添付ファイル99.1
ツリーハウス食品会社です
監査を受けていない備考簡明合併財務諸表
2022年10月3日、Treehouse Foods,Inc.(“Treehouse”または“会社”)は、パスタ、注とスプーン調味料、砂糖漬け、赤ソース、シロップ、ドライブレンド、焙煎、夕食、パイ、ポテトチップスおよび他のソースを含む先に発表された会社への飲食準備業務の大部分を完成させ、約5.275億ドルの現金および約4.225億ドルの5年間保証売り手元票(“売り手融資取引”)を含む基本購入価格は9.5億ドル(“売り手融資取引”)とともに販売された。“取引”)。表8-K 2.01項については,処分取引は重大な処分とされている.
以下は審査を経ずに簡明な総合財務諸表を受験してTreehouseの歴史総合財務諸表から抜粋し、このような総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成された。
2022年6月30日現在および2022年6月30日までの6ヶ月間の未監査備考簡明総合財務諸表は、ツリーハウス歴史上監査されていない簡明総合財務諸表からであり、これらの報告書は、ツリーハウスが2022年8月8日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2022年6月30日までの10-Q表四半期報告書に含まれている。2021年12月31日現在、2020年および2019年12月31日までの未審査備考簡明総合財務諸表は、Treehouseが2022年2月15日に米国証券取引委員会に提出したTreehouse 2021年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告に記載されている審査履歴連結財務諸表である。2022年6月30日までの6ヶ月および2021年12月31日まで及び2019年12月31日までの年度の審査備考簡明総合運営報告書は、これらの取引が2019年1月1日、すなわち提出された最初の期間開始日に発生したとみなしている。2022年6月30日までの監査されていない簡明総合貸借対照表は、2022年6月30日に発生したように、これらの取引を発効させる見通しだ。
審査を経ずに簡明総合財務諸表を受験するのは規則S-X第11条に基づいて作成される。審査されていない備考は簡明総合財務諸表を説明と参考にするだけで、取引が指定日に発生すれば、当社の経営業績や財務状況がどうなるかを示すことを目的としていません。監査を受けていない備考簡明総合財務諸表も、私たちの将来の経営業績や財務状況を示すものとみなされてはならない。様々な要因により、実際の財務状況や経営結果は、本稿に反映される予想金額と大きく異なる可能性がある。審査されていない予備試験の簡明な総合財務資料は取引所によるいかなる期待コスト節約、協同効果或いは非協同効果の実現を反映していない
審査されていない備考簡明総合財務諸表及び付記は、樹屋の2022年6月30日まで及び6月30日までの6ヶ月の歴史審査を経ていない簡明総合財務諸表及び付記(樹屋の2022年6月30日までの四半期の10-Q表四半期報告に掲載)及び樹屋の2021年12月31日まで及び2019年12月31日までの例年の審査を経た総合財務諸表及び付記(樹屋2021年12月31日まで及び2021年12月31日までの10-K表年報)と併せて読む。
Treehouseは2022年8月10日、会社の大部分の飲食準備業務を買い手に売却することで合意した。2022年第3四半期から非持続経営の基準が満たされ、同社はその10-Q表四半期報告で売却取引を非持続経営列報としている。当社は、審査されていない形で財務諸表を簡明に総合する非持続経営の欄に含まれる調整は、公認会計基準の下での非持続経営に関する指針と一致すると信じている。Treehouseの現在の非持続運営の見積もりは初歩的であり,会社の最終決定に伴い2022年9月30日までの3カ月と9カ月のForm 10−Q四半期報告および2022年12月31日までの年次報告Form 10−Kで報告されている非持続運営会計に伴い,Treehouseは変化する可能性がある。
S-X条例第11条は、登録者の履歴財務諸表に対する次の備考調整を含む財務情報の備考を要求する
事務処理会計調整:
·購入、処分、その他の取引適用に必要な会計の調整のみを反映する
自律的実体調整:
·登録者が自主エンティティとしての業務及び財務状況を反映するために必要な調整が必要であり、登録者が以前は別のエンティティの一部であった
また、規制S−Xは、登録者が買収及び処分の協同又は非協同効果の調整を記述することを反映することを可能にし、これらの買収及び処分は、開示において形態的な影響を与え、経営陣調整とする。
以下の未監査の備考簡明総合経営報告書と未監査の備考簡明総合貸借対照表は以下の取引を生成する
生産停止運営:
·財務会計基準委員会会計基準アセンブリ205“財務諸表列報”(“ASC 205”)によれば、取引の履歴財務結果に直接起因する
売り手融資取引調整:
·約4.225億ドル発行の5年間に売り手の元票を保証する影響とその規定
他の分離調整:
·約5.275億ドルの売却取引の現金対価格を受け取り、会社の信用協定に従って関連収益を債務の強制返済に使用する
·移行サービスプロトコル(“TSAプロトコル”または“TSA”)、共同製造プロトコル、および分譲プロトコルを含む契約スケジュール
“臨時財務情報”には自律的実体調整は含まれていない。さらに、審査されていない予備試験の簡明な総合財務諸表は、資産剥離によって達成可能な任意の潜在的な相乗効果または発生する可能性のある非相乗効果コストを反映するための管理調整を含まない。
ツリーハウス食品会社です。
