添付ファイル99.1

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PLHグループ会社とその子会社

カタログ表

2021年12月31日

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独立監査員報告

PLH Group，Inc.株主と取締役会へ

意見

PLHグループ会社とその子会社(“当社”)2021年12月31日現在の連結貸借対照表及び関連する合併経営報告書を監査しました,この年度までの全面赤字、株主権益と現金流量、および連結財務諸表(総称して“財務諸表”と呼ぶ)に関する付記。

添付財務諸表は，当社の2021年12月31日までの財務状況と，当社の同年度までの経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

意見の基礎

私たちはアメリカで公認された監査基準に従って監査を行う。我々がこれらの基準に基づいて負う責任は，我々が報告した“監査人の財務諸表に対する監査責任”の節でさらに説明した。私たちは会社から独立し、私たちの監査に関連する道徳的要求に基づいて私たちの他の道徳的責任を履行することを要求された。私たちは私たちが得た監査証拠が十分で適切で、私たちの監査意見に根拠を提供できると信じている。

財務諸表の管理責任

経営陣は米国公認の会計原則に基づいて財務諸表の作成及び公平な列報を担当し、財務諸表が詐欺やエラーにより重大な誤報が発生しないように設計、実施及び維持を担当し、財務諸表が詐欺やエラーにより重大な誤報が生じないようにする。

財務諸表を作成する際には、経営陣が総合的に考慮した状況や事件があるかどうかを評価する必要があり、当社が財務諸表発行日から1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる必要がある。

財務諸表監査に対する監査人の責任

私たちの目標は、財務諸表が全体として重大なミス陳述がないかどうかを説明し、詐欺によるものであってもエラーであっても、私たちの意見を含む監査人報告書を発行することである。合理的な保証は1種の高レベルの保証であるが、絶対的な保証ではないため、公認会計基準による監査は重大な誤報が存在する時に常にこの誤報を発見できる保証はない。詐欺は、談合、偽造、故意の漏れ、陳述の歪曲、または内部統制を凌駕する可能性があるため、詐欺による重大な誤報のリスクが誤りによる誤報よりも高いことを発見することはできない。個別または全体の誤り陳述が合理的な使用者の財務諸表による判断に影響を与える可能性が高い場合、重大な誤り陳述とみなされる。

GAASに基づいて監査を行う際には、

私たちは監査の計画範囲と時間、重要な監査結果、および監査中に発見されたいくつかの内部統制に関連する事項について管理担当者とコミュニケーションすることを要求された。

/s/徳勤法律事務所

テキサス州ダラス

March 29, 2022

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PLHグループ会社とその子会社

合併貸借対照表

2021年12月31日までの年度

(単位：000ドル、株式データを除く)

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付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

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PLHグループ会社とその子会社

連結業務報告書

2021年12月31日までの年度

(単位$000、1株当たりデータを除く)

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付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

PLHグループ会社とその子会社

合併全面損失表

2021年12月31日までの年度

(in $000’s)

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付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

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PLHグループ会社とその子会社

株主権益合併報告書

2021年12月31日までの年度

(単位：000ドル、株式データを除く)

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付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

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PLHグループ会社とその子会社

統合現金フロー表

2021年12月31日までの年度

(in $000’s)

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付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

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PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

PLH Group，Inc.(“会社”，“PLH”，“私たち”または“我々の”)は2012年3月に設立され，電力，配管，油田電力市場に建築·メンテナンスサービスを提供する会社を買収することを目的としている。PLHの顧客は、アメリカとカナダ西部の多くの最大の公共事業会社、地域協同組合、再生可能エネルギー開発業者、商業と工業顧客、主要な石油と天然ガスメーカー、および中流パイプライン会社を含む

私募株式会社は2つの基金を通じて2018年10月まで同社の唯一の株主であった。2018年10月17日、我々は非公開発行と非公開配給(“非公開発行と非公開配給”)を完了し、証券法の規定により、ある投資家に14，439，972株のA-1類普通株を売却し、1株当たり額面0.01ドル(“A-1類普通株”)、発行価格は1株13.25ドルであった。Stifel，Nicolaus&Company，Inc.(“Stifel”)は，証券法第144 A条及びS条により投資家に販売される非公開発売株式の初期購入者と，証券法D条により投資家に売却される非公開発行株式の配給代理を担当する

方向性増発と指向性増発の面で、私たちは(他を除く)いくつかの会社の行動を達成した

2020年1月7日、当社の株主は、当社のガバナンス文書の改訂を承認しました

電気区域

完全子会社と合弁企業が電力と油田電力市場で提供するサービスはヘリコプター補助送電線サービス、高圧送電線、配電線と変電所の建設と維持、交鍵掘削埠頭の基礎工事、新油井電気化、光ファイバ通信システム、地下公共施設の設置、避雷、データセンターと電池交換施設を含む。サービスには

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

アメリカの古い電力インフラを修理して交換する。同社は悪天候で壊れたインフラの修復も含めた緊急修復サービスを提供している。当社は2021年12月31日にヘリコプター補助送電線サービス子会社の売却計画を約束し、関連資産を総合貸借対照表に保有する売却資産に分類した。この取引は2022年3月16日に完了した。

管管段

完全子会社がパイプライン市場で提供するサービスは、国際天然ガスと液体パイプラインの設置、およびアメリカとカナダの老朽化したパイプインフラ、ポンプステーション、圧縮機ステーション、液体とガスの関連施設をアップグレード·交換するためのパイプラインの分析、建設とテストを含む。また、同社は最先端の方向性掘削設備を利用して、環境や生態に敏感な地域や既存の人工インフラの下で方向性掘削サービスを提供している。会社はまた、パイプライン顧客に道路権の維持、修理、環境回復サービスを提供している。

陳述の基礎

添付されている総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の財務諸表規則及び規定に基づいて作成される。財務会計基準委員会(“FASB”)の基準は、FASB会計基準編纂(“ASC”)を参照する。

整固する

連結財務諸表はPLHグループ会社及びその完全子会社の勘定を含む。連結財務諸表には、以下の基準に従って合併されたPLHが合弁企業に投資する勘定も含まれる。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。

関連会社への投資

通常業務の過程で、当社は当社が提携企業で保有している株式について投資手配を達成します。当社は対象エンティティの特徴に基づいて、当該等投資が可変利益エンティティ(VIE)に関与しているか否かを決定する。エンティティがVIEであると判定された場合、管理層は、PLHがエンティティの主な受益者であるかどうか、およびVIEを統合する必要があるかどうかを判断する。合併VIEの主な受益者は、通常、(I)VIEの活動を指導する権限と、(Ii)VIE損失を吸収する義務またはVIEから利益を得る権利とを同時に有しなければならず、両方の場合、両方の場合にVIEに大きな影響を与える可能性がある。当社が主要受益者とされた場合、VIEは合併され、他方のVIEにおける持分は非持株権益として入金される。当社は主な受益者ではありませんが、当社にはそれに重大な影響を与える実体への投資があり、権益会計方法で入金することができます。

現金と現金等価物

現金および現金等価物は、普通預金、有利子通貨市場口座、および元の満期日が3ヶ月以下の預金を含む。これらのプロジェクトはコストで価格を計算し、公正な価値に近い。2021年12月31日現在、私たちの合併後の合弁企業が持っている現金と現金等価物は約30万ドルです。我々合弁企業が持っている現金と現金等価物は関連する合弁企業の運営を完全に支持しています。

