A-1
コルトワ社
連結業務報告書
(百万ドル、1株を除く)
12月31日までの3ヶ月間12ヶ月まで
十二月三十一日
2021202020212020
純売上高$3,479 $3,207 $15,655 $14,217 
販売原価2,232 2,112 9,220 8,507 
研究開発費316 305 1,187 1,142 
販売、一般、行政費用806 724 3,209 3,043 
無形資産の償却179 181 722 682 
再編と資産に関する費用--純額28 37 289 335 
その他の収入--純額335 92 1,348 212 
利子支出8 10 30 45 
所得税前に経営を続けた収入245 (70)2,346 675 
所得税を継続的に運用する90 (169)524 (81)
所得税後経営を続ける収入155 99 1,822 756 
所得税後の非持続経営の収入6 (56)(53)(55)
純収益(赤字)161 43 1,769 701 
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる2 2 10 20 
Cortevaの純収益に起因することができる$159 $41 $1,759 $681 
普通株1株当たり基本収益(損失)：
普通株経営継続の1株当たり基本収益(赤字)$0.21 $0.13 $2.46 $0.98 
非持続経営普通株1株当たり基本収益(赤字)0.01 (0.08)(0.07)(0.07)
普通株1株当たりの基本収益$0.22 $0.05 $2.39 $0.91 
普通株1株当たりの減額収益(損失)：
普通株経営が続く1株当たりの減額収益$0.21 $0.13 $2.44 $0.98 
非持続経営普通株1株当たりの減額収益0.01 (0.08)(0.07)(0.07)
普通株1株当たり減額収益$0.22 $0.05 $2.37 $0.91 
1株当たり収益(損失)を計算するための平均流通株数(単位：百万)
基本的な情報729.2746.3735.9748.7
薄めにする735.1749.7741.6751.2




A-2
コルトワ社
合併貸借対照表
(百万ドル、株式金額は含まれていません)
十二月三十一日
2021		十二月三十一日
2020
資産
流動資産
現金と現金等価物$4,459 $3,526 
有価証券86 269 
売掛金と手形，純額4,811 4,926 
棚卸しをする5,180 4,882 
その他流動資産1,010 1,165 
流動資産総額15,546 14,768 
非合併関連会社への投資76 66 
財産·工場·設備8,364 8,253 
減算：減価償却累計4,035 3,857 
純財産·工場·設備4,329 4,396 
商誉10,107 10,269 
その他無形資産10,044 10,747 
所得税を繰延する438 464 
その他の資産1,804 1,939 
総資産$42,344 $42,649 
負債と権益
流動負債
短期借款と融資リース義務$17 $3 
売掛金4,126 3,615 
所得税に対処する146 123 
収入を繰り越す3,201 2,662 
負債その他流動負債を計上しなければならない2,068 2,145 
流動負債総額9,558 8,548 
長期債務1,100 1,102 
他の非流動負債
繰延所得税負債1,220 893 
年金やその他の退職後の福祉−非現行福祉3,124 5,176 
他の非流動債務1,719 1,867 
非流動負債総額7,163 9,038 
支払いと負債があります
株主権益
普通株、額面0.01ドル、認可株式1，666，667，000株
issued at December 31, 2021 - 726,527,000 and December 31, 2020 - 743,458,000		7 7 
追加実収資本27,751 27,707 
利益剰余金(累積損失)524 — 
その他の総合収益を累計する(2,898)(2,890)
Corteva株主資本総額25,384 24,824 
非制御的権益239 239 
総株25,623 25,063 
負債と権益総額$42,344 $42,649 

A-3
コルトワ社
統合現金フロー表
(百万ドル、1株を除く)

