アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格10-Q/A
第1号改正案
1934年“証券取引法”第13節又は第15節(D)節に基づいて発表された四半期報告
2021年11月30日までの四半期報告
1934年証券取引法第13条(Br)又は15(D)条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼ファイル番号：001-38964
シュミット工業です
| (明またはその他の司法管轄権 | アメリカ国税局の雇用主は | |
| 会社や組織) | 識別コード) |
| (主な行政事務室住所)(郵便番号) |
(503)
(登録者の電話番号、市外局番 コードを含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうかを示し、 および(2)が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール 405に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。はい No No
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください。(1つを選択)：
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |||
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | |||||
| 新興成長型会社 | ||||||
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す。ガンギエイ
登録者 が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。そうか否か
2021年12月31日現在の発行済み普通株式数 ：
| 普通株、額面なし-発行済み |
説明的説明
2022年9月20日、Schmitt Industries，Inc.(“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、私たちが以前に発表した10-Q表四半期報告書に含まれている2021年8月31日、2021年11月30日、2月28日までの財務諸表を決定する最新の8-K表報告書を提出した。2022年までの無効適用 は、主にいくつかの一般的かつ行政費用が、2022年5月31日までの財政年度が監査されていない中期簡明総合財務諸表の経営報告書から除外されているため、これ以上依存してはならない。その他の 情報については、2022年9月20日に提出された特定のテーブル格8-Kを参照してください。
復唱の背景
本米国証券取引委員会季報第1号改正案は、2021年11月30日までに当社の10-Q季報(以下、“10-Q季報”と略す)に掲載されているいくつかの事項を改訂及び再記述し、この等季報は、最初に2022年1月14日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された(以下、“原届出文書”という)。本10-Q/A表は、2021年11月30日現在および2021年11月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の審査を経ていない中期簡明総合財務諸表のうち、会社が適切な報告期間内に計上できなかったいくつかの負債と費用の会計処理に関する誤り訂正を反映するために、元の申告書類を改訂した。
読者を容易にするために，元のテーブル10-Qの代わりに本テーブル10-Q/Aにすべての項目を含めた.
最初に提出された文書の以下の部分は、再記述を反映するために、本テーブルの10-Q/Aで修正されている
| · | 第1部は項目1“財務諸表” |
| · | 第1部は、項目2、“経営陣の検討及び財務状況及び経営成果分析” |
| · | 第1部、項目4、“制御とプログラム” |
| · | 第2部プロジェクト1 A“リスク要因” |
| · | 第2部--プロジェクト6.証拠品 |
| · | 31.1、31.2、32.1、および32.2のCEOおよび財務責任者証明書 |
本10-Q/Aテーブルは、上述した調整 を反映する必要がない限り、元の出願の提出後に発生したイベントの調整 を反映することが要求されない限り、本明細書の開示を実質的に修正または更新していない。再記述及び審査されていない中期簡明総合財務諸表への影響の詳細については、添付されている未審査中期簡明総合財務諸表付記2を参照されたい。本リスト10-Q/A第1項に掲載されている。
内部統制注意事項
重述について、監査委員会は経営陣の同意を得た後、2021年11月30日まで、私たちは財務報告の内部統制により多くの欠陥があり、より多くの重大な欠陥を構成していると結論した。経営陣が我々の開示の制御及び手順及び発見された重大な弱点を考慮した議論については、本表の第I項、第4項、制御及び手順を参照されたい。
シュミット工業です。
インデックステーブル10-Q
| ページ | ||
| 第1部-財務情報 | ||
| 第一項： | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 3 |
| 簡明総合貸借対照表(未監査) | 3 | |
| 簡明総合業務報告書(未監査) | 4 | |
| 簡明合併現金フロー表(監査なし) | 5 | |
| 株主権益変動表(監査を経ず)を簡明合併 | 6 | |
| 監査を経ず簡明合併中期財務諸表を付記する | 7 | |
| 第二項： | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 25 |
| 第3項： | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 31 |
| 第四項： | 制御とプログラム | 31 |
| 第2部-その他の資料 | ||
| 第1 A項： | リスク要因 | 33 |
| 第5項： | その他の情報 | 34 |
| 第六項： | 陳列品 | 34 |
| サイン | ||
| 証書 | ||
第1部-財務情報
項目1：財務諸表
シュミット工業です
簡明合併貸借対照表
(未監査)
2021年11月30日 (上記のように) | May 31, 2021 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 課税所得税 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 賃貸資産 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 販売対象財産と設備を保有し，純額 | ||||||||
| レンタル保証金、公共事業保証金、企業資源計画保証金 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 手数料を計算する | ||||||||
| 賃金負債を計上する | ||||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| お客様の保証金と前金 | ||||||||
| その他負債を計算すべき | ||||||||
| 長期賃貸負債の流動部分 | ||||||||
| 長期債務の当期部分 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期債務、純流動部分 | ||||||||
| 長期賃貸負債、純流動分 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株には額面がありません株式を許可してそしてそれぞれ2021年11月30日に発行及び発行された株式；及びそして2021年5月31日に発行および発行された株式 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照
3
シュミット工業です
業務報告書を簡明に統合する
(未監査)
2021年11月30日と2020年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月
| 11月30日までの3ヶ月間 | 11月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
|
2021 (上記のように) |
2020 |
2021 (上記のように) |
2020 | |||||||||||||
| 純売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 取引コスト | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 安物買い収益 | ||||||||||||||||
| 低購入収益の調整 | ( |
) | ||||||||||||||
| 財産と設備を売却する収益 | ||||||||||||||||
| 購買力平価ローンを免除する | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| その他の収入，純額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税前収入 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税を支給する | ( |
( |
) | |||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 普通株1株当たり純収益 | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||
| 加重-普通株式平均、基本 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 加重-普通株式平均、希釈後 | ||||||||||||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照
4
シュミット工業です
キャッシュフロー簡明統合レポート
(未監査)
2021年11月30日と2020年11月30日までの6ヶ月
| 11月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2021 (上記のように) | 2020 | |||||||
| 経営活動に関するキャッシュフロー | ||||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： | ||||||||
| 安物買い収益 | ( | ) | ||||||
| アリペイは計画ローンの許しを保障します | ( | ) | ||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 財産と設備を売却する収益 | ( | ) | ||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 所得税を繰延する | ( | ) | ||||||
| 非現金レンタルコスト | ||||||||
| (増加)減少： | ||||||||
| 売掛金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い費用 | ( | ) | ||||||
| 工場資本改善の保証金 | ( | ) | ||||||
| レンタル料、光熱費保証金、電子道路料金保証金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賃貸資産 | ( | ) | ||||||
| 課税所得税 | ( | ) | ||||||
| 増加(減少)： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 負債と顧客預金を計算しなければならない | ||||||||
| 賃貸負債 | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 投資活動に関するキャッシュフロー | ||||||||
| 豊かな山荘を買い入れる | $ | $ | ( | ) | ||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備を売却して得た収益 | ||||||||
| 投資活動提供の現金純額 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 資金調達活動に関する現金流量 | ||||||||
| Paycheck保護計画の収益は、返済後の純額を差し引く | $ | $ | ||||||
| 短期借入金返済額 | ( | ) | ||||||
| 普通株買い戻し | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | $ | $ | ||||||
| 現金と現金等価物を増やす(減らす) | ( | ) | ||||||
| 期初現金及び現金等価物 | ||||||||
| 期末現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報を補足開示する | ||||||||
| 所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます | $ | $ | ||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照
5
シュミット工業です
株主権益変動表 を簡明合併
(未監査)
2021年11月30日と2020年11月30日までの6ヶ月
| 株 | 金額 | 赤字を累計する | 合計する | |||||||||||||
| バランス、2021年5月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| RSUに帰属する際に役員、上級者、その他の人に発行する株式 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||
| 純収入(重述) | — | |||||||||||||||
バランス、2021年11月30日 (上記のように) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 株 | 金額 | 赤字を累計する | 合計する | |||||||||||||
| バランス、2020年5月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 株式買い戻し | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| RSUに帰属する際に役員と上級管理者に発行する株式 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | |||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| バランス、2020年11月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
普通株
赤字を累計する
簡明な連結財務諸表の付記を参照
6
シュミット工業です
簡明合併中期財務諸表付記
(未監査)
付記1--主要会計政策の概要
陳述の基礎
シュミット工業会社(“当社”、“シュミット”、“当社”または“当社”)経営陣は、添付されている監査されていない中期簡明総合財務諸表(以下、総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則と規定に基づいて作成されたものであり、正常な 経常的調整のみを含み、2021年11月30日までの財務状況、経営業績、列報期間の現金流量を公平に列報する必要があるとしている。2021年5月31日までの総合貸借対照表は，2021年5月31日までの財政年度の10−K表年次報告からである。添付されている監査されていない総合財務諸表及び関連付記は、当社の2021年5月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表とともに読まなければならない。提出された中期経営業績は、2022年5月31日までの会計年度に取得可能な業績を必ずしも代表するものではない。
重大会計政策
会社の重要会計政策 は、2021年8月31日に提出された“2021会計年度10−Kレポートにおける注釈2：重要会計政策概要”で説明した。
合併原則
これらの連結財務諸表には、当社とその完全子会社シュミット測定システム会社と豊富な丘陵買収有限責任会社の財務諸表が含まれています。連結財務諸表を作成する際には、すべての重大な会社間口座と取引が解約されました。
再分類する
前期合併経営報告書のいくつかの金額は、今期の列報方式に適合するように再分類された。これらの再分類 は，以前に記録された純利益(損失)に影響を与えない
予算の使用
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて総合財務諸表を作成する際、管理層は総合財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるために推定と仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
新会計基準
当社は、財務会計基準委員会(“FASB”)が最近発表した会計基準の当社財務諸表への採用影響をbr}と評価し、当社の2021年5月31日までの財政年度Form 10−K年度報告における先行評価(あれば)の重大な更新を評価している。2021年11月30日までの6ヶ月間、br社に影響を与える新材料会計基準は発表されていない。
最近採用された会計基準
2021年11月30日までの6ヶ月間、新たな材料会計基準は採用されていない
7
流動性
我々の流動性の主な源は，純収益と運営資本管理による経営活動のキャッシュフローである。2021年11月30日まで、私たちの利用可能な資金は4，572，774ドルの現金と現金等価物を含む。経営陣は、以下に述べるように、売却のために保有する追加資産の売却を求めており、これは流動資金の源となり、また、Paycheck Protection 計画(“PPP”)ローン(付記14-長期債務参照)の免除に関連するソースと、以下に説明するように、私たちの最高経営責任者Michael Zapataは、必要に応じて追加資本を提供することを約束している。合併財務諸表の発表日から少なくとも1年以内に運営に資金を提供する予想資本支出レベルを含む、運営および融資活動によって生成される利用可能資金および現金は、現金および運営資金需要を満たすのに十分であると予想される。
2021年8月7日、会社はシュミット工業への最高経営責任者から承諾状(以下、承諾状)を受け取った。承諾書
は，SententiaCapital Management LLC(“SCM”)またはその付属エンティティが必要に応じてシュミットに追加資本を提供し，最高で$に達することを規定している
投資家
2021年11月10日、同社はポートランド28大通り北西2451号にあるビルの{br>販売、または97210を5，100，000ドルで完成し、純収益は5，000ドルです
企業合併
当社は、会計基準アセンブリ(“ASC”)805に基づいて業務統合を会計処理する企業合併それは.他の事項に加えて、ASC 805は、有形および無形資産を得るために、買収対価格を売り手に譲渡し、買収日におけるその価値を推定するために、ボトムアップの方法で負債を負担することを要求する。購入対価格の公正価値がそれ以上であることが確認された純資産の任意の部分は営業権に計上される。逆に，購入した純資産の公正価値が購入対価格のどの部分を超えても，駆け引き購入収益として記録される.注3-を参照豊かな丘陵を買収する.
