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4217：ユーロ0001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2022-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：商品メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2022-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーDD：メンバの対応やその他の当期責任US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーDD：メンバの対応やその他の当期責任米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-03-310001755672DD：メンバの対応やその他の当期責任アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2021-12-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2021-12-310001755672アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2021-12-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーDD：メンバの対応やその他の当期責任US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーDD：メンバの対応やその他の当期責任米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001755672DD：メンバの対応やその他の当期責任アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2021-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2021-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーDD：メンバの対応やその他の当期責任US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーDD：メンバの対応やその他の当期責任米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-01-012022-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2021-01-012021-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-01-012021-03-310001755672US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-03-310001755672US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2021-01-012021-03-310001755672US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-01-012022-03-310001755672US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-03-310001755672US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-03-310001755672US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-公認会計基準：その他の非運営収入支出メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-01-012021-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-03-310001755672米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-03-310001755672米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-01-012022-03-310001755672米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-01-012021-03-310001755672アメリカ公認会計原則：証券メンバーの販売に利用可能2022-01-012022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-03-310001755672DD：シードメンバー2022-03-310001755672DD：保護メンバーを裁断する2022-03-310001755672DD：シードメンバー2021-03-310001755672DD：保護メンバーを裁断する2021-03-310001755672DD：シードメンバー2021-12-310001755672DD：保護メンバーを裁断する2021-12-310001755672アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-01-012022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-01-012021-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーDD：シードメンバー2022-01-012022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーDD：保護メンバーを裁断する2022-01-012022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーDD：シードメンバー2021-01-012021-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーDD：保護メンバーを裁断する2021-01-012021-03-310001755672アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-03-310001755672アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-03-310001755672SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-01-012022-03-310001755672SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-01-012022-03-310001755672DD：EIDMembers2021-01-012021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-01-012021-03-310001755672DD：EIDMembers2022-03-310001755672DD：EIDMembers2021-12-310001755672DD：EIDMembers2021-03-310001755672DD：本社メンバーDD：EIDMembers2022-01-012022-03-310001755672DD：本社メンバーDD：EIDMembers2021-01-012021-03-310001755672DD：EIDMembers2020-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001755672US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersDD：EIDMembers2020-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-01-012021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-03-310001755672US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersDD：EIDMembers2021-01-012021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310001755672US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersDD：EIDMembers2021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001755672US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersDD：EIDMembers2021-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-01-012022-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-03-310001755672US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersDD：EIDMembers2022-01-012022-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310001755672US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembersDD：EIDMembers2022-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-03-310001755672DD：EIDMembersDD：A 4.50シリーズ第一選択株式メンバ2021-01-012021-03-310001755672DD：EIDMembersDD：A 3.50シリーズ第一選択株式メンバ2021-01-012021-03-310001755672DD：Corteva Members2022-03-310001755672DD：Corteva MembersDD：EIDMembers2022-03-310001755672DD：Corteva MembersDD：EIDMembers2021-12-310001755672DD：Corteva MembersDD：EIDMembers2021-03-310001755672DD：Corteva MembersDD：EIDMembers2022-01-012022-03-310001755672DD：Corteva MembersDD：EIDMembers2021-01-012021-03-310001755672DD：Corteva MembersDD：EIDMembersDD：メンバの対応やその他の当期責任2022-03-310001755672DD：Corteva MembersDD：EIDMembersDD：メンバの対応やその他の当期責任2021-12-310001755672DD：Corteva MembersDD：EIDMembersDD：メンバの対応やその他の当期責任2021-03-310001755672DD：Corteva Members米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーDD：EIDMembers2022-03-310001755672DD：Corteva Members米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーDD：EIDMembers2021-12-310001755672DD：Corteva Members米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーDD：EIDMembers2021-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-01-012022-03-310001755672DD：EIDMembersアメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-01-012021-03-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
2022年3月31日までの四半期
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
手数料書類番号001-38710
コルトワ社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 82-4979096 | |
| (法団または組織の州またはその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| シアンスウェル路九三三零号 | インディアナポリス | インディアナ州 | 46268 | | (833) | 267-8382 | |
| (主な行政事務室住所)(郵便番号) | | (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
手数料書類番号1-815
デュネムスブリッジ社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 51-0014090 | |
| (法団または組織の州またはその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| シアンスウェル路九三三零号 | インディアナポリス | インディアナ州 | 46268 | | (833) | 267-8382 | |
| (主な行政事務室住所)(郵便番号) | | (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
Corteva，Inc.法案第12(B)節に登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | CTVA | ニューヨーク証券取引所 |
この法第12(B)節によるとE.I.Du Pont de Nemour and Companyが登録した証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 3.50ドルシリーズ優先株式 | CTAPrA | ニューヨーク証券取引所 |
| 4.50ドルシリーズ優先株式 | CTAPrB | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| コルトワ社 | はい、そうです | x | 違います。 | o |
| デュネムスブリッジ社は | はい、そうです | x | 違います。 | o |
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| コルトワ社 | はい、そうです | x | 違います。 | o |
| デュネムスブリッジ社は | はい、そうです | x | 違います。 | o |
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コルトワ社 | 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速するo | 非加速ファイルマネージャ | o | 規模の小さい報告会社o | 新興成長型会社o |
| | | | | | | |
| デュネムスブリッジ社は | 大型加速ファイルサーバ | o | ファイルマネージャを加速するo | 非加速ファイルマネージャ | x
| 規模の小さい報告会社o | 新興成長型会社o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
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| コルトワ社 | はい、そうです | o | 違います。 | x |
| デュネムスブリッジ社は | はい、そうです | o | 違います。 | x |
Corteva，Inc.は723,700,000普通株、額面$0.011株当たり、2022年4月28日に発行される。
デュネムスブリッジ社には200普通株、額面$0.301株は，2022年4月28日に発行され，すべてCorteva，Inc.が保有している
E.I.Du Pont de Nemour and Companyは，Form 10-Qが一般にH(1)(A)および(B)に規定されている条件(2018年2月12日の行動救済認可を受けずに修正された)を指示するため，開示を減らすフォーマットで本表を提出する.
CORTEVA，Inc.
E.I.Du Pont de Nemourと会社
カタログ表
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| | | ページ |
説明的説明 | | |
第1部 | 財務情報 | |
| | | |
第1項。 | 連結財務諸表(監査なし) | |
| | 連結業務報告書 | 3 |
| 総合総合収益表(損益表) | 4 |
| | 合併貸借対照表 | 5 |
| | 統合現金フロー表 | 6 |
| 合併権益表 | 7 |
| | 中間連結財務諸表付記(監査なし) | 8 |
| | | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 38 |
| | 前向き陳述に関する警告的陳述 | 38 |
| 最新の発展動向 | 39 |
| 概要 | 40 |
| | 経営成果 | 41 |
| | |
| | 最近の会計公告 | 43 |
| 細分化市場レビュー | 44 |
| 非公認会計基準財務指標 | 47 |
| | 流動性と資本資源 | 48 |
| | |
| | 契約義務 | 51 |
| | | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 51 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 52 |
| | | |
第II部 | その他の情報 | |
| | | |
第1項。 | 法律訴訟 | 53 |
第1 A項。 | リスク要因 | 55 |
プロジェクト2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 55 |
五番目です。 | その他の情報 | 55 |
第六項です。 | 陳列品 | 56 |
展示品索引 | | 56 |
サイン | | 57 |
E.I.Du Pont de Nemour社合併財務諸表(監査なし) | 58 |
説明的説明
CortevaはEID(以下のように定義)100%の発行済み普通株式を持つ.EIDはCorteva，Inc.の子会社であり、依然として報告会社であり、1934年に改正された“証券取引法”の要求に符合する。
他に説明や文意が別に指摘されている以外に、本四半期の報告における表格10-Qへの引用：
·“Corteva”または“会社”とは、Corteva社とその合併子会社(開斎祭を含む)；
·“EID”とは、文脈に示すように、E.I.Du Pont de Nemour and Companyとその合併子会社、またはE.I.Du Pont de Nemour and Companyを意味する
·“DowDuPont”とは、Corteva分離前のDowDuPont Inc.およびその子会社(定義は以下参照)；
·“歴史陶氏”とは、陶氏化学社とその内部再編前の合併子会社(定義は以下参照)
·“歴史デュポン”とは、内部再編前の開斎節(定義は以下参照)
·“内部再編”とは、歴史デュポンと歴史陶氏がとった一連の内部再編と再編手順を指し、その業務を農業、材料科学、特殊製品の3つの部門に再調整する。内部再構成の一部として
1.EID材料科学業務と一致した資産と負債は単独の法人実体に移転または譲渡され、最終的に陶氏デュポンによって2019年4月1日に陶氏化学に譲渡された
2.EID特殊製品業務の資産と負債は独立した法人エンティティに譲渡または譲渡され、2019年5月1日に陶氏デュポンに最終的に割り当てられた
3.歴史陶氏社の農業業務は2019年5月2日にEIDに譲渡された
4.開斎祭のCorteva，Inc.への貢献は、2019年5月31日。詳細は、同社の2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kを参照されたい。
·“陶氏分配”とは、陶氏材料科学業務が2019年4月1日に独立した上場企業に分離され、陶氏会社が当時発行したすべての普通株と発行されたすべての普通株の実物配当金を比例的に分配する方式である
·合併とは、2017年8月31日に歴史陶氏と歴史デュポン対等戦略組合の全株式合併である
·“陶氏”とは、陶氏が分布した後の陶氏会社のこと
·“デュポン”とは、Corteva分離後のデュポン社(2019年6月1日、DowDuPont Inc.その登録名をデュポン社に変更)を意味する
·“分離”または“分離Corteva”とは、2019年6月1日、Corteva，Inc.が独立したものとなることを意味する
取引会社
·“Corteva分配”とは、2019年5月24日現在の終値時、Corteva，Inc.当時DowDuPontの完全子会社であったCorteva，Inc.当時発行·発行されていたすべての普通株式をDowDuPont普通株の保有者に比例して割り当てたものである
