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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒ 条例第13条又は15条に基づいて提出された四半期報告 1934年証券取引法
本四半期末までMarch 31, 2022
あるいは…。
☐ 憲法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告書 1934年証券取引法
そこからの過渡期について
依頼書類番号：1-36691
Bookingホールディングスです。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| デラウェア州 | 06-1528493 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
コネチカット通り800番地
ノーウォーカー, コネチカット州06854
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(203) 299-8000
前回報告以来の原氏名、前住所、前財政年度(変更があれば)：適用されない
_____________________________________________________________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 授業ごとのタイトル： | | 取引コード | | 登録されている各取引所の名前： |
| 普通株式額面は1株0.008ドルです | | BKNG | | ナスダック世界ベスト市場 |
| 優先債券2022年満期、利子率2.150 | | BKNG 22 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2024年満期、利子率2.375 | | BKNG 24 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2025年満期、利子率0.100 | | BKNG 25 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2027年満期、利子率1.800 | | BKNG 27 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| 優先債券2028年満期、利子率0.500 | | BKNG 28 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒違います☐.
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒違います☐.
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ |
| 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)はい、そうです☐違います☒
2022年4月27日発行普通株式数：
| | | | | | | | |
| 普通株は、一株当たり0.008ドルです | | 40,623,256 |
| (クラス) | | (株式数) |
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表格10-Q
2022年3月31日までの3ヶ月間
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| 第1部-財務情報 | |
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| 項目1.財務諸表 | 3 |
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2022年3月31日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 3 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の総合業務報告書(監査なし) | 4 |
2022年と2021年3月31日までの3カ月間の総合全面損失表(監査なし) | 5 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の総合株主権益変動表(未監査) | 6 |
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の総合キャッシュフロー表(監査なし) | 7 |
| 監査されていない合併財務諸表の付記 | 8 |
| | |
| 項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 27 |
| | |
| プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 42 |
| | |
| 項目4.制御とプログラム | 44 |
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| 第2部-その他の資料 | |
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| 項目1.法的訴訟 | 45 |
| |
| 第1 A項。リスク要因 | 45 |
| |
| 第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 46 |
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| 項目6.展示品 | 47 |
| | |
| サイン | 48 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
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合併貸借対照表
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | (未監査) | | |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 10,549 | | | $ | 11,127 | |
| | | | |
売掛金純額(信用損失予想#ドル準備102そして$101，別) | | 1,611 | | | 1,358 | |
前払い費用、純額(信用損失を予想して#ドルを用意する23そして$29，別) | | 395 | | | 404 | |
| その他流動資産 | | 320 | | | 256 | |
| 流動資産総額 | | 12,875 | | | 13,145 | |
| 財産と設備、純額 | | 844 | | | 822 | |
| 経営的リース資産 | | 487 | | | 496 | |
| 無形資産、純額 | | 1,997 | | | 2,057 | |
| 商誉 | | 2,878 | | | 2,887 | |
| 長期投資 | | 2,200 | | | 3,175 | |
その他の資産純額(予想信用損失準備#ドル20そして$18，別) | | 1,103 | | | 1,059 | |
| 総資産 | | $ | 22,384 | | | $ | 23,641 | |
| 負債と株主権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 売掛金 | | $ | 1,504 | | | $ | 1,586 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 1,876 | | | 1,765 | |
| 先送り商家予約 | | 2,765 | | | 906 | |
| 短期債務 | | 1,333 | | | 1,989 | |
| 流動負債総額 | | 7,478 | | | 6,246 | |
| 所得税を繰延する | | 721 | | | 905 | |
| リース負債を経営する | | 349 | | | 351 | |
| アメリカの長期過渡税負担 | | 825 | | | 825 | |
| その他長期負債 | | 203 | | | 199 | |
| 長期債務 | | 8,435 | | | 8,937 | |
| 総負債 | | 18,011 | | | 17,463 | |
引受金及び又は事項(付記13参照) | | | | |
| | | | |
| 株主権益： | | | | |
普通株、$0.008額面は ライセンス株：1,000,000,000 発行済み株式：63,759,178そして63,584,444お別れします | | — | | | — | |
国庫株23,004,503そして22,518,391それぞれ株にする | | (25,390) | | | (24,290) | |
| 追加実収資本 | | 6,163 | | | 6,159 | |
| 利益を残す | | 23,783 | | | 24,453 | |
| その他の総合損失を累計する | | (183) | | | (144) | |
| 株主権益総額 | | 4,373 | | | 6,178 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 22,384 | | | $ | 23,641 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照してください。
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監査されていない合併業務報告書
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3か月まで
3月31日 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 代理収入 | | | | | | $ | 1,450 | | | $ | 717 | |
| 商家収入 | | | | | | 1,050 | | | 373 | |
| 広告やその他の収入 | | | | | | 195 | | | 51 | |
| 総収入 | | | | | | 2,695 | | | 1,141 | |
| 運営費用： | | | | | | | | |
| マーケティング費用 | | | | | | 1,147 | | | 461 | |
| 販売とその他の費用 | | | | | | 339 | | | 112 | |
従業員、株式で計算した報酬#ドルを含む93そして$109お別れします | | | | | | 596 | | | 552 | |
| 一般と行政 | | | | | | 158 | | | 119 | |
| 情報技術 | | | | | | 134 | | | 87 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | 111 | | | 113 | |
| 再構成、処置、その他の脱退コスト | | | | | | 36 | | | 8 | |
| | | | | | | | |
| 総運営費 | | | | | | 2,521 | | | 1,452 | |
| 営業収入(赤字) | | | | | | 174 | | | (311) | |
| | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | | (68) | | | (98) | |
| その他の収入，純額 | | | | | | (955) | | | 131 | |
| | | | | | | | |
| 所得税前損失 | | | | | | (849) | | | (278) | |
| 所得税割引 | | | | | | (149) | | | (223) | |
| 純損失 | | | | | | $ | (700) | | | $ | (55) | |
| 普通株主1株当たりの基本普通株に適用される純損失 | | | | | | $ | (17.10) | | | $ | (1.34) | |
| 重み-発行された基本普通株式の平均数(単位：000) | | | | | | 40,921 | | | 40,973 | |
| 普通株主1株当たり希釈した普通株に適用される純損失 | | | | | | $ | (17.10) | | | $ | (1.34) | |
| 加重-発行された希釈普通株式の平均(単位：000) | | | | | | 40,921 | | | 40,973 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照してください。
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監査されていない総合総合損失表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3か月まで
3月31日 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| 純損失 | | | | | | $ | (700) | | | $ | (55) | |
| その他総合損失、税引き後純額 | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | | | | | (38) | | | (30) | |
| 現金流通期間保証金は赤字を実現していない | | | | | | — | | | (11) | |
| 証券売却可能な未実現純損失 | | | | | | (1) | | | (1) | |
| その他総合損失総額，税引き後純額 | | | | | | (39) | | | (42) | |
| 総合損失 | | | | | | $ | (739) | | | $ | (97) | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照してください。
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監査されていない合併株主権益変動表
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間
(単位：百万、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | 在庫株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合損失を累計する | | 合計する |
| | 株
(in 000's) | | 金額 | | 株
(in 000's) | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2021年12月31日 | | 63,584 | | | $ | — | | | (22,518) | | | $ | (24,290) | | | $ | 6,159 | | | $ | 24,453 | | | $ | (144) | | | $ | 6,178 | |
| 最新会計基準を採用した累積効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (96) | | | 30 | | | — | | | (66) | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (700) | | | — | | | (700) | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使及び制限株式単位及び業績株式単位の帰属 | | 175 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 普通株買い戻し | | — | | | — | | | (487) | | | (1,100) | | | — | | | — | | | — | | | (1,100) | |
| 株式ベースの報酬とその他の株式ベースの支払い | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | 97 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2022年3月31日 | | 63,759 | | | $ | — | | | (23,005) | | | $ | (25,390) | | | $ | 6,163 | | | $ | 23,783 | | | $ | (183) | | | $ | 4,373 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | 在庫株 | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合損失を累計する | | 合計する |
| | 株
(in 000's) | | 金額 | | 株
(in 000's) | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2020年12月31日 | | 63,406 | | | $ | — | | | (22,447) | | | $ | (24,128) | | | $ | 5,851 | | | $ | 23,288 | | | $ | (118) | | | $ | 4,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55) | | | — | | | (55) | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
| 現金流動保証期間は赤字を実現しておらず，税引き後の純額 | | | | | | | | | | | | — | | | (11) | | | (11) | |
| 有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使及び制限株式単位及び業績株式単位の帰属 | | 156 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 普通株買い戻し | | — | | | — | | | (64) | | | (146) | | | — | | | — | | | — | | | (146) | |
| 株式ベースの報酬とその他の株式ベースの支払い | | — | | | — | | | — | | | — | | | 113 | | | — | | | — | | | 113 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2021年3月31日 | | 63,562 | | | $ | — | | | (22,511) | | | $ | (24,274) | | | $ | 5,965 | | | $ | 23,233 | | | $ | (160) | | | $ | 4,764 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照してください。
Bookingホールディングスです。
監査されていない合併現金フロー表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで
3月31日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動： | | | | |
| 純損失 | | $ | (700) | | | $ | (55) | |
| 純損失と経営活動への現金純額の調整： | | | | |
| 減価償却および償却 | | 111 | | | 113 | |
| 期待された信用損失と販売のための準備 | | 55 | | | — | |
| 繰延所得税割引 | | (216) | | | (50) | |
| 持分証券の純損失 | | 987 | | | (36) | |
| | | | |
| 株式ベースの報酬費用及びその他の株式ベースの支払い | | 93 | | | 113 | |
| レンタル償却を経営する | | 39 | | | 45 | |
| | | | |
| ユーロ建て債務に関する未実現外貨取引収益 | | (30) | | | (91) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 他にも | | 30 | | | 16 | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | |
| 売掛金 | | (326) | | | (72) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | (56) | | | (258) | |
| 繰延業者予約とその他の流動負債 | | 1,868 | | | 114 | |
| | | | |
| 長期資産と負債 | | (160) | | | (46) | |
| 経営活動提供の現金純額 | | 1,695 | | | (207) | |
| 投資活動： | | | | |
| 購入投資 | | (12) | | | — | |
| | | | |
| 物件と設備の追加料金 | | (109) | | | (65) | |
| | | | |
| 投資活動のための現金純額 | | (121) | | | (65) | |
| 融資活動： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | | — | | | 2,015 | |
| | | | |
| | | | |
| 債務を返済する | | (1,102) | | | — | |
| 普通株買い戻し払い | | (1,049) | | | (137) | |
| | | | |
| その他の融資活動 | | 12 | | | (9) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | (2,139) | | | 1,869 | |
| 現金と現金等価物および制限現金と現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (9) | | | (7) | |
| 現金と現金等価物および制限的現金と現金等価物の純増加 | | (574) | | | 1,590 | |
| 期初現金および現金等価物の総額および制限された現金および現金等価物 | | 11,152 | | | 10,582 | |
| 期末現金および現金等価物の総額および制限現金および現金等価物 | | $ | 10,578 | | | $ | 12,172 | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | |
期間内に支払われた所得税現金(付記17参照) | | $ | 98 | | | $ | 216 | |
| 期日内支払利息現金 | | $ | 72 | | | $ | 66 | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照してください。
Bookingホールディングスです。
監査されていない合併財務諸表の付記
1. 陳述の基礎
Booking Holdings管理職。(“当社”)本文書に掲載されている監査されていない合併財務諸表を担当します。審査されていない総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、そして当社の管理層が公平にその財務状況及び経営業績を報告するために必要なすべての正常と経常的な調整を含む。当社は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中間報告に基づいて、監査されていない総合財務諸表の作成を要求している。これらの規則が許可される場合、会社は、米国公認会計基準が年次財務諸表において一般的に要求されるいくつかの脚注または他の財務情報を濃縮または省略する。これらのレポートは、2021年12月31日までの会社の年次報告Form 10-Kの総合財務諸表と組み合わせて読まなければなりません。
監査されていない総合財務諸表は、買収の日からの被買収業務を含む当社及びその完全子会社の勘定を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。当社の子会社の本位貨幣は一般的にそれぞれの現地通貨です。国際業務については、資産と負債は貸借対照表日の為替レートでドルに換算される。損益表金額はその期間に適用される月平均為替レートに換算する。折算損益は“他の全面損失を累積する”構成要素として連結貸借対照表に計上される。外貨取引損益は、監査されていない総合経営報告書における“その他の収入(費用)、純額”に計上されている。
収入、支出、資産、負債は1年間の四半期ごとに異なるかもしれない。したがって、これらの中期財務諸表における結果および傾向は、その後の任意の四半期または年間の結果および傾向とは異なる可能性がある。
新冠肺炎の影響
新冠肺炎(新冠肺炎大流行)の発生、及びその後新冠肺炎新変種によって駆動される疫病に対応するため、世界各地の政府と企業は各種の制限措置を実施し、新冠肺炎の伝播を減少させた。これらの措置は、ホテルおよび他の宿泊プロバイダ、航空会社およびレストラン、ならびに会社の運営、従業員、および消費者を含む、会社の業務に依存する多くの顧客に重大な悪影響を及ぼす。新冠肺炎の大流行とそれに伴う制限措置の実施により、旅行活動や消費者の関連サービスに対する需要が大幅に低下し、特に2020年には大幅に低下した。同社の財務業績と見通しは旅行関連サービスの販売にほぼ完全に依存している。新しい新冠肺炎変種の伝播は不確定性をもたらし、いつ制限を取り消すかどうか、もっと多くの制限を開始或いは再実施するかどうか、旅行行為モードが永久に変わるかどうか、及び全世界で新冠肺炎ワクチンと他の医療干与の時間を配布と管理する。詳細については、会社が2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kにおける連結財務諸表付記2を参照されたい
新冠肺炎疫病が発生して以来、会社の経済と経営状況はある程度改善されたが、会社は疫病がその業務或いは観光と飲食業全体に与える長期的な影響を予測できない
再分類する
前のいくつかの期間のいくつかの金額は、今期の列報に適合するように再分類された。
最近可決された会計公告
転換可能な手形と契約の実体自己資本における会計
2022年1月1日、当社は実体自己資本における変換可能なツールと契約に関する新しい会計基準更新を採用した。伝統的なアメリカ公認会計原則と比べ、会計基準更新は転換可能債務ツールの会計モデル数を減少させ、宿主契約からより少ない組み込み式変換機能を単独で確認することを要求し、特定の指導意見を改訂し、実質的な会計結論ではなく形式に基づく会計結論を減少させた。最新指針によると、転換可能債務を初歩的に確認した場合、当社は債務を占めるべき全金額を負債として列記する。転換可能債務負債の初期帳簿金額から直接和を差し引く
転換可能債券の発行に関連する第三者に支払う増量発行コスト。手形がかなり高い割増で発行されていない限り、債務占有額は最初に権益内で確認されない。1株当たり希釈収益を計算する際には、会計基準更新は、会社の転換可能債務にIF−変換方法を使用することも要求される。
当社は改訂された遡及ベースの会計基準更新を採用して、適用されます0.752025年5月に期限された転換可能な優先手形の割合(付記9参照)$302022年1月1日現在、利益剰余金は100万ドル。この日までの貸借対照表の重大な変動は#ドル増加だった86100万ドルから“長期債務”になり$を減らしました96100万ドルから“追加実収資本”と$21百万から“繰延所得税”まで。会社の転換可能債務については、2022年1月1日以降の期間の利息支出は、より高い推定金利を採用するのではなく、財務諸表に債務額面金利に近い金利で反映される伝統的なアメリカ公認会計原則に要求されている転換機能を分離することによって発生した利息費用。1株当たり純収益計算に関するより多くの情報は、付記4を参照されたい。
2. 収入.収入
収入の分類
地理情報
同社の米国以外での業務収入には、Booking.com、Agoda、Rentalcars.comの全結果、米国国外に位置するKayakやOpenTable業務の結果が含まれています。この分類は、消費者が住んでいる場所、会社のサービスを利用する際の消費者の実際の位置や旅行サービスプロバイダやレストランの位置とは関係ありません。例えば、米国の消費者がBooking.com(その登録地はオランダ)を介してニューヨークのホテルで行った予約は、同社の米国以外での業務結果の一部である同社の地理情報は以下の通り(単位：百万)
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| | | | アメリカ以外の国 | | |
| | アメリカです | | オランダ | | 他にも | | 合計する |
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| 3月31日までの3ヶ月間の総収入は | | | | | | | | |
| 2022 | | $ | 475 | | | $ | 1,969 | | | $ | 251 | | | $ | 2,695 | |