販売待ち資産を保有する
保有販売対象資産はコストから減価償却または予想可変現純値の中で低い者が列報する。減価償却は，直線法を用いて建築改善の推定利用可能寿命
25年を計算する。維持·メンテナンス支出は，発生時に費用を計上し，合併経営報告書の販売，一般と管理費用
に記入する。会社は2階建ての
2021年11月11日、同社はこのポートランド28大通り北西2451号あるいは97210にあるこのビルを5，100，000ドルで販売することを発表し、純収益は5，000ドルだった
会社は2棟のオフィスビル/工業ビルを持ち、総面積は11，667平方メートル。フィートはポタランニ古拉街の北西2765号に位置して、あるいは97210で、2021年11月に看板を掲げて販売されます。2021年11月30日までに販売されている資産brはこれらの物件に関連している。同社は現在、その物件の一部を占有し、一部を第三者にレンタルしている。付記6-を参照賃貸借証書本賃貸契約のさらなる資料については、ご参照ください。同社はビルの75%を占めているため、潜在的な取引は売却/借り戻しの形で行われる。
8
2021年11月30日と2021年5月31日まで、販売待ち資産brは、：
重要会計政策概要−販売待ち資産明細書保有−
販売待ち資産を保有する
| 2021年11月30日 | May 31, 2021 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建物と改善策 | ||||||||
| 保有販売物件と設備の合計 | ||||||||
| 減価償却累計を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 販売待ち財産と設備を合計して純額 | $ | $ | ||||||
信用リスクが集中する
会社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は貿易売掛金である。信用状条項は通常領収書が30日から60日以内に支払うことを要求し、領収書が10日以内に支払う場合、1.5%までの割引が含まれ、純額は30日以内に支払います。顧客の会社での信用状況に応じて、口座ごとに条項 を設定します。
金融商品
推定リスクの影響を受ける可能性のある他のすべての金融商品(主に現金および現金等価物、売掛金、売掛金、購買力平価ローンの当期部分、顧客預金および前払いを含む)の帳簿価値は、その短期満期日によって公正価値に近い。
付記2-重報以前に印刷された簡明な連結財務諸表
先に2022年9月20日に提出された8-K表 が開示したように、当社は以前に発表された2021年11月30日までの簡明総合財務諸表に依存しないことを決定した。原因は、このような簡明総合財務諸表には、当社が適切な報告期間内に計算できなかったいくつかの負債及び支出に関する誤りがあり、主に が簡明財務諸表の運営報告書の中でいくつかの一般及び行政支出を除去することを招くからである。
以下のエラーは、再記述の一部として決定される
| A. | 当社は2021年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に発生した費用と負債が正確に計上されていないことを発見しました。追加料金は、主に未支払いおよび記録されていない公共料金、専門料金、および他の運営費用に関する。 |
| B. | その会社はそれが約#ドルを正確に記録していないことを発見した |
9
以下は、当社の総合財務諸表の再記述に関する再記述調整である
前報に印刷された簡明連結財務諸表 -前期調整表
| 貸借対照表 | 2021年11月30日まで | |||||||||||||
| 前に報じたように | 総額を調整する | 以上のように | 参考までに | |||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 売掛金純額 | ||||||||||||||
| 在庫、純額 | A | |||||||||||||
| 前払い費用 | ||||||||||||||
| 課税所得税 | ( | ) | A | |||||||||||
| 流動資産総額 | A | |||||||||||||
| 賃貸資産 | ||||||||||||||
| 財産と設備、純額 | A | |||||||||||||
| 販売対象財産と設備を保有し，純額 | ||||||||||||||
| レンタル保証金、公共事業保証金、企業資源計画保証金 | A、B | |||||||||||||
| その他の資産 | ||||||||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | A、B | ||||||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||
| 手数料を計算する | ( | ) | A | |||||||||||
| 賃金負債を計上する | ||||||||||||||
| 負債を計算すべきである | ( | ) | A | |||||||||||
| お客様の保証金と前金 | ||||||||||||||
| その他負債を計算すべき | A | |||||||||||||
| 長期賃貸負債の流動部分 | ||||||||||||||
| 長期債務の当期部分 | ||||||||||||||
| 流動負債総額 | A | |||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||
| 長期賃貸負債 | ||||||||||||||
| 総負債 | A | |||||||||||||
| 株主権益 | ||||||||||||||
| 普通株、額面なし、20，000，000株認可株式は、それぞれ4，229，193株と3，811，142株であり、それぞれ2021年11月30日に発行と発行される | ||||||||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A、B | |||||||
| 株主権益総額 | ( | ) | A、B | |||||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | $ | A、B | ||||||||||
前に報道した
総額を調整する
10
| 運営説明書 | 2021年11月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||
| 前に報じたように | 総額を調整する | 以上のように | 参考までに | |||||||||||||
| 純売上高 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 収入コスト | ( | ) | A | |||||||||||||
| 毛利 | A | |||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 研究と開発 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ( | ) | A | |||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | A | |||||||||||
| 財産と設備を売却する収益 | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の収入、純額 | ||||||||||||||||
| 所得税前収入 | A | |||||||||||||||
| 所得税を支給する | ( | ) | ( | ) | A | |||||||||||
| 純収入 | $ | $ | $ | A | ||||||||||||
| 普通株式1株当たり純収入： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | $ | $ | A | ||||||||||||
| 普通株式加重平均、基本 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | $ | $ | $ | A | ||||||||||||
| 普通株式加重平均、希釈した後 | ||||||||||||||||
| 2021年11月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||
| 前に報じたように | 総額を調整する | 以上のように | ||||||||||||
| 純売上高 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 収入コスト | A | |||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | A | |||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | A | |||||||||||||
| 研究と開発 | ||||||||||||||
| 総運営費 | A | |||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A | |||||||
| 財産と設備を売却する収益 | ||||||||||||||
| 購買力平価ローンを免責する | ||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他の収入、純額 | B | |||||||||||||
| 所得税前収入 | ( | ) | A、B | |||||||||||
| 所得税を支給する | A | |||||||||||||
| 純収入 | $ | $ | ( | ) | $ | A、B | ||||||||
| 普通株1株当たり純収益 | ||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | $ | ( | ) | $ | A、B | ||||||||
| 普通株式加重平均、基本 | ||||||||||||||
| 薄めにする | $ | $ | ( | ) | $ | A、B | ||||||||
| 普通株式加重平均、希釈した後 | ||||||||||||||
11
| 現金フロー表 | 2021年11月30日までの6ヶ月 | |||||||||||||
| 前に報じたように | 総額を調整する | 以上のように | 参考までに | |||||||||||
| 経営活動に関するキャッシュフロー | ||||||||||||||
| 純収入 | $ | $ | ( | ) | $ | A、B | ||||||||
| 純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する： | ||||||||||||||
| アリペイは計画ローンの許しを保障します | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||||||||
| 財産と設備の収益を処分する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||
| 非現金レンタルコスト | ||||||||||||||
| (増加)減少： | ||||||||||||||
| 売掛金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 在庫、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A | |||||||
| 前払い費用 | ||||||||||||||
| レンタル料、光熱費保証金、電子製品保証金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A、B | |||||||
| 課税所得税 | A | |||||||||||||
| (増加)減少： | ||||||||||||||
| 売掛金 | ( | ) | A | |||||||||||
| 負債と顧客預金を計算しなければならない | ( | ) | A | |||||||||||
| 経営活動のための現金純額 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | A、B | ||||||
| 投資活動に関するキャッシュフロー | ||||||||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | A | |||||||
| 財産と設備を売却して得た収益 | ||||||||||||||
| 投資活動が提供する現金純額 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||
| 資金調達活動に関する現金流量 | ||||||||||||||
| Paycheck保護計画の収益 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 現金と現金等価物の増加 | $ | |||||||||||||
| 期初現金及び現金等価物 | ||||||||||||||
| 期末現金と現金等価物 | $ | $ | $ | |||||||||||
| キャッシュフロー情報を補足開示する | ||||||||||||||
| 所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます | $ | $ | $ | |||||||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | $ | |||||||||||
12
| 細分化市場情報-アイスクリーム | 2021年11月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||
| 前に報じたように | 総額を調整する | 以上のように | 参考までに | |||||||||||||
| 収入，純額 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||||
| 毛利率% | % | ( | %) | % | A | |||||||||||
| 営業損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | A | ||||||||
| 減価償却費用 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 費用を償却する | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | A | ||||||||||||
| 2021年11月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||
| 前に報じたように | 総額を調整する | 以上のように | ||||||||||||||
| 収入，純額 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||||
