米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
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1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
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四半期終了時について |
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または |
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1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
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からへの移行期間について |
コミッションファイル番号
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(法人設立の様子) |
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(身分証明書) |
(
www.microsoft.com/investor
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同法第12条 (b) に従って登録された証券： |
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各クラスのタイトル |
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トレーディングシンボル |
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登録した取引所の名前 |
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同法第12条 (g) に従って登録された証券： |
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[なし] |
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登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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アクセラレーテッド・ファイラー☐ |
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非加速ファイラー☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
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クラス |
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2022年1月20日時点で素晴らしいです |
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普通株式、$ |
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マイクロソフトコーポレーション
フォーム 10-Q
2021年12月31日に終了した四半期について
インデックス
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ページ |
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第一部。 |
財務情報 |
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アイテム 1. |
財務諸表 |
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a) |
2021年12月31日と2020年に終了した3か月と6か月の損益計算書 |
3 |
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b) |
2021年12月31日および2020年12月31日に終了した3か月および6か月の包括損益計算書 |
4 |
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c) |
2021年12月31日および2021年6月30日現在の貸借対照表 |
5 |
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d) |
2021年12月31日と2020年に終了した3か月と6か月のキャッシュフロー計算書 |
6 |
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e) |
2021年12月31日および2020年12月31日に終了した3か月および6か月の株主資本計算書 |
7 |
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f) |
財務諸表に関する注記 |
8 |
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g) |
独立登録公認会計士事務所の報告書 |
30 |
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アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
31 |
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アイテム 3. |
市場リスクに関する定量的・質的開示 |
48 |
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アイテム 4. |
統制と手続き |
48 |
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第二部 |
その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
49 |
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アイテム 1A. |
リスク要因 |
49 |
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アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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アイテム 6. |
展示品 |
65 |
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署名 |
66 |
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2
パート I
アイテム 1
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
損益計算書
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（百万単位、1株あたりの金額を除く）（未監査） |
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3 か月が終了 |
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6 か月間終了 |
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2021 |
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2021 |
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2020 |
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収益: |
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プロダクト |
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サービスおよびその他 |
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収益コスト: |
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プロダクト |
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サービスおよびその他 |
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総収益コスト |
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売上総利益 |
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研究開発 |
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セールスとマーケティング |
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一般管理と管理 |
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営業利益 |
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所得税引当金 |
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一株当たり利益: |
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希釈 |
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加重平均発行済株式数: |
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ベーシック |
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希釈 |
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添付の注記を参照してください。
3
パート I
アイテム 1
総合損益計算書
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(百万単位) (未監査) |
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3 か月が終了 |
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6か月が終わりました |
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当期純利益 |
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その他の包括利益（損失）（税引後） |
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デリバティブに関連する純増減額 |
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投資に関連する純増減額 |
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翻訳の調整とその他 |
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その他の包括利益 (損失) |
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包括利益 |
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添付の注記を参照してください。
4
パート I
アイテム 1
貸借対照表
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(百万単位) (未監査) |
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12月31日 |
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6月30日 |
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資産 |
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流動資産: |
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現金および現金同等物 |
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短期投資 |
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現金、現金同等物、および短期投資の合計 |
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売掛金、貸倒引当金を差し引いたもの $ |
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インベントリ |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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資産および設備、減価償却累計額を差し引いたもの $ |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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株式投資 |
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グッドウィル |
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無形資産、純額 |
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その他の長期資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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流動負債: |
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買掛金 |
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長期債務の現在の部分 |
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未払報酬 |
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短期所得税 |
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短期的な未収収収入 |
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その他の流動負債 |
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流動負債合計 |
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長期債務 |
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長期所得税 |
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長期未収収益 |
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繰延所得税 |
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オペレーティングリース負債 |
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その他の長期負債 |
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負債総額 |
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コミットメントと不測の事態 |
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株主資本: |
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普通株式と払込資本金 — 承認済み株式 |
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利益剰余金 |
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その他の包括利益の累計 |
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株主資本の総額 |
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負債総額と株主資本 |
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添付の注記を参照してください。
5
パート I
アイテム 1
キャッシュフロー計算書
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(百万単位) (未監査) |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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株式ベースの報酬費用 |
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資金調達 |
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負債の返済 |
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普通株式の買戻し |
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投資 |
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資産および設備への追加 |
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取得した現金を差し引いた企業の買収、および無形資産およびその他の資産の購入 |
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投資の購入 |
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投資の満期 |
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投資の売却 |
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現金および現金同等物に対する為替レートの影響 |
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現金および現金同等物、期初 |
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添付の注記を参照してください。
6
パート I
アイテム 1
株主の持分計算書
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（百万単位、1株あたりの金額を除く）（未監査） |
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3 か月が終了 12 月 31 日, |
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6 か月間終了 12月31日 |
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普通株式と払込資本 |
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残高、期初 |
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添付の注記を参照してください。
7
パート I
アイテム 1
財務諸表の注記
(未監査)
注1 — 会計方針
会計原則
当社の未監査の中間連結財務諸表と添付の注記は、アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。経営陣の見解では、未監査の中間連結財務諸表には、提示された中間期間の業績を公正に表示するために必要な通常の経常的な性質の調整がすべて反映されています。中間成績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。このフォーム10-Qに含まれる情報は、2021年7月29日に米国証券取引委員会（「SEC」）に提出されたマイクロソフトコーポレーション2021会計年度フォーム10-Kに含まれる情報と併せて読む必要があります。
統合の原則
連結財務諸表には、マイクロソフト社とその子会社の勘定が含まれています。会社間取引と残高は廃止されました。
見積もりと仮定
財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を立てる必要があります。見積もりや前提条件の例としては、収益の認識のため、履行義務の履行の性質と時期の決定、履行義務の単独販売価格（「SSP」）の決定、変動対価、製品の返品や返金などの義務、不測の事態、製品保証、報告単位の営業権や無形資産の公正価値および/または潜在的な減損など、製品のライフサイクル、私たちの耐用年数の決定などがあります。有形資産と無形資産、貸倒引当金、当社の在庫の市場価値と需要、株式ベースの報酬没収率、当社製品の技術的実現可能性がいつになったか、連結財務諸表または納税申告書で認識されている不確実な税務上の立場がもたらす潜在的な結果、投資の減損の時期と額の決定。実際の結果と結果は、COVID-19による現在の経済環境の不確実性を含むリスクと不確実性により、経営陣の見積もりや仮定と異なる場合があります。
金融商品
投資
購入日の満期が3か月以内の流動性の高い利息獲得投資はすべて現金同等物とみなされます。これらの投資の公正価値は、帳簿価額とほぼ同じです。一般的に、当初の満期が3か月を超え、残りの満期が1年未満の投資は短期投資として分類されます。満期が1年を超える投資は、流動性が高く、市場性のある有価証券は現在の事業に利用できる現金の投資であるため、短期投資として分類される場合があります。
負債投資は売却可能として分類され、実現損益は特定の識別方法で記録されます。信用損失や減損を除く公正価値の変動は、その他の包括利益に記録されます。公正価値は、公開されている市場情報または経営陣が決定したその他の見積もりに基づいて計算されます。投資のコストが公正価値を超える場合、一般的な市況、債務証書発行者の信用の質、公正価値がコストよりどの程度低いかなどを評価します。信用損失を判断するために、入手可能な量的および質的な証拠を考慮した体系的な方法論を採用しています。さらに、投資先の財政状態や事業見通しに関連する特定の不利な状況を考慮します。当社が有価証券を売却する予定がある場合、または回復前に有価証券を売却する必要が生じる可能性が高い場合は、公正価値が費用を下回った場合は、その他の収益（費用）、純額の減損費用として計上され、投資における新しい費用基準が確立されます。市場、業界、および/または投資先の状況が悪化した場合、将来減損を被る可能性があります。
8
パート I
アイテム 1
公正価値が容易に決定できる株式投資は 測定しました公正な価値で. 公正価値を容易に決定できない株式投資は 測定しました 持分法を使いますまたは調整後の原価で測定しています 観察可能 価格の変動または減損 (代替測定と呼ばれます)。私たちは質的評価を行います 定期的十分な指標があれば、障害を基礎にして認識してください投資の公正価値が帳簿価額よりも低いこと。 の変更値 ですに記録されていますその他の収入 (費用)、純額.
デリバティブ
デリバティブ商品は、資産または負債として認識され、公正価値で測定されます。デリバティブの公正価値の変動の会計処理は、デリバティブの使用目的とそれに伴う指定によって異なります。
公正価値ヘッジとして指定されているデリバティブ商品の場合、損益はヘッジ対象項目の損益を相殺してその他の収益（費用）に計上されます。有効性の評価から除外されたヘッジ要素を表す損益は、その他の収益（費用）（純額）に計上されます。
キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の場合、損益は最初に他の包括利益の構成要素として報告され、その後、対応するヘッジ項目を差し引いたその他の収益（費用）に計上されます。有効性の評価から除外されたヘッジ要素を表す損益は、その他の収益（費用）、純額に計上されます。
ヘッジとして指定されていないデリバティブ商品の場合、公正価値の変動による損益は、主にその他の利益（費用）（純額）に計上されます。
公正価値測定
当社は、特定の資産および負債を公正価値で会計処理します。以下の階層は、公正価値の測定に使用されるインプットが市場でどの程度観察可能であるかに基づいて、公正価値の3つのレベルを示しています。公正価値測定全体にとって重要な最低レベルのインプットに基づいて、それぞれの公正価値測定値をこれら3つのレベルのいずれかに分類しています。これらのレベルは以下のとおりです。
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レベル 1—インプットは、活発な市場における同一の商品の未調整相場価格に基づいています。当社のレベル1投資には、米国政府証券、普通株および優先株式、投資信託が含まれます。当社のレベル1デリバティブ資産および負債には、取引所で活発に取引されている資産および負債が含まれます。 |
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レベル 2—インプットは、活発な市場における類似商品の相場価格、活発ではない市場での同一または類似商品の相場価格、およびモデルベースの評価手法（ブラックショールズモデルなど）に基づいており、すべての重要なインプットが市場で観察可能であるか、資産または負債のほぼ全期間にわたる観察可能な市場データによって裏付けられます。該当する場合、これらのモデルは将来のキャッシュフローを予測し、金利曲線、クレジットスプレッド、外国為替レート、通貨の先物価格とスポット価格など、市場に基づいて観察可能なインプットを使用して、将来のキャッシュフローを予測し、将来の金額を現在価値に割り振ります。私たちのレベル2投資には、コマーシャルペーパー、預金証書、米国政府機関証券、外国国債、住宅ローンおよび資産担保証券、社債と債券、地方証券が含まれます。当社のレベル2のデリバティブ資産と負債には、特定の店頭先渡契約、オプション契約、スワップ契約が含まれます。 |
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レベル 3— インプットは一般的に観察不可能で、通常、市場参加者が資産や負債の価格設定に使用するであろう仮定に関する経営陣の見積もりを反映しています。したがって、公正価値は、オプション価格モデルや割引キャッシュフローモデルなどのモデルベースの手法を使用して決定されます。当社のレベル3の資産と負債には、社債や債券、地方証券、のれんや無形資産への投資が含まれます（減損費用により公正価値で記録されている場合）。モデルで使用されている観察不可能なインプットは、資産と負債の公正価値にとって重要です。 |
私たちは、公正価値を容易に決定できないまま、非経常的に株式投資を測定します。これらの投資の公正価値は、入手可能な最良の情報を用いた評価手法に基づいて決定されます。これには、相場市場価格、市場比較値、割引後のキャッシュフロー予測が含まれる場合があります。
その他の流動金融資産および流動金融負債の公正価値は、帳簿価額に近いものです。
9
パート I
アイテム 1
契約残高とその他の売掛金
2021年12月31日と2021年6月30日の時点で、サプライヤーから支払われるべきその他の売掛金は $でした
2021年12月31日と2021年6月30日の時点で、貸倒引当金を差し引いた長期売掛金は、$でした。
特定のお客様に、限られた数の国の融資プログラムを通じて当社のソフトウェア製品およびサービスを購入するオプションを提供するときに、融資売掛金を計上します。2021年12月31日および2021年6月30日の時点で、当社の融資売掛金、純額は$でした
最近の会計ガイダンス
所得税の会計処理
2019年12月、FASBは所得税の会計処理を簡素化する新しい基準を発表しました。このガイダンスでは、期間内税配分のアプローチ、中間期間の所得税の計算方法、持分法投資と外国子会社の所有権の変更に関連する外部基準差異に対する繰延税金負債の計上に関連する特定の例外が排除されています。このガイダンスでは、フランチャイズ税や制定された税法や税率の変更の会計処理を簡素化し、のれんの課税基準の強化につながる取引の会計処理も明確にします。2021年7月1日に発効した基準を採用しました。この基準の採用は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えませんでした。
注2 — 1株当たりの利益
1株当たりの基本利益（「EPS」）は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。希薄化後EPSは、加重平均普通株式数に、自己株式法による期間中に発行された希薄化可能な普通株式の影響を加えたものに基づいて計算されます。希薄化の対象となる可能性のある普通株式には、発行済みストックオプションおよび株式報奨が含まれます。
基本EPSと希釈EPSの成分は次のとおりです。
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（百万単位、1株当たり利益を除く） |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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2021 |
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2020 |
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普通株主に利用可能な純利益（A） |
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$ |
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$ |
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普通株式の加重平均発行済株式 (B) |
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株式ベースの報奨の希薄化効果 |
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普通株式および普通株式同等物 (C) |
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一株当たり利益 |
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ベーシック (A/B) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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希釈後 (A/C) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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希薄化後EPSの計算から除外された希薄化防止型株式ベースの報奨は、提示された期間中は重要ではありませんでした。
10
パート I
アイテム 1
注3 — その他の収益（費用）、純額
その他の収益（費用）の構成要素（純額）は次のとおりです。
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(百万単位) |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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利息および配当収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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支払利息 |
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( |
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( |
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( |
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投資による純認識利益 |
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デリバティブの純利益（損失） |
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外貨再測定による純利益（損失） |
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) |
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その他、純額 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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投資による純認識利益（損失）
債務投資の純認識利益（損失）は次のとおりです。
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(百万単位) |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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売却可能有価証券の売却による実現利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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売却可能有価証券の売却による実現損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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減損および信用損失引当金 |
