株から割増を得る機会を制限する可能性があり、一部の投資家が普通株に支払いたい価格に影響を与える可能性もある。ChargePointの第2のA&R憲章は、限られた例外状況を除いて、デラウェア州衡平裁判所は、ある株主訴訟事項の唯一のおよび独占フォーラムであり、これは、ChargePointまたはその役員、高級管理者、従業員または株主との紛争についてより有利な司法フォーラムを獲得する株主の能力を制限する可能性がある。
第二のA&R憲章は、法的に許容される最大範囲内で、ChargePointを代表して提起された派生訴訟、現職または前任取締役、上級管理職、株主、または(いくつかの例外を除いて)受託責任に違反した従業員に対する訴訟を、デラウェア州の衡平裁判所で提起することができ、またはそうすれば、
裁判所には主題管轄権がなく、もう一つはデラウェア州にある連邦や州裁判所だ。任意の個人またはエンティティがChargePoint株式株式を購入または所有する任意の権益は、会社登録証明書中のフォーラム条項に了承され、同意されたものとみなされるべきである。さらに、“第2のA&R憲章”および“第2のA&R附則”は、ChargePointが別のフォーラムに書面で同意しない限り、米国連邦地域裁判所は、法律の最大範囲内で、証券法または“取引法”に基づいて訴因を提起する任意の苦情を解決するための独占的なフォーラムとなるべきである。
2020年3月、デラウェア州最高裁判所はザルツブルクらの事件で裁決を発表した。V.Sciabacucchi事件は、証券法に基づいて連邦裁判所にクレームを提起する排他的な裁判所条項は、デラウェア州法律に基づいて表面的に有効であると裁定した。この決定が上訴されるかどうかは不明であり、この事件の最終結果が何になるかも不明である。ChargePointはこの条項を実行しようとしているが、それは他の管轄区域の裁判所がこの決定に同意したり実行したりするかどうか分からない
このような裁判所条項の選択は、ChargePointまたはその任意の取締役、高級管理者、他の従業員または株主との紛争に有利であると考えられるクレームを司法裁判所において株主が提出する能力を制限する可能性があり、これは、そのようなクレームに関連する訴訟を阻害する可能性がある。代替的に、裁判所が第2のA&R憲章に記載されている選択裁判所条項が訴訟において適用されないか、または実行できないことを発見した場合、ChargePointは、そのような訴訟を他の管轄区域で解決することによって追加の費用を生じる可能性があり、これは、その業務、経営業績、および財務状態を損なう可能性がある。
ChargePoint社の既存の株主は、相当な数の普通株を売却したり、将来の売却の予想をしたりして、普通株価格の下落を招く可能性がある
ChargePoint社の普通株の大量の株はいつでも公開市場で販売される可能性があります。これらの売却,あるいは市場で大量の株式保有者が株を売却しようとしているとの見方は,ChargePoint普通株の市場価格を低下させる可能性がある.例えば、合併完了に関しては、ChargePointとSwitchbackおよびLegacy ChargePointの登録権保持者は、改訂および再記述された登録権プロトコル(“A&R登録権プロトコル”およびそのような所有者の“登録権保持者”)を締結する。場合によっては、登録権保持者は、いくつかのパケット販売発行を要求することができ、習慣上の便式登録権を有する権利を有することになる。また,Has·To·Be GmbHの買収完了については,ChargePointはHTBの前株主と登録権協定を締結し,転売登録説明書の提出を規定しており,詳細は以下のとおりである。
ChargePointは過去にこのような登録権のために登録声明を提出したが、未来もそうかもしれない。例えば、2021年7月12日、ChargePointは、目論見書に指名された売却証券所持者が時々12,000,000株までのChargePoint普通株(“二次発売”)を発行·販売するS-1表(第333-257855号)の転売登録声明を提出した。ChargePointの取締役、役員、ある株主は、いくつかの引受業者の代表と2021年9月28日に満期となる二次発行についてロックすることで合意した。また、2021年10月14日、ChargePointはS-1表(第333-260247号)の転売登録声明を提出し、米証券取引委員会はこの声明が有効であることを発表し、募集説明書で指名された売却証券所持者がChargePointのHASO·TO·BE GMBHの買収に対して時々最大5,695,176株のChargePoint普通株の提出と売却を完了したことを発表した。
2021年7月9日現在、合併または二次発行に関連する証券法またはロック合意に基づいて、224,656,707株のChargePoint普通株またはその普通株のすべての流通株の69.9%が公開市場での販売を禁止または制限されている。2021年10月31日現在、合併および二次発行に適用されるロック制限は失効しており、ChargePointの普通株式は禁止されていないか、またはロックプロトコルに従って公開市場で販売されていることが制限されている。ChargePointの持分インセンティブ計画又はこれらの計画に基づいて付与された将来の奨励は、適用されるホームスケジュール、任意の適用された市場行き詰まり、S-8表の登録宣言及び証券法第144条及び第701条の規定により許容される範囲内で、ChargePointの持分インセンティブ計画又はこれらの計画に基づいて付与された将来の奨励に基づいて、発行された株式を公開市場で販売することができる