| 毛利率% | % | ( | %) | % | A | |||||||||||
| 営業損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | ||||||
| 減価償却費用 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 費用を償却する | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | A | ||||||||||||
| 細分化市場情報-測定 | 2021年11月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||
| 前に報じたように | 総額を調整する | 以上のように | ||||||||||||||
| 収入，純額 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | $ | A | ||||||||||||
| 毛利率% | % | % | % | A | ||||||||||||
| 営業損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | A | ||||||||
| 減価償却費用 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 費用を償却する | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年11月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||
| 前に報じたように | 総額を調整する | 以上のように | ||||||||||||||
| 収入，純額 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||||
| 毛利率% | % | ( | %) | % | A | |||||||||||
| 営業損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | A | ||||||
| 減価償却費用 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 費用を償却する | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 細分化市場情報-資産 | 2021年11月30日まで | |||||||||||||||
| 前に報じたように | 総額を調整する | 以上のように | ||||||||||||||
| アイスクリームの部分 | $ | $ | $ | A、B | ||||||||||||
| 細分市場を測定する | $ | $ | ( | ) | $ | A | ||||||||||
| 企業資産 | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | A、B | ||||||||||||
13
注3--豊裕山荘事業買収
2020年7月9日、当社の完全子会社、ニューヨーク有限責任会社Ample Hills Acquisition LLC(“買い手”)とAmple Hills Holdings，Inc.，デラウェア州のAmple Hills Holdings，Inc.，ニューヨークのAmple Hills Creamery，Inc.およびその付属会社(総称して“Ample Hills”と呼ぶ)は、2020年6月29日に発効する資産購入プロトコル(“合意”)を締結した。合意した取引(“取引”) は二零二零年七月九日、すなわち破産裁判所(定義は以下参照)が取引を承認する販売令を翌日に完成させた。“米国法典”第11編，“米国法典”第11編第101条以降の規定によると，富裕山実体は占有債務者である。破産法第11章に基づき2020年3月15日にニューヨーク東区米国破産裁判所(“破産裁判所”)に提出された自発的救済要望書による。これらの取引は破産裁判所が監督する手続きによって行われ、brは破産裁判所が承認した入札手続き、破産裁判所が承認した取引、および のある成約条件を満たす必要がある。
買い手またはその1つまたは複数の関連会社に譲渡され、資産を買収する(定義はプロトコル参照)と、買い手または1つまたは複数の関連会社に譲渡されたプロトコルは、負担されたbr}負債(定義はプロトコル参照)を負担し、購入価格は1，000，000ドルである。今回の資産買収には、“豊盛山”と“豊盛山クリーム工場”及びそのすべての派生製品の名称と標識を含む豊裕山の設備、在庫とすべての知的財産権が含まれている。合意により，買手は約#ドルも支払った
同社の戦略には、その資本を利用して価値のある機会を作ることが含まれている。そのため、Ample Hills買収の主な目的は、良好なブランドを持つ企業を買収することでこの戦略を利用することであり、破産時に支払われる買収価格を考慮すると、大きなアップグレードの余地がある可能性がある。これらの取引の資金は会社の手元の現金から来ており、ASC 805によって入金されている。公正価値の推定は合理的と考えられる仮定に基づいているが，本質的には不確実であるため，実際の表現とは異なる可能性がある.買収日から1年を超えない計量期間内に、当社は買収資産及び負担した資産及び負債の推定公正価値を調整し、状況に応じて営業権或いは駆け引き購入収益に対して相応の調整を行う。調達価格配分は試算期間内の2021年5月31日に最終的に確定しており、これ以上の調整は行われない。
ASC 805により,当社 は，公正価値で豊かな山荘の資産や負債を確認しており，この等価値は，売り手に移転した対価の公正価値の差額 を超えて2021年5月31日までの年度内に付随する総合経営報告書で安価な購入収益であることが確認されている。上記の金額は、2020年7月9日までの買収日の公正価値の現在の推定を反映している。
次の表は、2020年7月9日現在、会社が豊富な山荘を買収して得た資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである。
富山商業買収-調達スケジュール 価格配分
| 購入価格 | ||||
| 販売者に支払う現金 | $ | |||
| 治療費のための現金 | ||||
| 購入総価格 | $ | |||
| 購入価格配分 | ||||
| 買収した資産 | ||||
| 経営的リース資産使用権 | ||||
| ウェブサイト | ||||
| 商標名と商標 | ||||
| 独自のレシピ | ||||
| 証券保証金 | ||||
| 機械と設備 | ||||
| 賃借権改善 | ||||
| 在庫品 | ||||
| 買収した総資産 | $ | |||
| 負担的負債 | ||||
| 使用権経営賃貸負債 | ||||
| 繰延税金負債 | ||||
| 取引先預金 | ||||
| ギフトカード負債 | ||||
| 負担総負債 | $ | |||
| 取得した純資産 | ||||
| 安物を買う収益 | $ | |||
14
計量期間内に買収日までに存在する事実と状況に関する追加資料 を獲得したため、当社は計量 期間の調整を記録し、駆け引き購入収益を減少させ、1，138，808ドルに減少させた。調整は、前年度の追加治療支払い、古い在庫の発見、繰延税金負債の減少と関連がある。br}安価な買収収益額は、上述した純資産および無形資産の推定公正価値を表し、売り手およびその所有者に移転された価格の推定公正価値を超える。米国会計基準第805条によれば、当社は買収日に買収された純資産の公正価値を推定する。
Ample Hillsは個人持株会社で、倒産後に買収された。経営陣は破産前の帳簿を徹底的に評価し、これらの記録が監査できないことを発見した。そのため、経営陣は第三者顧問を招いて、今後の間に履歴財務データを提供する代替方法の評価に協力した。
さらなる資料が必要な場合は、付記13-を参照されたい無形資産、純額アイスクリーム分部の結果についてもっと詳しく。
株式ベースの報酬には、会社の株式オプション計画に基づいて従業員および取締役に付与される株式ベースの報酬に基づくすべての費用が含まれる。期間内に確認された株式ベース報酬 は、付与日の株式報酬の公正価値部分に基づいており、その間に株式奨励が付与され、予想される没収に対して調整される。株の報酬に基づくすべての報酬コストは直線的な方法で確認された。
株式オプション
2021年11月30日、当社が購入した22，500株の普通株を所有する購入済み株式は、このような普通株はすべて帰属して行使することができ、加重平均行権価格は1.70ドルである。2021年11月30日までのすべての未返済オプションは完全に帰属しているため、2021年11月30日までの四半期内に、会社は株式オプションに関する追加株式報酬支出としていかなる支出も記録していない。
| 未平倉オプション | 実行可能権オプション | |||||||||||||||||
| 株式数 | 加重平均行権値 | 加重平均残余契約寿命(年) | 株式数 | 加重平均行権値 | ||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||
当社は2021年11月30日までの6ヶ月間、株式ベースの報酬計画に基づいて株式オプションを付与、行使、取り消し、または満期することはありません。
15
限定株単位
サービスおよび市場に基づく制限株式br単位は、キー従業員、会社取締役会メンバー、および他の人に付与される。サービスに基づくRSUは通常 付与1周年の日に全額付与される.市場ベースRSUは、持続サービスおよび会社普通株に基づく15日間の平均終値 が取締役会報酬委員会によって決定されたいくつかの目標の付与に等しいか、またはそれを超えることに依存する。2021年11月30日までの6ヶ月間、市場ベースのRSUは何も承認されなかった。
2021年11月30日までの6カ月間に，9，457個のサービスベースRSU が承認された。
株式オプションと株による報酬−制限株式単位活動明細書
| 単位数 | ロット日の加重平均価格 | 内在的価値を集める | ||||||||||
| 非帰属RSU-2021年5月31日 | $ | $ | ||||||||||
| 承認済みRSU | $ | |||||||||||
| 帰属のRSU | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 非帰属RSU-2021年11月30日 | $ | $ | ||||||||||
2021年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に確認された制限株式報酬総支出は42，422ドルである
1株当たり基本純(損失)収益は，発行された普通株の加重平均株式数を用いて計算した。1株当たり償却純(損失)収益は，加重平均 発行済み普通株の数を用いて計算し，普通株の購入と帰属したが発行されていないRSUに属する既発行オプションの希釈性増資株式に基づいて調整する。株式オプションの普通株等価物は在庫株方法を用いて計算される.純損失が発生している期間 では，普通株等価物は含まれておらず，これらは希薄化されているため，すべての未償還株式オプション はこれらの期間の希薄純損失の計算には含まれていない.
潜在的希薄化証券には、2021年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、22，500株の普通株をドルで購入する選択権が含まれている一株ずつです。当社は純損失を出しているため、2020年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社が純損失を発生したため、これらの潜在的な希釈証券のうち、オプションに関する普通株株式はすべて希釈1株当たり収益の計算に含まれていない。純損失が発生している間、 は普通株等価物は逆償却性質であるため、会社の希薄純収入や損失を計算する際には普通株等価物は含まれていない。 したがって、すべての未償還株式オプションはその期間の希薄純収入計算には含まれていない。
加重−平均株数と入金−加重−平均株数明細書
| 11月30日までの3ヶ月間 | 6か月まで 十一月三十日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 加重平均株式(基本) | ||||||||||||||||
| 希釈性株式オプションの役割 | ||||||||||||||||
| 加重平均株式(希釈後) | ||||||||||||||||
16
別注6-借約
2019年11月22日、当社はToseiと三重算入賃貸契約を締結し、この合意によると、Toseiはポートランド西北28大道2451号あるいは97210号にあるビルをレンタルし、基本月費は23，282ドル、レンタル期間は
2020年10月1日、会社はフンボルト賃貸契約を締結し、フンボルト会社はポートランド·ニーグレ街北西2765号にあるビルをレンタルし、レンタル料は毎月3，185ドル、レンタル期間は
| 5月31日までの年度 | ||
| 2022 | $ | |
| 2023 | ||
| 2024 | ||
| 2025 | ||
| 2026 | ||
| 未割引キャッシュフロー合計 | $ | |
2020年12月1日、会社は2つ目のフンボルト賃貸契約を締結し、フンボルト会社はポートランド28大通り西北2451号にある会社ビルの一部をレンタルし、レンタル料は毎月4，596ドル、レンタル期間は
同社は2020年7月9日のAmple Hills買収に関連して、レンタルした店舗や1つの製造施設に対して複数の不動産賃貸契約を持ち、各種取消不可能な運営リースに基づいてこれらのテナントを運営テナントとして記録している。2021年11月12日、同社はニューヨークにある新小売店と追加の小売賃貸協定を締結した。この店は2022年春にオープンする予定です。本レンタルの支払いは2022年4月22日に開始されます。
契約がレンタルまたはレンタルを含むかどうかを決定するために、会社は、契約開始時に、取引中の取引相手の対価格と交換するために、契約が一定期間にわたって決定された資産の使用を制御する権利を含むかどうかを決定する。契約がリース資産の使用からほとんどの経済的利益を得る権利を提供し、会社が資産の使用を指導する権利を提供していると判断した場合、会社は契約開始時に使用権資産及び負債を確認する。賃貸負債を経営する初期帳簿価値は、契約下の将来の賃貸支払いの現在値を計算することで決定される。当社は、元契約条項に基づいて将来の賃貸支払いを考慮し、経営陣が当該等の継続選択権を行使することを明確に列挙した契約更新期間を合理的に決定することを含む。当社の経営賃貸契約には異なる条項が含まれており、2030年までの異なる日に満期になります。2021年11月30日と2020年11月30日までの3ヶ月間、定期レンタルのレンタル料金は486，039ドルとなります
当社のいくつかの経営賃貸契約 は、当社の基礎店におけるいくつかの業績目標に関する可変賃貸支払い を一部または全部含む。これらの可変リースコストはASC 842によって発生したことが確認された賃貸借証書.