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

取引先と契約を結ぶ

同社は電力と石油天然ガス産業に一連の建築とメンテナンスサービスを提供している。これらのサービスは、総サービス契約、メンテナンスおよびメンテナンス契約、ならびに固定価格および非固定価格インストール契約に従って提供することができます。これらの契約下の価格は、競争力のある単価、コストプラス/時間(または時間および材料ベース)または固定価格(または使い捨てベース)であってもよく、これらの契約の最終条項および価格は、しばしば顧客と交渉される

契約義務を履行する

履行義務は，顧客との契約で一連の異なる商品やサービスの譲渡を承諾することである.同社の建築契約は一般に単一の履行義務として計算されるため，PLHには複雑な活動や設備を顧客の単一納入成果に統合することが求められている。場合によっては、会社は、1)単一の契約書を含む保守契約のような複数の履行義務を有する契約、または2)同一の顧客と同時にまたはほぼ同時に締結される2つまたは複数の契約を有することができ、これらの契約は、単一契約とみなされる。契約修正と承認された変更書は通常既存の履行義務と変わらず、通常は既存契約や履行義務に対する修正入金となる。

成約価格

複数の契約義務を有する契約については、当社は、契約中の異なる商品やサービス毎の独立販売価格の最適な見積もりを用いて、取引価格を契約義務毎に割り当てる。独立販売価格は期待コストごとの履行義務を加えた保証金方法を用いて推定される。

取引価格には、業績激励、未承認変更書、違約金、クレーム、早期報酬割引、罰金などの可変対価格が含まれており、これらは契約推定の変化を招く可能性がある。可変対価格金額は、一連の可能な結果の中で最も可能な金額から推定される。可変対価格に関する不確実性が解決された後，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高い場合には，契約対価格は可変対価格に応じて調整される。可変対価格の見積もりは事実や状況によって変化する可能性がある。また、承認されていない変更票又はクレームに関する収入が可能であるか否かを判定する際には、会社は、契約又はその他の証拠が変更書又はクレームに法的根拠を提供しているか否かを考慮する

2021年12月31日現在、交渉、調停、および他の手続きを含む通常の業務プロセスで解決されているいくつかの契約の総契約価格調整に含まれている約690万ドルの変更書/請求が寄せられている。2021年12月31日までの年度で、これらの契約の収入は670万ドルであることが確認された。お客様の最終検収の際、最終的に確認した金額はこのような推定金額よりも高いか、または下回る可能性がありますが、現在のところこのような金額を推定することはできません。前の期間に確認されたクレームの従来見積数は大きく改訂されていない。これらの推定数の変化は連結財務諸表に大きな影響を及ぼす可能性がある

履行義務を果たした後の収入確認

時間が経つにつれて、取引価格は、一連の異なる商品やサービスが顧客に移転するため、義務を果たしているため、収入として確認された。単位ベースの契約と固定価格契約から，収入は時間とともに履行義務を履行していることを確認し，達成進捗の測定は，このような履行義務推定コスト総額の割合を発生コストが占める割合で計算した.コスト補償に基づく契約によると、私たちは

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

投入に基づいて収入を確認し，工数が発生したため材料が利用され，サービスが実行される

契約コストには、すべての直接材料コスト、人工コストおよび委任外コスト、および間接人工、用品、ツール、修理および減価償却コストなどの契約履行に関連する間接コストが含まれる。私たちの仕事に関連する材料のほとんどはお客様が提供しているので、契約収入やコストには含まれていません。

2021年12月31日現在、未履行または一部の義務履行に関連する総取引価格は約2兆408億ドルと推定され、そのうち87.0%はその後12カ月以内に確認される予定だ。この額は、まだ完成していないか、またはまだ仕事を開始していない会社の注文の残り部分から確認される予定の総合収入の経営陣の見積もりである。

カテゴリー別の収入

次の表は、2021年12月31日までの年間における地理的位置と契約タイプ別の会社の収入を示しています

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契約資産と負債

会社の契約については、仮払いは通常合意された契約条項に従って作業を行う際に受け取ることができ、定期的に受け取ることができ、契約マイルストーンを実現する際に受け取ることもできます。このため、固定価格契約では、収入確認及び契約開票のスケジュールにより契約資産及び契約負債を招くことができる。契約資産とは、確認された収入が固定価格契約及び保留金を超える請求書金額をいう。これらは流動資産と考えられ，開票や発行権が無条件になった場合に売掛金に移行する.契約資産は、会社が契約義務を履行しない場合に顧客を保護することを目的としているため、重要な融資構成要素とみなされない。

逆に、契約負債とは、固定価格契約で確認された収入を超える請求書である。これらの問題は、ある契約の下で発生し、これらの契約は、顧客の前払い金または契約請求書のマイルストーンを含むことを可能にし、請求書がある時期に確認された収入金額を超えることをもたらす。契約負債は流動負債であり、契約早期段階で通常より高い運営資金要件を満たし、他方が契約義務を履行できなかった影響から会社を保護するために使用されるため、重要な融資構成要素とはみなされない。契約資産と負債は各報告期間終了時に契約履行義務ごとに入金される。

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

売掛金と不良債権準備

不良債権は、経営陣が過去の経験と業界の現在の経済状況に基づいて判断し、信用損失を吸収するのに十分なレベルに維持する準備ができている。引当額は、経営陣の売掛金に対する売掛金の継続的な評価によって決定される。

棚卸しをする

在庫には、主に内部で購入または製造され、通常の業務中に使用された部品や用品が含まれる。在庫はコストが低いか、平均コストで計算される可変動純価値で価格を計算します。

財産と設備

減価償却と償却は、直線法で以下の推定耐用年数に基づいて提案される

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内部使用ソフトウェアとは，会社のニーズを満たすためにのみ購入，内部開発，修正されたソフトウェアであり，ソフトウェア開発や修正中にソフトウェアを対外販売する計画は存在しない.内部使用ソフトウェアに関する設計、メンテナンスまたは訓練費用は、発生した費用を計上する。アプリケーション開発段階でソフトウェアを開発し，付加機能のアップグレードや強化を提供することによるコストが資本化され，償却される.人々の興味は主に長期的なソフトウェア実施に集中している.

資産が処分された場合には、コスト及び関連する減価償却又は償却が口座から差し引かれ、それによって生じる収益又は損失(ある場合)が運営中に確認される。メンテナンスと修理費用は発生した費用であることが確認された。重要な更新や改善は大文字だ。

計画された重大整備プロジェクトは、関連資産の全体寿命又は価値を増加させることなく、発生時に費用を計上する。主なメンテナンスが対象資産の寿命や価値を大幅に増加させる場合、コストは資本化される。

当社は、長期資産の実物状況が大きく変化し、業界状況が変化したり、資産グループの使用に関連するキャッシュフローが減少したりするようなトリガーイベントが存在するか否かを決定するために、保有および使用される資産を審査する。これらまたは他の要因が資産の帳簿金額を回収できない可能性があることを示しているように、当社は、キャッシュフローの存在を識別可能な最低レベルで資産の未割引キャッシュフロー分析を行い、減値が発生したか否かを決定する。減値が発生した場合、資産の帳簿価値と公正価値との差額について損失を確認します。資産の公正価値は市場価格を用いて計測され，市場価格がなければ見積もる