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( |
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( |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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株式投資の純認識損益（損失）は次のとおりです。
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(百万単位) |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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2021 |
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売却した投資の純実現利益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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まだ保有している投資の純未実現利益 |
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投資の減損 |
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( |
) |
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( |
) |
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合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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11
パート I
アイテム 1
注4 — 投資
投資コンポーネント
投資の構成要素は次のとおりです。
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(百万単位) |
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公正価値 レベル |
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調整済み コストベース |
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未実現 利益 |
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未実現 損失 |
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録音済み 基礎 |
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現金 と現金 同等物 |
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短期 投資 |
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エクイティ 投資 |
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2021年12月31日 |
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その他の包括利益に計上される公正価値の変動 |
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コマーシャル・ペーパー |
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レベル 2 |
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$ |
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|
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$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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預金証書 |
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レベル 2 |
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米国政府証券 |
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レベル 1 |
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( |
) |
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米国政府機関証券 |
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レベル 2 |
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( |
) |
|
|
|
|
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外国国債券 |
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レベル 2 |
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( |
) |
|
|
|
|
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住宅ローンおよび資産担保証券 |
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レベル 2 |
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( |
) |
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|
|
|
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社債と債券 |
|
レベル 2 |
|
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|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
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社債と債券 |
|
レベル 3 |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
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地方証券 |
|
レベル 2 |
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
地方証券 |
|
レベル 3 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
( |
) |
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負債投資総額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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|
純利益に計上される公正価値の変動 |
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株式投資 |
|
レベル 1 |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
株式投資 |
|
その他 |
|
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株式投資総額 |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
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現金 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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デリバティブ、純額 (a) |
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||||||||||||||
|
合計 |
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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12
パート I
アイテム 1
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(百万単位) |
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公正価値 レベル |
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調整済み コストベース |
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未実現 利益 |
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未実現 損失 |
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録音済み 基礎 |
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現金 と現金 同等物 |
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短期 投資 |
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エクイティ 投資 |
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2021年6月30日 |
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その他の包括利益に計上される公正価値の変動 |
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コマーシャル・ペーパー |
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レベル 2 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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預金証書 |
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レベル 2 |
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米国政府証券 |
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レベル 1 |
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( |
) |
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米国政府機関証券 |
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レベル 2 |
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外国国債券 |
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レベル 2 |
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( |
) |
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住宅ローンおよび資産担保証券 |
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レベル 2 |
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( |
) |
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社債と債券 |
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レベル 2 |
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( |
) |
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社債と債券 |
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レベル 3 |
|
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地方証券 |
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レベル 2 |
|
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|
地方証券 |
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レベル 3 |
|
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( |
) |
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負債投資総額 |
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純利益に計上される公正価値の変動 |
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|
株式投資 |
|
レベル 1 |
|
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$ |
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|
$ |
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$ |
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株式投資 |
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その他 |
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株式投資総額 |
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$ |
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$ |
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現金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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デリバティブ、純額 (a) |
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合計 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
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$ |
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(a) |
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上の表で「その他」として示されている株式投資には、持分法を使用して測定したり、観察可能な価格変動や減損を調整して費用で測定したりする公正価値のない投資、および公正価値階層には分類されていない、実用的な手段として純資産価値を使用して公正価値で測定される投資が含まれます。2021年12月31日と2021年6月30日の時点で、目に見える価格変動や減損を調整して原価で測定した、すぐに決定できる公正価値のない株式投資は、$でした。
債務投資の含み損失
未実現損失が12か月未満および12か月以上継続している債務投資とそれに関連する公正価値は次のとおりです。
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12 か月未満 |
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12 か月以上 |
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合計 |
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|||||||||||
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|||||||||||
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(百万単位) |
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公正価値 |
|
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未実現 |
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公正価値 |
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未実現 |
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合計 |
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2021年12月31日 |
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米国政府および政府機関証券 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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外国国債券 |
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( |
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( |
) |
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( |
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住宅ローンおよび資産担保証券 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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社債と債券 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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地方証券 |
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( |
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合計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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13
パート I
アイテム 1
|
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12 か月未満 |
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|
12 か月以上 |
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合計 |
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||||||||||
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|||||||||||
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|
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|||||||||||
|
(百万単位) |
|
|
公正価値 |
|
|
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未実現 |
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|
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公正価値 |
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未実現 |
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合計 |
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2021年6月30日 |
|
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米国政府および政府機関証券 |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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外国国債券 |
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住宅ローンおよび資産担保証券 |
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社債と債券 |
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地方証券 |
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合計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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確定利付証券の含み損は、主に金利の変動によるものです。経営陣は、入手可能なエビデンスを評価した結果、残っている未実現損失が減損であるとは考えていません。
債務投資満期
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(百万単位) |
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調整済み コストベース |
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推定 公正価値 |
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2021年12月31日 |
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期限が1年以内 |
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$ |
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$ |
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1年後から5年後に期限切れ |
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5年後から10年後の期限 |
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|
10 年後に期限切れ |
|
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合計 |
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$ |
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注5 — デリバティブ
デリバティブ商品を使用して、外貨、金利、株価、信用に関連するリスクを管理し、投資収益率を高め、ポートフォリオの多様化を促進します。デリバティブを保有する当社の目標には、これらのエクスポージャーによる経済的影響を可能な限り効果的に軽減し、排除し、効率的に管理することが含まれます。当社のデリバティブプログラムには、ヘッジ会計処理の対象となる戦略と対象とならない戦略の両方が含まれています。
外国通貨
予測される特定の取引、資産、負債は外貨リスクにさらされています。外貨ヘッジポジションの経済的効果を最大化するために、外貨エクスポージャーを毎日監視しています。
米ドル建て以外の特定の投資に関連する外貨リスクは、公正価値ヘッジ手段として指定されている外国為替先渡契約を使用してヘッジされます。特定のユーロ建て債務に関連する外貨リスクは、キャッシュフローヘッジ手段として指定されている外国為替先渡契約を使用してヘッジされます。
ヘッジ手段として指定されていない特定のオプションや先物は、特定の貸借対照表金額における為替レートの変動を管理したり、その他の外貨エクスポージャーを管理したりするためにも使用されます。
金利
特定の固定金利債務に関連する金利リスクは、固定金利を変動金利に効果的に転換するための公正価値ヘッジ手段として指定されている金利スワップを利用してヘッジされます。
14
パート I
アイテム 1
当社の債券ポートフォリオで保有する有価証券は、その満期に応じてさまざまな金利リスクにさらされます。当社では、上場オプションや先物契約、店頭スワップ契約、オプション契約を使用して、特定の広範な債券指数と相関する経済的リターンを達成するために、債券ポートフォリオの平均満期を管理しています。。これらの契約です じゃない ヘッジ手段として指定に含まれている “Oその他の契約」テーブル内以下。
エクイティ
当社の株式投資ポートフォリオで保有する有価証券は、市場価格リスクの影響を受けます。時には、オプション、先物、スワップ契約を保有することがあります。これらの契約はヘッジ手段として指定されておらず、以下の表の「その他の契約」に含まれています。
クレジット
当社の債券ポートフォリオは多様化しており、主に投資適格証券で構成されています。幅広い指標に対するクレジット・エクスポージャーを管理し、ポートフォリオの多様化を促進するために、クレジット・デフォルト・スワップ契約を採用しています。これらの契約はヘッジ手段として指定されておらず、以下の表の「その他の契約」に含まれています。
信用リスク関連のコンティンジェント・フィーチャー
デリバティブ商品に関する取引相手契約の中には、発行済みおよび未払いの長期無担保債務が投資適格の信用格付けを維持することを義務付け、最低流動性を米ドルに維持することを要求する条項が含まれています。
次の表は、米ドル換算で測定された当社の未払いのデリバティブ商品の想定金額を示しています。
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(百万単位) |
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12月31日 2021 |
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6月30日 2021 |
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ヘッジング商品に指定 |
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購入した外国為替契約 |
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$ |
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外国為替契約の売却 |
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購入した金利契約 |
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ヘッジング商品には指定されていません |
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購入した外国為替契約 |
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外国為替契約の売却 |
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購入したその他の契約 |
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その他の契約が売却されました |
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15
パート I
アイテム 1
デリバティブ商品の公正価値
次の表は、当社のデリバティブ商品を示しています。
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デリバティブ |
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デリバティブ |
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デリバティブ |
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デリバティブ |
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(百万単位) |
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資産 |
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負債 |
|
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資産 |
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負債 |
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|||
|
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12月31日 2021 |
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6月30日 2021 |
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||||||||||
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ヘッジング商品に指定 |
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外国為替契約 |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
金利契約 |
|
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ヘッジング商品には指定されていません |
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外国為替契約 |
|
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( |
) |
|
|
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|
|
( |
) |
|
その他の契約 |
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
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|
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デリバティブの総額 |
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( |
) |
|
|
|
|
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( |
) |
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貸借対照表で相殺されたデリバティブの総額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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現金担保を受け取った |
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( |
) |
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( |
) |
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|
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デリバティブの純金額 |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
