添付ファイル99.1

簡明統合

財務諸表

(未監査)

March 31, 2022

Shopifyです

簡明総合貸借対照表

(未監査)

株式金額を除いてドル単位で

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

Shopifyです

経営報告書と全面的な収益を簡明に合併する

(未監査)

ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

Shopifyです

株主権益変動表を簡明に合併する

(未監査)

株式金額を除いてドル単位で

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

Shopifyです

キャッシュフロー表簡明連結報告書

(未監査)

ドル単位で表す

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

1.ビジネスの性質

Shopify(“Shopify”または“会社”)は2004年9月28日にカナダ会社として登録された。Shopifyは大手商業基本インターネットインフラストラクチャプロバイダであり、信頼できるツールを提供して、任意の規模の小売企業を起動、発展、マーケティング、管理する。Shopifyのプラットフォームとサービスは、世界中の消費者により良いショッピング体験を提供し、すべての人のビジネスをより良くすることを目的としています。同社のソフトウェアは、事業体が、ネットワークおよびモバイル店頭、実体小売場所、ソーシャルメディア店頭、および市場を含む、彼らのすべての販売チャネルで彼らの業務を経営することを可能にする。Shopifyプラットフォームは、事業体にすべての販売ルートの業務および顧客の単一ビューを提供し、製品と在庫の管理、注文と支払いの処理、注文の履行と出荷、顧客関係の確立、製品の調達、分析と報告の利用、および融資へのアクセスを可能にし、これらはすべて統合されたバックグラウンドオフィスで完成させる

同社はカナダのオタワで設立され、その主な業務はインターネットである。

2.陳述と整理の基礎

これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、当社及びその直接及び間接持株の完全子会社の勘定を含む。合併後、すべての会社間口座と取引は解約された

当社は監査されていない簡明な総合財務諸表をドル(“ドル”)で列報し、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の財務報告に関する適用規則と条例を含む米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成してきた。米国公認会計原則に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と付記開示は、このような規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。

当社は、添付の審査簡明総合財務諸表にはすべての調整が含まれており、その財務状況、経営業績と中期総合(損失)収入、株主権益と現金流量変化の公報表に必要な正常な経常的調整のみが含まれていると考えている。財務諸表は、2021年12月31日現在の年度監査された総合財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、監査された年次財務諸表から来ているが、年次財務諸表中のすべての脚注開示は含まれていない。

2022年3月31日までの3カ月間の中期業績は、必ずしも前期全体の予想業績を代表するとは限らない。

3.重大な会計政策

2022年3月31日までの3ヶ月間、会社の2021年12月31日までの年度総合財務諸表に記載されている重大会計政策と比較して、会社の重大会計政策に大きな変化はない

予算の使用

米国公認会計原則に基づいて、連結財務諸表を作成することは管理層に推定、判断と仮定を要求し、これらの推定、判断と仮定は連結財務諸表の日付報告の資産と負債額及び報告期間内に報告された収入と費用に影響を与える。実際の結果は経営陣の推定とは異なるかもしれない。これらの簡明な連結財務諸表中の重要な推定、判断、仮定は、会社が業者の手配の依頼者であるか代理人であるかを決定する際の収入確認に関する重要な判断と、余剰コストで計量された金融資産に関連する予想信用損失推定値とを含み、契約残高および事業体現金立て替えおよびローン、価値買収を公正にするための無形資産の投入、価値権益およびプライベート会社への他の投資の投入を公正にするためのものである

このような推定には、当社の資産および債務証券、および計量代替方法を適用することに関連する推定および判断が含まれており、投資が減値されたかどうかの評価、戦略的パートナーシップからの非現金収入の対価格に関連する業績マイルストーンの可能性を評価すること、当社の使用権資産および賃貸改善の回収可能性に関連する推定を評価すること、使用権資産およびリース改善に限定されない推定が使用可能であること、リース支払いに適用される漸増借入金金利、および損失の可能性および金額を含む

