展示品99.6
エンロンホールディングス株式会社
チューリッヒ
法定核数師が株主総会に提出した報告
2021年財務諸表について
法定核数師報告
安控株式会社の株主総会へ
チューリッヒ
財務諸表に関する監査報告
意見
我々はすでに添付の安制御株式会社の財務諸表を審査し、2021年12月31日までの年度の損益表、2021年12月31日までの貸借対照表及び付記を含み、重要な会計政策の概要を含む。
2021年12月31日現在の財務諸表(A 1~A 8ページ)は、スイスの法律と定款に適合していると考えられます。
意見の基礎
私たちはスイスの法律とスイスの監査基準に基づいて監査を行う。これらの規定と基準に基づいて負う責任を、本報告の“監査者の財務諸表に対する監査責任”の節でさらに説明した。
スイスの法律の規定とスイス監査産業の要求によると、私たちは実体から独立しており、私たちはこれらの要求に基づいて私たちの他の道徳的責任を履行してきた。私たちは私たちが得た監査証拠が十分で適切で、私たちの意見に基礎を提供できると信じている。
私たちの監査方法は
重要性
私たちの監査範囲は私たちの重要性の応用に影響を受けています。私たちの監査意見は、財務諸表に重大な誤報がないように合理的な保証を提供することを目的としています。誤った陳述 は詐欺や誤りによる可能性がある.財務諸表に基づくユーザの経済的決定に影響を与えることが合理的に予想される場合、それらは重要であると考えられる。
私たちの専門的な判断に基づいて、次の表に示す財務諸表全体の全体的な重要性を含む重要性のある定量化閾値を決定しました。これらは、定性的な考慮に加えて、監査の範囲と監査手順の性質、時間、範囲を決定し、個別および全体的なエラー陳述が財務諸表全体に与える影響を評価するのに役立ちます。
全体的な重要性 | CHF 3'500000 | |
応用基準 | 総資産 | |
重要度基準を適用する理由 | 我々が総資産を基準 として選択したのは,我々の考えでは,ホールディングスの業績を測る最も一般的な基準であり,ホールディングスが一般的に受け入れている基準でもあるからである. |
私たちは監査過程で発見された175‘000スイスフラン以上の間違った陳述を彼らに報告し、品質の理由で報告が必要だと思う175’000スイスフラン未満の間違った陳述を彼らに報告するという監査委員会の意見に同意する。
普華永道会計士事務所、Birchstrase 160、Postfach、スイスチューリッヒCH-8050
Telefon: +41 58 792 44 00, Telefax: +41 58 792 44 10, www.pwc.ch
普華永道株式会社は全世界の普華永道会計士事務所ネットワークのメンバーであり、各会社は独立した法律実体である。
監査範囲
私たちは重要性を決定し、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価することで、私たちの監査を設計します。特に、どこで主観的な判断を行うか、例えば、固有の不確実性を仮定して考慮した将来の事件に関する重大な会計推定を考慮している。 は、我々のすべての監査と同様に、不正証拠が存在するか否かを考慮することを含む内部統制管理が管理を凌駕するリスクも考慮しており、詐欺による重大な誤報のリスクがあることを意味する。私たちは、実体の構造、会計フロー、制御、および実体が置かれている業界を考慮して、財務諸表全体に意見を提供できるように、十分な作業を行うために監査範囲を調整した。
連邦監査監督局が2015年1月1日の通知に基づいて提出した重要な監査事項報告
私たちは私たちの報告書に伝達される重要な監査事項がないことを確認した。
取締役会の財務諸表に対する責任
取締役会は、スイスの法律や定款の規定に基づいて財務諸表の作成を担当し、詐欺によるものであっても誤りであっても、重大な誤報が存在しない財務諸表の作成を確保するために、取締役会が必要と考える内部統制を担当する。
財務諸表を作成する際に、取締役会は実体を持続経営企業の持続経営能力として評価し、持続経営企業に関する事項を開示し、持続経営会計基礎を採用し、取締役会が実体を清算したり経営を停止しようとしない限り、 あるいは選択の余地がなく、そうするしかない。
財務諸表監査に対する監査人の責任
財務諸表が全体として重大な誤報がないかどうかを合理的に決定し、詐欺によるものであっても誤りであっても、私たちの意見を含む監査人報告書を発行することを目標としています。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、スイスの法律とスイスの監査基準に基づいて行われる監査は、重大な誤り陳述が存在する時に常にこの誤った陳述を発見する保証はない。誤った陳述は、詐欺またはエラーによって生じる可能性があり、個別または全体的にそれらがこれらの財務諸表に基づいてユーザの経済的決定に影響を与えることが合理的に予想される場合、重大なエラーとみなされる。
スイスの法律とスイス監査基準に基づく監査の一部として、監査過程全体にわたって専門的な判断を行い、専門的な懐疑的な態度を維持している。私たちは返しました
• | 財務諸表の重大な誤報のリスクを識別し、評価し、詐欺によるものであっても誤りであっても、これらのリスクに対して 監査プログラムを設計し、実行し、十分かつ適切な監査証拠を得て、私たちのbr意見に根拠を提供する。詐欺 は,談合,偽造,故意漏れ,歪曲陳述,あるいは内部制御を凌駕する可能性があるため,詐欺による重大な誤報のリスクが誤りによる誤報よりも高いことは発見できない. |