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として報告されました |
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短期投資 |
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$ |
|
|
|
$ |
0 |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
0 |
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その他の流動資産 |
|
|
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|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
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|
その他の長期資産 |
|
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|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
その他の流動負債 |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
その他の長期負債 |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
0 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
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合計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
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当社が相殺することを選択した法的強制力のあるマスターネッティング契約の対象となる総デリバティブ資産および負債は、米ドルでした
次の表は、当社のデリバティブ商品の公正価値を総額ベースで示しています。
|
(百万単位) |
|
レベル 1 |
|
|
|
レベル 2 |
|
|
レベル 3 |
|
|
合計 |
|
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|
|
|
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|
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|
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|||
|
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
2021年12月31日 |
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|
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デリバティブ資産 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
デリバティブ負債 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
2021年6月30日 |
|
|
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デリバティブ資産 |
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デリバティブ負債 |
|
|
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( |
) |
|
|
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|
( |
) |
|
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|
|
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|
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|
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|
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|
|
16
パート I
アイテム 1
その他の収益（費用）に計上されたデリバティブ商品の利益（損失）、純額は以下の通りです：
|
(百万単位) |
|
3 か月が終了 12月31日 |
|
|
|
6 か月間終了 12月31日 |
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|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公正価値ヘッジ手段として指定されています |
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|
|
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外国為替契約 |
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|
デリバティブ |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
ヘッジアイテム |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
有効性評価から除外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金利契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
ヘッジアイテム |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュフローヘッジ手段として指定されています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外国為替契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益の累積から再分類された金額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ヘッジング商品には指定されていません |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外国為替契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結包括損益計算書に計上されたデリバティブ商品の税引後利益（損失）は次のとおりです。
|
(百万単位) |
|
3 か月が終了 12月31日 |
|
|
|
6 か月間終了 12月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュフローヘッジ手段として指定されています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外国為替契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有効性評価に含まれる |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ノート 6—インベントリ
インベントリの構成要素は次のとおりです。
|
(百万単位) |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
12月31日 2021 |
|
|
6月30日 2021 |
|
||
|
|
|
|
||||||
|
原材料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
作業中 |
|
|
|
|
|
|
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|
完成品 |
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注7 — 企業結合
ゼニマックス・メディア株式会社
オン
17
パート I
アイテム 1
の の配分 購入価格 グッドウィルにだった 完了しました 2021年12月31日現在。
|
(百万単位) |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
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|
現金および現金同等物 |
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$ |
|
|
|
グッドウィル |
|
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
|
|
その他の資産 |
|
|
|
|
|
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その他の負債 |
|
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( |
) |
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
合計 |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Goodwillは、当社のモア・パーソナル・コンピューティング部門に割り当てられました。この好感は主に、ZeniMaxの統合によって達成されると予想される相乗効果の増加によるものでした。のれんはいずれも所得税控除の対象にはならないと予想されます。
取得した無形資産に割り当てられた購入価格の詳細は次のとおりです。
|
(百万単位) |
|
金額 |
|
加重 平均寿命 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
テクノロジーベース |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
マーケティング関連 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||
|
合計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ニュアンス・コミュニケーションズ株式会社
オン
注8 — のれん
のれん帳簿価額の推移は次のとおりです。
|
(百万単位) |
|
6月30日 2021 |
|
|
買収 |
|
|
その他 |
|
|
12月31日 2021 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
|
生産性とビジネスプロセス |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
インテリジェントクラウド |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他のパーソナルコンピューティング |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得した資産と引き受けた負債の評価期間は、取得日時点で存在していた事実と状況に関する情報が入手可能になり次第終了しますが、12か月を超えないようにしてください。購入価格配分の調整により、調整が決定される期間中にのれんに割り当てられる金額を変更する必要がある場合があります。
外貨換算や購買会計の調整によるのれん金額の変動は、上の表に「その他」として表示されます。また、「その他」には、事業処分や組織再編によるセグメント間の異動（該当する場合）も含まれます。
18
パート I
アイテム 1
ノート 9—無形資産
無形資産の構成要素はすべて有期であり、次のとおりです。
|
(百万単位) |
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネット |
|
|
グロス |
|
|
累積 |
|
|
ネット 持ち運び 金額 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
12月31日 2021 |
|
|
6月30日 2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
テクノロジーベース |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
顧客関連 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
マーケティング関連 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
契約ベース |
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
合計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無形資産の償却費用は $
次の表は、2021年12月31日時点で保有されている無形資産に関連する将来の推定償却費用の概要です。
|
(百万単位) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6月30日に終了する年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
2022年 (2021年12月31日に終了した6か月を除く) |
|
$ |
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
その後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
19
パート I
アイテム 1
ノート 10—借金
負債の構成要素は次のとおりです。
|
（百万単位、暦年ごとの発行額） |
|
満期 (暦年) |
|
記載された利息 レート |
|
|
実効利益 レート |
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12 月 31 日, 2021 |
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6月30日 2021 |
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ヘッジ公正価値調整 (b) |
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債務交換プレミアム (a) |
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負債総額 |
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長期債務の現在の部分 |
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長期債務 |
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(a) |
に2021年3月と2020年6月、割増価格で既存の負債の一部を現金と満期が長い新規負債と交換しました。保険料は、新しい負債の条件に合わせて償却されます。 |
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(b) |
固定金利債務に関連する金利スワップの詳細については、注記5「デリバティブ」を参照してください。 |
2021年12月31日と2021年6月30日の時点で、長期債務の推定公正価額は、当期分を含めて、$でした
上記の表の負債は、優先無担保債務で構成されており、当社の他の未払い債務と同等です。利息は半年ごとに支払われますが、ユーロ建ての負債は毎年支払われます。
次の表は、当社の長期債務の満期をまとめたものです現在の部分を含め、2021年12月31日現在：
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(百万単位) |
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6月30日に終了する年度 |
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2022年 (2021年12月31日に終了した6か月を除く) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後 |
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合計 |
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20
パート I
アイテム 1
ノート 11—所得税
実効税率
当社の実効税率は
2022会計年度の第1四半期に、特定の無形資産をプエルトリコの子会社から米国に移転しました。無形資産の譲渡の結果、$がかかりました
2021年12月31日に終了した3か月および6か月間、当社の実効税率は米国連邦法定税率よりも低くなりました。これは主に、アイルランドの海外地域事業センターを通じて当社の製品とサービスを生産および流通させたことにより外国の管轄区域でより低い税率で課税された収益、株式ベースの報酬に関連する税制上の優遇措置、および2021年12月31日に終了した6か月間の無形資産の譲渡に関連する純所得税制上の優遇措置によるものです。
不確実な税務上の立場
2021年12月31日と2021年6月30日の時点で、未承認の税制上の優遇措置やその他の所得税負債は $
内国歳入庁（「IRS」）の監査の一部を課税年度に和解しました
2021年12月31日現在、IRSの監査で未解決の主な問題は移転価格に関するもので、問題が解決されると当社の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。私たちは、不測の事態に備えての所得税手当は十分だと考えています。未解決の主要な移転価格問題についての評価案は受け取っておらず、今後12か月以内にこれらの問題が最終的に解決される見込みはありません。現在入手可能な情報によると、今後12か月以内にこれらの問題による税務上の不測の事態が大幅に増減するとは考えていません。
当社は、米国外の多くの法域で所得税の対象となっています。特定の法域における当社の事業は、引き続き課税年度の審査の対象となります。
注記 12 — 前受収入
セグメント別の前受収益は次のとおりです。
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(百万単位) |
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12月 31, 2021 |
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6月30日 |
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生産性とビジネスプロセス |
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インテリジェントクラウド |
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その他のパーソナルコンピューティング |
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合計 |
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21
パート I
アイテム 1
前受収益の推移は次のとおりです。
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(百万単位) |
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2021年12月31日に終了した6か月間 |
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残高、期初 |
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収益の延期 |
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未収収益の計上 |
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残高、期末 |
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未収収益および将来の期間に請求され収益として計上される金額を含む、残りの履行義務に割り当てられた収益は $
ノート 13—リース
データセンター、企業オフィス、研究開発施設、マイクロソフトエクスペリエンスセンター、および特定の機器のオペレーティングリースとファイナンスリースを行っています。当社のリースの残りのリース期間は
リース費用の構成要素は次のとおりです。
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(百万単位) |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6か月が終わりました 12月31日 |
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2021 |
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2021 |
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2020 |
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オペレーティングリース費用 |
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ファイナンスリース費用: |
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使用権資産の償却 |
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リース負債利息 |
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ファイナンスリース費用の合計 |
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リースに関連する補足的なキャッシュフロー情報は次のとおりです。
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(百万単位) |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金： |
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オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
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$ |
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ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー |
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ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー |
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リース債務と引き換えに取得した使用権資産： |
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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22
パート I
アイテム 1
リースに関する補足貸借対照表情報は次のとおりです。
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（百万単位、リース期間と割引率を除く） |
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12月31日 2021 |
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6月30日 2021 |
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オペレーティングリース |
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オペレーティングリースの使用権資産 |
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その他の流動負債 |
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オペレーティングリース負債 |
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オペレーティングリース負債総額 |
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ファイナンスリース |
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資産と設備（有料） |
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減価償却累計額 |
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( |
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( |
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資産および設備、純額 |
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その他の流動負債 |
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その他の長期負債 |
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ファイナンスリース負債総額 |
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加重平均残存リース期間 |
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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加重平均割引率 |
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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次の表は、2021年12月31日現在のリース負債の満期をまとめたものです。
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(百万単位) |
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6月30日に終了する年度 |
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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2022年 (2021年12月31日に終了した6か月を除く) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後 |
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リース料総額 |
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帰属（帰属）利息が少ない |
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合計 |
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2021年12月31日現在、主にデータセンター向けに、まだ開始されていないオペレーティングリースとファイナンスリースが追加されています。
注記 14 — 不測の事態
特許および知的財産権の主張
2021年12月31日現在、マイクロソフトに対して係属中の特許侵害訴訟は64件ありますが、いずれも個別に、またはまとめて重要なものではありません。
23
パート I
アイテム 1
独占禁止法、不正競争、過大請求集団訴訟
独占禁止法および不正競争の集団訴訟が、ブリティッシュコロンビア州、オンタリオ州、カナダのケベック州で当社に対して提起されました。
調停の後、両当事者はカナダの3件の訴訟すべてを世界的に和解することに合意し、和解合意案を3つの管轄区域すべての裁判所に提出して承認を求めました。請求の提出プロセスが完了しました。和解資金は契約に従って分配されます。
その他の独占禁止法訴訟および請求
中国国家市場規制調査局
2014年、マイクロソフトは、中国の国家市場規制庁（「SAMR」）（旧国家工商総局）が中国の独占禁止法に関する正式な調査を開始したことを知らされ、SAMRは北京、上海、広州、成都のマイクロソフトオフィスを現地視察しました。2019年、SAMRは中国の独占禁止法違反の可能性について暫定的な見解を発表しました。
製品関連の訴訟
米国携帯電話訴訟
マイクロソフトの子会社であるMicrosoft Mobile Oyは、他の携帯電話メーカーやネットワーク事業者とともに、46件の訴訟の被告です。その中には、携帯電話からの電波放射が脳腫瘍やその他の健康への悪影響を引き起こしたと主張する個々の原告がコロンビア特別区の上級裁判所に提起した45件の訴訟が含まれます。私たちは、ノキアのデバイスおよびサービス事業を買収する契約において、これらの請求に対する責任を負い、ノキアの被告人の代理を務めました。これらの訴訟のうち9件は2002年に提起され、特定の公判前の手続きに統合されています。残りの訴訟は保留されます。別の2009年の判決で、コロンビア特別区控訴裁判所は、米国連邦通信委員会の無線周波放射ガイドライン（「FCCガイドライン」）の範囲内で動作する携帯電話の使用から生じる健康への悪影響の主張は、連邦法によって優先されるとの判決を下しました。原告は、自分の携帯電話がFCCガイドラインの範囲外で動作していたか、FCCガイドラインが発効する前に製造されたと主張しています。訴訟では、排出ガイドラインに基づいて科学と試験を操作するという業界全体の陰謀も主張されています。
2013年、統合訴訟の被告は、欠陥のある科学的方法論に基づいて、一般的な因果関係に関する原告の専門家の証拠を除外するようになりました。2014年、第一審裁判所は、原告の一般的な因果関係の専門家を除外するという被告の申立てを一部認め、一部却下しました。被告は、専門的な科学的証拠の評価基準に異議を唱える中間控訴裁判所に、コロンビア特別区控訴裁判所に異議を申し立てました。2016年10月、控訴裁判所は、被告が提唱した基準を採用し、その基準に基づくさらなる手続きのために事件を第一審裁判所に差し戻す判決を下しました。原告は補足的な専門家証拠を提出し、その一部を被告はストライキに動きました。2018年8月、第一審裁判所は原告の専門家報告の一部を取り消す命令を出しました。一般的な因果関係に関する公聴会は2022年6月に予定されています。
その他の不測の事態
また、通常の業務の過程で随時発生するさまざまな請求や訴訟の対象にもなります。経営陣は現在、当社に対する請求を個別にまたはまとめて解決しても、連結財務諸表に重大な悪影響はないと考えていますが、これらの事項には固有の不確実性が伴い、これらの問題に対する経営陣の見方は将来変わる可能性があります。
2021年12月31日現在、法定負債総額は$です
24
パート I
アイテム 1
ノート 15—株主資本
株式買戻し
2019年9月18日、当社の取締役会は、最大$を承認する株式買戻しプログラムを承認しました。
2021年9月14日、当社の取締役会は、最大$の承認を与える自社株買いプログラムを承認しました
株式買戻しプログラムに基づき、以下の普通株式を買い戻しました。
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(百万単位) |
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金額 |
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第 1 四半期 |
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第 2 クォーター |
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買い戻しはすべて現金資源を使って行われました。2022年度第2四半期に買い戻された株式は、2019年9月18日と2021年9月14日の両方で承認された自社株買いプログラムの対象でした。買い戻された他のすべての株式は、2019年9月18日に承認された自社株買いプログラムに基づいていました。上の表には、$の株式報奨の権利確定に関連する従業員税の源泉徴収を決済するために買い戻された株式は含まれていません。
配当金
当社の取締役会は、以下の配当を宣言しました。
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申告日 |
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基準日 |
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支払い日 |
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配当 一株当たり |
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金額 |
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2022年度事業年度 |
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(百万単位) |
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11月 18, 2021 |
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12月 9, 2021 |
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合計 |
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2021 会計年度 |
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9月 15, 2020 |