| 2021 | | $ | 197 | | | $ | 811 | | | $ | 133 | | | $ | 1,141 | |
サービスタイプ別の収入
大ざっぱに862022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、会社の収入の10%はオンライン宿泊予約サービスと関係がある。オンライン旅行予約サービスと広告からのすべての他の源の収入と他の収入はそれぞれ足りません10期間ごとに会社の総収入の%を占めています。
繰延業者の予約と繰延収入
会社がその履行義務を履行する前に旅行者から受け取った現金支払いは、会社総合貸借対照表の“繰延業者予約”に含まれ、主に旅行サービス提供者に支払われるべき金額と、会社が推定した手数料または毛利および費用の繰延収入とを推定することが含まれる。2022年3月31日と2021年12月31日まで、延期業者の予約にはオンライン旅行予約サービスの延期収入#ドルが含まれている421百万ドルとドル148それぞれ100万ドルですこれらの金額は払い戻しがキャンセルされます。会社は一般的にその履行義務を達成する予定だ1年予約日から計算します。2022年3月31日までの3ヶ月間、会社が確認した収入は912021年12月31日までの繰延収入残高は100万ドル。2022年3月31日までの3ヶ月間の繰延収入残高の増加は、主に旅行者が受け取った支払いによるもので、旅行サービス提供者に支払うべき今期のオンライン旅行予約費用を差し引く。
奨励計画
同社は奨励金、リベート、ポイント、割引など様々なインセンティブ計画を提供している。また、同社はOpenTableのロイヤルティ計画のようなロイヤルティ計画を提供し、計画に参加した消費者は、将来的に交換することができる現在の取引でロイヤルティポイントを得ることができる。与えられた報酬の推定価値は
交換されると予想されるロイヤルティポイントは、通常、これらのポイントを付与する際の収入の減少と考えられる。2022年3月31日と2021年12月31日までの負債は60百万ドルとドル58100万ドルはそれぞれ報酬と$に使われています11百万ドルとドル13ロイヤルティ計画の計上すべき費用と他の流動負債は、それぞれ総合貸借対照表の“計上すべき費用と他の流動負債”に計上される。
3. 株に基づく報酬
同社は、上級管理者及びある他の従業員に付与された業績株式単位、広範に付与された制限株式単位、及び特定の従業員に付与された株式オプションを含む持分インセンティブ計画を維持する
2021年3月31日までの3ヶ月間、会社は2018年と2019年に役員に付与された業績ベースの奨励を修正し、発行される株式数を決定するが、他の帰属条件を遵守しなければならない。この修正は株式ベースの追加報酬をもたらしました$40百万業績奨励に応じた余剰必要サービス期間内に確認する。
当社が2022年3月31日までの3ヶ月以内に付与した制限株式単位及び業績株式単位の授与日の合計公平価値は$とします450百万ドルです。2022年3月31日までの3ヶ月以内に帰属する制限株式単位と業績株単位の帰属時の公正価値の合計は$である363百万ドルです。2022年3月31日までに850帰属していない制限株式単位および業績株単位に関する将来の株式ベースの報酬支出推定総額は、加重平均期間内に確認される2.3年とドル21未帰属株式オプションに関する将来の株式に基づく報酬支出推定総額の百万ドルは、加重平均期間中に確認される0.9何年もです。
次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月間の従業員と非従業員取締役の制限的株式単位活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限定株単位 | | 株 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2021年12月31日に帰属していません | | 281,924 | | | | $ | 1,914 | | |
| | | | | | |
| 授与する | | 161,384 | | | | $ | 2,102 | | |
| 既得 | | (129,438) | | | | $ | 1,805 | | |
| 没収される | | (11,234) | | | | $ | 2,022 | | |
| 2022年3月31日に帰属していない | | 302,636 | | | | $ | 2,057 | | |
次の表は従業員の業績共有単位活動をまとめたものです 2022年3月31日までの3ヶ月以内に
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 業績シェア単位 | | 株 | 加重平均付与日公正価値 |
2021年12月31日に帰属していません(1) | | 108,323 | | | $ | 2,123 | | |
| | | | | |
授与する(2),(3) | | 50,063 | | | $ | 2,211 | | |
| 既得 | | (42,888) | | | $ | 1,854 | | |
業績シェア調整(4) | | 31,598 | | | $ | 2,392 | | |
| 没収される | | (1,128) | | | $ | 2,274 | | |
| 2022年3月31日に帰属していない | | 145,968 | | | $ | 2,290 | | |
(1) 含まれていない12,2512021年12月31日までの年度内に付与された業績シェア単位は、その付与日が会計基準編纂(ASC)718である報酬--株式報酬しかし，2021年12月31日までは成立していない。その他の条件では、付与日を決定するために、会社及び従業員は、業績目標を含む付与された主な条項及び条件について合意する必要がある。同賞の来年度業績期間ごとの業績目標はそれぞれ年初に決定された。
(2) 含まれていない9,6922022年3月31日までの3カ月以内に付与された業績シェア単位は、ASC 718項下の授与日は2022年3月31日まで確定していない。
(3) 含まれています7,8562021年12月31日までの年度内に付与された業績シェア単位は、ASC 718項下の授与日が決定した。
(4) 業績に基づく奨励の可能な結果を実際に予測した経営結果又は予想業績目標の実現状況の変化及び修正の影響に基づいて更新する。
次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月間の株式オプション活動をまとめています
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| 従業員株式オプション | | 株式数 | | 加重平均
行権価格 | | 骨材
内在的価値(単位：百万) | | 加重平均残契約期間
(単位：年) |
| バランス、2021年12月31日 | | 135,851 | | | | $ | 1,407 | | | | $ | 135 | | | 8.3 |
| | | | | | | | | | | |
| 鍛えられた | | (2,386) | | | | $ | 1,411 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 没収される | | | (3,085) | | | | $ | 1,411 | | | | | | |
| バランス、2022年3月31日 | | 130,380 | | | | $ | 1,407 | | | | $ | 123 | | | 8.0 |
| 2022年3月31日に行使できます | | 1,317 | | | | $ | 1,015 | | | | $ | 2 | | | 1.1 |
4. 1株当たり純損失
C社1株あたりの基本純損失を計算する方法は，普通株株主に適用される純損失をその期間に発行された普通株の加重平均数で割ることである。1株当たりの純損失は、期間内に発行された普通株と同値普通株の加重平均に基づいている
株式オプション、制限株式単位、業績株式単位に関する普通株等値株式は、在庫株方法を用いて計算される。業績株単位は加重平均普通株等値株に計上されており，報告期間終了が業績期末であり，結果が希釈されていれば発行株式数を根拠としている。
会社の転換可能優先手形は純株式決済機能を持ち，転換時に会社の選択に応じて，債務現金交換の元金および会社普通株の現金または株の転換割増を要求する。転換可能優先手形の転換価格が当社のこの間の平均株価を超えていれば、転換可能優先手形は希釈後の1株当たり純収益/損失に影響を与えないのが一般的である。2022年1月1日までの期間については、1株当たりの純利益を希釈する際に、転換優先手形に在庫株方法を採用することができる。2022年1月1日に最新会計基準が採択された後(付記1参照)、その日以降のすべての期間にIF換算方法が採用される。
当社は2022年および2021年3月31日までの3カ月間で純損失を記録したため、違います。株式奨励と転換可能優先手形に関する増分株は、その影響が逆に薄くなるため、希釈後の普通株と普通株の等値流通株の加重平均に計上される
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間269,653そして403,620潜在普通株別れて、関連コンテンツ適用される株式オプション、制限株式単位、業績株式単位、転換可能優先手形、DILUの計算から除外されるtエド1株当たり純損失それらの作用はそれぞれの周期に対して抗希釈性であるからであるd.
5. 投資する
次の表は、2022年3月31日の会社の投資(単位：百万)を主要証券タイプ別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | コスト | | 毛収入
未達成収益/引き上げ | | 毛収入
未実現損失/下方調整 | | 携帯する 価値がある |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 債務証券 | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | |
| 長期投資： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 私営会社の持分証券 | | $ | 78 | | | $ | 259 | | | $ | — | | | $ | 337 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 公正価値が確定しやすい持分証券 | | 1,165 | | | 1,153 | | | (455) | | | 1,863 | |
| 合計する | | $ | 1,243 | | | $ | 1,412 | | | $ | (455) | | | $ | 2,200 | |
次の表は、2021年12月31日の会社の投資(単位：百万)を主要証券タイプ別にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | コスト | | 毛収入
未達成収益/引き上げ | | 毛収入 未実現損失/下方調整 | | 携帯する 価値がある |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 債務証券 | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25 | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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| 長期投資： | | | | | | | | |
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| 私営会社の持分証券 | | $ | 66 | | | $ | 259 | | | $ | — | | | $ | 325 | |
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| 公正価値が確定しやすい持分証券 | | 1,165 | | | 1,990 | | | (305) | | | 2,850 | |
| 合計する | | $ | 1,231 | | | $ | 2,249 | | | $ | (305) | | | $ | 3,175 | |
債務証券の短期投資は総合貸借対照表の“その他流動資産”に計上される。
公正価値が確定しやすい株式証券は、美団-W、Grab Holdings Limited(“Grab”)と滴滴(“滴滴”)への会社の投資を含み、公正価値は#ドルである1.6億ドルだ148百万ドルと$982022年3月31日と2022年3月31日はそれぞれ2.3億ドルだ301百万ドルと$1952021年12月31日現在、それぞれ100万ドルで、総合貸借対照表に含まれている“長期投資”である。未実現純損失#ドル728百万、$153百万ドルと$972022年3月31日までの3ヶ月間の美団-W、Grab、滴滴に関する百万ドル、および純収益$は実現されていない292021年3月31日までの3カ月間、美団-Wに関する百万元の現金は、監査総合経営報告書のない“その他の収入(支出)、純額”に計上されている。2022年4月、滴滴は2022年5月に株主総会を開催し、米国預託株式(ADS)がニューヨーク証券取引所から退市することを審議し、退市が完了するまで、滴滴はその株の他の証券取引所への上場を申請しないと発表した。2022年5月3日現在、滴滴の米国預託証券とGrabの株式の市場価格が低下した20%和102022年3月31日のそれぞれの市場価格と比較して、それぞれ2%上昇した。
公正価値がいつでも確定できない株式証券への投資はコストから減値(あればある)を引いて計量する。同じ発行者の同じまたは同様の投資についても、このような投資は、いくつかの観察可能な取引が発生した日の公正価値に基づいて計量されなければならない。2022年3月31日と2021年12月31日まで、個人会社の株式証券への会社の投資には$が含まれている51Yanolja Co.，Ltd.(“Yanolja”)に投資し，その帳簿価値は#ドルである306その時点で百万ドルに達しています
6. 公正価値計量
2022年3月31日、公正価値台帳の金融資産と負債および非恒常的公正価値計量で表に記載されたカテゴリ分類(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
経常公正価値計測 | | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | | |
| 現金等価物および制限的現金等価物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金投資 | | $ | 9,691 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,691 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 定期預金と定期預金 | | 63 | | | — | | | — | | | 63 | |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 債務証券 | | — | | | 24 | | | — | | | 24 | |
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| 長期投資： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| 株式証券 | | 1,863 | | | — | | | — | | | 1,863 | |
| 派生商品： | | | | | | | | |
| 外貨両替デリバティブ | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 公正な価値で計算された総資産 | | $ | 11,617 | | | $ | 35 | | | $ | — | | | $ | 11,652 | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 外貨両替デリバティブ | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | |
| 非日常的公正価値計測 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
販売待ち資産を保有する (1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | |
| 非恒常的公正価値計量総額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | |
(1) 販売対象資産を保有する他の資料については、付記15を参照されたい。
2021年12月31日、公正価値台帳の金融資産と負債および非恒常的公正価値計量で表に記載されているカテゴリ分類(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | レベル1 | | レベル2 | | | | 合計する |
経常公正価値計測 (1) | | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | | |
| 現金等価物および制限的現金等価物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金投資 | | $ | 10,410 | | | $ | — | | | | | $ | 10,410 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 定期預金と定期預金 | | 25 | | | — | | | | | 25 | |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 債務証券 | | — | | | 25 | | | | | 25 | |
| | | | | | | | |
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| 長期投資： | | | | | | | | |
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| 株式証券 | | 2,850 | | | — | | | | | 2,850 | |
| 派生商品： | | | | | | | | |
| 外貨両替デリバティブ | | — | | | 5 | | | | | 5 | |
| 公正な価値で計算された総資産 | | $ | 13,285 | | | $ | 30 | | | | | $ | 13,315 | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 外貨両替デリバティブ | | $ | — | | | $ | 11 | | | | | $ | 11 | |
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| 非日常的公正価値計測 | | | | | | | | |
個人会社持分証券への投資(2) | | $ | — | | | $ | 325 | | | | | $ | 325 | |
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| 非恒常的公正価値計量総額 | | $ | — | | | $ | 325 | | | | | $ | 325 | |
(1)当社は2021年12月31日に第3級公正価値計測を行っていない。
(2) 当社は、2021年12月31日までに、同一発行者が同じまたは類似した投資の秩序ある取引に見られる価格変動に基づいて、プライベート証券への投資を上方調整している(付記5参照)。
公正な価値を測定するには3つのレベルの投資がある。各入力の定義は以下のとおりである
第1級：同じ資産と負債の計量日に、会社が参入できる活発な市場のオファー。
第2レベル：直接または間接的に観察可能な入力.このような価格は、アクティブ市場における同じまたは比較可能な証券のオファーに基づくか、またはアクティブ市場でオファーされていないが、市場データによって確認された投入に基づく可能性がある。
レベル3：市場データが少ない場合や市場データがない場合には，観察できない入力を用いる.
投資する
会社投資に関するより多くの情報は、付記5を参照されたい。
同社の債務証券投資の推定値は、同社が同じ証券または比較可能な証券の見積もりを得ることができるが、この投資の取引量や取引頻度を知ることができないため“二級”推定値とされている。市場値法は経常的公正価値計量に使用され、推定技術は活発な市場で観察可能または観察可能なデータ実証の投入を使用する。
派生商品
同社の派生ツールは定価モデルを用いて推定されている。定価モデルは，金利収益率曲線，オプション変動率，外貨為替レートなど，契約条項や適用の多様な入力を考慮している.派生ツールの推定値は“第2レベル”公正価値計量とみなされる。同社の派生ツールは通常短期的なものだ。当社は総合貸借対照表において、その派生資産と負債の公正価値を毛値で報告し、それぞれ“その他の流動資産”と“計算すべき費用と他の流動負債”である
正常業務過程において、当社は外貨変動の影響を受け、外貨変動の影響を軽減するためのデリバティブの使用を含む既定のリスク管理政策やプログラムに従う。当社は外貨長期契約を締結し、対沖外貨為替レート変動が主に機能通貨以外の通貨での取引残高に影響を与え、デリバティブツールを用いて取引や投機を行わない。当社は2022年3月31日および2021年12月31日までに、ヘッジファンドとして外貨両替デリバティブを指定することはありません。
次の表に2022年3月31日までと2021年12月31日までの未返済外国為替派生商品の推定公正価値と名目金額(単位：百万)を示す。外貨長期契約の名目金額は交換する外貨契約金額であり、貸借対照表には記録されていない。
| | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| デリバティブ資産の見積もり公正価値 | $ | 11 | | | $ | 5 | |
| 派生負債の見積公正価値 | $ | 19 | | | $ | 11 | |
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| 名目金額： | | | |
| 外貨を購入する | $ | 1,360 | | | $ | 840 | |
| 外貨販売 | $ | 2,019 | | | $ | 1,857 | |
同社は#ドルの損失を記録した16百万ドルとドル92022年3月31日及び2021年3月31日までの3ヶ月間監査されていない外国為替派生ツール総合経営報告書における“その他の収入(支出)、純額”はそれぞれ百万元である。
その他の金融資産と負債
2022年3月31日と2021年12月31日現在、会社の現金は銀行預金である。現金等価物は主に通貨市場基金投資、定期預金と預金を含み、その帳簿価値は一般に公正価値に近い。それらはいつでも既知の数量の現金に変換できるからである。他の金融資産や負債は
これらの項目の短期的な性質のため、制限された現金、支払すべき費用、繰延業者の予約を含む項目はすべてその公正な価値に近いコストで勘定されている。償却コストに応じて計量された売掛金とその他の金融資産は、コストから予想信用損失を差し引いて帳簿を用意し、回収予定の純額を表示する(付記7参照)。当社はすでに優先手形の推定公正価値を発行しており、当社の転換可能な優先手形の推定公正価値を含み、付記9を参照。
7. 売掛金やその他の金融資産
総合貸借対照表には、2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の売掛金には、顧客からの売掛金#ドルが含まれている1.1支払処理業者とネットワークの売掛金と売掛金545百万ドルとドル343それぞれ100万ドルです残り残高は主にマーケティング関連会社の売掛金と関係がある。当社の売掛金は短期的な性質です。また、同社はある顧客に#ドルを前払いした51百万ドルとドル67百万ドルを“前払い費用純額”と#ドルに計上する20百万ドルとドル18それぞれ2022年3月31日と2021年12月31日に総合貸借対照表“その他の純資産”の百万ドルを計上した。上記の額は予想信用損失準備を差し引く前に毛額で列記したものである。
予想信用損失準備を推定するためには、将来的に変化する可能性がある重大な判断と仮定を行う必要があり、特に顧客とマーケティング付属会社の業務見通しと財務状況に関連する仮説は、新冠肺炎疫病の影響、および会社が売掛金を回収する能力、あるいは前払を回収する能力を含む
下表は、入金予想信用損失準備の活動状況(単位：百万)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 年初残高 | $ | 101 | | | $ | 166 | |
| 記入済み費用の準備金 | 30 | | | (12) | |
| 核販売と調整 | (28) | | | (57) | |
| 外貨換算調整 | (1) | | | (3) | |
| 期末残高 | $ | 102 | | | $ | 94 | |
売掛金予想信用損失準備のほか、当社はある顧客に対する前払金の予想信用損失準備を計上し、総合貸借対照表中の“前払い費用純額”と“その他の資産純額”を計上する下表は，前払い顧客への期待信用損失準備の活動状況(単位：百万)をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 |
| 2022 | | 2021 |
| 年初残高 | $ | 47 | | | $ | 55 | |
| 記入済み費用の準備金 | (3) | | | 2 | |
| 核販売と調整 | (1) | | | (1) | |
| | | |
| 期末残高 | $ | 43 | | | $ | 56 | |
8. 営業権、無形資産、その他の長期資産
同社の2022年3月31日現在、2021年12月31日現在の無形資産には、以下の内容(百万単位)が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
| | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 | | 償却する
期間 |
供給と流通協定 | $ | 1,398 | | | $ | (608) | | | $ | 790 | | | $ | 1,407 | | | $ | (591) | | | $ | 816 | | | 3 - 20年.年 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 技術 | 296 | | | (160) | | | 136 | | | 297 | | | (151) | | | 146 | | | 2 - 7年.年 |
| | | | | | | | | | | | | |
インターネットドメイン名 | 40 | | | (36) | | | 4 | | | 41 | | | (36) | | | 5 | | | 5 - 20年.年 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商号 | 1,812 | | | (745) | | | 1,067 | | | 1,814 | | | (724) | | | 1,090 | | | 4 - 20年.年 |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他無形資産 | 2 | | | (2) | | | — | | | 2 | | | (2) | | | — | | | …まで15年.年 |
無形資産総額 | $ | 3,548 | | | $ | (1,551) | | | $ | 1,997 | | | $ | 3,561 | | | $ | (1,504) | | | $ | 2,057 | | | |
無形資産は直線で販売されている.償却費用を$とする56百万ドルとドル412022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。
同社の無形資産や営業権の大部分はOpenTable、Kayak、Getaroomの買収に関係している。2022年3月31日現在、Getaroom買収の買収価格配分はまだ完了していない(付記14参照)
2022年3月31日と2021年12月31日までの営業権残高は累計減価費用#ドルを差し引く2.0十億ドルです。
9. 債務
循環信用手配
2019年8月、当社は契約を締結しました2.010億5年制1組の貸主と行われた無担保循環信用手配。循環信用計画は最高で#ドルを発行できることを規定している80百万の信用状と高$の借金100万元の同日通知は、Swinglineローンと略称します。ドルのSwinglineローンしか使用できないほか、循環信用手配された借金と信用証はドル、ユーロ、ポンド、貸主が同意した他の外貨を使用することができます。この融資メカニズムに基づいて発行された融資は、買収、株式買い戻し、債務返済を含む運営資金および一般企業用途に使用することができる。2022年3月31日と2021年12月31日には違います。借金とドルを返済しない5百万ドルとドル4この循環信用手配に基づいて，それぞれ百万部の信用状を発行した.