• | 監査に関する内部統制を理解し、状況に適した監査プログラムを設計するが、実体内部統制の有効性に対する意見を表明するためではない。 |
• | 使用する会計政策の妥当性および会計見積もりと関連開示の合理性 を評価する。 |
• | 取締役会の持続経営会計基礎の使用の適切性を総括し、得られた監査 証拠に基づいて、事件や条件に関する重大な不確定性が存在するかどうかを確定し、これらの事件或いは条件は実体の持続経営企業としての持続経営能力に重大な疑いを抱かせる可能性がある。重大な不確実性があると結論した場合、私たちのbr監査人報告書で財務諸表の関連開示に注意する必要があります。あるいは、このような開示が不十分であれば、私たちの意見を修正する必要があります。私たちの結論は、私たちの監査人の報告日までに得られた監査証拠に基づいています。しかし,将来のイベントや条件は,そのエンティティが継続的な経営企業として停止する可能性がある. |
3 | 株式会社保有について|法定査定師の株主総会への報告 |
監査の計画範囲と時間および重大な監査結果(監査期間中に発見された任意の内部統制上の重大な欠陥を含む)について取締役会またはその関連委員会とコミュニケーションを行う。
また、取締役会またはその関連委員会に声明を提供し、独立性に関する道徳的要件を遵守し、彼らとすべての関係や他の合理的に私たちの独立性に関連すると考えられる可能性のある事項をコミュニケーションさせ、適用された場合には、脅威brを除去するための措置または適用される保障措置をとることを示している。
取締役会またはその関連委員会とのコミュニケーション事項の中から、当期財務諸表監査に最も重要な事項を決定するため、重要な監査事項である。このような不利な結果がこのようなコミュニケーションの公共利益を合理的に超えるので、法律または法規がその事項の開示を禁止しない限り、または非常にまれな場合、私たちは、このような不利な結果がこのようなコミュニケーションの公共利益を合理的に超えるので、私たちの監査人報告書でこれらの事項を説明する。
他の法律·法規要求に関する報告
第728 a条第1項第3項CO及びスイス監査基準890によれば、取締役会の指示に基づいて財務諸表を作成するために設計された内部制御システムが存在することを確認する。
さらに,利用可能な収益に対する提案融資がスイスの法律と定款に適合していることを確認した。私たちはあなたに提出された財務諸表を承認することを提案します。
普華永道会計士事務所
パトリック·バルカーニ | サミュエル·ヘリン | |
監査の専門家 | 監査の専門家 | |
監査役が責任を負う | ||
チューリッヒ2022年3月18日 |
添付ファイル:
• | 財務諸表(損益表、貸借対照表、財務諸表付記) |
• | 利用可能な収益の提案に対して支出する |
4 | 株式会社保有について|法定査定師の株主総会への報告 |
損益表
スイスフランで計算する | 備考 | 2021 | 2020 | |||
持株利息収入 | 4,300,000 | 1,200,000 | ||||
他社間販売 | 3,071,923 | 1,791,955 | ||||
毛利 | 7,371,923 | 2,991,955 | ||||
株式ベースの報酬 | -1,241,780 | -620,292 | ||||
一般と行政費用 | 2.8 | -4,579,494 | -1,234,485 | |||
その他の営業収入と費用 | -13,422,567 | -1,473,180 | ||||
運営結果 | -11,871,918 | -336,003 | ||||
財務費用 | -4,270,715 | 2,041,356 | ||||
財政収入 | 2.9 | 16,673,217 | -2,027,889 | |||
税引き前収入 | 530,584 | -322,536 | ||||
所得税 | -1,216,389 | -362,835 | ||||
当期損失 | -685,805 | -685,371 |
On-Running.com | A-1 |
貸借対照表
スイスフランで計算する | 備考 | 12/31/21 | 12/31/20 | |||
現金と現金等価物 | 411,773,303 | 49,943,623 | ||||
他の流動金融資産 | 7,279 | 7,279 | ||||
その他流動運営資産 | 2.1 | 195,597,393 | 112,711,492 | |||
流動資産 | 607,377,976 | 162,662,394 | ||||
無形資産 | 2.2 | 26,948,240 | 28,956,805 | |||
他の非流動金融資産 | 2.3 | 192,228,195 | 10,000,000 | |||
投資する | 2.4 | 15,778,872 | 15,777,680 | |||
非流動資産 | 234,955,307 | 54,734,485 | ||||
資産 | 842,333,283 | 217,396,879 | ||||
貿易応払い | 2.5 | 1,869,189 | 21,189 | |||
その他流動財務負債 | 82 | 200,000 | ||||