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11月 19, 2020 |
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12月 10, 2020 |
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合計 |
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2021年12月7日に申告された配当金は、2021年12月31日現在、その他の流動負債に含まれていました。
25
パート I
アイテム 1
注記 16 — その他の包括利益 (損失) の累計
次の表は、その他の包括利益（損失）の累計推移を要素別にまとめたものです。
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(百万単位) |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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デリバティブ |
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残高、期初 |
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( |
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$ |
( |
) |
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含み損益（損失）（税引後） $( |
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その他の収益（費用）に含まれる（利益）損失の再分類調整、純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税引当金に含まれる税金費用（給付） |
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) |
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( |
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その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額 |
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デリバティブに関連する純増減、税引後 $ |
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残高、期末 |
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投資 |
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含み損失、税引後 $( |
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その他の収入（費用）に含まれる利益の再分類調整、純額 |
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税金費用は所得税引当金に含まれています |
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その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額 |
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投資に関連する純増減、税引後 $( |
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翻訳の調整とその他 |
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その他の包括利益の累計、期末 |
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ノート 17—セグメント情報と地理データ
事業運営にあたり、当社の最高経営責任者でもある当社の最高執行意思決定者を含む経営陣は、GAAPと一致しない基準に基づいて作成された細分化された内部損益計算書を含む特定の財務情報を確認します。この期間中、生産性とビジネスプロセス、インテリジェントクラウド、その他のパーソナルコンピューティングの各セグメントに基づいて財務実績を報告しました。
当社の報告対象セグメントは以下のとおりです。
26
パート I
アイテム 1
生産性とビジネスプロセス
当社の生産性およびビジネスプロセスセグメントは、さまざまなデバイスとプラットフォームにまたがる生産性、通信、情報サービスのポートフォリオに含まれる製品とサービスで構成されています。このセグメントは主に以下で構成されています。
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• |
Office Commercial（Office 365サブスクリプション、Microsoft 365コマーシャルサブスクリプションのOffice 365部分、およびオンプレミスでライセンスされたOffice）には、オフィス、Exchange、SharePoint、Microsoft Teams、Office 365セキュリティとコンプライアンス、Skype for Businessが含まれます。 |
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• |
Officeコンシューマー（Microsoft 365コンシューマーサブス?$#@$プション、オンプレミスでライセンスされたOffice、その他のOfficeサービスを含む）。 |
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• |
LinkedIn（タレントソリューション、マーケティングソリューション、プレミアムサブスクリプション、セールスソリューション、ラーニングソリューションを含む） |
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• |
Dynamics 365を含むDynamics 365を含むDynamicsビジネスソリューションは、ERP、CRM、カスタマーインサイト、Power Apps、Power Automateにわたるインテリジェントなクラウドベースのアプリケーションと、オンプレミスのERPおよびCRMアプリケーションで構成されています。 |
インテリジェントクラウド
当社のインテリジェントクラウドセグメントは、現代のビジネスや開発者を支援できるパブリック、プライベート、ハイブリッドのサーバー製品とクラウドサービスで構成されています。このセグメントは主に以下で構成されています。
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• |
Azureやその他のクラウドサービス、SQL Server、Windows Server、Visual Studio、システムセンター、および関連するクライアントアクセスライセンス（「CAL」）、GitHubを含むサーバー製品とクラウドサービス。 |
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• |
エンタープライズサポートサービスやマイクロソフトコンサルティングサービスを含むエンタープライズサービス。 |
その他のパーソナルコンピューティング
当社のモア・パーソナル・コンピューティング部門は、お客様を中心に当社のテクノロジーを体験していただくための製品とサービスで構成されています。このセグメントは主に以下で構成されています。
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• |
Windows（Windows OEMライセンスおよびその他のWindowsオペレーティングシステムの非ボリュームライセンスを含む）、Windowsオペレーティングシステム、Windowsクラウドサービス、およびその他のWindows商用製品のボリュームライセンスを含むWindowsコマーシャル、特許ライセンス、およびWindowsモノのインターネット。 |
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• |
デバイス (Surface および PC アクセサリを含む) |
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• |
ゲーム（XboxハードウェアとXboxのコンテンツとサービス（デジタルトランザクション、Xbox Game Passなどのサブスクリプション、ビデオゲーム、サードパーティのビデオゲームロイヤリティ、クラウドサービス、広告を含む）。 |
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• |
検索とニュース広告。 |
収益と費用は通常、当社のセグメントに直接起因します。ただし、当社の事業は統合的な構造であるため、あるセグメントで計上された特定の収益と発生した費用は、他のセグメントにも利益をもたらす可能性があります。特定の契約による収益は、基礎となる製品およびサービスの相対的価値に基づいてセグメント間で配分されます。これには、実際に請求された価格、個別に販売された場合の価格、または推定コストと利益率に基づく配分が含まれます。収益コストは、特定のケースでは相対的な収益方法に基づいて配分されます。配分される営業費用には、主に複数のセグメントが利益を得る製品やサービスのマーケティングに関連する費用が含まれ、通常は相対的な粗利益に基づいて配分されます。
さらに、企業レベルで発生した特定の費用は、特定可能で、当社のセグメントに利益をもたらすものとして配分されます。これらの配分費用には、和解や罰金などの法務、情報技術、人事、財務、物品税、現場販売、共有施設サービス、顧客サービスとサポートが含まれます。それぞれの配分は、配分される費用の具体的な事実と状況に基づいて異なって測定されます。特定の企業レベルの活動は、当社のセグメントに割り当てられていません。
27
パート I
アイテム 1
表示期間中のセグメント収益と営業利益は次のとおりです。
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(百万単位) |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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インテリジェントクラウド |
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生産性とビジネスプロセス |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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(a) |
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外部顧客からの収益は、重要な製品およびサービスによって分類され、次のとおりでした。
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(百万単位) |
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3 か月が終了 12月31日 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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28
パート I
アイテム 1
社内での事業管理と監視の方法に合わせて、上記の表で以前に報告された金額の一部を修正しました。
Azureやその他のクラウドサービス、Office 365コマーシャル、LinkedInの商用部分、Dynamics 365、その他の商用クラウドプロパティを含むマイクロソフトクラウド（旧商用クラウド）の収益は $でした
資産は内部報告プレゼンテーション用のセグメントに割り当てられません。償却費および減価償却費の一部は、各セグメントへの諸経費配分にその他のさまざまな費用に含まれます。セグメントの損益の測定に含まれる償却額と減価償却額をセグメント別に特定することは現実的ではありません。
ノート 18—後続イベント
オン
29
パート I
アイテム 1
独立登録公認会計事務所の報告書
マイクロソフト社の株主および取締役会の皆様へ
中間財務情報の審査結果
当社は、添付の2021年12月31日現在のマイクロソフト社および子会社（以下「当社」）の連結貸借対照表、2021年12月31日および2020年12月31日に終了した3か月および6か月間の関連する連結損益計算書、包括利益、キャッシュフロー、および株主資本計算書、および関連する注記（総称して「中間財務情報」）を確認しました。私たちのレビューによると、添付の中間財務情報を、米国で一般に認められている会計原則に準拠させるために加えるべき重要な変更はありません。
当社は以前、公開会社会計監視委員会（PCAOB）の基準に従い、2021年6月30日現在の当社の連結貸借対照表と、その時点で終了した年度の関連する連結損益計算書、包括利益、キャッシュフロー、および株主資本計算書を監査しました（本書には記載されていません）。2021年7月29日のレポートで、これらの連結について不適格な意見を表明しました。財務諸表。私たちの意見では、添付の2021年6月30日現在の連結貸借対照表に記載されている情報は、それが導き出された連結貸借対照表に関連して、すべての重要な点で公正に記載されています。
レビュー結果の基礎
この中間財務情報は、会社の経営陣の責任です。当社はPCAOBに登録された公認会計士事務所であり、米国連邦証券法および証券取引委員会およびPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関して独立性を維持することが義務付けられています。
PCAOBの基準に従ってレビューを実施しました。中間財務情報の審査は、主に分析手順を適用し、財務および会計事項の責任者に問い合わせることで構成されます。これは、PCAOBの基準に従って実施される監査よりも範囲がかなり狭く、その目的は財務諸表全体に関する意見の表明です。したがって、そのような意見は表明しません。
/S/ Dエロイト & T痛いLLP
ワシントン州シアトル
2022年1月25日
30
パート I
アイテム 2
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注意
このレポートには、1995年の民間証券訴訟改革法、1933年の証券法のセクション27A、および1934年の証券取引法のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」である、当社の事業計画、目標、および期待される業績に関する見積もり、予測、記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」および「リスク要因」（本フォーム10-QのパートII、項目1A）など、本レポートの随所に記載されている場合があります。これらの将来の見通しに関する記述は通常、「信じる」、「計画する」、「期待する」、「見積もる」、「意図する」、「戦略」、「未来」、「機会」、「計画する」、「可能性がある」、「すべき」、「なる」、「続く」、「起こりそうだ」、「起こりそうだ」などの表現で識別されます。将来の見通しに関する記述は、実際の結果と大きく異なる可能性のあるリスクと不確実性の影響を受けやすい現在の期待と仮定に基づいています。実際の業績や出来事が大きく異なる原因となるリスクと不確実性については、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」、「市場リスクに関する定量的および質的開示」（このフォーム10-Qの第1部、項目3）、および「リスク要因」で説明しています。当社は、新しい情報、将来の出来事、またはその他の理由を問わず、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負わないものとします。
以下の経営陣による財政状態と経営成績に関する考察と分析（「MD&A」）は、読者がマイクロソフト社の経営成績と財政状態を理解するのに役立つことを目的としています。MD&Aは、2021年6月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、財務諸表とそれに付随する財務諸表注記（このフォーム10-QのパートI、項目1）の補足として提供されており、併せて読む必要があります。
概要
マイクロソフトは、地球上のすべての人とすべての組織がより多くのことを達成できるようにすることを使命とするテクノロジー企業です。私たちは、世界中のあらゆる国で現地の機会を創出し、成長し、影響を与えるよう努めています。当社のプラットフォームとツールは、中小企業の生産性、大企業の競争力、公共部門の効率を高めるのに役立ちます。また、新しいスタートアップを支援し、教育と健康の成果を向上させ、人間の創意工夫を強化します。
私たちは、さまざまなクラウドベースのサービスやその他のサービスを人々や企業に提供し、さまざまなソフトウェア製品のライセンスとサポート、デバイスの設計、製造、販売、世界中の視聴者に関連するオンライン広告を配信することで収益を生み出しています。私たちの最も重要な費用は、従業員への報酬、製品とサービスの設計、製造、マーケティング、販売、クラウドベースのサービスをサポートするためのデータセンターの費用、および所得税に関連しています。
世界がCOVID-19に対応し続ける中、私たちは従業員の安全を確保し、事業を展開する地域社会の健康と福祉の保護に努め、お客様がリモートで最善を尽くせるようにテクノロジーとリソースを提供することで、自分たちの役割を果たすよう努めています。
2022会計年度第2四半期と2021会計年度の第2四半期のハイライトは次のとおりです。
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• |
マイクロソフトクラウド（旧商用クラウド）の収益は32％増加して221億ドルになりました。 |
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• |
Office 365のコマーシャル製品およびクラウドサービスの収益は、Office 365のコマーシャルが19％成長したことにより、14％増加しました。 |
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• |
Officeコンシューマー製品とクラウドサービスの収益は15％増加し、Microsoft 365コンシューマーの加入者は5,640万人に増加しました。 |
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• |
LinkedInの収益は37％増加しました。 |
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• |
Dynamics 365の45％の成長により、Dynamics製品とクラウドサービスの収益は29％増加しました。 |
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|
• |
サーバー製品とクラウドサービスの収益は、Azureやその他のクラウドサービスの46％の成長により、29％増加しました。 |
|
|
• |
Windowsオリジナル機器メーカーライセンス（「Windows OEM」）の収益は25％増加しました。 |
|
|
• |
Windows商用製品とクラウドサービスの収益は 13% 増加しました。 |
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|
• |
Xboxのコンテンツとサービスの収益は10％増加しました。 |
31
パート I
アイテム 2
|
|
• |
トラフィック獲得費用を除く検索広告とニュース広告の収益は32％増加しました。 |
|
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• |
Surfaceの収益は8％増加しました。 |
業界トレンド
私たちの業界はダイナミックで競争が激しく、テクノロジーとビジネスモデルの両方が頻繁に変化しています。業界が変化するたびに、業界とビジネスをさらに変革できる新製品、新技術、または新しいアイデアを思いつく機会となります。マイクロソフトでは、お客様やユーザーの変化する要求、業界のトレンド、競争力を特定してそれに対処することを目的とした幅広い研究開発活動を通じて、可能性の限界を押し広げています。
経済状況、課題、リスク
ソフトウェア、デバイス、クラウドベースのサービスの市場はダイナミックで競争が激しい。競合他社は、新しいソフトウェアやデバイスを開発している一方で、消費者や企業向けに競合するクラウドベースのサービスを展開しています。顧客が好むデバイスやフォームファクターは急速に進化しており、ユーザーがクラウド内のサービスにアクセスする方法に影響します。場合によっては、どのクラウドベースのサービススイートを使用するかを選択するユーザーにも影響します。私たちは、この変化する環境に合わせて、長期間にわたって進化し、適応し続けなければなりません。インフラストラクチャとデバイスへの投資は、引き続き運用コストを増加させ、営業利益率を低下させる可能性があります。
私たちの成功は、有能な従業員を引き付けて維持する能力に大きく依存しています。私たちは、世界中の大学と業界の人材を混在させて採用しています。私たちは、優れた職場環境、幅広い顧客リーチ、豊富なリソース、さまざまな製品やビジネスでキャリアを伸ばす能力、そして競争力のある報酬と福利厚生を提供することで、世界中で才能のある人材を求めて競争しています。当社のソフトウェア、サービス、デバイスに対する総需要は、世界のマクロ経済および地政学的要因と相関しており、これらの要因は依然として変化しています。
当社のデバイスは主にサードパーティの委託製造業者によって製造されています。その中には、資格のあるサプライヤーがほとんどない特定のコンポーネントが含まれているものもあります。これらのコンポーネントについては、現在のベンダーが利用できなくなったり、当社の要件を満たせない場合に、他のメーカーを使用するという短期的な柔軟性が限られています。これらのサプライヤーでの混乱が長引くと、消費者の需要を満たすためにデバイスを予定どおりに製造する能力にも同様の混乱が生じる可能性があります。
私たちの海外事業は、総収益と経費のかなりの部分を占めています。これらの収益と費用の多くは、米ドル以外の通貨建てです。その結果、為替レートの変動は、収益と費用に大きな影響を与える可能性があります。2021年12月31日に終了した3か月または6か月間、特定の外貨に対する米ドルの変動は、当社の海外事業から報告された収益または費用に重大な影響を与えませんでした。
これらの要因やその他のリスクについては、リスク要因（このフォーム10-QのパートII、項目1A）を参照してください。
COVID-19
COVID-19のパンデミックは、私たちの事業運営と財務結果に影響を与え続けていますが、その影響の一部は時間の経過とともに軽減されています。私たちの商業および消費者向けビジネスは、クラウドと生産性ツールの需要から恩恵を受けており、COVID-19に関連する運営費の節約も実感しています。COVID-19のパンデミックは、引き続き当社の事業運営と財務成績に影響を与える可能性があり、その継続的な影響の性質と程度には不確実性があります。これらの要因やその他のリスクについては、リスク要因（このフォーム10-QのパートII、項目1A）を参照してください。
季節性
当社の収益は四半期ごとに変動し、一般的に会計年度の第2四半期と第4四半期に増加します。第2四半期の収益は、主要市場における企業の年末支出動向と消費者によるホリデーシーズンの支出によって牽引され、第4四半期の収益は、その期間中に締結された複数年にわたるオンプレミス契約の量によって決まります。
32
パート I
アイテム 2
報告対象セグメント
財務実績は、生産性とビジネスプロセス、インテリジェントクラウド、その他のパーソナルコンピューティングの各セグメントに基づいて報告しています。MD&Aに含まれるセグメントの金額は、当社の内部管理報告と一致する基準で提示されています。当社の内部管理報告基準と米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）、および特定の企業レベルおよびその他の活動との相違点はすべて、「企業およびその他の活動」に含まれています。
当社の報告対象セグメントに関する追加情報は、注記17 — 財務諸表注記のセグメント情報および地理データ（このフォーム10-QのパートI、項目1）に含まれています。
指標
私たちは、指標を使用して事業のパフォーマンスを評価し、情報に基づいたリソース配分に関する意思決定を行います。投資家が当社の目標に対する進捗状況を評価できるように指標を開示し、業績動向を透明化し、製品とサービスの継続的な進化を反映させます。当社の商業的指標やその他のビジネス指標は、お客様が当社の製品やサービスをどのように使用しているかによって根本的に結びついています。指標は、MD&Aまたは財務諸表注記（このフォーム10-QのパートI、項目1）に開示されています。財務指標はGAAPの結果に基づいて計算され、成長率の比較は前会計年度の同時期に関するものです。
2022年度の第1四半期に、特定の指標の表示と計算方法を更新しました。最も注目すべきは、現在および予想されるすべての収益源をOfficeコンシューマーおよびサーバー製品とクラウドサービスの指標に組み込むように変更し、Windows OEM、検索、ニュース広告事業の管理方法に合わせて変更しました。これらの変更はいずれも、当社のMD&Aで以前に報告された金額に重大な影響を与えませんでした。
コマーシャル
当社の商用事業は、主にサーバー製品とクラウドサービス、Officeコマーシャル、Windowsコマーシャル、LinkedInの商用部分、エンタープライズサービス、およびDynamicsで構成されています。当社の商業指標により、経営陣や投資家は商業事業全体の健全性を評価し、将来の業績を示す先行指標を含めることができます。
|
商業上の残存履行義務 |
|
収益の商業的部分は残りの履行義務に割り当てられ、これには、前受収益と、請求されて将来の収益として認識される金額が含まれます。 |
|
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|
マイクロソフトクラウドの収益 |
|
Azureを含む当社の商用クラウド事業からの収益およびその他のクラウドサービス、Office 365コマーシャル、LinkedInの商用部分、Dynamics 365、およびその他の商用クラウドプロパティ |
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|
マイクロソフトクラウドの売上総利益率 |
|
商用クラウド事業の売上総利益率 |
33
パート I
アイテム 2
生産性とビジネスプロセス、インテリジェントクラウド
生産性、ビジネスプロセス、インテリジェントクラウドの各セグメントに関連する指標は、これらのセグメント内のコアビジネスの健全性を評価します。指標には、クラウドとオンプレミスの製品戦略と傾向が反映されています。
|
Office 商用製品およびクラウドサービスの収益の増加 |
|
Office、Exchange、SharePoint、Microsoft Teams、Office 365セキュリティとコンプライアンス、Skype for Businessで構成される、Office商用製品およびクラウドサービス（Office 365サブスクリプション、Microsoft 365コマーシャルサブスクリプションのOffice 365部分、およびオンプレミスでライセンスされたOffice）からの収益 |
|
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|
Office コンシューマー向け製品およびクラウドサービスの収益の増加 |
|
Microsoft 365コンシューマーサブス?$#@$プション、Officeライセンスオンプレミス、その他のOfficeサービスを含む、Officeコンシューマー製品およびクラウドサービスからの収益 |
|
|
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|
|
Office 365 のコマーシャルシートの増加 |
|
期間終了時の Office 365 コマーシャルシートの数。シートは Office 365 コマーシャルサブスクリプションの対象となる有料ユーザーです。 |
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マイクロソフト 365 コンシューマー購読者 |
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期末のMicrosoft 365コンシューマーサブスクライバーの数 |
|
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|
|
|
Dynamics 製品およびクラウドサービスの収益成長 |
|
ERP、CRM、カスタマーインサイト、Power Apps、Power Automateのインテリジェントなクラウドベースのアプリケーションセットで構成されるDynamics 365を含むDynamics製品とクラウドサービス、およびオンプレミスのERPおよびCRMアプリケーションからの収益 |
|
|
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|
|
リンクトインの収益成長 |
|
LinkedInからの収益（タレントソリューション、マーケティングソリューション、プレミアムサブスクリプション、セールスソリューション、ラーニングソリューションを含む） |
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|
サーバー製品とクラウドサービスの収益の増加 |
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Azureやその他のクラウドサービス、SQL Server、Windows Server、Visual Studio、システムセンター、および関連するクライアントアクセスライセンス（「CAL」）を含むサーバー製品およびクラウドサービス、およびGitHubからの収益 |
その他のパーソナルコンピューティング
モア・パーソナル・コンピューティング・セグメントに関連する指標は、このセグメント内の主要な事業部門の業績を評価します。これらの指標は、当社の商業事業と消費者事業全体のパフォーマンスを評価するための戦略的な製品洞察を提供します。Windows ビジネスでは、ターゲットとするオーディエンスと販売の動きが多様であるため、こうしたさまざまな動きを反映した指標を監視しています。
|
ウィンドウズOEMの収益成長 |
|
OEMチャネルを通じて販売されたWindows Proライセンスと非Proライセンスの販売による収益 |
|
|
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|
|
Windows 商用製品およびクラウドサービスの収益の増加 |
|
Windows オペレーティングシステム、Windows クラウドサービス、その他の Windows 商用サービスのボリュームライセンスを含む Windows 商用製品およびクラウドサービスからの収益 |
|
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|
表面収益の伸び |
|
Surface デバイスおよびアクセサリからの収益 |
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|
Xbox コンテンツとサービスの収益の増加 |
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デジタルトランザクション、Xbox Game Passなどのサブスクリプション、ビデオゲーム、サードパーティのビデオゲームロイヤリティ、クラウドサービス、広告を含むXboxのコンテンツとサービスからの収益 |
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|
TACを除く検索広告とニュース広告の収入、成長 |
|
Bing Adsのネットワークパブリッシャーとニュースパートナーに支払われるトラフィック獲得コスト（「TAC」）を除く検索広告とニュース広告からの収益 |
34
パート I
アイテム 2
操作結果の概要
|
（百万単位、パーセンテージと1株あたりの金額を除く） |
|
|
3 か月が終了 12月31日 |
|
|
パーセンテージ 変更 |
|
|
6 か月間終了 12月31日 |
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パーセンテージ 変更 |
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2021 |
|
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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収益 |
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$ |
51,728 |
|
|
$ |
43,076 |
|
|
|
20% |
|
|
$ |
97,045 |
|
|
$ |
80,230 |
|
|
|
21% |
|
|
売上総利益 |
|
|
34,768 |
|
|
|
28,882 |
|
|
|
20% |
|
|
|
66,439 |
|
|
|
55,034 |
|
|
|
21% |
|
|
営業利益 |
|
|
22,247 |
|
|
|
17,897 |
|
|
|
24% |
|
|
|
42,485 |
|
|
|
33,773 |
|
|
|
26% |
|
|
当期純利益 |
|
|
18,765 |
|
|
|
15,463 |
|
|
|
21% |
|
|
|
39,270 |
|
|
|
29,356 |
|
|
|
34% |
|
|
希薄化後の1株当たり利益 |
|
|
2.48 |
|
|
|
2.03 |
|
|
|
22% |
|
|
|
5.19 |
|
|
|
3.85 |
|
|
|
35% |
|
|
調整後純利益 (非GAAP) |
|
|
18,765 |
|
|
|
15,463 |
|
|
|
21% |
|
|
|
35,979 |
|
|
|
29,356 |
|
|
|
23% |
|
|
調整後の希薄化後1株当たり利益 (非GAAP) |
|
|
2.48 |
|
|
|
2.03 |
|
|
|
22% |
|
|
|
4.76 |
|
|
|
3.85 |
|
|
|
24% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
調整後純利益と調整後希薄化後1株当たり利益（「EPS」）は非GAAP財務指標であり、以下は含まれていません 純利益 税金 無形資産の譲渡に関連する給付 2022会計年度の第1四半期に。GAAPに従って報告された財務結果と非GAAP財務結果の調整については、以下の非GAAP財務指標のセクションを参照してください。詳細については、注記11 — 財務諸表注記の所得税（このフォーム10-QのパートI、項目1）を参照してください。
2021年12月31日に終了した3か月と、2020年12月31日に終了した3か月との比較