循環信用手配には最高レバレッジ契約が含まれており、この契約を遵守することは当社の当該契約による借入能力の一つの条件である。2020年の信用手配に対する修正案は、2023年3月31日までの3カ月間の許容最高レバレッジ率を引き上げた。修正案によると、会社は、(I)2022年6月30日までの3ヶ月間の財務諸表を提出する前に、少なくとも$を持たない限り、任意の現金分配またはその株式の任意の株式(特定の例外、従業員への株式発行に関連する源泉徴収を含む)を申告または回収してはならない6.0(I)2022年6月30日までの3ヶ月間の財務諸表の公表後、循環信用手配下で制限されていない現金、現金等価物、短期投資及び未使用の能力に基づいて、流動資金は10億元に達し、当時発効した最高レバー率条約に適合すると予想される。この制限は、2023年6月30日までの3ヶ月間に必要な財務諸表を提出する際に終了するか、または循環信用手配の最初の最高レバレッジ契約を遵守していることを会社が証明した場合、この制限を早期に終了することができる。
未済債務
2022年3月31日現在の未済債務には、以下の内容(百万単位)が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 卓越した 元金 金額 | | 未償却債務
割引と債務
発行コスト | | 携帯する 価値がある |
| 流動負債： | | | | | | |
2.15% (€750百万)高級債券が2022年11月に満期になる | | $ | 834 | | | $ | — | | | $ | 834 | |
2.752023年3月期の優先債券率 | | 500 | | | (1) | | | 499 | |
| 流動負債総額 | | $ | 1,334 | | | $ | (1) | | | $ | 1,333 | |
| | | | | | |
| 長期債務： | | | | | | |
2.375% (€12024年9月期の優先債券 | | $ | 1,113 | | | $ | (5) | | | $ | 1,108 | |
3.652025年3月期の優先債券率 | | 500 | | | (1) | | | 499 | |
0.1% (€950百万)高級債券は2025年3月に満期になります | | 1,057 | | | (4) | | | 1,053 | |
0.752025年5月に満期になった変換可能優先手形の割合 | | 863 | | | (12) | | | 851 | |
3.62026年6月期の優先債券率 | | 1,000 | | | (4) | | | 996 | |
1.8% (€12027年3月期の優先債券 | | 1,113 | | | (3) | | | 1,110 | |
3.552028年3月期の優先債券率 | | 500 | | | (2) | | | 498 | |
0.5% (€750百万)高級債券が2028年3月に満期になる | | 834 | | | (5) | | | 829 | |
4.6252030年4月期の優先債券率 | | 1,500 | | | (9) | | | 1,491 | |
| 長期債務総額 | | $ | 8,480 | | | $ | (45) | | | $ | 8,435 | |
2021年12月31日までの未済債務には、以下の内容(百万単位)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 卓越した
元金
金額 | | 未償却債務
割引と債務
発行コスト | | 携帯する 価値がある |
| 流動負債： | | | | | | |
0.8% (€12022年3月期の優先債券 | | $ | 1,137 | | | $ | — | | | $ | 1,137 | |
2.15% (€750百万)高級債券が2022年11月に満期になる | | 853 | | | (1) | | | 852 | |
| 流動負債総額 | | $ | 1,990 | | | $ | (1) | | | $ | 1,989 | |
| | | | | | |
| 長期債務： | | | | | | |
2.752023年3月期の優先債券率 | | $ | 500 | | | $ | (1) | | | $ | 499 | |
2.375% (€12024年9月期の優先債券 | | 1,137 | | | (5) | | | 1,132 | |
3.652025年3月期の優先債券率 | | 500 | | | (1) | | | 499 | |
0.1% (€950百万)高級債券は2025年3月に満期になります | | 1,080 | | | (4) | | | 1,076 | |
0.752025年5月に満期になった変換可能優先手形の割合 | | 863 | | | (99) | | | 764 | |
3.62026年6月期の優先債券率 | | 1,000 | | | (4) | | | 996 | |
1.8% (€12027年3月期の優先債券 | | 1,137 | | | (3) | | | 1,134 | |
3.552028年3月期の優先債券率 | | 500 | | | (2) | | | 498 | |
0.5% (€750百万)高級債券が2028年3月に満期になる | | 853 | | | (5) | | | 848 | |
4.6252030年4月期の優先債券率 | | 1,500 | | | (9) | | | 1,491 | |
| 長期債務総額 | | $ | 9,070 | | | $ | (133) | | | $ | 8,937 | |
債務公正価値
2022年3月31日と2021年12月31日までの未済債務の推定公正価値は約#ドルである10.410億ドル12.1公正価値はそれぞれ10億ドルであり、“第二級”公正価値計量とされている(付記6参照)。公正価値は、報告期間末の実際の取引または最近利用可能な取引および報告期間末の会社株価から推定される。2022年3月31日と2021年12月31日には、会社債務が未償還元本の推定公正価値を超えており、主に2025年5月に満期となる転換可能優先手形と2030年4月期の未償還優先手形の転換プレミアムに関連している。
転換可能優先手形
2020年4月に同社はドルを発行しました8632025年5月に満期になった元本総額百万の転換可能優先手形、利子率は0.75%(“2025年5月債”)。その会社は$を支払った192020年12月31日までの年間で、今回の発行に関する債券発行コストは100万ドル。2025年5月の手形は一定の条件で会社の普通株に変換でき、価格は1ドルに転換できる1,886.44一株ずつです。2025年5月のチケットは、制御権の変化を含むが、会社の普通株式の終値が少なくとも一定のイベントが発生する場合、2024年11月1日までに所持者の選択に応じて変換することができる20以下の期間の取引日30前シーズン最後の取引日までの連続取引日が多い130債券は前四半期の最終取引日の有効換算価格のパーセントに相当する。2025年5月手形満期日またはそれまでに、会社の普通株式所有者に支払われた対価格の全部またはほぼ全部の現金を含む取引で会社のすべてまたはほぼすべての普通株を買収した場合、会社は追加普通株の形で2025年5月手形の所持者に追加の普通株を支払うことを要求され、総価値は$0$まで235百万ドルは、取引日と会社の当時の株価によります。2024年11月1日から、保有者は会社の株価にかかわらず、2025年5月に発行された債券の全部または一部を転換する権利がある。2025年5月に発行された債券は満期までに会社が償還しない可能性がある。場合によっては、所持者は、2025年5月の手形を現金で買い戻すことを当社に要求することができる。債券2025年5月の利息は毎年5月1日と11月1日に支払われる。手形所持者がその転換選択権を行使した場合、会社は、手形の元本を償還するために現金を交付し、その選択に応じて元本を超える転換価値を満たすために普通株式または現金を交付する。2022年3月31日までの3ヶ月および2021年12月31日までの3ヶ月以内の当社の普通株の市場価格計算によると、2025年5月期の手形や両替のハードルは超えていないため、このような手形はありません反転可能なそれは.2022年3月31日および2021年12月31日に、この債券の公正価値は$と推定される1.3公正価値は“第二級”公正価値計量とされている(付記6参照)。
2022年1月1日、当社は変換可能手形に関する新会計基準更新を採用した(付記1参照)。下表は，転換可能優先手形に関する利息支出と加重平均実金利(百万単位，金利を除く)をまとめたものである債務発行コストと債務償却の残り期間(場合によって決まる)とは、それぞれの債務の規定満了日までのことである。新しい会計基準を採用して更新して減少した$6百万“利息支出”と“所得税前損失”では監査されていない合併経営報告書でf2022年3月31日までの3ヶ月間です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| 利札利息支出 | | | | | | $ | 2 | | | $ | 4 | |
| 債務割引償却と債務発行コスト | | | | | | 1 | | | 14 | |
| 利子支出総額 | | | | | | $ | 3 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | | |
加重平均実金利 | | | | | | 1.2 | % | | 3.9 | % |
その他の高級手形
2022年3月、同社はドルを返済した1.110億ドルの優先手形が満期になり、金利は0.8%と元金の金額1.010億ユーロです。
当社は2021年3月に2025年3月に満期となる優先手形を発行し、利子率は0.1元金総額は%です9502028年3月に満期になった百万ユーロと優先債券、金利は0.5元金総額は%です750百万ユーロです。これらの優先債券を発行して得られた金は償還に用いる高級債券は2025年4月に満期になりますそして高級債券は2027年4月に満期になります.
他の優先手形の総帳簿価値は$である8.910億ドル10.22022年3月31日と2021年12月31日はそれぞれ10億ドル。債務割引及び債務発行コストは、実質金利法で発行日から前記満期日までの間に償却する
次の表は，他の優先手形に関する利息支出(単位：百万)：をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| 利札利息支出 | | | | | | $ | 58 | | $ | 78 |
| 債務割引償却と債務発行コスト | | | | | | 3 | | 2 |
| 利子支出総額 | | | | | | $ | 61 | | $ | 80 |
同社はユーロ建て債務元金総額の一部を、あるユーロ機能通貨子会社への純投資の外貨リスクのヘッジとして指定している。2022年と2021年3月31日までの3カ月間、純投資ヘッジに指定されたユーロ建て債務部分の帳簿価値は#ドルから#ドルまで様々だ5.010億から3，000ドル5.610億ドルから2.710億から3，000ドル2.8それぞれ10億ドルです
10. 在庫株
2022年3月31日と2021年12月31日までの会社の余剰ライセンス総額は$9.510億ドル10.4億ドル、会社の取締役会が2019年に許可した計画によると、その普通株を買い戻し、買い戻し金額は最高で15.010億ドルの会社普通株です同社は次の年以内に余剰ライセンス下の買い戻しを完了する予定だ三つ旅行回復が持続し、当社が信用手配改訂に要求される最低流動資金を満たすことができると仮定する。2020年の信用手配改訂が当社の株式買い戻し能力に及ぼす影響についての説明は、付記9を参照されたい。また、取締役会は、株式報酬に関連する従業員の源泉徴収義務を履行するために、その源泉徴収した普通株の株式を買い戻すことを許可している。
次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の会社の株式買い戻し活動(単位は百万、株を除く、反映単位は千)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3月31日までの3ヶ月間 | |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | |
| 株式買い戻し計画を認可する | | | | | | | | | | 414 | | $ | 948 | | | — | | $ | — | | |
| 株式への奨励帰属時に抑留された株式の一般許可 | | | | | | | | | | 73 | | 152 | | | 64 | | 146 | | |
| 合計する | | | | | | | | | | 487 | | $ | 1,100 | | | 64 | | $ | 146 | | |
株の買い戻し額は$302022年3月の100万人が2022年4月に定住した。また、2022年4月には、会社は約#ドルを買い戻した325百万株の普通株。
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、会社は従業員の源泉徴収税$を送金した131百万ドルとドル137税務機関にそれぞれ支払われる株式の総コストは、時期ごとに税金送金のタイミングで源泉徴収された株式の総コストとは異なる。税務機関に振り込まれた現金は、監査されていない総合現金フロー表の融資活動に計上される。
11. 所得税
所得税支出には米国と国際所得税が含まれており，会社の年間有効税率試算に基づいて決定されており，この推定値は収入を生じた国の適用税率と税法に基づいて決定されている。繰延税金項負債はすべての課税仮差額について確認し、繰延税項資産はすべて一時差額及び営業損失と税額相殺繰越確認を差し引くことができる。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提供する。当社は繰延税金資産の将来の現金化の可能性を評価する際に、その最近税務管轄区で蓄積された利益経験、将来の収入に対する期待、税務計画策略、申告可能な税金用途の繰越期間及びその他の関連要素を含む多くの要素を考慮する。
当社の2022年3月31日までの3か月の実質税率は17.6%と、80.22021年3月31日までの3ヶ月。会社の2022年の有効税率はアメリカ連邦法定税率とは違います21%は、主に、より高い国際税率、株式証券のいくつかの未達成損失に関連する推定手当、およびいくつかの相殺できない費用のためであるが、一部は、オランダの革新箱税の利点(以下のように議論される)によって相殺される
会社の2021年の有効税率はアメリカ連邦法定税率とは違います21%は、主に高い国際税率といくつかの相殺できない費用によるものであるが、オランダの革新箱税の利点部分はこの影響を相殺している。
同社の2022年3月31日までの3カ月間の有効税率が2021年3月31日までの3カ月を下回ったのは、主に株式証券が収益を実現していないことに関連する離散米国税費支出の減少、国際税率の低下、いくつかの相殺不可能費用の減少であるが、オランダの革新箱税の優遇減少部分がこの影響を相殺したためである。
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、同社の収入の大部分はBooking.com本社があるオランダから来ている。オランダ社所得税法によると、条件を満たす革新活動による収入の税率は9%(“革新箱税”)は、オランダ法定税率ではありません。2022年1月1日から、オランダ企業所得税税率は25%から25.8%です。Booking.comの2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の収益の一部は、革新ボックスの税収待遇の条件に適合しており、この3つの時期における会社の有効税率に有利な影響を与えている。
2022年3月31日と2021年12月31日までのすべての事項の未確認税収割引総額は$119百万ドルとドル120それぞれ100万ドルです未確認の税収割引が確認されれば、実際の税率に影響を与える。2022年3月31日と2021年12月31日までの累計利息と罰金総額は$30百万ドルです。これらの確認されていない税収割引の大部分は、総合残高の“その他長期負債”や“その他資産純額”に含まれているシーツ.