信用リスクが集中する

当社の現金及び現金等価物、有価証券、貿易及びその他の売掛金、商家現金立て替え金、ローン及び関連売掛金、株式及びその他の投資、債務証券及び外国為替派生製品は、当社を集中的な信用リスクに直面させます。経営陣は信用の良いとされている大手銀行や金融機関にのみ預金や外国為替派生製品の売買を行い、現金や現金等価物に関するリスクを低減している。経営陣はその投資政策を堅持することで、最低格付け要求、最大投資開放、最高満期日を規定する有価証券に関するリスクを低減する。当社は多元化された商家基盤を持っているため、当社の貿易及びその他の売掛金及び商家の現金立て替え及び売掛金に関する信用リスクは特に集中していない。貿易およびその他の売掛金および商家の現金立て替えと受取ローンの継続的な監視を行い、適時な受取金額を確保する。同社は、ロシアのウクライナ侵攻の影響を受けた顧客の入金リスクへのリスクの開放は財務的に重要ではないと指摘している。同社はカナダ政府の完全資本会社カナダ輸出開発会社(EDC)と保険証書を開設することで、Shopify Capitalに関するいくつかのリスクを軽減した。カナダ輸出開発会社は2022年3月31日にAAA級に選ばれた。同社の保険証書はある商家の現金立て替え金とローンをカバーしており、ある保険証書の下で、最低クレーム要求と地域制限の制約を受けている。会社は条件に合った前金総額に基づいて毎月EDCに保険料を支払う, 合併経営報告書と包括(赤字)収益のうち一般·行政費用として記録した。すべての保険証書は、指定されたドル損失閾値に設定されているか、または条件に適合した前金のパーセンテージで計算される無料額のセットを含む。会社の免責額と保険者の保険証書下での最大負債を考慮した後、会社が2022年3月31日までの商業現金前払金と融資の未返済残高総額の大部分が含まれている。保険賠償に関する売掛金(ある場合)は、商家の現金立て替え金、融資及び関連売掛金残高に計上される。当社は投資前の職務調査手続きを通して、その株式及びその他の投資及び債務証券に関するリスクを低減する。単一業者からの売掛金は収入または売掛金の10%以上を占めていない。

外国為替リスク

当社は外貨資産および負債のリスコアリングにより外貨変動の影響を受けています。当社は外国為替デリバティブを利用して外貨変動の影響を管理しています。本質的に、デリバティブ金融商品は、取引相手の違約の信用リスクを含むリスクを含む

同社の収入と収入コストの大部分はドル建てだが、運営費の大部分はカナダドル(CAD)とユーロ(EUR)で価格されている。そのため、ドルに対するこれらの外貨の価値増加は収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

次の表は，カナダドル対ドル高10%(1)収入，収入コスト，運営費用，運営収入(赤字)への影響をまとめたものであり，考慮しない

会社のヘッジ活動の影響を考慮し、カナダドル対ドルレートの変化による会社の解決策に対する需要の潜在的な変化を考慮しない：

(1)カナダドル対ドルが10%値下がりするごとに，我々の収入，収入コスト，運営支出および運営収入(損失)に同様および逆の影響を与えることを表に示す.

(2)カナダドル対ドルレートが10%上昇したことにより報告された公認会計基準金額の増減である。

(3)これらの時期のカナダドルレートが実際の為替レートよりも10%高い結果であれば、我々のヘッジプランの影響は含まれておらず、カナダドルレートの変化による企業ソリューションの需要への潜在的な変化も考慮されていないことを示している。

2022年3月31日現在、ユーロ10%の変動は会社の業績に実質的な影響を与えない見通しだ。

4.金融商品

2022年3月31日現在、会社の金融商品の帳簿価値と公正価値は以下の通りである

上記有価証券の公正価値には、帳簿価値に含まれない9，244ドルの課税利息が含まれている。利息は簡明総合貸借対照表の貿易及びその他の売掛金に計上しなければならない。債務証券で確認された追加応算利息6，040ドルを上記帳簿金額と公正価値に計上する。

2021年12月31日現在、会社の金融商品の帳簿価値と公正価値は以下の通りである

上記の公正価値には、帳簿価値に含まれない13，067ドルの課税利息が含まれる。利息は簡明総合貸借対照表の貿易及びその他の売掛金に計上しなければならない。債務担保で確認された追加課税利息4，000ドルを上記帳簿金額と公正価値に計上する。

すべての現金等価物と有価証券は、圧縮総合貸借対照表から1年以内に満期になります。2022年3月31日までの3カ月間、戦略的パートナーシップ投資に関する権利証が付与されたため、88，040ドルが3級から1級(2021年3月31日-ゼロドル)に移行した。

同社は2022年3月31日現在、ドル、ポンド、カナダドルの外貨長期契約とオプションを保有しており、総名目価値は617，127ドル(2021年12月31日から586，547ドル)で、その一部の業務に資金を提供している。外国為替長期契約の満期日は12ヶ月を超えない。外国為替長期契約と社債の公正価値は、当社と取引を行う金融機関によって計算される対象契約毎の期末中間市場見積を含む第2級投入に基づいている。見積もりは売買見積もりに基づいており、現在の市場為替レートに基づく割引将来の決済金額を代表しています。

派生ツールとヘッジ

同社には、外貨変動が将来のキャッシュフローと収益に与える影響を軽減するヘッジ計画がある。この計画によると、会社はある金融機関と外国為替長期契約とオプションを締結し、これらのヘッジをキャッシュフローヘッジとして指定する。2022年3月31日現在、キャッシュフローヘッジに指定された外貨長期契約の公正価値変化に関する5909ドルの未実現収益と1254ドルの未実現損失は簡明総合貸借対照表の累計その他の全面収益(損失)および流動資産と流動負債に計上されている。この金額は今後12ヶ月で収益に再分類されると予想される。2022年3月31日までの3カ月間で、外貨長期契約の満期に関連した3，058ドルが赤字(2021年3月31日-9，154ドルで収益を達成)を達成し、収入コストと運営費用を計上した。現在のヘッジ計画によると、同社は賃金や施設コストに関するキャッシュフローをヘッジしている