·“分布”とは、道氏分布とコルトワ分布を意味する
·“書簡協定”とは、デュポンとCortevaが2019年6月1日に署名した書簡協定であり、Corteva分離協定によって規定されるこのような一方の特定の賠償義務を他方に譲渡することなく、または何らかの他の代替条件を満たすことを含む、分離に関連するいくつかの追加条項および条件が規定されている。
このForm 10-Q四半期報告はCorteva，Inc.とEIDによってそれぞれ提出された統合報告である.なお，本四半期報告におけるForm 10-Q情報はCorteva，Inc.とEIDにも同様に適用可能である
Cortevaとは異なる地域の単独開斎節財務諸表と脚注は，本四半期報告の10−Q表に含まれ，58ページから始まる。“コルトワ”と同じ開斎節脚注もそれに応じて相互参照されている
第1部財務情報
第1項。連結財務諸表
コルトワ社
連結業務報告書(監査を経ない)
| | | | | | | | | | |
| (単位：百万、1株を除く) | 3か月まで
3月31日 | |
| 2022 | 2021 | | |
| 純売上高 | $ | 4,601 | | $ | 4,178 | | | |
販売原価 | 2,724 | | 2,420 | | | |
研究開発費 | 268 | | 281 | | | |
販売、一般、行政費用 | 735 | | 733 | | | |
無形資産の償却 | 179 | | 183 | | | |
再編と資産に関する費用--純額 | 5 | | 100 | | | |
| その他の収入--純額 | 17 | | 337 | | | |
利子支出 | 9 | | 7 | | | |
| 所得税前に経営を続けた収入 | 698 | | 791 | | | |
| 所得税を継続的に運用する | 121 | | 178 | | | |
| 所得税後経営を続ける収入 | 577 | | 613 | | | |
| 所得税後非継続経営所得 | (10) | | (10) | | | |
| 純収益(赤字) | 567 | | 603 | | | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | 3 | | 3 | | | |
| Cortevaの純収益に起因することができる | $ | 564 | | $ | 600 | | | |
| 普通株1株当たり基本収益(損失)： | | | | |
| 普通株経営継続の1株当たり基本収益(赤字) | $ | 0.79 | | $ | 0.82 | | | |
| 非持続経営普通株1株当たり基本収益(赤字) | (0.01) | | (0.01) | | | |
| 普通株1株当たりの基本収益 | $ | 0.78 | | $ | 0.81 | | | |
| 普通株1株当たりの減額収益(損失)： | | | | |
| 普通株経営が続く1株当たりの減額収益 | $ | 0.79 | | $ | 0.81 | | | |
| 非持続経営普通株1株当たりの減額収益 | (0.01) | | (0.01) | | | |
| 普通株1株当たり減額収益 | $ | 0.78 | | $ | 0.80 | | | |
8ページからの中期連結財務諸表の付記を参照。
コルトワ社
総合総合収益表(損失)(未監査)
| | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3か月まで
3月31日 | |
| 2022 | 2021 | | |
| 純収益(赤字) | $ | 567 | | $ | 603 | | | |
| その他全面収益(損失)-税後純額： | | | | |
累計換算調整 | 91 | | (403) | | | |
年金給付計画を調整する | 8 | | 8 | | | |
他の福祉計画の調整 | 3 | | (157) | | | |
| 投資が実現していない収益 | — | | 10 | | | |
派生ツール | (25) | | 65 | | | |
| その他全面収益合計 | 77 | | (477) | | | |
| 総合収益(赤字) | 644 | | 126 | | | |
| 非持株権益の総合収益(損失)によるものである税引き後純額 | 3 | | 3 | | | |
| Cortevaの全面的な収益に起因することができます | $ | 641 | | $ | 123 | | | |
8ページからの中期連結財務諸表の付記を参照。
コルトワ社
合併貸借対照表(監査なし)
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、株式を除く) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,031 | | $ | 4,459 | | $ | 2,404 | |
| 有価証券 | 290 | | 86 | | 114 | |
| 売掛金と手形--純額 | 7,275 | | 4,811 | | 6,792 | |
| 棚卸しをする | 4,986 | | 5,180 | | 4,321 | |
| その他流動資産 | 1,296 | | 1,010 | | 1,405 | |
| | | |
| 流動資産総額 | 15,878 | | 15,546 | | 15,036 | |
| 非合併関連会社への投資 | 91 | | 76 | | 64 | |
| 財産·工場·設備 | 8,483 | | 8,364 | | 8,173 | |
| 減算：減価償却累計 | 4,150 | | 4,035 | | 3,874 | |
| 純財産·工場·設備 | 4,333 | | 4,329 | | 4,299 | |
| 商誉 | 10,109 | | 10,107 | | 10,146 | |
| その他無形資産 | 9,865 | | 10,044 | | 10,584 | |
| 所得税を繰延する | 471 | | 438 | | 433 | |
| その他の資産 | 1,886 | | 1,804 | | 1,987 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 42,633 | | $ | 42,344 | | $ | 42,549 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 短期借款と融資リース義務 | $ | 1,018 | | $ | 17 | | $ | 1,250 | |
| 売掛金 | 3,685 | | 4,126 | | 3,098 | |
| 所得税に対処する | 180 | | 146 | | 165 | |
| 収入を繰り越す | 2,435 | | 3,201 | | 2,247 | |
| 負債その他流動負債を計上しなければならない | 2,335 | | 2,068 | | 2,239 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 9,653 | | 9,558 | | 8,999 | |
| 長期債務 | 1,154 | | 1,100 | | 1,102 | |
| 他の非流動負債 | | | |
| 繰延所得税負債 | 1,203 | | 1,220 | | 902 | |
| 年金やその他の退職後の福祉−非現行福祉 | 2,983 | | 3,124 | | 4,954 | |
| 他の非流動債務 | 1,704 | | 1,719 | | 1,814 | |
| | | |
| 非流動負債総額 | 7,044 | | 7,163 | | 8,772 | |
| 支払いと負債があります | | | |
| 株主権益 | | | |
普通株、額面0.01ドル、認可株式1，666，667，000株
issued at March 31, 2022 - 725,320,000; December 31, 2021 - 726,527,000; and March 31, 2021 - 738,321,000 | 7 | | 7 | | 7 | |
| 追加実収資本 | 27,760 | | 27,751 | | 27,630 | |
| | | |
| 利益を残す | 750 | | 524 | | 268 | |
| その他の総合収益を累計する | (2,821) | | (2,898) | | (3,367) | |
| Corteva株主資本総額 | 25,696 | | 25,384 | | 24,538 | |
| 非制御的権益 | 240 | | 239 | | 240 | |
| 総株 | 25,936 | | 25,623 | | 24,778 | |
| 負債と権益総額 | $ | 42,633 | | $ | 42,344 | | $ | 42,549 | |
8ページからの中期連結財務諸表の付記を参照。
コルトワ社
合併現金フロー表(監査を経ていない)
| | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | 2021 |
| 経営活動 | | |
| 純収益(赤字) | $ | 567 | | $ | 603 | |
| 純収益(損失)と経営活動への現金提供の調整： | | |
| 減価償却および償却 | 307 | | 304 | |
| 繰延所得税準備金 | (37) | | 47 | |
| 定期年金純額とその他予算外支出福祉純額 | (71) | | (318) | |
| 年金とOPEB払い込み | (55) | | (84) | |
| 財産·企業·合併会社·投資の純損益 | 3 | | — | |
| 再編と資産に関する費用--純額 | 5 | | 100 | |
| その他純損失 | 104 | | 54 | |
| 資産と負債の変動，純額 | | |
| 売掛金と手形 | (2,372) | | (2,012) | |
| 棚卸しをする | 234 | | 467 | |
| 売掛金 | (406) | | (448) | |
| 収入を繰り越す | (782) | | (401) | |
| その他の資産と負債 | (227) | | (262) | |
| 経営活動提供の現金 | (2,730) | | (1,950) | |
| 投資活動 | | |
| 資本支出 | (179) | | (137) | |
| 財産売却，企業，合併会社による収益−剥離された現金を差し引く− | 5 | | 20 | |
| | |
| 非合併関連会社への投資とそれに提供する融資 | (6) | | — | |
| | |
| 購入投資 | (234) | | (40) | |
| 販売収益と投資満期日 | 10 | | 194 | |
| その他の投資活動、純額 | — | | (1) | |
| 投資活動によって提供される現金 | (404) | | 36 | |
| 融資活動 | | |
| 借入純変動(90日未満) | 744 | | 828 | |
| 債務収益 | 311 | | 419 | |
| | |
| 普通株買い戻し | (235) | | (350) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 40 | | 38 | |
| 株主への配当金 | (102) | | (97) | |
| | |
| | |
| 他の資金調達活動、純額 | (44) | | (17) | |
| 融資活動のための現金 | 714 | | 821 | |
| 現金，現金等価物および限定的現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (31) | | (50) | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金等価物を増加(減少)する | (2,451) | | (1,143) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定的現金等価物 | 4,836 | | 3,873 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金等価物1 | $ | 2,385 | | $ | 2,730 | |
1. 中期総合貸借対照表に記載された現金及び現金等価物と制限的現金等価物と中期総合現金流動量表に記載された現金、現金等価物と制限的現金等価物総額との入金は、14ページ目を参照されたい。
8ページからの中期連結財務諸表の付記を参照。
コルトワ社
合併権益報告書(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、1株を除く) | 普通株 | 追加実収資本“APIC” | 利益を残す | その他の報酬収入を累計する | | 非制御的権益 | 総株 |
| 2021 | | | | | | | |
| 2021年1月1日の残高 | $ | 7 | | $ | 27,707 | | $ | — | | $ | (2,890) | | | $ | 239 | | $ | 25,063 | |
| 純収益(赤字) | | | 600 | | | | 3 | | 603 | |
| その他全面収益(赤字) | | | | (477) | | | | (477) | |
| 普通配当金(1株0.13ドル) | | (97) | | | | | | (97) | |
| Corteva株を発行する | | 38 | | | | | | 38 | |
株式ベースの報酬 | | | | | | | — | |
| 普通株買い戻し | | (18) | | (332) | | | | | (350) | |
その他-ネットワーク | | | | | | (2) | | (2) | |
| 2021年3月31日の残高 | $ | 7 | | $ | 27,630 | | $ | 268 | | $ | (3,367) | | | $ | 240 | | $ | 24,778 | |
| | | | | | | |
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| (単位：百万、1株を除く) | 普通株 | 追加実収資本“APIC” | 利益を残す | その他の報酬収入を累計する | | 非制御的権益 | 総株 |
| 2022 | | | | | | | |
| 2022年1月1日の残高 | $ | 7 | | $ | 27,751 | | $ | 524 | | $ | (2,898) | | | $ | 239 | | $ | 25,623 | |
| 純収益(赤字) | | | 564 | | | | 3 | | 567 | |
| その他全面収益(赤字) | | | | 77 | | | | 77 | |
| 普通配当金(1株当たり0.14ドル) | | | (102) | | | | | (102) | |
Corteva株を発行する | | 40 | | | | | | 40 | |
株式ベースの報酬 | | (31) | | | | | | (31) | |
| 普通株買い戻し | | | (235) | | | | | (235) | |
その他-ネットワーク | | | (1) | | | | (2) | | (3) | |
| 2022年3月31日の残高 | $ | 7 | | $ | 27,760 | | $ | 750 | | $ | (2,821) | | | $ | 240 | | $ | 25,936 | |
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8ページからの中期連結財務諸表の付記を参照。
カタログ表
| | | | | | | | |
| 注意事項 | | ページ |
1 | 重要会計政策の概要 | 9 |
2 | 最近の会計基準 | 9 |
3 | 収入.収入 | 9 |
4 | 再編と資産関連費用--純額 | 12 |
5 | 資料を補充する | 13 |
6 | 所得税 | 14 |
7 | 普通株1株当たり収益 | 15 |
8 | 売掛金と手形-純額 | 16 |
9 | 棚卸しをする | 17 |
10 | その他無形資産 | 17 |
11 | 短期借款、長期債務、利用可能な信用手配 | 18 |
12 | 支払いと負債があります | 19 |
13 | 株主権益 | 26 |
14 | 年金計画やその他の退職後の福祉 | 29 |
15 | 金融商品 | 29 |
16 | 公正価値計量 | 35 |
17 | 市場情報を細分化する | 36 |
18 | 後続事件 | 37 |
注1-重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されていない審査中間総合財務諸表はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10-01条の指示に基づいて作成された。経営陣は、中間結果を公平に陳述するために必要な調整(正常な経常的調整を含む)が含まれていると考えている。中期業績は通年業績の指標とみなされてはならない。これらの中期総合財務諸表は、会社が2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kに含まれる監査された総合財務諸表とその付記とともに読み、総称して“2021年年次報告”と呼ぶべきである。中期総合財務諸表には、当社及びその持株権を有するすべての付属会社の勘定が含まれている。
前年のデータを何らかの再分類し，本年度に該当する列報方式とした。
2018年以降、米国公認会計原則によると、アルゼンチンは高インフレ経済体とされてきたため、ドル(“ドル”)は我々関連子会社の機能通貨である。アルゼンチンは約5会社の年間売上高とEBITDAの割合を占めています。私たちは純通貨資産を再計量し、アルゼンチンペソ(“ペソ”)のドルに対する公式為替レートを使って私たちの財務諸表に換算した。政府の制限とドルの市場獲得性により、現在ペソ現金残高を引き出す能力は限られている。過去数年間の対ドル安による為替損失の確認(中期総合財務諸表の付記5-補足情報と会社2021年年報の付記9-補足情報を参照)。2022年3月31日までに、さらに10公式ペソ対ドルレートのパーセンテージの低下は、私たちの通貨純資産のドル価値を減少させ、税引前収益に約#ドルのマイナス影響を与える15百万ドルです。私たちは私たちの運営と財政報告書に及ぼす影響を評価し続けるつもりだ。
注2-最近の会計基準
最近採用された会計基準
2021年11月、FASBは、政府援助に関する企業エンティティの開示、政府エンティティとの取引の開示を要求するASU 2021-10、政府援助(特別テーマ832)を発表し、このような取引は、贈与または寄付会計モードを使用して確認および測定される。この基準は2021年12月15日以降の財政年度に発効し，早期採用が許可されている。同社は2022年1月1日にこの指導意見を採択し、会社の開示に実質的な影響を与えていない。
注3-収入.収入
収入確認
製品
Cortevaのほとんどの収入は製品販売から来ている。製品販売にはCortevaの製品を農夫たち、ディーラー、そして製造業者に販売することが含まれている。Cortevaは、購入注文を顧客との契約と見なし、場合によっては、購入注文は主供給契約の管轄を受ける。注文確認と義務履行との間の時間が1年以下である場合、顧客との契約は短期契約とみなされる。しかし、その会社は数年を越えることができるいくつかの長期契約を持っている
製品販売収入は、顧客が会社の製品に対する制御権を取得したときに確認し、輸送条項によると、これはある時点で発生する。支払い期限は普通領収書を発行してから一年も経っていません。会社は実際の便宜策を選択し、顧客が会社製品統制権を取得してから満期支払いまでの期間が1年を超えないと予想された場合には、重大な融資部分の影響の承諾対価格金額を調整しない。会社が顧客に制御権を移した後に積み込みや運搬活動を行う場合(例えば、制御権が積み込み前または積み込み時に移転する場合)、これらは履行活動とみなされるため、関連収入を確認する際にはコストを計上しなければならない。顧客から徴収された製品販売に関連して政府当局に送金された税金は収入に含まれていない。また、同社は、これらの費用の償却期間が1年以下であるため、契約発生時に契約を取得する任意の費用を支払うため、実際の便宜策を選択した。
取引価格には、戻り権、リベート、割引、すなわち収入の減少などの可変対価格の推定が含まれる。すべての見積もりは、会社の歴史的経験、予想業績、そして見積もりをしたときの会社の最適な判断に基づいています。取引価格に含まれる可変対価格推定は，主に歴史経験に基づく期待値手法を採用している.これらの見積り値は報告期間ごとに再評価され，取引価格に計上され，確認された累積収入が大きく逆転する可能性があることを前提としている
可変審議に関連した不確実性を解決する時には起こらないだろう。契約の多くはある時点で履行義務を果たしており、取引価格は契約で説明されており、通常は数量に単位価格を乗じている。複数の履行義務を有する契約については、会社は相対的に独立した販売価格に基づいて履行義務毎に取引価格を割り当てる。独立販売価格は観察可能な価格であり、類似した場合に類似顧客に販売される価格のような価格を記述している。
知的財産権許可証
Cortevaは顧客と許可手配を達成し、これらの手配に基づいてその知的財産権を許可する。ほとんどの知的財産権許可の収入は販売に基づく使用料から来ている。販売された特許使用料に基づくライセンス契約を含む収入は、(I)その後の販売が発生した場合、または(Ii)特許権使用料の一部または全部に割り当てられた履行義務が履行された場合(後者を基準とする)に確認される。
余剰履行義務
余剰履行債務とは、未履行又は一部未履行の履行債務に割り当てられた取引価格である。会社は実際の便宜策を採用し、原始期限が1年を超えた契約についてのみ、残りの履行義務に割り当てられた取引価格を開示する。顧客に割り当てられた元の期限が1年を超える残りの履行義務は，顧客に付与された契約更新選択権に関する取引価格は#ドルである120百万、$123百万ドルとドル113それぞれ2022年3月31日，2021年12月31日，2021年3月31日である。同社は収入が以下の期間に残りの業績義務を平均的に確認することを予想している1年至れり尽くせり6年.