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

キャッシュフローを割引する。現金フローは通常、市場参加者が資産定価の際に使用する金利で割引される

2021年、パイプ業界のマクロ経済要因およびその部門内の4つの報告機関の予想される将来の業績に影響を与えるため、会社はパイプ部門に私たちの資産グループに関連するトリガーイベントが存在することを決定した。減値テストが完了した後、当社はそのうちの3つの申告単位に減値がないことを確定した。340万ドルの減価損失を確認し，配管部分の余剰報告単位の財産と設備に触れた。この減価損失は、営業利益減値、その他の純資産減値および営業報告書に販売待ち資産を計上している。

販売待ち資産を保有する

私たちは定期的に私たちが業務戦略の核心ではないと思う資産を剥離する。販売待ち資産を保有する帳簿価値は、その公正価値から売却コストを減算することと比較し、販売待ち基準に適合する場合には、帳簿価値が公正価値から売却コストを減算する任意の予備調整を記録する。保有販売対象資産の売却に関する収益や損失は他の運営コストに計上される。純資産が業務を構成する場合には、関連報告単位の営業権の一部を売却する純資産を持つ帳簿価値に割り当てる。割り当てられた営業権金額は、処分されるべき業務の相対的に公正な価値と、保留される報告単位部分とに基づく。

付記1-事業説明で述べたように、経営陣は2021年12月31日現在、電気部門のうちの1つの事業部門の売却計画を約束しており、これは、我々の戦略目標がコア能力に集中しているためである。この取引は2022年3月16日に完了した。報告部門を評価し，それに代表される合併業務部分に基づいて，今回の売却が“重大”戦略転換に決定されることはないと結論した。しかも、この業務は私たちの核心業務の補助業務だ。したがって，この報告単位の経営結果は財務諸表に非持続経営として列報されておらず，この報告単位は単独で重要な処分グループではないと結論した

2021年12月31日現在、保有販売対象資産の減価確認金額は40万ドル。減値は帳簿価値が報告単位の公正価値を超えて計算される。報告単位の公正価値は期待販売価格に基づいて決定される。減価費用は営業権減値、その他の資産減値及び営業報告書に販売される資産減値に計上される。

商誉と無形資産

商誉

同社の営業権代表買収の業務コストは、買収日に買収した純資産公正価値の一部を超えている。寿命の定まらない会社の他の主に識別可能な無形資産は、買収された企業の商標である。これらの資産は償却するのではなく、少なくとも毎年減価テストを行い、方法は商業権と他の無期限無形資産の会計と開示要求に基づいて、公正な価値に基づくテストを適用する。当社の年間テスト日は10月1日です。年次減値テストは定性的評価や“報告単位”レベルの公正価値方法で行いますが、定性的評価にこのようなテストが必要であれば。商誉会計はまた、事件或いは状況変化が発生して報告単位の公正価値が帳簿価値より低い場合、報告単位の営業権は年間テストの間で減値テストを行うべきであると規定している。定性的評価は、管理層が定性的要素に基づいて報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定することを含む。定性的評価が現金化をサポートしていない可能性が高い場合、当社は公正価値方法に基づいて換金を評価する。

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

アメリカ公認会計基準は会社に商業権に対する減値テストを要求し、定性評価にはこのようなテストが必要である。当社は報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較し、営業権を含む。報告単位の帳簿価値が報告単位の公正価値を超える場合，報告単位の公正価値と帳簿価値との差額に等しい減値を記録しなければならない。

報告単位に対して営業権減値テストを行う時、著者らは収益法と市場法に基づいてある報告単位の公正価値を確定した。収益法は割引キャッシュフローモデルを採用し，我々の報告単位の推定日までの将来運営の予測に基づいている。報告単位の公正な価値を決定するには、重大な推定と仮定を判断し、使用する必要がある。これらの見積もりと仮定には，収入増加率，営業利益率，割引率，加重平均資本コスト，将来の市場状況などがある。市場倍数法に基づいて、著者らは加重平均に基づいて、各報告単位の利息、税項、減価償却及び償却前利益(EBITDA)と未来12ケ月及びこれから12ケ月の収入に取引倍数を適用し、各報告単位の推定公正価値を確定する。

当社は，2021年12月31日までの年度中に，市場法により，管路部門の4つの報告ユニットでの公正価値が報告ユニットの帳簿価値よりも低いと結論したことから，合計4，360万ドルの減値を確認した。そのうちの1つの報告単位が公正な価値を決定するための方法は市場法であり、収益法は有意な結果を得られなかったからである。その報告書株の商業権は約2900万ドルだ。残りの三つの申告単位の公正価値はすべて収益法と市場法を用いて確定し、それぞれ50%の加重計算で計算した。このような報告書部門の営業権総額は約2320万ドルだ。この3つの報告ユニットのうち2つのユニットは営業権の部分減値を確認し，3つ目の単位は営業権の全減値を確認した.実際の結果が私たちの予想と異なる場合、将来的に追加的な営業権減価確認のリスクがあるかもしれない。減価を確認したところ，配管部分の残り営業権残高は850万ドルであった。確認した減値は，パイプライン市場に影響を与えるマクロ経済要因と，これらの報告単位の将来の経営業績への期待によるものである。

私たちは報告機関のトリガーイベントや他の被害の可能性のある兆候を監視し続けるつもりだ。当社はその減値評価に用いる見積もりと仮定はすべて合理的であり、現有の市場情報に基づいていると信じているが、任意の仮定の変動は公正価値の計算や減値を計算するかどうかの決定に大きな差を招く可能性がある。

無形資産

同社が買収した無形資産には、顧客関係、滞貨、競業禁止協定などの確定的無形資産、商号などの不確定無形資産が含まれる。顧客関係の価値は，使用中価値概念，利用収益法，特に超過収益法に基づいて，企業を買収した日に試算される。超過収益分析には、顧客関係に起因する予測現金フローを現在の値に割引し、顧客契約の更新、既存の顧客関係の私たちの業務計画に対する重要性或いは不足、所得税、必要な収益率を考慮することが含まれる。当社は，サービス項目ごとに蓄積されている契約性質に基づいて，買収日までの被買収業務の蓄積を推定し，収益法を用いて蓄積による現金フローを現在値に戻す。当社は収益法を用いてeスポーツ禁止協定を評価し，特に個人が収入に悪影響を及ぼす可能性があることに基づいている。商標名の価値は，収入法における特許権使用料減免法を用いて推定される。この方法はこのような仮定に基づいている

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

ある会社は所有権ではなく、この無形資産の関連利益を利用するために特許使用料を支払うことを望んでいる。

当社は、無形資産ごとの経済収益推定消費をもとに、あるいは経済収益消費パターンが信頼できない場合には、固定寿命無形資産を直線法で償却する。当社は毎年償却のための耐用年数の合理性を評価しています。償却すべき無形資産は減値が審査され、事件や状況の変化が帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合に回収可能なテストが行われる。2021年12月31日現在、会社は、パイプセグメントの4つの報告ユニットにトリガイベントが発生したと判断した。無形資産の帳簿価値が回収できず、その帳簿価値がその公正価値を超えている場合には、減価損失を確認する。2021年12月31日までに，顧客関係に関するパイプライン支部の1つの報告単位の確認済み無形資産減価は0.7万ドルであることが確認された。公正価値は未割引キャッシュフロー法を用いて決定される。パイプライン部門の他の3つの報告単位はキャッシュフロー法テストで良好な結果を得ており，固定寿命資産の減値はなかった。確認された減価損失は、営業報告書に記載されている営業権減値、その他の純資産、および販売待ち資産に計上されています。上記“財産と設備”の節を参照して、居住資産の減価決定の考慮に関する議論。