同社はすでにあるメーカーと商品交換契約を締結し、再生可能エネルギー生産に資金を提供し、再生可能エネルギー証明書を取得している。契約は生産者に1兆WHrあたりの最低価格を保証し、市場価格とこの最低価格の間のいかなる差額も生産者と会社が月ごとに現金で決済する。同社の10年間の契約有効期間内の最高承諾額は11，972ドルだった

転換可能優先手形

2022年3月31日に当社が2025年に満期となった0.125%転換可能優先手形(“手形”)の推定公正価値は約880，044ドル(2021年12月31日から1，165，410ドル)であり、詳細は付記10を参照されたい。公正価値の推定は報告期間内に債券が場外取引市場で最後に実行した取引によって決定され、場外市場は公正価値等級の中の第二級とみなされる。

5.株式およびその他の投資

株式やその他の投資には

公正価値が確定しやすい持分やその他の投資

2020年7月、会社は非現金収入対価格として投資を受け、その戦略的パートナー関係とともに提供された商店支払い分割払いサービスの結果である。この株式投資は最初に公正価値計量代替方案で入金され、収入法を基礎として、会社はそのためにいくつかの重要な仮定を制定し、収入増加率と割引率を含む。受信された対価格の初期公正価値は24，710ドルであり、サービス契約の予想期間内に事業者解決策収入として確認される。

2021年1月13日、初公募株の完了を確認し、ナスダックでの取引を開始した。そのため、投資の公正価値が確定しやすくなり、計量代替方法の使用は適用されなくなった。2022年3月31日現在、当社が確認した投資の帳簿価値は939，373ドルであり、報告期間最終取引日の確認終値で計算されているため、公正価値レベルにおける一次投資である。2022年3月31日までの3ヶ月間に、1，101，753ドルの赤字(2021年3月31日-1，277，294ドルの未実現収益)を簡明総合経営報告書と全面(赤字)収益のうち“株式やその他の投資未実現(赤字)純収益”に計上した。

2021年4月、企業は、非現金収入の代償としてGlobal-Eへの投資を取得し、国境を越えたビジネス製品戦略パートナーシップとともに提供されたサービスの結果である。この株式投資は最初に公正価値計量代替方案を採用し、市場方法を基礎として、会社はそのためにいくつかの重要な仮定を制定し、収入増加率、市場比較性に基づく収入倍数及び市場性に乏しい割引率を含む。受信された対価格の初期公正価値192，300ドルは、サービス契約の予期される期間内にビジネスソリューション収入として確認される。

Global-Eは2021年5月12日に初公募株を完成させ、ナスダックでの取引を開始した。そのため、投資の公正価値が確定しやすくなり、計量代替方法の使用は適用されなくなった。この投資には普通株式と時間とともに付与された普通株式承認証が含まれている。普通株式はGlobal-Eの報告期間の最終取引日の終値から計算されるため、公正価値レベルの第1級に属する。時間の経過に伴い、付与された権利証は市場価値の不足のために割引を適用する必要があり、これは観察可能な投入ではないため、この部分の投資を公正価値レベルで第三級にする。2022年3月31日(2021年12月31日-15%)、市場流通性の欠如のため、権利証に帰属していない加重平均を14%に割引した。

Global-Eは2022年1月4日、Flow Commerce，Inc.(Flowと略す)への買収を完了し、同社の戦略投資でもある。Flowの株主として，同社は37，266ドルの現金対価とGlobal−E株を獲得し，初期帳簿価値は26，016ドルであった。Global-EとFlowの間の取引は、会社に52，800ドルの達成収益をもたらし、簡明な総合経営報告書および全面(損失)収益表に含まれる“株式および他の投資が純収益を達成した”に含まれている

買収と同時に、Global-Eは、サービスパフォーマンスとは無関係な追加株式証明書を同社に発行することに同意した。これらの追加株式証明書の初期公正価値は70，911ドルであり、簡明総合経営報告書と総合(損失)収益表の“株本とその他の投資はすでに純収益を実現した”に計上されている。