12ヶ月まで
十二月三十一日
20212020
経営活動
純収益(赤字)$1,769 $701 
純収益と経営活動への現金提供の調整
減価償却および償却1,243 1,177 
繰延所得税準備金174 (330)
定期年金純額とその他予算外支出福祉純額(1,292)(340)
年金とOPEB払い込み(247)(269)
財産·企業·合併会社·投資の純損失(21)3 
再編と資産に関する費用--純額289 335 
その他純損失156 290 
経営性資産と負債変動、純額
売掛金と手形(113)187 
棚卸しをする(422)104 
売掛金524 (118)
収入を繰り越す574 71 
その他の資産と負債93 253 
経営活動提供の現金2,727 2,064 
投資活動
資本支出(573)(475)
売却財産·企業·合併会社の収益−剥離された現金を差し引く−75 83 
非合併関連会社への投資とそれに提供する融資(4)(1)
購入投資(204)(995)
販売収益と投資満期日345 721 
その他の投資活動、純額(1)(7)
投資活動によって提供される現金(362)(674)
融資活動
借入純変動(90日未満)13 — 
債務収益419 2,439 
債務を返済する(421)(1,441)
普通株買い戻し(950)(275)
株式オプションを行使して得られる収益100 56 
株主への配当金(397)(388)
非持株権益から付属会社の権益を買収する支払い— (60)
他の資金調達活動、純額(30)(28)
融資活動のための現金(1,266)303 
現金，現金等価物および限定的現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響(136)7 
現金、現金等価物、および制限的現金等価物を増加(減少)する963 1,700 
期初現金、現金等価物、および限定的現金等価物3,873 2,173 
期末現金、現金等価物、および制限現金等価物$4,836 $3,873 


A-4
コルトワ社
統合細分化市場情報
(百万ドル、1株を除く)

3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
細分化市場純売上高−種子2021202020212020
トウモロコシ$1,113 $958 $5,618 $5,182 
大豆.大豆74 63 1,568 1,445 
他の油料種子91 90 752 619 
他にも114 129 464 510 
種$1,392 $1,240 $8,402 $7,756 
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
部門純売上高−作物保護2021202020212020
除草剤$1,078 $965 $3,815 $3,280 
殺虫剤469 546 1,730 1,764 
殺菌剤399 318 1,310 1,032 
他にも141 138 398 385 
農作物保護$2,087 $1,967 $7,253 $6,461 
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
地理純売上高−種子2021202020212020
北米1
$522 $505 $5,004 $4,795 
ヨーロッパ中東アフリカ地域2
201 206 1,599 1,468 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ578 449 1,420 1,117 
アジア太平洋地域91 80 379 376 
世界の他の地域3
870 735 3,398 2,961 
純売上高$1,392 $1,240 $8,402 $7,756 
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
地理純売上高−作物保護2021202020212020
北米1
$839 $845 $2,532 $2,373 
ヨーロッパ中東アフリカ地域2
220 211 1,524 1,374 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ764 602 2,125 1,688 
アジア太平洋地域264 309 1,072 1,026 
世界の他の地域3
1,248 1,122 4,721 4,088 
純売上高$2,087 $1,967 $7,253 $6,461 
1.アメリカとカナダを反映する
2.ヨーロッパ、中東、アフリカを反映する
3.ヨーロッパ、中東、アフリカ、ラテンアメリカ、アジア太平洋地域を反映する