当社の無期限無形資産減価テストは見積もりと経営陣の判断に関するものです。我々が減価試験に用いた商号資産の公正価値は，特許権使用料減免法を用いて決定され，商標や商号の使用により特許使用料を支払わなければならないことを代表するキャッシュフローを割引する方法である。類似会社の特許使用料許可データの分析によると、全年で1%の特許使用料を採用している。割引キャッシュフロー推定値は，上記の収入法と同様の予測を用いた.同社は2021年12月31日までの年度中に配管部門の1報告単位の無期限無形資産減価を確認し、金額は330万ドルだった。減価損失は営業報告書に計上された営業利益減値、その他の純資産、販売待ち資産に計上される。

公正価値計量

同社の金融商品には、主に現金と現金等価物、貿易売掛金、貿易支払金、債務ツールが含まれている。現金及び現金等価物、貿易売掛金及び貿易支払金の満期日又は予想決済日が短いため、管理層は現金及び現金等価物、貿易売掛金及び貿易支払金の帳簿価額はそれぞれの公正価値を代表すると考えている。

これらのツールの金利が現在の市場金利に近いので、クレジット手配に関連する未返済債務は、これらのツールの金利が現在の市場金利に近いので、我々の設備融資手形および融資リースの帳簿金額は公正価値に近い。

以下に，公正価値を計量するための投入の階層構造と，公正価値で計量された金額を当社が使用する主な推定方法について説明する。投入された3つのレベルは以下のとおりである

第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。

第2レベル-第1レベル以外の直接的または間接的に観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または実質的に同じ期間の資産または負債の観測可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入。

第三レベル-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察できない投入がなく、資産または負債の公正な価値に大きな意義を持っている。

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連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

金融商品の推定レベルにおける分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。

賃貸借証書

リース負債は、開始日までのレンタル期間内の将来最低賃貸支払いの現在値であることを確認します。リース資産は、発効日までのレンタル期間内の将来の最低レンタル支払いの現在値を確認し、生成された任意の初期直接コストと支払いされたレンタル支払いに加えて、受信した任意のレンタル報酬を減算します。最低賃貸支払いの現在値を計算するために、私たちはレンタルに隠れている金利を採用したり、借入金金利を増加させたりします。私たちのほとんどの経営リースは暗黙的な金利を提供しないので、増額借入金金利は、似たような期間内に担保に基づいて、賃貸支払いに等しい金額で支払われる金利に基づいてポートフォリオ方法を使用して決定される。我々は，金融機関から得られた見積金利や会社の担保借入金金利を入力として用い，我々の増量借入金金利をリースの割引率として得た

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株に基づく報酬

株式ベースの支払いに関する株式ベースの報酬支出は，株式オプションを含め，その公正価値に基づいて総合経営報告書で確認されることを確認した.我々の政策は、階層的ホームスケジュールを含む報酬の補償コストを確認し、報酬全体の必要なサービス期間内にのみサービス条件を直線的に含むことである。階層的ホームスケジュールを含み、パフォーマンスおよびサービス条件を含む報酬の補償コストは、報酬の必要なサービス期間内の階層的帰属方法に従って確認される。株式オプション公正価値の決定は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して推定され、一般株式保有者が価値を獲得する可能性のある潜在的最小および最大価値範囲、類似した公共エンティティ使用に基づく推定、および会社自身が予想するオプションが未償還条項および無リスク比率に関連する高い主観的仮定を使用する必要がある。当社は当社と類似した上場企業の変動率を用いて変動性を推定しています。同社は計算中に推定配当率をゼロと仮定している。私たちはまだ普通株の配当金を支払っていないし、将来配当金を支払うことも期待していないからだ。私たちの失敗率は歴史的経験と予想された従業員流出率に基づいており、いくつかの定性的な要素を考慮した

2021年にはいかなる株式オプションも付与されなかった。

所得税

会社の総合財務諸表に含まれる所得税支出(収益)、繰延税金資産および負債、および税金収益負債が確認されていない税金収益負債は、ASC 740基準の指導の下で、推定された当期および将来支払うべき税金の管理層の最適な評価を反映する。その会社はアメリカでもカナダでも所得税を払わなければなりません。

私たちは所得税を納める各管轄区の税法要求項目が私たちの財務諸表に反映されている項目とは異なる時間を会社の納税申告書に含める必要があります。したがって，財務諸表に反映される年間税率は，会社の納税申告書(我々の現金税率)で報告されている税率とは異なる可能性がある。その中のいくつかの違いは永久的で、いくつかの費用は私たちの納税申告書から控除できません。他の帳簿項目は一時的であり，納税申告の時間が異なり，時間の経過とともに逆になる

繰延所得税は、資産および負債の課税ベースと財務諸表で報告された金額との間の一時的な差によって生じるものであり、将来の課税または控除可能な金額をもたらす。繰延税金資産を生成する司法管轄区域内で繰延税金資産を回収する能力を評価する際には、繰延税金資産を含むすべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮します

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連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

繰延税金負債の予定押し売り、将来の課税所得額、税務計画戦略と最近の経営の結果

既存の証拠によると、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、当社は繰延税金資産の推定値を確立する準備をする。

納税義務の計算は、国内·国際業務を扱う複数の管轄区域に複雑な税収法や条例を適用する際の不確実性に関するものである。ASC 740~10は、税金状態が不確定な税金特典が、任意の関連する控訴または訴訟手続きの解決策を含む審査後に維持される可能性が高い場合、技術的是非に基づいて状況を確認することができると規定している。会社は、ASC 740−10に基づいて未確認の税収利益を負債として記録し、評価以前に得られなかった新たな情報により会社の判断が変化した場合にこれらの負債を調整する。

その中のいくつかの不確実性の複雑さのため、最終解決策は、支払いされた税金、罰金、および利息をもたらす可能性があり、現在確認されていない税金優遇負債の推定とは大きく異なる。未確認の税収割引に関する罰則及び利息は、所得税費用の増加又は減少に反映される。

アメリカ税法によると、私たちは私たちのカナダ子会社を統制された外国会社と見なします。当社は、私たちカナダ子会社の未分配収益と私たちのカナダ子会社投資における他の外部ベースの差は無期限再投資とみなされ、これについて外国源泉徴収税や他の所得税に計上されていません。アメリカ税法はある外国の収入と利益に異なる税率の税金を徴収します。2021年12月31日現在、会社は、米国国外の約900万ドルの未分配収益記録に米国連邦および州所得税および外国源泉徴収税に関連する繰延税金負債を無期限に米国海外に投資していません。これには過渡税収入および支払いの3810万ドルの配当は含まれていません。もし私たちが海外収益を国内に送金することを決定した場合、収益が米国以外に無期限に再投資されないことを確定した間に所得税の支出を調整する必要がある。これらの収益は送金されていると仮定し，繰延税金負債を仮定して計算することは不可能である.我々は現在、予測可能な未来に、我々の国内債務超過要求に関連する流動性需要を含む正常な業務過程で生じる国内流動性需要を満たすために、資金を米国に送金する必要はないと予想している