契約残高
契約負債は、主に、顧客との契約に基づいて前払いされた会社の繰延収入を反映しており、会社は今後の間に交付される製品の前払いを受けている。Cortevaは、会社が収入を確認する時期に応じて繰延収入を当期収入または非当期収入に分類すると予想している。契約資産には、主に領収書が発行されていない履行対価格の条件付き権利に関する金額が含まれている。売掛金は対価格権が無条件になったときに入金される。
| | | | | | | | | | | |
| 契約残高 | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| (単位：百万) |
売掛金と手形--貿易1 | $ | 6,029 | | $ | 3,561 | | $ | 5,764 | |
契約資産-流れ2 | $ | 24 | | $ | 24 | | $ | 22 | |
契約資産-非流動資産3 | $ | 58 | | $ | 58 | | $ | 53 | |
| 繰延収入--当期 | $ | 2,435 | | $ | 3,201 | | $ | 2,247 | |
繰延収入-非流動収入4 | $ | 104 | | $ | 120 | | $ | 111 | |
1.売掛金と手形--中期総合貸借対照表の純額を計上する。
2.中期総合貸借対照表内の他の流動資産を計上する
3.中期総合貸借対照表内の他の資産に計上する。
4.中期総合貸借対照表内の他の非流動債務を計上する。
2022年と2021年3月31日までの3カ月間、期初繰延収入から確認された収入は#ドルだった1,339百万ドルとドル924それぞれ100万ドルです
収入の分類
Cortevaの業務は二つの報告可能な部門に分けられる：種子と作物保護。同社はその収入とキャッシュフローの性質、金額、タイミングを最もよく記述していると考えているため、主要製品線と地理地域によってその収入を細分化している。主要製品ライン別の純売上高は以下の通り
| | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| トウモロコシ | $ | 1,930 | | $ | 1,888 | |
| 大豆.大豆 | 172 | | 177 | |
| 他の油料種子 | 277 | | 296 | |
| 他にも | 145 | | 131 | |
| 種 | 2,524 | | 2,492 | |
| 除草剤 | 1,205 | | 986 | |
| 殺虫剤 | 418 | | 385 | |
| 殺菌剤 | 304 | | 261 | |
| 他にも | 150 | | 54 | |
| 農作物保護 | 2,077 | | 1,686 | |
| 合計する | $ | 4,601 | | $ | 4,178 | |
売上高は顧客の位置に基づく地理的地域に起因する。地理的地域と細分化市場別の純売上高は以下の通り
| | | | | | | | | | |
| 種 | 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
北米.北米1 | $ | 1,184 | | $ | 1,210 | | | |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では2 | 926 | | 947 | | | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 323 | | 274 | | | |
| アジア太平洋地域 | 91 | | 61 | | | |
| 合計する | $ | 2,524 | | $ | 2,492 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 農作物保護 | 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
北米.北米1 | $ | 821 | | $ | 533 | | | |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では2 | 656 | | 655 | | | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 327 | | 244 | | | |
| アジア太平洋地域 | 273 | | 254 | | | |
| 合計する | $ | 2,077 | | $ | 1,686 | | | |
1.アメリカとカナダを代表します。
2.ヨーロッパ中東アフリカ(“EMEA”)です
注4-再編と資産に関する費用--純額
2021年再構成行動
Cortevaは2021年第1四半期に、地域ごとの業務ニーズに応じてその足跡や組織構造を適切に調整·最適化するための再構成行動を承認し、持続的なコスト改善と生産性の推進に重点を置いている。2022年第1四半期までに、同社は税引き前再編費用の純額を$と記録した1652021年に再構成行動が開始されてから100万ドルが含まれています76解散費と福祉費百万ドル44100万ドルの資産関連費用ドル6100万ドルの資産廃棄債務と39契約終了に関連する費用(契約終了は事前レンタル終了を含む)。同社は、この告発に関連した行動が2021年末にほぼ完了したため、2021年の再編行動に追加的な実質的な費用は発生しないと予想している。
2021年の再編行動に関する費用および会社費は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 種 | $ | (2) | | $ | 14 | |
| 農作物保護 | (2) | | 28 | |
| 会社費 | 2 | | 47 | |
| 合計する | $ | (2) | | $ | 89 | |
次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の2021年の再編行動に関する費用の概要です
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| 3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 解散費と関連福祉費 | $ | 2 | | $ | 39 | |
| 資産関連費用 | (1) | | 13 | |
| 契約解約料 | (3) | | 37 | |
| 再編と資産に関する費用総額−純額− | $ | (2) | | $ | 89 | |
2021年12月31日から2022年3月31日までの2021年再編行動に関する負債残高の入金概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 解散費と関連福祉費 | 資産と関係がある1 | 契約が終了する2 | 合計する |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 52 | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 64 | |
| 継続経営への収入 | 2 | | (1) | | (3) | | (2) | |
| 支払い | (19) | | — | | (4) | | (23) | |
| 資産査定 | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 2022年3月31日の残高 | $ | 35 | | $ | — | | $ | 5 | | $ | 40 | |
1.また、同社は資産廃棄債務負債#ドルを記録した62022年3月31日まで
2.契約終了責任にはレンタル義務が含まれている。2022年末までにこれらの債務の現金影響はほぼ完了するだろう.
その他資産関連費用
同社は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、確認した6百万ドルとドル7百万ドルは、それぞれ再編と資産関連費用-中期総合経営報告書における純額、農達2収益率に関する非現金加速前払い特許権使用料償却費用から®Roundup Ready 2 Xendと®除草剤の性状。
注5-情報を補充する
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| その他の収入--純額 | 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
| 利子収入 | $ | 15 | | $ | 21 | | | |
| 付属会社収益(赤字)中の権益-純額 | 10 | | 3 | | | |
| 企業やその他の資産を売却する純収益(赤字) | (3) | | — | | | |
純為替収益1 | (47) | | (35) | | | |
非経営性年金やその他の就業後の給付控除2 | 75 | | 325 | | | |
雑収入--純額3 | (33) | | 23 | | | |
| その他の収入--純額 | $ | 17 | | $ | 337 | | | |
1.税引前純為替収益(損失)$(15)百万元と(23)は、2022年3月31日と2021年3月31日のアルゼンチンペソの3カ月間の切り下げにそれぞれ関連している。
2.定期給付純額(費用)のうちサービスとは無関係な部分(利息コスト，計画資産の期待収益，未確認収益(損失)の償却，先のサービス利益の償却と決済収益(損失))が含まれる。
3.雑収入(支出)-2022年3月31日までの3ヶ月間の純額には、株式投資の再計量の変動、Cortevaと陶氏および/またはデュポンとの間の税務事項協定条項の適用による賠償残高の変化による税務賠償調整、売掛金販売損失、その他の項目が含まれています。また、2022年3月31日までの3カ月間には推定決済準備金が含まれており、2021年3月31日までの3カ月には売却可能な証券の売却損失が含まれている。
次の表に同社の外貨ヘッジ計画が会社の経営業績に与える影響をまとめた。同社は外貨建ての貨幣資産や負債に関する純開放を相殺するために、外貨両替契約をよく使用している。この計画の目標は、税引後に為替レート変化が貨幣資産純頭寸に与える影響を最小限に抑えるために、ほぼバランスのとれた外貨頭寸を維持することである。ヘッジプランの収益(損失)は米国では大部分が課税(減税)されているが、貨幣資産の純資産を再計量する相殺的為替収益(損失)はその現地司法管轄区では通常課税(減税)されていない。税引き前純為替収益(赤字)を他の収入純額に計上し、関連税項の影響を計上して中期総合経営報告書に継続経営業務の所得税を準備する(利益)
| | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3か月まで
3月31日 | |
| 2022 | 2021 | | |
| 付属貨幣頭寸損益 | | | | |
| 税引き前為替損益 | $ | 6 | | $ | (51) | | | |
| 地方税の割引 | (4) | | (1) | | | |
| 子会社為替収益(赤字)の税引き後純影響 | $ | 2 | | $ | (52) | | | |
| | | | |
| ヘッジ計画収益 | | | | |
| 税引き前為替損益 | $ | (53) | | $ | 16 | | | |
| 税金(費用)給付 | 13 | | (4) | | | |
| ヘッジ計画の税引後純影響為替収益(赤字) | $ | (40) | | $ | 12 | | | |
| | | | |
| 為替損益合計 | | | | |
| 税引き前為替損益 | $ | (47) | | $ | (35) | | | |
| 税金(費用)給付 | 9 | | (5) | | | |
| 税引後純為替収益 | $ | (38) | | $ | (40) | | | |
現金、現金等価物、および制限的現金等価物
次の表は、中期統合貸借対照表に記載された現金および現金等価物および限定的な現金等価物と、中期統合現金フロー表に記載された現金、現金等価物および制限的現金等価物総額との入金を提供する。Cortevaは、一時的統合貸借対照表内の他の流動資産および他の資産にそれぞれ含まれる制限された性質に従って、制限された現金等価物を流動または非流動現金等価物として分類する。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,031 | | $ | 4,459 | | $ | 2,404 | |
| 制限現金等価物 | 354 | | 377 | | 326 | |
| 現金、現金等価物、および限定的現金等価物の合計 | $ | 2,385 | | $ | 4,836 | | $ | 2,730 | |
限定的な現金等価物は、主に、制御権の変化であり、当期に分類されるいくつかの非限定的な福祉および合併によって生じる繰延補償計画下の現金義務に資金を提供するEIDに関するものである。2022年3月31日および2021年12月31日の限定的な現金等価物は、非流動財務諸表に分類された一時的統合財務諸表に付記された12--承諾およびまたは負債にさらに記載された了解覚書ホストアカウントへの寄付をさらに含む。
注6-所得税
合併とCorteva流通の間の時期に、Cortevaとその子会社はDowDuPontの総合連邦所得税グループと総合納税申告書に組み込まれた。一般に，DowDuPont米国税務グループの毎年の総合納税義務は，各メンバーそれぞれの課税収入に応じて合併グループのメンバ間で分担される。Corteva，DuPont，Dowは，相手の税務属性を利用することで連邦および/または州会社の所得税負担をある程度減少させる予定であり，他方のサブグループ属性を用いて生じる任意の受取および支払金の決済は税務事項プロトコルに基づいて行われる.Corteva、DuPontとDowの間の賠償に関する追加的な情報は、12-支払いおよび負債が添付されていることを参照されたい。
同社は毎年，その運営所の各国，州，地方所得税管区に数百件の納税申告書を提出している。このような納税申告書は税務機関の検討と可能な疑問を受けるだろう。税務機関に異議を申し立てた部署は、会社が和解または控訴することができる。このため、所得税会計及び所得税不確実性会計に基づいて、会社財務諸表において確認された所得税に不確実性が存在する。これらの不確実性の最終的な解決は会社の経営業績に実質的な影響を与えない見通しだ。
2022年3月31日までの3ヶ月間、同社は確認した35税収優遇純額は100万ドルで、持続的な経営業務に所得税を計上するために使用され、これは前年のある税務職の繰延税収の変化および株式報酬と関係がある。
同社は外貨建ての貨幣資産や負債に関する純開放を相殺するために、外貨両替契約をよく使用している。この計画は米国に設置されており、税引き後に為替レート変化が純通貨資産頭寸に与える影響を最小限にするために、ほぼバランスのとれた外貨頭寸を維持することを目標としており、会社の有効税率に実質的な影響を与える可能性がある。同社の外貨ヘッジ計画と純通貨資産計画の税引前と税引後影響のさらなる検討については、付記5-補足情報を参照されたい。
注7-普通株1株当たり収益
次の表は、以下の各時期の1株当たり収益計算を提供する
| | | | | | | | | | | | |
| 1株当たり収益(損失)を計算するための純収益(損失)−基本と償却− | 3か月まで
3月31日 | | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | | | |
| 所得税後経営を続ける収入 | $ | 577 | | $ | 613 | | | | | |
| 持続的経営非制御的権益に起因する純収益(損失) | 3 | | 3 | | | | | |
| | | | | | |
| Corteva普通株株主に使用可能な持続経営収益(損失) | 574 | | 610 | | | | | |
| Corteva普通株主が獲得可能な非持続可能な経営収入 | (10) | | (10) | | | | | |
| 普通株主が獲得できる純収益(赤字) | $ | 564 | | $ | 600 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 1株当たりの収益(損失)計算-基本 | 3か月まで
3月31日 | |
| (1株当たりドル) | 2022 | 2021 | | |
収益(損失)普通株の1株当たり収益を継続して経営する | $ | 0.79 | | $ | 0.82 | | | |
| 非持続経営普通株1株当たり収益 | (0.01) | | (0.01) | | | |