A-5
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
20212021
純売上高(GAAP)$3,479 $15,655 
少ない：通貨とポートフォリオの影響(8)154 
有機販売(非GAAP)$3,487 $15,501 
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
営業EBITDA2021202020212020
種$(11)$(47)$1,512 $1,208 
農作物保護305 327 1,202 1,004 
会社費(32)(44)(138)(125)
営業EBITDA(非GAAP)$262 $236 $2,576 $2,087 
所得税(赤字)税後経営継続収入(赤字)と営業EBITDAの入金3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
2021202020212020
所得税後経営継続収入(赤字)(GAAP)$155 $99 $1,822 $756 
所得税を継続的に運用する90 (169)524 (81)
所得税前経営収益(赤字)(GAAP)245 (70)2,346 675 
減価償却および償却317 309 1,243 1,177 
利子収入(19)(18)(77)(56)
利子支出8 10 30 45 
為替(収益)損失-純額1
7 47 54 174 
非経営的(福祉)コスト2
(315)(79)(1,256)(316)
ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価(収益)損失3
(3)— 
重大プロジェクト(福祉)料金4
22 37 236 388 
営業EBITDA(非GAAP)$262 $236 $2,576 $2,087 
1.為替損失(収益)-純額の税引前および税引後影響については、第A-15ページを参照されたい。
2.非運営(福祉)コストには、非運営年金および他の退職後福祉(OPEB)(福祉)コスト、税収賠償調整、歴史的デュポン遺留企業および遺跡に関連する環境救済および法的コスト、および2021年の官僚賠償金が含まれる。税額補償調整は、税務協定の条項を適用することによる、当社が税前収入または支出として記録したCortevaとDowおよび/またはDuPontの間の補償残高の変化に関する。
3.当社は、2021年1月1日から、ヘッジ会計資格を満たしていないいくつかの外貨派生ツールの時価建て活動の未実現純収益または純損失を含まない。2020年12月31日までの3カ月と12カ月、時価ベースの未実現損失はそれぞれ19ドルと0ドルだった。
4.重要項目の税引前および税引後の影響については、第A-10ページを参照されたい。


A-6
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
物価通貨分析
エリア
Q4 2021 vs. Q4 2020以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$11 1 %$11 1 %9 %(8)%— %— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
4 1 %(1)— %3 %(3)%1 %— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ291 28 %294 28 %11 %17 %— %— %
アジア太平洋地域(34)(9)%(23)(6)%1 %(7)%— %(3)%
世界の他の地域261 14 %270 15 %7 %8 %— %(1)%
合計する$272 8 %$281 9 %8 %1 %— %(1)%
種
Q4 2021 vs. Q4 2020以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$17 3 %$16 3 %5 %(2)%— %— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
(5)(2)%(11)(5)%5 %(10)%3 %— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ129 29 %133 30 %20 %10 %(1)%— %
アジア太平洋地域11 14 %10 13 %5 %8 %1 %— %
世界の他の地域135 18 %132 18 %14 %4 %— %— %
合計する$152 12 %$148 12 %10 %2 %— %— %
農作物保護
Q4 2021 vs. Q4 2020以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$(6)(1)%$(5)(1)%11 %(12)%— %— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
9 4 %10 5 %1 %4 %(1)%— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ162 27 %161 27 %5 %22 %— %— %
アジア太平洋地域(45)(15)%(33)(11)%— %(11)%— %(4)%
世界の他の地域126 11 %138 12 %3 %9 %— %(1)%
合計する$120 6 %$133 7 %6 %1 %— %(1)%
















A-7
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)

種子生産ライン
Q4 2021 vs. Q4 2020以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
トウモロコシ$155 16 %$154 16 %11 %5 %— %— %
大豆11 17 %9 14 %16 %(2)%3 %— %
他の油料種子1 1 %— — %10 %(10)%1 %— %
他にも(15)(12)%(15)(12)%4 %(16)%— %— %
合計する$152 12 %$148 12 %10 %2 %— %— %
植物保護製品ライン
Q4 2021 vs. Q4 2020以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
除草剤$113 12 %$116 12 %15 %(3)%— %— %
殺虫剤(77)(14)%(74)(14)%(2)%(12)%— %— %
殺菌剤81 25 %88 28 %5 %23 %— %(3)%
他にも3 2 %3 2 %(18)%20 %— %— %
合計する$120 6 %$133 7 %6 %1 %— %(1)%