ChargePoint社の普通株は引受権証を行使することができ、これは将来公開市場で転売する資格のある株式数を増加させ、ChargePoint社の株主の持分希釈につながる。
2021年10月31日に、私募株式証は加重平均行使価格で1株11.50ドルで2,172,226株の普通株を行使することができ、伝統的な株式承認証は加重平均行使価格で1株7.19ドルで35,584,603株の普通株を行使することができる。私募株式承認証と従来の株式承認証の行使に応じて発行されたChargePoint普通株のいずれの株式も、普通株当時の既存保有者の希釈を招き、公開市場で転売する資格のある株式数を増加させる。このような株を公開市場で大量に販売することはChargePoint社の普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私募株式証は株式承認証として負債として入金され、公正価値によって記録され、公正価値は期間ごとの収益の中で報告され、これはChargePointの普通株市場価格に不利な影響を与える可能性がある。
アメリカ公認会計原則によると、ChargePointは私募株式証明書を評価しなければならず、それらが株式承認証負債とすべきか、株式として入金すべきかを決定しなければならない。ChargePointは,私募株式証には2021年10月31日から責任分類を要求する条項が含まれていると結論した。そのため、ChargePointは私募株式証を発行時の公正価値に基づいて株式証明書の負債に計上する。ChargePointは、各報告期間の終了までに公平な価値の任意の後続の変化を記録する。その制御できない要素に基づいて、公正価値変動が収益に与える影響はその経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
最近売られている未登録証券
HAS·TO·BE GMBHを買収
2021年10月6日、ChargePointおよびその全額付属会社ChargePoint Europe Holdings B.V.(“ChargePoint Europe”)はHTBの買収(“成約”)を完了し、購入価格の一部として、将来可能な賠償要求を確保するために、HTBの前株主に合計5,695,176株の普通株式(“株”)を支払い、そのうちの885,692株が信託された。これらの株式は、証券法第4(A)(2)節及び/又はS条例の下での免除登録により発行されたものであり、この発行は公開発行には触れないため、海外投資家に発行される。
最近売られている未登録証券
2021年10月31日までの3カ月間、ChargePointは従来のChargePointの2017年株式計画に基づいて元役員のオプションを行使し、合計235,963株の普通株を発行し、総収益は198,209ドルだった。ChargePointは,証券法第701条の規定により,証券法第701条に基づく補償的福祉計画及び補償に関する契約下の販売及び要約として,又は第4(A)(2)条に基づいて,発行者として公開発行に関与しない取引として,今回の発行は免除登録を受けるとしている。
発行人が株式証券を購入する
ない。
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
(a)展示品:
| | | | | | | | |
証拠品番号: | | 説明する |
31.1 | | 第13 a-14(A)条又は第15 d-14(A)条に規定する行政総裁証明* |
31.2 | | 細則13 a-14(A)または細則15 d-14(A)*に規定する首席財務官証明 |
32.1 | | 第13 a-14(B)条又は第15 d-14(B)条及び米国法第18編第1350条に規定する行政総裁証明** |
32.2 | | 第13 a-14(B)条又は第15 d-14(B)条及び米国法第18編第1350条に規定する首席財務官証明** |
101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント |
101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャ |
101.CAL | | XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる |
101.DEF | | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ |
101.LAB | | XBRL分類拡張タブリンクライブラリ |
101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ |
____________
*同封のアーカイブ
**手紙でご利用いただけます
サイン
1934年の取引法の要求によると、登録者は正式に本報告書が正式に許可された署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | |
2021年12月15日 | | |
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| ChargePoint Holdings,Inc. |
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| 差出人: | レックス·S·ジャクソン |
| 名前: | レックス·S·ジャクソン |
| タイトル: | 首席財務官と首席財務官 |
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