| 普通株1株当たり収益 | $ | 0.78 | | $ | 0.81 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 1株当たり収益(損失)計算-希釈 | 3か月まで
3月31日 | |
| (1株当たりドル) | 2022 | 2021 | | |
| 普通株を継続して1株当たり収益を出す | $ | 0.79 | | $ | 0.81 | | | |
| 非持続経営普通株1株当たり収益 | (0.01) | | (0.01) | | | |
| 普通株1株当たり収益 | $ | 0.78 | | $ | 0.80 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 株式数量情報 | 3か月まで
3月31日 | |
| (百万株) | 2022 | 2021 | | |
| 加重平均普通株式-基本 | 727.0 | | 743.4 | | | |
持分補償計画の希釈効果を加える1 | 3.9 | | 6.2 | | | |
| | | | |
| 加重平均普通株式-希釈後 | 730.9 | | 749.6 | | | |
普通株式の潜在株式は1株当たり収益計算には含まれていません2 | 2.5 | | 2.9 | | | |
1.1株当たりの償却収益(損失)は潜在的な希薄化証券の影響を考慮しているが、損失が発生した期間は除外し、潜在普通株に組み入れることで逆償却効果が生じる。
2.これらの株式オプション、制限株式単位および業績制限株式単位に関連する普通株流通株潜在株式は、(I)それらの効果を計上することが逆薄になるため、1株当たり償却収益(損失)の計算から除外され、(Ii)は、(Ii)業績に基づく制限株式単位の発行または発行された業績に基づく制限株式単位に関する発行された潜在的普通株の業績測定基準に達していないからである。
注8-売掛金と手形--純額
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| (単位：百万) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
売掛金--貿易1 | $ | 5,603 | | $ | 3,441 | | $ | 5,231 | |
受取手形--貿易1,2 | 426 | | 120 | | 533 | |
他にも3 | 1,246 | | 1,250 | | 1,028 | |
| 売掛金と手形の総額--純額 | $ | 7,275 | | $ | 4,811 | | $ | 6,792 | |
1.売掛金-貿易と売掛金-貿易は引当された純額を差し引く232百万、$210百万ドルと$203それぞれ2022年3月31日，2021年12月31日，2021年3月31日である。準備金は推定した不良債権金額に等しく、予想された信用損失を基礎とし、損失率法を用いて計算する。
2.受取手形貿易には、主に種子製品を顧客に販売するための延期支払いローン計画の売掛金が含まれる。これらのローンの期限は1年以下で、主に北米に集中している。同社は顧客に信用維持の厳格な事前審査手続きを配布し、信用損失に関連する全体的なリスクとリスクの開放を管理する。2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日まで、現在の融資合意に関する大きな減価はない
3.その他には、賠償資産、付加価値税、一般販売税、その他の税項に関する売掛金が含まれています。売掛金総額の10%以上を占める単独のグループはない。また、他にも非合併関連会社が支払うべき金額#ドルが含まれています124百万、$104百万ドルと$115それぞれ2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日まで。
売掛金と手形は予想される入金金額に記載されており、公正価値に近い。当社は損失率法を用いて疑わしい売掛金準備を構築し，損失率は過去の金融資産の回収可能性に影響を与えた事件，歴史経験，現在の状況と予測に基づいて策定した。
次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の不審な売掛金準備変動状況をまとめています
| | | | | |
| (単位：百万) |
| 2021 | |
| 2020年12月31日残高 | $ | 208 | |
信用損失純収益 | (5) | |
| |
2021年3月31日の残高 | $ | 203 | |
| |
| 2022 | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 210 | |
| 信用損失準備金純額 | 5 | |
| 手当/その他の項目の査定に記入する | 17 | |
| |
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2022年3月31日の残高 | $ | 232 | |
同社は第三者金融機関と各種保理協定を締結し、請求権と無請求権協定に基づいてその貿易売掛金を売却し、現金収益と交換する。これらの融資手配は会社の売掛金とリスクを第三者に移転させる。これらの譲渡は適用会計基準下の実販売に該当するため、譲渡時には、入金すべき中間総合貸借対照表から確認をキャンセルし、会社は双方が合意した時間帯に第三者から売掛金を受信する。請求権要素に関連する手配については、通常、顧客が違約時に口座保証によって提供され、担保義務は、類似した取引の市場データを使用して測定され、一時的な総合貸借対照表において流動負債報告として使用される
これらの合意に基づいて販売される貿易売掛金は#ドルである17百万ドルとドル112022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。これらの合意によると，2022年3月31日，2021年12月31日，2021年3月31日まで，請求権要因を含む未償還貿易売掛金は$となる130百万、$166百万ドルと$128それぞれ100万ドルです受け取った収益純額は中期総合キャッシュフロー表で経営活動が提供(使用)した現金に計上する。販売された売掛金帳簿と受け取った現金総額との差額は、中期総合経営報告書の他の収入純額に売掛金の売却損失を計上する。2022年と2021年3月31日までの3カ月間の売掛金販売損失は大きなものではない。会社保証に関するより多くの情報は、12-支払いおよびまたは負債を付記することを参照されたい。
注9-在庫品
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| (単位：百万) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| 完成品 | $ | 2,691 | | $ | 2,497 | | $ | 2,508 | |
| 半製品 | 1,635 | | 2,076 | | 1,386 | |
| 原材料と供給品 | 660 | | 607 | | 427 | |
| 総在庫 | $ | 4,986 | | $ | 5,180 | | $ | 4,321 | |
付記10-その他無形資産
主要分類別の他の無形資産の帳簿価値総額と累積償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| | 毛収入 | 積算
償却する | ネットワークがあります | | 毛収入 | 積算
償却する | ネットワークがあります | 毛収入 | 積算
償却する | ネットワークがあります |
| 償却すべき無形資産(固定寿命)： | | | | | | | | | | |
| 種子資源 | $ | 6,265 | | $ | (634) | | $ | 5,631 | | | $ | 6,265 | | $ | (571) | | $ | 5,694 | | $ | 6,265 | | $ | (380) | | $ | 5,885 | |
取引先と関係がある | 1,953 | | (515) | | 1,438 | | | 1,953 | | (487) | | 1,466 | | 1,956 | | (404) | | 1,552 | |
発達した技術 | 1,485 | | (716) | | 769 | | | 1,485 | | (679) | | 806 | | 1,485 | | (565) | | 920 | |
| 商標·商号 | 2,011 | | (192) | | 1,819 | | | 2,012 | | (172) | | 1,840 | | 2,013 | | (112) | | 1,901 | |
有利な供給契約 | 475 | | (420) | | 55 | | | 475 | | (396) | | 79 | | 475 | | (326) | | 149 | |
他にも1 | 405 | | (262) | | 143 | | | 405 | | (256) | | 149 | | 405 | | (238) | | 167 | |
限られた寿命の他の無形資産総額 | 12,594 | | (2,739) | | 9,855 | | | 12,595 | | (2,561) | | 10,034 | | 12,599 | | (2,025) | | 10,574 | |
| | | | | | | | | | |
| 償却の影響を受けない無形資産(無期限)： | | | | | | | | | | |
| 知的財産権研究開発 | 10 | | — | | 10 | | | 10 | | — | | 10 | | 10 | | — | | 10 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| その他無形資産総額 | 10 | | — | | 10 | | | 10 | | — | | 10 | | 10 | | — | | 10 | |
| 合計する | $ | 12,604 | | $ | (2,739) | | $ | 9,865 | | | $ | 12,605 | | $ | (2,561) | | $ | 10,044 | | $ | 12,609 | | $ | (2,025) | | $ | 10,584 | |
1.主に販売と農家ネットワーク、マーケティングと製造連盟、そしてスポーツ禁止協定が含まれている。
持続的に経営されている確定無形資産からの税引前償却費用総額は#ドルである179百万ドルとドル1832022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。現在、2022年の残り時間と今後5年間毎年運営を続けている税前償却費用の総額は約#ドルと推定されています522百万、$620百万、$606百万、$569百万、$558百万ドルとドル498それぞれ100万ドルです
注11-短期借款、長期債務、利用可能な信用手配
Cortevaの短期借入金と融資リース義務および長期債務を以下の表にまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 短期借款と融資リース義務 |
| (単位：百万) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| 商業手形 | $ | 984 | | $ | — | | $ | 1,218 | |
| 買い戻しの便利さ | — | | — | | 30 | |
| 他のローンは様々な通貨です | 33 | | 15 | | — | |
| 1年以内に支払うべき長期債務 | — | | 1 | | 1 | |
| 1年以内に支払うべき融資リース債務 | 1 | | 1 | | 1 | |
| 短期借入金と融資リース債務総額 | $ | 1,018 | | $ | 17 | | $ | 1,250 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | |
| (単位：百万) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| 金額 | 加重平均金利 | 金額 | 加重平均金利 | 金額 | 加重平均金利 |
| 本票と債権証： | | | | | | |
| 2025年に満期になります | $ | 500 | | 1.70 | % | $ | 500 | | 1.70 | % | $ | 500 | | 1.70 | % |
| 2030年に満期になります | 500 | | 2.30 | % | 500 | 2.30 | % | 500 | 2.30 | % |
| 他のローン： | | | | | | |
| 外貨ローン、各種金利と期限 | 53 | 15.00 | % | 1 | 6.82 | % | 1 | | 5.89 | % |
| 中間手形は、期限が異なり、2041年までです | 107 | | 0.35 | % | 107 | — | % | 109 | | — | % |
| 融資リース義務 | 3 | | | 3 | | 4 | | |
| 差し引く：未償却債務割引と発行コスト | 9 | | | 10 | | 11 | | |
| 差し引く：1年以内に満期になる長期債務 | — | | | 1 | | 1 | | |
| 長期債務総額 | $ | 1,154 | | | $ | 1,100 | | | $ | 1,102 | | |
同社の短期及び長期借款(金利金融商品を含む)の見積公正価値は、公正価値体系内の第2級投入を用いて決定された。同じ又は類似した債券の見積市場価格、又は同じ残り期間の債務について会社に提供される現在の金利に基づいて、会社短期借款及び融資リース債務の公正価値は約帳簿価値である。
同社の長期借入金の公正価値は#ドルで、1年以内に満期になった債務が含まれている1,107百万、$1,121百万ドルと$1,121それぞれ2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日まで。
買い戻しメカニズム
2022年2月、同社は最高で$に達する新たな承諾受取回収手配を締結した500(“2022年買い戻しメカニズム”)は、2022年12月に満期になります。Cortevaは、2022年の買い戻し計画によると、利用可能で条件に適合した未償還顧客手形の売掛金の組み合わせを参加機関に販売するとともに、今後の日付で買い戻すことに同意することが可能です。2022年の買い戻しメカニズムは保証のある借入金とされており、顧客手形の売掛金には売却と買い戻しの手形が含まれており、同等である105担保としての未返済借金の割合。2022年の買い戻しメカニズムでの借入金利は、調整後の期限保証隔夜融資金利(SOFR)プラスに等しい0.75百分率。
2022年3月31日現在、2022年の買い戻しメカニズムでは借金を返済していない
外貨ローン
会社は約束されていない循環信用限度額を取得することで、外国子会社の正常な業務過程における運営資金需要(“外貨ローン”)を満たすために、短期·長期外貨ローンを時々行う。金利は可変で、借金の時に確定します。海外未使用銀行の信用限度額の合計
2022年3月31日現在の貨幣ローンは約ドル255百万ドルです。同社の長期外貨ローンの期限は2024年までそれぞれ異なる
循環信用手配
2018年11月に開斎祭はドルを締結しました310億ドルです5--1年間の循環信用スケジュールと1ドル310億ドルです3-年間循環信用スケジュール(“循環信用スケジュール”)。循環信用計画は2019年5月に施行される。Corteva，Inc.はCorteva流通時に当事者となる.同社は2021年5月、3年期循環信用手配の満期日を2022年5月から2023年5月に延長する改正案に署名した。期日の変更を除いて、信用手配の条項は重大な修正がありません。二零二二年五月、信用手配は再融資を受けて、5-年と3-それぞれ3年期の循環信用手配であり、3年間の循環信用計画の融資額を1ドルに低下させる210億ドル、調整された期限SOFRプラスマイナスを利用して金利を変動金利に移行させる0.10百分率。循環信用手配は、会社の商業手形計画の代替として使用することができ、時おり一般会社の目的に使用することができ、季節的な運営資金需要のための資金を提供することを含むが、これらに限定されない。循環信用手配は慣用的な陳述と保証、肯定と否定のチノ及び違約事件を含み、これらはすべて類似信用格付けを持つ会社の典型的なやり方である。さらに、循環信用手配は、Cortevaおよびその連結子会社の総負債対総資本の比率が超えないことを要求する財務契約を含む0.60.