また、2022年1月4日、会社はGlobal-Eへのさらなる投資を獲得し、非現金収入対価格、および国境を越えたビジネス製品の戦略的パートナー関係とした。この投資には普通株承認株式証が含まれており、もしある業績マイルストーンに達したら、普通株式承認株式証を授与し、同社はサービス契約期間内にこれらの業績マイルストーンを達成すると予想している。受信された対価格の初期公正価値29，577ドルは、サービス契約の予想期間内に、または業績マイルストーンに達する前(より早い者を基準に)商家解決策収入として確認されるであろう。各報告期間で業績マイルストーンを実現する可能性を評価するが、これらの確率のいかなる変化も経営陣が重大な判断を行う必要があり、非現金収入の対価格の変化を招き、契約残期限内に確認された収入額に影響を与える可能性がある。株式承認証はまた市場価値の不足による割引を応用することが要求され、これは観察可能な投入ではないため、投資を公正価値レベルの中で第三級にする。2022年3月31日現在、市場性の欠如によりこれらの無帰属権証に適用される加重平均割引は24%である。

2022年3月31日現在、Global-Eへの会社の投資総帳簿価値は710，638ドルである。2022年3月31日までの3カ月間で、581，056ドルの未実現損失は、簡明総合経営報告書と全面(赤字)収益のうち“株式やその他の投資未実現(赤字)純収益”に記録されている。

2022年1月31日、同社が投資した民間会社は、銀門資本会社(“銀門”)によって現金と銀門株式の組み合わせで買収された。当社は2022年3月1日に銀門株式を受け取り、初期額面は8，341ドルである。この取引の一部として、同社は、簡明総合経営報告書と包括(赤字)収益表における“株式及び他の投資が純収益を実現した”に、プライベート会社への投資に関する1，659ドルの達成損失を記録している。2022年3月31日現在、当社の銀門投資の帳簿価値は9，829ドルである。2022年3月31日までの3カ月間、1488ドルの未実現収益は、簡明総合経営報告書と全面(赤字)収益表の“配当金と他の投資純未実現(赤字)収益”に記録されている。

公正価値が確定しやすい株式と他の投資に関する調整は以下の通りである

(1)2022年3月31日までの3ヶ月以内に、第三者投資家がいくつかの個人投資を買収し、その期間中に株式及びその他の投資を売却するとみなされ、いくつかの上場企業の株式を受け取ることになる。これにより生じた任意の実現済み収益または損失は、簡明総合経営報告書および総合(損失)収益表に“株式および他の投資の達成された純収益”として示されている。

(2)2021年1月13日から、投資の公正価値が確定しやすくなるため、会社が確認した投資で計量代替案を使用する資格がなくなった。

公正価値が確定しにくい株式やその他の投資

当社の非上場企業への株式及びその他の投資については、この等投資の2022年3月31日の帳簿価値は1，035，157ドル(2021年12月31日-543，379ドル)であり、この等投資の公正価値は容易に決定されない。2022年3月31日までの3カ月間、これらの投資に関する5692ドルの未実現純収益は、簡明総合経営報告書と全面(赤字)収益表の“株式や他の投資未実現(赤字)純収益”に記録されている

2022年3月31日までの3ヶ月間、同社は民間会社に402，400ドルを投資し、同社はその生態系のパートナーだが、公正な価値は確定しにくい。また，当社は別の民間会社に追加の株式投資を行い，同社もその生態系のパートナーであり，総額は50，000ドルであるが，公正価値は容易には決定できない。これらの投資は現在、計量代替方法を使用して会計処理を行っている

また、2022年3月31日までの3ヶ月間、戦略的パートナーシップとともにサービスを提供するため、会社は非現金収入対価格として民間会社への投資を受けた。この株式投資は別の計量方法を採用して入金し、その初期公正価値は市場方法に基づいて、会社はそのためにいくつかの重要な仮定を制定し、収入増加率、市場比較性に基づく収入倍数及び市場性に乏しい割引率を含む。受け取った対価格の初期公正価値は47，149ドルであり、サービス契約の予想条項に基づいて商家解決策収入として確認される。この戦略的パートナーシップには、サービス契約期間内に何らかの業績マイルストーンを実現することに基づく可変非現金部分が含まれる。業績マイルストーンを実現する可能性は各報告期間で評価され、これらの確率のいかなる変化も管理層が重大な判断を行う必要があり、非現金収入の対価格の変化を招き、初期投資公正価値に影響を与える可能性がある。同社は2022年3月31日現在、業績マイルストーンに達しておらず、我々の戦略的パートナーシップの進展に関するより多くの情報を得るまで、可変非現金成分価値に関する収入は何も記録されていない。

2021年12月31日までに、当社はその生態系のパートナーである個人会社に対して3つの合計375，000ドルの独立投資を行い、このような投資はいつでも公正な価値を提供することができず、このような投資は現在計量代替方法を採用して入金されている。当社は、2021年12月31日までの年間で4回目の投資、すなわち転換可能な手形の購入による民間会社への増量投資を行っています。この投資に関するより多くの情報は、以下の“公正価値オプション下の債務証券”を参照されたい。

2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、株式やその他の公正な価値を容易に決定できない投資に関する調整は以下の通りである