広告費

すべての広告費用は発生時に費用が計上されます。2021年12月31日までの1年間の広告支出は約90万ドル。

ビットコインと財務諸表を換算する

ドルは同社の大部分の業務の機能通貨であり、これらの業務は主にアメリカ国内にある。同社がカナダに設置している海外業務のビットコインはカナダドルです。一般に、業務エンティティは、請求書、融資、賃金、および他の支出を含むその活動に使用される通貨の大部分を処理し、機能通貨とみなされる。連結財務諸表を作成する際には、同社はその海外業務部門の財務諸表をそのビットコインからドルに変換する。総合経営報告書、全面赤字と現金流量は月平均為替レートに換算し、総合貸借対照表は月末の為替レートに換算する。総合貸借対照表は月末の為替レートで換算すると割引収益や損失が発生します。もし取引が経営実体の本位貨幣で価格を計算すれば、換算収益と損失は単独の権益構成要素として“累積他の総合損失”に計上される。取引が業務実体の本位貨幣でなければ、換算損益に計上する

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連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

“その他の収入·純額”というタイトルの総合業務報告書内にあります。同社は2021年12月31日までの1年間に外貨取引損失2000万ドルを確認した。

自己保険

同社は労働者補償、一般責任、自動車と医療保険を含む、私たちの各種保険計画に一部の自己保険を提供します。我々のすべての保険計画下の損失は，報告されたクレームに対する会社の最終責任の推定と発生したが報告されていないクレームの推定に基づいて，第三者精算師の協力を得て計上される。未知の要素のため、これらの保険責任は評価と推定が困難であり、これらの要素は傷害の重症度、損害程度、私たちの責任と他の各方面の割合の確定及び報告されていない事故の数量を含む。計算すべき項目は既知の事実と歴史的傾向に基づいており、経営陣はこのような計算すべき項目は十分だと考えている。

予算の使用

公認会計基準に従って財務諸表を作成する際には、管理層は、報告中に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内の報告の収入および支出に影響を与えるいくつかの推定および仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

信用リスクの集中度

同社は，主にその現金や現金等価物および売掛金に関するクレジットリスクの影響を受けており，未開請求書の売掛金やコストに関する金額，および未完了契約請求書を超える推定収益を含む。さらに、同社は、通常の支払い条件でその顧客にクレジットを提供し、通常、電力、天然ガスおよび石油パイプライン会社、総請負業者、および主に米国およびカナダに位置する商業および工業財産の建築業者、所有者、およびマネージャーを含む担保を必要としない。そのため、同社は米国やカナダ各地のビジネスや経済要因の変化に関連する潜在的な信用リスクに直面しており、このリスクは近年存在する不確定な経済·金融市場状況によって激化する可能性がある。歴史的には、同社の多くの顧客は重大な財務困難を経験していないが、売掛金や未開票売掛金の回収可能性に関するリスクと、同社が提供するサービスの未完了契約のコストと、請求書を超える見積もり収益とが常に存在している。2021年12月31日までの1年間で、会社の最も重要な2つの顧客が会社の総収入の21.5%を占めている。

細分化された市場別の上位2大顧客の収入集中度は以下の通り

​

また、2021年12月31日現在、3社の顧客は連結売掛金総額の約27.2%を占めている。もう一つの顧客は2021年12月31日現在の年間売掛金の10%以上を占めている。2021年12月31日までの1年間、収入の10%以上を占める他の顧客はいない。当社は、どの顧客を失ってもその業務に重大な悪影響を与えないと信じています。

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2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

1株当たりの収益

普通株の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は、適用期間中に発行された普通株の加重平均を用いて計算される。普通株の1株当たりの配当収益は、当期に発行された普通株の加重平均に基づいて、すべての潜在的な薄普通株等価物の調整後に計算され、普通株等価物の影響が逆に削減されない限り計算される。

最近発表された会計公告

2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表し、所得税の会計処理を簡略化した。今回の増補中の修正案は、第740特別テーマに掲載されている所得税会計指導における一般原則のいくつかの例外を削除することにより、所得税の会計計算を簡略化した。修正案はまた、一貫性を向上させ、公認会計基準を簡略化するために、既存の指導意見を明確にし、修正した。本指導意見は、公的企業実体については、2020年12月15日以降の会計年度とこれらの会計年度内の過渡期に適用される。当社は2021年1月1日にこの指針を採択しており、総合財務諸表に大きな影響を与えていません。

2016年6月、FASBは、ASU 2016-13、金融商品-信用損失、テーマ326を発表し、その後、ASU 2018-19によって改訂され、主題326、金融商品-信用損失の編纂改善を発表し、これは、純収入によって公正な価値で計量されない会社の大多数の金融資産およびいくつかの他のツールの信用損失を測定する方法を変更するであろう。この更新中の改訂は、販売可能な貿易売掛金および投資証券を含む金融資産を持つ実体に影響を与え、これらの資産は純収入によって公正価値で入金されていない。新しい指導意見は、余剰コストに基づいて計量された金融資産(あるいは一連の金融資産)が予想通りに受け取るべき純額を列記すべきであることを要求している。この最新改訂はまた予想信用損失の計量と経営報告書に予想信用損失の増減を報告するために指導を提供した。ガイドラインが発効した最初の報告期間から、会社はこの基準の規定を累積効果調整として利益剰余金に適用する。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表した金融商品--信用損失(特別テーマ326)、派生ツールおよびヘッジファンド(特別テーマ815)およびレンタル(特別テーマ842)：有効日付、これは、これらの会計基準の発効日を決定するために2つのバケットの方法を可能にする。この方法によれば、バケットは以下のように定義される：バケット1-(公認会計基準に従って定義される)米国証券取引委員会申請者に属するすべての公共商業エンティティ(“PBE”)、より小さい報告会社(“SRC”)は含まれない(米国証券取引委員会の定義による)。信用損失基準は2020年1月1日から施行される。バケット2-SRC、米国証券取引委員会申請者ではない他のPBE、民間会社、非営利組織、および従業員福祉計画を含む他のすべてのエンティティ。信用損失基準は2023年1月1日に施行される予定だ。同社は米国証券取引委員会の米国証券取引委員会申請者ではないPBEの定義に合致している。したがって，会社は2022年1月1日にこのガイドラインを採用する予定であり，このガイドラインを採用することが連結財務諸表に実質的な影響を与えるとは考えていない。

当社は、最近発表された他の会計基準は、財務状況や経営結果に大きな影響を与えないと考えています。

2018年8月7日、当社は8，000万ドルの資産支援ローン(ABL)手配を含み、その中には、2023年2月に満了した6，500万ドルの米国循環信用手配と1，500万ドルのカナダ循環信用手配、および2023年8月に満了した1.75億ドルの高級保証定期融資手配が含まれている。2022年3月25日、ABL融資メカニズムは2023年5月まで延長された。信用手配中の金融契約には総合純レバレッジ率が3.5以下の要求が含まれている。総合純レバレッジ率の1つの構成要素はEBITDA(信用プロトコルで定義されているように)である。同社はこれらの条約を遵守しています

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連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

その条約は2021年12月31日に終了し、今後12ヶ月以内にこの条約を完全に遵守することが予想される。現在の現金、信用手配下で利用可能な借入能力、および運営中の持続的なキャッシュフローは、少なくとも今後12ヶ月の運営資本および資本支出需要を満たすのに十分であると予想される。2021年12月31日までの年間で、当社には貸借対照表に関する借金は何もありません。

借入基礎可獲得性計算によると、会社の貸借対照表での利用可能な借金は6950万ドル(信用状を差し引いた純額は740万ドル)、現金と現金等価物は5900万ドル、2021年12月31日の総合現金フロー表では経営活動に用いられる現金純額は4260万ドルである。2021年12月31日現在、会社の総債務は1.224億ドルであり、会社のほとんどの資産が保証されており、現在の融資手配の下で既存の業務資産を利用して追加融資を行う能力を制限する可能性がある。これは、ビジネス機会や競争発展に対応する柔軟性を制限し、不利な経済·業界条件に対する脆弱性を増加させる可能性がある。