付記12-支払いと負債があります
保証する
完済する
買収及び資産剥離において、会社はすでに取引及び取引完了前の業務活動に生じる可能性のあるいくつかの責任について、関係者に賠償を行う。このような補償の期限は一般的に環境、税金、そして製品責任と関連があり、通常は不確定だ。また、会社は、デラウェア州の法律で許可されている最大限に、その正式な選挙又は任命された役員及び上級管理者に、彼らが会社の活動を行うために生じた責任、例えば訴訟事項に関する不利な判決を賠償する。補償を受けた側がクレームの成功により責任や責任を負うことが増加した場合、賠償条項に基づいて、会社は補償された側に返済することを要求される。潜在的な未来の支払いの最大金額は一般的に無制限だ。“化学品分離協定”と“コルトワ分離協定”に規定されている賠償義務については，以下のとおりである。
顧客や他の第三者への義務
同社は顧客や他の第三者に関連する第三者合意に基づいて、各種債務義務を直接保証している。同社は2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日までに直接保証した105百万、$105百万ドルと$108100万ドルのこのような債務ですこれらの金額は、保証者が違約した場合、会社が担保に応じて支払いを要求される可能性のある将来(未割引)の最大潜在金額を表している。2022年3月31日までのすべての将来最高支払期限は1年未満です。将来の最高返済額には$が含まれている21百万、$21百万ドルとドル23それぞれ2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日に、同社が第三者金融機関と達成したその貿易売掛金の売却に関する各種保存協定に関する担保を取得する。より多くの情報は、連結財務諸表に8-売掛金と手形純額が付記されていることを参照。
将来の最高返済には、融資者と合意し、特定の顧客に融資を提供するプロジェクトを構築することも含まれる。担保の条項は顧客ローンの条項と同等であり、顧客ローンの主な目的は顧客領収書の融資である。このような合意に関連した顧客の貸出金の総額は$である180百万、$15百万ドルとドル178それぞれ2022年3月31日，2021年12月31日，2021年3月31日である。
同社は保証期限に応じて違約率を割り当てることで支払い/履行リスクを評価している。これらの違約率は、取引相手の外部信用格付けまたは内部信用分析および未公表信用格付けの取引相手の歴史違約履歴に基づいて割り当てられる。累積平均違約率は、外部格付けまたは利用可能な信用履歴のない取引相手に対して使用される。
別居協議での賠償
同社はすでに様々な協定を締結しており、これらの協定の中で、会社は何らかの責任で賠償を受けている。このような賠償の期限は通常無期限だが、弁護費用と支出、通貨と非通貨決済と判決を含む例外的な場合がある。これらの事項に関する負債を確認した場合、会社は回収可能とされた場合に賠償資産を記録する。
化学品/高性能化学品
2015年に歴史デュポンからPerformance Chemical部門が剥離したChemour分離協定によると、Chemourは流通前に発生したいくつかの訴訟、環境、労働者賠償、その他の責任について会社に賠償を行う。
2017年には、2017年7月6日から5年間、パーフルオロオクタン酸とそのアンモニウム塩(“パーフルオロオクタン酸”)の歴史漏洩に関する将来の潜在的責任を有限分担することが規定された“化学品分離協定”が改正された。また，2017年，ChemourとEIDは米国オハイオ州南区地域裁判所(以下オハイオ州MDL)で多地域訴訟について和解し，約を解決した3,550原告によると，ウェストバージニア州パーク郊外のワシントン工場では，ペルフルオロオクタン酸の歴史的生産や使用により，飲用水からパーフルオロオクタン酸に曝露されて被害を受けたという。この工場は以前EIDの高性能化学品部門が所有および/または運営していたが，現在はChemourが所有および/または運営している
2019年5月13日，化学会社はデラウェア州衡平裁判所に提訴し，デュポン，EID，Cortevaを起訴し，他の事項に加えて，化学分離協定に基づいて化学会社に分配され，それが負担する訴訟と環境責任を制限する責任(“デラウェア州訴訟”)を求めた。2020年3月30日、大裁判官裁判所は却下動議を承認した。2020年12月15日、デラウェア州最高裁判所は大裁判官裁判所の判決を維持した。同時に、同一クレームと他のクレームに関する秘密仲裁手続きが開始されている(“係属中仲裁”)。
2021年1月22日、Chemour、DuPont、Corteva、およびEIDは、デラウェア州訴訟および係属中の仲裁によって生じる法的紛争を解決し、2015年7月1日までの行動(“了解覚書”)によって生成される可能性のある将来的に残されたパーフルオロアルキル物質およびポリフルオロアルキル物質(“PFAS”)の責任を支援および管理するためのコスト分担スケジュールおよびホストアカウントを確立する拘束力のある了解覚書に署名した。この了解覚書は2017年の“化学品分離協定”の修正に取って代わった。了解覚書中のコスト分担手配条項によると，CortevaとDuPontは共同で同意し，一方，ChemourはPFAS負債に関するいくつかの合格費用を半分に分担し，期限を超えないことに同意した20年または$4条件に適合した支出と代行口座寄付総額は10億ドルである(代行口座に関する議論は後述)。デュポンとCortevaの50了解覚書により、シェアは$に制限されます2条件に合った費用と信託入金を含む10億ドル。これらの費用と信託口座寄付は既存の手紙プロトコルに制限され、この合意によると、デュポンとCortevaはそれぞれ負担します50最初の$のパーセント300百万ドルです150一人当たり百万ドルその後デュポン熊市は71Cortevaは残りを負担します29%.
将来可能なPFAS債務を支援·管理するために、双方は代行口座(“了解覚書代行口座”)を設立することにも同意した。了解覚書の規定：(1)2021年9月30日と2022年9月30日までに、化学会社は100100万ドルを信託口座に入金しデュポンとCortevaは共同で$に入金します100合計100万ドルをホスト口座に入金し、(2)2028年(2028年を含む)後に毎年9月30日に、化学会社は$に入金しなければならない50100万ドルを信託口座に入金しデュポンとCortevaは共同で$に入金します50合計100万ドルで、預かり口座に入金します。了解覚書に規定されている条項及び条件を満たしている場合には、当事者は、任意の年(2021年を除く)に資金提供を延期することを許可されることができる。その間、Chemourは全部で$に入金します500100万ドルデュポンとCortevaは追加で500“通信協定”の条項によると、この金は1，000万ドルだ。また、2028年12月31日に、預託口座残高(利息を含む)が#ドル未満である場合700100万の化学が50%の預金、デュポンとCortevaを合わせると50代理口座残高を#ドルに戻すために必要な保証金の%700百万ドルです。これらの金額は、“了解覚書”に規定されている代理口座補充条項に基づいて、2029年9月30日から一連の連続した年間均等分割払いに分類される。了解覚書は、6年目までに、双方が合意した1.25億ドルを超える第三者和解に資金を提供しない限り、了解覚書ホスト口座から資金を引き出してはならないと規定している。6年目から、各当事者の特定の年における合格支出総額が2億ドルを超えた場合にのみ、条件に合った支出に資金を提供することができる。11年目から、了解覚書ホストアカウント内の金額は、条件に合った任意の支出を支援するために使用することができます
2021年、同社は、非流動限定現金等価物に分類され、一時的総合貸借対照表内の他の資産に分類される了解覚書ホストアカウントに初期預金を入金する
この手配の期限後、中国化学工業は最初の2015年の化学工業分離協定に基づいて負担する賠償義務は引き続き変わらないが、いずれの場合も了解覚書に規定されているいくつかの例外的な状況の制限を受けている。了解覚書によると、Chemourは2015年の剥離取引の構築に関する特定のクレームを放棄し、双方はこれらのクレームに関する未解決の仲裁を却下する。また，オハイオ州MDLパーフルオロオクタンスルホン酸人身傷害訴訟(以下に述べる)の解決に合意した。各方面は了解覚書に記載されている条項を反映した補充合意を達成するために誠実に協力しなければならない。
2022年3月31日までの3ヶ月間、同社が記録した費用は4中期総合経営報告書では、了解覚書に関する非持続経営業務所得税後収入(赤字)は100万ドルである
コルトワ別居協定
2019年4月1日、陶氏流通について、Corteva、DuPont、DowはCorteva分離協定、税務事項協定、従業員事項協定、およびいくつかの他の合意(総称してCorteva分離協定と呼ぶ)を締結した。Corteva分離協定は、Corteva、DuPontとDowの間に資産、従業員、双方の間のいくつかの負債と義務(その投資、財産と従業員の福祉、税務に関連する資産と負債を含む)を分配し、当事者間の賠償義務を規定する。Corteva分離協定によると、デュポンはCortevaの流通前に発生したいくつかの訴訟、環境、税金、労働者賠償、および他の責任をCortevaに賠償し、陶氏会社はCortevaの歴史陶社の業務に関連するいくつかの訴訟、環境、税収、労働者賠償および他の債務を賠償し、Cortevaはデュポンと陶氏化学のいくつかの責任を賠償する。
Corteva分離プロトコルによれば、EID(性能化学物質を含む)からの生産停止および/または剥離業務からのいくつかのレガシーEID負債(“ばらつき負債”)は、CortevaまたはDuPontに割り当てられる。Cortevaに割り当てられたばらばらの負債(負債に関連する特定の額の負債を含む場合がある)については、Cortevaは、その特定の額を超えない負債を担当し、追加の$を追加する200デュポンに割り当てられた分散負債(負債に関連する特定の金額の負債を含む場合がある)については、デュポンは特定の金額を超えない負債を担当し、追加の$を追加する200百万ドルです。すべての会社が$に達したら200百万のハードル、CortevaとDuPontは次のような基準で未来の債務を比例的に分担するだろう29%和71%；しかし、PFASの場合、デュポンがこのような負債を管理する場合、CortevaとDuPontは分担する50% - 50%基数は$から始まります1最高可達$300100万ドルまでです150100万ドルを1社あたりの$に記入します200100万ドルのハードルがあると300100万のハードルに達すると会社は以下のように比例してシェアします29%和71%だが$を支払う必要がある1百万ドルの最低要求です。2021年第2四半期に、同社の現金支出と計上すべき負債総額は、上述したPFASを含む流浪負債のハードルを超えた。したがって、2021年第2四半期以降に確認された負債は上記の減少率で分担される。
2022年3月31日現在、2021年12月31日と2021年3月31日まで、賠償資産は31百万、$25百万ドルと$28売掛金と売掛金のうちそれぞれ百万ドル-純額と#ドル80百万、$75百万ドルと$51中期総合貸借対照表の他の資産にそれぞれ百万ユーロを計上する。2022年3月31日現在、2021年12月31日と2021年3月31日まで、賠償責任は$32百万、$20百万ドルと$52負債とその他の流動負債はそれぞれ百万ドルと#ドルです116百万、$117百万ドルと$91中期総合貸借対照表における他の非流動債務内ではそれぞれ100万ユーロである。
訴訟を起こす
同社は、製品責任、知的財産権、反独占、商業、財産損害、人身傷害、環境および規制事項を含むが、これらに限定されない様々な法的手続きに直面しており、これらの事項は、その既存の業務またはCortevaの現在の業務とは無関係であるが、Cortevaとしてデュポンから分離された後にCortevaに割り当てられる従来の開斎業務の正常な過程で生成される。かなりの不確実性があるため、これらの異なる訴訟の結果を予測することはできない。取得可能な情報が債務が発生している可能性が高いことを示し、損失額が合理的に推定できる場合には、会社は法律事項の計上項目を記録する。計算すべき費用は、交渉、和解、裁決、弁護士相談、およびある特定の事項に関連する可能性のある他の情報や事件の影響と状況を反映することができる。以下に議論する訴訟については、経営陣は、会社が課税額を超える負債を発生させる可能性が合理的であると信じており、最終的な負債は確認期間中の経営業績やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。しかしながら、同社は、関連事項が早期段階にあること、および/または重大な事実問題が解決される必要があることを含む、様々な原因による課税額以外の可能な損失を推定することができない。また、同社が実質的な防御策を持っていると思っていても、これが会社の最良の利益に合致していると考えると、問題解決を考える可能性がある
ロスバン®訴訟を起こす
2022年3月31日まで、元陶氏農業科学有限責任会社に対する未解決の人身傷害訴訟とその他のクレームがあり、クロルピリホス接触に関連する傷害を告発し、クロルピリホスはロスバンの有効成分であり、商業農場は畑の果物、ナッツと野菜作物の殺虫剤に用いられている。コルトワは2020年にロスバンの生産を停止した。クロルピリホス製品は使用が制限されている殺虫剤であり，一般公衆は購入または使用できず，認証された投与者または認証された投与者の直接監督下でしか販売できない。このような訴訟はDursban Shanとは関係なく、Dursban Cortevaは合併とCortevaの設立および分離前に20年以上前に生産を停止した住宅型クロルピリホス製品であり、室内用途のために許可されている。請求人は、農場労働者の暴露と傍観者移動及び子宮内でクロルピリホスへの暴露は自閉症、発育遅延及び/或いは神経機能減退を含む人身傷害を引き起こすと主張した。あるクレーム者は、クロルピリホスが財産を汚染したと言われているため、救済要求を出した。この発見は少なくとも2022年まで続くと予想される。2022年3月31日までに、あるクレームの推定解決のために応計プロジェクトが設立された。
従来の開斎祭業務に関する訴訟はCortevaの現在の業務とは無関係である
パーフルオロオクタンスルホン酸、パーフルオロオクタンスルホン酸およびその他の関連負債
本報告において，パーフルオロオクタン酸とは，アンモニウム塩を含むパーフルオロオクタン酸およびその塩類であり，パーフルオロオクタン酸，パーフルオロオクタン酸，GenXおよび他のペルフルオロ化化学品および化合物(“パーフルオロオクタン酸”)を含むパーフルオロオクタン酸を区別しない。
EIDは，その前性能化学品部門のパーフルオロオクタンスルホン酸の使用に関する各種法律手続きの当事者であり，了解覚書が有効である限り，潜在的な責任は了解覚書下の費用分担手配の制約を受ける
リーチ居留地とオハイオ州MDL居留地
2004年のウェストバージニア州裁判所集団訴訟Leach v.EIDの和解合意によると、EIDは残りの責任を持っており、この訴訟はEID前のワシントン工場のパーフルオロオクタン酸が地域の飲用水供給を汚染し、この地域住民の健康に影響を与えたと告発した。和解階級の約80,000会員です。数年前に階級メンバーに提供された救済のほか、和解協定はEIDに引き続きEIDを要求した6人地域の水と個人井戸のユーザーは、ホスト口座を通じて資金を提供し、最高$に達する235100万ドルは条件に合ったクラスメンバーのための医療モニタリング計画を実施するために使用される。2022年3月31日までに2同口座は2012年の設立以来100万ドルを支払い、残高は約#ドルだった1百万ドルです
LEACH和解協議はクラスメンバーに人身傷害クレームを出すことを許可しました6人2012年に和解協議に基づいて任命された専門家グループは、パーフルオロオクタン酸と“可能な関連”(和解合意の定義によると)：子癇前症、腎癌、精巣癌、甲状腺疾患、潰瘍性大腸炎、および高コレステロールと診断された妊娠高血圧症候群を報告した。専門家グループが調査結果を報告したところ3,550人身傷害訴訟はオハイオ州とウェストバージニア州の連邦·州裁判所で提起され，米国オハイオ州南区地域裁判所(“オハイオ州MDL”)で多地域訴訟に合併された。オハイオ州MDLは2017年初めにドルで和解した670.7現金100万円、化学会社と開斎祭(化学会社からの賠償はない)が半分ずつ支払われています
MDLと解後パーフルオロオクタンスルホン酸人身傷害クレーム
2017年オハイオ州MDL和解協定は原告のクレームを解決しておらず，これらの原告はオハイオ州MDLにクレームがない，あるいは彼らのクレームは2017年2月11日以降に初めて診断された疾患に基づいている。1つ目は2つの事件の合併裁判であり、1つ目は腎臓癌事件で、陪審員が未解決になったトラビスとジュリー·アルバートはE.I Du Nemour and Company事件を訴えた(“アボット事件”)精巣癌事件は、陪審員が$と判断することになりました40補償損害賠償100万ドルと10財団の損害賠償に100万ドル。州法律の制限により、財団賠償損失はその後250，000ドルに減少した。裁判所が判決を下した後，EIDは判決を減らすために裁判後動議を提出し，裁判裁判所が犯した手続き性と実質的な法的誤りに基づいて判決を上訴した。同社は控訴の望ましいところが陪審員の裁決を減らすことに成功し、その全部または一部の責任を免除すると信じている。
2021年1月、化学、デュポン、Cortevaは残りの約95オハイオ州MDLに保持されている事項および未保存事項は，アボット案を除いて#ドルである83100万ドルで化学会社は100万ドルを貢献しました29和解に100万ドルデュポンとCortevaがドルを貢献しました27一人百万ドルです。その会社は$を支払った272021年12月31日までの年間で和解協議の約束に従い，原告弁護士はMDL解散の動議を提出した.