12. 構成要素別の累計その他総合損失変動状況
次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月の構成部分別の累積その他総合損失(AOCI)残高変化(単位：百万)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外貨換算調整 | | 現金流通期間保証金は赤字を実現していない(1) | | 証券売却可能な未実現純収益(赤字) | | | | | | AOCI合計，税後純額 |
| 外貨換算 | | 純投資ヘッジ(2) | | 合計して税を引いて純額とする | | 税引き前 | | 税収 | | 合計して税を引いて純額とする | | 税引き前 | | 税収 | | 合計して税を引いて純額とする | | | | |
| 税引き前 | | 税収(3) | | 税引き前 | | 税収 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日までの3ヶ月間 |
| バランス、2021年12月31日 | | $ | (276) | | | $ | 67 | | | $ | 91 | | | $ | (28) | | | $ | (146) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | | | | | $ | (144) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改叙前のその他総合(赤字)収入(“保監所”) | | (135) | | | 7 | | | 117 | | | (27) | | | (38) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | (39) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| この期間の保監所 | | (135) | | | 7 | | | 117 | | | (27) | | | (38) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | (39) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2022年3月31日 | | $ | (411) | | | $ | 74 | | | $ | 208 | | | $ | (55) | | | $ | (184) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | | | | | $ | (183) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 外貨換算調整 | | 現金流通期間保証金は赤字を実現していない(1) | | 証券売却可能な未実現純収益(赤字) | | | | | | AOCI合計，税後純額 |
| 外貨換算 | | 純投資ヘッジ(2) | | 合計して税を引いて純額とする | | 税引き前 | | 税収 | | 合計して税を引いて純額とする | | 税引き前 | | 税収 | | 合計して税を引いて純額とする | | | | |
| 税引き前 | | 税収(3) | | 税引き前 | | 税収 | | | | | | | | |
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| 2021年3月31日までの3ヶ月間 |
| バランス、2020年12月31日 | | $ | 11 | | | $ | 47 | | | $ | (184) | | | $ | 37 | | | $ | (89) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (32) | | | $ | (29) | | | | | | | $ | (118) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改叙前のその他総合(赤字)収入(“保監所”) | | (117) | | | 4 | | | 109 | | | (26) | | | (30) | | | (15) | | | 4 | | | (11) | | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | (42) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| この期間の保監所 | | (117) | | | 4 | | | 109 | | | (26) | | | (30) | | | (15) | | | 4 | | | (11) | | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | (42) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| バランス、2021年3月31日 | | $ | (106) | | | $ | 51 | | | $ | (75) | | | $ | 11 | | | $ | (119) | | | $ | (15) | | | $ | 4 | | | $ | (11) | | | $ | 2 | | | $ | (32) | | | $ | (30) | | | | | | | $ | (160) | |
(1) 名義総額#ドルのリバース金庫ロックプロトコルに関連しています1.82021年3月に入り、2021年4月に満期になる予定の優先手形と2027年4月に満期となる優先手形の償還に関するキャッシュフロー変化リスクをヘッジする。これらの協定はキャッシュフローヘッジに指定され、2021年4月に決済される。
(2) 2022年3月31日および上記比較的早い日の純投資ヘッジ残高は、公正価値調整の累計純損失#ドルを含む35百万ドル53税引前百万ドル)は、以前決済された純投資ヘッジに指定されたデリバティブに関連している。余剰残高は、会社のユーロ建て債務に関連する外貨取引収益(損失)と関連税収割引(支出)に関連し、これらの債務は、あるユーロ機能通貨子会社の純投資をヘッジする外貨リスクに指定されている(付記9参照)。
(3) この等税務優遇は、米国の“減税及び雇用法案”(“税法”)の公布により米国連邦及び州所得税を納付しなければならない当社が2017年12月31日に記録した一度に課税項目及び2017年12月31日以降の期間の海外収益の外貨換算調整に係るものである。
13. 引受金とその他の事項
競争および消費者保障検討
オンライン旅行プラットフォームを含むオンラインプラットフォームが、各国の競争主管部門(“NCA”)や他の政府主管部門が競争法事項、消費者保護問題、あるいは他の懸念される分野について調査や問い合わせの対象となる場合がある。その会社は現在も過去もこのような調査に多くの参加している。例えば、当社は、Booking.comと宿泊プロバイダとの契約平価設定(“最恵国”または“最恵国”条項とも呼ばれることがある)が、宿泊プロバイダがBooking.comに少なくとも他のオンライン旅行会社(“OTC”)または宿泊プロバイダのウェブサイトを介して提供される住宅価格、条件、または獲得可能性と同じ価格、条件、または住宅源を提供することを要求するので、競合の調査に参加し続ける。いくつかの調査を解決し、終了するために、会社は時々将来の業務慣行や活動について調査当局に約束しており、例えば同意する
平価条項の範囲は、平価に関する調査を解決するために使用される。このような調査は罰金を招き、その会社は未来に追加の罰金を招くかもしれない。また、2017年9月、スイス価格監督事務所はBooking.comのスイスでの手数料レベルを調査し、調査を進めている。不利な結果があれば、Booking.comはどの控訴においても成功せず、Booking.comはスイスでの手数料の削減を要求される可能性がある。一部の主管部門は市場調査を通じてオンラインホテル予約部門に対してより全面的な審査を行っており、同社はこのような調査の結果やその業務、運営業績、キャッシュフローまたは財務状況へのいかなる影響も予測できない。
当社は、英国やEUを含むNCAや消費者保護問題に関連する他の政府当局の調査や調査に参加してきた。同社はこれまで、すべての強制税金を含む価格を表示し、検索結果ページまたは検索結果ページの前に検索結果ランキングによって得られた資金の影響に関する情報を提供し、人気度または利用可能性に関する割引および声明を消費者にどのように表示するかを調整するために、調査または問い合わせを解決するために、競合主管部門に何らかの自発的な承諾を行ってきた。今後、新たな管轄区域は同社を議論に参加させ、これらの国·地域での業務に同様の変更を実施する可能性がある。同社は、将来的にどのような約束がその業務、業界慣例、またはより広範なオンラインビジネスにどのような影響を与えるかを予測することができない(あれば)。任意の他の調査または調査が追加的な約束、罰金、損害賠償、または他の救済措置をもたらす場合、会社の業務、財務状況、および経営結果は損害を受ける可能性がある。
同社は、現在または将来の任意の調査または訴訟がどのように解決される可能性があるか、またはそのような決議がその業務に長期的に影響を及ぼす可能性があるかどうかを予測することができない。例えば、競争や消費者法に関する調査、立法、または問題は個人訴訟を引き起こす可能性があり、同社は現在このような訴訟に参加している。より直接的な結果は、罰金の適用、損害賠償金の支払い、いくつかの商業慣行の変更または名声損害を承諾することを含む可能性があり、いずれも会社の業務、運営結果、ブランド、または競争地位を損なう可能性がある。
税務の件
フランスの税務当局はBooking.comに対して2003年から2012年、2013年から2015年、および2016年から2018年までの監査を行った。フランスの税務当局は2015年12月、2006年から2012年までの納税年度に関する未納所得税と増値税(“増値税”)のBooking.com評価を発表した356100万ユーロ(約180万円)396百万ドル)、その大部分は罰金と利息です。評価報告書によると、Booking.comはフランスに常設機関がある。2019年12月フランスの税務部門は70100万ユーロ(約180万円)78利息と罰金を含む2000万ユーロ)は、Booking.comがフランスの常設機関による課税収入があると主張している。フランスの税務当局は合計を発表しました39100万ユーロ(約180万円)44Booking.comのフランス子会社は2011年から2015年までのある納税年度にBooking.comのフランス子会社に対して利息と罰金を含む賠償を提案し，その子会社がBooking.comにオランダで提供したサービスについて十分な補償を受けていないと主張している.2022年2月8日、フランス税務裁判所はBooking.comのフランス子会社について3100万ユーロ(約180万円)42011年と2012年の二つの課税年度に。2021年12月、フランス税務部門はBooking.comのフランス子会社に対して合計を発表した78100万ユーロ(約180万円)86利息と罰金を含む2016年から2018年までの納税年度は、当該子会社がBooking.comに提供するサービスについて十分な補償を受けていないと主張している。フランスの税務当局がBooking.comの2012年から2012年までの分担金の支払いを正式に要求したため、会社は2019年1月に約356100万ユーロ(約180万円)396法廷でこのような評価に異議を提起する権利を維持するために百万ドル)。この金額は、2022年3月31日及び2021年12月31日に総合貸借対照表の“その他の純資産額”に計上され、当社の負債を認めるものではなく、当社に準ずる範囲で当社(利息とともに)を返金するものではありません。2019年12月と2020年10月に、当社はいくつかの評価について法廷訴訟を提起した。当社はBooking.comがフランス税法を遵守し続け、当社が評価に異議を唱えていると考えていますが、2020年9月30日までの3ヶ月間、当社は和解による問題解決の可能性についてフランス税務当局に連絡しました。いくつかの潜在的な結果及び潜在的な和解金額及び条項を評価した後、確認されていない税金割引の費用金額は50100万ユーロ(約180万円)592020年12月31日までに年度に収録された税金(百万円)は、その大部分が2022年3月31日および2021年12月31日に総合貸借対照表“その他の資産、純額”に記録されている税金の部分減値として入金されている。2020年12月、フランスの行政裁判所(Conseil d‘Etat)は、同社の事件の結果に影響を与える可能性がある“ValueClick”事件について裁決を下した。Booking.com評価の潜在的結果に対する新たな決定の潜在的悪影響を考慮したところ，会社は現在，付加価値税に関する合理的な可能性損失の約1%を推定している20100万ユーロ(約180万円)22百万)。
2018年12月と2019年12月、イタリア税務機関はBooking.comのイタリア子会社に対して約を発表した48100万ユーロ(約180万円)532013年度には100万ドル58100万ユーロ(約180万円)641000万ドル)、譲渡価格政策が不十分だと主張した。同社はBooking.comがイタリア税法を遵守し続けていると考えている。2020年9月、イタリア税務当局はイタリアとオランダ間の2013納税年度の相互合意手続き(MAP)を開始することを許可し、Booking.comは2014納税年度をMAに追加する要求を提出したP.2013年と2014年のイタリアの屋台がMAPプログラムで決済された可能性に基づき、潜在的な解決額を考慮したところ、確認されていない税収割引の純費用は4100万ユーロ(約180万円)5百万ドル)は2020年9月30日までの3ヶ月以内に記録された。2021年3月、イタリア当局はBooking.comのイタリア子会社に対して約を発表した31100万ユーロ(約180万円)35(百万ドル)、譲渡定価政策が十分ではないと再び主張した。当社の予想によると、2013、2014、2015年のイタリア分担額とその後の開放年度に受け取った任意の譲渡定価分担額はMAPプログラムで決済され、潜在的な解決金額を考慮した後、未確認の税収割引のための純支出が増加する13100万ユーロ(約180万円)162021年3月31日までの3ヶ月以内に記録されている)。2021年8月、イタリア税務当局はBooking.comのイタリア子会社に対して発表したおおむね114100万ユーロ(約180万円)1272016-2018年の期間)。同社は2016年から2018年までの分担金を地図に追加することを要求した。2021年3月31日までの3ヶ月間に記録された未確認税収割引は、すべての開放納税年度(2016-2018年を含む)のイタリア譲渡定価評価の潜在的解決金額の考慮を反映しているため、2016~2018年の評価には追加的な未確認税収割引は記録されていない。2019年12月、会社支払い10100万ユーロ(約180万円)11イタリアの税務当局がこの事件の控訴段階の前にいかなる課税措置を実行するかを避けるために、2013年の分担金の一部として前払いされた。この金額は、2022年3月31日および2021年12月31日にそれぞれ総合貸借対照表の“その他の資産、純額”に計上されており、当社が当社の税金を借りていることを認め、当社を基準とした範囲で当社(当社の利息まで)を返却するわけではありません。合計する5100万ユーロ(約180万円)62021年12月31日と2020年12月31日までの年度内に記録されている未確認税収割引支出純額は、2022年3月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表に“その他資産、純額”に記録されている税金に対する部分減値として計上されている。同様に2022年2月には同社の預金総額は23100万ユーロ(約180万円)262014年と2015年の総額100万ドルですその会社は前金預金または約の提供を要求される予定です41100万ユーロ(約180万円)45)については、イタリア税務当局が地図訴訟中に任意の課税措置を実行することを回避するために、2016~2018年の償却について。
2021年6月、イタリアの税務機関調査部門は、2013年から2019年までのイタリア付加価値税監査の税務監査報告書を発表した。税務監査報告書は正式な納税評価にはなりませんが、それは154100万ユーロ(約180万円)171Booking.com BVでは、あるイタリアの宿泊業者から徴収された手数料に関連する付加価値税に対して利息および罰金が支払われなければならない。当社は、Booking.comはイタリアとEUの付加価値税法律を遵守し続けていると考えており、当社は税務監査報告に関する責任を何も記録していません。イタリア当局が2013年から2019年までの付加価値税監査にさらなる行動をとるかどうかは不明だ(もしあれば)。このような行動は、調査の終了、Booking.comの追加税金の評価、および/または利息、罰金、罰金、または刑事訴訟を含むことができる。
2018年と2019年、トルコの税務機関はBooking.comがトルコに常設機関を設置していると主張し、2012年から2018年までの納税申告書を発表した824百万トルコリラ(ドル)562022年3月31日までの利息と罰金が含まれている百万ドル)。同社はBooking.comがトルコ税法を遵守し続けているとしており、同社は法廷でこれらの評価に異議を唱えている。当社はこのような評価に関する負債を記録していません。2021年12月に会社は約118百万トルコリラ(ドル)81000万ドル)は、法廷で一部の分担金に異議を提起する権利を維持するために使用される。この金額は、2022年3月31日及び2021年12月31日の総合貸借対照表の“その他の純資産額”に計上されており、当社の欠税を認めるものではなく、当社を基準とした範囲で当社を返却することになります。
当社は時々他の税務関連の監査、調査あるいは訴訟に参加し、所得税、付加価値税、旅行取引税(例えばホテル入居税)、販売税、就業税、その他の税に関連する。当社の現行税務支出を超える税項又はその他の評価は、前述の事項に関連するか否か(いかなる税務訴訟の解決を含むか否か)にかかわらず、当社の経営業績、キャッシュフロー及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
その他の事項
2014年から、Booking.comはオランダ観光業年金基金から複数の手紙を受け取り、Booking.comはBPFの強制年金計画に参加しなければならないと主張し、1999年にさかのぼって、この計画の納付率はBooking.comが現在いる年金計画よりも高い
参加していますBPFはBooking.comに対して法的訴訟を起こし，2016年，アムステルダム地方裁判所はBPFのすべてのクレームを却下した。BPFは控訴裁判所に上訴し、2019年5月、控訴裁判所はBPFのすべてのクレームを却下し、各事件においてBooking.comは強制年金計画における旅行仲介の定義に適合しないと判断した。BPFはその後、オランダの最高裁判所に控訴した。2021年4月、最高裁は控訴裁判所の以前の裁決を覆し、Booking.comは強制年金計画における旅行仲介の定義に適合していると判断した。最高裁はBooking.comの強制年金計画の旅行仲介機関としての資格についてのみ裁決を下しており、BPFに対する同社のクレームに対する他の様々な抗弁裁決はなされていない。最高裁判所はこのことを別の控訴裁判所に提出し、BPFが訴訟を継続した場合、その裁判所は同社が提出した他の抗弁理由を評価しなければならないだろう。同社はその後のいかなる訴訟でもいくつかの抗弁を行う予定であり、最終的に全部または部分的に勝訴する可能性がある。会社はBooking.comが年金義務を履行していると信じており，最高裁の裁決を考慮して，控訴裁判所は最終的にBooking.comに有利な裁決を下す可能性があるが，会社はこの件に関する損失の可能性が高いと考えている.同社は損失や損失範囲を合理的に見積もることができない。重大な事実と法律問題があるため、任意の後続訴訟で確定する必要がある。そのため、当社は2022年3月31日現在、この訴訟の潜在的不利な最終結果に関する責任を記録していない。しかし、, Booking.comが最終的に敗訴した場合、BPFのすべてのクレームが受け入れられ(1999年まで遡ることを含む)、同社は、2022年3月31日までに、潜在的な利益や罰金を含まず、最大損失は約10%になると推定している301100万ユーロ(約180万円)335百万)。Booking.comはBPFに資金を貢献し続けず，Booking.comが2022年3月31日以降に適用される従業員補償に依存するため，このような推定される潜在損失は増加する.