A-8
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
物価通貨分析
エリア
2021年12ヶ月と2020年12ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$368 5 %$307 4 %2 %2 %1 %— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
281 10 %$168 6 %3 %3 %4 %— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ740 26 %$767 27 %10 %17 %(1)%— %
アジア太平洋地域49 3 %$43 3 %2 %1 %2 %(2)%
世界の他の地域1,070 15 %978 14 %6 %8 %2 %(1)%
合計する$1,438 10 %$1,285 9 %4 %5 %1 %— %
種
2021年12ヶ月と2020年12ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$209 4 %$164 3 %1 %2 %1 %— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
131 9 %86 6 %5 %1 %3 %— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ303 27 %336 30 %16 %14 %(3)%— %
アジア太平洋地域3 1 %(1)— %2 %(2)%1 %— %
世界の他の地域437 15 %421 14 %9 %5 %1 %— %
合計する$646 8 %$585 8 %4 %4 %— %— %
農作物保護
2021年12ヶ月と2020年12ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
北米.北米$159 7 %$143 6 %6 %— %1 %— %
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
150 11 %82 6 %2 %4 %5 %— %
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ437 26 %431 26 %7 %19 %— %— %
アジア太平洋地域46 4 %44 4 %1 %3 %3 %(3)%
世界の他の地域633 15 %557 14 %4 %10 %2 %(1)%
合計する$792 12 %$700 11 %5 %6 %2 %(1)%


A-9
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
種子生産ライン
2021年12ヶ月と2020年12ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
トウモロコシ$436 8 %$413 8 %5 %3 %— %— %
大豆123 9 %104 7 %— %7 %2 %— %
他の油料種子133 21 %117 19 %5 %14 %2 %— %
他にも(46)(9)%(49)(10)%(2)%(8)%1 %— %
合計する$646 8 %$585 8 %4 %4 %— %— %
植物保護製品ライン
2021年12ヶ月と2020年12ヶ月以下の理由による百分率変化：
純売上高変動(GAAP)
有機変化1(非GAAP)
価格&ポートフォリオ/
$%$%製品の組み合わせ巻貨幣他にも
除草剤$535 16 %$465 14 %7 %7 %2 %— %
殺虫剤(34)(2)%(50)(3)%2 %(5)%1 %— %
殺菌剤278 27 %272 26 %4 %22 %3 %(2)%
他にも13 3 %13 3 %(8)%11 %— %— %
合計する$792 12 %$700 11 %5 %6 %2 %(1)%

1.有機販売の定義は、通貨およびポートフォリオの影響を含まない価格および数量である。


A-10
コルトワ社
重要なプロジェクト
(百万ドル、1株を除く)
部門別重要項目(税引き前)
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
2021202020212020
種$— $(11)$(98)$(165)
農作物保護(9)(11)(60)(162)
会社(13)(15)(78)(61)
所得税前重大項目合計$(22)$(37)$(236)$(388)
重要プロジェクト-税引前、税引後、1株当たり収益の影響
税引き前
税引後8
(1株あたり$)
202120202021202020212020
第1四半期
再編·資産関連費用、純額1
(100)(70)(77)(57)(0.10)(0.08)
資産剥離損失2
— (53)— (43)— (0.06)
所得税項目3
— — — (19)— (0.02)
第1四半期-合計
$(100)$(123)$(77)$(119)$(0.10)$(0.16)
第2四半期
再編·資産関連費用、純額1
(135)(179)(107)(143)(0.14)(0.19)
所得税項目3
— — — 29 — 0.04 
第2四半期--合計
$(135)$(179)$(107)$(114)$(0.14)$(0.15)
第3四半期
再編·資産関連費用、純額1
(26)(49)(18)(27)(0.03)(0.04)
株式証券の時価収益4
47 — 35 — 0.05 — 
第3四半期-合計
$21 $(49)$17 $(27)$0.02 $(0.04)
第4四半期
再編·資産関連費用、純額1
(28)(37)(23)(32)(0.03)(0.04)
従業員留任ポイント5
60 — 45 — 0.06 — 
契約終了6
(54)— (40)— (0.05)0.24 
所得税項目3
— — 9 182 0.01 — 
第4四半期-合計
$(22)$(37)$(9)$150 $(0.01)$0.20 
年度合計7
$(236)$(388)$(176)$(110)$(0.24)$(0.15)