パーフルオロオクタン酸協定のその他の事項
EIDは他の人身傷害クレームに触れないPFOA訴訟の当事者である。弁護費用およびこれらの訴訟によって生じる可能性のある任意の未来の責任は、上記で開示された了解覚書および費用分担手配によって制限される。了解覚書によると，これらの事項に関する詐欺的輸送クレームは合格費用ではなく，Corteva，Inc.およびEIDがこれらのクレームの是非に基づいて勝利しなければならない.
ニューヨークですそれは.開斎祭は被告だった50訴訟は，推定された集団訴訟を含めて，ニューヨークのフセク滝とその周辺に住む人によって提起された。これらの訴訟は，医療モニタリングと財産損失クレームは，共同被告がHoosick Fallsで所有·運営している製造施設から放出されたといわれるパーフルオロオクタンスルホン酸に基づいており，EIDと3 Mがこれらの施設で使用されている材料の一部を提供していると主張している。Eidはニューヨーク州東ハンプトン町で提起された訴訟の10人以上の被告の一人でもあり、パーフルオロオクタンスルホン酸とパーフルオロオクタンスルホン酸が町の井戸水を汚染したと告発している。また、ニューヨーク州ナッソー県11区で行われた訴えでは、EIDと3 M、Chemour、Dyneonが被告とされ、彼らは彼らに告発された
顧客はパーフルオロオクタンスルホン酸に汚染され，清掃費用の補償を求めている。ウォーターゾーンの不満はまた詐欺的移転に対する疑いを含む。
ニュージャージー. At March 31, 2022, 二つ1つは現地の水道会社による訴訟が審理されており，もう1つはEIDに対する集団訴訟である可能性があり，EID前のチャンバーズ工事施設のパーフルオロオクタンスルホン酸が飲用水水源を汚染していると告発されている。原告は自発的にこの可能な集団訴訟を却下したが、何の損害も与えなかった。
2019年3月下旬ニュージャージー州の検事総長が提出しました四つ開斎祭、Chemour、3 Mおよび他社の訴訟に対して、ニュージャージー州の前開斎祭場所(チャンバーズ工場、ポンプトン湖、パリン、ルポノ)の作業と排出が同州の自然資源を破壊したと告発した。うち2件の訴訟(チャンバーズ工事現場とパリン工事現場に関連した訴訟)はパーフルオロオクタンスルホン酸による汚染を主張している。ニュージャージー州リッチウッド水区は、給水中のポリフルオロ界面活性剤(パーフルオロオクタンスルホン酸を含む)の調査、修復および監視に関連する損失を告発するために、2019年第1四半期にEID、3 M、ChemourおよびDyneonを提訴した。デュポンとCortevaはその後、このような訴訟の被告に追加された。これらの訴訟には、ニュージャージー州工業敷地回復法案(“ISRA”)および詐欺輸送によるクレームが含まれている
アラバマ州/その他それは.アラバマ州水道会社が提起した訴訟では、Eidは30人以上の被告の一人であり、彼らはパーフルオロオクタンスルホン酸を含むパーフルオロカーボンに汚染されていると告発し、共同被告カーペットメーカーはパーフルオロオクタンを使用して彼らの製品をより汚れと油に耐性にした。また，アラスカ州，ミシガン州，ミシシッピ州，ニューハンプシャー州，ノースカロライナ州，サウスダコタ州，バーモント州，フロリダ州は最近EID，Chemour，3 Mなどの会社を提訴し，PFC(PFOAを含む)が地下水や飲用水を汚染していると主張している。過去と未来の調査と救済に呼ばれた汚染の費用の賠償と、国家の自然資源の価値と使用損失の賠償を要求した。ミシガン州、バーモント州、そしてニューハンプシャー州事件を却下する動議は却下された
オハイオ州それは.開斎祭は被告だった三つ訴訟には，オハイオ州における自然資源破壊といわれる訴訟，デイトン市からの訴訟，給水中のパーフルオロオクタンスルホン酸に関する調査，救済，モニタリングに関する損失が含まれている。自然資源訴訟に関する裁判は2023年4月に行われる予定だ。第三の訴訟は血清中にPFASレベルを検出できる誰かを代表する全国的な集団訴訟であり、“PFAS科学グループ”の構築を含む宣言性と禁止令救済を求めることを目的としている。2022年3月、初審裁判所は、血中最低レベルのペルフルオロオクタン酸に少なくとも1つの他のパーフルオロオクタンスルホン酸を加えたオハイオ州の法律に適合する任意の人をカバーするカテゴリを認証した。初審裁判所は、同様の救済請求を認めた他の州を含めて、このカテゴリーを拡大すべきかどうかをさらに通報することを要求した。EIDは他の被告とともに学級認証決定の控訴を求めながら，初審裁判所で訴訟を弁護し続けた請願書を提出した
オランダです。2021年4月四つオランダの市政当局はCorteva，DuPont，Chemourがパーフルオロオクタン酸とGenXの排出による土地と地下水汚染を告発したと訴えた。これらの市政当局は，調査費用，建設プロジェクト遅延，土地減価償却，土壌修復，請負業者への責任，弁護士費など，言われている排出による費用の回収を求めている。
デラウェア州それは.2021年7月13日、Chemour、デュポン、EID、およびCortevaはデラウェア州と和解合意に達し、これらの会社および州がこれらの会社に対する疑惑の解決および全面的な解決に同意したことを反映しており、これらのクレームは、デラウェア州におけるそれらの歴史的業務、製造、使用、およびペルフルオロオクタンスルホン酸を含むすべての化合物の処理に関連する。和解協定によると，両社は共同で支払うことになる50環境プロジェクトを支援するためには、サンプリングおよびコミュニティ環境正義および配当金、自然資源および持続可能な開発信託基金(“自然資源および持続可能な開発信託基金”)を支援するための援助が含まれる。もし2つの会社が単独でまたは共同で8和解の数年後、PFASに関連する自然資源損害に対する別の州のクレームを和解または解決するために、比例的に類似した合意が締結され、金額は#ドルを超えた50100万ドル、これらの会社はNRST信託基金に補充金(“補充金”)を直接支払うべきで、金額はこれらの他の州が回収した$以上に相当します50百万ドルです。追加支払いは$を超えません25合計百万ドルになります。和解協定によると，両社が支払ったすべての金額は了解覚書とCorteva分離協定の制約を受け，化学会社が担当している50%, or $25100万ドルのうち50NRST、デュポン、Cortevaにそれぞれ100万ドルを支払います12.5残りの100万ドルは、Cortevaが2022年1月に支払う。和解協定によると、国が他の当事者を起訴し、これらの当事者がこれらの会社に貢献を求めた場合、これらの会社は、以前の和解協定によって支払われた金額の影響を受けないように保護される。国が和解釈放のクレーム範囲外の会社に自然資源損害クレームを求めると、これらの会社は賠償金額を超えない免除を受けることになる。
水性消火泡S.約2,350EIDおよびChemourを含む3 Mおよび他の被告、ならびに最近ではCortevaおよびDuPontを含み、パーフルオロオクタンスルホン酸またはパーフルオロオクタンスルホン酸が汚染されていることを告発する
泡が発生する土壌と地下水を含水消火に用いた。これらの事件の多くは，何らかの形の財産損失を要求し，このような汚染に対する費用や，使用や財産の喪失による損失や価値減価に対応するように工夫されている。これらの事件の大多数はサウスカロライナ州連邦地方裁判所の多地域訴訟手続きに移管された。大ざっぱに2,020このうち，これらの事件は消防士を代表して提起されており，含水消火泡による人身傷害(主に腎癌と精巣癌)を主張している。大ざっぱに190このような事件の中で水道会社や市政給水区が訴訟を起こしている。最近のこれらの事件の多くは、開斎節とChemourの分離が詐欺的な輸送を構成していると主張している。これらの事件の発見は2022年まで続く見通しで、2023年初めには“先頭”裁判が行われる見通しだ。裁判所は各方面が水と水分野の事件の解決策を討論することを奨励した。裁判所の指示と“了解覚書”の相互義務により、Corteva、EID、DuPont、Chemourはこれらの事件について原告弁護士と交渉した
EIDは消火発泡スチロール，パーフルオロオクタンスルホン酸またはパーフルオロオクタンスルホン酸製品を製造していない。EIDは、意外な副産物または不純物としてパーフルオロオクタン酸を含む可能性がある発泡体を製造するための界面活性剤および中間体を製造するいくつかの製造業者を製造しているが、EIDの製品はパーフルオロオクタン酸を用いて調製されたものでもなく、これらの製品の成分でもない。開斎祭はペルフルオロオクタン酸を商業製品として製造あるいは販売したことがない
フェイエトビル工事施設ノースカロライナ州
Chemourを分離する前に，EIDはノースカロライナ州ブライデン県のフェイエトビル工場で重合加工助剤とパーフルオロオクタンスルホン酸の代替品としてGenXを発売した。同工場は現在Chemourが所有·運営しており，同社はGenXの生産と使用を継続している。
連邦裁判所は2022年3月31日現在、フェアテルビル工場のPFC排出に関連するChemourとEIDに対するいくつかの訴訟を審理している。その1つは合併した推定集団訴訟であり，ケップフォリー川付近地域あるいはケップフォリー川から飲用水を採取した推定種別の財産所有者と住民を代表して医療モニタリングと財産損失クレームを提出している。もう一つの訴訟はノースカロライナ州の複数の水務当局が提起した合併訴訟であり、ケプフェール公共事業管理局とブレンリク県を含み、それらは実際と懲罰的賠償および禁止救済を求めている。別の項目では100フェイエトビル工場付近の所有者は2020年5月にChemourとEIDを訴えた。原告はパーフルオロオクタンスルホン酸の放出による個人的な迷惑、不法侵入、不注意を主張するため、賠償と懲罰的賠償を要求した。
連邦裁判所の行動のほかにも代表者がいます100フェイエトビル工場の近くに油井と財産を持っている原告。原告は現場から放出された一部のパーフルオロ炭化物による迷惑だと賠償を求めた
一般に，GenX請求に関連する工事現場関連支出は，了解覚書で定義された費用分担スケジュールを遵守しなければならない
環境.環境
環境事項の計上項目は，負債が発生した可能性が高く，現行法や既存技術によりその負債の額を合理的に見積もることができるときに記録されている。当該等負債を中期総合貸借対照表に計上すべき負債及びその他の流動負債及びその他の非流動負債。環境救済や回復コストが計上額を超えることは，会社の経営業績，財務状況，キャッシュフローに大きな影響を与える可能性があり，合理的である。これらの見積もりには固有の不確実性が存在し，主に未知の条件，変化する責任に関する政府法規と法律基準，現場救済と回復を処理する新興救済技術によるものである
“化学品分離協定”と“Corteva分離協定”における環境責任分配に関する議論は，上記20ページの議論を参照されたい。
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| 2022年3月31日まで |
| (単位：百万) | 賠償資産 | 応算残高3 | 潜在リスクが課税額を超える3 |
| 環境修復流浪責任 | | | |
化学品に関する義務−賠償の制約−1,2 | $ | 153 | | $ | 153 | | $ | 254 | |
その他の生産停止または剥離業務債務1 | 18 | | 74 | | 186 | |
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主にデュポンに関する環境救済責任−デュポン賠償を受ける−2 | 42 | | 44 | | 65 | |
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| 環境修復責任は賠償制限を受けません | — | | 80 | | 54 | |
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了解覚書に関する賠償責任4 | 21 | | 108 | | 23 | |
| 合計する | $ | 234 | | $ | 459 | | $ | 582 | |
1.ドルに制限された負債を表す20021ページの“Corteva別居協定”のタイトルで議論されている百万ドルのハードルと共有スケジュール
2.同社は#ドルを含むこれらの課税項目に関する賠償資産を記録した35スーパーファンドのサイトに関連した100万ドル。
3.課税残高は、図示されているように、潜在的リスクが計算額を超える可能性があるにもかかわらず、これらの推定に固有の不確実性があるため、管理層の救済および回復費用の最適な推定である。課税残高は#ドルを含んでいます63100万ドルはスーパーファンドサイトの修復に使用されます。金額にはEPA 2021年10月のPFAS戦略路線図(場合によっては)の救済要素が生じる可能性のある影響は含まれていないか，あるいは化学会社とノースカロライナ州環境品質部の同意書が改訂される可能性があり，了解覚書によってはいかなる可能な影響も特定できないため，了解覚書によりこのような項目が補償されるためである。
4.20ページ目の“化学品/高性能化学品”のタイトルで議論された1.5億ドルのハードルおよび共有協定によって制限された負債を表す
チャベス·エンジニアリングはニュージャージー州
2022年1月28日、ニュージャージー州はEIDとChemourに対して予備禁止令を出し、#ドルを超える救済資金源(RFS)の設立を求めた900ニュージャージー州開斎祭前のチャンバーズ工事施設の環境修復に用いられた。フレームワーク協定“は、主に”了解覚書“の制約を受けない非パーフルオロオクタンスルホン酸救済措置に関する。Chemourは、23ページで議論された既存のニュージャージー州自然資源訴訟で告発されたように、ISRAおよび詐欺的譲渡事項に関連する権利および拒否要求を保持しながら、これらの事項の賠償および抗弁を受けている。
注13-株主権益
株買い戻し計画
2021年8月5日、Corteva，Inc.は取締役会が1ドルを許可することを発表した1.510億株買い戻し計画Corteva，Inc.の普通株、額面$0.011株当たり、満期日はない(“2021年株式買い戻し計画”)。購入のタイミング、価格、数量は市場状況、関連証券法律、その他の要因によって決定される。2021年の株式買い戻し計画に関連して、会社は買い戻して引退する4,585,0002022年3月31日までの3ヶ月以内に公開市場に上場した株の総コストは$235百万ドルです。
2019年6月26日、Corteva，Inc.は取締役会が1ドルを許可することを発表した110億株買い戻し計画Corteva，Inc.の普通株、額面$0.011株当たり、満期日なし(“2019年株式買い戻し計画”)。2019年の株式買い戻し計画に関連して、会社は買い戻して引退する7,646,000公開市場の株、総コストは$3502021年3月31日までの3ヶ月間で2019年の株式買い戻し計画での買い戻しは2021年第3四半期に完了した
Cortevaの株式買い戻し計画に基づいて買い戻した株式は買い戻し後すぐにログアウトする。買い戻しの普通株は株主権益の減少に反映されている。会社の株式買い戻しに関する会計政策は、株の額面に応じて普通株を減らし、買い戻し価格が額面を超えて利益を残すことを減らすことだ。Cortevaに累積赤字残高がある場合，額面を超えた部分はAPICに適用される.Cortevaが留保報酬を持っている場合，超えた部分は完全に留保報酬に計上される.