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2021年12月31日現在、不良債権準備後の売掛金を差し引くと、

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2021年12月31日終了年度の不良債権準備活動の繰越状況は以下の通り

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PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

2021年12月31日現在の在庫には620万ドルの建築作業に必要な材料と用品が含まれている。

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2021年12月31日現在、契約資産負債状況は以下の通り

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2021年12月31日現在、会社の財産と設備の主なカテゴリは以下の通り

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2021年12月31日現在、同社は38項目の賃貸手配を維持し、主に物件と設備内に融資リース資産として記録されている車両と設備であり、帳簿価値総額は640万ドルで、減価償却累計190万ドルを差し引く。最低融資リース支払いの現在値には、“長期債務”または“長期債務の現在部分”が含まれる(場合に応じて)。

2021年12月31日までの1年間の減価償却·償却費は2590万ドル。

次の表は、2021年12月31日までの会社各部門の営業権残高の変化をまとめています

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

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2021年12月31日までの年度，管路部分確認減額は4360万ドルであった

2021年12月31日現在、累計償却後の無形資産帳簿金額を差し引くと、

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2021年12月31日までの1年間、総償却費は300万ドル。2021年12月31日までの1年間に、償却費用には110万ドルのソフトウェアライセンスの償却が含まれている。

2021年12月31日以降の将来の償却費用見積もり数は以下の通りです

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

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2021年12月31日現在の計上すべき負債は、

2021年12月31日現在の債務と融資リースの概要は以下の通り

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定期ローンと循環ローン

付記3に記載したように、当社は2018年に、我々の売掛金サブセットによって担保された8，000万ドルの資産保証融資(ABL)手配を含む高級担保信用手配を実行し、その中には、2023年2月に満了した6，500万ドルの米国循環信用手配と1，500万ドルのカナダ循環信用手配と、2023年8月に満了した1.75億ドルの優先保証定期融資手配が含まれている。2022年3月25日、ABL融資メカニズムは2023年5月まで延長された。

定期ローンの元金は四半期分割払いです。これらの四半期支払いが定期融資項目の初期元本金額に占める割合は1.25%で、2018年第4四半期に始まった。定期融資のすべての余剰元金は2023年8月に満期になる。適用される借入金金利は、(A)定期手形プラスLIBOR年利6.0%、(B)LIBORとCDOR ABLローンの年利2.25%~2.75%プラスLIBOR；(C)基本金利とカナダ最優遇金利ローンの年利1.25%~1.75%、および(D)信用状費用年利2.25%~2.75%である。ABL期間を2023年5月まで延長したほか、上記改正案ではSOFRとCDOR金利ABLローンの金利を年利2.25%から2.75%にSOFRに変更した。

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連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

当社は信用手配項目の下で借金を返済していない金利リスクを負担しなければなりませんが、信用手配の利息は上述したように変動金利で計算されます。2021年12月31日、定期手形の利息は6.15%だった。2021年12月31日現在、未返済のABL借款はありません。

当社はすでに債務発行コストを発生し、2018年に高級担保信用手配を締結した元の発行割引約1，170万ドルを含み、ASC 470-50に従ってこの費用を計算し、信用手配に関連する未償却融資費用50万ドルを計算した。2021年12月31日、循環融資に関する債務発行コスト帳簿純価値は60万ドルであり、総合貸借対照表における“その他の流動資産”(直線償却利息支出に計上)と“長期債務”(実利方法による償却利息支出)の定期融資分譲に関する帳簿純値はそれぞれ70万ドルであった。また、2021年12月31日現在、オリジナル発行割引の帳簿純価値は60万ドルで、総合貸借対照表の“長期債務”(実際の利息法による償却は利息支出)に計上されている。

融資リース義務

2021年12月31日現在、同社には38件の賃貸手配が融資リースとして記録されており、主に車両と設備に使用されており、相応の負債は380万ドルである。レンタル義務は、2.84%~8.34%のサービス料を支払い、2025年までの異なる日に満了する必要があります。詳細については、付記13-レンタルを参照されたい。

財務会社定期手形に対応する

同社が財務会社に支払った定期手形の総額は2021年12月31日現在で790万ドル。定期手形に対応する固定金利は2.99%から7.85%まで様々で、満期日は2025年までそれぞれ異なる。いくつかの定期手形は、手形項目の下で購入された対応する装置を担保とする。

債務元金の返済予定状況は以下のとおりである

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連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

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建築契約書

ある建築契約を締結する条件として、同社は2021年12月31日現在、未償還の仕事保証、請負業者許可証、および約1億903億ドルの州·地方債券を所有している。2021年12月31日現在、債券残高の一部は840万ドルで、保険に関連している。

いくつかの契約完了後の監査および審査は、顧客および/または政府エンティティによって定期的に行われる。経営陣は、当該等の他の行動に関連する総負債(ある場合)は、当社の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと考えている。当社は契約を完了してその仕事を保証する責任があります。保証金、履行信用状、保証準備金など様々な手段でこの責任を軽減することができる。また、同社は、その負担するいくつかのプロジェクトで主請負業者を担当し、下請け作業を含むプロジェクト施工部分の業績を担当することが多い。2021年12月31日現在、一般保証準備金は必要ありません。経営陣はこれに関連するいかなる重大なリスクも承知していないが、添付されている連結財務諸表はこれについて準備されていない。

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PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

保険

同社はその運営部門で各種労災賠償、一般責任、自動車保険政策を維持している。労働者賠償請求、一般責任クレーム、自動車クレームに対して、賠償免除額は最高30万ドルに達する。当社は、将来の自己保険損失支払いの担保として、当社の保険会社と信用状を保持しています。2021年12月31日現在、同社の保険関連未開設信用状はそれぞれ740万ドル。

訴訟を起こす

当社は通常の業務過程で発生する様々な訴訟、クレーム、その他の法的手続きに時々参加しています。他の事項に加えて、これらの訴訟は、通常、告発された人身傷害、違約および/または財産損害、雇用に関連する損害賠償、懲罰的損害賠償または民事処罰または他の損失に対する賠償を求める。当社は、我々の保険計画がカバーしていないすべてのこのような訴訟、クレーム、訴訟(適用される免責額を差し引く)について、責任が発生した可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合に準備金を記録します。また、当社は、経営陣が少なくとも合理的な範囲で重大な損失が発生する可能性があると考えている事項を開示しています。以下に述べる以外に、このようなすべての訴訟は、単独または合計にかかわらず、当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないことが予想される。すべての場合，経営陣は現在の情報に基づいてこのことを評価し，その潜在結果について判断するとともに，クレームの性質，求められる損害賠償額と性質，勝訴の可能性を適切に考慮した。経営陣の判決は実質的に不正確であることが証明される可能性があり、このような判決は既知の訴訟の不確実性の影響を受ける可能性がある。