当社はいくつかの法律又は有事項を計算すべきであり、当該等の事項は損失を招く可能性があり、関連金額は合理的に見積もることができる。当該等の計上額は当社の貸借対照表にとって重要ではなく、記録された支出は当社の経営業績やキャッシュフローにも大きな影響を与えない。
当社は“EU一般データ保護条例”に規定されている義務に基づき、ある偶発的かつ意外な個人データセキュリティ事件をオランダのデータ保護当局に時々通報します。当社はそのデータ保護規制義務を履行していると考えているが，オランダのデータ保護当局がこれらの事件が技術や組織のセキュリティ対策不足によるものであると認定した場合には，罰金を科すことができる。当社は通常業務過程において、現在、第三者の知的財産権侵害の疑いのあるクレームを含め、法的手続きやクレームの影響を受け続ける見通しである。このようなクレームは、正当な理由がなくても、大量の財務·管理資源の支出を招き、経営層の会社の業務目標に対する注意力を移転し、会社の業務、経営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
建築工事
2022年3月31日現在の会社の余剰義務は8100万ユーロ(約180万円)9Booking.comが将来オランダの本社に建設する鍵渡し協定に関連して、2022年までに支払いが行われ、会社の建設が完了する予定だ。鍵契約を提出する以外に、同社は2022年3月31日に支払い義務があります68100万ユーロ(約180万円)75購入した土地賃貸契約の残りの初期期限は2065年に満了する。同社はすでに追加資本支出を継続しており、オフィススペースの改装と配備を継続する。2022年3月31日までに会社は15100万ユーロ(約180万円)17サプライヤーの改装とオフィススペースの設置に対する未返済の約束。
その他契約義務
その会社は$を持っている686百万ドルとドル511それぞれ2022年3月31日及び2021年12月31日に当社を代表して開設された予備信用状又は銀行保証百万部を含み、循環信用手配に基づいて発行された予備信用状又は銀行保証状を含む。これらの資金を獲得するのは主に規制目的であり、第三者決済処理業者に支払い保証を提供するためでもある。循環信用手配の下で発行された信用状に関する資料は、付記9を参照されたい。
14. 買収する
2021年11月に、当社は契約を締結した1.610億ユーロ(1ユーロ、約20円)1.810億ドル)です買収の完了は規制部門の承認を含む特定の成約条件にかかっている。
2021年12月、会社はホテル客室の企業(B 2 B)流通業者Getaroomの全流通株を現金取引で買収し、取引価格は#ドルとなった1.310億ドル1.210億ドル買収された現金を差し引く)
Getaroomを買収する会計は暫定金額に基づいており、移転の対価格配分が2022年3月31日に完了していないため次の表は振込対価格の初歩的な分配状況をまとめたものである。企業が買収した資産、負担された負債および移転の価格を確認し、計量し、初歩的な推定値および関連する投入および仮定を評価するため、営業権、無形資産および特定の資産および負債に割り当てられた金額、および特定の資産の推定使用寿命(および関連する償却費用)が変化する可能性がある。
| | | | | |
| (単位：百万) |
流動資産(1) | $ | 174 | |
無形資産を識別することができる(2) | 423 | |
商誉(3) | 1,020 | |
| 他の非流動資産 | 10 | |
| 流動負債 | (198) | |
| 所得税を繰延する | (92) | |
他の非流動負債(4) | (41) | |
| 総掛け値 | $ | 1,296 | |
(1) 得られた現金と制限現金を含めて#ドル116百万ドルです。
(2) 買収された固定寿命無形資産には供給と流通協定が含まれており、価値は#ドルと推定される299百万と加重平均寿命10年と技術資産、推定価値は#ドル124百万と加重平均寿命4何年もです。
(3) 営業権は課税できず、GetaroomとPricelineの技術と専門知識を組み合わせて期待される相乗効果を反映している。
(4) 負債を含めて#ドル38100万ドルで、主に旅行取引税と関連があります。
15. 再構成、処置、その他の脱退コスト
新冠肺炎疫病(付記1参照)による会社の業務量の減少状況に対して、2020年12月31日までの年度内に、会社は傘下のすべてのブランドに対して従業員規模を縮小する措置を取り、効率の最適化とコストの低減を行った。2021年3月31日までの3ヶ月間、会社が記録した再編費用は8百万ドルです。
2022年2月、会社はBooking.comの顧客サービス業務の一部をMajorel GroupルクセンブルクS.A.(“Majorel”)に譲渡する協定を締結した。この取引は慣例的な成約条件の制約を受けている.Majorelに移行すると予想される資産および関連負債は、2022年3月31日に販売待ち資産に分類され、帳簿価値と公正価値から売却コストの低い者を引いて列報され、損失#ドルを招く362022年3月31日までの3カ月間の審査を経ていない総合経営報告書には、“再編、売却、その他の撤退コスト”が計上されている。会社が2022年3月31日現在監査を受けていない総合貸借対照表の“その他の流動資産”および“計算すべき費用およびその他の流動負債”には、販売対象資産#ドルの保有が含まれている10100万ドルと関連負債#ドル47それぞれ100万ドルですグループ内の資産と負債の帳簿価値を売却し、分類損失を販売待ちに分配する前に、賃貸資産と関連賃貸負債#ドルを含む23百万ドルは$で計算されます15百万ドルです。
16. その他の収入，純額
その他の収入(費用)純額は以下のように構成される(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3か月まで
3月31日 |
| | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
権益証券の純収益(1) | | | | | | $ | (987) | | | $ | 36 | |
| | | | | | | | |
外貨取引収益(2) | | | | | | 30 | | | 88 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 他にも | | | | | | 2 | | | 7 | |
| その他の収入，純額 | | | | | | $ | (955) | | | $ | 131 | |
(1) 権益証券純(損失)収益の追加資料については、付記5を参照されたい。
(2) 外貨取引収益には#ドルの収益が含まれている30百万ドルとドル913人で100万2022年3月31日までの月と2021年には、純投資ヘッジに指定されていないユーロ建て債務と課税利息にそれぞれ関連する(付記9参照)。
17. 他にも
監査されていないキャッシュフロー表統合レポート：補足情報
2022年3月31日および2021年12月31日までの限定現金および現金等価物は、主に会社の旅行関連保険業務の最低現金需要に関連する次の表は、合併貸借対照表に報告されている現金および現金等価物および制限された現金および現金等価物を、監査されていない統合現金フロー表に表示されている総額(百万単位)と照合する
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | (未監査) | | |
| 総合貸借対照表に記載されているように | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 10,549 | | | $ | 11,127 | |
制限された現金と現金等価物(1) | | 25 | | | 25 | |
販売対象資産に含まれる現金(1) (2) | | 4 | | | — | |
監査されていない現金フロー表に記載されている現金および現金等価物の総額、ならびに制限された現金および現金等価物 | | $ | 10,578 | | | $ | 11,152 | |
(1) 総合貸借対照表の“他の流動資産”に含まれる。
(2) 販売対象資産を保有する他の資料については、付記15を参照されたい。
当社は2022年及び2021年3月31日までの3ヶ月間、オランダ所得税を前納します54100万ユーロ(約180万円)60百万)と149100万ユーロ(約180万円)175百万)
株式ベースの補償および負債を含む財産および設備の増加に関する非現金投資活動は、#ドル18百万ドルとドル102022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論は、第I部第1 A項“リスク要因”および監査されていない総合財務諸表および付記を含む2021年12月31日までの年間Form 10−K年度報告書と共に読まなければならない"前向き陳述に関する特別説明"本四半期報告表格10-Qでは。我々のサイト上の情報は本四半期報告の一部ではなく、参考にしても含まれていません。
私たちは報告書と不変通貨に基づいて特定の経営と財政的措置を評価する。ドル以外の通貨で記録された取引については、今年度期間の月平均為替レートではなく、前年度期間の月平均為替レートを用いて、今年度期間の営業と財務結果を転換することで不変通貨を算出する。
概要
私たちの使命は誰もがもっと楽に世界を体験できるようにすることだ。私たちは私たちのオンラインプラットフォームを通じて旅行を予約したい消費者を世界各地の旅行サービス提供者と連絡します。消費者はまた，我々のメタ検索サービスを利用して，数百のオンライン旅行プラットフォームの旅行予約情報を容易に比較することができる.また、旅行関連保険商品やレストラン管理サービスなど、消費者やパートナーに様々な他のサービスを提供しています。
これらのサービスは，Booking.com，Priceline，Agoda，Rentalcars.com，Kayak，OpenTableの6つの主な消費者向けブランドで提供されている.私たちは引き続きブランド間の協力、協力、相互依存を強化し、消費者に最も全面的なサービスを提供する。
我々の米国以外での業務結果には，Booking.com，Agoda，Rentalcars.comのすべての結果と，米国国外に位置するKayakやOpenTable業務の一部の結果が含まれている.この分類は，消費者が住んでいる位置，我々のサービスを利用する際の消費者の実際の位置や旅行サービスプロバイダやレストランの位置とは独立している.例えば、米国の消費者がBooking.com(オランダに登録)を通じてニューヨークのホテルで行った予約は、米国以外の業務実績の一部である。2021年、米国以外のビジネスからの収入(その大部分はBooking.comの宿泊予約促進による収入)が私たちの総合収入の約87%を占めている。より多くの地理情報は監査されていない総合財務諸表の付記2を見た。
私たちのほとんどの収入は消費者が旅行サービスを予約するのを助けることから来ている。私たちはまた広告サービス、レストラン予約とレストラン管理サービス、各種の他のサービスから収入を得て、例えば旅行関連の保険収入です。
趨勢
新冠肺炎の大流行とそれに伴う世界各国政府が実施した旅行制限により旅行活動が大幅に低下し、特に2020年には消費者の関連サービスに対する需要が大幅に低下した。2020年第1四半期と2020年第2四半期初め、新冠肺炎の蔓延に伴い、キャンセルの影響を含む宿泊部屋の夜量は急速に低下した。2020年第2四半期から2021年にかけて，政府が実施した旅行制限の緩和に伴い，ワクチンや他の医療介入が一般的になり，消費者の旅行需要が反発し始め，2019年同期に比べて宿泊部屋夜間数の低下が全体的に改善された。しかし，新冠肺炎事件の急増と新たに実施された旅行制限により，一時期悪化傾向が見られ，主に新たな変種が関与していた。2022年第1四半期には、欧州の多くの国やアジアの一部の国が新冠肺炎に関する旅行制限を緩和し、これらの地域の本四半期の客室夜間傾向に積極的な影響を与えたと考えられる。
2022年2月23日、ロシアがウクライナに侵入したというニュースが伝えられ、私たちの客室の夜間傾向は直ちにマイナスの影響を受けているのを見ました。主にヨーロッパです。このような影響にもかかわらず，2022年2月全月の客室夜間は2019年の水準とほぼ一致しており，2019年は新冠肺炎の大流行以来最も強い1カ月である。3月初め、私たちはロシアとベラルーシでの旅行サービスの予約を一時停止した。これは新しい予約の損失と、これらの国の予約キャンセルの数が大幅に増加した。また、旅行者が侵入を受けたというニュースに伴い、ヨーロッパ全体の予約傾向が鈍化していることが見られた。2022年3月6日までの1週間、部屋の夜間傾向は2019年の水準に比べて約10%低下したが、これは東欧(主にロシア)によるものであり、西欧の推進度は小さく、2019年の水準をやや上回っている。3月の第1週以降，我々の客室夜間傾向は2022年3月6日までの1週間に比べて改善されていることが見られ，これは主にヨーロッパが推進しており，2022年3月の客室夜間は2019年3月に比べて約4%低下している。2022年第1四半期は、2019年第1四半期に比べて夜間客室数が9%減少し、2021年第4四半期に同21%低下した場合に比べて改善された。2022年と2019年の同時期にロシア、ウクライナ、ベラルーシの予約者の客室夜を除くと、私たちの客室全体の客室夜は3月に約2%上昇し、第1四半期全体で約6%低下した。
2021年と2022年の客室夜間を2019年同期と比較すると，前年同期と比較した歪みは回避され，前年同期の新冠肺炎大流行の大きな影響を受けた。
2019年と比較して、四半期客室の夜と変化
2020年4月の高値以来，消失率の改善が認められたが，消失率の上昇が見られた時期は通常，新冠肺炎事件の有意な増加と新たに実施された旅行制限と一致していた。2022年第1四半期の消去率は2021年第1四半期より改善され、2019年第1四半期とほぼ横ばいとなった。2022年第1四半期は、2019年と2021年第1四半期に比べて、柔軟なキャンセル政策が私たちの部屋の夜間のより高いシェアを予約しており、今後数四半期のキャンセル率が正常水準を上回る可能性がある。キャンセル料率の増加はマーケティング効率にマイナス影響を与える可能性があり、キャンセル料率の増加に従って顧客サービスコストが増加することが見られるかもしれません。
2020年第2四半期以降、政府が実施している旅行制限は、国内旅行(自国内の宿泊を予約する観光客)ではなく、国際旅行(自国以外のホテルで宿泊を予約する観光客)を全体的に制限している。2022年第1四半期、世界の多くの国が政府が実施した旅行制限を緩和し、国際旅行予約部屋の夜間の割合を2021年第1四半期より上昇させるのに役立つと考えられるが、この割合は2019年の水準を下回っている
2019年第1四半期と比較して、2022年第1四半期にモバイル機器とモバイルアプリケーションによる客室予約の割合が上昇した。2021年第1四半期と比較して、2022年第1四半期にモバイル機器による客室予約夜間のシェアが低下しているのは、予約窓口の前年比拡大と地域組合せの変化によるものと見られる。2022年第1四半期のモバイルアプリ予約量のシェアは2021年第1四半期とほぼ横ばいだった。私たちは消費者からの有利な重複直接予約行動を私たちのアプリケーションで見続け、消費者と直接交流する機会がより多くなりました。消費者の購入パターンが異なるため、移動取引から得られる収入は、典型的なデスクトップ取引よりも低くなる可能性がある。例えば、モバイルデバイス上での宿泊の予約は、通常、滞在時間が短く、宿泊の平均1日レート(ADR)が低く、長時間前に予約されることはない。
2019年第1四半期と比較して、2022年第1四半期の世界ADRが大幅に増加したのは、主に欧州や北米のADRが2019年第1四半期よりも高く、多くの目的地タイプのADRが増加し、レジャー目的地のADRが著しく増加したためである。また，2019年第1四半期と比較して，2022年第1四半期のグローバルADRは，我々の業務地域組合せの変化から利益を得ているが，これは主にADRの高い北米地域の客室夜間表現が強く，ADRの低いアジア地域の客室夜間表現が弱いためである。2021年第1四半期と比較して、2022年第1四半期の世界ADRも増加している。新冠肺炎が発生する前に，不変貨幣受容性ADR部分の低下傾向が認められた
業務地域の組合せ変化の負の影響(例えば，アジアなどのADRが低い地域は通常，西欧や北米などのADRの高い地域よりも増加が速い)や，現地市場でしばしば出現する定価圧力を受ける。私たちが新冠肺炎が大流行する前に経験したこれらのADRの低下傾向は、私たちの総予約量の増加を私たちの客室の夜の増加よりも低くする可能性があります。観光市場が引き続き新冠肺炎疫病の影響から回復することに伴い、一部の地区の経験価格の普遍的な上昇に伴い、観光業のADRは普遍的に2020年の疫病の低点から上昇していることが見られ、そのため、私たちのADRも増加している。我々のADRは2022年第1四半期に2019年第1四半期に比べて増加を続けているが、業界ADRの動向が今後どのようになるかは非常に不確定である。
私たちは、オンライン消費者のニーズを満たすと同時に、彼らの期待を超えることを目標としていることを保証するために、直感的で使いやすいオンラインプラットフォームを介して一流のユーザー体験を提供することを含む、私たちのビジネスを発展させていく。これらの持続的な努力の一部として、支払いプラットフォームを介して、より統合された多様な旅行要素のサービスを構築する長期戦略があり、これを“相互接続旅行”と呼び、これらの努力は、時間の経過とともに客室の夜間増加と収入増加を増加させることが予想される。私たちは短期的に私たちの運営利益率がマイナスの影響を受けることを見るかもしれません。関連旅行に関連する投資費用が発生するからです。また、私たちの非宿泊サービス(例えば、航空券予約サービス)の利益率が低く、私たちの総業務の割合が増加すれば、私たちの運営利益率はマイナスの影響を受けるかもしれません
私たちの戦略の一部として、消費者や旅行サービス提供者により多くの支払い選択を提供し、Booking.comで利用可能な宿泊数と種類を増加させ、長期的な相互接続旅行戦略をサポートし、Booking.comはますます業者をベースに取引を処理し、旅行者が提供するサービス支払いに便宜を提供するようになっている。これにより、Booking.comは、旅行サービス提供者のための取引を処理し、支払い形態および時間のような消費者に安全かつ柔軟な取引条項を提供する能力を強化することができる。私たちは、このようなタイプのサービスを増加させることは、消費者と観光サービス提供者に利益を与え、私たちの総予約量、客室宿泊率、および収入増加率を増加させると信じている。しかしながら、これは、追加の人事、支払い処理、返金(詐欺に関連する費用を含む)、およびこれらの取引に関連する他の費用をもたらし、これらの費用は、“商人収入”に記録された我々の総合運営報告書の“人事”および“販売および他の費用”に記録され、関連する増分収入(例えば、クレジットカードリベート)に記録される。私たちのより多くの業務は商家に基づいて発生しているため、私たちは関連する増額収入が増加しているにもかかわらず、より高いレベルのこれらの商家関連費用を発生させ、関連する増益収入が増加しているにもかかわらず、私たちの運営利益率にマイナスの影響を与えている。
私たちはマーケティングと販売促進活動を通じて、広く使用され、認められている電子商取引ブランドを構築した。私たちのマーケティング費用は大きな変数を持っていて、業績マーケティングとブランドマーケティング費用から構成されています。需要環境の改善と私たち自身のマーケティングへの投資努力により、2021年のマーケティング費用は2020年より大幅に増加しましたが、2019年の水準を下回っています。2022年第1四半期の総マーケティング費用は11億ドルで、2021年第1四半期より149%高かったが、2019年第1四半期より4%低かった。私たちの業績マーケティング支出は私たちのマーケティング支出の大きな部分を占め、主にオンライン検索エンジン(主にグーグル)、メタ検索と観光研究サービス及び付属マーケティングを使用して私たちのプラットフォームに流量を創造することと関係がある。私たちのブランドマーケティング費用は、主にテレビ広告、オンラインビデオ広告(例えば、YouTubeおよびFacebook)、オンライン展示広告、および他のブランドマーケティングに関するコストと関連している