監査を受けていない備考簡明合併業務報告書
2022年6月30日までの6ヶ月間
(単位:百万、1株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 取引会計調整予定 | | |
| 歴史樹屋 | | 差し引く:生産停止業務(A) | | Treehouseは継続的に運営しています | | 売り手融資取引調整 | | その他の間隔調整 | | ツリーハウスは引き続き運営している予定です |
純売上高 | $ | 2,338.6 | | | $ | 755.8 | | | $ | 1,582.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,582.8 | |
販売コスト | 2,021.7 | | | 648.6 | | | 1,373.1 | | | — | | | 0.6 | | (g) | 1,373.7 | |
毛利 | 316.9 | | | 107.2 | | | 209.7 | | | — | | | (0.6) | | | 209.1 | |
運営費用: | | | | | | | | | | | |
販売と流通 | 158.3 | | | 42.4 | | | 115.9 | | | — | | | — | | | 115.9 | |
一般と行政 | 137.8 | | | 28.8 | | | 109.0 | | | — | | | — | | | 109.0 | |
費用を償却する | 36.3 | | | 12.5 | | | 23.8 | | | — | | | — | | | 23.8 | |
その他営業費(収入),純額 | 46.9 | | | 3.9 | | | 43.0 | | | — | | | — | | | 43.0 | |
総運営費 | 379.3 | | | 87.6 | | | 291.7 | | | — | | | — | | | 291.7 | |
営業収入(赤字) | (62.4) | | | 19.6 | | | (82.0) | | | — | | | (0.6) | | | (82.6) | |
その他の費用(収入): | | | | | | | | | | | |
利子収入 | — | | | — | | | — | | | (25.5) | | (b) | — | | | (25.5) | |
利子支出 | 39.8 | | | 6.1 | | (b) | 33.7 | | | — | | | — | | | 33.7 | |
外貨両替損失 | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
その他の費用(収入),純額 | (67.1) | | | 0.7 | | | (67.8) | | | — | | | (1.1) | | (g) | (68.9) | |
その他費用(収入)合計 | (27.2) | | | 6.9 | | | (34.1) | | | (25.5) | | | (1.1) | | | (60.7) | |
所得税前収入 | (35.2) | | | 12.7 | | | (47.9) | | | 25.5 | | | 0.5 | | | (21.9) | |
所得税(福祉)費用 | (1.8) | | | 5.0 | | | (6.8) | | | 6.4 | | (i) | 0.1 | | (i) | (0.3) | |
経営継続純収益 | $ | (33.4) | | | $ | 7.7 | | | $ | (41.1) | | | $ | 19.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | (21.6) | |
| | | | | | | | | | | |
普通株1株当たり収益(損失)-基本: | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | $ | (0.60) | | | | | | | | | | | $ | (0.39) | |
| | | | | | | | | | | |
普通株1株当たり収益(損失)-希釈後: | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | $ | (0.60) | | | | | | | | | | | $ | (0.39) | |
| | | | | | | | | | | |
加重平均普通株式: | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | 55.9 | | | | | | | | | | | 55.9 | |
薄めにする | 55.9 | | | | | | | | | | | 55.9 | |
監査を受けていない備考は簡明に連結財務諸表に付記されている。
ツリーハウス食品会社です。
監査を受けていない備考簡明合併業務報告書
2021年12月31日までの年度
(単位:百万、1株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 取引会計調整予定 | | |
| 歴史樹屋 | | 差し引く:生産停止業務(A) | | Treehouseは継続的に運営しています | | 売り手融資取引調整 | | その他の間隔調整 | | ツリーハウスは引き続き運営している予定です |
純売上高 | $ | 4,327.6 | | | $ | 1,381.7 | | | $ | 2,945.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,945.9 | |