(1)2022年3月31日までの3ヶ月以内に、第三者投資家がいくつかの個人投資を買収し、この期間中に株式及びその他の投資を売却するとみなされる。これにより生じた任意の実現済み収益または損失は、簡明総合経営報告書および総合(損失)収益表に“株式および他の投資の達成された純収益”として示されている。

(2)2021年1月13日から、投資の公正価値が確定しやすくなるため、会社が確認した投資で計量代替案を使用する資格がなくなった。

2022年3月31日現在、株式やその他の公正価値を容易に決定できない投資に関する累計未実現収益総額は44，572ドルである。2022年3月31日現在、株式およびその他の投資に関する累計未実現損失および減価総額は26，722ドルであるが、これらの投資には確定しやすい公正な価値はない。これらの累積金額には、確定しやすい公正価値に移行する未実現収益、未実現損失、および減値は含まれていない。

公正価値オプション下の債務証券

2021年7月、会社は20万ドルの転換可能な手形を購入することで民間会社に増量投資を行った。また、2022年2月には、同社は1，500ドルの変換可能手形を購入することで別の民間会社に投資した。当社は公正価値選択権を用いて当該等のツールを会計処理することを選択した。公正価値は二項定価モデルに基づいて決定され、当社はこのモデルの発展自体の仮定について、関連実体の推定値を含む必要がある。公正価値を決定するための投入は観察できないので、これらの投資は公正価値レベルにおける第3レベル投資に分類される。2022年3月31日までの3カ月間に、利息収入2，040ドルを簡明総合経営報告書の“利息収入”と全面(赤字)収入に計上した。2022年3月31日現在、これらの投資の公正価値は199，604ドルであり、未実現損失9，814ドルであり、簡明総合経営報告書と総合(赤字)収益表に記入されている“株式とその他の投資は純収益を達成していない(赤字)純収益”である

6.契約残高

    

収入が確認されると、会社は貿易その他の入金に含まれる売掛金を圧縮総合貸借対照表に記録する。信用損失準備後の売掛金と未開請求書収入を差し引くと以下のようになる

    

未開収入とは、簡明総合貸借対照表の日付まで、まだ商家に発行されていないPlus商家の購読費、取引費及び輸送と履行費用に関する金額である

信用損失準備は、未開請求書収入と貿易売掛金口座に固有の可能な損失に対する同社の最適な推定を反映している。同社は、既知の質問アカウント、歴史的経験、サポート可能な入金予測、および他の既存の証拠に基づいて準備を決定します。

信用損失準備金の活動は以下の通りである

繰延収入の変化は以下のとおりである

2021年1月1日現在、当期と長期繰延収入の期初め残高はそれぞれ107，809ドルと21，006ドルである。

2022年3月31日現在、戦略的パートナーシップが提供するサービスについて受信した非現金対価格の当期および長期繰延収入は、それぞれ110 639ドルおよび170 580ドル(2021年3月31日--8 237ドル、10 628ドル)である。付記5を参照。当社は戦略パートナーシップの残り期間内にこの収入を比例して確認し、期限は3年から7年となる

2022年3月31日現在、受信した非現金対価格を含まない長期繰延収入は、顧客と締結した契約の残り期間内に比例して確認され、期限は2年から5年となる。

7.商業現金立て替え、ローン、関連売掛金

    

業者は現金を前払いする

下表は、売掛金の商業現金前金に関する会社の信用損失対策の活動をまとめたものである

貸し付け金

下表は、会社が売掛金で計上した信用損失準備活動をまとめた

次の表は発行年ごとに商業ローン元金の延滞状況を示しています。延滞状況は、会社が借金の予想を受けた予想または契約返済日以降の日数に基づいて決定される。現在“カテゴリとは、契約返済日後29日以内または予想返済日後29日以内の残高を意味する。

その会社はその未返済ローンに関する内部監視リストを維持している。事業体がこの計画の下で融資売掛金を返済しない能力と意思の各種要素を分析し、融資の現在或いは予想年齢、業者の加入或いは融資状態、業者GMV傾向及び業者信用ファイルの他の変化を含むが、これらに限定されない。商家の売掛金が90日間連続してその内部監視リストに登録された場合、同社はその計画下の未払い売掛金を解約する

特定のShopify Capitalローンについては、固定された最長返済期間がある。いくつかの他のShopify Capitalローンについて、会社は予想返済日を計算します。事業体の契約または予想返済日を使用して、会社は、事業体の予想将来の支払金額に基づいて有効金利を計算し、どの業者の返済を収入として確認し、どの程度の金額を事業体の受取残高に使用するかを決定する。2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、それぞれ5，908ドルと3，715ドルの収入が商家ソリューション収入として確認され、ASC 310に従って有効金利を適用する必要がある。