1.2021年第4四半期、第3四半期、第2四半期、および第1四半期には、それぞれ(28)ドル、(26)ドル、(135)ドル、(100)ドルが控除される再編および資産関連(費用)が含まれます。第4四半期の費用は主に2021年の再編行動に関する40ドルの費用と、他の再編計画に関連した13ドルの福祉に関連している。第3四半期の費用は，主に2021年の再編行動に関する(17)ドルの費用と，農達2 Year≡とRoundup Ready 2 Xendの除草剤耐性特性に関連する非現金加速前払い特許権使用料の償却費用(5ドル)に関連している。第2四半期の費用は，主に2021年の再編行動に関連する(21ドル)費用と，農達2 Year≡およびRoundup Ready 2 Xendオスミウムの除草剤耐性特性に関連する非現金加速前払い特許権使用料償却費用(112ドル)に関連している。第1四半期の費用は，主に2021年の再編行動に関連する費用(89ドル)と，農達2 Year≡とRoundup Ready 2 Xendオスミウムの除草剤耐性特性に関する非現金加速前払い特許権使用料償却費用(7ドル)に関連している。

2020年第4四半期、第3四半期、第2四半期、および第1四半期には、それぞれ再編および資産関連費用(37ドル、49ドル、179ドル、70ドル)が含まれる。第4四半期の費用には、勝生産力計画の実行に関する42ドルの費用、前払い特許使用料の償却加速に関する非現金費用(1ドル)、農達Ready 2 Yearと

A-11
コルトワ社
重要なプロジェクト
(百万ドル、1株を除く)
抗グリホサート除草剤2 Xendオスミウム耐性特性、および道デュポン協同計画に関連する6ドルの収益。第3四半期の費用は、勝生産力計画の実行に関連する費用30ドル、農達2生産量オスミウムおよび農達準備完了2 Xendオスミウム除草剤耐性特性に関連する非現金加速前払い特許権使用料償却費用10ドル、および道デュポン協同計画に関連する費用9ドルを含む。第2四半期の費用には、勝生産性計画の実行に関連する費用(41ドル)と、抗グリホサート除草剤耐性特性に関連する非現金加速前払い特許権使用料の償却費用(農達2 Year≡およびRoundup Ready 2 Xendオスミウムと関連)が含まれる。第1四半期の費用には、生産性計画を獲得するための実行に関連する費用(63ドル)、農達2 Year®およびRoundup Ready 2 Xendの除草剤耐性特性に関連する非現金加速前払い特許権使用料の償却費用(10ドル)、および道杜邦協同計画に関連する3ドルの資産関連福祉が含まれている。

2.2020年第1四半期にLa Porteフィールドの販売に関連する他の収入純額の損失(53ドル)を含み、会社は2020年第1四半期に合意に調印し、2021年第1四半期に完成した。

3.2021年第4四半期には、ブラジルの2つの法人実体の純繰延税金資産の頭の変動による純収益、金額がそれぞれ57ドルおよび44ドル、スイス税制改革の影響に関する調整4ドルが含まれた。2020年第2四半期の収益は29ドルで、これは会計方法の選択的な変化により、2019年の業務分離が2017年の減税と雇用法案の外国税収条項に与える影響を変えたためだ。2020年第1四半期には、繰延税金項目の資産現金化能力の判断に基づいて変化する米国州の税収推定手当の影響と関係がある税引後費用が含まれる。

4.2021年第3四半期には、株式証券の時価総額47ドルの収益に関連する福祉が含まれる。

5.2021年第4四半期には60ドルの利益が含まれ、総合支出法案(CAA)と米国救援計画法案(ARPA)によって強化された企業が“コロナウイルス援助、救済、経済保障(CARE)法案”によって稼いだ従業員保持ポイントに関連している。

6.2021年第4四半期には、サード·パーティ·サービスプロバイダとの契約の終了に関連する費用54ドルが含まれます。
7.1株当たり平均計算の変化により、今年度の1株当たり収益は、四半期1株当たり収益の合計に等しくない可能性がある。
8.上記の付記に特に言及されている以外に、主要項目の所得税の影響は、制定された税法および関連する非公認会計原則に基づいて調整された税務管轄区の法定所得税率に基づいて計算される。