販売コスト | 3,629.5 | | | 1,150.3 | | | 2,479.2 | | | — | | | 2.4 | | (f), (g) | 2,481.6 | |
毛利 | 698.1 | | | 231.4 | | | 466.7 | | | — | | | (2.4) | | | 464.3 | |
運営費用: | | | | | | | | | | | |
販売と流通 | 283.2 | | | 82.8 | | | 200.4 | | | — | | | — | | | 200.4 | |
一般と行政 | 221.2 | | | 35.9 | | | 185.3 | | | — | | | — | | | 185.3 | |
費用を償却する | 72.7 | | | 25.4 | | | 47.3 | | | — | | | — | | | 47.3 | |
資産減価 | 9.2 | | | — | | | 9.2 | | | — | | | — | | | 9.2 | |
その他営業費(収入),純額 | 90.5 | | | 5.8 | | | 84.7 | | | — | | | — | | | 84.7 | |
総運営費 | 676.8 | | | 149.9 | | | 526.9 | | | — | | | — | | | 526.9 | |
営業収入(赤字) | 21.3 | | | 81.5 | | | (60.2) | | | — | | | (2.4) | | | (62.6) | |
その他の費用(収入): | | | | | | | | | | | |
利子収入 | — | | | — | | | — | | | (47.5) | | (b) | — | | | (47.5) | |
利子支出 | 81.2 | | | 9.1 | | (b) | 72.1 | | | — | | | — | | | 72.1 | |
債務返済損失 | 14.4 | | | — | | | 14.4 | | | — | | | — | | | 14.4 | |
外貨両替損失 | (1.1) | | | (0.7) | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | |
その他の費用(収入),純額 | (41.7) | | | 2.4 | | | (44.1) | | | — | | | (2.2) | | (g) | (46.3) | |
その他費用(収入)合計 | 52.8 | | | 10.8 | | | 42.0 | | | (47.5) | | | (2.2) | | | (7.7) | |
所得税前収入 | (31.5) | | | 70.7 | | | (102.2) | | | 47.5 | | | (0.2) | | | (54.9) | |
所得税(福祉)費用 | (4.4) | | | 16.9 | | | (21.3) | | | 11.9 | | (i) | — | | (i) | (9.4) | |
経営継続純収入 | $ | (27.1) | | | $ | 53.8 | | | $ | (80.9) | | | $ | 35.6 | | | $ | (0.2) | | | $ | (45.5) | |
| | | | | | | | | | | |
普通株1株当たり収益(損失)-基本: | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | $ | (0.48) | | | | | | | | | | | $ | (0.81) | |
| | | | | | | | | | | |
普通株1株当たり収益(損失)-希釈後: | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | $ | (0.48) | | | | | | | | | | | $ | (0.81) | |
| | | | | | | | | | | |
加重平均普通株式: | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | 55.9 | | | | | | | | | | | 55.9 | |
薄めにする | 55.9 | | | | | | | | | | | 55.9 | |
監査を受けていない備考は簡明に連結財務諸表に付記されている。
ツリーハウス食品会社です。
監査を受けていない備考簡明合併業務報告書
2020年12月31日まで年度
(単位:百万、1株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 取引会計調整予定 | | |
| 歴史樹屋 | | 差し引く:生産停止業務(A) | | Treehouseは継続的に運営しています | | 売り手融資取引調整 | | その他の間隔調整 | | ツリーハウスは引き続き運営している予定です |
純売上高 | $ | 4,349.7 | | | $ | 1,355.4 | | | $ | 2,994.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,994.3 | |
販売コスト | 3,547.5 | | | 1,097.9 | | | 2,449.6 | | | — | | | 2.2 | | (f), (g) | 2,451.8 | |
毛利 | 802.2 | | | 257.5 | | | 544.7 | | | — | | | (2.2) | | | 542.5 | |
運営費用: | | | | | | | | | | | |