8.レンタル

同社はカナダ、アメリカ、シンガポール、アイルランドなどのユーラシア諸国でオフィスビル、商業、倉庫レンタル業務を行っている。これらの賃貸契約の残りのレンタル期間は1年から15年であり、その中のいくつかの賃貸契約には約10年までのレンタルを延長するオプションが含まれている。2022年3月31日までに、追加のオフィススペースレンタルが2022年に開始され、会社の使用権資産と賃貸負債が増加する。同社のすべての賃貸契約は経営的賃貸契約です。

レンタル料金の構成は以下のとおりである

加重平均残存賃貸年数は2022年3月31日まで11年，加重平均割引率は2.9%(2021年12月31日−11年，それぞれ3.3%)であった。

当社は2022年3月31日までの3ヶ月以内に、簡明総合貸借対照表で確認した賃貸および将来の承諾レンタルスペースを含む一部の賃貸オフィススペースを終了した。契約終了により1 524ドルの収益が生じ、この収益は、上記で開示されたリース費用総額に相殺として入金される。

2022年3月31日までの3カ月間の分譲収入純額は739ドル(2021年3月31日--ゼロ)であり、上記で開示した賃貸支出総額に相殺額を計上している。

2022年3月31日までの賃貸負債満期日は以下の通り

上記表に記載されている経営リース満期日金額には、吾等が第三者と締結した各分譲契約によって受信されると予想される分譲収益は含まれていない。第三者との合意によると、同社は2022年に残り時間3，150ドルの転貸収益を獲得し、その後23，988ドルを獲得する見通しだ。

9.善意

同社の営業権は、2019年10月17日に買収された6 River Systems，Inc.(6 RS)と2021年7月20日に買収されたDonde Fashion Inc.(Donde)を含むが、これらに限定されない複数の会社への買収に関するものである。

2022年3月31日までの3カ月または2021年12月31日現在では営業権減額は確認されていない

2022年3月31日と2021年12月31日までの営業利益総額の変動総額は以下の通り

(1)当社は、2021年12月31日までの年度内に、営業権確認につながる非実質的な買収を完了した

10.変換可能な優先チケット

2020年9月、会社は元金総額920，000ドルの0.125%転換可能優先手形を発行し、2025年に満期となった。はい次発行債券は販売費および発売コストを差し引いて得られた純額は907，950元です。

この債券の利息は半年ごとに配当され、2021年5月1日から毎年5月1日および11月1日に配当される。債券は、当社が前に償還したり買い戻したり、その条項に基づいて転換しない限り、2025年11月1日に満期になります。

債券の初期為替レートは，1千ドルあたり債券元金0.6944株A類に議決権株式が付属しており，1株あたり約1，449ドルの初期両替価格に相当する.為替レートは，債券の信託契約プロトコルに記載または定義されたいくつかの指定イベントが発生した後に調整される.また、満期日前又は吾等が償還通知を発行した場合には、債券信託契約プロトコルに記載又は定義されているように、いくつかの場合、当社は、当該等の重大な変更又は関連償還期間にその債券の保有者を転換することを選択するために、いくつかの追加のA類付属議決権株式の換算率を増加させる。

2025年8月1日前の営業日の勤務時間が終了する直前に、債券保有者は以下の場合にのみ両替債券を選択することができる

(1)2021年3月31日以降に開始される任意の暦において、A類付属議決権株式のニューヨーク証券取引所(“ニュー交所”)の最低20取引日(連続するか否かにかかわらず)の最終取引日(この日を含む)までの30連続取引日において、A類付属議決権株式のニューヨーク証券取引所(“ニュー交所”)の最低20取引日(連続するか否かにかかわらず)の最終取引日における債券の各取引日における株式交換価格の130%以上

(2)任意の連続10取引日後の10営業日期間において、その期間の各取引日について、各取引日の1取引日当たりの債券元金の取引価格は、ニューヨーク証券取引所が最近報告したA類従属議決権株式の販売価格と当該等債券の取引日毎の換算率との積の98%よりも低い

(3)会社が償還日直前の第2の予定取引日に市を受け取る前の任意の時間に、選択的償還、償還または償還税として任意または全部の債券をリコールする。または

(四)特定企業事項が発生した場合。

2025年8月1日以降、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、債券保有者は、上記条件にかかわらず、その全部または一部を債券に変換することを選択することができる。

変換後，会社は現金，A類従属議決権株式または現金とA類従属議決権株式の組合せで決済することができる.