PLHの子会社は、州が“クリーンフロー法”に違反したことが原因で、2015年に発生したプロジェクトに関連しており、掘削中に意外な返還が発生したことが原因で、ペンシルベニア州総検察長の提出と刑事苦情通知を受けた。会社はこの何気ない返還を知っているが、地域の所有者が起こした民事訴訟の対象となっており、自分の井戸が返還で被害を受けたと主張している。この訴訟は2017年から同社で懸案されており、保険事項であり、提出と刑事訴え通知は2020年7月に受領された。出席通知では、ペンシルバニア州クリーンフロー法により、PLH子会社は4つの軽い罪と1つの重罪に問われた。もしすべての人を評価すれば、最高20万ドル以下の罰金を科すことは不可能だ。その会社は弁護士を招聘し、クレームを解決するために弁護と戦略を研究している。同社は原則としてペンシルバニア州の検事総長と決議を結び、10万ドル未満の罰金を支払い、裁判所の承認を得て決着をつけようと努力している

同社の元掘削下請け業者の一人が、80万ドルの延滞を受けていると同社を提訴した。この下請け業者は2017年に同社のために働いており、下請け契約により、プロジェクトで掘削しなければならない岩が硬いため、追加費用を支払うべきだと主張している。同社はこのクレームに対して多くの抗弁理由があり、何の金額も確保していない。

その会社はワシントン州とカリフォルニア州のいくつかのアスベスト事件の被告だ。同社にはワシントンの事件を弁護するために弁護士費を支払う保険弁護人がいます。これらの事項はまだ初期段階にあり、これらの事件の潜在的な責任は不可能で計り知れないと考えられているため、これらの事件のいかなる責任についてもいかなる金額も計上されていない。

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PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

同社のレンタルには主に土地、建物、車両、建築設備、オフィス設備のレンタルが含まれている

同社は、非関連者と締結した取消不可能な経営賃貸契約に基づいて、ある建物、設備、車両をレンタルし、最低レンタル金額は以下の通り

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連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

添付の統合業務レポートのリース内容は以下の通りです

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賃貸経営について、同社の将来の最低賃貸支払いは以下の通り

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短期賃貸約束は2021年12月31日まで80万ドル。

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一部の付属会社の経営リースは当社が保証します

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連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

加重平均残余レンタル条項と割引率は以下の通りです

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所得税前営業収入(赤字)の構成は以下のとおりである

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所得税支出準備金には、2021年12月31日終了年度の以下が含まれる

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税引き前収入と課税所得額との永久差額を代表する項目を除いて、総合経営報告書に含まれるすべての収入と費用項目に税金が計上されており、これらの項目がどの期間に所得税目的に使用されているかを確認している

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連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

表は、米国連邦法定税率21%を所得税前損失に適用することで決定された予想額と、2021年12月31日までの年間所得税引当金との入金状況をまとめた

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2021年12月31日までの繰延納税純負債は、以下の通り

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連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

繰延税項負債は主に所得税届出が加速減価償却法、法定年限及び所得税基準を採用して減価償却及び償却を計算するためであり、直線減価償却及びその他の公認された財務諸表提出方法及び経営性賃貸使用権資産と異なることによるものである。繰延税金資産は、主に不良債権準備、株式による補償、在庫と準備金、純営業損失、営業赤字賃貸負債、および所得税報告と財務諸表報告に基づく他の課税項目の会計差額によるものである。

同社の連邦所得税の純営業損失総額(NOL)は2021年12月31日現在で5120万ドル。繰越の一部は2035年以降に満期になるだろう。繰越の価値は会社が課税収入を生み出す能力にかかっている。会社はNOL繰り越しを利用して会社の将来の連邦課税収入や連邦所得税を減らす能力が改正された1986年の国内所得法の様々な制限を受けている。また，実体所有権に何らかの大きな変化が生じた場合，利用可能な繰越金額は毎年制限されている.

繰延税金資産の一部が現金化できない可能性が高い場合、推定支出が提供される。

2021年12月31日現在、経営陣は、会社の課税所得額は、我々のすべての純営業損失と税収控除を完全に確認するには不十分である可能性が高いと考えている。2021年12月31日の推定手当活動の概要は以下の通りです

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同社はその申告書類中の納税状況を分析しており，2021年12月31日までに不確定な納税状況に責任を負う必要があるとは考えていない。当社は、レポート中のポジションが当社の財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想しています。

当社は税務管区の定例監査を受けなければなりません。一般的に、連邦と多くの州司法管轄区域の訴訟時効は3年だ。場合によっては、純営業損失は税務機関が調整する時間を延長する可能性がある。純営業損失は調整期間を延長する必要がある可能性がある影響を除いて、当社は2017年までの納税年度は閉鎖納税年度だと考えている。そのため、2017年12月31日から2021年までの納税年度は税務管区の審査を受ける必要がある。

株式オプション

同社はその特定の重要な従業員と役員の利益のために株式オプション計画を維持している。この計画下の未償還オプションは，付与日に推定公正価値で発行され，付与日から10年以内に行使されなければならない。同社は以下の未償還オプションの帰属スケジュールを持っている

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2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

遺言、世襲、分配法則以外に譲渡できる選択肢はない。

この計画によると、同社は2200，000株の普通株式(額面0.01ドル)の許可と保留を発行する。2021年12月31日までに、1250345件の株式オプションが許可され、まだ期限が切れていない。

株式オプション取引(株式分割の影響を考慮した後)は以下のとおりである

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2021年12月31日までの1年間に、会社は株式オプションの株式補償費用を250万ドルと確認した。

2021年12月31日現在、株式オプションに関する未確認報酬コストは330万ドルであり、1.0年の加重平均期限内に確認される予定である。

販売制限株

オプション計画は，制限性株式単位(RSU)を付与し，その帰属が付与されたときに確立される条件と制限の制約を規定する.RSUが付与されると、参加者は、当該株式の投票権と、当該株式について支払う任意の配当金とを含むが、これらに限定されない株主の権利を有する。従業員が引き続き雇用されている場合、限定株式は、授与日の最初の5周年日の各周年日に20%株式に帰属するか、または授与日最初の3周年日の各周年日に33%株式に帰属するのが一般的である。763，091個のRSU賞が業績に基づいており，制御権が変化した場合にのみ授与される.これらの業績ベースのRSU報酬は現在のところ何の費用も確認されていない。

RSUの公正価値は、当社取締役会が授出日に全権裁量権を行使して誠実に決定した当社株式の公正価値によって決定されます。当社株式の公正価値は、3つの一般的に受け入れられている推定方法のうちの1つまたは複数を使用して推定される隠れた商業企業価値：資産基準法、市場法、および収益法に基づく。公正価値総額は直線法で帰属期間中に支出まで償却される。

歴史的に見ると、すべての既得株は従業員に株を発行するのではなく、現金で支払われている。以前はすべての既得性贈与が株式ではなく現金で決済されていたため、当社はすべての現在と未来のRSU付与を責任分類奨励とすることを決定した。

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2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

RSU取引(株式分割の影響を考慮した後)は以下のとおりである

同社は2021年12月31日までの1年間にRSUの株式補償費用が260万ドルであることを確認した。

2021年12月31日現在，RSUに関する未確認補償コストは130万ドルであり，2.2年の加重平均期間で確認される予定である。

幻影株

オプション計画は影株式単位(PSU)を付与することを規定しており，その帰属は付与時に確立された条件と制限を受ける.従業員が引き続き雇用されている場合、影株式は、授与日の前3周年記念日の各周年日に33%の株式を付与する。

PSUの公正価値は、当社取締役会が授出日にその全権情権を行使して誠実に決定した当社株式の公正価値を決定するものである。当社株式の公正価値は、3つの一般的に受け入れられている推定方法のうちの1つまたは複数を使用して推定される隠れた商業企業価値：資産基準法、市場法、および収益法に基づく。公正価値総額は直線法で帰属期間中に支出まで償却される。