各セグメントの成長により、収益は87億ドル、つまり20％増加しました。インテリジェントクラウドの収益は、Azureやその他のクラウドサービスによって増加しました。生産性とビジネスプロセスの収益は、Office 365コマーシャルとLinkedInによって増加しました。Windows、検索、ニュース広告に牽引され、パーソナルコンピューティングの収益が増加しました。
収益コストは、マイクロソフトクラウドの成長により28億ドル、つまり 19% 増加しました。
売上総利益は、各セグメントの成長により59億ドル、つまり20％増加しました。
|
|
• |
売上総利益率は比較的変わりませんでした。サーバーとネットワーク機器の耐用年数に関する会計上の見積もりの変更の影響を除くと、粗利益率は2ポイント増加しました。これは、「パーソナルコンピューティング」と「生産性」と「ビジネスプロセス」の改善によるものです。 |
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• |
マイクロソフトクラウドの売上総利益率はわずかに減少して70％になりました。会計上の見積もりの変更による影響を除くと、Microsoft Cloudの売上総利益率は、クラウドサービス全体の改善により3ポイント増加しました。これは、Azureやその他のクラウドサービスへの販売ミックスのシフトによって一部相殺されました。 |
営業費用は、クラウドエンジニアリング、ゲーム、LinkedIn、および商用販売への投資により、15億ドル、つまり 14% 増加しました。
営業費用の主な変更点は次のとおりです。
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• |
研究開発費は、クラウドエンジニアリングとゲームへの投資により、8億5900万ドル、つまり18％増加しました。 |
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• |
販売およびマーケティング費用は、商業販売とLinkedInへの投資により、4億3,200万ドル、つまり9％増加しました。 |
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• |
一般管理費は、主に人員数の増加により、2億4,500万ドル、22％増加しました。 |
営業利益は、各セグメントの成長により44億ドル、つまり24％増加しました。
35
パート I
アイテム 2
2021年12月31日に終了した6か月と、2020年12月31日に終了した6か月との比較
各セグメントの成長により、収益は168億ドル、つまり 21% 増加しました。インテリジェントクラウドの収益は、Azureやその他のクラウドサービスによって増加しました。生産性とビジネスプロセスの収益は、Office 365コマーシャルとLinkedInによって増加しました。Windows、検索広告、ニュース広告、ゲームに牽引され、パーソナルコンピューティングの収益が増加しました。
収益コストは、マイクロソフトのクラウドとゲームの成長により、54億ドル、つまり 21% 増加しました。
売上総利益は、各セグメントの成長により114億ドル、つまり 21% 増加しました。
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• |
売上総利益率は比較的変わりませんでした。会計上の見積もりの変更による影響を除くと、売上総利益率は、各セグメントの改善により2ポイント増加しました。 |
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マイクロソフトクラウドの売上総利益率はわずかに減少して70％になりました。会計上の見積もりの変更による影響を除くと、Microsoft Cloudの売上総利益率は、クラウドサービス全体の改善により3ポイント増加しました。これは、Azureやその他のクラウドサービスへの販売ミックスのシフトによって一部相殺されました。 |
営業費用は、クラウドエンジニアリング、ゲーム、商業販売、LinkedInへの投資により、27億ドル、つまり13％増加しました。
営業費用の主な変更点は次のとおりです。
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• |
研究開発費は、クラウドエンジニアリングとゲームへの投資により、15億ドル、つまり 16% 増加しました。 |
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商業販売、LinkedIn、Windowsマーケティングへの投資により、販売およびマーケティング費用は7億4,800万ドル、つまり8％増加しました。 |
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• |
一般管理費は、主に人員数の増加により、4億1,300万ドル、18％増加しました。 |
営業利益は、各セグメントの成長に牽引され、外貨による2％の好影響を含め、87億ドル（26％）増加しました。
当年度の純利益と希薄化後EPSは、無形資産の譲渡に関連する純税制上の優遇措置によってプラスの影響を受け、その結果、純利益と希薄化後EPSはそれぞれ33億ドルと0.43ドル増加しました。
事業の結果をセグメント化
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(百万単位、パーセンテージを除く) |
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3 か月が終了 12月31日 |
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パーセンテージ 変更 |
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6 か月間終了 12月31日 |
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パーセンテージ 変更 |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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収益 |
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生産性とビジネスプロセス |
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$ |
15,936 |
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|
$ |
13,353 |
|
|
|
19% |
|
|
$ |
30,975 |
|
|
$ |
25,672 |
|
|
|
21% |
|
|
インテリジェントクラウド |
|
|
18,327 |
|
|
|
14,601 |
|
|
|
26% |
|
|
|
35,291 |
|
|
|
27,587 |
|
|
|
28% |
|
|
その他のパーソナルコンピューティング |
|
|
17,465 |
|
|
|
15,122 |
|
|
|
15% |
|
|
|
30,779 |
|
|
|
26,971 |
|
|
|
14% |
|
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合計 |
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$ |
51,728 |
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|
$ |
43,076 |
|
|
|
20% |
|
|
$ |
97,045 |
|
|
$ |
80,230 |
|
|
|
21% |
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営業利益 |
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|
生産性とビジネスプロセス |
|
$ |
7,688 |
|
|
$ |
6,181 |
|
|
|
24% |
|
|
$ |
15,269 |
|
|
$ |
11,887 |
|
|
|
28% |
|
|
インテリジェントクラウド |
|
|
8,197 |
|
|
|
6,492 |
|
|
|
26% |
|
|
|
15,759 |
|
|
|
11,914 |
|
|
|
32% |
|
|
その他のパーソナルコンピューティング |
|
|
6,362 |
|
|
|
5,224 |
|
|
|
22% |
|
|
|
11,457 |
|
|
|
9,972 |
|
|
|
15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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|
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|||
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|
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|
|
|
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|
|||
|
合計 |
|
$ |
22,247 |
|
|
$ |
17,897 |
|
|
|
24% |
|
|
$ |
42,485 |
|
|
$ |
33,773 |
|
|
|
26% |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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36
パート I
アイテム 2
報告対象セグメント
2021年12月31日に終了した3か月と、2020年12月31日に終了した3か月との比較
生産性とビジネスプロセス
収益は26億ドル、つまり 19% 増加しました。
|
|
• |
Officeの商用製品とクラウドサービスの収益は11億ドル、つまり14％増加しました。Office 365のコマーシャル収益は、ユーザー数が16％増加したことにより、19％増加しました。これは、中小企業と最前線の従業員向けサービスの勢いが続き、ユーザーあたりの収益も増加したためです。Office Commercial Productsの収益は、顧客が引き続きクラウドサービスに移行したことにより、トランザクションライセンスの減速の影響を受けて前年同等の低水準となり、17％減少しました。 |
|
|
• |
Officeコンシューマー製品およびクラウドサービスの収益は、Microsoft 365のコンシューマーサブスクリプション収益に牽引され、2億2000万ドル、つまり 15% 増加しました。マイクロソフト365のコンシューマーサブスクライバーは 19% 増加して5,640万人に達しました。 |
|
|
• |
LinkedInの収益は、マーケティングソリューション事業における広告需要とタレントソリューション事業における雇用市場の改善により、9億5,400万ドル、37％増加しました。 |
|
|
• |
Dynamics 365の45％の成長により、Dynamics製品とクラウドサービスの収益は29％増加しました。 |
営業利益は15億ドル、つまり 24% 増加しました。
|
|
• |
売上総利益は、Office 365コマーシャルとLinkedInの成長により、20億ドル、つまり20％増加しました。売上総利益率は比較的変わりませんでした。会計上の見積もりの変更による影響を除くと、売上総利益率は、すべてのクラウドサービスの改善により2ポイント増加しました。 |
|
|
• |
営業費用は、クラウドエンジニアリングとLinkedInへの投資により、5億3,100万ドル、つまり 13% 増加しました。 |
インテリジェントクラウド
収益は37億ドル、つまり 26% 増加しました。
|
|
• |
サーバー製品とクラウドサービスの収益は、Azureやその他のクラウドサービスに牽引され、36億ドル、29％増加しました。Azureやその他のクラウドサービスの収益は、消費ベースのサービスの成長により 46% 増加しました。サーバー製品の収益は、マルチクラウド環境で実行されるWindows ServerやSQL Serverなどのハイブリッドソリューションにより、6％増加しました。 |
|
|
• |
エンタープライズサービスの収益は、エンタープライズサポートサービスとマイクロソフトコンサルティングサービスの成長により、1億2800万ドル、つまり8％増加しました。 |
営業利益は17億ドル、つまり 26% 増加しました。
|
|
• |
Azureやその他のクラウドサービスの成長により、売上総利益は23億ドル、つまり 21% 増加しました。売上総利益率は減少しました。会計上の見積もりの変更の影響を除くと、売上総利益率はAzureやその他のクラウドサービスの改善によりわずかに増加しましたが、Azureやその他のクラウドサービスへの売上ミックスのシフトによって一部相殺されました。 |
|
|
• |
営業費用は、Azureやその他のクラウドサービスへの投資により、5億6900万ドル、つまり 14% 増加しました。 |
その他のパーソナルコンピューティング
収益は23億ドル、つまり 15% 増加しました。
|
|
• |
ウィンドウズの収益は、ウィンドウズOEMとウィンドウズコマーシャルの成長により、11億ドル、つまり20％増加しました。Windows OEMの収益は 25% 増加しました。これには、Windows 11の収益延期による6ポイントのプラスの影響が含まれます。これは、PC市場、特にライセンスあたりの収益が高い商用市場での継続的な成長に牽引されました。Windows商用製品とクラウドサービスの収益は、Microsoft 365の需要により 13% 増加しました。 |
|
|
• |
検索広告とニュース広告の収益は6億7,800万ドル、つまり28％増加しました。トラフィック獲得費用を除く検索広告とニュース広告の収益は、検索あたりの収益の増加により32％増加しました。 |
37
パート I
アイテム 2
|
|
• |
ゲーム収入 に折り目がつきました $411百万または 8% XboxシリーズX|Sの発売と在宅シナリオの恩恵を受けた前年に匹敵する好調な結果です, Xboxの成長に牽引されました コンテンツとサービス。 Xboxのコンテンツとサービスの収益 にしわになった 10%の成長に牽引されて ファーストパーティのタイトルと Xboxゲームパスのサブスクリプション、サードパーティのタイトルの減少によって一部相殺されました. Xboxハードウェアの収益は 4% 増加しました% XboxシリーズX|Sの需要が続いているため. |
|
|
• |
Surfaceの収益は、Surfaceラップトップによって1億6200万ドル、つまり8％増加しました。 |
営業利益は11億ドル、つまり 22% 増加しました。
|
|
• |
売上総利益は、Windows、検索、ニュース広告の成長により、16億ドル、つまり 20% 増加しました。売上構成が利益率の高い事業にシフトし、検索広告とニュース広告が改善したことにより、売上総利益率が増加しました。 |
|
|
• |
ゲーム、検索、ニュース広告、Windowsマーケティングへの投資により、営業費用は4億3,600万ドル、17％増加しました。 |
2021年12月31日に終了した6か月と、2020年12月31日に終了した6か月との比較
生産性とビジネスプロセス
収益は53億ドル、つまり 21% 増加しました。
|
|
• |
Officeの商用製品とクラウドサービスの収益は25億ドル、つまり16％増加しました。Office 365のコマーシャル収益は、座席数が 16% 増加したことにより 21% 増加しました。これは、中小企業と現場の従業員向けのサービスが引き続き勢いを増し、ユーザーあたりの収益も増加したためです。Office Commercial Productsの収益は、顧客が引き続きクラウドサービスに移行したことにより、15％減少しました。これは、トランザクションライセンスの減速の影響を受けて、前年同等の低水準でした。 |
|
|
• |
Officeコンシューマー製品およびクラウドサービスの収益は、Microsoft 365コンシューマーサブス?$#@$プションの収益により、3億5,500万ドル、つまり 13% 増加しました。 |
|
|
• |
LinkedInの収益は、マーケティングソリューション事業における広告需要とタレントソリューション事業における雇用市場の改善により、19億ドル、つまり 39% 増加しました。 |
|
|
• |
Dynamics 365の46％の成長により、Dynamics製品とクラウドサービスの収益は30％増加しました。 |
営業利益は、2％の外貨への好影響を含め、34億ドル、つまり28％増加しました。
|
|
• |
売上総利益は、Office 365コマーシャルとLinkedInの成長により、42億ドル、つまり 21% 増加しました。売上総利益率は比較的変わりませんでした。会計上の見積もりの変更による影響を除くと、売上総利益率は、すべてのクラウドサービスの改善により2ポイント増加しました。 |
|
|
• |
営業費用は、クラウドエンジニアリングとLinkedInへの投資により、8億2,100万ドル、つまり10％増加しました。 |
インテリジェントクラウド
収益は77億ドル、つまり28％増加しました。
|
|
• |
サーバー製品とクラウドサービスの収益は、Azureやその他のクラウドサービスに牽引され、75億ドル、つまり 31% 増加しました。Azureやその他のクラウドサービスの収益は、消費ベースのサービスの成長により 48% 増加しました。サーバー製品の収益は、マルチクラウド環境で実行されるWindows ServerやSQL Serverなどのハイブリッドソリューションによって10％増加しました。これは、トランザクションライセンスの減速の影響を受けて、前年同等の低水準でした。 |
|
|
• |
エンタープライズサービスの収益は、マイクロソフトコンサルティングサービスとエンタープライズサポートサービスの成長により、2億8200万ドル、つまり8％増加しました。 |
38
パート I
アイテム 2
営業利益 に折り目がつきました $3.810億または 32%.
|
|
• |
売上総利益は、Azureやその他のクラウドサービスの成長により、49億ドル、つまり25％増加しました。売上総利益率は減少しました。会計上の見積もりの変更の影響を除くと、Azureやその他のクラウドサービスの改善により売上総利益率が1ポイント増加しましたが、Azureやその他のクラウドサービスへの売上ミックスのシフトによって一部相殺されました。 |
|
|
• |
Azureやその他のクラウドサービスへの投資により、営業費用は11億ドル、つまり 13% 増加しました。 |
その他のパーソナルコンピューティング
収益は38億ドル、つまり 14% 増加しました。
|
|
• |
ウィンドウズの収益は、ウィンドウズOEMとウィンドウズコマーシャルの成長により、16億ドル、つまり15％増加しました。Windows OEMの収益は、PC市場、特にライセンスあたりの収益が高い商用市場の継続的な成長により、18％増加しました。Windows商用製品とクラウドサービスの収益は、Microsoft 365の需要により 13% 増加しました。 |
|
|
• |
検索広告とニュース広告の収益は14億ドル、つまり32％増加しました。トラフィック獲得費用を除く検索広告とニュース広告の収益は、検索1件あたりの収益の増加により 36% 増加しました。これは前年同等の低水準を下回りました。 |
|
|
• |
ゲームの収益は、XboxハードウェアとXboxのコンテンツとサービスの成長に牽引され、XboxシリーズX|Sの発売と外出禁止シナリオの恩恵を受けた前年比で9億1,200万ドル、つまり11％増加しました。Xboxハードウェアの収益は、XboxシリーズX|Sの継続的な需要によるコンソールの販売量の増加により、28％増加しました。Xboxのコンテンツとサービスの収益は、ファーストパーティのタイトルとXbox Game Passサブスクリプションの増加により6％増加しましたが、サードパーティのタイトルの減少によって一部相殺されました。 |
|
|
• |
Surfaceの収益は、前年同期の好調に比べて、1億500万ドル、つまり3％減少しました。 |
営業利益は15億ドル、つまり 15% 増加しました。
|
|
• |
売上総利益は、Windows、検索、ニュース広告の成長により、23億ドル、つまり 15% 増加しました。売上構成が利益率の高い事業にシフトし、検索広告とニュース広告が改善したことにより、売上総利益率はわずかに増加しました。 |
|
|
• |
ゲーム、Windowsマーケティング、検索およびニュース広告への投資により、営業費用は8億700万ドル、つまり 16% 増加しました。 |
営業経費
研究開発
|
(百万単位、パーセンテージを除く) |
|
3 か月が終了 12月31日 |
|
|
パーセンテージ 変更 |
|
|
6 か月間終了 12月31日 |
|
|
パーセンテージ 変更 |
|
||||||||||||
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
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||||||
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
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|
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2021 |
|
|
2020 |
|
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|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究開発 |
|
$ |
5,758 |
|
|
$ |
4,899 |
|
|
|
18% |
|
|
$ |
11,357 |
|
|
$ |
9,825 |
|
|
|
16% |
|
|
収益に占める割合 |
|
|
11% |
|
|
|
11% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
12% |
|
|
|
12% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
研究開発費には、給与、従業員福利厚生、株式報酬費用、および製品開発に関連するその他の人件費が含まれます。研究開発費には、第三者による開発およびプログラミング費用、国際市場向けのソフトウェアの翻訳にかかるローカリゼーション費用、購入したソフトウェアコードとサービスコンテンツの償却も含まれます。
2021年12月31日に終了した3か月と、2020年12月31日に終了した3か月との比較
研究開発費は、クラウドエンジニアリングとゲームへの投資により、8億5900万ドル、つまり18％増加しました。
39
パート I
アイテム 2
2021年12月31日に終了した6か月と、2020年12月31日に終了した6か月との比較
研究開発費は、クラウドエンジニアリングとゲームへの投資により、15億ドル、つまり 16% 増加しました。
セールスとマーケティング
|
(百万単位、パーセンテージを除く) |
|
3 か月が終了 12月31日 |
|
|
パーセンテージ 変更 |
|
|
6 か月間終了 12月31日 |
|
|
パーセンテージ 変更 |
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||||||||||||
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||||||
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|
|
|
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|
|
|
|
|
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||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|||
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
セールスとマーケティング |
|
$ |
5,379 |
|
|
$ |
4,947 |
|
|
|
9% |
|
|
$ |
9,926 |
|
|
$ |
9,178 |
|
|
|
8% |
|
|
収益に占める割合 |
|
|
10% |
|
|
|
11% |
|
|
|
(1) PPT |
|
|
|
10% |
|
|
|
11% |
|
|
|
(1) PPT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売およびマーケティング費用には、給与、従業員福利厚生、株式ベースの報酬費用、および営業およびマーケティング担当者に関連するその他の人件費のほか、広告、プロモーション、展示会、セミナー、その他のプログラムの費用が含まれます。
2021年12月31日に終了した3か月と、2020年12月31日に終了した3か月との比較
販売およびマーケティング費用は、商業販売とLinkedInへの投資により、4億3,200万ドル、つまり9％増加しました。
2021年12月31日に終了した6か月と、2020年12月31日に終了した6か月との比較
商業販売、LinkedIn、Windowsマーケティングへの投資により、販売およびマーケティング費用は7億4,800万ドル、つまり8％増加しました。
一般管理と管理
|
(百万単位、パーセンテージを除く) |
|
3 か月が終了 12月31日 |
|
|
パーセンテージ 変更 |
|
|
6 か月間終了 12月31日 |
|
|
パーセンテージ 変更 |
|
|
||||||||||||
|
|
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|
|
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||||||
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|
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|
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|
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||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般管理と管理 |
|
$ |
1,384 |
|
|
$ |
1,139 |
|
|
|
22% |
|
|
$ |
2,671 |
|
|
$ |
2,258 |
|
|
|
18% |
|
|
|
収益に占める割合 |
|
|
3% |
|
|
|
3% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
3% |
|
|
|
3% |
|
|
|
0ppt |
|
|
|
|
|
|
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|
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一般管理費には、給与、従業員福利厚生、株式報酬費用、退職金、および財務、法務、施設、特定の人事およびその他の管理職員に関連するその他の人件費関連費用、特定の税金、ならびに法務およびその他の管理費が含まれます。
2021年12月31日に終了した3か月と、2020年12月31日に終了した3か月との比較
一般管理費は、主に人員数の増加により、2億4,500万ドル、22％増加しました。
2021年12月31日に終了した6か月と、2020年12月31日に終了した6か月との比較
一般管理費は、主に人員数の増加により、4億1,300万ドル、18％増加しました。
40
パート I
アイテム 2
その他の収益（費用）、純額
その他の収益（費用）の構成要素（純額）は次のとおりです。
|
(百万単位) |
|
3 か月が終了 12月31日 |
|
|
|
6 か月間終了 12月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
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||
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
利息および配当収入 |
|
$ |
503 |
|
|
$ |
545 |
|
|
$ |
1,023 |
|
|
$ |
1,115 |
|
|
支払利息 |
|
|
(525 |
) |
|
|
(571 |
) |
|
|
(1,064 |
) |
|
|
(1,160 |
) |
|
投資による純認識利益 |
|
|
300 |
|
|
|
359 |
|
|
|
671 |
|
|
|
484 |
|
|
デリバティブの純利益（損失） |
|
|
7 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
0 |
|
|
|
(2 |
) |
|
外貨再測定による純利益（損失） |
|
|
(13 |
) |
|
|
42 |
|
|
|
(78 |
) |
|
|
181 |
|
|
その他、純額 |
|
|
(4 |
) |
|
|
70 |
|
|
|
2 |
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
268 |
|
|
$ |
440 |
|
|
$ |
554 |
|
|
$ |
688 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
私たちはデリバティブ商品を使用して、外貨、株価、金利、信用に関連するリスクを管理し、投資収益率を高め、ポートフォリオの多様化を促進します。ヘッジ手段として指定されていないデリバティブの公正価値の変化による損益は、主にその他の収益（費用）、純額に計上されます。
2021年12月31日に終了した3か月と、2020年12月31日に終了した3か月との比較
ポートフォリオ残高の減少により、利息と配当収入が減少しました。債務満期による未払いの長期債務の減少により、支払利息は減少しました。株式の利益の減少により、投資の純認識利益は減少しました。
2021年12月31日に終了した6か月と、2020年12月31日に終了した6か月との比較
ポートフォリオ残高の減少により、利息と配当収入が減少しました。債務満期による未払いの長期債務の減少により、支払利息は減少しました。株式の利益の増加により、投資の純認識利益が増加しました。
所得税
実効税率
当社の実効税率は、2021年12月31日と2020年に終了した3か月間はそれぞれ17％と16％、2021年12月31日と2020年12月31日に終了した6か月間はそれぞれ9％と15％でした。2021年12月31日に終了した3か月間の実効税率が前年度と比較して増加したのは、主に、米国と海外間の税引前利益と、2021会計年度の最終的な減税・雇用法（「TCJA」）規制による税制上の優遇措置の組み合わせの変化によるもので、株式報酬に関連する税制上の優遇措置の増加によって一部相殺されました。2021年12月31日に終了した6か月間の実効税率が前年度と比較して低下したのは、主に、無形資産の譲渡に関連して、2022会計年度第1四半期に33億ドルの純所得税控除が行われたためです。
2022会計年度の第1四半期に、特定の無形資産をプエルトリコの子会社から米国に譲渡しました。無形資産の譲渡により、将来の米国の税控除額が、米国のグローバル無形低課税所得税による現在の納税義務を上回るため、2022会計年度の第1四半期に33億ドルの純所得税控除額がもたらされました。
2021年12月31日に終了した3か月および6か月間、当社の実効税率は米国連邦法定税率よりも低くなりました。これは主に、アイルランドの海外地域事業センターを通じて当社の製品とサービスを生産および流通させたことにより外国の管轄区域でより低い税率で課税された収益、株式ベースの報酬に関連する税制上の優遇措置、および2021年12月31日に終了した6か月間の無形資産の譲渡に関連する純所得税制上の優遇措置によるものです。
41
パート I
アイテム 2
不確実な税務上の立場
当社は、2004年から2006年の課税年度の内国歳入庁（「IRS」）監査の一部を2011会計年度に決済しました。2012年2月、IRSは、2004年から2006年の課税年度の未解決の問題に関する2011年歳入庁報告書を取り下げ、審査の監査段階を再開しました。また、2007年から2009年の課税年度のIRS監査の一部を2016会計年度に決済し、2010年から2013年の課税年度のIRS監査の一部を2018会計年度に決済しました。2021会計年度の第2四半期に、2004年から2013年の課税年度のIRS監査の一部を追加で決済し、税金と利息を含めて17億ドルを支払いました。当社は、2004年から2017年の課税年度にわたって引き続き監査を受けています。
2021年12月31日現在、IRSの監査で未解決の主な問題は移転価格に関するもので、問題が解決されると当社の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。私たちは、不測の事態に備えての所得税手当は十分だと考えています。未解決の主要な移転価格問題についての評価案は受け取っておらず、今後12か月以内にこれらの問題が最終的に解決される見込みはありません。現在入手可能な情報によると、今後12か月以内にこれらの問題による税務上の不測の事態が大幅に増減するとは考えていません。
私たちは、米国外の多くの法域で所得税の対象となっています。特定の法域での事業は、1996年から2021年の課税年度の審査の対象となり、その一部は現在地方税務当局による監査を受けています。これらの各監査の解決は、当社の連結財務諸表にとって重要ではないと予想されます。
非GAAPベースの財務指標
調整後純利益と調整後希薄化後EPSは、以下を除いた非GAAP財務指標です ネット税金 無形資産の譲渡に関連する給付2022会計年度の第1四半期に。これらの非GAAP指標は、当社の業績に関するさらなる洞察を提供し、当社の事業に影響を与える傾向を明確にするのに役立つため、投資家の助けになると考えています。報告の比較可能性のため、経営陣は業績を評価する際に非GAAP指標をGAAP財務結果と併せて検討します。提示されているこれらの非GAAP財務指標は、GAAPに従って作成された財務実績指標に代わるものでも、それよりも優れているものでもありません。
次の表は、GAAPに従って報告された当社の財務結果と非GAAPベースの財務結果を照合したものです。
|
（百万単位、パーセンテージと1株あたりの金額を除く） |
|
|
3 か月が終了 12月31日 |
|
|
|
パーセンテージ 変更 |
|
|
|
6 か月間終了 12月31日 |
|
|
|
パーセンテージ 変更 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
$ |
18,765 |
|
|
$ |
15,463 |
|
|
|
21% |
|
|
$ |
39,270 |
|
|
$ |
29,356 |
|
|
|
34% |
|
|
無形資産の譲渡に関連する純所得税制上の優遇措置 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
|
|
(3,291 |
) |
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後純利益 (非GAAP) |
|
$ |
18,765 |
|
|
$ |
15,463 |
|
|
|
21% |
|
|
$ |
35,979 |
|
|
$ |
29,356 |
|
|
|
23% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後の1株当たり利益 |
|
$ |