マーケティング効率(総予約量に占めるマーケティング費用のパーセンテージで表す)と業績マーケティング投資リターン(ROI)は多種の要素の影響を受け、これらの要素は変化する可能性があり、ある場合は私たちがコントロールできるものではなく、ADR、毎回のクリックコスト、キャンセル率、外貨為替レート、私たちは有料流量を顧客を予約する能力、及び私たちのブランドのマーケティング活動のタイミングと有効性を含む。マーケティング効率も消費者が直接私たちのプラットフォームに来て予約する程度の影響を受ける。2022年第1四半期、2021年と2019年第1四半期に比べ、私たちのプラットフォームに直接来た消費者が予約した客室の夜間シェアが増加したことは、マーケティング効率に有利です
近年，ROIが安定あるいは増加する時期が観察されている。2022年第1四半期、純資産収益率は2019年第1四半期より増加したが、2021年第1四半期に比べて低下した。大流行が旅行に影響を与え続けるにつれて、私たちの投資リターン指数は変動し、未来の競争の激化とその他の要素は投資リターン指数にマイナス影響を与える可能性があると予想している。私たちの業績マーケティング支出を評価する際に、私たちは通常、広告プラットフォームでの顧客の体験、私たちが受信した増加流量、および特定のプラットフォームからの予想重複率など、各チャネルのいくつかの要素を考慮する
歴史的に見ると、私たちの成長は主に私たちの最も重要なブランドBooking.comの世界的な宿泊予約業務から来ており、一部の原因はBooking.comを通じて大量の物件を獲得したからだ。Booking.comのサイトには、2022年3月31日現在、40万軒以上のホテル、モーテル、40万軒以上の不動産があります
リゾートおよび約200万カ所の代替宿泊物件(住宅、マンション、その他のユニークな宿泊場所を含む)は、2021年3月31日現在のサイト上の物件数を上回っている
Booking.comが2022年第1四半期に別の宿泊物件のために予約した客室ルームシェアは約31%で、2019年と2021年第1四半期よりやや上昇した。流行が発生する前に，消費者のこのような物件に対する需要の増加に伴い，Booking.comで消費者に提供される代替宿泊物件の数や種類が増加し，代替宿泊物件を予約する客室の占めるシェアが増加しているという全体的な長期傾向が観察された。いくつかの追加コストにより、例えば、当社のプラットフォーム上での代替宿泊に関連する顧客サービスコストが増加するため、利益率が低い場合があります。私たちの別の宿泊業務の増加に伴い、これらの異なる特徴は私たちの利益率に負の影響を与え、この傾向は続くかもしれない
広範な物件，良質な顧客サービスと直感的，使いやすい消費者体験を提供することは消費者の予約決定に影響を与える重要な要素であると考えられるが，多くの消費者にとって，特にある市場では，旅行サービスの価格が消費者が予約するかどうかを決定する要因である。割引とクーポンに高度な消費者の買い物行為はアジア市場で特によく見られる。場合によっては、私たちの競争相手は、取引から少ない利益を得たり、利益がない、あるいは赤字の旅行サービスを提供したりして、市場シェアを得ることを望んでいる。したがって、割引、クーポン、閉鎖ユーザ団体料金またはロイヤルティ計画によって、キャンセルポリシーの柔軟性を増加させるか、または他の方法でも、競争力のある価格で旅行サービス(例えば、宿泊予約)を提供することがますます重要になる。これらの取り組みの結果，将来的にはADRの低下を招く可能性があり，総予約量に占める収入の割合も低下する
多くの税務当局は税収を増加させる方法にますます注目し、これらの努力の中で大型多国籍科学技術会社を狙っている。そのため、多くの国や米国の一部の州では、司法管轄区域に実体がない場合であっても、デジタル広告やオンラインプラットフォームを用いて得られた収入に課税するデジタルサービス税などの税収を実施または検討している。現在、この税金の税率は管轄区域で発生すると見られる収入の1.5%から10%まで様々だ。現在発効しているデジタルサービス税は、監査されていない総合経営報告書に“一般と行政”費用に記録されており、私たちの経営業績に負の影響を与えています。経済協力開発機構(OECD)は多国の税収改革に取り組んでおり、すべての加盟国にすべてのデジタルサービス税の廃止を要求する可能性があるが、具体的な時間や詳細は不明である。
多くの国の政府はすでにオンライン旅行業界内の競争行動を調査しており、私たちはこのような調査とその結果の影響を受けたり、影響を受けたりする可能性がある。いくつかの国は立法を採択したり提案したりしており、これはオンライン旅行産業の商業的接近にも影響を及ぼす可能性がある。例えば、フランス、イタリア、ベルギー、オーストリアは立法によって、完全に平等な契約条項を禁止した。さらに、一部の政府は、検索結果および検索ランキングアルゴリズムの表示、割引に関するクレーム、課金および利用可能性、および同様の情報の開示に関する方法を含む、オンライン旅行会社(“OTC”)の消費者保護法遵守に関する情報収集作業を調査または行っている。2022年3月、欧州議会と欧州理事会は、最終的に決定されたデジタル市場法案について政治的合意に達し、デジタルサービス法案とともに、デジタル業務を調査するための規制機関により多くのツールを与え、いくつかの“門番”と決定されたデジタルプラットフォームに新しい規則を実施することが予想される。もし規制機関が私たちがこの立法下の門番だと認定すれば、私たちはすべての競争相手に適用されない追加的な規則と規定の制約を受ける可能性があり、私たちの業務は損害を受けるかもしれない。これらの事項及び当社の業務への潜在的な影響に関するより多くの情報は、監査されていない総合財務諸表の付記13を参照されたい。全体的に、私たちのようなオンライン旅行業務を含むオンライン業務への規制の重点が増加し、コンプライアンスコストの増加を招くか、または他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
アメリカ以外の業務は私たちの財務業績の大部分を占めていますが、ドルで業績を報告するため、私たちは外貨為替レート変動のリスクに直面しています。私たちのアメリカ以外の業務の財務業績と財務状況は現地通貨(主にユーロとポンド)からドルに換算されているからです。そのため、私たちの外貨建ての純資産、総予約量、収入、運営費用、ドルで表される純収益の絶対額とパーセント変化は、外貨為替レートの変化の影響を受けています。例えば、2022年3月31日までの3カ月間、米国以外からの業務の総収入は、2021年3月31日までの3カ月より135%増加しましたが、外貨為替レートの変化の影響を受けずに、不変通貨で計算すると、前年比約147%増加しました。私たちの支出は通常外貨建てで、私たちの収入と似ているため、私たちの営業利益率は為替変動の著しい影響を受けていません。私たちは私たちのユーロ建て債務元金総額のいくつかの部分を特定のユーロ純投資に対する外貨リスクのヘッジとして指定します
本位貨幣子会社です。監査されていない総合経営報告書のうちヘッジツールに指定されていないユーロ建て債務の外貨取引収益または損失は、監査されていない総合経営報告書の“その他の収入(費用)純額”で確認されている(監査されていない総合財務諸表別注9参照)。このような外貨取引収益や損失は、ユーロ機能通貨子会社の純資産金額、ヘッジとして指定されたユーロ建て債務の金額、外貨為替レートの変動に依存する
私たちは一般的に派生ツールを注文して、外貨為替レートの変動が機能通貨以外の通貨での取引残高に与える影響をできるだけ少なくします。私たちは未来に派生商品ツールの使用を評価し続けるつもりだ。派生ツール契約の他の資料については、監査されていない総合財務諸表付記6を参照されたい
展望
2022年4月には、客室夜間が2019年4月より約10%増加していることが見られ、これは、すべての地域(ただし、主にヨーロッパ)の客室夜間傾向の改善に後押しされています。ロシアのウクライナ侵攻や新冠肺炎の流行に関する不確実性を考慮すると、2022年第2四半期の客室予約夜間数を正確に予測することはできない。以上のように、2022年第2四半期には
•予約量総額の変化は、2019年第2四半期と比較して、同期の客室数の変化より約20ポイント高くなるが、これは主に宿泊ADRの増加によるものである
•総予約量に占める収入の割合は2019年第2四半期を下回る
•私たちは2022年第2四半期に営業利益を達成するつもりだ。
季節性と他のタイミング要因
新冠肺炎疫病が発生する前に、著者らは今年前の3四半期の総予約量は大体似ていたが、第4四半期を上回った。私たちは通常私たちのマーケティング活動を発生した費用と確認します。これは通常関連予約の総予約量を確認する四半期です。しかし、私たちは通常旅行の開始時(“チェックイン”の時)にこれらの予約の収入を確認します。ヨーロッパと北米の宿泊登録は通常これらの地域の夏の旅行シーズンの第三四半期が一番高く、第一四半期が一番低いです。マーケティング費用と一般確認関連収入との時間差を記録しているので、私たちは通常第3四半期に最高水準の利益を経験し、第1四半期に最低水準の利益を経験します。私たちの業務の典型的な季節的影響以外に、私たちの四半期業績と四半期の前年同期成長率は以下の要素の影響を受ける可能性があります
•予約窓口の長さ(予約旅行予約から旅行開始までの平均時間)は、私たちの総予約量(予約時に確認)と私たちの収入(登録時に確認)との関係に影響を与える
•総予約量成長率の加速または減速度。例えば、私たちの運営利益率は、短期的には、通常、短期的に総予約量の加速増加の影響を受けないので、総予約量および関連可変マーケティング費用の増加加速の負の影響を受ける。このような総予約量から確認された収入の一部が今後数四半期に現れるため、このような加速は、その後のいくつかの四半期の収入増加に積極的な影響を与えるであろう。逆に、私たちの総予約量成長率が大幅に減速した時期には、私たちの運営利益率は一般的に利益を得るだろう
•いくつかの祝日(イースターやラマダンなど)の日。
2020年、2021年と2022年の第1四半期、新冠肺炎の疫病は著者らの業務の予約窓口と季節性に影響を与えた。例えば、2022年第1四半期、予約窓口は2019年第1四半期より短く、予約割合が増加したため、予約時間付近の旅行が発生していることが見られます。しかし、2021年第1四半期と比較して、2022年第1四半期の予約窓口が拡大している。新冠肺炎の大流行を考慮して、旅行モードを正確に予測することは困難であり、しかも大流行期間中、甚だしきに至ってはその後の一定期間内に、私たちの業務は典型的な季節的影響を受けない可能性がある。観光市場が新冠肺炎の影響から回復するにつれて、総予約量の成長率が加速する時期が見られることが予想され、マーケティング費用の記録と収入確認の時間が異なるため、私たちの運営利益率はマイナスの影響を受ける可能性がある
他の要素
私たちの未来の成功は、私たちが世界的に利益を得て私たちのブランドを発展させ、時間の経過とともに、他の旅行と旅行関連サービスを提供する能力があるかどうかに大きくかかっていると信じています。テロ、極端な天気や自然災害、旅行に関連する健康問題(流行病や新冠肺炎などの流行病を含む)、戦争や地域の敵対行動、旅行に関連する事故、あるいは旅行環境への影響がますます注目されていることは、旅行を混乱させ、旅行者のある場所を訪問する能力や意志を制限し、あるいは他の方法で旅行需要を低下させ、それによって私たちの業務と運営業績に負の影響を与える可能性がある。
新冠肺炎疫病は著者らの業務、運営結果、キャッシュフローと成長将来性に対する影響程度は非常に不確定であり、最終的に未来の発展に依存する。世界の大部分の地域で旅行需要が回復していることが見られたが，新冠肺炎変異体による症例急増や，新冠肺炎流行に対する政府の旅行制限など，新冠肺炎症例数の急増は，長期にわたってリスクである可能性が予想される。長期的には、これらの支出が運営利益率に圧力をかけても、長期的な運営改善結果に適合するパラメータの範囲内でマーケティングや普及、技術、人員に投資し続ける予定である。近年、私たちは将来の成長を推進する取り組みに投資しているため、私たちの運営利益率は圧力に直面している。私たちはまた、買収などの戦略的選択を探索することを含め、私たちの業務範囲を拡大するつもりだ。
わが業界の技術人材に対する競争はますます激しくなっており、老舗技術会社、スタートアップ会社、デジタルへの転換会社を含む。ある会社はますます柔軟な遠隔作業政策を提供することを望んでおり、これは私たちの競争相手が人材を誘致する可能性のある候補者バンクを拡大し、人材に対する競争を激化させている。新冠肺炎の流行と他の私たちがコントロールできない要素により、観光業の回復速度は実際にあるいは他の業界より遅いと考えられており、この状況は未来に続くかもしれない。労働市場の激しい競争と給与のインフレ圧力により、私たちは肝心な人材を誘致し、維持する人事支出が増加しており、これは私たちの経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
肝心な会計見積もり
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、米国公認の会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された我々の監査されていない総合財務諸表に基づいている。私たちのいくつかの会計見積もりは私たちの財務状況と経営結果に特に重要で、私たちが困難と主観的な判断をする必要があります。これは往々にして本質的に不確定な事項を推定する必要があるからです。私たちは、私たちの判断を使用して、いくつかの推定を決定するための適切な仮定を決定し、持続的に基づいて私たちの推定を評価する。歴史的経験、既存の契約条項、観光業の傾向の観察、そしてこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいていると思います。異なる仮定や条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。我々のキー会計推定の完全な議論については、2021年12月31日現在の10-K表の経営陣の財務状況及び運営結果の検討及び分析における“キー会計推定”部分を参照されたい。
最近の会計公告
詳細は監査されていない総合財務諸表付記1を参照して本項目2に組み込まれている
経営成果
2022年3月31日までの3ヶ月と2021年3月31日までの3ヶ月
私たちは報告書と不変通貨に基づいて特定の経営と財政的措置を評価する。ドル以外の通貨で記録された取引については、今年度期間の月平均為替レートではなく、前年度期間の月平均為替レートを用いて、今年度期間の営業と財務結果を転換することで不変通貨を算出する。
運営と統計指標
私たちの財務業績はいくつかの運営指標によって推進されています。これらの指標は私たちの旅行と旅行関連サービスによる予約と他の業務活動をカバーしています。具体的には、客室夜間、レンタカー日と航空券の予約は、私たちの旅行予約サービス顧客が私たちの場外ブランドで予約した単位数を記録しています。総予約量は運営と統計指標であり、顧客が私たちの場外ブランドを通じて予約したすべての旅行サービスの総ドル価値(通常は税金を含む)を測定し、キャンセル注文を差し引いて、旅行業務で広く使用されている。我々の非場外ブランド(KayakとOpenTable)の業務指標は我々のOTCブランドと異なるため，Kayakによる検索問合せやOpenTableによるレストラン予約は我々の総予約量に影響を与えない.
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちのサービスで予約した客室夜、レンタカー日数、航空券は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 客室の夜 | | | | | | | | 198 | | 99 | | 99.7 | % |
| レンタカー日数 | | | | | | | | 15 | | 10 | | 53.0 | % |
| 航空券 | | | | | | | | 5 | | 3 | | 69.1 | % |
2021年3月31日までの3カ月と比較して，2022年3月31日までの3カ月間，我々のサービスで予約した客室夜，レンタカー日数，航空券が大幅に増加したのは，主に旅行需要傾向が改善を続けており，2021年第1四半期に比べて2022年第1四半期の新冠肺炎流行の影響が軽減されたためである。2022年3月31日までの3カ月間、航空券の前年同期比増加の大部分はBooking.comの力強い成長によって推進されたが、これはBooking.comのフライトプラットフォームの持続的な拡張によるものだ。
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちの代理と業者種別で部屋を予約した夜、レンタカー日数、航空券による総予約量は以下の通りです(四捨五入のため、数字は合計ではない場合があります)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 代理総予約量 | | | | | | | | $ | 16,286 | | | $ | 8,704 | | | 87.1 | % |
| 業者総予約量 | | | | | | | | 11,007 | | | 3,232 | | | 240.6 | % |
| 総予約量 | | | | | | | | $ | 27,293 | | | $ | 11,935 | | | 128.7 | % |
旅行会社の総予約量は旅行関連の取引から来ています。これらの取引では、旅行者が提供するサービスへの支払いを促進しません。業者の総予約量は私たちが支払いを促進するサービスから来ます。2021年3月31日までの3カ月と比較して、2022年3月31日までの3カ月間、旅行会社や業者の総予約量が増加したのは、主に旅行需要傾向の持続的な改善によるものである。Booking.comは事業体宿泊予約サービスを拡張しているため，事業体総予約量の増幅はエージェントの総予約量を上回っている.
2022年第1四半期の総予約量の前年同期比増加は、主に客室数の増加と宿泊ADRの不変貨幣計算で約22%増加したが、
為替レート変動の否定的な影響。単位の増加が速いことと、この2つのサービスの価格が上昇したため、レンタカー日と航空券の予約による総予約量も増加した
収入.収入
オンライン旅行予約サービス
私たちのほとんどの収入はオンライン旅行予約サービスを提供することから来て、これは旅行サービス提供者と旅行者の間のオンライン旅行購入を促進します。
オンライン旅行予約サービスの収入は2つに分類される：
•CIAです旅行会社の収入は旅行関連の取引から来ています。これらの取引では、旅行者が提供するサービスの支払いに便利ではありません。代理店の収入のほとんどは私たちの宿泊、レンタカーと航空券予約サービスの旅行予約手数料から来ます。私たちのほとんどのエージェント収入はBooking.comエージェントの宿泊予約から来ています。
•商人です業者の収入は旅行関連の取引から来て、私たちは旅行者が提供するサービス支払いに便利を提供して、通常は予約時です。業者の収入は旅行者の宿泊予約、レンタカー、航空券予約の取引から来ている。商家の収入には、
◦私たちの事業者予約サービスに関連する旅行予約手数料および取引純収入(すなわち、旅行者から徴収された金額から旅行サービス提供者に不足している金額を差し引く)
◦クレジットカード処理リベートと顧客手数料；
◦補助費用には、旅行に関する保険収入が含まれています。
広告やその他の収入
広告や他の収入は主に
•Kayakの収入は、(A)オンライン旅行会社および旅行サービス提供者に推薦状を送信し、(B)そのプラットフォーム上に広告を配信することからなる
•OpenTableの収入は，(A)レストラン予約サービス(レストランがOpenTableのオンライン予約サービスで食事に支払う費用)と(B)レストラン管理サービスの購読料からである.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 代理収入 | | | | | | | | $ | 1,450 | | | $ | 717 | | | 102.3 | % |
| 商家収入 | | | | | | | | 1,050 | | | 373 | | | 181.5 | % |
| 広告やその他の収入 | | | | | | | | 195 | | | 51 | | | 283.1 | % |
| 総収入 | | | | | | | | $ | 2,695 | | | $ | 1,141 | | | 136.3 | % |
2021年3月31日までの3カ月と比較して、代理店、業者、広告、その他の収入が2022年3月31日までの3カ月で増加したのは、2022年第1四半期の新冠肺炎流行の影響が2021年第1四半期より軽減したため、主に旅行需要傾向が改善を続けているためである
Booking.comは商家宿泊予約サービスを拡大したため，2022年3月31日までの3カ月間，商家収入の増加が代理収入を上回った.