17
2021年11月30日から開始される経営賃貸契約によると、会社の将来に必要な最低賃貸金額 は以下の通り
レンタル-レンタル経営の将来最低賃貸支払明細書
その他負債
| 5月31日までの年度 | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 賃貸支払総額 | ||||
| 差し引く：推定利息 | ( |
) | ||
| 賃貸支払いの現在価値 | ||||
| 差し引く：当期賃貸債務 | ( |
) | ||
| 長期賃貸義務 | $ | |||
リース経営リース資産と負債を計算するために、ASC 842-賃貸借証書テナントには，レンタルに隠れている金利に等しい割引率 を適用することを要求しており，このような金利であれば容易に決定できる.当社のリース契約は確定しやすい暗黙的な金利を提供しておらず、私たちのレンタル取引相手もこの金利を提供することができません。そのため、会社は借入金利を増加させて賃貸支払いの現在値を決定すると推定される。この逓増借款金利は、会社が貸手から得られる金利を、類似期限内に担保方式で借り入れて、br}のような価値の資産を得ることができる当社の金利の見積もりを表す。
同社のレンタル期間と割引率は以下の通り
レンタル-レンタル条項と割引率明細書
| 2021年11月30日 | ||||
| 加重平均残存賃貸年限(年) | ||||
| 加重平均割引率 | % | |||
付記7--財産と設備、純額
会社の財産と設備純額は：
財産と設備，純額-財産，工場と設備，純額明細書
2021年11月30日 (上記のように) | May 31, 2021 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建物と改善策 | ||||||||
| 家具、固定装置、設備 | ||||||||
| 総資産と設備 | ||||||||
| 減算：減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備の合計 | $ | $ | ||||||
2021年11月30日と2020年11月30日までの3ヶ月間の減価償却費用は113，240ドルと
注8-お客様の集中度
収入.収入
お客様
同社は2021年11月30日までの3カ月間、1人の顧客が純収入の11.0%に貢献した。その会社には取引先がある
18
付記9--売掛金純額
会社の売掛金純額には ：
売掛金，純額-売掛金明細書，純額
| 十一月三十日 | 五月三十一日 | |||||||
| 2021 | 2021 | |||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| マイナス：不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金純額 | $ | $ | ||||||
10--在庫、純額を付記する
会社の在庫純額は 以下の項目を含む：
在庫純額-在庫明細書、現在
2021年11月30日 (上記のように) |
May 31, 2021 | ||||||||||||
| 原料.原料 | $ | $ | |||||||||||
| 製品の中で | |||||||||||||
| 完成品 | |||||||||||||
| 総在庫 | |||||||||||||
| 差し引く：在庫備蓄 | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 在庫、純額 | $ | $ | |||||||||||
11--所得税を付記する
会社はバランスシート法を用いて所得税を計算する。この方法は、将来の税金項目の繰延税金資産と負債資産と負債の帳簿金額と課税ベースとの間の一時的な差の結果を確認することを要求する。既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産は推定値を引いて割り当てられる。経営陣は、繰延税金資産brを活用するために、当社の将来の業務が十分な収益を生むことを保証することはできません。管理職は季節ごとに評価を検討し続けています。当社は現在繰延税項目の純資産維持全額評価に備えています。
会社は毎年その運営所の各国、州、地方所得税管轄区に所得税申告書を提出する。このような納税申告書は税務機関の検討と可能な疑問を受けるだろう。税務機関に問われたポジションは、当社が和解または控訴することができます。したがって、当社の合併財務諸表でASCテーマ740によって確認された所得税には不確実性があります。当社は個人所得税の頭寸が満たさなければならない基準を定義することによって、企業財務諸表の中でこの頭寸の利益を確認することができ、そして計量、除名、br}分類、利息と罰金会計、中期会計、開示と移行について指導を提供することができる。
会社には、2021年11月30日と2021年5月31日まで、所得税や事項に関連した長期負債は他にない。不確定な税収状況に関連する利息および罰金 は“所得税引当”の構成要素として確認されている。当社は2021年11月30日と2021年5月31日まで、利息や罰金を支払う責任を負いません。
いくつかの納税年度は主要税務管轄区の審査を受けなければならない。米国では、2018年5月31日以降の連邦税収年度が審査される。
実際の税率
実質税率は0.1%です
19
付記12--パート情報
付記3で述べたように-豊かなHills事業同社は2020年7月9日にAmple Hillsの買収を完了した。豊富な山荘を買収したため、会社には現在、アイスクリーム部門と測定部門の2つの報告可能な業務部門がある。アイスクリーム事業部は豊かな山荘の業務をカバーし、会社のニューヨーク、ニュージャージー、カリフォルニア州の12の異なる小売地でのアイスクリーム製品の卸売りと小売販売に集中している。測定部門はレーザーによる試験·測定システムおよび超音波製品に集中している。同社のすべての業務は北米国内で行われています。
これらの資料は，2021年11月30日および2020年11月30日までの3カ月および6カ月の残高および計量分部の活動である。アイスクリーム部門には、2021年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の残高と活動が含まれているが、買収は2020年7月9日に発生したため、2020年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の残高と活動の一部のみが公表されている。
次の表に2021年11月30日と2020年11月30日までの3カ月間の活動を示す：支部情報 −支部別報告情報スケジュール
| 11月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2021年(重述) | 2020 | |||||||||||||||
| アイスクリーム.アイスクリーム | 測定測定 | アイスクリーム.アイスクリーム | 測定測定 | |||||||||||||
| 収入，純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利率% | % | % | % | % | ||||||||||||
| 営業損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 減価償却費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 費用を償却する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
次の表には、2021年11月30日と2020年11月30日までの6ヶ月の活動を示しています
| 11月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2021年(重述) | 2020 | |||||||||||||||
| アイスクリーム.アイスクリーム | 測定測定 | アイスクリーム.アイスクリーム | 測定測定 | |||||||||||||
| 収入，純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利率 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利率% | % | % | % | % | ||||||||||||
| 営業損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 減価償却費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 費用を償却する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
資産を細分化する
| 2021年11月30日(重述) | May 31, 2021 | |||||||
| 資産を総資産に細分化する | ||||||||
| アイスクリームの部分 | $ | $ | ||||||
| 細分市場を測定する | ||||||||
| 企業資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
20
付記13--無形資産
無期限-生きている無形資産
2020年7月9日にAmple Hillsを買収する過程で、会社はAmple Hills業務に関する商号と商標を取得した。当社は特許使用料を免除する方法でこれらの資産の公正価値を推定しています。これらの資産は、無期限寿命と決定され、償却されていないが、逆に、少なくとも毎年、またはイベントまたは状況変化が、そのような帳簿価値がASC 350の要求に従って回収できない可能性があることを示す限り、減値が検討される無形資産-営業権とその他それは.会社はまず 定性分析を実行し，減値イベントが発生する可能性が高いかどうかを決定する. の可能性が高いと考えると，会社は資産の 割引に基づいて将来のキャッシュフローを定性的に分析し，資産の公正価値を推定する.当該等資産の帳票価値がこの公正価値推定を超えていれば，差額は収益で確認される.当社の年間品質減値分析では，無期限普通資産の方が減値の可能性があることを示したため，定量化分析を行った。
2021年5月31日までの財政年度第4四半期において、当社はアイスクリーム部門の成長率の変化やアイスクリーム部門が財務情報を予測する最近の傾向などから評価を行い、中期減値分析にトリガーイベントが発生したと結論した。定性的評価の一部として，豊山商号の帳簿価値が推定公正価値を超えていることが確認された。この商号の推定値は，特許権使用料減免法である収入法の変異体である を用いて，当社の豊富な山荘買収に関する商号の初期推定値に用いられている。財務予測の変化により推定企業の総価値が減少するため、商号に割り当てることができる増分公正価値は存在しない。そこで，2021年5月31日までの財政年度中に，当社は減価損失を確認し，金額は903，422ドルであり，テスト日までの商号帳簿価値総額に相当する。
有限寿命無形資産
償却可能無形資産 には，会社の測定部門や独自のレシピのための技術や特許，会社のアイスクリーム部門のサイト が含まれている。これらの資産はその推定耐用年数内に償却され、期限は3年から15年まで様々である。当社の無形資産の加重平均残余償却期間は2021年11月30日現在で4.62年。
2021年11月30日と2021年5月31日までの計量部門の無形資産の償却可能な帳簿総生産は1，663，538ドル、累計償却は1，663，538ドルであった
2021年11月30日と2021年5月31日まで、アイスクリーム部門について、無形資産の償却可能な帳簿価値総額は172，184ドルであり、累計償却金額は1ドルである
21
次の表は、2021年11月30日と2021年5月31日までに償却すべき有限無形資産の主要構成要素 ：
無形資産.有限寿命無形資産一覧
| 2021年11月30日まで | 役に立つ 命 (年) | 毛収入 携帯する 価値がある | 積算 償却する | ネットワークがあります 携帯する 価値がある | ||||||||||||
| 償却すべき有限年限無形資産： | ||||||||||||||||
| 細分市場を測定する | ||||||||||||||||
| 特許技術 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 計量分部有限寿命資産 | ( | ) | ||||||||||||||
| アイスクリームの部分 | ||||||||||||||||
| 独自のレシピ | ( | ) | ||||||||||||||
| 会社のウェブサイト | ( | ) | ||||||||||||||
| アイスクリーム細分化有限寿命無形資産 | ( | ) | ||||||||||||||
| 有限寿命無形資産総額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| As of May 31, 2021 | 役に立つ 命 (年) | 毛収入 携帯する 価値がある | 積算 償却する | ネットワークがあります 携帯する 価値がある | ||||||||||||
| 償却すべき有限年限無形資産： | ||||||||||||||||
| 細分市場を測定する | ||||||||||||||||
| 特許技術 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 計量分部有限寿命資産 | ( | ) | ||||||||||||||
| アイスクリームの部分 | ||||||||||||||||
| 独自のレシピ | ( | ) | ||||||||||||||
| 会社のウェブサイト | ( | ) | ||||||||||||||
| アイスクリーム細分化有限寿命無形資産 | ( | ) | ||||||||||||||
| 有限寿命無形資産総額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
22
以下の各年度の償却費用見積もり数は以下のとおりである
無形資産−有限寿命明細書 無形資産将来償却費用
| 五月三十一日までの年度 | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 償却費用総額を予想する | $ |