販売と流通 | 263.0 | | | 66.4 | | | 196.6 | | | — | | | — | | | 196.6 | |
一般と行政 | 248.3 | | | 22.4 | | | 225.9 | | | — | | | — | | | 225.9 | |
費用を償却する | 70.7 | | | 20.3 | | | 50.4 | | | — | | | — | | | 50.4 | |
| | | | | | | | | | | |
その他営業費(収入),純額 | 71.1 | | | 2.0 | | | 69.1 | | | — | | | (3.3) | | (e) | 65.8 | |
総運営費 | 653.1 | | | 111.1 | | | 542.0 | | | — | | | (3.3) | | | 538.7 | |
営業収入(赤字) | 149.1 | | | 146.4 | | | 2.7 | | | — | | | 1.1 | | | 3.8 | |
その他の費用(収入): | | | | | | | | | | | |
利子収入 | — | | | — | | | — | | | (43.4) | | (b) | — | | | (43.4) | |
利子支出 | 104.8 | | | 12.2 | | (b) | 92.6 | | | — | | | — | | | 92.6 | |
債務返済損失 | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | 1.2 | |
外貨両替損失 | (1.7) | | | (1.1) | | | (0.6) | | | — | | | — | | | (0.6) | |
その他の費用(収入),純額 | 27.7 | | | 2.3 | | | 25.4 | | | — | | | (2.1) | | (g) | 23.3 | |
その他費用(収入)合計 | 132.0 | | | 13.4 | | | 118.6 | | | (43.4) | | | (2.1) | | | 73.1 | |
所得税前収入 | 17.1 | | | 133.0 | | | (115.9) | | | 43.4 | | | 3.2 | | | (69.3) | |
所得税(福祉)費用 | (32.1) | | | 29.0 | | | (61.1) | | | 10.9 | | (i) | 0.8 | | (i) | (49.4) | |
経営継続純収益 | $ | 49.2 | | | $ | 104.0 | | | $ | (54.8) | | | $ | 32.5 | | | $ | 2.4 | | | $ | (19.9) | |
| | | | | | | | | | | |
普通株1株当たり収益(損失)基本状況: | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | $ | 0.87 | | | | | | | | | | | $ | (0.35) | |
| | | | | | | | | | | |
希釈後の1株当たり普通株収益(損失): | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | $ | 0.87 | | | | | | | | | | | $ | (0.35) | |
| | | | | | | | | | | |
加重平均普通株式: | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | 56.5 | | | | | | | | | | | 56.5 | |
薄めにする | 56.7 | | | | | | | | | | | 56.5 | |
監査を受けていない備考は簡明に連結財務諸表に付記されている。
ツリーハウス食品会社です。
監査を受けていない備考簡明合併業務報告書
2019年12月31日まで年度末
(単位:百万、1株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 取引会計調整予定 | | |
| 歴史樹屋 | | 差し引く:生産停止業務(A) | | Treehouseは継続的に運営しています | | 売り手融資取引調整 | | その他の間隔調整 | | ツリーハウスは引き続き運営している予定です |
純売上高 | $ | 4,288.9 | | | $ | 1,287.8 | | | $ | 3,001.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,001.1 | |
販売コスト | 3,492.1 | | | 1,046.8 | | | 2,445.3 | | | — | | | 2.0 | | (f), (g) | 2,447.3 | |
毛利 | 796.8 | | | 241.0 | | | 555.8 | | | — | | | (2.0) | | | 553.8 | |
運営費用: | | | | | | | | | | | |
販売と流通 | 256.9 | | | 63.6 | | | 193.3 | | | — | | | — | | | 193.3 | |
一般と行政 | 253.2 | | | 14.7 | | | 238.5 | | | — | | | — | | | 238.5 | |
費用を償却する | 74.1 | | | 22.3 | | | 51.8 | | | — | | | — | | | 51.8 | |