広告と他の収入の前年比増加は，OpenTableオンライン予約サービスによる食事客料金とレストラン管理サービスの購読料のおかげであり，これらの費用を免除する計画は2021年3月に終了した。
2022年3月31日までの3カ月間、総予約量に占める総収入の割合は9.9%で、2021年3月31日までの3カ月の9.6%を上回り、広告や他の関連のない総予約量の収入が前年比増加に拍車をかけた。
運営費
マーケティングをする 費用.費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| マーケティング費用 | | | | | | | | $ | 1,147 | | | $ | 461 | | | 148.8 | % |
| 総予約量のパーセントを占める | | | | | | | | 4.2 | % | | 3.9 | % | | |
| 総収入のパーセントを占める | | | | | | | | 42.5 | % | | 40.4 | % | | |
マーケティング費用には、主に以下の点のコストが含まれている
•検索エンジンキーワード購入；
•メタ検索と旅行研究サイトからの推薦；
•加盟計画
•オンラインとオンラインのブランドマーケティング
•他の業績に基づくマーケティングとインセンティブ
私たちは私たちの成長と利益目標と私たちのマーケティングルートにおける旅行需要と期待されるROIに基づいて、私たちのマーケティング支出を調整します。私たちは私たちのマーケティングルートに依存して私たちのウェブサイトのために多くの流量を作った。2022年第1四半期、私たちのマーケティング費用は2021年第1四半期に比べて大幅に増加した。これは主に旅行需要傾向が引き続き改善されたためであり、2021年第1四半期と比較して、2022年第1四半期の新冠肺炎疫病の影響が軽減されたためである。2021年第1四半期と比べ、2022年第1四半期のマーケティング費用が総予約量に占める割合が増加したのは、業績マーケティングROIが前年比低下したためであるが、この部分はこの四半期のチャネル別流量シェアの有利な変化によって相殺された。
販売とその他の費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 販売とその他の費用 | | | | | | | | $ | 339 | | | $ | 112 | | | 203.8 | % |
| 総収入のパーセントを占める | | | | | | | | 12.6 | % | | 9.8 | % | | |
販売とその他の費用は主に：
•商家取引に関連するクレジットカードやその他の支払い手数料
•コールセンター、ウェブサイトコンテンツ翻訳、および他のサービスを提供する第三者に支払う費用；
•事業者取引に関連する記憶容量別使用課金条項および詐欺防止費用；
•予想信用損失準備金は、主に宿泊手数料の入金と特定の顧客への事前支払いに関するものである
•顧客関係と他のコスト
2022年3月31日までの3カ月間で，2021年3月31日までの3カ月に比べて本質的に大きく変化した販売や他の費用が増加したのは，主に業者取引コストが1.37億ドル増加し，第三者コールセンターコストが4800万ドル増加したためである.2021年第1四半期と比較して、2022年第1四半期の商家取引量が増加したのは、2021年第1四半期と比較して、2022年第1四半期の新冠肺炎流行の影響が軽減され、Booking.comが商家宿泊予約サービスを拡大したためである。
人員
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 人員 | | | | | | | | $ | 596 | | | $ | 552 | | | 8.1 | % |
| 総収入のパーセントを占める | | | | | | | | 22.1 | % | | 48.4 | % | | |
人件費は主に：
•給料
•株に基づいた報酬
•ボーナス
•給料税
•従業員の健康と他の福祉
2021年第1四半期と比較して、2022年第1四半期に株式給与を含まない人員支出が14%増加したのは、ボーナス支出が2700万ドル増加し、賃金支出が2400万ドル増加したためだ。2022年3月31日現在、従業員数は前年比8%増の約21，000人に達している。
2022年3月31日までの3カ月間の株式ベースの報酬支出は9300万ドルだったが、2021年3月31日までの3カ月は1.09億ドルだった。2022年第1四半期の株式ベースの報酬支出が減少したのは、2021年第1四半期に何らかの奨励金が改正されたためである
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 一般と行政 | | | | | | | | $ | 158 | | | $ | 119 | | | 33.2 | % |
| 総収入のパーセントを占める | | | | | | | | 5.9 | % | | 10.4 | % | | |
一般的で行政的な費用は主に
•事務用部屋と事務費用
•外部専門家の費用
•観光取引税やデジタルサービス税などの間接税
•出張、移転、求人、訓練費用のような人員関連の費用
2021年3月31日までの3カ月と比較して，2022年3月31日までの3カ月間の一般·行政費用が増加しており，収入改善による間接税の増加，人事関連費用の増加，専門サービス費用の増加が原因である
情報技術
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 情報技術 | | | | | | | | $ | 134 | | | $ | 87 | | | 54.0 | % |
| 総収入のパーセントを占める | | | | | | | | 5.0 | % | | 7.6 | % | | |
情報技術費は主に：
•ソフトウェアライセンス料とシステム維持費；
•請負業者に支払われたお金
•アウトソーシングデータセンターおよびクラウドコンピューティングコスト；
•私たちのサービスを運営することに関するデータ通信や他の費用。
2021年3月31日までの3カ月と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月間で、請負業者に支払う費用とソフトウェア許可料が増加したため、情報技術支出が増加し、一部の費用はネットワークセキュリティやデータプライバシーに関連している。
減価償却および償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 減価償却および償却 | | | | | | | | $ | 111 | | | $ | 113 | | | (2.2) | % |
| 総収入のパーセントを占める | | | | | | | | 4.1 | % | | 9.9 | % | | |
減価償却と償却費用には、
•年限が確定可能な無形資産の償却
•内部開発や購入したソフトウェアを償却します
•コンピュータ設備の減価償却；
•賃貸内装、家具と固定装置、オフィス設備の減価償却
2021年3月31日までの3カ月と比較して、2022年3月31日までの3カ月間の減価償却·償却費用の低下は、計算機設備の減価償却減少とリース改善が原因であるが、Getaroom買収に関連する償却費増加分はこの低下を相殺している。
再構成、処置、その他の脱退コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 再構成、処置、その他の脱退コスト | | | | | | | | $ | 36 | | | $ | 8 | | | 360.4 | % |
| 総収入のパーセントを占める | | | | | | | | 1.3 | % | | 0.7 | % | | |
2021年3月31日までの3ヶ月間の再編、処置、その他の脱退コストは、主に2020年の再編行動による再編費用と関係がある。これらの再編費用は主にBooking.comの従業員解散費と他の離職福祉と関連している。この費用は、2022年3月31日までの3ヶ月間、販売対象資産分類に記録されている損失に関連しており、関連負債はMajorel GroupルクセンブルクS.A.に移行する予定である(監査されていない総合財務諸表付記15参照)
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 利子支出 | | | | | | | | $ | 68 | | | $ | 98 | | | (30.7) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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2022年3月31日までの3カ月間の利息支出が2021年3月31日までの3カ月間に減少したのは、主に2022年1月1日に新たな転換可能ツール会計基準を採用し、2021年3月に金利の低い優先手形を発行し、償還金利の高い優先手形を発行したためだ
2021年4月と2021年9月に満期となった転換可能優先手形。転換可能な債務の償却は利息支出に計上される。新しい会計基準の更新に伴い、このような償却は2022年1月1日以降の財務諸表に記録されない(我々の未監査総合財務諸表付記1参照)。
その他の収入，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| その他の収入，純額 | | | | | | | | $ | (955) | | | $ | 131 | | | (828.7) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日に3ヶ月間終了した“その他の収入(支出)純額”の内訳を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) |
| | | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 権益証券の純収益 | | | | | | $ | (987) | | | $ | 36 | |
| | | | | | | | |
| 外貨取引収益 | | | | | | 30 | | | 88 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 他にも | | | | | | 2 | | | 7 | |
| その他の収入，純額 | | | | | | $ | (955) | | | $ | 131 | |
権益証券の純収益上には三つ2022年3月31日までの月は、主に美団-Wでの株式投資損失と関係があるDidi Chuxing Inc.)とGrab Holdings Limitedそれは.資本証券の純収益三つ2021年3月31日までの月は主に美団-Wでの株式投資収益と関係がある。備考をご参照ください5私たちはもっと多くの情報を得るために監査されていない総合財務諸表
外貨取引収益には、我々のユーロ建て債務に関する3000万ドルと9100万ドルの収益と、純投資ヘッジに指定されていない応算利息と、2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間のデリバティブ契約の1600万ドルと900万ドルの外貨損失が含まれている。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 3か月まで
3月31日
(単位：百万) | | (減少を)増やす |
| | | | | | | | 2022 | | 2021 | |
| 所得税割引 | | | | | | | | $ | (149) | | | $ | (223) | | | (33.2) | % |
所得税前損失率 | | | | | | | | 17.6 | % | | 80.2 | % | | |
私たちの2022年の有効税率はアメリカ連邦法定税率21%と異なり、主に高い国際税率、ある株式証券の未実現損失に関する推定免税額、いくつかの差し引くことができない費用のためであるが、オランダの革新箱税のメリット部分はこれを相殺した。私たちの2021年の有効税率はアメリカ連邦法定税率21%と異なり、主に高い国際税率といくつかの差し引くことのできない費用の影響によるが、オランダの革新箱税のメリット部分はこの影響を相殺した。
我々の2022年3月31日までの3ヶ月の有効税率は2021年3月31日までの3ヶ月を下回っており、主に株式証券の未実現収益に関する離散アメリカ税費支出の減少、国際税率の低下、いくつかの相殺不可能な費用の減少によるものであるが、オランダの革新箱税の優遇減少部分はこの影響を相殺している
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちの収入の大部分はBooking.com本社があるオランダから来ています。オランダ企業所得税法によると、条件に合った革新活動による収入の税率は9%(“革新箱税”)であり、オランダの法定税率ではない。2022年1月1日から、オランダ企業の所得税率は25%から25.8%に引き上げられた。Booking.comの3ヶ月分の収益の一部
2022年3月31日と2021年3月31日に革新箱税待遇を受ける資格があることは、これらの時期の有効税率に有利な影響を与えている。Booking.comは予測可能な未来においても，その収益の一部についてInnovation Boxの税収待遇を受ける資格があると予想されるが，Innovation Boxの税収割引を失うことは，税法の変化によるものであっても，オランダ政府がBooking.comの活動が革新的でないことや他の理由でも，我々の有効税率を大幅に向上させ，我々の将来の運営結果やキャッシュフローに悪影響を与える可能性がある.
流動性と資本資源
私たちの財務業績と見通しは旅行関連サービスの販売にほぼ完全に依存しています。新冠肺炎の大流行とそれに伴う制限措置の実施により、旅行活動や消費者の関連サービスに対する需要が大幅に低下し、特に2020年には大幅に低下した。
マーケティング費用と人員費用は私たちの業務の最も重要な運営費用です。私たちはマーケティングルートに依存して私たちのサイトのために多くの流量を作った。マーケティング費用及び人員費用(株式ベースの報酬費用を含む)に関するより多くの情報は、監査されていない総合経営報告書および経営陣の財務状況および経営結果に関する議論および分析における“傾向”および“経営結果”を参照されたい。
著者らが流動性源を持続的に獲得できるかどうかは多種の要素に依存し、全世界の経済状況、全世界の金融市場状況、十分な融資の獲得性、著者らが債務契約の要求を満たす能力、著者らの経営業績、著者らの信用格付け、及び新冠肺炎疫病の持続的な影響を含む。もし私たちの信用格付けが引き下げられた場合、あるいは融資源がより高いリスクを私たちの格付けレベルや私たちの業界に帰するならば、私たちが資金を得る機会といかなる融資のコストも否定的な影響を受けるだろう。将来私たちの債務に資金を提供するためのより多くの債務融資がある保証はなく、商業的に合理的な条件で提供される保証もなく、この場合、私たちは他の資金源を求める必要があるかもしれない。さらに、将来の債務協定の条項には、私たちが現在拘束しているよりも制限された契約が含まれている可能性があり、これは私たちの業務運営を制限するかもしれない
2022年3月31日現在、私たちは128億ドルの現金、現金等価物、および短期·長期投資を持っており、そのうちの約70億ドルは私たちの国際子会社が保有している。私たちの国際子会社が持っている現金、現金等価物と長期投資は主にユーロ、香港ドルとポンドで計算されます。現金等価物及び短期と長期投資は主に通貨市場基金、定期預金と預金証書、美団-W、Grabと滴滴の株式証券、及び私たちのプライベート会社への投資を含む(監査されていない総合財務諸表の付記5と6参照)
2022年3月31日と2021年12月31日までの繰延業者の予約量はそれぞれ28億ドルと9.06億ドルで、私たちが義務履行を完了する前に旅行者から受け取った現金支払いを代表して、主に旅行サービス提供者に支払うべき金額と、私たちが推定した手数料または保証金と手数料の繰延収入を推定することが含まれている。これらの金額は払い戻しがキャンセルされます。
2022年3月31日現在、“減税·雇用法案”(以下、“税法”)により、総合貸借対照表で“長期米国過渡税負債”とされている8.25億ドルと、“課税費用及びその他の流動負債”に計上された8700万ドルを含む9.12億ドルの過渡税負債が残っている。この債務は今後5年以内に返済されるだろう。税法によると、一般的に、将来私たちに送金される国際現金は、アメリカ連邦所得税の配当金としての負担を受けませんが、アメリカ州所得税や国際源泉徴収税の影響を受けることになります。これらは私たちが蓄積したものです。
2019年8月、私たちは融資者たちと20億ドルの5年間の無担保循環信用計画を達成した。循環信用手配は最大8000万ドルの信用状の発行と、同じ日に最大1億ドルの借金を通知することを規定し、Swinglineローンと呼ばれる。この手配に基づいて発行された融資は、買収、株式買い戻し、債務返済を含む運営資金および一般企業用途に使用することができる。2022年3月31日現在、この手配の下で未返済の借金と500万ドルの信用状はない。循環信用手配には最高レバレッジ契約が含まれており、この契約を遵守することは私たちがこの契約によって借金する能力の一つの条件である。2020年に循環信用計画を改訂した後、許可された最高レバレッジ率は、2023年3月31日までの3ヶ月以内に増加し、私たちは、(I)2022年6月30日までの3ヶ月間の財務諸表が交付される前に、少なくとも60億ドルの流動性が予想されていない限り、(I)2022年6月30日までの3ヶ月間の財務諸表を交付する前に、制限されない現金、現金等価物、短期投資に基づいて、少なくとも60億ドルの流動性を予想してはならない。2022年6月30日までの3カ月間の財務諸表交付後、吾らは備考基準で当時発効した最高レバー率条約を遵守した。この制限は以下のように終了する
2023年6月30日までの3ヶ月間に必要な財務諸表を提出するか、または、循環信用手配の最初の最高レバレッジ契約を遵守していることを証明すれば、この制限を早期に終了することができます。私たちは2022年3月31日まで関連された金融協約を遵守した。 私たちは私たちがどんな特定の時間にも最高のレバレッジ条約に到達できるという保証はなく、私たちが循環信用に基づいて借金を手配する能力は条約の遵守にかかっている。しかも、もし私たちが条約を守らなければ、貸手は融資メカニズムに基づいて借りた任意のお金の返済を要求する権利がある。
2022年3月には、11億ドルの優先手形満期日を返済し、金利は0.8%、元金総額は10億ユーロとなった。2021年9月、満期となった2021年9月期の転換可能優先手形に関連して、満期元金総額を満たすために10億ドルを支払い、元金を超える追加転換割増8600万ドルを支払いました。
2021年3月には、2025年3月期の金利0.1%の高級債券、元金総額9.5億ユーロ、2028年3月期の高級債券、金利0.5%、元金総額7.5億ユーロを発行した。2021年3月に発行された優先債券は、2025年4月に満期となった優先債券の償還と2027年4月期の優先債券の償還に用いられ、2021年4月に20億ドルを償還した
債務手配に関する追加資料には、元金金額、金利及び満期日が含まれていますので、監査を経ていない総合財務諸表付記9を参照してください。
2022年3月31日までの3ヶ月間、486，112株の普通株を買い戻し、総コストは11億ドルだった。2022年3月31日現在、私たちの取締役会が承認した残り総額は95億ドルで、私たちの普通株の買い戻しに使うことができます。旅行の回復が続いていると仮定して、私たちは今後三年以内に残りの許可下の買い戻しを完成して、私たちは満足することができます信用手配修正案に要求される最低流動資金それは.2020年の信用手配改訂が私たちの株式買い戻し能力に及ぼす影響についての説明は、監査されていない総合財務諸表付記9を参照されたい。4月に2022年には約3.25億ドルの普通株を買い戻した。
2021年11月には、世界の航空券予約提供者のイージーグループを約16億ユーロ(18億ドル)で買収することで合意した。買収の完了は規制部門の承認を含む特定の成約条件にかかっている
2022年3月31日までに800万ユーロ(900万ドル)の余剰債務があり、Booking.comの将来のオランダ本社の建設支払い鍵協定に関連しており、このお金は2022年までに支払われ、2022年に建設が完了する予定だ。鍵契約に加えて、2022年3月31日までに、2065年に満期となった買収土地賃貸契約の残りの初期期間に6800万ユーロ(7500万ドル)を支払う義務がある。私たちはオフィススペースを改装して配置するために追加的な資本支出を継続していくつもりだ。2022年3月31日現在、サプライヤーへの未返済約束は1500万ユーロ(約1700万ドル)で、オフィススペースの内装や配置に使われています
2022年3月31日と2021年12月31日まで、私たちのレンタル義務はそれぞれ5.66億ドルと5.61億ドルです。また、2022年3月31日と2021年12月31日現在、私たちの撤回不可能な購入債務総額はそれぞれ1.71億ドルと1.54億ドルで、それぞれ1，000万ドルを超えている。
2022年3月31日と2021年12月31日までに、それぞれ6.86億ドルと5.11億ドルの予備信用状と銀行保証が私たちの名義で発行された。これらの資金を獲得するのは主に規制目的であり、第三者決済処理業者に支払い保証を提供するためでもある。
私たちの約束およびまたは事項に関するより多くの情報は、監査されていない総合財務諸表付記13を参照されたい。
私たちは私たちの既存の現金残高と流動資源が少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの経営活動、資本支出、および他の債務に資金を提供するのに十分だと信じている。しかし、私たちが運営から十分なキャッシュフローを生成することに成功しない場合、または必要に応じて十分な追加資本を受け入れることができる条件で十分な追加資本を調達することができなければ、私たちは、私たちの計画された資本支出を減らし、私たちの業務計画の範囲を削減することを要求されるかもしれません。いずれの場合も、私たちの業務、私たちの競争能力、または私たちの将来の成長見通し、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。株式証券の発行でより多くの資金を調達すれば、私たちの既存株主の持株比率は希釈されるだろう。私たちは将来運営から十分なキャッシュフローを作ることができないかもしれません。収入の増加や持続的な収益力は実現できないかもしれません。将来の借金や株式売却はできません
予想される資本支出を行い、私たちの戦略に資金を提供したり、私たちの債務を返済するのに十分な金額がないかもしれない。
キャッシュフロー分析
現金純額 2022年3月31日までの3カ月間，経営活動が提供する資金は17億ドルであり，運営資本と長期資産および負債の有利な純変化が13億ドルと，11億ドルの非現金プロジェクト調整の有利な影響が原因であるが，7億ドルの純損失部分で相殺されている。非現金プロジェクトは主に持分証券の純損失、繰延所得税の優遇、減価償却と償却、株式ベースの給与支出とその他の株式ベースの支払い、予想信用損失と記憶容量による使用課金の準備及びテナント償却の経営と関係がある。2022年3月31日までの3ヶ月間、繰延業者予約とその他の流動負債が19億ドル増加し、売掛金が増加した 主に業務量が増加したため、3.26億ドル増加した
現金純額 次の3か月までの経営活動に用いるMarch 31, 20212.07億ドルであり，純損失5500万ドルおよび運営資本と長期資産および負債の不純変化2.62億ドルが原因であるが，1.1億ドルの非現金プロジェクト調整の有利な影響部分によって相殺されている。非現金項目は、主に減価償却や償却、株式ベースの報酬費用、その他の株式ベースの支払いと関係があるユーロ建て債務の未実現外貨取引収益、繰延所得税収益、経営賃貸償却と株式証券純収益. 上には3か月まで2021年3月31日、前払い費用とその他の流動資産 純損失による税収増は2億58億ドル増加しました3か月まで2021年3月31日とオランダの所得税1.75億ドルの前払金は、処理業者が減少した6400万ドルの前払い分を第三者に支払うことで相殺された。上には3か月まで2021年3月31日、遅延事業者予約や他の流動負債は1.14億ドル増加し、主に業務量の増加により遅延商家予約が増加したが、2020年期間のボーナス支払いにより課税補償負債が減少し、その増加を部分的に相殺した3か月まで2021年3月31日。上には3か月まで2021年3月31日、売掛金 7，200万ドル増加した主な理由は業務量の増加だ