2.48 |
|
|
$ |
2.03 |
|
|
|
22% |
|
|
$ |
5.19 |
|
|
$ |
3.85 |
|
|
|
35% |
|
|
無形資産の譲渡に関連する純所得税制上の優遇措置 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
|
|
(0.43 |
) |
|
|
0 |
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後の希薄化後1株当たり利益 (非GAAP) |
|
$ |
2.48 |
|
|
$ |
2.03 |
|
|
|
22% |
|
|
$ |
4.76 |
|
|
$ |
3.85 |
|
|
|
24% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
意味がありません。 |
42
パート I
アイテム 2
財政状態
現金、現金同等物、および投資
2021年12月31日と2021年6月30日の時点で、現金、現金同等物、短期投資の合計はそれぞれ1,254億ドルと1,303億ドルでした。株式投資は、2021年12月31日と2021年6月30日の時点でそれぞれ70億ドルと60億ドルでした。私たちの短期投資は、主に流動性と資本の保全を促進することを目的としています。それらは主に流動性の高い投資適格債券で構成され、業界や個々の発行体によって多様化しています。投資は主に米ドル建ての証券ですが、リスクを分散するために外貨建ての証券も含まれています。私たちの債券投資は、金利リスクと信用リスクにさらされています。当社の債券ポートフォリオの信用リスクと平均満期は、特定の債券指数と相関する経済的リターンを達成するように管理されています。これらの投資に関連する決済リスクは、保有する短期投資が主に流動性の高い投資適格債券であることを考えると、重要ではありません。
評価
一般的に、また該当する場合、当社は金融商品の公正価値を決定するために、同一の資産または負債について、活発な市場における相場価格を使用します。この価格設定方法は、米国政府証券、普通株および優先株式、投資信託などのレベル1投資に適用されます。活発な市場における同一の資産または負債の見積価格が公正価値の決定に利用できない場合、当社は、類似の資産や負債、または直接的または間接的に観察可能な相場価格以外のインプットについて、相場価格を使用します。この価格設定方法は、コマーシャルペーパー、預金証券、米国政府機関証券、外国国債券、住宅ローンおよび資産担保証券、社債および地方証券などのレベル2投資に適用されます。レベル3の投資は、観察できないインプットを含む社内で開発されたモデルを使用して評価されます。目に見えないインプットを使って定期的に公正価値で測定される資産と負債は、当社のポートフォリオにとって重要ではない部分です。
当社の投資の大半は、価格設定ベンダーによって価格設定されており、通常はレベル1またはレベル2の投資です。これらのベンダーは、活発な市場で相場市場価格を提示するか、大幅な調整を行わずに価格設定に観察可能なインプットを使用するかのどちらかです。ブローカー価格設定は、主に見積価格が入手できない場合、当社の価格設定ベンダーが投資の価格を設定していない場合、またはブローカー価格が投資が取引される市場の公正価値をより反映している場合に使用されます。当社の仲介価格による投資は、一般的にレベル2投資に分類されます。これは、ブローカーが大幅な調整を行わずに類似の資産に基づいて投資の価格を設定するためです。さらに、当社の仲介価格による投資はすべて、使用される公正価値がこれらの投資に適切であることを証明するのに十分な取引量を備えています。当社の公正価値プロセスには、適切な公正価値が記録されるように設計された管理が含まれています。これらの統制には、モデル検証、主要なモデルインプットのレビュー、前期比変動の分析、および必要に応じて独立した価格再計算が含まれます。
キャッシュフロー
2021年12月31日に終了した6か月間の営業現金は72億ドル増加して390億ドルになりました。これは主に、顧客から受け取る現金の増加によるものですが、従業員やサプライヤーに支払われる現金の増加によって一部相殺されました。資金調達に使用された現金は、2021年12月31日に終了した6か月間で43億ドル増加して283億ドルになりました。これは主に、普通株式の買い戻しが18億ドル増加し、負債の返済が16億ドル増加したためです。投資に使用された現金は、2021年12月31日に終了した6か月間で26億ドル減少して44億ドルになりました。これは主に、純投資の購入、売却、満期による現金が51億ドル増加したことと、コンポーネントの購入を促進するためのその他の投資が13億ドル減少したことによるものです。これは、不動産や設備への追加が26億ドル増加し、企業の買収に使用される現金が12億ドル増加したことによって一部相殺されました。取得した現金、および無形資産およびその他の資産の購入を差し引いた金額です。
43
パート I
アイテム 2
債務
私たちは、当社の信用格付けと低金利環境を反映して、有利な価格設定と債券市場の流動性を利用するために債券を発行しています。これらの発行による収益は、運転資本の資金調達、資本支出、資本ストックの買戻し、買収、既存の負債の返済など、一般的な企業目的に使用されたか、使用される予定です。2021年3月と2020年6月に、信用格付けと低金利環境を反映して、債券市場における有利な融資金利を活用するために、割増価格で既存の負債の一部を現金と満期の長い新規債務と交換しました。詳細については、注記10 — 財務諸表への注記の負債（このフォーム10-QのパートI、項目1）を参照してください。
前受収入
前受収益は、主にソフトウェアアシュアランス（「SA」）やクラウドサービスを含むボリュームライセンスプログラムに関連する未収収益で構成されます。前受収益は通常、複数年契約の場合は各契約期間の開始時に毎年請求され、保証期間全体にわたって比例して計上されます。前受収益には、当社が前払いを済ませている他のサービスに対する支払いも含まれており、当社が製品またはサービスの支配権を譲渡したときに収益が計上されます。
次の表は、2021年12月31日現在の未収収益の将来の見込み額をまとめたものです。
|
(百万単位) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
||
|
終了まで3か月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
2022年3月31日 |
|
$ |
16,736 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
10,252 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
4,546 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2,467 |
|
|
その後 |
|
|
2,768 |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|||
|
合計 |
|
$ |
36,769 |
|
|
|
|
|
|
|
お客様が、トランザクションベースの製品およびサービスのライセンスではなく、クラウドベースのバージョンの製品およびサービスのライセンスを取得することを選択した場合、関連する収益は、取引時に認識されるものから、必要に応じてサブスクリプション期間全体または消費時に認識されるようになります。
株式買戻し
2021年12月31日と2020年に終了した6か月間に、株式買戻しプログラムを通じて、普通株式4,100万株と5200万株をそれぞれ124億ドルと110億ドルで買い戻しました。買い戻しはすべて現金資源を使って行われました。詳細については、注記15 — 財務諸表注記の株主資本（このフォーム10-QのパートI、項目1）を参照してください。
配当金
詳細については、注記15 — 財務諸表注記の株主資本（このフォーム10-QのパートI、項目1）を参照してください。
オフバランスシートアレンジメント
当社は、当社製品の使用やその他の特定の事項に起因する第三者による知的財産権侵害の請求に対して、特定のお客様にさまざまな範囲と規模の補償を提供しています。さらに、クラウド事業における特定のセキュリティとプライバシーに関する義務の違反に起因する損害賠償も補償することに合意しました。これらの債務の推定損失を評価する際には、不利な結果が生じる可能性の度合いや、損失額を合理的に見積もる能力などの要素を考慮します。これらの義務は、提示された期間中、当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。
44
パート I
アイテム 2
その他の計画的な資本用途
2022年1月18日、アクティビジョン・ブリザード社（「アクティビジョン・ブリザード」）を1株あたり95ドルで買収する最終契約を締結しました。これは、アクティビジョン・ブリザードの純現金を含めて687億ドル相当の全額現金取引です。この買収は、Activision Blizzardの株主の承認、特定の規制当局の承認の充足、およびその他の慣習的な完了条件を条件として、2023会計年度に完了する予定です。
2021年4月11日、ニュアンスの純負債を含めて197億ドル相当の全額現金取引で、1株あたり56.00ドルでニュアンス・コミュニケーションズ社（「ニュアンス」）を買収する最終契約を締結しました。買収はニュアンスの株主によって承認されており、私たちはそれを期待しています閉じるには会計年度の第3四半期に2022年、特定の規制当局の承認およびその他の慣習的な完了条件が満たされることを条件とします。
私たちは、販売、マーケティング、製品サポートインフラ、既存および先端技術分野に引き続き投資し、事業戦略に沿った買収を続けます。研究開発、販売、マーケティング、サポート、管理スタッフのための新しい施設、データセンター、コンピューターシステムなど、資産や設備は引き続き追加されます。クラウドサービスの成長を支えるために、今後数年間で資本支出が増加すると予想しています。データセンター、企業のオフィス、研究開発施設、マイクロソフトエクスペリエンスセンター、および特定の機器のオペレーティングリースとファイナンスリースを行っています。流動性や資本資源の利用可能性に重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高い非連結事業体やその他の個人との関連当事者取引や取り決めは行っていません。
流動性
TCJAにより、以前は米国の所得税の対象にならなかった繰延外国所得に対しては、1回限りの移行税を支払う必要があります。TCJAでは、移行税は8年間にわたって無利子の分割払いで支払われます。最初の5年間はそれぞれ 8%、6年目には 15%、7年目には 20%、8年目には 25% です。2021年12月31日に終了した6か月間に支払った15億ドルを含め、62億ドルの移行税を支払いました。残りの120億ドルの移行税は今後4年間で支払われ、最終支払いは2026会計年度です。
既存の現金、現金同等物、短期投資、事業からのキャッシュフロー、および資本市場へのアクセスは、少なくとも今後12か月間、および当面の間、配当、株式買戻し、債務満期、重要な資本支出、TCJAに関連する移行税など、当社の営業活動および投資および資金調達活動のための現金コミットメントに引き続き十分であると予想されます。
最近の会計ガイダンス
詳細については、注記1 — 財務諸表注記の会計方針（このフォーム10-QのパートI、項目1）を参照してください。
重要な会計方針の適用
当社の連結財務諸表とそれに付随する注記は、GAAPに従って作成されています。連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を立てる必要があります。これらの見積もりと仮定は、経営陣による会計方針の適用や、COVID-19による現在の経済環境の不確実性の影響を受けます。私たちにとって重要な会計方針には、収益の認識、投資有価証券の減損、のれん費用、研究開発費用、法的およびその他の不測の事態、所得税、在庫などがあります。
収益認識
お客様との契約には、多くの場合、複数の製品およびサービスをお客様に提供するという約束が含まれています。製品とサービスがそれぞれ異なる履行義務とみなされ、個別に会計処理すべきか、まとめて会計処理すべきかを判断するには、重要な判断が必要となる場合があります。クラウドベースのサービスにオンプレミスのソフトウェアライセンスとクラウドサービスの両方が含まれている場合、ソフトウェアライセンスを個別に会計処理するか、個別ではなくクラウドサービスと一緒に会計処理して時間の経過とともに認識されるかを判断する必要があります。特定のクラウドサービス（主に Office 365）は、デスクトップアプリケーションとクラウドサービスの統合、相互依存性、相互関係が大幅に依存しており、まとめて 1 つの履行義務とみなされます。Office 365からの収益は、クラウドサービスが提供されている期間にわたって確実に計上されます。
45
パート I
アイテム 2
判断するには判断が必要です スタンドアロン販売価格 (」SSP")それぞれの異なる履行義務について。SAで販売されたオンプレミスライセンスや追加料金なしで提供されるソフトウェアアップデートなど、個別に販売されていないアイテムのSSPの見積もりには単一の金額を使用します。各製品やサービスを個別に販売していて、さまざまな製品やサービスの相対的なSSPに基づいて割り振られる割引があるかどうかを判断する必要がある場合、さまざまな金額を使ってSSPを見積もります。
製品やサービスを個別に販売しない場合など、SSPが直接観察できない場合は、市況やその他の観察可能な情報を含む情報を使用してSSPを決定します。私たちは通常、個々の製品やサービスに対して複数のSSPを設けています。これは、それらの製品やサービスが顧客や状況によって階層化されているためです。このような場合、SSPを決定する際に、顧客の規模や地域などの情報を使用する場合があります。
当社のSAプログラムにはさまざまなメリットがあり、その性質上、当社の顧客ポートフォリオ全体での特定の特典の行使パターンなど、提供パターンを評価するには判断が必要です。
通常、当社の製品は返品権付きで販売されますが、他のクレジットやインセンティブを提供する場合があります。また、場合によっては、お客様による当社の製品およびサービスの使用状況を推定し、計上する収益額を決定する際の変動対価として考慮されます。リターンとクレジットは契約開始時に推定され、追加情報が入手可能になった場合は各報告期間の終了時に更新されます。推定変動考慮事項の変更は、提示された期間には重要ではありませんでした。
投資有価証券の減損
信用損失と減損がないか、負債投資を四半期ごとに見直しています。投資コストが公正価値を超える場合、一般的な市況、債券発行者の信用の質、公正価値がコストを下回る度合いを評価します。この決定には重要な判断が必要です。この判断を行うにあたり、投資の潜在的な減損を評価する際に、入手可能な定量的および質的証拠を考慮した体系的な方法論を採用しています。さらに、投資先の財務状況や事業見通しに関連する特定の不利な状況についても考慮します。当社が有価証券を売却する予定がある場合、または回収前に有価証券を売却する必要が生じる可能性が高い場合は、公正価値が費用を下回った場合は、その他の収益（費用）、純額に減損費用として計上され、投資における新しい費用基準が確立されます。市場、業界、投資先の状況が悪化した場合、将来減損を被る可能性があります。
公正価値を容易に判断できない株式投資は、質的評価により投資が減損し、投資の公正価値が帳簿価額を下回っていることが示された場合、公正価値に減価償却されます。定性評価を定期的に実施しています。減損損失の額を決定するには、投資の公正価値を見積もる必要があります。投資が減損していると判断されると、減損費用をその他の収益（費用）（純額）に計上します。
グッドウィル
企業結合の恩恵を受けることが期待される報告単位に基づいて、報告単位の営業権を割り当てます。当社は報告単位を毎年評価し、必要に応じて相対的な公正価値配分アプローチを用いてのれんを再割り当てします。のれんは、毎年（当社の場合は5月1日）、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高い事象や状況の変化が発生した場合には、報告単位レベル（事業セグメントまたは事業セグメントの1レベル下のレベル）で、年次テストの合間に減損テストを受けます。これらの事象または状況には、事業環境、法的要因、業績指標、競争、または報告部門のかなりの部分の売却または処分の著しい変化が含まれる可能性があります。
のれん減損試験の適用には、報告単位の特定、報告単位への資産および負債の割り当て、報告単位へののれんの割り当て、各報告単位の公正価値の決定などの判断が必要です。各報告単位の公正価値は、主に割引キャッシュフロー法を用いて推定されます。この分析には、内部予測に基づく将来のキャッシュフローの見積もり、事業の長期的な成長率の推定、キャッシュフローが発生する耐用年数の推定、加重平均資本コストの決定など、重要な判断が必要です。
報告単位の公正価値の計算に使用される見積もりは、業績、市況、およびその他の要因に基づいて年ごとに変化します。これらの見積もりおよび前提条件の変更は、各報告単位の公正価値およびのれん減損の決定に重大な影響を及ぼす可能性があります。
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パート I
アイテム 2
研究開発コスト
コンピュータソフトウェア製品の研究開発において社内で発生した費用は、その製品の技術的実現可能性が確立されるまで費用として計上されます。技術的な実現可能性が確立されると、その製品が顧客に一般リリースされるまでの間、ソフトウェアコストが資産計上されます。製品の技術的実現可能性がいつ確立されるかを判断するには、判断が必要です。リスクの高い開発上の問題がすべてコーディングとテストによって解決された後で、ソフトウェア製品の技術的実現可能性に達したと判断しました。通常、これは製品が生産にリリースされる直前に行われます。これらの費用の償却は、製品の推定耐用年数にわたる収益コストに含まれます。
法務およびその他の不測の事態
当社に対して提起された法的手続きおよび請求の結果には、重大な不確実性が伴います。法的手続きや請求などの不測の事態による損失の見積もりは、資産が減損または負債が発生した可能性が高く、その損失額を合理的に見積もることができる場合に、収益への請求として計上されます。損失が発生するかどうかを判断する際には、とりわけ、好ましくない結果が生じる確率の度合いと、損失額を合理的に見積もることができるかどうかを評価します。これらの要因の変化は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。
所得税
所得税を会計処理する目的は、当年度に支払うべきまたは還付可能な税金の額、および企業の財務諸表または納税申告書で認識された事象による将来の税務上の影響に対する繰延税金負債および資産を認識することです。不確かな税務上の地位から得られる税制上の優遇措置は、その地位の技術的メリットに基づいて税務当局による審査を経てその税制上の地位が維持される可能性が高い場合に限られます。このような立場から財務諸表に認められる税制上の優遇措置は、最終的な決済時に実現される可能性が50％を超える最大の利益に基づいて測定されます。会計文献には、所得税資産と負債の認識解除、繰延所得税資産と負債の分類、税務上の立場に関連する利息と罰金の会計処理、および所得税の開示に関するガイダンスも記載されています。当社の連結財務諸表または納税申告書で確認された事象が将来的に税務上の影響を評価する際には、判断が必要です。これらの将来の税務上の影響による実際の結果の変化は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。
インベントリ
棚卸資産は、原価または正味実現可能価値のいずれか低いほうを条件として、平均原価で表示されます。コストには、在庫の購入と生産に関連する材料費、人件費、製造費が含まれます。正味実現可能価値は、推定販売価格から完成、廃棄、輸送の推定コストを差し引いたものです。手元在庫数量、サプライヤーとの今後の購入契約、および在庫の推定有用性を定期的に確認しています。これらのレビューには、需要予測、製品ライフサイクルステータス、製品開発計画、現在の販売水準、価格戦略、およびコンポーネントコスト動向の分析が含まれます。審査の結果、ユーティリティが帳簿価額を下回っていることが明らかになった場合は、収益原価への請求を通じて在庫を新しい原価ベースに削減します。
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パート I
アイテム 3、4
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
リスク
私たちは、外国為替レート、金利、信用リスク、株価による経済的リスクにさらされています。これらのリスクを管理するためにデリバティブ商品を使用していますが、それでも連結財務諸表に影響を与える可能性があります。
外国通貨
予測される特定の取引、資産、負債は外貨リスクにさらされています。ヘッジを含む外貨ポジションの経済的効果を最大化するために、外貨エクスポージャーを毎日監視しています。主な通貨エクスポージャーには、ユーロ、日本円、英国ポンド、カナダドル、オーストラリアドルが含まれます。
金利
当社の債券ポートフォリオで保有する有価証券は、その満期に応じてさまざまな金利リスクにさらされます。特定のグローバル債券指数と相関する経済的リターンを達成するために、債券ポートフォリオの平均満期を管理しています。
クレジット
当社の債券ポートフォリオは多様化しており、主に投資適格証券で構成されています。幅広い指標に対するクレジット・エクスポージャーを管理し、ポートフォリオの多様化を促進します。
エクイティ
当社の株式投資ポートフォリオに保有されている証券は、価格リスクの影響を受けます。
感度分析
次の表は、関連する市場レートまたは価格の仮想的な変動に起因する、関連するデリバティブを含む将来の収益または公正価値の潜在的な損失を示しています。
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(百万単位) |
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リスクカテゴリ |
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仮説上の変更 |
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12月31日 2021 |
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インパクト |
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外貨 — 収益 |
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外国為替レートの 10% 削減 |
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(6,687 |
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収益 |
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外貨 — 投資 |
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外国為替レートの 10% 削減 |
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(142 |
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公正価値 |
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金利 |
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米国財務省金利の100ベーシスポイント上昇 |
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(3,113 |
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公正価値 |
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クレジット |
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クレジット・スプレッドの100ベーシスポイントの増加 |
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(304 |
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公正価値 |
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エクイティ |
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株式市場価格の 10% 下落 |
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(659 |
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収益 |
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アイテム 4.統制と手続き
最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加のもと、このレポートの対象期間の終了時点で、取引法規則13a-15（b）で義務付けられている開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者と最高財務責任者は、これらの開示管理と手続きは有効であると結論付けました。2021年12月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
48
パート 2
アイテム 1、1A
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
当社が関与する法的手続きに関する情報については、注記14 — 財務諸表注記の不測の事態（このフォーム10-QのパートI、項目1）を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
当社の事業および財務結果は、当社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、および普通株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性のあるさまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。
戦略的リスクと競争リスク
当社は、すべての市場で当社の製品とサービスをめぐって激しい競争に直面しており、収益や営業利益率の低下につながる可能性があります。
テクノロジー分野での競争
競合他社の規模は、研究開発に多大なリソースを持つ多角的なグローバル企業から、製品ラインを絞り込むことで技術、マーケティング、および財務リソースをより効果的に展開できる小規模で専門性の高い企業まで多岐にわたります。多くの事業への参入障壁は低く、競合する分野の多くは、変化し破壊的な技術、ユーザーニーズの変化、新しい製品やサービスの頻繁な導入によって急速に進化しています。競争力を維持できるかどうかは、企業や消費者にアピールする革新的な製品、デバイス、サービスの製造に成功するかどうかにかかっています。
プラットフォームベースのエコシステム間の競争
私たちのビジネスモデルの重要な要素は、多くの参加者が多様なソリューションを構築できるプラットフォームベースのエコシステムを構築することでした。確立されたエコシステムは、ユーザー、アプリケーション開発者、プラットフォームプロバイダー間の有益なネットワーク効果を生み出し、成長を加速させます。魅力的なマージンを達成し維持するためには、市場規模を大きく確立することが必要です。競合するプラットフォームを提供する企業との激しい競争に直面しています。
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製品および関連サービスのソフトウェアとハードウェアの要素を 1 つの企業が管理する、競合する垂直統合型モデルが、パーソナルコンピュータ、タブレット、携帯電話、ゲームコンソール、ウェアラブル、その他のエンドポイントデバイスなどの一部の消費者向け製品で成功しています。このモデルを追求する競合他社は、統合されたマーケットプレイスを通じて販売されるアプリケーションやコンテンツなど、ハードウェアおよびソフトウェアプラットフォームと統合されたサービスからも収益を得ています。また、垂直統合型のサービスにより、セキュリティとパフォーマンスのメリットを享受できる場合もあります。また、垂直統合型のハードウェアおよびソフトウェア製品とサービスも提供しています。事業の一部を垂直統合モデルに移行するほど、収益コストが増加し、営業利益率が低下します。 |
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PC上のWindowsオペレーティングシステムのライセンスから多額の収益を得ています。私たちは、スマートフォンやタブレットコンピューターなどの新しいデバイスやフォームファクター向けに開発された競合プラットフォームとの激しい競争に直面しています。これらのデバイスは、価格、デバイスとそのプラットフォームの有用性など、複数の点で競合しています。これまでパーソナルコンピューターで実行されていた機能を実行するために、これらのデバイスに目を向けるユーザーが増えています。多くのユーザーがこれらのデバイスをパーソナルコンピューターを補完するものと見なしているとしても、これらのデバイスの普及により、アプリケーション開発者を当社のPCオペレーティングシステムプラットフォームに引き付けることが難しくなる可能性があります。低価格または無償でライセンスされているオペレーティングシステムと競合すると、PC オペレーティングシステムのマージンが減少する可能性があります。競合プラットフォームで提供される人気の製品やサービスは、競争力を高める可能性があります。さらに、当社のデバイスの中には、当社の相手先ブランド製造者（「OEM」）パートナーが製造する製品と競合するものがあり、それがパートナーのプラットフォームへの取り組みに影響する可能性があります。 |
49
パート 2
アイテム 1A
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競合するプラットフォームには、規模が大きく、インストールベースが大きいコンテンツとアプリケーションのマーケットプレイスがあります。プラットフォーム上で利用できるコンテンツやアプリケーションの多様性と有用性は、デバイスの購入を決定する上で重要です。ユーザ 可能性がありますプラットフォームを切り替えると、データを移動したり、新しいコンテンツやアプリケーションを購入したりするコストが発生します。競争するには,私たちのアプリケーションを書く開発者をうまく雇わなければなりません プラットフォームそして、これらのアプリケーションの品質が高品質であることを確認してください、セキュリティ、顧客アピール、そして価値。取り組み 競争する 競合他社のコンテンツやアプリケーションのマーケットプレイスでは、収益コストが増加し、営業利益率が低下する可能性があります。 競合他社のコンテンツやアプリケーションのマーケットプレイスを管理する規則により、当社の技術的およびビジネスモデル上の目標に従って、競合他社を通じて製品やサービスを配信する当社の能力が制限される場合があります。 |
ビジネスモデル競争
企業はますます多様化するビジネスモデルに基づいて私たちと競争しています。
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事業の多くをインフラストラクチャ、プラットフォーム、およびサービスとしてのソフトウェアのビジネスモデルに移行するにつれ、ライセンスベースのプロプライエタリソフトウェアモデルがソフトウェア収益のかなりの部分を占めています。研究開発への投資を通じて独創的なアイデアをソフトウェア製品に変換する費用を負担し、これらの費用を当社製品のライセンスから得られる収益で相殺します。競合他社の多くも、このモデルに基づいてソフトウェアを開発、企業や消費者に販売しています。 |
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他の競合他社は、無料のアプリケーション、オンラインサービス、およびコンテンツを開発して提供し、サードパーティの広告を販売することで収益を上げています。広告収入は、これらの競合他社が無料またはわずかな費用でユーザーに提供する製品やサービスの開発に資金を提供し、収益を生み出す製品と直接競合します。 |
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一部の企業は、オープンソースソフトウェアを変更してエンドユーザーにほとんどまたはまったく費用をかけずに配布し、広告や統合された製品やサービスで収益を得ることで、私たちと競争しています。これらの企業は、オープンソースソフトウェアの研究開発の全費用を負担しません。一部のオープンソースソフトウェアは、当社製品の特徴や機能を模倣しています。 |
上記の競争圧力により、販売量の減少、価格の引き下げ、および/または研究開発、マーケティング、販売インセンティブなどの運用コストの増加を引き起こす可能性があります。これにより、収益、粗利益、営業利益が減少する可能性があります。
クラウドベースのサービスへの注力が高まっているため、実行リスクと競争リスクが生じます。当社の事業では、さまざまなコンピューティングデバイスで利用できるクラウドベースのサービスに関連する部分が拡大しています。私たちの戦略的ビジョンは、インテリジェントクラウドと人工知能（「AI」）を組み込んだインテリジェントエッジのためのクラス最高のプラットフォームと生産性サービスを構築することで競争力を高め、成長することです。同時に、競合他社は消費者および企業顧客向けのクラウドベースのサービスを急速に開発および展開しています。価格設定と配信モデルは進化しています。デバイスとフォームファクターは、ユーザーがクラウド内のサービスにアクセスする方法に影響し、場合によってはどのクラウドベースのサービスを使用するかをユーザーが選択するかどうかに影響します。私たちは、クラウドベースの戦略の開発と展開に多大なリソースを費やしています。Windows エコシステムは、この変化する環境に合わせて進化し続ける必要があります。私たちは、説明責任を果たし、イノベーションへの障害を取り除くために、文化や組織の変化を取り入れています。私たちのインテリジェントクラウドとインテリジェントエッジの世界観は、モノのインターネット（IoT）の成長と結びついています。IoT における当社の成功は、Azure、Azure Stack、Azure IoT Edge、Azure Sphere などの当社製品の採用レベルにかかっています。事業目標を達成するために必要な規模を達成するのに十分な市場シェアを確立できない可能性があります。
ソフトウェア開発コストの他に、クラウドコンピューティングサービスをサポートするインフラストラクチャを構築および維持するためのコストも発生しています。これらのコストにより、これまでに達成した営業利益率が低下します。クラウドベースのサービスで成功するかどうかは、次のようないくつかの分野での実行にかかっています。
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トラフィックと市場シェアを増加させる魅力的なクラウドベースのエクスペリエンスを引き続き市場に提供します。 |
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PC、スマートフォン、タブレット、ゲーム機、その他のデバイス、センサー、その他の IoT エンドポイントなど、増え続けるコンピューティングデバイス上で、クラウドベースのサービスの有用性、互換性、パフォーマンスを維持します。 |