資産減価 | 129.1 | | | 45.9 | | | 83.2 | | | — | | | — | | | 83.2 | |
その他営業費(収入),純額 | 99.6 | | | 5.2 | | | 94.4 | | | — | | | (53.5) | | (e) | 40.9 | |
総運営費 | 812.9 | | | 151.7 | | | 661.2 | | | — | | | (53.5) | | | 607.7 | |
営業収入(赤字) | (16.1) | | | 89.3 | | | (105.4) | | | — | | | 51.5 | | | (53.9) | |
その他の費用(収入): | | | | | | | | | | | |
利子収入 | — | | | — | | | — | | | (43.0) | | (b) | — | | | (43.0) | |
利子支出 | 102.4 | | | 21.5 | | (b) | 80.9 | | | — | | | — | | | 80.9 | |
債務返済損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外貨両替損失 | (3.5) | | | (2.3) | | | (1.2) | | | — | | | — | | | (1.2) | |
その他の費用(収入),純額 | 40.8 | | | 1.0 | | | 39.8 | | | — | | | (2.1) | | (g) | 37.7 | |
その他費用(収入)合計 | 139.7 | | | 20.2 | | | 119.5 | | | (43.0) | | | (2.1) | | | 74.4 | |
所得税前収入 | (155.8) | | | 69.1 | | | (224.9) | | | 43.0 | | | 53.6 | | | (128.3) | |
所得税(福祉)費用 | (45.5) | | | 16.8 | | | (62.3) | | | 10.8 | | (i) | 13.4 | | (i) | (38.1) | |
経営継続純収益 | $ | (110.3) | | | $ | 52.3 | | | $ | (162.6) | | | $ | 32.2 | | | $ | 40.2 | | | $ | (90.2) | |
| | | | | | | | | | | |
普通株1株当たり収益(損失)-基本: | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | $ | (1.96) | | | | | | | | | | | $ | (1.60) | |
| | | | | | | | | | | |
希釈後の1株当たり普通株収益(損失): | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | $ | (1.96) | | | | | | | | | | | $ | (1.60) | |
| | | | | | | | | | | |
加重平均普通株式: | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | 56.2 | | | | | | | | | | | 56.2 | |
薄めにする | 56.2 | | | | | | | | | | | 56.2 | |
監査を受けていない備考は簡明に連結財務諸表に付記されている。
ツリーハウス食品会社です。
監査を受けていない備考簡明総合貸借対照表
2022年6月30日まで
(単位:百万、1株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 取引会計調整予定 | | |
| 歴史樹屋 | | 差し引く:生産停止業務(A) | | Treehouseは継続的に運営しています | | 新規:売り手融資取引調整 | | 追加:その他の分離調整 | | ツリーハウスは引き続き運営している予定です |
資産 | | | | | | | | | | | |
流動資産: | | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 199.1 | | | $ | 4.1 | | | $ | 195.0 | | | $ | — | | | $ | 27.5 | | (c) | $ | 222.5 | |
| | | | | | | | | | | |
売掛金純額 | 218.2 | | | 62.9 | | | 155.3 | | | — | | | — | | | 155.3 | |
棚卸しをする | 854.1 | | | 275.3 | | | 578.8 | | | — | | | — | | | 578.8 | |
前払い費用と他の流動資産 | 80.6 | | | 5.7 | | (h) | 74.9 | | | — | | | — | | | 74.9 | |
流動資産総額 | 1,352.0 | | | 348.0 | | | 1,004.0 | | | — | | | 27.5 | | | 1,031.5 | |
財産·工場·設備·純価値 | 988.3 | | | 308.9 | | | 679.4 | | | — | | | — | | | 679.4 | |
経営的リース使用権資産 | 192.0 | | | 30.5 | | | 161.5 | | | — | | | 10.0 | | (g) | 171.5 | |
商誉 | 2,180.0 | | | 358.5 | | | 1,821.5 | | | — | | | — | | | 1,821.5 | |