非持株権益
Corteva，Inc.は100開斎祭は普通株式の割合を発行した。しかし，EIDには第三者に発行された優先株があり，これらの優先株はCortevaの仮連結貸借対照表では非持株権益とされている.Corteva流通発効日に発行および発行された1株当たりEID優先株である$4.50シリーズおよびEID優先株である$3.50シリーズはEIDの発行と発行については，Corteva流通の影響を受けない。
以下は，Cortevaの仮連結貸借対照表において非持株権益に分類される2022年3月31日，2021年12月31日，2021年3月31日までの開斎節優先株の概要である.
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| 千で数えた株 | 株式数 |
| 授権 | 23,000 |
| 4.50ドルシリーズ、120ドルでリコール可能 | 1,673 |
| 3.50ドルシリーズで102ドルでリコール | 700 |
その他全面収益(赤字)
累積その他の総合収益(損失)を構成する構成要素の変動と税引後残高の概要は以下のとおりである
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| (単位：百万) | 累計換算調整1 | 派生ツール | 年金福祉計画 | 他の福祉計画 | 投資が実現していない収益 | 合計する |
| | | | | | |
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| 2021 | | | | | | |
| 残高2021年1月1日 | $ | (1,970) | | $ | (67) | | $ | (1,433) | | $ | 590 | | $ | (10) | | $ | (2,890) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (403) | | 71 | | (4) | | 1 | | 4 | | $ | (331) | |
| 他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | — | | (6) | | 12 | | (158) | | 6 | | $ | (146) | |
| その他総合収益純額 | (403) | | 65 | | 8 | | (157) | | 10 | | $ | (477) | |
| 残高2021年3月31日 | $ | (2,373) | | $ | (2) | | $ | (1,425) | | $ | 433 | | $ | — | | $ | (3,367) | |
| | | | | | |
| 2022 | | | | | | |
| 残高2022年1月1日 | $ | (2,543) | | $ | 72 | | $ | (396) | | $ | (31) | | $ | — | | $ | (2,898) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | 91 | | (13) | | 8 | | 3 | | — | | 89 | |
| 他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | — | | (12) | | — | | — | | — | | (12) | |
| その他総合収益純額 | 91 | | (25) | | 8 | | 3 | | — | | 77 | |
| | | | | | |
| 残高2022年3月31日 | $ | (2,452) | | $ | 47 | | $ | (388) | | $ | (28) | | $ | — | | $ | (2,821) | |
1.2022年3月31日までの3カ月間の累計換算調整収益は、主にドル対ブラジルレアル(“BRL”)が弱くなり、一部がドル対欧州ユーロ(“EUR”)およびスイスフラン(“CHF”)によって強く相殺されたためである。2021年3月31日までの3カ月間の累計換算調整損失は、主にドル対スイスフラン(“スイスフラン”)、ブラジルレアル(“BRL”)および欧州ユーロ高によるものである。
他の総合収益(損失)の一部毎に関する純活動の税収(費用)収益は以下のとおりである
| | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3か月まで
3月31日 | |
| 2022 | 2021 | | |
| 派生ツール | $ | (1) | | $ | (18) | | | |
| 年金給付計画--純額 | (2) | | (2) | | | |
| その他福祉計画-純額 | 3 | | 49 | | | |
| | | | |
| 他の総合収益(赤字)プロジェクトに関する所得税の恩恵を受ける | $ | — | | $ | 29 | | | |
累積された他の全面収益(損失)から再分類した要約は以下のとおりである
| | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 3か月まで
3月31日 | |
| 2022 | 2021 | | |
派生ツール1: | $ | (15) | | $ | (5) | | | |
税金(利息)料2 | 3 | | (1) | | | |
| 税引後 | $ | (12) | | $ | (6) | | | |
| 年金給付計画の償却： | | | | |
前期サービス(収益)コスト3,4 | $ | (1) | | $ | — | | | |
損失を精算する3,4 | 1 | | 14 | | | |
| | | | |
損失を決算する3,4 | — | | 1 | | | |
| 税引き前合計 | $ | — | | $ | 15 | | | |
税金(利息)料2 | — | | (3) | | | |
| 税引後 | $ | — | | $ | 12 | | | |
| 他の福祉計画を償却します | | | | |
前期サービス(収益)コスト3,4 | $ | — | | $ | (230) | | | |
損失を精算する3,4 | — | | 23 | | | |
| | | | |
| 税引き前合計 | $ | — | | $ | (207) | | | |
税金(利息)料2 | — | | 49 | | | |
| 税引後 | $ | — | | $ | (158) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
投資が未実現損失4 | $ | — | | $ | 6 | | | |
税金(利息)料2 | — | | — | | | |
| 税引後 | $ | — | | $ | 6 | | | |
| この期間は税引き後に総額を再分類します | $ | (12) | | $ | (146) | | | |
1.中期総合経営報告書の貨物販売コストに反映される。
2.中期総合経営報告書に反映された継続経営業務の所得税引当(利益)。
3.これらの累積された他の包括収益(損失)部分は、会社の年金や他の福祉計画を計算する純定期福祉貸手に含まれる。より多くの情報については、14-年金計画と他の離職後福祉を付記する
4.臨時連結業務報告書の他の収入である純額に反映されています。
付記14-年金計画やその他の就業後福祉
以下，会社固定収益年金計画と他の雇用後福祉の定期純収益(クレジット)コストの構成部分について述べた
| | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
| 固定収益年金計画： | | | | |
| サービスコスト | $ | 4 | | $ | 7 | | | |
| 利子コスト | 108 | | 91 | | | |
| 計画資産の期待リターン | (190) | | (230) | | | |
| 未確認損失償却 | 1 | | 14 | | | |
| 以前のサービス(収益)コストを償却する | (1) | | — | | | |
| 損失を決算する | — | | 1 | | | |
| 定期純収益(信用)コスト | $ | (78) | | $ | (117) | | | |
| 他の退職後の福祉： | | | | |
| | | | |
| 利子コスト | 7 | | 6 | | | |
| 未確認損失償却 | — | | 23 | | | |
| 以前のサービス(収益)コストを償却する | — | | (230) | | | |
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| 定期純収益(信用)コスト | $ | 7 | | $ | (201) | | | |
付記15-金融商品
同社は2022年3月31日現在、2021年12月31日と2021年3月31日まで1,414百万、$3,400百万ドルとドル1,602満期まで保有する証券(主に定期預金および通貨市場基金)は、購入時の満期日が3ヶ月以下であるので、一時総合貸借対照表にそれぞれ現金等価物とされている。#290百万、$86百万ドルとドル49これらの証券は、購入時の満期日が3ヶ月以上1年以下であるため、2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日までの満期証券(主に定期預金と外国国債)を一時総合貸借対照表に有価証券としている532022年3月31日現在、満期証券(主に外国国債)を保有することは、購入時の満期日が1年を超えるため、有価証券に分類され、一時総合貸借対照表に登録されている他の資産である。同社は満期までの証券を持つ投資を償却コストで保有しており、これは公正価値に近い。また、2021年3月31日現在、同社は65百万円の証券を売る。上記証券は、中期総合貸借対照表内の現金及び現金等価物、有価証券、その他の流動資産及びその他の資産に計上される。同社が2022年3月31日に外国国債への投資に関する満期証券と2021年3月31日に売却可能な証券を以下の“債務証券”部分でさらに検討する
派生ツール
派生ツールを持った目標と戦略
正常な業務過程において、同社は外貨と商品価格リスクに対する開放を減少させるために契約手配(デリバティブ)を締結した。同社は金融リスク管理のための様々なデリバティブ計画を構築している。これらの案は，リスク評価に基づく曝露範囲と時間範囲の異なるレベルを反映している。
デリバティブプロジェクトには手続きと統制があり、会社の財務リスク管理委員会の承認を得て、会社の財務リスク管理政策やガイドラインと一致する。使用するデリバティブには，長期，オプション，先物，スワップがある.同社はヘッジツールとして非デリバティブを指定していない。
同社の金融リスク管理プログラムはまた、取引相手の信用審査、制限及び定例リスク開放監視と報告に関連している。これらの契約の相手側は主要金融機関と主要大口商品取引所、および国際食糧輸出国である。もしこれらの取引相手が義務を履行しなければ、同社は信用損失に直面するだろう。同社はある取引相手と締結した担保支援添付ファイル協定を利用して、その信用損失リスクを制限している。同社はこれらの契約の取引相手が契約を履行することを期待しているため，そうではない
実質的な損失が予想される。これらのツールに関連する市場や取引相手の信用リスクは定期的に管理職に報告されている。
同社の派生ツールの名目金額は以下の通り
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名目金額 (単位：百万) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | |
外貨契約 | $ | 1,043 | | $ | 1,252 | | $ | 1,030 | |
商品契約 | $ | 531 | | $ | 845 | | $ | 239 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | |
| 外貨契約 | $ | 1,106 | | $ | 103 | | $ | 715 | |
| 商品契約 | $ | 81 | | $ | 4 | | $ | 154 | |
外貨リスク
為替変動リスクの管理における同社の目標は、外貨為替レートの変化に関連する収益やキャッシュフローの変動を減少させ、外国子会社へのある投資がユーロ/ドルレートの変化によって直面するリスクを減少させることである。そのため、同社は各種契約を締結し、これらの契約の価値は為替レートの変化に伴って変化し、その既存の外貨建て資産、負債、承諾、投資、キャッシュフローの価値を保護する。
同社は外貨契約を用いて、通貨で計算したその業務の外貨建て貨幣資産と負債に関する純開放を相殺している。この期間保証計画の主な業務目標は、関連税収の影響を差し引いた後、為替変動による為替損益を最大限に減少させるために、ほぼバランスのとれた外貨残高を維持することである。同社はまた、会社のある予測取引の開放部分や、外貨建て収益の換算を相殺するために外貨両替契約を使用している。同社はまた、ある国の外貨切り下げに関するリスクを相殺するために大口商品契約を使用している。
商品価格リスク
大口商品価格リスク管理案はトウモロコシや大豆などの在庫を購入する際の価格変動の影響を減少させるのに役立つ。同社は場外取引や取引所取引のデリバティブツールを行い，農業商品のオープンに関連する商品価格リスクをヘッジする。
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ
商品契約
同社は場外と取引所取引のデリバティブ商品ツールを締結し、オプション、長期、先物とスワップを含み、農業大口商品の開放に関連する大口商品価格リスクをヘッジする。
リスク管理計画ごとに成熟期が異なるが，多くの計画は次の計画後まで延長されない2年．それは.キャッシュフローヘッジ結果は，関連リスク影響利得の同時期の利得に再分類される.予測された取引が起こらない可能性が高い場合には，より早く再分類が行われる.
次の表は、商品契約現金流動期間保証値が累積その他の総合収益(損失)に与える税引き後の影響をまとめた
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| 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
| 期初残高 | $ | 47 | | $ | (16) | | | |
| キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブの増加とリスコアリング | 63 | | 30 | | | |
| ヘッジ結果が収益に与える影響を一掃する | (14) | | (4) | | | |
| 期末残高 | $ | 96 | | $ | 10 | | | |
2022年3月31日現在、税引後純収益は58今後12カ月以内に，100万ドルは累積された他の全面収益(損失)から収益に再分類される予定である。
外貨契約
同社は、ある外国子会社内の予測取引に関する外貨リスクをヘッジするための長期契約を締結している。
リスク管理計画ごとに成熟期が異なるが，多くの計画は次の計画後まで延長されない2年．それは.キャッシュフローヘッジ結果は，関連リスク影響利得の同時期の利得に再分類される.予測された取引が起こらない可能性が高い場合には，より早く再分類が行われる.