事件や環境変化が発生して資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り、有限年限無形資産は減値が審査される。回収可能性 は，経営陣が当時適切な仮定と予測を採用していた最適な見積もりに基づいて，資産関連業務の予測将来未割引キャッシュフロー純額と資産の帳簿金額を比較して決定したものである。帳簿価値が当該等の未割引現金流量を超えていると判定された場合、その資産は減価されたものとみなされ、帳簿金額が資産推定公正価値を超えた金額の損失に等しいことが確認され、見積公正価値は将来の予想キャッシュフローを割引することにより決定される。
付記14--長期債務
賃金保障計画ローン
2020年3月21日，“コロナウイルス援助救済と経済安全エース”(“CARE ACT”)が公布された。CARE法案はPPPを設立し、連邦保証融資により条件に合った企業に資金を提供する。購買力平価によると、収益が条件に合ったコストに使用される場合、賃金、福祉、担保、レンタル、公共事業費が含まれているが、会社は元金と課税利息の免除を受ける資格がある。
2021年5月31日までの財政年度中に、会社は3つの購買力平価融資を受け、そのうちの1件は2021年11月30日までの6ヶ月間免除された。残りの購買力平価ローンは以下の通りである
| 融資限度額 | 発行日 | 成熟期 | 金利.金利 | |||||||||||
| 購買力平価ローン | ||||||||||||||
| 豊かな丘 | $ | |||||||||||||
| 豊かな丘 | ||||||||||||||
| PPPローン残高合計 | $ | |||||||||||||
最初の2つのローン(そのうちの1つは2021年11月30日までの6ヶ月以内に免除されたため、表外に除外された)は2020年7月30日に2つの支払手形の下で発行された(総称して“最初の PPPローンの抽出”と呼ばれる)。この2枚の紙幣は2020年7月30日に発行され、資金は2020年8月3日に支払われる。3番目のローンは、支払手形に基づいて2021年4月6日に発行された(“二次抽出購買力平価ローン”)。豊富山荘が第二平価購買力平価ローンで発行された支払手形の日付は2021年4月6日(この3枚の手形を総称して“手形”と呼ぶ)であり，資金は2021年4月6日に支払われている。債券は発行日から5年で満了し、年利は1.0%となる。利息は月ごとに引き出し，発行した日から計算する.元金と利息は満期日まで月ごとに支払われ、第1のPPPローンは2020年7月30日から支払いが開始され、第2のPPPローンは後述する方法で免除されない限り2021年4月6日から支払いが開始される。債券は満期前の任意の時間に前払いすることができ、前払い罰金の影響を受けない。上述したように、融資収益は条件に合った支出にしか使用できない。豊裕山荘は使用されており、残りの資金を合資格用途に利用しようとしており、豊かな山荘の従業員の再雇用を含め、当社または豊裕山荘(場合によっては)は現在、第1の平価購買力平価ローンと第2の平価購買力平価ローンの残高を免除することを求めている。
利息以外に、小企業管理局(“SBA”)の要求に応じて免除を受ける資格のある有限用途の元金
はローンを免除することができる。許しを得るためには，会社は請求し，SBA要求に応じた文書
を提供し，許しを求めた金額がこれらの要求に適合していることを証明しなければならない。小企業管理局が余剰融資を免除する保証はないため、2021年11月30日末までに、会社は総合貸借対照表に3，471，022ドルのローン対応を記録している。このお金の中で$
23
2021年8月2日、当社は最初のPPPローンの抽出免除を要求し、SBA要求に適合するファイルを提供し、免除を要求した金額
が要求に適合していることを証明した。2021年8月28日、当社はSBAからの支払い保護計画許し支払い通知を含む米国銀行からの書簡を受け取り、金額588，534ドルの最初のPPPローンの一部を引き出した。会社はローンを免除した日からPPPローンのすべての記録を6年間保留しなければならない。また、2021年度に最初の購買力平価融資を受けた後、同社は#ドルを返済した
シュミット工業会社
それぞれ2021年12月15日と2021年12月22日に、1回目の抽出購買力平価ローンと2回目の購買力平価ローンの残りの部分について、当社はSBA 要求に従って文書を提供し、免除を要請した金額が要求に合っていることを証明した。
当社は2021年11月30日と2021年5月31日現在、購買力平価ローンに以下の流れと長期負債を記録している
長期債務--債務表
| 2021年11月30日 | May 31, 2021 | |||||||
| 購買力平価ローン残高 | ||||||||
| 現在のところ | $ | $ | ||||||
| 長期の | ||||||||
| PPPローン残高合計 | $ | $ | ||||||
付記15--支払引受及び又は事項
シュミット測定システム会社(前身はTMA Technologies，Inc.)の買収に関する取引では、同社は特許権使用料プールを構築し、1995年3月までに支払うべき利息を含む特許権使用料プール内の権益を買収会社の各株主および債務保持者に付与する。特許使用料プールは、企業表面測定製品およびシュミット工業社が開発したこれらの技術を使用した将来の派生製品の純収入(総売上からリターン、手当、および販売手数料を差し引くと定義される)の5%に資金を提供する。特許権使用料プール協定の一部として、各前株主および債務保持者は、買収に対するTMAの任意のクレームを免除しているが、彼らが将来の特許権使用料を得る権利は除外されている。2021年11月30日と2020年11月30日までの3ヶ月間の特許権使用料支出はそれぞれ11，787ドルとなる
当社は、2020年5月31日までの財政年度(“2020年度”)内に、当社に前期関連の既存税項目 が存在する可能性が高いと認定しています。当社はこの負債を分析し、265，349ドルと推定しているため、当社は2020年度に運営支出において推定負債を確認し、その負債について計上すべき項目に記入している。経営陣はこの件に関連するリスクの開放を評価しており、余剰負債は2021年11月30日までの最良の推定であると考えている
付記16--その後の活動
当社は、本四半期報告書Form 10-Qを提出することにより、後続イベントを評価し、監査されていない中期簡明総合財務諸表の開示を調整する必要があることを確認しました。
24
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きに陳述する
本四半期報告は、本プロジェクト2における“経営層の財務状況および経営結果の検討および分析” を含む10-Q/A表形式で米国証券取引委員会(以下、“報告”と略す)に提出され、1995年の“プライベート証券訴訟改革法”におけるシュミット工業会社およびその合併子会社の将来の事件および将来の業績に関する前向きな陳述が含まれており、これらの陳述は、会社の業務に対する管理層の現在の予想、推定、予測、および仮定に基づいている。“予想”、“予想”、“br}”、“予定”、“計画”、“信じる”、“見る”、“見積もる”などの語彙、およびそのような語彙の変形および類似表現は、このような前向き表現を識別することを目的としている。これらの陳述は将来の業績の保証 ではなく，予測困難なリスク，不確実性，仮説に触れている.したがって、多くの要因のため、実際の結果および結果は、このような前向き陳述における表現または予測の内容と大きく異なる可能性があるが、これらに限定されるものではないが、2021年5月31日までの10-K表年次報告で開示されているリスク要因、および、経営陣が本報告の他の部分および本報告の他の部分、ならびに会社が米国証券取引委員会に時々提出する文書および報告で議論されているリスク要因を含む。しかも、このような陳述は一般的な業界と市場状況の影響を受ける可能性がある。
このような前向き表現は、本報告日の に限定されるか、または、参照によって統合された任意の文書である場合、その文書の日付のために、本報告日後のイベントまたは状況を反映するために任意の前向き記述を更新する義務を負わない。もし私たちが を更新するか、または1つまたは複数の前向き宣言を修正する場合、投資家および他の人は結論を出すべきではなく、私たちは他の前向き宣言を追加的に更新または修正するつもりだ。
行動の結果
シュミット工業会社(“会社”、“シュミット”、“私たち”または“私たち”)は多様な業務を経営している。同社は2つの業務部門，br}アイスクリーム部門，測定部門を報告した。
| · | アイスクリームクリーム。私たちの完全子会社Ample Hills Acquisitionを通じて、LLC、アイスクリーム部門はニューヨーク、ニュージャージーとカリフォルニア州にある11つの独立小売店ネットワークを通じてアイスクリームと関連製品を生産、卸売と小売します。 |
| · | セグメントを測定する.その完全子会社シュミット測定システム会社を通じて、測定部門は2つのコア製品シリーズの製品を製造·販売している：Acuity®Xactと®. |
| - | 鋭敏度® レーザーおよび白色光センサ距離、測定およびサイズ測定製品を含む製品、解決策およびサービスを販売する。 |
| - | 実際に操作する® 製品ラインには、モノのインターネット(IoT)環境下で超音波に基づく遠隔タンク監視製品と関連監視収入が含まれる。Xact製品は、プロパン、ディーゼル、および他のタンクベースの液体を備えたタンクの充填レベルを測定し、表示のために衛星を介してタンクの充填データを安全なサイト に送信することを含む関連する監視サービスを含む。 |
添付されている監査されていない財務情報 は、2021年8月31日に提出されたForm 10−K年度報告と共に読まなければならない。
25
2021年11月30日と2020年11月30日までの3ヶ月間のポイント
| 11月30日までの3ヶ月 | 同比変化 | |||||||||||||||||||||||
2021 (As Restated) | % | 2020 | % | $ | % | |||||||||||||||||||
| アイスクリーム細分化市場収入 | $ | 1,979,616 | 66.8 | % | $ | 1,158,989 | 57.1 | % | $ | 820,627 | 70.8 | % | ||||||||||||
| 部門の収入をはかる | 982,349 | 33.2 | % | 870,723 | 42.9 | % | 111,626 | 12.8 | % | |||||||||||||||
| 総収入，純額 | 2,961,965 | 100 | % | 2,029,712 | 100.0 | % | 932,253 | 45.9 | % | |||||||||||||||
| 販売コスト | 1,341,279 | 45.3 | % | 1,067,599 | 52.6 | % | 273,680 | 25.6 | % | |||||||||||||||
| 毛利 | 1,620,686 | 54.7 | % | 962,113 | 47.4 | % | 658,573 | 68.5 | % | |||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | 3,887,148 | 131.2 | % | 3,091,516 | 152.3 | % | 795,632 | 25.7 | % | |||||||||||||||
| 研究と開発 | 5,580 | 0.2 | % | 17,877 | 0.9 | % | (12,297 | ) | (68.8 | %) | ||||||||||||||
| 総運営費 | 3,892,728 | 131.4 | % | 3,109,393 | 153.2 | % | 783,335 | 25.2 | % | |||||||||||||||
| 営業損失 | (2,272,042 | ) | (76.7 | %) | (2,147,280 | ) | (105.8 | %) | (124,762 | ) | 5.8 | % | ||||||||||||
| 財産と設備を売却する収益 | 4,598,095 | 155.2 | % | — | — | 4,598,095 | 100.0 | % | ||||||||||||||||
| 低購入収益の調整 | — | 0.0 | % | (82,103 | ) | (4.0 | %) | 82,103 | 100.0 | % | ||||||||||||||
| 利子支出 | (18,303 | ) | (0.6 | %) | (1,285 | ) | (0.1 | %) | 17,018 | 1324.4 | % | |||||||||||||
| その他の収入，純額 | 173,274 | 5.8 | % | (134,164 | ) | (6.6 | %) | 307,438 | 229.2 | % | ||||||||||||||
| 所得税前収入 | 2,481,024 | 83.8 | % | (2,364,832 | ) | (116.5 | %) | 4,845,856 | 204.9 | % | ||||||||||||||
| 所得税支給 | (1,825 | ) | (0.1 | %) | 1,637 | 0.1 | % | 3,462 | (211.5 | %) | ||||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | 2,482,849 | 83.8 | % | $ | (2,366,469 | ) | (116.6 | %) | $ | 4,849,318 | 204.9 | % | |||||||||||
2021年11月30日と2020年11月30日までの6ヶ月間のポイント
| 11月30日までの6ヶ月間 | 同比変化 | |||||||||||||||||||||||
2021 (上記のように) | % | 2020 | % | $ | % | |||||||||||||||||||