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サードパーティの開発者にとってのクラウドプラットフォームの魅力を引き続き高めます。 |
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パート 2
アイテム 1A
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クラウドベースのサービスが、お客様の信頼性の期待に応え、データのセキュリティを維持し、お客様自身のコンプライアンスニーズを満たすことを保証します。 |
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当社の一連のクラウドベースのサービスをプラットフォームにとらわれず、競合他社を含む幅広いデバイスやエコシステムで利用できるようにします。 |
私たちの戦略がユーザーを引き付けるのか、それとも成功に必要な収益を生み出すのかは不明です。効率を高め、イノベーションを加速させるための組織的および技術的変更を効果的に実施できない場合、または新製品やサービスを十分に活用できない場合、上記のインフラや開発投資に沿って収益を伸ばせない可能性があります。これは売上総利益と営業利益に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の事業の発展に関連するリスク
期待した利益が得られない可能性のある製品やサービスに多額の投資を行っています。私たちは、Windowsオペレーティングシステム、Microsoft 365、Office、Bing、SQL Server、Windows Server、Azure、Office 365、Xbox、LinkedIn、その他の製品やサービスなど、既存の製品、サービス、テクノロジーの研究、開発、マーケティングに引き続き多額の投資を行います。また、PC、タブレット、ゲームデバイス、HoloLensなど、生産性、通信、エンターテイメントのためのさまざまなハードウェアの開発と購入にも投資しています。新技術への投資は投機的です。商業的な成功は、革新性、開発者サポート、効果的な流通とマーケティングなど、多くの要因に左右されます。お客様が当社の最新の製品に大きな新機能やその他の価値を提供していると認識していない場合、新しいソフトウェアやハードウェア製品の購入やアップグレードを減らし、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。たとえあったとしても、数年間、新製品、サービス、流通チャネルへの投資から大きな収益を上げられない可能性があります。新しい製品やサービスは収益性が低い場合があり、たとえ収益性が高くても、一部の新製品や事業の営業利益率は、これまでに経験した利益率ほど高くありません。EdgeやBingなど、販売後の収益化の機会を促進する特定の機能を利用できない場合があります。製品やサービス全体にわたる当社のデータ処理慣行は、規制活動や当社の慣行や製品体験に対する世間の否定的な反応によって引き続き精査され、管理が行き届いていない、という認識にさらされ、製品や機能の採用、製品設計、製品の品質に悪影響を及ぼす可能性があります。
新しい技術の開発は複雑です。開発とテストに長い期間が必要になる場合があります。新規リリースの大幅な遅延や新製品やサービスの開発における重大な問題により、当社の収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
買収、合弁事業、戦略的提携は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、長期的な事業戦略の一環として、引き続き買収を行い、合弁事業や戦略的提携を行うことを期待しています。たとえば、2018年10月にGitHub, Inc.（「GitHub」）の買収を75億ドルで完了し、2021年3月にZeniMax Media社の買収を81億ドルで完了しました。2021年4月、ニュアンス・コミュニケーションズ社を買収する最終合意を発表しました。 197億ドルで、2022年1月、アクティビジョン・ブリザード社を68ドルで買収する最終合意を発表しました7億。これらの買収やその他の取引や取り決めには重大な課題とリスクが伴います。たとえば、事業戦略を前進させない、投資収益率が不十分である、新しい従業員、ビジネスシステム、テクノロジーを統合して維持するのが難しいこと、他の事業から経営陣の注意をそらすこと、発表された取引が完了しない可能性があることなどです。取り決めが当事者の状況や利益の変化を十分に予測できない場合、取り決めが早期に終了または再交渉される可能性があります。これらの取引や取り決めが成功するかどうかは、それらを活用して既存の製品やサービスを強化したり、魅力的な新しいものを開発したりできるかどうかに一部依存します。収益の増加や効率の向上など、これらの取引や取り決めから最大限の利益を得るには、予想よりも時間がかかる場合があります。また、最終的には利益が予想よりも小さい場合もあります。これらの出来事は、当社の連結財務諸表に悪影響を及ぼす可能性があります。
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パート 2
アイテム 1A
当社ののれんまたは償却可能な無形資産が減損した場合、収益に多額の費用を計上する必要がある場合があります。私たちは他の企業や無形資産を買収しますが、それらの買収による経済的利益をすべて享受できない可能性があり、それによってのれんや無形資産の減損につながる可能性があります。事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合は、償却可能な無形資産の減損を確認します。少なくとも年に一度、減損に対するのれん検査を行っています。状況の変化として、当社ののれんまたは償却可能な無形資産の帳簿価額が回収できない可能性があることを示す要因には、株価や時価総額の下落、将来のキャッシュフローの見積もりの低下、当社が関与する業界セグメントの成長率の鈍化などがあります。私たち 過去に記録したことがあり、将来的には記録する可能性があります記録する必要があります,多額の請求です にのれんまたは償却可能な無形資産の減損が確定した期間の連結財務諸表は、当社の業績に悪影響を及ぼします。
サイバーセキュリティ、データプライバシー、プラットフォーム悪用のリスク
サイバー攻撃やセキュリティの脆弱性は、収益の減少、コストの増加、賠償請求の増加、または当社の評判や競争上の地位の低下につながる可能性があります。
当社の情報技術のセキュリティ
ITセキュリティに対する脅威にはさまざまな形があります。個人やハッカーのグループ、国が後援する組織や国家を含む高度な組織は、お客様やITに脅威を与える攻撃を継続的に行っています。これらの攻撃者は、悪意のあるソフトウェアの開発と展開、ハードウェア、ソフトウェア、またはその他のインフラストラクチャの脆弱性を悪用して当社の製品やサービスを攻撃したり、当社のネットワークやデータセンターにアクセスしたりするために、ソーシャルエンジニアリング技術を使用して、従業員、ユーザー、パートナー、または顧客にパスワードやその他の機密情報を開示させたり、当社のデータやユーザーや顧客のデータにアクセスするためのその他の行動をとらせたり、行動したりするなど、さまざまな方法を使用します。協調して分散型拒否を仕掛けますサービスまたはその他の組織的な攻撃。国、州、国が後援するアクターは、エクスプロイトの計画と実行に多大なリソースを投入できます。アカウントのセキュリティ対策が不十分だと、機密データへの不正アクセスにつながる可能性もあります。たとえば、システム管理者は、適切でなくなったときに、従業員のアカウントへのアクセスを適時に削除しないことがあります。従業員や第三者は、私たちやユーザーのセキュリティやシステムを意図的に危険にさらしたり、機密情報を漏らしたりすることがあります。悪意のある攻撃者は、ITサプライチェーンを利用して、ソフトウェアの更新やサプライヤーのアカウントやハードウェアの侵害を通じてマルウェアを導入する可能性があります。
サイバー脅威は常に進化しています そしてますます高度で複雑になり、それらを検出してうまく防御することがますます難しくなっています。現在、特定の脆弱性を検出する能力がないため、長期間にわたって環境内に残っている可能性があります。サイバー脅威は、社内のネットワークやシステム、およびパートナーやお客様のネットワークやシステム全体に波及するにつれて、連鎖的に影響を及ぼす可能性があります。当社の施設、ネットワーク、またはデータセキュリティが侵害されると、当社のシステムおよびビジネスアプリケーションのセキュリティが損なわれ、お客様にサービスを提供する能力が損なわれ、お客様のデータのプライバシーが保護され、製品開発が遅れ、機密情報または技術的なビジネス情報が漏えいし、当社の評判や競争上の地位が損なわれ、知的財産やその他の資産の盗難や悪用、技術の改善や攻撃の影響を修正するためにより多くのリソースを割り当てる必要が生じる可能性があります。、またはその他の方法で当社に悪影響を及ぼすビジネス。
2020年後半に発見された「Solorigate」または「Nobelium」と呼ばれるサイバー攻撃は、ソフトウェアアップデートを通じて、当社を含むソフトウェアプロバイダーの顧客にマルウェアが導入されたサプライチェーン攻撃の一例です。攻撃者はその後、特定の顧客のシステムには正当と思われる偽の認証情報を作成することができました。ITのサプライヤーと消費者の両方として、Solorigate/Nobeliumと同様のさらなる攻撃の標的になる可能性があります。
さらに、社内のIT環境は進化を続けています。多くの場合、私たちは新しいデバイスやテクノロジーを早期に採用しています。私たちは、ソーシャルネットワーキングやその他の消費者志向のテクノロジーなどの方法を使用して、社内やパートナーや顧客とデータを共有し、コミュニケーションする新しい方法を採用しています。新たな脅威が出現すると、当社のビジネスポリシーと社内のセキュリティ管理がこれらの変化に追いついていない可能性があります。
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パート 2
アイテム 1A
当社の製品、サービス、デバイス、および顧客データのセキュリティ
当社の製品とサービスのセキュリティは、お客様がクラウド環境とオンプレミス環境で当社の製品やサービスを購入または使用する上で重要です。セキュリティ上の脅威は、テクノロジー製品やサービスを他者に提供することを事業とする私たちのような企業にとって大きな課題です。私たち自身のITインフラへの脅威は、お客様にも影響を与える可能性があります。当社のクラウドベースのサービスを利用するお客様は、当社のサービスの信頼性とデータ保護を確保するために、第三者が提供するハードウェアやその他の要素を含む当社のインフラストラクチャのセキュリティに頼っています。敵対者は、私たちの多くを含め、最も人気のあるオペレーティングシステム、プログラム、サービスに力を注ぐ傾向があり、今後もそれが続くと予想されます。さらに、攻撃者はお客様のオンプレミス環境やクラウド環境を攻撃することもあり、2021年初頭に当社のExchange Serverオンプレミス製品のいくつかで発生したような、これまで知られていなかった（「ゼロデイ」）脆弱性を悪用することがあります。お客様が最新のアップデートをインストールしていない場合、または攻撃者がパッチを適用する前に脆弱性を悪用して追加のマルウェアをインストールしてお客様のシステムをさらに危険にさらした場合、これらの製品または任意の製品の脆弱性は、セキュリティパッチを発行した後も残る可能性があります。顧客がデジタルトランスフォーメーションを採用するにつれて、敵対者は引き続き当社のクラウドサービスを利用している顧客を攻撃します。ユーザーアカウント情報を取得した攻撃者は、その情報を利用して、アカウントがパスワードと同じ属性を共有している場合など、ユーザーのアカウントを侵害する可能性があります。アカウントのセキュリティ対策が不十分だと、不正アクセスにつながったり、ユーザーの活動によってランサムウェアやその他の悪意のあるソフトウェアが発生し、お客様の製品やサービスの使用に影響が及ぶ可能性があります。私たちはますますオープンソースソフトウェアを製品に組み込んでいます。オープンソースソフトウェアには脆弱性があり、当社の製品がサイバー攻撃を受けやすくなる可能性があります。
当社のお客様は、複数ベンダーのサードパーティ製のハードウェアとソフトウェアを使用して複雑なITシステムを運用しています。これには、長年にわたって購入したシステムも含まれます。彼らは、当社の製品とサービスが、現在の最も強力なセキュリティの進歩や標準を取り入れていないものも含め、これらすべてのシステムや製品をサポートすることを期待しています。その結果、より安全な代替手段があるという理由だけで、製品、サービス、標準、または機能に対するサービスのサポートを中止できない場合があります。最新のセキュリティ技術や標準を利用しないと、お客様の攻撃に対する脆弱性が高まる可能性があります。さらに、規模や高度な技術を持つさまざまなお客様が当社のテクノロジーを使用しているため、最先端のサイバーセキュリティプラクティスやテクノロジーの採用と実装を支援する能力とリソースが限られている可能性があります。さらに、セキュリティーのデフォルト設定を含め、当社の製品およびサービスのデフォルト設定を定義する際には、こうした高度な技術面を考慮する必要があります。これらの設定は、IT運用の他の側面を制限したり、その他の影響を与えたりする可能性があり、一部のお客様ではこれらのデフォルトを確認してリセットする機能が限られている場合があるためです。
Solorigate/Nobeliumまたは同様のサイバー攻撃は、生産サービスが直接侵害されていなくても、お客様に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、システムが影響を受けていることに気づき次第、お客様に通知し、お客様の身を守るための情報や対策を用意するよう努めています。また、検出、追跡、修復に関するガイダンスとサポートの提供にも取り組んでいます。特に攻撃がExchange Serverなどのオンプレミスソフトウェアに関係し、お客様のコンピューティング環境に対する可視性がまったくないか、限られている可能性があるため、すべてのお客様についてこれらの攻撃の存在や程度を検出したり、追跡したりする方法に関する情報が入手できない場合があります。
防御策の策定と展開
社内のITシステム、クラウドベースのサービス、およびお客様のシステムに対するセキュリティ上の脅威から身を守るためには、より安全な製品とサービスを継続的に開発し、セキュリティと信頼性の機能を強化し、自社製品や他の製品におけるセキュリティの脆弱性に対処するためのソフトウェアアップデートの展開を改善し、ソフトウェアアップデートが展開されていない場合でもお客様を攻撃から保護するのに役立つ緩和技術を開発し、ネットワークの完全性を保護するデジタルセキュリティインフラストラクチャを維持する必要があります。製品やサービスを提供し、ファイアウォール、ウイルス対策ソフトウェア、高度なセキュリティなどのセキュリティツールと、セキュリティ対策を講じる必要性とその影響に関する情報を提供します。金融サービス、医療、政府機関などの特定の業界のお客様には、製品やサービスを設計しなければならない強化または特殊な要件がある場合があります。
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パート 2
アイテム 1A
の費用 製品を保護するための対策s とお客様-フェーシングサービス営業利益率を下げる可能性があります。これらを適切に行わなかった場合、当社の製品およびサービスにおける実際のセキュリティ上の脆弱性または認識されているセキュリティ上の脆弱性、データ破損の問題、またはパフォーマンスの低下当社の評判を傷つけ、お客様が将来の製品購入やサービスのサブスクリプションを減らしたり遅らせたり、競合する製品やサービスを使用したりするおそれがあります。また、お客様は既存のコンピュータシステムを攻撃から保護するためにより多くの費用を費やす可能性があり、その結果、追加の製品やサービスの採用が遅れる可能性があります。顧客、および第三者がシステムへのアクセスを許可し、 システムの更新に失敗したり、サポートされなくなったソフトウェアやオペレーティングシステムを引き続き実行したり、タイムリーにインストールに失敗したりする可能性がありますまたは有効にするセキュリティパッチ、さもないと、適切なセキュリティ慣行を採用できない可能性があります。これらのいずれかが当社に悪影響を及ぼす可能性があります 評判と 収入。実際の、または脆弱性が認識されていると、当社に対する請求につながる可能性があります。 当社のライセンス契約には通常、当社が責任にさらされる可能性を排除または制限する条項が含まれています。 しかし これらの規定が法的異議申し立てに耐える保証はありません。 場合によっては、商業目的を達成するために、より大きな賠償責任を伴う契約を締結することがあります。顧客に。
当社の製品は、第三者の幅広いエコシステムにおける製品やコンポーネントと連携して動作し、またそれらに依存しています。これらのコンポーネントのいずれかにセキュリティ上の脆弱性があり、それを狙ったセキュリティエクスプロイトがあると、コストの増加、賠償請求、収益の減少、または当社の評判や競争上の地位の低下に直面する可能性があります。
個人データを開示したり悪用したりすると、責任が生じ、当社の評判が損なわれる可能性があります。クラウドベースのサービスの数と規模を拡大し続けるにつれて、私たちは顧客やユーザーの個人データをますます大量に保存、処理しています。注目を集めるデータ侵害が継続的に発生していることは、外部環境が情報セキュリティに対してますます敵対的になっていることの証拠です。私たちは、ビジネスグループや地域にわたるセキュリティ管理の改善に努めていますが、個人データに対するセキュリティ管理、従業員や第三者へのデータセキュリティに関するトレーニング、およびその他の慣行では、当社またはベンダーが保管および管理する顧客データやユーザーデータの不適切な開示や悪用を防ぐことができない可能性があります。さらに、当社の顧客データまたはユーザーデータへのアクセスが制限されている第三者は、このデータを不正な方法で使用する可能性があります。不適切な開示や誤用は、当社の評判を傷つけたり、顧客やユーザーに法的にさらされたり、個人データを保護する法律に基づく責任を私たちに課されたりして、コストの増加や収益の損失につながる可能性があります。また、当社のソフトウェア製品とサービスにより、お客様とユーザーは個人データをオンプレミスで保存および処理できます。また、当社がホストするクラウドベースの環境で個人データを保存および処理することも可能になっています。政府当局は、有効な法的命令に応じて、お客様やユーザーのデータの提供を当社に要求することがあります。米国などでは、これらの要求に関する透明性を求め、開示を強制する政府の権限を適切に制限することを提唱しています。お客様とユーザーのデータを保護するために努力していますが、個人情報の収集、使用、保持が十分に保護されていないという認識は、当社の製品やサービスの販売を妨げ、消費者、企業、政府機関によるクラウドベースのソリューションの採用を制限する可能性があります。お客様やユーザーの懸念に対処するために当社が講じる追加のセキュリティ対策、または顧客やユーザーの期待、政府の規則や措置に応じてデータセンターの運営場所と方法を決定する柔軟性の制約により、運営費が増加したり、当社の製品やサービスの成長が妨げられたりする可能性があります。
当社の製品およびサービス内の情報を他者による使用から保護できない場合があります。LinkedIn およびその他の Microsoft 製品およびサービスには、契約上の制限または技術的措置によって保護されている貴重な情報やコンテンツが含まれています。場合によっては、この情報へのアクセスまたは使用を制限するようメンバーとユーザーに約束しています。法律や法律の解釈の変更により、第三者がボットやその他の手段を使用して情報やコンテンツをスクレイピングまたは収集し、それを自らの利益のために使用することを防ぐ当社の能力が弱まり、その結果、当社の製品およびサービスの価値が低下する可能性があります。
当社のプラットフォームを悪用すると、当社の評判やユーザーエンゲージメントが損なわれる可能性があります。
広告、プロフェッショナル、マーケットプレイス、ゲームプラットフォームの悪用
GitHub、LinkedIn、Microsoft Advertising、Microsoft News、Microsoft Store、Bing、Xboxなどのサードパーティから提供された、またはサードパーティの影響を受ける可能性のあるコンテンツを提供したり、広告をホストしたりするプラットフォーム製品およびサービスの場合、敵対的または不適切な行為によって、当社の評判やユーザーエンゲージメントに悪影響を及ぼす可能性があります。この行為は、ユーザーが他の人や組織になりすましたり、誤解を招くと見なされたり、ユーザーの意見を操作することを目的とした情報を広めたり、利用規約に違反する製品やサービスを使用したり、不快または違法な目的で発生することがあります。これらの行為を防止または対応するには、人材やテクノロジーに多額の投資を行う必要があり、これらの投資が成功せず、当社の事業や連結財務諸表に悪影響を及ぼす可能性があります。
54
パート 2
アイテム 1A
その他デジタル安全性 虐待
当社のホステッドコンシューマーサービスやエンタープライズサービスが、当社の規約または適用法に違反して、有害または違法なコンテンツを広めるために使用されることがあります。規模、既存の技術の限界、法的枠組みの相反により、そのようなコンテンツを積極的に発見できない場合があります。そのようなコンテンツがユーザーによって発見されると、当社の評判、ブランド、ユーザーエンゲージメントに悪影響を及ぼす可能性があります。オンラインで有害なコンテンツを防止または排除する責任をプラットフォームに課すための規制やその他の取り組みが制定されており、今後もこれが続くと予想されます。コンテンツ管理規制に従わなかった場合、規制監督の強化、民事責任または刑事責任、または評判の低下の対象となり、事業および連結財務諸表に悪影響を及ぼす可能性があります。
IoT の開発には、セキュリティ、プライバシー、および実行上のリスクが伴います。 インテリジェントクラウドとインテリジェントエッジの成長をサポートするために、センサー、データ、AIなどのコンピューティング機能を利用した分散型相互接続デバイスのネットワークであるIoTを強化する製品、サービス、テクノロジーを開発しています。IoTの大きな可能性には大きなリスクも伴います。IoT 製品およびサービスには、設計、製造、または運用上の欠陥が含まれているため、本来の目的に対して安全性が低下したり、効果が得られない場合があります。IoT ソリューションには、ハードウェア、センサー、プロセッサ、ソフトウェア、ファームウェアの複数のレイヤーがあり、その一部は当社が開発または管理していない場合があります。最も弱い層を含む各層は、システム全体のセキュリティに影響を与える可能性があります。多くの IoT デバイスには、インターフェースが限られており、更新やパッチの適用もできません。IoT ソリューションは大量のデータを収集する場合があり、当社の IoT データの処理は顧客や規制要件を満たさない場合があります。IoT シナリオは、個人の健康と安全にますます影響を与える可能性があります。当社の技術を含むIoTソリューションが意図したとおりに機能しなかったり、法律に違反したり、個人や企業に損害を与えたりした場合、当社は法的請求または執行措置の対象となる可能性があります。これらのリスクが顕在化した場合、コストが増加したり、評判やブランドが損なわれたり、収益や利益率に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
AIの開発と使用に問題があると、風評被害や賠償責任につながる可能性があります。。私たちは多くのサービスにAIを組み込んでいます、お客様が構築するソリューションでAIを利用できるようにします。私たち期待 これらの要素私たちのビジネスを成長させるために。私たちは、デバイス、アプリケーション、クラウドで動作するAIが、お客様の仕事や私生活の生産性を高めるのに役立つ未来を思い描いています。多くの破壊的イノベーションと同様に、AIにはその採用、ひいては私たちのビジネスに影響を与える可能性のあるリスクと課題があります。AIアルゴリズムには欠陥があるかもしれません。データセットは不十分であるか、偏った情報が含まれている可能性があります。 効果がないまたは 不十分なAI開発マイクロソフトや他の企業によるプラクティスはその結果、次のような事件が発生しましたAIソリューションの受け入れを損ないます。これらの欠陥は、AIアプリケーションが生み出す意思決定、予測、分析を弱体化させ、競争上の危害、法的責任、ブランドや評判の低下を招く可能性があります。一部のAIシナリオには倫理的な問題があります。人権、プライバシー、雇用、またはその他の社会への影響のために物議を醸しているAIソリューションを有効にしたり提供したりする場合、経済的、または政治的問題が発生すると、ブランドや評判が損なわれる可能性があります。
オペレーショナルリスク
適切な運用インフラストラクチャを維持できない場合、オンラインサービスが過度に停止したり、データが失われたり、中断したりする可能性があります。ユーザートラフィックの増加、サービスの増加、製品やサービスの複雑化により、より多くの計算能力が求められています。私たちは、データセンターや機器の建設、購入、リース、テクノロジーとネットワークインフラストラクチャのアップグレードに多額の費用を費やして、ウェブサイトやデータセンターのトラフィックを増やしています。私たちが新しい製品やサービスを導入し、Bing、Azure、マイクロソフトアカウントサービス、Microsoft 365、マイクロソフトチーム、Dynamics 365、OneDrive、SharePoint Online、Skype、Xbox、Outlook.comなどの既存のサービスの成長をサポートしているため、これらの需要は増え続けています。私たちは、第三者がエンドユーザーに提供するサービスのためのプラットフォームとバックエンドホスティングを提供する事業を急速に成長させています。このインフラストラクチャの維持、保護、拡張は高価で複雑です。 そして、安全上のリスクが高い地域でのデータセンターの建設に関する原則の策定が必要です。そのためには、進化し続ける競争上および規制上の制約の中で、堅牢で信頼性の高いインターネット接続インフラストラクチャとストレージおよび計算能力を維持する必要があります。顧客データの一時的または恒久的な損失、インターネット接続の不足、ストレージと計算能力の不十分さなどの非効率性または運用上の障害は、当社の製品、サービス、およびユーザーエクスペリエンスの品質を低下させ、その結果、契約上の責任、顧客やその他の第三者からの請求、規制措置、当社の評判の損失、現在および潜在的なユーザー、購読者、広告主の喪失につながる可能性があり、それぞれが当社の連結財務諸表に悪影響を及ぼす可能性があります.
55
パート 2
アイテム 1A
私たち品質や供給の問題が発生する可能性があります。Xbox コンソール、Surface デバイス、および当社が設計および販売するその他のデバイスなどのハードウェア製品は非常に複雑で、設計、製造、または関連するソフトウェアに欠陥がある場合があります。設計、テスト、または保証修理を通じてこれらの問題を防止、検出、または対処できなかった場合、リコール、安全に関する警告、または製造物責任の請求の結果として、多額の費用、収益の損失、および評判の低下が発生する可能性があります。
当社のソフトウェア製品およびサービスでは、品質や信頼性の問題が発生する可能性もあります。私たちが開発する非常に高度なソフトウェアには、意図した動作を妨げるバグやその他の欠陥が含まれている可能性があります。私たちの顧客は、重要なビジネス機能をますます私たちに信頼するようになっています と複数のワークロード。私たちの製品やサービスの多くは相互に依存しています。これらの状況はそれぞれ、品質や信頼性の問題の影響を拡大する可能性があります。リリース前のテストで検出および修正されなかった欠陥は、売上と収益の減少、当社の評判の低下、修理または修復の費用、新製品やバージョンのリリースの遅延、または法的責任の原因となる可能性があります。通常、ライセンス契約には責任を排除または制限する条項が含まれていますが、これらの条項が法的異議申し立てに耐えられるという保証はありません。
一部のデバイスとデータセンターのコンポーネントは、唯一のサプライヤーから購入しています。競合他社は同じサプライヤーを利用しており、ハードウェアコンポーネントの需要が当社の生産能力に影響する可能性があります。サプライヤーの能力の制約、業界の不足、供給源を制限する法的または規制の変更、またはその他の理由により、単独サプライヤーからのコンポーネントが遅れたり入手できなくなったりすると、売上が減少したり、データセンターの容量が不十分になったりする可能性があります。コンポーネントの不足、在庫の過剰または陳腐化、または在庫調整による値下げにより、収益コストが増加する可能性があります。Xboxコンソール、Surfaceデバイス、データセンターサーバー、その他のハードウェアは、アジアやその他の地域で組み立てられているため、サプライチェーンが途絶え、不足すると収益と営業利益に影響する可能性があります。これらの同じリスクは、私たちが提供する他のハードウェアおよびソフトウェア製品にも当てはまります。
法律、規制、訴訟リスク
競争規則に関連する政府の訴訟や規制活動により、当社製品の設計および販売方法が制限されることがあります。世界有数のソフトウェアおよびデバイスメーカーとして、政府機関は米国および外国の競争法に基づいて当社を厳重に監視しています。各国政府は競争法や規制を積極的に施行しており、これには欧州連合（「EU」）、米国、中国などの潜在的に大きな市場での精査も含まれます。一部の法域では、競合他社または消費者が反競争的行為の主張を主張することも認められています。米国の連邦および州の独占禁止法当局は以前に執行措置を講じており、引き続き当社の事業を精査しています。
欧州委員会（「委員会」）は、大量生産のマイクロソフト製品の設計と、これらの製品で使用される特定の技術（ファイル形式、プログラミングインターフェイス、プロトコルなど）を他の企業が利用できるようにする条件を綿密に精査しています。Windowsなどの主力製品のリリースは、競争法の下で厳しい監視を受ける可能性があります。たとえば、2004年、委員会は私たちに、特定のマルチメディア技術を含まない新しいバージョンのWindowsオペレーティングシステムの作成と、特定の独自のWindows通信プロトコルを自社製品に実装する方法の仕様を競合他社に提供するよう命じました。2009年、委員会は、相互運用性に関する委員会の懸念に対処する約束を含め、ウェブブラウジングソフトウェアの競争に関する委員会の懸念に対処するために私たちが提案した一連の約束を受け入れました。ウェブブラウジングの契約は2014年に期限切れになりました。残りの義務は、私たちが将来Windowsや他の製品を革新する能力を制限し、Windowsプラットフォームに対する開発者の魅力を低下させ、製品開発コストを増大させる可能性があります。プロトコルやファイル形式に関連するライセンスがあると、競合他社が当社製品の機能をよりよく模したソフトウェア製品を開発できるようになり、製品の販売が妨げられる可能性があります。
当社のファーストパーティデバイスのポートフォリオは増え続けています。同時に、OEM パートナーは当社のプラットフォーム向けに多種多様なデバイスを提供しています。その結果、OEMパートナーとの協力や競争がますます強まっており、競争規則に準拠していないリスクが生じています。この分野における規制当局の監視が強化される可能性があります。一部の外国政府、特に中国やアジアの他の国では、競争法に基づく議論が進み、当社の知的財産に対するロイヤルティに下向きの圧力がかかっています。
56
パート 2
アイテム 1A
このような政府の規制措置や裁判所の判決は罰金が科せられるか消費者や企業にソフトウェアのメリットを提供する能力を妨げ、製品の魅力やそこから得られる収益を低下させます。新しい競争法訴訟が提起される可能性があります、以前のアクションを先例として使用する可能性があります。そのような行動の結果、またはそれを避けるために講じられた措置は、次のようなさまざまな形で当社に悪影響を及ぼす可能性があります。
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罰金を避けるために特定の地域から製品を撤回するか、政府の決定に従ってそれらの製品の代替バージョンを設計および開発するかを選択しなければならない場合があります。その場合、製品リリースが遅れ、顧客が望む機能や開発者が頼りにしている機能を削除する可能性があります。 |
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当社は、その公正な市場価値を反映しない、または関連する知的財産を保護しない条件で、当社独自技術のライセンスを提供するよう求められる場合があります。 |
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裁判所または行政命令、同意判決、または当社が講じたその他の自主的な措置により、当社はさまざまな継続的な義務の対象となっています。これらの約束に従わなかった場合、訴訟費用が発生し、多額の罰金やその他の是正措置の対象となる可能性があります。 |
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予想されるWindowsの販売後の収益化の機会を実現する私たちの能力は限られているかもしれません。 |
当社のグローバル事業は、腐敗防止、貿易、その他の法律や規制に基づく潜在的な影響にさらされています。海外腐敗行為防止法（「FCPA」）およびその他の腐敗防止法および規制（「腐敗防止法」）は、当社の従業員、ベンダー、または代理人による不正な支払いを禁止しており、FCPAの会計規定により、正確な帳簿と記録を維持し、適切な内部統制を維持することが義務付けられています。時々、米国外での事業活動や腐敗防止法の遵守に関する従業員などからの報告に基づいて、米国などの当局から問い合わせを受けることがあります。私たちは定期的にそのような報告を直接受け取って調査します。また、米国および外国の法執行機関による調査にも協力しています。オン 7月22日 2019年、ハンガリーの子会社が米国司法省（「DOJ」）と起訴禁止契約（「NPA」）を締結し、証券取引委員会との排除措置命令の条件に合意しました。これらの契約により、ハンガリーのマイクロソフトの子会社での活動に関連する2530万ドルの罰金、没収金、利息を支払う必要がありました。任期が3年の NPA 2022年7月に締結されるものには、FCPAに関連する特定の潜在的な申し立てや問題を司法省に開示する義務、問い合わせに協力する義務など、特定の継続的なコンプライアンス要件も含まれています。私たちが事業を展開しているほとんどの国には、競合他社が共謀したり、競合他社同士の競争を減らそうとしたりすることを禁止する競争法もあります。私たちは米国および国際的なコンプライアンスプログラムに多大なリソースを費やし、不正な支払いや共謀行為のリスクを軽減するためのポリシー、トレーニング、内部統制を実施していますが、従業員、ベンダー、または代理店が当社のポリシーに違反する可能性があります。腐敗防止法または競争法を遵守しなかった場合、多額の罰金や罰則、当社、役員、または従業員に対する刑事制裁、事業活動の禁止、評判の低下につながる可能性があります。
貿易法、政策、制裁、その他の規制要件の増加は、貿易と投資に関連する米国内外の事業にも影響を及ぼします。米国、EU、およびその他の国の経済制裁により、クリミア、キューバ、イラン、北朝鮮、シリアなどの制限された団体または国とのほとんどの取引が禁止されています。米国の輸出規制により、マイクロソフトは特定の国の特定の事業体に製品やサービスの多くを提供したり、投資したりすることが制限されています。米国の輸入規制により、特定の情報通信技術を当社のサプライチェーンに統合することが制限されており、外国の敵対者であると判断された国からの情報通信技術を含む取引について政府による審査が認められています。コンプライアンス違反は、風評被害や業務の遅延、罰金、輸出特権の喪失、または刑事制裁につながる可能性があります。
57
パート 2
アイテム 1A