無形資産、純額 | 522.8 | | | 206.0 | | | 316.8 | | | — | | | — | | | 316.8 | |
受取手形 | — | | | — | | | — | | | 422.5 | | (c) | — | | | 422.5 | |
その他の資産、純額 | 32.3 | | | 1.1 | | (h) | 31.2 | | | — | | | — | | | 31.2 | |
総資産 | $ | 5,267.4 | | | $ | 1,253.0 | | | $ | 4,014.4 | | | $ | 422.5 | | | $ | 37.5 | | | $ | 4,474.4 | |
負債と株主権益 | | | | | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | | | | | |
売掛金 | $ | 915.3 | | | $ | 208.6 | | | $ | 706.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 706.7 | |
費用を計算する | 250.3 | | | 59.3 | | | 191.0 | | | — | | | 70.8 | | (c), (e), (g) | 261.8 | |
長期債務の当期部分 | 8.1 | | | 0.3 | | | 7.8 | | | — | | | (7.1) | | (c) | 0.7 | |
流動負債総額 | 1,173.7 | | | 268.2 | | | 905.5 | | | — | | | 63.7 | | | 969.2 | |
長期債務 | 1,883.5 | | | 0.5 | | | 1,883.0 | | | — | | | (492.9) | | (c) | 1,390.1 | |
リース負債を経営する | 166.9 | | | 26.9 | | | 140.0 | | | — | | | 8.9 | | (g) | 148.9 | |
所得税を繰延する | 155.8 | | | 59.0 | | (h) | 96.8 | | | — | | | — | | | 96.8 | |
その他長期負債 | 73.9 | | | 2.1 | | | 71.8 | | | — | | | — | | | 71.8 | |
総負債 | 3,453.8 | | | 356.7 | | | 3,097.1 | | | — | | | (420.3) | | | 2,676.8 | |
引受金とその他の事項 | | | | | | | | | | | |
株主権益: | | | | | | | | | | | |
優先株、1株当たり額面0.01ドル、ライセンス発行10.0株、未発行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通株は、1株当たり額面0.01ドル、許可90.0株、2022年6月30日に56.0株が発行された | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | |
在庫株 | (133.3) | | | — | | | (133.3) | | | — | | | — | | | (133.3) | |
追加実収資本 | 2,194.2 | | | — | | | 2,194.2 | | | — | | | — | | | 2,194.2 | |
(累積損失)利益を残す | (188.1) | | | 896.3 | | (c), (d) | (1,084.4) | | | 422.5 | | (c), (d) | 457.8 | | (c), (d), (e), (h) | (204.1) | |
その他の総合損失を累計する | (59.8) | | | — | | | (59.8) | | | — | | | — | | | (59.8) | |
株主権益総額 | 1,813.6 | | | 896.3 | | | 917.3 | | | 422.5 | | | 457.8 | | | 1,797.6 | |
総負債と株主権益 | $ | 5,267.4 | | | $ | 1,253.0 | | | $ | 4,014.4 | | | $ | 422.5 | | | $ | 37.5 | | | $ | 4,474.4 | |
監査を受けていない備考は簡明に連結財務諸表に付記されている。
ツリーハウス食品会社です。
監査を受けていない備考簡明合併財務諸表付記
1.陳述の基礎
2022年6月30日までおよび2022年6月30日までの6カ月間の歴史財務資料はTreehouseの歴史未審査総合財務諸表から抜粋し、Treehouseの2022年6月30日までの四半期のForm 10-Q四半期報告および以下の付記2の概要の仮定と併せて読まなければならない。2021年まで,2020年および2019年12月31日までの年次の歴史財務資料は,Treehouseが2021年まで,2020年および2019年12月31日までの年度のForm 10−K年報および以下の付記2の概要の仮定から抜粋し,Treehouseの歴史をレビュー総合財務諸表とともに読まなければならない。
2.予想調整と仮定
(A)審査準備が簡略化されていない総合財務諸表の非持続経営の欄は、財務会計基準委員会会計基準アセンブリ205“財務諸表列報”(“ASC 205”)に従って取引が直接占めるべき歴史的財務結果を販売することを意味する。2022年6月30日までの6カ月と2021年12月31日現在の年度では,売却取引に関する取引コストはそれぞれ1910万ドルと610万ドルであった。