| アイスクリーム細分化市場収入 | $ | 4,935,371 | 73.4 | % | $ | 1,660,409 | 46.9 | % | $ | 3,274,962 | 197.2 | % | ||||||||||||
| 部門の収入をはかる | 1,785,769 | 26.6 | % | 1,876,788 | 53.1 | % | (91,019 | ) | (4.8 | %) | ||||||||||||||
| 総収入，純額 | 6,721,140 | 100.0 | % | 3,537,197 | 100.0 | % | 3,183,943 | 90.0 | % | |||||||||||||||
| 販売コスト | 2,810,430 | 41.8 | % | 1,967,440 | 55.6 | % | 842,990 | 42.8 | % | |||||||||||||||
| 毛利 | 3,910,710 | 58.2 | % | 1,569,757 | 44.4 | % | 2,340,953 | 149.1 | % | |||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | 8,537,700 | 127.0 | % | 5,178,232 | 146.4 | % | 3,359,468 | 64.9 | % | |||||||||||||||
| 取引コスト | — | 0.0 | % | 125,167 | 3.5 | % | (125,167 | ) | (100.0 | %) | ||||||||||||||
| 研究と開発 | 14,845 | 0.2 | % | 35,330 | 1.0 | % | (20,485 | ) | (58.0 | %) | ||||||||||||||
| 総運営費 | 8,552,545 | 127.2 | % | 5,338,729 | 150.9 | % | 3,213,816 | 60.2 | % | |||||||||||||||
| 営業損失 | (4,641,835 | ) | (69.1 | %) | (3,768,972 | ) | (106.6 | %) | (872,863 | ) | 23.2 | % | ||||||||||||
| 財産と設備を売却する収益 | 4,598,095 | 68.4 | % | — | 0.0 | % | 4,598,095 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 安物買い収益 | — | 0.0 | % | 1,189,512 | 33.6 | % | (1,189,512 | ) | (100.0 | %) | ||||||||||||||
| 購買力平価ローンを免除する | 588,534 | 8.8 | % | — | 0.0 | % | 588,534 | 100.0 | % | |||||||||||||||
| 利子支出 | (29,579 | ) | (0.4 | %) | (2,544 | ) | (0.1 | %) | 27,035 | 1062.7 | % | |||||||||||||
| その他の収入、純額 | 357,430 | 5.3 | % | (36,836 | ) | (1.0 | %) | 394,266 | 1070.3 | % | ||||||||||||||
| 所得税前収入 | 872,645 | 13.0 | % | (2,618,840 | ) | (74.0 | %) | 3,491,485 | 133.3 | % | ||||||||||||||
| 所得税を支給する | 7,600 | 0.1 | % | (403,030 | ) | (11.4 | %) | 410,630 | 101.9 | % | ||||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | 865,045 | 12.9 | % | $ | (2,215,810 | ) | (62.6 | %) | $ | 3,080,855 | 139.0 | % | |||||||||||
| · | 2021年11月30日までの3カ月間の連結収入は932，253ドル増加し，45.9%増の2，961，965ドルに達したが，2020年11月30日までの3カ月の合併収入は2，029，712ドルであった。2021年11月30日までの6カ月間の合併収入は3，183，943ドル増加し，90.0%増の6，721，140ドルであったが，2020年11月30日までの6カ月間は3，537，197ドルであった。この増加はアイスクリーム部門によって推進され、2021年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入はそれぞれ1，979，616ドルと4，935，371ドルであり、3ヶ月と6ヶ月の総収入の66.8%と73.4%を占めている。 |
| · | 2021年11月30日までの3カ月間の毛金利は54.7%に増加したが、2020年11月30日までの3カ月の毛金利は47.4%だった。2021年11月30日までの6カ月の毛金利は58.2%に増加したが、2020年11月30日までの6カ月の毛金利は44.4%であった。工場利用率と生産効率の向上，測定部門の製品組合せ転換によりアイスクリーム部門の表現が改善され，会社の毛金利を推進した。 |
| · | 2021年11月30日までの3カ月間の運営費は783，335ドル増加し，25.2%増の3892，728ドルであったが，2020年11月30日までの3カ月間の運営費は3，109，393ドルであった。2021年11月30日までの6カ月間の運営費は3，213，816ドル増加し，60.2%増の8，552，545ドルであったが，2020年11月30日までの6カ月の運営費は5，338，729ドルであった。この成長は主に2020年7月に買収されたAmple Hills業務に組み込まれているためである。 |
| · | 2021年11月30日までの3ヶ月間の純利益は2，482，849ドル、あるいは1株当たり完全希釈後の収益は0.65ドルだったが、2020年11月30日までの3ヶ月間の純損失(2，366，469ドル)、または1株当たり完全希釈後の収益(0.63ドル)であった。2021年11月30日までの6ヶ月間の純収益は865，045ドル、あるいは1株当たり完全希釈後収益は0.23ドルだったが、2020年11月30日までの6ヶ月間は純損失(2，215，810ドル)、あるいは1株当たり完全希釈後収益(0.59ドル)であった |
| · | 2021年11月30日までの6カ月間の資本支出は194，429ドルだったが、2020年11月30日までの6カ月の資本支出は258，371ドルだった。2021年11月30日までの6カ月間，2021年5月28日に開業した豊富山展望公園西部新小売店に111，798ドルを投資した。残りの82，631ドルはニューヨークブルックリンのRed Hook工場での設備アップグレードの支出の結果です。 |
26
肝心な会計政策
会社のキー会計政策は、2021年8月31日に証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年5月31日までの年次報告Form 10−Kで開示されている。2021年5月31日以降は何の変化もない。
経営成果に関する議論
同社はこれまで，バランサ部門と測定部門の2つの確定的な報告可能部門間の部門情報 を報告してきた。会社が2021年5月31日までの10-K表年次報告書で述べたように、会社は2020年11月22日に動的バランスシステム(“SBS”)事業を売却した。この実体は同社の既存バランサ部門のほとんどの業務活動を構成している。今回の売却後、経営陣は、2020年8月31日までの2021年第1四半期に豊満山荘の買収を完了するまで単一の報告可能部門を有することを決定した。豊富な山荘を買収した後、会社は2つの識別可能な報告部門を持っている：測定部門とアイスクリーム部門。上記の情報は，2021年11月30日までの3カ月と6カ月の計量部門とアイスクリーム部門の残高と活動を示している。
合併収入-2021年11月30日までの3カ月間の合併収入は932，253ドル、または45.9%増加して2，961，965ドル に達したが、2020年11月30日までの3ヶ月間の合併収入は2，029，712ドルであった。2021年11月30日までの6カ月間の合併収入は3，183，943ドル増加し，90.0%増の6，721，140ドルであったが，2020年11月30日までの6カ月間の合併収入は3，537，197ドルであった。増加はアイスクリーム部門によって推進され、2021年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入はそれぞれ1，979，616ドルと4，935，371ドルであり、3ヶ月と6ヶ月の総収入の66.8%と73.4%を占めている。
アイスクリーム細分化市場-アイスクリーム細分化市場はAplple Hills Acquisition，LLCの業務を含み、ニューヨーク、ニュージャージー、カリフォルニア州に位置する11つの独立した小売店のネットワークを介して、アイスクリームと関連製品の卸売と小売販売に集中している
アイスクリーム部門の収入は2021年11月30日までの3カ月間で820，627ドル増加し，70.8%増の1，979，616ドルに達したが，2020年11月30日までの3カ月の収入は1，158，989ドルであった。2021年11月30日までの6カ月間のアイスクリーム部門の収入は3，274，962ドル増加し，197.2%増の4，935，371ドルであったが，2020年11月30日までの6カ月間の収入は1，660，409ドルであった。この増加は主に2021年11月30日までの6ヶ月間のアイスクリーム部門全体の収入 を計上したが、一部は2020年7月9日に買収が発生したため、2020年11月30日までの6ヶ月の収入を計上したためである。また、同社は2021年5月28日に追加小売店を開設した。
測定部門 -測定部門は2つの主要な製品ラインを含む：Acuity製品ラインはレーザーに基づく距離測定とサイズ測定レーザーセンサーを含む；Xact製品ラインは超音波に基づく遠隔油タンク監視製品 とモノのインターネット環境下の市場の関連監視収入を含む。私たちの測定部門のほとんどの活動は北米で行われている
2021年11月30日までの3ヶ月間、部門収入は111，626ドル増加し、12.8%増の982，349ドルに達したが、2020年11月30日までの3ヶ月間、測定部門収入は870，723ドルであった。br}は2021年11月30日までの6ヶ月間、測定部門収入は91，019ドル減少し、減少幅は4.8%であり、1，785，769ドルに減少したが、2020年11月30日までの6ヶ月間、測定部門収入は1，876，788ドルであった。2021年11月30日までの3ヶ月間、増加は主にAcuityおよびXact製品の収入がそれぞれ119、208ドルおよび25，638ドル増加したが、Xact監視収入の28，625ドルまたは6.8%の減少によって相殺された。2021年11月30日までの6ヶ月間、この低下は、主にXact製品収入およびXact監視収入がそれぞれ97，438ドルおよび16，372ドル減少したが、他の収入およびAcuity収入によってそれぞれ13，806ドルおよび8，985ドル増加したためである。
27
2021年11月30日と2020年11月30日までの3ヶ月間、製品ライン別の収入はそれぞれ以下の通り
3ヶ月まで ヶ月 十一月三十日 | 同比変化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ | % | |||||||||||||
| 鋭敏度収入 | $ | 456,533 | $ | 337,325 | $ | 119,208 | 35.3 | % | ||||||||
| 実際の製品収入 | 120,051 | 94,413 | 25,638 | 27.2 | % | |||||||||||
| Xact-監視収入 | 391,508 | 420,133 | (28,625 | ) | (6.8 | %) | ||||||||||
| 他にも | 14,257 | 18,852 | (4,595 | ) | (24.4 | %) | ||||||||||
| 総計量部門収入 | $ | 982,349 | $ | 870,723 | $ | 111,626 | 12.8 | % | ||||||||
2021年11月30日と2020年11月30日までの6ヶ月間、測定部門の製品ライン別収入は以下の通り
6か月まで 十一月三十日 | 同比変化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | $ | % | |||||||||||||
| 鋭敏度収入 | $ | 712,658 | $ | 703,673 | $ | 8,985 | 1.3 | % | ||||||||
| 実際の製品収入 | 209,968 | 307,406 | (97,438 | ) | (31.7 | %) | ||||||||||
| Xact-監視収入 | 792,198 | 808,570 | (16,372 | ) | (2.0 | %) | ||||||||||
| 他にも | 70,945 | 57,139 | 13,806 | 24.2 | % | |||||||||||
| 総計量部門収入 | $ | 1,785,769 | $ | 1,876,788 | $ | (91,019 | ) | (4.8 | %) | |||||||
毛金利-アイスクリーム分部は2021年11月30日までの3カ月間の毛金利が55.8%に増加したのに対し、2020年11月30日までの3カ月分の毛利率は40.4%だった。2021年11月30日までの6カ月間のアイスクリーム業務の毛率は61.6%に増加したが、2020年11月30日までの6カ月の毛利率は41.0%だった。アイスクリーム部門の業績改善は，工場利用率と生産量の向上，より高い利益率の小売販売の季節的な増加によるものである。
2021年11月30日までの3カ月間の分部毛金利は52.6%に低下したが、2020年11月30日までの3カ月分の毛金利は56.8%となった。測定分部のbr}は2021年11月30日までの6カ月の毛金利を48.8%に増加させたが、2020年11月30日までの6カ月の毛金利は47.4%であった。評価部門利益率の向上はXact Monitor収入の高いパーセントによって推進された。