A-12
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル、1株を除く)
1株当たりの営業収益(赤字)(非公認会計基準)
1株当たり営業収益(赤字)は，継続経営からの1株当たり収益(損失)−希釈後の1株当たり収益(非営業(収益)コスト，無形資産(分離時現在存在する)償却を除く)と重大項目と定義されている。
3か月まで
十二月三十一日
2021202020212020
$$1株当たりの収益1株当たりの収益
Cortevaの持続的な業務純利益(損失)(GAAP)に起因することができる$153 $97 $0.21 $0.13 
差し引く：税引後非営業福祉(コスト)1
239 57 0.33 0.08 
差し引く：税引後無形資産の償却(分離時既存)(139)(141)(0.19)(0.19)
差し引く：ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価ベースの収益(損失)、税引後2
2 — 
差し引く：重要項目の福祉(費用)、税引後(9)150 (0.01)0.20 
営業収益(赤字)(非公認会計基準)$60 $31 $0.08 $0.04 
12ヶ月まで
十二月三十一日
2021202020212020
$$1株当たりの収益1株当たりの収益
Cortevaの持続的な業務純利益(損失)(GAAP)に起因することができる$1,812 $736 $2.44 $0.98 
差し引く：税引後非営業福祉(コスト)1
955 237 1.29 0.32 
差し引く：税引後無形資産の償却(分離時既存)(562)(518)(0.76)(0.69)
差し引く：ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価ベースの収益(損失)、税引後2
— — 
差し引く：重要項目の福祉(費用)、税引後(176)(110)(0.24)(0.15)
営業収益(赤字)(非公認会計基準)$1,595 $1,127 $2.15 $1.50 
1.非営業福祉(コスト)には、非営業年金および他の退職後福祉(OPEB)福祉(コスト)、税収賠償調整、歴史的デュポン遺留企業および遺跡に関連する環境救済および法的費用、および2021年の官僚賠償金が含まれる。税額補償調整は、税務協定の条項を適用することによる、当社が税前収入または支出として記録したCortevaとDowおよび/またはDuPontの間の補償残高の変化に関する。
2.当社は、2021年1月1日から、ヘッジ会計資格を満たしていないいくつかの外貨派生ツールの時価建て活動の未実現純収益または純損失を含まない。2020年12月31日までの3カ月と12カ月、時価ベースの未実現損失はそれぞれ19ドルと0ドルだった。

A-13
コルトワ社
営業EBITDA 1株当たり営業収益(赤字)
(百万ドル、1株を除く)

営業EBITDA 1株当たり営業収益(赤字)
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
2021202020212020
営業EBITDA(非GAAP)1
$262 $236 2,576 2,087 
減価償却(138)(128)(521)(495)
利子収入19 18 77 56 
利子支出(8)(10)(30)45 
重大プロジェクト前の継続経営所得税、営業外(福祉)費用、無形資産償却(分離時存在)、一定期間保証額に指定されていない外貨契約の市価建て(収益)損失と為替収益(損失)(非公認会計基準)1
(43)(46)(409)(295)
持続経営の基本所得税率(非公認会計基準)1
31.9 %39.7 %19.5 %18.4 %
税引後為替収益(赤字)2
(30)(37)(88)(161)
非持株権益は純収益を占めなければならない(2)(2)(10)(20)
営業収益(赤字)(非公認会計基準)1
$60 $31 $1,595 $1,217 
薄め株式(百万株)735.1 749.7 741.6 751.2 
1株当たりの営業収益(赤字)(非公認会計基準)1
$0.08 $0.04 $2.15 $1.50 
1.非公認会計基準の入金については、第A-5~A-9ページおよびA-12およびA-14ページを参照されたい。
2.為替収益(損失)純額の税引き前と税引き後の影響は、第A-15ページを参照されたい。




A-14
コルトワ社
非公認会計基準計量の入金
(百万ドル)