既得株式は従業員に現金形式で支払われるだろう。そのため、当社は現在と将来のすべてのPSUの付与が責任分類奨励であることを決定しました。

PSU取引状況は以下のとおりである

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同社は2021年12月31日までの1年間にPSUの株式補償費用が120万ドルであることを確認した

2021年12月31日現在，PSUに関する未確認賠償費用は230万ドルであり，1.8年の加重平均期間で確認される予定である。

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

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支払い計画を確定する

同社は401(K)固定払込計画(同計画)を維持し、その計画資格要求に適合するすべての従業員をカバーしている。その計画に対する寄付は年に1回決定される。2021年には、会社は従業員の支払いの前の3%の100%、次いで従業員の支払いの2%の50%をマッチングする。2021年12月31日までの1年間、雇用主マッチング納付金は290万ドル

ボーナスを留任する

ある時、会社は私たちのいくつかの業務部門や会社の一部の従業員と現金留保ボーナス協定を締結しました。当社は2021年12月31日現在、総合貸借対照表に留任ボーナスの未返済負債のために10万ドルの“計上すべき負債”を記録している

年金計画

同社は集団交渉協定の署名者で、同社に多雇用主年金計画の支払いを要求している。会社の各子会社は、ある労働組合の従業員を代表する労働組合とこれらの集団交渉協定を締結した。集団交渉協定は異なる時間に満了し、通常は再交渉し、満期になる合意の条項に類似した条項に従って更新される。これらの協定は，運営先に特定の賃金を支払い，その労働組合従業員に何らかの福祉を提供し，多雇用主年金計画に一定額を支払うことを要求している。当社子会社の多雇用主年金納付率は、一般に集団交渉協定で規定されており、“現金現金払い”方式で計画を納付している。同社は2021年12月31日までの1年間、多雇用主年金計画に1920万ドルの納付を支払った。

これらの計画資金が不足している場合、1980年の多雇用主年金計画改正案により改正された1974年の“従業員退職収入保障法”は、これらの計画の下で会社に重大な責任を負わせる可能性があり、これらの計画が大規模な撤退や個別会社の撤退の一部として終了すれば、これらの計画は中止される可能性がある。これらの負債には、事業主自身の退職者に支払う給付だけではなく、未出資者の既得権益に参加する予定の分配可能なシェアが含まれている。したがって、他の参加雇用主が供出を停止または脱退した場合、参加雇用主は、より高い割合の無資金源既存福祉の責任を負う可能性があり、脱退された雇用主が倒産したり、その脱退責任を支払うことができなかった場合には、責任の再分配がより深刻になる。当社は2021年12月31日現在、いかなる年金計画からも抽出した責任を負いません

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PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

2006年の年金保護法(“年金保護法”)は、2007年以降の計画年度に一般的に適用される特殊資金および業務規則も追加され、様々な要因(例えば、計画の資金比率、キャッシュフロー状況、および最小資金不足が予想されるかどうかを含む)に基づいて“危険”、“深刻な危険”または“危急”状態に分類される多雇用者計画に適用される。これらの分類における計画は、資金調達改善または回復計画によってその供給状況を改善するための措置を適宜取らなければならず、これは、雇用主が追加の支払い(福祉納付追加料金の形態をとることができる)を提供すること、および/または退職者福祉を修正することを必要とする可能性がある。当社が参加または将来参加する可能性のある計画は“危険”、“深刻な危険”または“危険”状態にある。会社は将来、これらの計画に貢献する追加資金(ある場合)の金額を推定する義務があるかもしれないが、これらの計画がカバーする労働組合員が具体的に使用する将来の作業レベルおよび将来の貢献レベルと、これらの計画に適用される可能な供出付加費には不確実性があるからである。

下表は、過去2年間の会社の納付、PPAでの計画の状況、および計画が資金改善または回復計画または追加料金の支払いによって制約されているかどうかを含む、会社の多雇用主年金計画への参加に関する計画情報をまとめたものである。2021年に取得可能な最新のPPAゾーンの状況は、計画2020年度の終了と関連しています。2021年までの計画年度は表5500は提供されていない。PPA区状態は，会社がそれぞれの計画から得た情報，および米国労働省サイト上の公開情報に基づいており，計画精算師が認証する.様々な要因またはテストは赤区または黄区状態を引き起こす可能性があるが、赤区の計画は一般に65%未満の資金、黄区の計画は一般に80%未満の資金、緑区の計画は通常少なくとも80%の資金を持っている。PPAによると，赤領域図は“危険”状態に分類される, 黄区計画は“絶滅危惧”状態に分類され，緑区計画は“絶滅危惧”状態でも“危急”状態でもない。財務改善/回復計画の欄は、財務改善計画(FIP)または回復計画(RP)が保留されているか、または実施されている計画を示す。最後の欄には、計画に拘束された会社の集団交渉合意の満期日が記載されている。これらの計画に対する寄付総額は、任意の所与の時間に雇用された労働組合従業員数と彼らが参加した計画に対応し、所与の時間に行われるプロジェクトの場所および数、およびこれらのプロジェクトに関連する労働組合資源需要によって異なる。以下の年金計画情報は、それぞれ個別の重要計画および他のすべての計画のまとめに対して提供される

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

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当社には参加計画の5%以上を占める計画年度の出資はありません。

通常業務の過程で、当社は時々関連側と取引を行います。従来の関連者取引には、リース、短期レンタル、および下請け取引が含まれる。正常な業務過程における関連側との取引の概要は以下のとおりである

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2021年12月31日現在，関連先への未払い支払いは200万ドルである

また，2021年12月31日までの1年間の関連先との収入は140万ドルであった。2021年12月31日現在、関連先と未払い売掛金はありません

PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

同社は2つの運営部門の下でその運営を管理しており，これは(1)電力部門と(2)配管部門の2つの報告可能部門を代表している。このような仕組みは一般に会社サービスの広いエンドユーザ市場に基づいている.会社の業績には、行政コスト、専門費用、従業員出張費用、施設コスト、その他の不連続項目などの会社の機能に関連する金額が含まれており、これらの項目は報告すべき部門に割り当てられていない。会社が報告できる部門が提供するサービスの記述に関するより多くの情報は、付記1を参照されたい。

すべての会社間取引と残高は合併で流された。部内実体間の会社間収入とコストが差し引かれ、分部総数を得ることができる。各セグメント間の削除を単独で示す(適用すれば)

会社が報告できる部門の財務情報は以下のようにまとめられる

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PLHグループ会社とその子会社

連結財務諸表付記

2021年12月31日までの年度

(別途明記されていない限り、$000単位)

海外業務

2021年には、同社の収入のうち7010万ドルが海外業務から来ている。2021年12月31日までの1年間、会社のすべての海外収入はカナダで稼いだ。また、2021年12月31日現在、カナダにおける同社の財産·設備純額は1560万ドル。

株式分割の影響を考慮した後、2021年12月31日までの年度普通株1株当たり基本収益と希釈(損失)収益を算出するための金額は以下の通り(1株当たり金額を除く)

2021年12月31日までの1年間に潜在的な希釈証券はない。

当社は、2022年3月29日現在、すなわち財務諸表が発行可能な日を評価し、2021年の連結財務諸表で確認または開示する必要がある後続事件が発生したか否かを評価し、先に開示された事件を除いて、このような事件は発生していないことに注意した。