その他流動経営負債 | 2.6 | 27,693,584 | - | |||
所得税負債 | 554,196 | - | ||||
流動負債 | 30,117,050 | 221,189 | ||||
非流動負債 | - | - | ||||
株本 | 33,454,188 | 2,171,510 | ||||
資本備蓄 | 801,469,909 | 211,991,047 | ||||
出資額準備金 | 2.7 | 790,987,121 | 209,328,701 | |||
他の資本備蓄 | 10,482,788 | 2,662,346 | ||||
国庫株 | 2.7 | -25,035,192 | - | |||
利益を残す | 2,327,327 | 3,013,132 | ||||
権益 | 812,216,233 | 217,175,690 | ||||
負債と権益 | 842,333,283 | 217,396,879 |
On-Running.com | A-2 |
財務諸表付記
2021年財務諸表には、スイス債務法第959 c条(スイスフラン)に基づいて付記されている。
1. 会計と推定原則
外貨頭寸
外貨による取引は取引日に適用される為替レートで換算される。当該等取引又は貸借対照表において外貨資産及び負債による為替損益を日再評価し、財務収入又は支出であることを確認する。使用した平均レートはESTVが毎月公表している為替レートです。
貨幣 | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
オーストラリアドル1 | 0.6624 | 0.6821 | ||
BRL 100 | 16.358 | 17.0179 | ||
CAD 1 | 0.7213 | 0.6938 | ||
人民元100元 | 14.296 | 13.5124 | ||
1ユーロ | 1.0361 | 1.0815 | ||
1ポンド | 1.2340 | 1.2083 | ||
円を100円に両替する | 0.7912 | 0.8561 | ||
1ドル | 0.9113 | 0.8839 | ||
香港ドル1 | 0.1169 | 0.0877 | ||
VND 10000 | 0.3997 | 0.3829 |
2. 法律要件のその他の開示
会社情報
On Holding AGスイスチューリッヒ
年間のフルタイム職数は10人を超えない。
On-Running.com | A-3 |
2.1 その他の流動運営資産
スイスフランで計算する | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
第三者から来た | 9,306,729 | 7,903,015 | ||
その中には費用と前払い費用が含まれています | 8,958,193 | 4,698,037 | ||
会社の間から | 186,290,664 | 104,808,477 | ||
その他流動運営資産 | 195,597,393 | 112,711,492 |
2.2 無形資産
2019年末、Onは第三者と“サービス、 許可と投資協定”を打ち合わせました。双方は、第3者が、特定の製品および販売促進サービスに関連する無形資産を開発、広告、販売促進および販売促進サービスに関連する無形資産を使用して、株式および購入株式のオプションを優遇価格で購入する権利を有する協定を締結した。オプションの行使可能な数は、2024年度および2025年度の収入に依存する。
無形資産の2‘008 Kスイスフランの減少は完全に償却と関連がある。
2.3 その他の非流動金融資産
スイスフランで計算する | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
第三者から来た | - | - | ||
会社の間から | 192,228,195 | 10,000,000 | ||
他の非流動金融資産 | 192,228,195 | 10,000,000 |
On-Running.com | A-4 |
2.4 | 持株比率 |
スイスフランで計算する | 2021 | 2020 | ||||||
実体.実体 | 住所 | 資本 | 共有 | 資本 | 共有 | |||
On AG | チューリッヒ、CH | 6,256,059 | 100% | 6,256,059 | 100% | |||
ブラジル有限会社についてです。 | ペンシルバニア州サンパウロ | 255’818 | 100% | 255’818 | 100% | |||
クラウドサービスGmbHについて | テキサス州ベルリン | 28’940 | 100% | 28’940 | 100% | |||
雲株式会社 | チューリッヒ、CH | 20,000 | 100% | 20,000 | 100% | |||
ヨーロッパ株式会社について | チューリッヒ、CH | 100,000 | 100% | 100,000 | 100% | |||
アンバン香港有限会社です。 | 中国香港 | 1,190 | 100% | 0.1 | 100% | |||
On Inc. | アメリカポートランド | 182,000 | 100% | 182,000 | 100% | |||
日本のK.Kについて。 | 横浜、JP | 881,821 | 100% | 881,821 | 100% | |||