2023年9月15日以降、会社A付属議決権株式のニューヨーク証券取引所における最終報告販売価格が、任意の30取引日(この期間の最終取引日を含む)内に少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)が当時の有効転換価格の130%に達した場合、会社は、すべてまたは任意の部分債券を現金で償還することを選択することができる

償還通知は、償還価格が償還された債券元金の100%に等しく、別途償還日(償還日を含まない)の課税利息及び未償還利息を加算する。債券には“債務超過基金”はない

当時償還されていなかった債券元金総額が80，000元未満であれば、当社は随時すべて(ただしすべて以上)の債券を償還することができ、償還価格は償還すべき債券元金の100%に等しく、別途償還日(ただし償還日を含まない)の課税および未払い利息を加算することができる。

2020年9月15日以降、適用されるカナダの税法や法規の変化により、会社は任意の手形の所持者に追加額(最低額を超える)を支払う義務がある場合、会社はすべての手形を償還することができるが、償還価格は償還すべき手形元金の100%に相当し、償還日を含まない課税および未償還利息(追加利息を含む)を加えるが、適用されるカナダ税は減少しない(一部除外された所持者を除く)。

手形の満期日までに基本的な変動(手形の信託契約協定に記載または定義されているような)が発生した場合、限られた例外を除いて、当社は現金ですべての手形を購入する必要があり、価格は手形元金の100%に等しく、基本変動購入日(ただし基本変動購入日を含まない)の任意の課税および未払い利息を加算する必要がある。

債券は慣例条項及びチノに制限され、いくつかの失責事件が発生及び持続した場合、受託者又は当時の未償還債券元金総額の最低25%の保有者は、すべての債券の元金及び当計及び未払い利息の100%即時満期及び対応を宣言することができる。

当該等の手形は優先無担保債務であり、その支払権は自社の任意の債務よりも優先され、当該等の債務は支払権において明らかに手形に従属し、当社の既存及び将来の無担保負債(そうではない従属)と同等の支払権を有し、当該等の債務を担保する資産価値の範囲内で、実際に当社に従属する任意の担保債務と、当社の既存又は将来の付属会社のすべての債務及びその他の負債(貿易支払帳簿を含む)よりも構造的に優先される。

当社は手形を貸借対照表上の単一会計単位として会計処理している。負債の帳簿価値は債券額面から発売総コストを減算し、発売コストのいずれかの償却を加えて表示される。債券発行時の総発売コストは12，050ドルであり、債券契約期間内の実金利方法で償却して利息支出とする。利息支出は債券契約期間内の0.38%の年利で確認される。

未償還債券の帳簿純額は以下の通り

次の表に未返済手形に関する確認された利息支出を示します

11.信用スケジュール

当社はカナダロイヤル銀行と8，000カナダドルの循環信用手配を持っています。信用手配の利息はロイヤル銀行の最優遇金利プラス0.30%です。2022年3月31日と2021年12月31日まで、実質金利はそれぞれ3.00%と2.75%であり、この信用手配に基づいて現金金額を引き出していない

12.依頼や事項

無条件購入義務

同社は協定を締結し、第三者サービスに関連するいくつかの使用レベルを遵守することを約束した。2022年3月31日現在、今後5年間の無条件購入債務のうち固定·確定可能な最低部分は110，947ドルである。

訴訟や損失があります

当社は時々訴訟の側になる可能性があり、知的財産権クレーム、労働者と雇用クレーム、脅威クレーム、違約クレーム、税務その他の事項を含む正常業務過程に付随するクレームの影響を受ける可能性がある

2021年12月1日、5社の教育材料出版社とそれぞれの親会社2社(原告)が米国バージニア州東区地方裁判所に訴訟を提起し、同社が著作権侵害と代替著作権、商標侵害を告発した。原告は、同社のプラットフォームやサービスを使用する一部の業者が海賊版デジタル教科書の販売に従事していることが原告の権利を侵害しており、同社はこの告発の侵害を抑制するのに十分な法的措置を講じていないと主張している。原告は告発された著作権侵害に対する法定損害賠償を要求する。この事件はまだ初期段階であり、当社は現在、可能な最終損失(あれば)の可能性や規模を含む事件の最終解決策を予測できない。同社は2022年1月28日に原告の訴えに対する回答を提出し、この事件について抗弁しようとしている。

13.関連するパーティ

2022年1月、当社は、プライベート企業への50，000ドルの現金投資と47，149ドルの非現金対価格を含む総額97，149ドルの戦略的パートナーシップを構築し、3年間のサービスを提供した。会社取締役会メンバーは、上記民間会社取締役会の取締役メンバーでもある。同社は2022年3月31日までの3カ月間、同社から2991ドルの収入を確認した

14.株主権益

公募する

2021年2月、会社は公開発行を完了し、A類従属議決権株1，180，000株を1株当たり1，315.00ドルの公開発行価格で発行·売却した。10，532ドルの発売費用と支出を差し引いたところ、同社が獲得した純収益総額は1，541，168ドルだった。