運営費−2021年11月30日までの3カ月間の運営費は783，335ドル，または25.2%増加して3，892，728ドルに達したが，2020年11月30日までの3カ月は3，109，393ドルであった。2021年11月30日までの6カ月間の運営費は3，213，816ドル増加し，60.2%増加し，2020年11月30日までの6カ月間の5，338，729ドルに比べて8，552，545ドル増加した。この成長は主に2020年7月に買収されたAmple Hills業務に組み込まれているためである。
2021年11月30日までの3ヶ月間、アイスクリーム部門の運営費用は631，278ドルまたは28.6%増加し、2，836，474ドルに達したが、2020年11月30日までの3ヶ月は2，205，196ドルであった。2021年11月30日までの6カ月間、アイスクリーム支部の運営費は3，019，255ドルから6，400，743ドル増加し、2020年11月30日までの6カ月間の3，381，488ドルより89.3%増加した。
2021年11月30日までの3カ月間，測定部門の運営費は152，057ドル増加し，16.8%増の1，056，254ドルであったが，2020年11月30日までの3カ月は904，197ドルであった。2021年11月30日までの6カ月間、部門運営費は194，561ドルまたは9.9%増加し、2，151，802ドルに増加したが、2020年11月30日までの6カ月は1，957，241ドルであった。運営費増加の原因は，測定業務を支援する会社の管理コストの増加と，専門費用の増加である。
物件および設備販売収益--2021年11月30日までの3カ月および6カ月以内に、当社は物件および設備販売収益を計4，598，095元記録した。この収益は2階建ての35，050平方メートルの家を売ったためだ。2020年12月に看板で販売されている工業団地の足元の建物と豊山関連の設備。2021年11月10日、同社は5，100，000ドルでこのポートランド28大通り北西2451号にあるビルの販売を完成しました。あるいは97210、純収益は4，723，346ドルです。
28
安物買収収益-2020年7月9日のAmple Hills買収に関連して、会社は最初の安物購入収益1，271，615ドルを確認し、総合経営報告書に他の収入の構成要素と記載した。駆け引き購入収益金額は、買収した純資産の推定公正価値が売り手とその大家に移転した価格の推定公正価値を超えることを表す。ASC 805による企業合併(“ASC 805”)、買収日に買収された純資産の公正価値を推定した。計量期間内に取得された買収日に関する事実および状況に関する追加情報により、会社は2021年5月31日までの年間132，807ドルの計量期間調整を計上し、確認された総安物購入収益を1，138，808ドルに減少させた。調整は主に買収後の買収日までに存在する状況に関する買収後の追加治癒支払いと関連しており、買収日までに古い買収在庫とみなされていることが確認された。注3-を参照豊かなHills事業さらなる議論に供する。調達価格配分は試算期間内の2021年5月31日に決定されており、これ以上の調整は行われない。
計量期間終了後，当社 は別途72，127ドルのレンタル権と公共事業保証金が正しく記録されていないことを確認した。そのため、当社は当該等預金に関する 及び期間外調整を記録し、それに応じて他の収入を増加させている。当社は、超過調整は、当社が以前に発表した任意の四半期や年度財務諸表にとって重要ではないと結論しました。
利息支出-2021年11月30日までの3ヶ月間の利息支出は18，303ドルですが、2020年11月30日までの3ヶ月の利息支出は1，285ドルです。2021年11月30日までの6カ月間の利息支出は29，579ドルだったが、2020年11月30日までの6カ月の利息支出は2，544ドルだった。
その他の収入(費用)、純-その他の収入、 純額は主に賃貸料収入、利息収入、その他の収入(費用)を含む。2021年11月30日までの3カ月の他の収入は173，274ドルだったが、2020年11月30日までの3カ月の他の収入(支出)は134，164ドルだった。2021年11月30日までの6カ月間の収入(支出)の純額は357，430ドルだったが、2020年11月30日までの6カ月の純額は36，836ドルだった。
2021年11月30日までの3カ月の利息収入は388ドルだったが、2020年11月30日までの3カ月の利息収入は2495ドルだった。2021年11月30日までの6カ月の利息収入は1，158ドルであるのに対し、2020年11月30日までの6カ月の利息収入は6，743ドルである。利息収入の変動は私たちの平均現金と投資残高レベルおよび金利変化の影響を受けます。
所得税−2021年11月30日までの3カ月と6カ月の有効税率はそれぞれ0.1%と0.6%だ。2020年11月30日までの3カ月と6カ月の有効税率はそれぞれ(0.1%)と(15.4%)， である。2021年11月30日と2020年11月30日までの3カ月間の総合純損失の実際の税率は連邦法定税率と異なり、主に繰延税資産評価支出の変化によるものである。2020年11月30日までの3ヶ月間、登録された税額優遇は安物の購入収益及び繰延税金項目の資産評価準備の変動と関係がある。
純収益 (損失)-2021年11月30日までの3ヶ月間の純利益は2，482，849ドル、または1株当たり完全希釈後の収益は0.65ドル。2020年11月30日までの3カ月間、純損失(2，366，469ドル)、または1株当たり完全希釈後収益(0.63ドル)となった。2021年11月30日までの6ヶ月間の純収益は865，045ドル、あるいは1株当たり完全希釈後収益は0.23ドルだったが、2020年11月30日までの6ヶ月間は純損失(2，215，810ドル)、あるいは1株当たり完全希釈後収益(0.59ドル)であった
29
新冠肺炎が更新される
同社は2021年11月30日現在、すべての製造施設と小売店が運営を開始している。新冠肺炎の流行期間中、当社は地方政府と衛生当局(世界保健機関と疾病管理·予防センターを含む)の許可とその他の指導を遵守してきた。同社は非常措置を講じ、実際に多くの資金を投入して、従業員を保護し、ウイルス伝播のリスクを低減しながら、許可された場合には可能な範囲で運営を継続している。これらの行動には、私たちの施設を追加的に清掃し、スタッフをずらし、社会的距離を強化するために視覚提示を取り入れ、マスクと手袋を提供し、私たちの製造·オフィス施設で日常健康検証を実施することが含まれている。私たちは予測可能な未来に、このような予防措置を維持する費用が増加し続けると予想する。私たちの職員たちと地域社会の健康と安全は私たちの最優先順位だ。
流動資金と資本資源
同社の運営資本は2021年11月30日現在262，606ドル から3，210，559ドル増加しているが，2021年5月31日現在の運営資本は2，947，953ドルである
2021年11月30日までの6カ月間の経営活動用現金純額は4，327，887ドルであったが，2020年11月30日までの6カ月間の経営活動用現金純額は2，783，686ドルであった。経営活動のための現金純額は、主に財産と設備収益4，598，095ドルを処分し、Paycheck保護計画(“PPP”)で得られたPPPローンの一部を免除した計588，534ドル、レンタル料、公共事業保証金、企業資源計画保証金が289，965ドル増加し、在庫が277，135ドル増加し、売掛金純額が230，540ドル増加したためである。これらの現金が使用される純収益は865，045ドル、減価償却と償却294，597ドル、非現金リースコスト159，248ドル、計算すべき負債と顧客預金の増加114，906ドル、株式報酬69，369ドル、売掛金の増加74，152ドル、前払い費用の減少64，136ドル と受取所得税の増加14，929ドルによって相殺される。
2021年11月30日までの6カ月間，投資活動が提供した現金純額は4，603，495ドルであったが，2020年11月30日までの6カ月間の投資活動で使用された現金純額は1，969，498ドルであった。2021年11月30日までの6ヶ月間、投資活動が提供した現金純額は、売却財産と設備の収益4，797，924ドルによって推進されたが、一部は財産と設備を購入した収益194，429ドルで相殺された2020年11月30日までの6カ月間の投資活動に使用された現金純額は、豊かな山荘の買収と関連治療コストの合計1，711，127ドル、および物件や設備の購入による258，371ドルによるものである。
融資活動が提供する現金純額は2021年11月30日までの6カ月間で264，476ドルだったが、2020年11月30日までの6カ月間で、融資活動が提供した現金純額は1，524，122ドルだった。融資活動が2021年11月30日までの6ヶ月間に提供した現金純額は免除されたため購買力平価、 により、当社に264，476ドルを返済し、当社が以前からこのローンで支払っていたローンとしました。2020年11月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供する現金純額 は、主に当社 が初めて購買力平価ローン2，059，556ドルを抽出して受け取った収益であり、購買力平価ローン合計264，476ドル、普通株 の合計234，517ドルおよび36，441ドルを支払う短期借入金で相殺された
経営陣は保有する販売先資産の売却を求めており、これが会社の流動資金源となる
私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物 に加えて、私たちが運営と融資活動から発生する現金は、予測可能な未来の現金需要 を満たすのに十分になると信じている。私たちはどんな重大な約束もなく、私たちの流動性や資本資源に重大な影響を及ぼす可能性のある重大な事件や状況も知らない。余剰購買力平価ローンを免除するか否かにかかわらず、会社は追加の現金の発生を求める可能性がある。このような努力は、以前に開示された不動産販売努力または追加融資を含むことができる。その後求められた株式融資は私たちの現在の株主に希釈効果をもたらす可能性がある。当社は上記の事項について 合意や了解を持っていません。
2021年8月7日、同社はシュミット工業に宛てた最高経営責任者Michael Zapataから承諾状(以下、承諾状)を受け取った。承諾書(Br)は、2022年11月30日までに、森特亜資本管理有限責任会社(“SCM”)またはその付属実体が必要に応じてシュミット社に追加資本を提供し、最大130万ドルに達し、会社の運営に利用できることを規定している。当社は2021年11月30日現在、この1，300，000ドルのいずれも要求または使用していません。
30
2021年8月2日、当社は最初のPPPローンの抽出免除を要求し、SBA要求に適合するファイルを提供し、免除を要求した金額 が要求に適合していることを証明した。2021年8月28日、当社はSBAからの支払い保護計画許し支払い通知を含む米国銀行からの書簡を受け取り、金額588，534ドルの最初のPPPローンの一部を引き出した。会社はローンを免除した日からPPPローンのすべての記録を6年間保留しなければならない。また、2021年度に最初の購買力平価融資を受けた後、同社は264，476ドルを返済した。2021年11月30日までの6ヶ月間、最初の購買力平価ローンの一部を免除したため、アメリカ銀行はこのbr支払いを会社に返却した。
経営を続ける企業
2021年11月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合財務諸表を作成する際に、経営陣は財務諸表発表日から1年以内に存在する状況や事件があるかどうかを評価し、会社の持続経営企業としての持続経営能力に大きな疑いを抱かせた。この評価を行う際には、私たちの財務状況と現金使用予測を含む、私たちの現在の状況を全面的に分析した。持続的な経営企業としての会社の能力を決定するための分析には、経営陣が今後12ヶ月以内に利用可能と予想される非会社が直接制御する現金源は含まれていない。同社はすでに重大な損失が発生しており、合併に基づいて利益を実現するのに十分な収入があることは証明されていない。また、会社は少なくとも1年間、運営損失 を発生させ続け、運営が利益を達成するまで追加融資が必要となる。これらの要因は、監査されていない簡明な連結財務諸表の発表日から少なくとも1年以内に経営を継続する能力を大きく疑う可能性がある。しかし、経営陣は、私たちの既存の現金と現金等価物、計画中の不動産資産の売却、サンティア資本管理会社の承諾書への私たちの訪問、そして任意のものを予想しています潜在的な追加株式融資は、少なくとも2023年1月まで、予想される運営レベルに資金を提供するのに十分であり、企業の持続的な経営企業としての能力に対する大きな疑いを緩和するであろう。
項目3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々がこれまで2021年5月31日までのForm 10−K年報第7 A項で報告した情報 と比較して，大きな変化はなかった。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、1934年の証券取引法(改正された“取引法”)に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするために、開示制御および手続き を維持する。我々の開示制御およびプログラムは、取引法に従って提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、管理層に適切に伝達されることを保証し、必要な開示についてタイムリーに決定するために、制御およびプログラムに限定されないが、これらに限定されない。いかなる開示制御やプログラム制度の有効性にも固有の限界があり、人為的な誤りの可能性や制御やプログラムを回避または凌駕する可能性がある。したがって， は効率的な開示制御やプログラムであってもその制御目標を実現するために合理的な保証しか提供できず，管理層はその判断を利用して可能な制御とプログラムのコスト-利得関係を評価しなければならない.