基本所得税率と実際の所得税率との入金
基本所得税率は，有効所得税率から為替収益(損失)，重大項目，無形資産償却(分離時に存在する)，非営業収益(コスト)を差し引いた影響と定義される。
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
2021202020212020
所得税前経営収益(赤字)(GAAP)
$245 $(70)$2,346 $675 
新規：重要項目(福祉)料金1
22 37 236 388 
営業外コスト(315)(79)(1,256)(316)
無形資産償却(分離時存在)179 181 722 682 
ヘッジとして指定されていないある外貨契約の時価(収益)損失2
(3)— 
マイナス：為替収益(赤字)3
(7)(47)(54)(174)
所得税前に継続経営されている収入(赤字)，重大プロジェクト，非営業利益−純額，無形資産償却(分離時現在存在)，ある期限に指定されていない外貨契約の市価(収益)損失および為替損失純額(非公認会計基準)
$135 $116 $2,102 $1,603 
継続経営所得税準備(公認会計原則)
$90 $(169)$524 $(81)
新規：重要項目に対する税金優遇1
13 187 60 278 
非営業福祉税金--純額(76)(22)(301)(79)
無形資産償却の税収割引(分離時存在)40 40 160 164 
掛け金として指定されていないある外貨契約の時価収益の税収割引2
(1)— 
為替損失税収割引、純額2
(23)10 (34)13 
重大プロジェクト前の継続経営業務の所得税準備(収益)，非営業収益−純額，無形資産償却(分離時存在)，あるヘッジに指定されていない外貨契約の市価(収益)損失と為替損失純額(非公認会計基準)を差し引く
$43 $46 $409 $295 
有効所得税税率(GAAP)
36.7 %241.4 %22.3 %(12.0)%
重大プロジェクト、営業外収益と無形資産の償却(分離時現在存在)、およびヘッジの影響として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失14.4 %(189.2)%(0.7)%31.7 %
重大プロジェクト前に継続経営されている税率，非営業収益−無形資産の純額と償却(分離時存在)，およびヘッジに指定されていない外貨契約の時価(収益)損失(非公認会計基準)
51.1 %52.2 %21.6 %19.7 %
為替損失、純影響3
(19.3)%(12.5)%(2.2)%(1.3)%
継続経営の基本所得税率(非公認会計基準)
31.9 %39.7 %19.5 %18.4 %
1.重要項目表の詳細については、第A−10ページを参照されたい。
2.当社は、2021年1月1日から、ヘッジ会計資格を満たしていないいくつかの外貨派生ツールの時価建て活動の未実現純収益または純損失を含まない。2020年12月31日までの3カ月と12カ月、時価ベースの未実現損失はそれぞれ19ドルと0ドルだった。
3.為替収益(損失)のさらなる詳細については、A-15ページを参照されたい。



A-15
コルトワ社
(百万ドル、1株を除く)

為替損益
当社は外貨両替契約をよく使用し、外貨建ての貨幣資産や負債に関する純リスクを貨幣で相殺する。この計画の目標は、税引後に為替レート変化が貨幣資産純頭寸に与える影響を最小限に抑えるために、ほぼバランスのとれた外貨頭寸を維持することである。ヘッジ保証計画の収益(損失)は米国では大部分が課税(課税可能)であるが、貨幣資産の純資産を再計量する相殺的為替収益(損失)はその現地司法管轄区では通常課税(相殺可能)ではない。税引き前純為替収益(赤字)を他の収入純額に計上し、関連税項影響を総合経営報告書に計上して継続経営業務の所得税準備(利益)とする。
3か月まで
十二月三十一日		12ヶ月まで
十二月三十一日
2021202020212020
付属貨幣頭寸損益
税引き前為替損益$(25)$37 $(72)$(263)
地方税の割引(19)(10)(30)34 
子会社為替収益(赤字)の税引き後純影響$(44)$27 $(102)$(229)
ヘッジ計画収益
税引き前為替収益$18 $(84)$18 $89 
税金優遇(費用)(4)20 (4)(21)
ヘッジ計画為替収益の税引後純影響$14 $(64)$14 $68 
為替損益合計
税引き前為替損益$(7)$(47)$(54)$(174)
税金優遇(費用)(23)10 (34)13 
税引き後為替収益純額$(30)$(37)$(88)$(161)
以上のように、“総為替収益(損失)”は“子会社通貨頭寸収益(損失)”と“ヘッジ計画(損失)収益”の和である