オセアニア個人有限会社について。 | ダクランド、オーストラリア | 232,633 | 100% | 232,633 | 100% | |||
カナダの会社の経営についてです。 | カリフォルニア州バンクーバー | 157,583 | 100% | 157,583 | 100% | |||
走るスポーツ用品(上海)有限会社について。 | 中国、上海 | 1’000’000 | 100% | 1’000’000 | 100% | |||
アンバンベトナム有限会社です。 | バーモント州ホーチミン市 | 252’891 | 100% | 252’891 | 100% | |||
ブレンナー·メイトラー株式会社 | チューリッヒ、CH | 25’000 | 100% | 25’000 | 100% | |||
イギリス有限会社の経営についてです。 | イギリスロンドン | 1 | 100% |
2.5貿易支払
スイスフランで計算する | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
第三者から来た | 1,848,000 | - | ||
会社の間から | 21,189 | 21,189 | ||
貿易応払い | 1,869,189 | 21,189 |
2.6その他の流動経営負債
スイスフランで計算する | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
第三者から来た | 1,003,257 | - | ||
会社の間から | 26,690,327 | - | ||
その他流動経営負債 | 27,693,584 | - |
On-Running.com | A-5 |
2.7 在庫株
スイスフランで計算する | 日取り | 株 | 価格を支払いました | 株価 価格 | 価値がある | |
期初残高は01.01であった。 | ||||||
増資する | 8/19/21 | 25,000,000 | 0.10 | 0.10 | 2,500,000 | |
物置株を売却する | 10/1/21 | -2,419,985 | 28.42 | 0.10 | -241,999 | |
在庫株を購入する | 22.10- 22.12.21 | 554,491 | 41.08 | 41.08 | 22,777,190 | |
期末残高は31.12である. | 23,134,506 | 25,035,192 |
国庫株式の売却は1株01株の価値で行われる。2021年10月、30.50ドル。
国庫株の購入は22日に行われた。十月二十九日、十一月と二十二日。2021年12月、1日の株価はそれぞれ33.71ドル、43.11ドル、37.58ドルだった。
また,財務収入に関する付記2.9 を示す。
株式分配前に、出資額25‘035’192スイスフランの在庫株(コール創設から従業員株式補償用)の準備金を一時凍結する。
2.8 一般および行政費用
スイスフランで計算する | 12/31/21 | 12/31/20 | ||
減価償却および償却 | -2,008,565 | -1,171,663 | ||
他にも | -2,570,930 | -62,822 | ||
一般と行政費用 | -4,579,494 | -1,234,485 |
On-Running.com | A-6 |
2.9 財務収入
On Holding AGは、上場企業として、拡張創業者チーム、他の上級管理職メンバー、およびある従業員に、Onに対する個人の影響および貢献に応じて個人をインセンティブするために、株式ベースの報酬報酬を付与する。01.10.2021によれば、An Holdingは、グループ本体との在庫株売却によって19‘811’827スイスフランの金額の収益を達成し、第三者と在庫株を売却して492‘833スイスフランの収益を達成した。
残りの財務収入は会社間の利息収入の結果だ。
資産や負債があります
100‘000’000スイスフランの保証(2020年:17‘500’000スイスフラン)が第三者に提供された。
年金計画機関に対する負債
年金計画機関に対して負債 はない。
3. リスク評価
安控株式会社の管理チーム はすでに全面的なリスク評価を行い,それによって生じるすべての必要な措置を実施し,財務諸表に重大なエラー情報が含まれるリスクが極めて少ないことを確保している。
On-Running.com | A-7 |
留保収益の変動
スイスフランで計算する | 2021 | 2020 | ||
年明け繰越利益 | 3,013,132 | 3,698,503 | ||
株主総会決議の留保収益分配 |
||||
配当をする | - | - | ||
法定準備金の分配 | - | - | ||
当期損失 | -685,805 | -685,371 | ||
年度株主総会で繰り越した利益 | 2,327,327 | 3,013,132 |
取締役会の利益剰余金の分配に関する提案
スイスフランで計算する | 2021 | 2020 | ||
年度株主総会で繰り越した利益 |
2,327,327 | 3,013,132 | ||
総配当金 | - | - | ||
法定準備金の分配 | - | - | ||
続けていきます | 2,327,327 | 3,013,132 |
On-Running.com | A-8 |