(B)付記(C)に記載されている強制長期債務前払いによる利息支出の減少を反映し、売り手融資取引項目の下で利子収入を確認する。逓増税項支出(利益)はTreehouseの各列報期間の混合法定税率に基づいて課税される。影響の概要については、以下を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | |
周期.周期 | 売り手融資取引項目下利子収入 | | 費用の引き下げ | | |
2019年12月31日までの年度 | $ | (43.0) | | | $ | 21.5 | | | |
2020年12月31日までの年度 | (43.4) | | | 12.1 | | | |
2021年12月31日までの年度 | (47.5) | | | 9.1 | | | |
2022年6月30日までの6ヶ月間 | (25.5) | | | 6.0 | | | |
(C)売却取引の基本販売価格950,000,000ドルを反映し、審査されていない予備試験簡明総合財務諸表に反映されていない期末運営資本純額および債務に基づいて常習運営資本調整を行う必要がある。9.5億ドルの基本販売価格では、5億275億ドルの現金が受信され、うち5.00億ドルは、私たちの信用協定の要求に応じて前払い債務と、売り手の融資取引の結果として長期受取手形として受け取った4.225億ドルに使用され、元金は2025年に返済が開始される。受け取った取引対価の一部として、長期受取手形はその公正価値4.225億ドルで入金され、これはこれらの未監査の備考簡明総合財務諸表の陳述価値と仮定される。また,Treehouseは買い手に3,500万ドルの移行サービスプロトコル(TSA)設定コスト相殺(以下の付記(E)を参照),2022年6月30日以降に発生する推定取引コスト3,470万ドルを計上費用で確認した.最終的に確認された現金収益純額は、2022年8月10日の株式購入協議で定義された取引コスト調整と成約後調整によって変化する。
(D)売却取引の推定損失約44,000,000ドルを反映し、売却グループの基準販売価格(TSA設定原価クレジット(以下付記(E)参照)および売却業務コスト(2022年6月30日に発生するコストおよび発生する推定コストを含む)と歴史帳簿価値(関連外貨両替調整を含む)との差額を反映する。この推定は2022年6月30日現在の歴史情報に基づいている。実際の金額は、決済までの残高に基づいており、提供された情報とは異なる可能性があります。
(E)売却取引と同時に、当社はTSAを締結した。TSAによると、会社は過渡期に基づいていくつかの閉鎖後のサービスを提供し、受け入れる。TSAは,あるサービスに対する初期期間を最長2年とし,延長サービスを最大4つの更新期間を選択し,毎回3カ月更新することを許可している.提供されたサービスについては、固定費用収入に関する見通し調整には、2019年12月31日と2020年12月31日までの年度でそれぞれ5350万ドルと330万ドルの他の業務費(収入)が含まれていることを確認した。また,Treehouseは買手に3500万ドルのクレジットを提供し,買手が本来生じる初期TSA確立コスト(“TSAクレジット”)を支払うために用いる.TSAクレジットはTreehouseの繰延収入を代表して、会社が関連するTSA構築コストが発生するまで、繰延収入は減少し、TSA収入は他の運営費用純額に計上される。2022年6月30日までの監査されていない見通し簡明総合貸借対照表は、計算すべき費用としてのTSA貸手の繰延収入を反映している。
(F)売却取引については、当社は買い手と共同製造協定を締結する。共同製造協定によると、当社は売却取引とともに輸送される製造施設が生産を継続するいくつかの製品を過渡期に購入するため、これらの製品の販売コストを増加させる調整は2019年12月31日までの年度は80万ドル、2020年12月31日までの年度は100万ドル、2021年12月31日までの年度は120万ドルと予想される
(G)売却取引については、当社は買い手といくつかの分譲契約を締結する。分譲契約に基づき、当社は当社のいくつかの地点の土地の一部を分譲し、売却取引により譲渡されたいくつかの地点を自社に分けて使用します。当社のレンタル者の手配については、転貸収入の予備調整を他の支出(収入)に計上していることを確認し、2019年12月31日までの年度純額(210万ドル)、2020年12月31日までの年度純額(210万ドル)、2021年12月31日までの年度(220万ドル)および2022年6月30日までの6カ月純額(110万ドル)を計上した。当社のテナントとしての手配の初歩的な評価によると、転貸はレンタル経営として確認されています。そのため、2022年6月30日現在、確認された経営賃貸使用権資産は1,000万ドル、短期経営賃貸負債は110万ドル、長期経営賃貸負債は890万ドルとなっている。また、2019年12月31日、2020年、2021年までの年間販売コストは120万ドル、2022年6月30日までの6カ月間の販売コストは60万ドルで、転貸費用の見通し調整を計上した
(H)売却取引の税務影響を反映し、他の資産、純所得税、繰延所得税に記録されている繰延税項目の純負債を5810万ドル減少させ、2022年6月30日現在の監査されていない予想総合貸借対照表の前払い費用および他の流動資産に反映される70万ドルの課税課税を確認した。税金の影響はそれぞれの管轄区域で適用される法定所得税率を用いて推定された。想定される所得税調整は変化する可能性があり,実際の金額は本稿に反映された結果とは異なる可能性がある。
(I)適用された混合法定所得税率による予備調整の税務影響を指す。