普通株を承認する

当社は数量無制限のA類従属議決権株式および無制限数のB類多重議決権株式の発行を許可している。A類従属有議決権株式は1株当たり1票，B類多重議決権株式は1株当たり10票である.Bクラス多重議決権株式は，所有者が選択したうえで1対1にAクラス従属議決権株式に変換することができる.他の場合には，クラスB多重議決権株式も自動的にAクラス従属議決権株式に変換される

優先株

当社は数量を問わず連続発行可能な優先株の発行を許可しています。各一連の優先株は当社取締役会が発行前に決定した株式数及び権利、特権、制限及び条件から構成されなければならない。優先株保有者は、一連の優先株に特定される条項が別途規定されているか、または法律に別段の規定がない限り、株式保有者会議で投票する権利がない。

株に基づく報酬

2022年3月31日現在、当社の株式オプション計画と長期インセンティブ計画によると、30，347，283株が予約発行に供されている

次の表は、2022年3月31日までの3ヶ月間の会社の株式ベース報酬計画における株式オプションと制限株式単位(“RSU”)奨励活動をまとめたものである

(1)2022年3月31日、当社の伝統的な株式購入計画に基づいて、B類多重投票権株式を行使できる未行使購入株196，071件を授出し、当社の購入権計画に基づいてA類付属投票権株式を行使できる未行使購入株1，010，977件を授与し、六河システム2016の改訂及び再注文持分及び付与計画により授与された未行使株権23，234部に基づいて、A類付属投票権株式を行使することができる。

(2)総内在価値を対象株式オプションで奨励する行権価格と、会社が2022年3月31日から2021年12月31日までのA類付属議決権株の終値との差額算出。

当社は2022年3月31日現在、その長期インセンティブ計画に基づいて933件の繰延株式単位を発行している。

買収6 RSでは，122，080株の投票権のあるA類従属株式が発行されたが，取引制限があった。時間の経過とともに、これらの株式の制限は撤廃され、雇用継続に依存するため、合併後のサービスに関係する株式ベースの補償に計上される。2022年3月31日現在、61，040株のA類従属議決権株式が制限されている。

次の表は、株式報酬費用と制限株式報酬費用を含む簡明な合併経営報告書と総合(赤字)収益表における株式報酬費用の分類を説明する

15.他の総合収益変動(赤字)の累計

次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の株主権益構成要素報告としての累積その他全面収益(損失)の変化をまとめたものである

16.所得税

当社の所得税回収又は支出は、経常業務の収入又は損失に推定された年間有効税率を適用し、その期間に特定の任意の個別所得税項目の影響を加えることにより決定される

同社は四半期ごとに年間有効税率の見積もりを更新し，推定された年間税率が変化すれば累積調整を行う。新しい情報の取得に伴い、会社の実際の税率は年内に変動する可能性があり、これは、会社が経営する各司法管轄区の予測税前収益の組み合わせ、繰延税項資産の推定免税額、不確定税収状況に関する税収割引の確認·取り消し確認、および会社が業務を展開する司法管轄区税法の変化や解釈を含む年間有効税率を推定するための仮定に影響を与える可能性がある。

持続的な経営とその他の離散プロジェクトのため、主に株式とその他の投資の未実現損失およびカナダとアメリカの繰延所得税の資産評価準備の変化と関係があり、2022年3月31日までの3ヶ月の間に、会社は178，449ドルを回収した。2022年3月31日までの3カ月間、会社の株式やその他の投資の全体が赤字を達成していないため、会社はカナダで繰延所得税の純資産の推定準備金を計上した。

2021年3月31日までの3ヶ月間、同社の所得税準備金は111，099ドルであり、これは主に持続経営、株式、その他の投資の未実現収益、株式報酬に関する税収割引、およびカナダ繰延所得税資産に関する推定手当の償却に関連している。

17.1株当たり純収益

当社は2段階法を用いて1株当たりの基本および償却純収益を計算しているが、2種類の投票権のある株式はいずれも参加証券であり、株式ごとに配当を受け取る権利があるからである

下表は、基本加重平均流通株数と希釈加重平均流通株数の入金状況をまとめた

(1)手形が希薄化作用を有する場合、債務利息の税引後影響は純収入に加算され、希釈後の1株当たり純収入を計算する。

18.数字を比較する

    

ある比較数字はすでに再分類され、今期の列報方式に符合する。

19.後続のイベント

2022年5月4日、会社は、約80%の現金およびShopify Aクラス従属投票株の約80%を含む約2，100，000ドルの取引価値を有するDeliverr，Inc.(“Deliverr”)100%の流通株の買収に同意した。Shopify Aクラス付属投票株式の20%のうち，一部は買収した買収価格に割り当てられ，一部は合併後サービスに関する株式ベースの補償に計上される.買収の完了はまだ規制部門の承認を待たなければならない。Deliverrはカリフォルニア州サンフランシスコに本社を置き、電子商取引小売業者に履行サービスを提供する履行技術会社である。買収はまだ完了されていないので、さらなる開示は省略されている。