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、投資活動のための現金純額はそれぞれ1.21億ドルと6500万ドルで、主に財産と設備の購入から来ている。
2022年3月31日までの3カ月間、融資活動のための現金純額は21億ドルで、ほぼすべて11億ドルの債務返済と10億ドルの普通株買い戻し支払いから来ている。3か月までの融資活動が提供した現金純額March 31, 202119億ドルで、20億ドル発行の長期債務からの収益のほとんどが、1.37億ドルの普通株買い戻し支払いで相殺された
事件があったり
フランスの税務当局はBooking.comに対して2003年から2012年、2013年から2015年、および2016年から2018年までの監査を行った。フランスの税務当局は2015年12月、2006年から2012年度までの納税年度に関する未納所得税と付加価値税(“付加価値税”)のBooking.com評価を発表し、金額は約3.56億ユーロ(3.96億ドル)で、その大部分は罰金と利息である。評価報告書によると、Booking.comはフランスに常設機関がある。2019年12月、フランスの税務当局は、Booking.comがフランスの常設機関による課税収入があると主張した2013年度7000万ユーロ(7800万ドル)の追加評価を発表した。フランス税務当局はまた、Booking.comのフランス子会社が2011年から2015年までのある納税年度に合計3900万ユーロ(約4400万ドル)の評価を行い、Booking.comがオランダで提供したサービスに十分な補償を受けていないと主張した。2022年2月8日、フランス税務裁判所は2011と2012納税年度の300万ユーロ(400万ドル)の分担についてBooking.comフランス子会社に有利な判決を下した。2021年12月、フランスの税務当局はBooking.comのフランス子会社に対して、Booking.comに提供されたサービスが十分な補償を受けていないと主張する2016~2018年の納税年度合計7800万ユーロ(約8600万ドル)の評価を発表した。フランス税務当局は2019年1月にBooking.comに割り当てられた2006年から2012年までの金額の支払いを正式に要求したため, 私たちは法廷でこれらの屋台に異議を提起する権利を維持するために、約3.56億ユーロ(3.96億ドル)の出資金を支払った。この金額は、2022年3月31日および2021年12月31日の総合貸借対照表の“その他の資産、純額”に計上されており、私たちが税金を借りていることを認め、私たちの勝訴の範囲内で(利息とともに)返金してくれるわけではありません。2019年12月と2020年10月、私たちは特定の評価について法廷訴訟を提起した。Booking.comはフランス税法を遵守し続けると考えていますが、評価に異議を唱えていますが、2020年9月30日までの3ヶ月間、フランスの税務当局に連絡し、以下の目標を実現する可能性を知っています
和解を通じてこの問題を解決する.いくつかの可能な結果と可能な決済金額と条項を評価した後、2020年12月31日までの年度に5，000万ユーロ(5，900万ドル)の未確認税収割引支出が記録されており、その大部分は2022年3月31日と2021年12月31日の総合貸借対照表に“他の資産、純額”に記録されている税金の一部として減少している。2020年12月、フランスの行政裁判所(Conseil d‘Etat)は“ValueClick”事件に対して判決を下し、これは私たちの事件の結果に影響を与えるかもしれない。Booking.com評価の潜在的結果に対する新たな決定の潜在的悪影響を考慮したところ，付加価値税に関する合理的な可能性損失は約2000万ユーロ(2200万ドル)と推定されている。フランスおよびその他の納税評価に関する他の情報は、監査されていない総合財務諸表付記13および2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告書の第I部分、IA項目リスク要因--“私たちは追加の税金負債に直面する可能性がある”を参照してください。
Booking.comは2014年から、Booking.comがBPFの強制年金計画に参加しなければならないと主張し、1999年にさかのぼってBooking.comが現在参加している年金計画よりも高い納付率を持つオランダ観光業年金基金(Reiswerk)(“BPF”)からいくつかの手紙を受け取った。BPFはBooking.comに対して法的訴訟を起こし，2016年，アムステルダム地方裁判所はBPFのすべてのクレームを却下した。BPFは控訴裁判所に上訴し、2019年5月、控訴裁判所はBPFのすべてのクレームを却下し、各事件においてBooking.comは強制年金計画における旅行仲介の定義に適合しないと判断した。BPFはその後、オランダの最高裁判所に控訴した。2021年4月、最高裁は控訴裁判所の以前の裁決を覆し、Booking.comは強制年金計画における旅行仲介の定義に適合していると判断した。最高裁はBooking.comの強制年金計画の旅行仲介としての資格についてのみ裁決を下しており，BPFに対する我々のクレームに対する他の様々な抗弁裁決はなされていない。最高裁判所はこのことを別の控訴裁判所に提出し、BPFが訴訟を継続すれば、その裁判所は私たちが提出した他の抗弁理由を評価しなければならないだろう。私たちはその後の任意の訴訟でいくつかの抗弁を行い、最終的に全部または部分的に勝訴する可能性がある。Booking.comは年金義務を遵守していると信じているが，最高裁の裁決を考慮すると，控訴裁判所は最終的にBooking.comに有利な裁決を下す可能性がある, 私たちは私たちがこの問題で損失を受けた可能性が高いと思う。重大な事実と法的問題がその後のいかなる訴訟でも決定される必要があるため、損失や損失範囲を合理的に推定することはできない。したがって、2022年3月31日現在、私たちはこの訴訟の潜在的な不利な最終結果に関する責任を記録していない。しかしながら、Booking.comが最終的に敗訴した場合、BPFのすべてのクレームが受け入れられ(1999年まで遡ることを含む)、2022年3月31日までに、潜在的な利息や罰金は含まれず、最大損失は約3.01億ユーロ(3.35億ドル)になると推定される。Booking.comはBPFに資金を貢献し続けず，Booking.comが2022年3月31日以降に適用される従業員補償に依存するため，このような推定される潜在損失は増加する.年金事項及びその他又は負債のあるその他の情報については、監査されていない総合財務諸表の付記13を参照されたい。
前向き陳述に関する特別説明
本10-Qテーブルには前向き陳述が含まれている.これらの展望的陳述は、未来の事件と状況に対する私たちの現在の予想と予測の見方を反映し、現在入手可能な情報に基づいている。これらの展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、予測困難なリスク、不確定性と仮説の影響を受ける可能性がある；そのため、実際の結果は展望性陳述に記述されているものと大きく異なる可能性がある。
未来の目標と期待に対する記述および類似表現は、“可能”、“会”、“すべき”、“可能”、“目標”、“求める”、“予想”、“計画”、“予定”、“信じる”、“推定”、“予測”、“潜在”、“目標”、“継続”を含み、歴史的事実とは異なる内容を反映し、前向き表現を識別することを目的としている。様々な理由から、私たちの実際の結果は、2021年12月31日までのForm 10-K年度報告の第I部分、第IA項、リスク要因により包括的に記載されているリスクを含む、前向き陳述に記載されているものとは大きく異なる可能性がある。法的要求がない限り、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。しかし、読者は、私たちが時々アメリカ証券取引委員会に提出または提出した報告書および文書、特に2021年12月31日までのForm 10-K年次報告、および私たちのその後のForm 10-Q四半期報告および現在のForm 8-K報告書を慎重に読まなければならない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちはいくつかのタイプの市場リスクに直面している：金利、外貨為替レート、株価の変化。
我々は，内部で策定された政策やプログラムにより金利リスクと外貨リスクの開放を管理し，適切と考えられる場合にデリバティブ金融ツールを用いて管理する。私たちは外貨デリバティブ契約を使って短期外貨リスクを管理しています。
私たちの政策の目標は、将来起こりうる金利の不利な変動による潜在的損益表、キャッシュフロー、公正価値の開放を減らすことです。私たちは金利と外貨為替レートの予想短期と長期変動を評価することで、市場リスクへの開放を評価します。この評価には、先行する市場指標の審査、金融アナリストや投資銀行家との現在および将来の経済状況の検討、および予想される将来の金利の市場予測の検討が含まれる。私たちは、これらの情報を利用して、私たち自身の投資戦略を決定し、派生金融商品の使用が適切かどうかを決定し、私たちが直面する可能性のある潜在的な未来の市場リスクを軽減する。私たちの政策は、利益をむさぼるための投機派生ツール、またはいくつかの限られた場合に、潜在的なリスクが存在しない派生ツール契約を実行することを許さない。私たちは金融商品を使用して取引をしないし、いかなるレバレッジデリバティブにも参加しない。金利や外貨為替レートの変化が全体的な経済状況に影響を与えると、私たちもこの変化の影響を受けるだろう。
2022年3月31日と2021年12月31日現在、私たちの債務の未返済元金総額はそれぞれ98億ドルと111億ドルです。2022年3月31日と2021年12月31日までに、このような債務の公正価値はそれぞれ約104億ドルと121億ドルと見積もられている。私たちの債務は未償還元本の推定公正価値を超えて、主に2030年4月に満期になった転換可能優先手形と優先手形の転換プレミアムに関連しています。私たちの転換可能な優先手形の公正価値への影響を除いて、金利が100ベーシスポイント(1.0%)低下すると仮定すると、私たちの他の債務の推定公正価値は2022年3月31日と2021年12月31日にそれぞれ約3.52億ドルと4.01億ドル増加する。私たちの転換可能な優先手形は私たちの株の株価変動が金利変化よりも敏感です。転換可能優先手形の公正価値は私たちの株式の市場価格上昇とともに増加し、私たちの株式の市場価格が下がるにつれて低下する可能性があります
私たちのアメリカ以外の業務は私たちの財務業績の大部分を占めている。したがって、私たちはドルで業績を報告するため、私たちは外貨為替レート変動のリスクに直面しています。アメリカ以外の業務の財務業績と財務状況は現地通貨(主にユーロとポンド)からドルに換算されているからです。ドルが現地通貨に切り下げられれば、これらの外貨建て残高の換算は純資産、総予約量、収入、運営費用、純収入の増加を招く。同様に、ドルが現地通貨に強くなれば、私たちの純資産、総予約量、収入、運営費用、純収入は減少するだろう例えば私たちの業務の総収入は2021年3月31日までの3カ月と比較して、2022年3月31日までの3カ月間、米国以外の地域は135%増加したが、不変通貨ベースでは外貨為替レートの変化の影響を受けず、前年比約147%増加した。私たちの支出は通常外貨建てで、私たちの収入と似ているため、私たちの営業利益率は為替変動の著しい影響を受けていません。また、機能通貨以外の通貨建てで取引される外貨為替レートの変動による損益は、我々が監査していない総合経営報告書に反映されている。我々は、香港ドル建ての重大な投資があり、外貨レート変動に関する影響は、総合経営報告書の審査を経ていない“その他の収入(支出)、純額”で確認されている。
私たちはユーロ建て債務元金総額の一部を、あるユーロ機能通貨子会社への純投資の外貨リスクのヘッジとして指定している。会計ヘッジツールに指定されていないユーロ建て債務の外貨取引収益又は損失は、我々の監査されていない総合経営報告書における“その他の収入(費用)、純額”で確認されている(監査されていない総合財務諸表の付記9参照)。このような外貨取引収益や損失は、ユーロ機能通貨子会社の純資産金額、ヘッジに指定されたユーロ建て債務の金額、外貨為替レートの変動に依存する。
私たちは一般的に派生ツールを注文して、外貨為替レートの変動が機能通貨以外の通貨での取引残高に与える影響をできるだけ少なくします。私たちは未来に派生商品ツールの使用を評価し続けるつもりだ。派生ツール契約の他の資料については、監査されていない総合財務諸表付記6を参照されたい
私たちは株式価格のリスクに直面しています。これは上場会社と非上場会社の株式証券投資の公正な価値変化と関係があるからです。2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちはそれぞれこれらの株式証券に関連する純損失9.87億ドルと純収益3600万ドルを記録した(私たちの未監査総合財務諸表の付記5と6参照)。私たちは公衆株式証券の推定公正価値に投資しています
2022年3月31日現在、上場企業と民間会社はそれぞれ19億ドルと3.37億ドルで、2021年12月31日まで、それぞれ29億ドルと3.25億ドルだった。私たちの民間会社への投資は、会計上債務証券に分類された投資は含まれておらず、コストから減値(あれば)を引いて計測しています。同じ発行者の同じまたは同様の投資についても、このような投資は、いくつかの観察可能な取引が発生した日の公正価値に基づいて計量されなければならない。上場会社と非上場会社の株式証券への投資が2022年3月31日と2021年12月31日の公正価値が10%低下したと仮定すると、それぞれ税引前損失約2.2億ドルと3.2億ドルを招き、純収入に計上される。2022年5月3日現在、滴滴米国預託証券とGrabホールディングス株の市価はそれぞれ2022年3月31日の市価より20%と10%下落した。
項目4.制御とプログラム
我々の経営陣(我々の最高経営責任者やCEOを含む)の監督と参加の下で、取引所法案規則13 a-15(E)で定義されている我々の開示制御および手順を評価した。この評価によると、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
財務報告書の内部統制に変化はありません取引法ルール13 a-15(E)の定義によると、2022年3月31日までの3ヶ月以内に、我々の財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、または合理的に大きな影響を与える可能性が高い場合が発生している
私たちはいくつかのブランドを超えたグローバル金融システムとプロセスを統合し、アップグレードするために、長年段階的に移転している初期段階にある。私たちはシステム施行と手続きの変化が私たちの財務報告書に対する内部統制に影響を及ぼすと予想する。経営陣は、財務報告の内部統制に対する経営陣の年間評価の一部として、内部統制の変化を評価する
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
当社が2022年3月31日までの3ヶ月間に掲載されたForm 10−Q四半期報告に記載されている監査されていない総合財務諸表の付記13は、吾等が関与している任意の重大な法律手続の記述及び更新を参考に本第2部第1項に組み込まれている。
第1 A項。リスク要因
私たちの業務および財務結果は、2021年12月31日までの10-K年度報告(“2021年10-K表”)第I部第1 A項“リスク要因”に記載されているリスクおよび不確定要因を含む様々なリスクおよび不確定要因の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性要因は、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、および私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。本節では，2021年Form 10-K届出以来の最新の発展に基づいて2021年Form 10-Kで述べたリスク要因を補完する.
私たちはそれによる地政学的影響を含めて、ロシアのウクライナ侵攻と関連したリスクに直面している。
ロシアのウクライナ侵攻は世界の地政学とマクロ経済の不確実性を招き、ロシアとベラルーシでの旅行サービスの予約を一時停止した。これはこの国たちが新しい予約量と大量のキャンセルを失った。米国、イギリス、EU、その他の国は、ロシアとベラルーシ国内またはそれに関連するいくつかの業界と政党に対して金融と経済制裁を実施し、追加的な制裁措置を提出し、採択し続けている。変化する制裁制度を遵守することは複雑であり、特に私たちが処理している支払いについては、より厳しい規制審査を受ける可能性がある
紛争と私たちのロシアとベラルーシでの旅行サービスの一時停止は、従業員の安全、ネットワークセキュリティ事件、または私たちの情報システムまたはサプライチェーンの中断、運営コスト、名声の損害、およびロシア政府または他の行為者が取る可能性のある報復行動に関連するリスクを増加させる可能性がある。私たちは持続的な葛藤が私たちの運営、顧客、またはパートナーにどのように影響するのか予測できない。この紛争は、特に東欧などの近隣地域では、私たちのサービス需要に悪影響を与え続けるかもしれない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月以内に私たちの株式証券を買い戻すことに関する情報を示しています。
発行者が株式証券を購入する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 総数
株式(または
単位で購入する | | 平均値
支払いの価格は
(または単位を)共有する | | 総人数
株式(または単位)
以下の項目の一部として購入する
公に宣言する
計画や計画 | | 極大値
番号(または
ドルに近い値)
株式(または単位)
その年の5月
しかしまだ購入されます
下にある
計画や計画 | | |
| January 1, 2022 – | | 118,970 | | (1) | $ | 2,409 | | | 118,970 | | | $ | 10,133,688,671 | | | (1) |
| 2022年1月31日 | | 16 | | (2) | $ | 2,388 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年2月1日- | | 100,649 | | (1) | $ | 2,473 | | | 100,649 | | | $ | 9,884,805,344 | | | (1) |
| 2022年2月28日 | | 1,020 | | (2) | $ | 2,283 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
| | | | | | | | | | |
| March 1, 2022 – | | 194,630 | | (1) | $ | 2,121 | | | 194,630 | | | $ | 9,471,904,742 | | | (1) |
| March 31, 2022 | | 70,833 | | (2) | $ | 2,102 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
| 合計する | | 486,118 | | | $ | 2,262 | | | 414,249 | | | $ | 9,471,904,742 | | | |
_____________________________
(1)2019年5月9日に発表された株式買い戻し計画に基づき、最大150億ドルの普通株の買い戻しを許可された。
(2)公開されていない一般的な許可に基づいて、株式報酬に関連する従業員の源泉徴収義務を満たすために、私たちの普通株を買い戻すことを許可されます。上表には、2022年3月31日までの3ヶ月間の先行源泉徴収株式額(6株減)の調整は含まれておらず、これらの調整は従業員の源泉徴収義務推定の変化を反映している。
買い戻しと配当制限
2020年10月以降、私たちの循環信用スケジュールには、(I)2022年6月30日までの3ヶ月間の財務諸表を提出する前に、2022年6月30日までの3ヶ月間の財務諸表を提出する前に、2022年6月30日までの3ヶ月間の財務報告書の提出前に、2022年6月30日までの3ヶ月間の財務報告書を提出した後、2022年6月30日までの3ヶ月間の流動資金が少なくとも60億ドルであることを制限する契約が含まれている。私たちはその時施行された最高のレバレッジ条約を形式的に守った。 この制限は、2023年6月30日までの3ヶ月間に必要な財務諸表を提出する際に終了するか、または循環信用スケジュールの最初の最高レバレッジ契約を遵守していることが証明された場合、この制限を早期に終了することができます。より多くの情報については、当社の未監査総合財務諸表付記9を参照されたい。
項目6.展示品
以下に示す証拠は、本四半期報告書10-Q表の一部として提出されている。
| | | | | |
展示品
番号をつける | 説明する |
| | |
3.1(a) | 再記載した会社登録証明書。 |
3.2(b) | 証明書の改訂証明書を再登録し、日付は2021年6月4日。 |
3.3(b) | 改訂再制定された“Booking Holdings附例”は，2021年6月4日である。 |
31.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法案第302条に基づき、最高経営責任者グレン·D·フォゲルと総裁が認証された。 |
31.2 | 2002年のサバンズ·オクスリ法案第302条に基づき、デビッド·I·ゴードン、執行副総裁、首席財務官の認証が行われた。 |
32.1 | 2002年の“サバンズ·オキシリー法案”第906条に基づき、最高経営責任者グレン·D·フォゲルと総裁が認証された。 |
32.2 | 2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づき、デビッド·I·ゴードン、執行副総裁兼首席財務官の認証が行われた。 |
| 101.INS | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
| 104 | 表紙インタラクションデータファイル-本四半期報告の表紙は、2022年3月31日現在のForm 10-Qであり、フォーマットはイントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)である。 |
(A)2018年2月21日に提出された表格8-Kの現在の報告書の証拠品として以前に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
(B)2021年6月4日に提出された表格8-Kの現在の報告書の証拠品として以前に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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| | | Bookingホールディングスです。 |
| | | (登録者) |
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| 日付： | May 4, 2022 | 差出人： | /s/デビッド·I·ゴードン |
| | | 名前：デビッド·I·グルデン
役職：常務副秘書長総裁兼首席財務官 |
| | | (登録者を代表して首席財務官として) |