CEOおよび最高財務責任者(“CFO”)を含む会社経営陣の参加の下、本報告で述べた期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性について、br}ルール13 a−15(E)およびルール15 d−15(E)を評価した。この評価に基づき、CEOおよび財務官は、本報告でカバーされた期間が終了するまで、会社の開示制御および手順が、(1)取引所法案報告で開示を要求する情報をタイムリーに記録、処理、まとめ、報告することを効果的に確保できなかったと結論し、(2)必要な開示について決定するために、当社の経営陣に蓄積およびbr}を伝達した。
31
我々が先に2021年5月31日までの年次報告書10-K表の第9 A項で開示したように、経営陣は、職責分業の内部統制の設計と運営に欠陥があるため、財務報告の内部統制に重大な欠陥があると結論し、株式に基づく報酬、売掛金、売掛金、在庫、課税負債、販売税、費用分類、財産および設備減価償却、1株当たり純額および1株当たり収益の会計帳簿審査は無効であると結論した。我々は，本四半期報告10−Q/Aまでの期間終了時の実質的な弱点を救済している。
先に2021年5月31日までの年度のForm 10-K年度報告第br}9 A項に開示されているほか、経営陣が発見した誤りは、経営報告書に登録されていないいくつかの一般的および行政支出の会計処理、および豊かな山荘の買収に関連するある預金の不適切な確認に関連しており、総合的に考慮した後、2021年11月30日までの3ヶ月および6ヶ月の未審査総合財務諸表を再報告する必要がある。再記述のさらなる検討については、以前に発表された簡明な連結財務諸表を再記述する“付記2”を参照されたい。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、私たちの年度或いは中期財務諸表の重大な誤報 が合理的な可能性が適時に防止或いは発見されないようにする。重大な欠陥のため、私たちの最高経営責任者と財務責任者は、2021年11月30日まで、すなわち本報告がカバーする期間が終了した時点で、私たちの開示制御およびbr}手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。
物質的欠陥の救済
経営陣は発見された重大な欠陥について救済計画を立てた。経営陣は、このようなエラー陳述をより効果的かつタイムリーに発見するために、財務決済および報告手続きを強化するために、より多くの内部および外部会計リソースを利用している。その他の会計資源は、会社が2020年11月6日にPhilip BoscoをCFOに任命することを発表し、2020年12月1日から発効する。また，あるコンサルティング会社を招いて我々の内部制御 救済計画の策定と実施に協力した。
救済計画には、経営陣の評価と審査過程で使用される独立会計顧問の提案が含まれる。この救済計画は，決定された重大な欠陥を解決し，我々の全体的な制御環境を強化することを目的としている
本四半期報告には、当社の公認会計士事務所の財務報告内部統制に関する証明報告は含まれていません。2010年のウォールストリート改革·消費者保護法で採択された米国証券取引委員会規則によると、経営陣の報告は会社の公認会計士事務所の認証を受けない。
重大な欠陥があるにもかかわらず、本四半期報告に含まれるForm 10-Q表に含まれる合併財務諸表は、すべての重大な面で、米国公認会計基準に基づいて報告されている間の財務状況、経営成果、キャッシュフローを公平に反映していると考えている。
財務内部統制の変化 報告
当社は2021年5月31日までの会計年度にAmple Hills事業を買収した。経営陣は2021年11月30日現在、会計·財務部門の人員編成を拡大し、この新業務を社内全体の統制環境に統合している。また、経営陣は、内部統制環境を改善するために、適切な役割分担を確保するために、プロセスやプロセスを徹底的に検討した。経営陣は、2022年5月31日までの事業年度終了前にこれらの統合作業を完了する予定だ。
32
会社は2021年5月31日までの財政年度内に、市場に基づく株式報酬記録に誤りがあることを発見し、2021年5月31日までの総合貸借対照表、総合経営報告書、同期間までの総合株主権益変動表を調整した。
上記で議論した重大な弱点を除いて、 は上記の重大な弱点救済部分で述べた事項を含み、当社は2021年11月30日までの四半期内に財務報告の内部制御に大きな影響を与えたり、重大な影響を与える可能性のある財務報告の内部制御の変化が発生していない。
第2部-その他の資料
第1 A項。リスク要因
2021年5月31日までのForm 10−K年度報告第I部第1 A項で述べたリスク要因と比較して，以下に述べる 以外に大きな変化はなかった。また、2021年5月31日までの財政年度10-K年度報告第I部第1 A項に開示されたリスク要因と、内部統制設計の欠陥による重大な弱点の開示に関する第4項を参照してください。本10-Q/A表は、実際の結果またはイベントと会社またはその代表が行った任意の前向き陳述に含まれる結果またはイベントと大きく異なる要因を列挙するために、2021年11月30日までの3ヶ月および6ヶ月の制御および手順を参照してください。
私たちは財務報告書の内部統制における重大な欠陥を発見し、これらの欠陥はすでに私たちの財務諸表中の重大な誤報を招き、救済しなければならない。
私たちの経営陣はbrを構築し、私たちの財務報告を十分に内部統制する責任があります。会社が2021年5月31日までの財政年度の10-K表 と本10-Q/A表で開示したように、経営陣は財務報告の内部統制に適用される財務報告周期に関する大きな弱点を発見した。
重大な欠陥は、我々の年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告の内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせとして定義される。私たちの重大な弱点のため、経営陣は、私たちが財務報告書の内部統制に無効だと結論した。私たちはこのような重大な弱点を解決するための救済計画 に積極的に参加している。経営陣は、このようなエラー陳述をよりタイムリーかつ効率的に発見するために、財務決済および報告手続きを強化するために、より多くの内部および外部会計リソースを利用することを意図している。救済計画には，経営陣の評価と審査過程で使用される独立会計コンサルタントのアドバイス が含まれている。この救済計画は、確定された重大な弱点を解決し、環境に対する私たちの全体的なコントロールを強化することを目的としている。
私たちは財務報告の内部統制に重大な欠陥があり、これは私たちの財務結果を再説明することを要求します。もし私たちの救済措置が重大な弱点を補うのに十分でなければ、あるいは私たちの内部統制が将来的に他の重大な弱点や重大な欠陥を発見したり、発生したりすれば、私たちの連結財務諸表には重大なミスが含まれている可能性があり、私たちは私たちの財務結果を再報告することを要求されるかもしれません。私たちがすでに取って計画した措置が発見された重大な弱点を補うことを保証することはできません。または は、財務報告を実施し、維持したり、これらの制御を回避する十分な内部統制ができなかったことによって、追加的な重大な弱点や財務業績が再記述されないことを保証できません。さらに、私たちが私たちの制御およびプログラムを強化することに成功したとしても、これらの制御およびプログラムは、将来的には、違反またはエラーを防止または識別し、または私たちの財務諸表の開示を促進するのに十分ではない可能性がある。
33
私たちは財務報告書の内部統制に重大な欠陥があるので、私たちは訴訟と他のリスクに直面するかもしれない。
当社はすでに、2021年8月31日から2022年2月28日までの会計期間中の監査されていない簡明財務諸表を再報告する意向を開示した。財務報告の内部統制において発見された重大な弱点、再記述、会社が適切な報告期間内に発生できなかったいくつかの負債および支出に関する調整、および米国証券取引委員会または他の機関が提出または将来提起する可能性のある他の事項のために、連邦および州証券法を引用するクレーム、再記述による契約クレームまたは他のクレーム、および財務報告および財務諸表作成の内部統制に大きな弱点がある可能性がある潜在的な訴訟または他の紛争に直面する可能性がある。私たちは今後このような訴訟や紛争が起こらないという保証がない。このような訴訟や紛争は、勝訴するか否かにかかわらず、我々の業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
| 展示品 | 説明する |
| 31.1 | 2002年“サバンズ-オクスリ法案”302節で可決された“米国法典”第18編1350条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
| 31.2 | 2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
| 32.1 | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。 |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメント。 |
| 101.衛生署署長 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
| 101.CAL | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| 101.LAB | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
| 101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
| 101.DEF | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
34
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者が登録者を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
| シュミット工業です。 | |||
| (登録者) | |||
| 日付： | 2022年10月12日 | /s/フィリップ·ボスコ | |
| フィリップ·ボスコ最高財務責任者 | |||
35