当社の製品およびオンラインサービスの提供に適用される可能性のあるその他の規制分野には、 に関連する要件 ユーザーのプライバシー、電気通信、データストレージと保護、 広告、 とオンラインコンテンツ。例えば、 いくつか 規制当局 取っています私たちが提供している職種は マイクロソフト チームと Skypeは以下でカバーされています 既存の 電気通信サービスを規制する法律,そして いくつか 新しい法律、欧州電子通信法に基づくEU加盟国の法律を含め、 定義しています規制対象の電気通信サービスなどの当社のサービスの詳細.この傾向は続く可能性があり、その結果、これらのサービスには追加のデータ保護、セキュリティ、および法執行機関の監視義務が課せられることになります。 規制当局 当社がお客様の収集、使用、管理を行うことを主張することがあります データ およびその他 情報彼らの法律や規制と矛盾していますクッキーなどの技術によるユーザーの追跡に適用される法律を含みます.関連する立法または規制措置にサイバーセキュリティ要件により、当社の製品やサービスの開発、実装、保護にかかるコストが増加する可能性があります。立法 そして規制措置 が台頭していますその地域でs人工知能の とコンテンツモデレーション、 それが増える可能性があります費用がかかったり、機会を制限したりします。これらの法律や規制を当社の事業に適用することは不明確で、時間の経過とともに変更される可能性があり、管轄区域によって矛盾することもあります。さらに、これらの法律や政府による施行アプローチ、そして当社の製品やサービスは進化し続けています。この種の規制を遵守すると、多額の費用がかかったり、製品や商慣行の変更が必要になったりして、収益が減少する可能性があります。違反した場合、罰則が科せられたり、違反の疑いのある行為を中止するよう命令されたりする可能性があります。
私たちは、すべての人々や組織がより多くのことを達成できるように努めています。製品のアクセシビリティはこの目標の重要な側面です。擁護団体、規制当局、競合他社、顧客、その他の利害関係者から、テクノロジーをより利用しやすくするよう圧力が高まっています。当社の製品がお客様の期待やグローバルなアクセシビリティ要件を満たさない場合、販売機会を失ったり、規制や法的措置に直面したりする可能性があります。
個人データの取り扱いに関する法律や規制により、当社のサービスの採用が妨げられたり、コストの増加、法的請求、当社に対する罰金、または評判の低下につながる可能性があります。インターネットとクラウドベースのサービスの成長は、国際的に国境を越えたデータの移動にますます依存しています。個人データの収集、保管、取り扱い、転送に関する法的要件は変化し続けています。たとえば、2020年7月、EUの司法裁判所は、企業がEU加盟国から米国にデータを転送するためのプライバシーシールドと呼ばれるフレームワークを無効にしました。この判決は、プライバシーシールドの代替の枠組みについて米国とEUの間で交渉が続いているため、他の法的メカニズムに基づくEUからのデータ転送の法的要件について不確実性を生み出し続けています。これらの交渉で代替の枠組みが締結されないと、不確実性がさらに高まる可能性があります。国境を越えたデータの流れに対する潜在的な新しい規則や制限により、一部の市場では製品やサービスを提供するためのコストと複雑さが増す可能性があります。たとえば、EU一般データ保護規則（「GDPR」）は、EU内の施設で行われるすべての活動、またはEUで提供される製品やサービスに関連するすべての活動に適用され、個人データの取り扱いに関してさまざまなコンプライアンス義務を課しています。法律の遵守を促進するための能力を構築し維持するためのエンジニアリングの取り組みには、多額の費用がかかり、エンジニアリングリソースを他のプロジェクトから転用する必要がありました。今後もそうなる可能性があります。法的義務を満たす製品を開発できなかったり、GDPRやその他のデータ規制に基づくお客様の義務を果たすのに役立つ製品を設計できなかったり、GDPRに準拠するように実装したために当社が提供するサービスの魅力が低下したりすると、当社製品の需要が減少する可能性があります。GDPRは重要な新しい義務を課しており、これらの義務の遵守は、特定の規制当局がそれらをどのように解釈して適用するかに一部依存します。私たちがGDPRを遵守しなかったり、規制当局が私たちがGDPRを遵守しなかったと主張した場合（規制当局への苦情への対応を含む）、規制執行措置が取られる可能性があり、その結果、全世界の収益の最大4％の罰金が科せられ、私的訴訟、評判の低下、顧客の喪失につながる可能性があります。GDPRで課される最高額の罰金は、特に大規模なテクノロジー企業に対して最近増加しています。中国やインドなどの世界中の国々、およびカリフォルニア州、コロラド州、バージニア州などの米国の州では、個人データの取り扱いまたは転送に関する義務を課す法律や規制が採用されているか、採用または拡大を検討しています。
58
パート 2
アイテム 1A
データから洞察を得るための会社の投資は、私たちが顧客に提供するサービスの価値、業務の効率性、収益化における重要な機会、品質に対する顧客の認識、業務効率の中心になりつつあります。このようにデータを使用する私たちの能力は、この投資から期待されるリターンの実現を妨げる規制の進展によって制約される可能性があります。継続的な法律 分析、 レビュー、とお問い合わせ規制当局によってマイクロソフトのプラクティス、または他の組織の関連するプラクティス、データ主権やローカリゼーションの要件など、負担の大きい要件や一貫性のない要件が場所に影響を与える可能性があります,動き、収集、使用顧客と社内の従業員データ、およびそのデータの管理。個人データに関して適用される法律や規制を遵守するには、サービス、商慣行、または内部システムの変更が必要になる可能性があり、その結果、コストの増加、収益の低下、効率の低下、または外国に拠点を置く企業との競争の困難化につながります。データ規制の遵守により、当社が事業を行っている一部の法域では、特定の機能を革新したり提供したりする能力が制限される可能性があります。 既存または新しい規則に従わなかった場合、重大な罰則が科せられたり、違反の疑いのある活動を中止するよう命令されたり、評判が悪くなったり、経営陣の時間と労力が流用されたりする可能性があります。
当社には、不利な結果をもたらす可能性のある請求や訴訟があります。私たちはさまざまな請求や訴訟の対象となっています。これらの請求は、Windowsなどの主要な新製品のリリース、重要な商取引、保証や製品の請求、雇用慣行など、さまざまなビジネス慣行やイニシアチブから生じる可能性があります。これらの請求の一部またはすべてが不利な結果をもたらすと、重大な金銭的損害賠償または差し止めによる救済につながり、当社の事業運営能力に悪影響を及ぼす可能性があります。訴訟やその他の請求には固有の不確実性が伴い、これらの問題に対する経営陣の見方は将来変わる可能性があります。不利な結果の影響が起こりやすく、合理的に見積もることができるようになった期間に、当社の連結財務諸表に重大な悪影響が生じる可能性があります。
政府機関のお客様との取引には、さらに不確実性が生じる可能性があります。 政府との契約から多額の収益を得ています。政府との契約は一般に、民間の商業契約にはないリスクと課題をもたらす可能性があります。たとえば、これらの契約に関連する政府の監査や調査の対象になったり、政府請負業者として一時停止または禁止されたり、民事上および刑事上の罰金や罰則が科せられたり、特定の状況下では契約が取り消されたりする可能性があります。契約によっては、政府が理由なく契約を解除したり、特定の損失に対してより高い賠償限度額を定めたりする場合があります。一部の契約は、定期的な資金の承認、削減、または遅延の対象となる場合があり、その結果、当社の製品およびサービスに対する公共部門の需要に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの出来事は、当社の業績、財政状態、および評判に悪影響を及ぼす可能性があります。
追加の納税義務が生じる場合があります。私たちは、米国および多くの外国の管轄区域で所得税の対象となります。当社の全世界の所得税引当金を決定するには、重要な判断が必要です。私たちのビジネスの過程で、最終的な税務上の決定が不確かな取引や計算が数多くあります。たとえば、2017年の米国減税および雇用法（「TCJA」）を遵守し、将来的に法改正が行われる可能性があるため、社内で定期的に作成されていない情報の収集、連結財務諸表の見積もりの使用、および規定の会計処理において重要な判断を下すことが必要になる場合があります。TCJAに関する規制やガイダンスが変化したり、将来的に法改正が起きたりするにつれて、また私たちがより多くの情報を収集し、より多くの分析を行うにつれて、私たちの結果は以前の見積もりと異なり、当社の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。
当社は、さまざまな管轄区域の税務当局による監査を定期的に受けています。当社の所得税引当金および税額の見積もりは妥当であると考えていますが、税務当局は当社が取った特定の見解に同意しない場合があります。さらに、さまざまな管轄区域で税収を増やすよう求める経済的および政治的圧力により、税紛争の有利な解決が困難になる可能性があります。現在、当社は過去課税年度について内国歳入庁の監査を受けていますが、移転価格に関する主な未解決の問題があります。これらの監査、およびその他の監査または訴訟の最終解決は、当社の連結財務諸表に記録されている金額とは異なる場合があり、その決定が下された期間における当社の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性があります。
当社は、営業利益のかなりの部分を米国以外で稼いでいます。法定税率が異なる国での損益構成の変化、当社の事業または構造の変更、または特定の国における特定の税務協定の満了または紛争により、当社の実効税率が高くなる可能性があります。さらに、多国籍企業に適用される米国連邦税法、州税法、国際税法の変更、米国を含む多くの国で現在検討されているその他の基本法の変更、課税管轄区域の管理上の解釈、決定、方針、および立場の変更は、当社の連結財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
59
パート 2
アイテム 1A
知的財産リスク
不正な開示があった場合、ソースコードがコピーされないように保護できない場合があります。ソースコード、つまりオペレーティングシステムやその他のソフトウェアプログラムの詳細なプログラムコマンドは、私たちのビジネスにとって重要です。アプリケーションおよびオペレーティングシステムのソースコードの一部を複数のライセンシーにライセンスしていますが、ソースコードの大部分の秘密を保護するために重要な対策を講じています。ソースコードが漏洩した場合、そのコードの将来の企業秘密保護が失われる可能性があります。そうなると、第三者が機能をコピーして当社製品と競争しやすくなり、当社の収益と営業利益に悪影響を及ぼす可能性があります。ソースコードを不正に開示すると、これらのリスク要因の他の部分で説明されているセキュリティリスクが高まる可能性もあります。
法的な変更、当社のビジネスモデルの進化、著作権侵害、その他の要因により、当社の知的財産の価値が低下する可能性があります。 当社の知的財産権を保護し、当社のソフトウェアやその他の知的財産の無許可のコピーや使用をグローバルベースで防ぐことは困難です。著作権侵害は米国の歳入に悪影響を及ぼしますが、米国外からの収益への影響はより大きく、特に法制度が知的財産権の保護をあまり行っていない国ではなおさらです。これらの市場における当社の収益は、基盤となるデバイス市場よりも成長が遅い可能性があります。同様に、統一された特許法がないと、特許権の一貫した尊重を確保することがより困難になります。世界中で、正規品のライセンス供与と知的財産リスクの補償給付のメリットについてユーザーに教育し、知的財産権が保護されるビジネス環境の利点について議員を教育しています。ソフトウェアの知的財産権に対する法的保護が減少すると、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、作成した知的財産の特許取得に多大なリソースを費やしています。その知的財産を当社の製品やサービスに組み込むことで、または場合によっては、ロイヤルティや事業の自由の向上と引き換えに特許を他の人にライセンスまたはクロスライセンスすることで収益を生み出すことを期待しています。法律の変更により、特許技術の使用を防止したり、特許をライセンスして収益を上げたりする能力が引き続き弱まる可能性があります。これらには、差し止め命令を得ることをより困難にする法律の変更や規制措置、発行された特許に異議を申し立てるための法的手続きの使用の増加が含まれます。同様に、当社の特許のライセンシーは、ロイヤリティを支払う義務を履行しなかったり、義務の範囲と範囲に異議を唱えたりする可能性があります。テクノロジーの進化、ライセンス特許を使用する製品の価格変動、クロスライセンスによる価値の向上、または侵害の発見の難しさにより、知的財産を収益化するために得られるロイヤルティが減少する可能性があります。最後に、オープンソースソフトウェアへの取り組みが増えると、特定の状況では知的財産権を広くライセンスすることになり、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
第三者は、当社が自社の知的財産権を侵害していると主張する場合があります。時々、他の人が私たちが彼らの知的財産権を侵害していると主張します。これらのクレームの数は、競合する市場における絶え間ない技術変化、既存の技術の広範な特許範囲、新しい特許の迅速な発行、Surfaceなどのファーストパーティデバイスの提供により、増加する可能性があります。これらの請求を解決するために、現在利用可能な条件よりも不利な条件でロイヤルティやライセンス契約を締結したり、影響を受ける製品やサービスの販売を停止または再設計したり、お客様との補償義務を果たすために損害賠償を支払ったりすることがあります。これらの結果により、営業利益率が低下する可能性があります。金銭的損害賠償の他に、一部の法域では、原告は、侵害する技術を含む当社の製品やサービスの輸入、マーケティング、販売を制限または防止する可能性のある差し止めによる救済を求めることができます。ドイツなど一部の国では、当事者が基礎となる特許の有効性を完全に訴訟する前に差止命令が出されることがあります。このリスクを管理する戦略の一環として、テクノロジーと知的財産権の使用に関連する請求の解決と知的財産権の調達に多額の支払いを行ってきましたが、今後もそうなる可能性があります。
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パート 2
アイテム 1A
一般的なリスク
当社の評判やブランドが損なわれると、当社の事業および経営成績が損なわれる可能性があります。私たちの評判とブランドは世界的に認められており、私たちのビジネスにとって重要です。当社の評判とブランドは、消費者、企業、公共部門の顧客を引き付けて維持する能力に影響を与えます。私たちの評判やブランドが損なわれる可能性のある方法はたくさんあります。これらには、製品の安全性や品質の問題、または当社の環境への影響と持続可能性が含まれます。 サプライチェーンの慣行、または人権記録。お客様、政府機関、擁護団体、従業員、および反対するその他の利害関係者からの反発を受ける可能性があります 私たちの製品提供の決定または公共政策上の立場当社の評判やブランドへの損害は、とりわけ以下の原因で発生する可能性があります。
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顧客、ユーザー、またはパートナーが気に入らない新しい機能、製品、サービス、または利用規約の導入。 |
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ユーザーのプライバシー、データ慣行、またはコンテンツに関する当社の決定に対する公的な精査。 |
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データセキュリティ違反、コンプライアンス違反、またはパートナーや個々の従業員の行為。 |
ソーシャルメディアの普及により、ネガティブなブランドイベントの可能性、速度、規模が増大する可能性があります。ブランドや評判が損なわれると、当社の収益や利益、または最も優秀な従業員を引き付ける能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
不利な経済状況または市場状況は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。インフレ、景気後退、パンデミック、その他の経済状況の変化を含む経済状況の悪化は、IT支出の減少につながり、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。PC、サーバー、その他のコンピューティングデバイスの需要が減少したり、それらの製品に対する消費者または企業の支出が減少したりすると、当社の収益に悪影響が及びます。
当社の製品流通システムは、広範なパートナーと小売ネットワークに依存しています。当社のソフトウェアを実行するデバイスを製造するOEMも、重要な流通手段となっています。大手ディストリビューター、OEM、小売業者の倒産など、経済状況がパートナーに与える影響は、販売チャネルの混乱を招く可能性があります。
厳しい経済状況により、お客様が購入した製品やサービスの支払い能力が損なわれる可能性もあります。その結果、貸倒引当金および売掛金の償却が増加する可能性があります。
私たちは、さまざまな持ち株、種類、満期の投資ポートフォリオを維持しています。これらの投資は、一般的な信用、流動性、市場、金利のリスクにさらされますが、市場の低迷や世界の金融市場に影響を与える出来事によってさらに悪化する可能性があります。私たちの投資ポートフォリオの大部分は米国政府証券です。世界の金融市場が長期間にわたって下落した場合、または政府債務不履行が実際に発生した、またはその恐れがあるために米国政府の信用格付けが格下げされた場合、当社の投資ポートフォリオに悪影響が及ぶ可能性があり、当社の投資ポートフォリオに悪影響を及ぼす可能性のある減損費用が発生したと判断できます。
壊滅的な出来事や地政学的な状況により、当社の事業が中断される可能性があります。大地震、天候、サイバー攻撃、テロ攻撃、パンデミック、またはその他の壊滅的な出来事により、システムや業務の中断や障害が発生すると、販売の完了、サービスの提供、またはその他の重要な機能の実行が遅れる可能性があります。当社の本社、研究開発活動の大部分、およびその他の重要な事業運営は、ワシントン州シアトルにあります。また、他の事業は、どちらも地震活動が活発なカリフォルニアのシリコンバレー地域にあります。重要なビジネスやITシステム、または電力網など、それらに依存するインフラストラクチャやシステムが破壊または中断する壊滅的な出来事が発生すると、通常の事業運営を行う能力が損なわれる可能性があります。クラウドでより多くのサービスとソリューションをお客様に提供することは、システムの回復力と事業継続管理計画の強みを重視し、長期にわたるサービス停止による潜在的な影響を連結財務諸表で拡大します。
突然の政治的変化、テロ活動、武力紛争は、被災国で一般的な経済的混乱のリスクをもたらし、運営コストが増加する可能性があります。これらの状況は、お客様のテクノロジー投資決定のタイミングと予算に不確実性を加え、ハードウェアメーカーのサプライチェーンに混乱をもたらす可能性もあります。地政学的な変化により、規制制度や要件が変化したり、市場介入が行われたりして、当社の事業戦略、国、地域、世界の市場へのアクセス、雇用、収益性に影響を与える可能性があります。地政学的に不安定な状況は、制裁措置につながり、一部の市場や一部の公共部門の顧客との取引能力に影響を与える可能性があります。これらの変更は、当社の収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
61
パート 2
アイテム 1A
地域的な流行や世界的なパンデミックの発生は、当社の事業、財政状態、および業績に悪影響を及ぼす可能性がありますオペレーションの。COVID-19パンデミック 持ち続けています世界の社会、経済、金融市場、ビジネス慣行に広範囲にわたり、急速に進化する、予測不可能な影響。連邦政府と州政府は、社会的距離の確保、旅行制限など、ウイルスを封じ込めるための対策を実施しています。 と予防接種プログラム。封じ込める努力としてもその パンデミック作りました 進歩といくつかの制限が緩和され、ウイルスの新しい亜種が発生しましたです さらなるアウトブレイクを引き起こす。新型コロナウイルスパンデミックは、従業員、お客様、パートナー、地域社会を含む当社の事業運営に影響を与えており、今後も影響を及ぼす可能性があります。また、長期にわたる継続的な影響の性質と程度には大きな不確実性があります。
COVID-19のパンデミックが今後当社の事業にどの程度影響するかは、パンデミックの期間と範囲、パンデミックに対する政府、企業、個人の行動、景気後退や金融市場の不安定化の可能性を含む経済活動への影響など、私たちが確実に予測できない多くの要因によって決まります。これらの要因は、消費者、企業、政府のテクノロジーへの支出だけでなく、顧客が当社の製品やサービスに対して継続的に支払う能力に悪影響を及ぼす可能性があります。この不確実性は、経営陣の会計上の見積もりや仮定にも影響を及ぼします。その結果、投資、売掛金、将来の見通しに関するガイダンスなど、これらの見積もりと仮定に依存するさまざまな分野で変動が大きくなる可能性があります。
当社、当社のパートナー、ディストリビューター、サプライヤーに影響を及ぼすウイルスを封じ込めるための対策により、これらの影響や本リスク要因に記載されているその他のリスクがさらに強まる可能性があります。これらのいずれも、当社の以下の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
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クラウドサービスの信頼性や十分な容量など、運用インフラストラクチャを維持してください。 |
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データセンターの負荷分散など、変化する使用パターンに適応しながら、契約上および規制上のコンプライアンス義務を果たします。 |
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ハードウェアデバイスとデータセンターの運営について、高品質で一貫したサプライチェーンと製造業務を確保してください。 |
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貿易慣行や方針の変更を通じて、国際事業を効果的に管理します。 |
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最も必要な場所に人材を雇用し、配置します。 |
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営業、マーケティング、エンジニアリング、流通などの業務の有効性と生産性を維持します。 |
事業のこれらの側面を効果的に管理するために、コストが増加する可能性があります。成功しなかった場合、当社の収益、キャッシュフロー、市場シェアの伸び、評判に悪影響を及ぼす可能性があります。
気候変動が世界経済、特にIT業界に及ぼす長期的な影響は不明です。環境規制やエネルギーやその他の資源の供給、需要、利用可能な供給源の変化は、当社の事業運営に必要な天然資源を含む商品やサービスの入手可能性またはコストに影響を与える可能性があります。当社が事業を行う地域の気候の変化により、ソフトウェアの開発やクラウドベースのサービスの提供に使用するコンピューターハードウェアの電力供給と冷却のコストが増加する可能性があります。
当社のグローバル事業は、事業上および経済上のリスクにさらされています。私たちの顧客は世界中にいて、私たちの収益の大部分は海外での販売から来ています。私たちのビジネスのグローバルな性質は、事業上、経済上、地政学的なリスクを生み出します。当社の業績は、世界、地域、地域の経済発展、金融政策、インフレ、景気後退、ならびに政治的および軍事的紛争の影響を受ける可能性があります。さらに、当社の国際成長戦略には特定の市場が含まれていますが、その発展の性質上、国や地域の社会的、政治的、労働的、経済的状況の悪化、海外事業の人員配置や管理の困難など、いくつかのリスクがあります。ナショナリストと保護主義の新興傾向 と人権と政治的表現に関する懸念特定の国では、貿易や商業環境が大きく変わる可能性があります。ポピュリズム、保護主義、または経済的ナショナリズムの結果としての貿易政策や協定の変更は、関税の引き上げ、現地調達の取り組みにつながる可能性があります。 および非現地調達制限、輸出規制、投資制限、 または、海外での製品の販売をより困難にするその他の開発。先進国または新興市場におけるこの種の混乱は、当社の製品やサービスの需要に悪影響を及ぼしたり、運用コストを増加させたりする可能性があります。私たちは国際通貨エクスポージャーの一部をヘッジしていますが、米ドルと外貨の間の為替レートの大幅な変動は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
62
パート 2
アイテム 1A
私たちのビジネスは、有能な従業員を引き付けて維持する能力にかかっています。私たちのビジネスは、さまざまな経歴、経験、スキルを持つ有能な従業員をうまく引き付け、維持することに基づいています。私たちの業界の高度に熟練した労働者とリーダーの市場は非常に競争が激しい。当社のブランドと評判を維持し、すべての従業員が活躍できる多様でインクルーシブな職場環境を維持することは、従業員の採用と維持にとって重要です。また、制限の厳しい国内移民法により、海外での採用能力も制限されています。技術的および専門的な人材の流入を制限する米国の移民政策の変更は、研究開発の取り組みに十分な人員を配置する能力を妨げる可能性があります。採用活動がうまくいかなかったり、高度に熟練した労働者や主要リーダーを維持できなかったりすると、成功する製品やサービスを開発して提供する能力に悪影響が及ぶ可能性があります。効果的な後継者育成計画も、当社の長期的な成功にとって重要です。重要な従業員を巻き込んだ効果的な知識の伝達と円滑な移行を確保できなければ、当社の戦略的計画と実行が妨げられる可能性があります。雇用関連法がどのように解釈され、当社の労働慣行に適用されるかは、運用コストが増加し、労働力ニーズを満たす方法の柔軟性が低下する可能性があります。
63
パート 2
アイテム 2
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
自社株買いと配当
以下は、2022年度第2四半期の毎月の自社株買いです。
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ピリオド |
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合計数 株式の 購入済み |
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平均 支払い金額 一株当たり |
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合計数 株式の として購入 公開の一部 発表された計画 またはプログラム |
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おおよその値 のドル価値 その5月の株式 まだ購入可能 計画の下で またはプログラム |
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(百万単位) |
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2021年10月1日 — 2021年10月31日 |
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6,319,374 |
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$ |
302.43 |
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6,319,374 |
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$ |
631 |
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2021年11月1日 — 2021年11月30日 |
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6,587,797 |
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335.96 |
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6,587,797 |
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58,418 |
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2021年12月1日 — 2021年12月31日 |
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6,365,038 |
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331.27 |
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6,365,038 |
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56,309 |
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19,272,209 |
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19,272,209 |
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株式の買い戻しはすべて現金資源を使用して行われました。当社の株式買戻しは、公開市場での購入を通じて、または規則10b5-1の取引計画に従って行われる場合があります。上記の表には、株式報奨の権利確定に関連する従業員税の源泉徴収を決済するために買戻された株式は含まれていません。
2021年9月14日、当社の取締役会は、最大600億ドルの自社株買いを許可する自社株買いプログラムを承認しました。この株式買戻しプログラムは、2019年9月18日に承認されたプログラムの完了後、2021年11月に開始されました。有効期限はなく、いつでも終了することができます。
当社の取締役会は、2022会計年度の第2四半期に以下の配当を宣言しました。
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申告日 |
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基準日 |
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支払い日 |
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配当 一株当たり |
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金額 |
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(百万単位) |
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2021年12月7日 |
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2022年2月17日 |
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2022年3月10日 |
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$ |
0.62 |
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$ |
4,650 |
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2022会計年度の第2四半期に、自社株買いと配当という形で109億ドルを株主に還元しました。自社株買いと配当に関する詳細については、注記15 — 財務諸表注記の株主資本（このフォーム10-QのパートI、項目1）を参照してください。
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パート 2
アイテム 6
アイテム 6.展示品
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15.1 |
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未監査の中間財務情報に関するレター |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
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32.1* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定 |
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32.2* |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント — インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマ |
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101.CAL |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース |
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101.LAB |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース |
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101.PRE |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース |
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104 |
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表紙はインラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています |
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* |
家具付きで、ファイリングされていません。 |
項目3、4、5は該当しないため省略されています。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に承認されました。
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Mマイクロソフト Cコーポレーション |
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/s/ AシラミL. Jオラ |
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アリス・L・ジョラ |
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コーポレートバイスプレジデント兼最高会計責任者 (正式な権限を有する役員) |
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2022年1月25日 |
66