外貨現金流動期間保証額が累積その他の総合収益(損失)に与える税引き後の影響をまとめて表をまとめる
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| 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
| 期初残高 | $ | 31 | | $ | (17) | | | |
| キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブの増加とリスコアリング | (82) | | 25 | | | |
| ヘッジ結果が収益に与える影響を一掃する | 2 | | (2) | | | |
| 期末残高 | $ | (49) | | $ | 6 | | | |
2022年3月31日現在、税引後純損失は49今後12カ月以内に，100万ドルは累積された他の全面収益(損失)から収益に再分類される予定である。
デリバティブは純投資ヘッジに指定されている
外貨契約
その会社はユーロを450数百万件の長期契約をユーロに両替して純投資ヘッジとする。これらの長期契約の目的は、ある外国子会社における同社の一部のユーロ純投資に関する外国為替リスクを減少させ、ユーロ対ドルレートの変化に対応することである。これらのヘッジは、会社が事前に終了することを決定しない限り、2023年に期限が切れて決済される。
同社はスポット手法を用いてヘッジ関係の有効性をテストすることを選択した。
ヘッジ関係で指定されていないデリバティブ
外貨契約
同社は外国為替契約を利用して、その業務における外貨建ての通貨資産や負債に関する純リスクを通貨別に減少させ、為替変動による為替損益を最小限に抑えている。このようなリスクの純額計算はヘッジ会計を使用する可能性を排除したが、長期契約と関連外貨建て通貨資産と負債の必要なリスコアリングは税引き後の収益への最小影響を実現することを目的としている。同社はまた、契約の収益と損失が関連する外貨建て収益の関連合計期間のドル価値変化を相殺するために、会社のある外貨建て収益換算の部分開放を相殺するために外貨両替契約を使用している。
商品契約
同社はヘッジツールに指定されていないオプション，先物，スワップを利用して，トウモロコシや大豆などの在庫を購入する際に大口商品の価格変動を受けるリスクを減少させる。同社の使用期限が1年未満の長期合意は、ドル建ての大口商品を売買し、その一部の貨幣現金残高が直面する通貨安リスクを減少させる。長期販売協定の取引相手は国際穀物輸出業者であり、同社の財務リスク管理手続きに制約されている
派生ツールの公正価値
同一取引相手と強制的に実行可能な総純額決済手配を締結しなければならない資産及び負債派生ツールは、純額基準で中期総合貸借対照表に列報されなければならない。会社由来資産と負債の列報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| (単位：百万) | 貸借対照表位置 | 毛収入 | 取引相手と現金担保純額決済1 | 中期総合貸借対照表に掲げる純額 |
| 資産デリバティブ： | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | |
外貨契約 | その他流動資産 | $ | 16 | | $ | — | | $ | 16 | |
| 商品契約 | その他流動資産 | 5 | | — | | 5 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | |
| 外貨契約 | その他流動資産 | 21 | (28) | | (7) | |
| 商品契約 | その他流動資産 | 3 | | — | | 3 | |
| | | | |
総資産デリバティブ | | $ | 45 | | $ | (28) | | $ | 17 | |
| | | | |
| 負債デリバティブ： | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | |
| 外貨契約 | 負債その他流動負債を計上しなければならない | $ | 80 | | $ | — | | $ | 80 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | |
| 外貨契約 | 負債その他流動負債を計上しなければならない | 114 | (28) | | 86 | |
| 商品契約 | 負債その他流動負債を計上しなければならない | 3 | | — | | 3 | |
総負債誘導ツール | | $ | 197 | | $ | (28) | | $ | 169 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) | 貸借対照表位置 | 毛収入 | 取引相手と現金担保純額決済1 | 総合貸借対照表に掲げる純額 |
| 資産デリバティブ： | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | |
| 外貨契約 | その他流動資産 | $ | 37 | | $ | — | | $ | 37 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | |
外貨契約 | その他流動資産 | 31 | | (20) | | 11 | |
| 商品契約 | その他流動資産 | 3 | — | | 3 | |
総資産デリバティブ | | $ | 71 | | $ | (20) | | $ | 51 | |
| | | | |
| 負債デリバティブ： | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | |
| 外貨契約 | 負債その他流動負債を計上しなければならない | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | |
外貨契約 | 負債その他流動負債を計上しなければならない | 23 | | (20) | | 3 | |
| 商品契約 | 負債その他流動負債を計上しなければならない | 2 | | — | | 2 | |
総負債誘導ツール | | $ | 26 | | $ | (20) | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2021 |
| (単位：百万) | 貸借対照表位置 | 毛収入 | 取引相手と現金担保純額決済1 | 中期総合貸借対照表に掲げる純額 |
| 資産デリバティブ： | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | |
外貨契約 | その他流動資産 | $ | 38 | | $ | — | | $ | 38 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | |
外貨契約 | その他流動資産 | 52 | | (32) | | 20 | |
| | | | |
総資産デリバティブ | | $ | 90 | | $ | (32) | | $ | 58 | |
| | | | |
| 負債デリバティブ： | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | |
外貨契約 | 負債その他流動負債を計上しなければならない | $ | 16 | | $ | — | | $ | 16 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | |
| 外貨契約 | 負債その他流動負債を計上しなければならない | 46 | | (30) | | 16 | |
| | | | |
総負債誘導ツール | | $ | 62 | | $ | (30) | | $ | 32 | |
1. 取引相手及び現金担保金額とは、運用会社とその取引相手との間の主要純額決済手配に含まれる純額決済及び相殺権時の推定純決済額、及び同一取引相手に所持又は放置された現金担保の対応又は受取金をいう。
派生ツールの効力
| | | | | | | | | | |
| 保監所で確認された損益金額-税引き前1 | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | |
| 純投資ヘッジ： | | | | |
外貨契約 | $ | 7 | | $ | 21 | | | |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | |
外貨契約 | (102) | | 31 | | | |
| 商品契約 | 86 | | 36 | | | |
| ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | $ | (9) | | $ | 88 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
1.OCIは他の総合収益(損失)と定義する.
| | | | | | | | | | |
| 所得税前に確認した収益(赤字)額1 | | |
| 3月31日までの3ヶ月間 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール： | | | | |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | |
外貨契約2 | $ | (3) | | $ | 1 | | | |
商品契約2 | 18 | | 4 | | | |
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額 | $ | 15 | | $ | 5 | | | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | |
外貨契約3 | $ | (53) | | $ | 16 | | | |
外貨契約2 | (36) | | 2 | | | |
商品契約2 | (22) | | (12) | | | |
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | (111) | | 6 | | | |
| 総派生商品 | $ | (96) | | $ | 11 | | | |
1.キャッシュフローヘッジについては，累積した保険証書から期間収入の収益(損失)部分に再分類することである.
2.中期総合経営報告書に販売コストを計上する。
3.他の収入純額で確認された収益は、会社業務の外貨建て貨幣資産と負債に関する収益部分によって相殺される。より多くの情報については、臨時連結財務諸表付記5--補足資料を参照されたい。
債務証券
同社の債務証券には、2022年3月31日に満期証券に分類された外国国債と、2021年3月31日に売却可能な証券に分類された米国債が含まれる。同社は満期までの証券を持つ投資を償却コストで保有しており、これは公正価値に近く、米ドルを機能通貨とするいくつかの外国子会社が保有している。2021年3月31日に販売可能な証券の推定公正価値は、公正価値階層構造における第1レベルの投入を使用して決定される。一段階計量は、同じ資産と負債に対する市場のオファーを活発にすることに基づいている。2021年3月31日現在の売却可能証券は一部の外国子会社が保有しており、その中でドルは機能通貨ではない。外貨変動は中期総合権益表内の累計その他全面収益(赤字)に計上されている。これらの変動はその後累計した他の全面収益(損失)から有価証券売却期間の収益に再分類され，これらの証券の損益は会社収益のうち一部の外貨変動を相殺している.
次の表は、2021年3月31日までの3ヶ月間の証券売却可能な投資結果を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資成果 | | 3月31日までの3ヶ月間 |
| (単位：百万) | | 2021 |
| 証券を売却して得られる金を売却する | | $ | 161 | |
| | |
| すでに損失総額を達成した | | $ | (6) | |
次の表は、2022年3月31日までの同社債務証券投資の契約満期日をまとめています
| | | | | | | | |
債務証券の契約満期日1 | | |
| (単位：百万) | 原価を償却する | 公正価値 |
| 1年以内に | $ | 60 | | $ | 60 | |
| 1年から5年 | $ | 53 | | $ | 53 | |
1.2022年3月31日現在、同社の債務証券は外国政府債券からなり、これらの債券は満期まで保有するものに分類されている.
付記16-公正価値計量
次の表は、公正な価値に応じて特定の資産および負債を恒常的に計測するための基礎をまとめている
| | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 重要な他の観察可能な投資は |
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 |
| 公正な価値で計算された資産： | | | |
| | | |
有価証券 | | $ | — | | $ | 290 | |
以下に関連する派生ツール：1 | | | |
外貨？外貨 | | — | | 37 | |
| 商品契約 | | — | | 8 | |
株式証券2 | | 29 | | — | |
| 公正な価値で計算された総資産 | | $ | 29 | | $ | 335 | |
| 公正な価値で計算された負債： | | | |
以下に関連する派生ツール：1 | | | |
外貨？外貨 | | — | | 194 | |
| 商品契約 | | — | | 3 | |
| | | |
| 公正価値で計算された負債総額 | | $ | — | | $ | 197 | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 重要な他の観察可能な投資は | |
|
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 |
| 公正な価値で計算された資産： | | | | |
| | | | |
有価証券 | | $ | — | | $ | 86 | | |
| | | | |
| | | | |
以下に関連する派生ツール：1 | | | | |
| 外貨？外貨 | | — | | 68 | | |
株式証券2 | | 48 | | — | | |
| 公正な価値で計算された総資産 | | $ | 48 | | $ | 154 | | |
| 公正な価値で計算された負債： | | | | |
以下に関連する派生ツール：1 | | | | |
| 外貨？外貨 | | — | | 24 | | |
| 公正価値で計算された負債総額 | | $ | — | | $ | 24 | | |
| | | | | | | | |
| March 31, 2021 | 重要な他の観察可能な投資は |
|
| (単位：百万) | レベル1 | レベル2 |
| 公正な価値で計算された資産： | | |
| | |
有価証券 | $ | — | | $ | 49 | |
| 債務証券： | | |
アメリカ国債3 | 65 | | — | |
以下に関連する派生ツール：1 | | |
| 外貨？外貨 | — | | 90 | |
| | |
| 公正な価値で計算された総資産 | $ | 65 | | $ | 139 | |
| 公正な価値で計算された負債： | | |
以下に関連する派生ツール：1 | | |
| 外貨？外貨 | — | | 62 | |
| | |
| 公正価値で計算された負債総額 | $ | — | | $ | 62 | |
1.中期総合貸借対照表における派生ツールの分類については、付記15-金融商品を参照されたい。
2.同社の持分証券は一時総合貸借対照表の他の資産に計上されている。
3.同社の売却可能な債務証券への投資は、中期総合貸借対照表の“有価証券”に計上されている.
付記17-市場情報を細分化する
Cortevaの報告可能部門は，その首席運営決定者(“CODM”)の資源配分と業績評価の方式を反映しており，これは運営部門レベル(種子と作物保護)である。部門への資源配分と部門業績評価のために，部門運営EBITDAはCortevaのCODM使用の主な測定基準である。同社は，分部営業EBITDAを，ヘッジ会計条件を満たしていないある外貨派生ツールの利息，減価償却，償却，会社費用，非営業(収益)コスト，為替収益(損失)および時価建て活動の未実現純収益または赤字前の収益(損失)(すなわち継続運営の所得税前収益(損失))と定義し，重大項目の影響は含まれていない。非経営性(福祉)コストは、非経営性年金とその他の退職後福祉(OPEB)コスト、税収補償調整及び伝統的なEID企業と場所に関する環境救済と法律コストを含む。税金補償調整は、Cortevaと陶氏および/またはデュポンとの間の税務合意条項の適用による補償残高の変化に関するものであり、これらの差額は、会社によって税前収入または支出として記録される。ヘッジ会計資格を満たしていないいくつかの外貨派生ツールの市価建て活動の未実現純収益或いは損失とは、いくつかの非指定外貨派生ツールの公正価値変動による非現金純収益(損失)である。決済時は、契約が実行された同一カレンダー年度内に, 非適格外貨派生ツール契約の公正価値変動のすでに実現した収益(損失)はそれぞれの部門の業績に列報し、外貨派生ツール契約の経済影響を反映し、未実現の価格から公正価値の変動を招くことはない。
| | | | | | | | | | | |
3月31日と3月31日までの3ヶ月間 (単位：百万) | 種 | 農作物保護 | 合計する |
| 2022 | | | |
| 純売上高 | $ | 2,524 | | $ | 2,077 | | $ | 4,601 | |
| 分部経営EBITDA | $ | 569 | | $ | 491 | | $ | 1,060 | |
資産を細分化する1 | $ | 24,146 | | $ | 14,144 | | $ | 38,290 | |
| | | |
| 2021 | | | |
| 純売上高 | $ | 2,492 | | $ | 1,686 | | $ | 4,178 | |
| 分部経営EBITDA | $ | 617 | | $ | 321 | | $ | 938 | |
資産を細分化する1 | $ | 24,799 | | $ | 13,349 | | $ | 38,148 | |
1. 2021年12月31日現在の部門資産は23,270百万ドルとドル12,428種子と作物保護はそれぞれ100万ドルだ。
中間連結財務諸表の入金
| | | | | | | | | | |
所得税後業務収入(赤字)を営業EBITDA部門に継続
(単位：百万) | 3か月まで
3月31日 | |
| 2022 | 2021 | | |
| 所得税後経営を続ける収入 | $ | 577 | | $ | 613 | | | |
| 所得税を継続的に運用する | 121 | | 178 | | | |
| 所得税前に経営を続けた収入 | 698 | | 791 | | | |
| 減価償却および償却 | 307 | | 304 | | | |
| 利子収入 | (15) | | (21) | | | |
| 利子支出 | 9 | | 7 | | | |
| 為替損失 | 47 | | 35 | | | |
| 営業外コスト | (65) | | (311) | | | |
| | | | |
| 掛け金として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失 | 36 | | (1) | | | |
| 重大プロジェクト費用 | 22 | | 100 | | | |
| | | | |
| 会社費 | 21 | | 34 | | | |
| 分部経営EBITDA | $ | 1,060 | | $ | 938 | | | |
| | | | | | | | | | | |
資産を総資産に細分化する(単位：百万) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| 部門総資産 | $ | 38,290 | | $ | 35,698 | | $ | 38,148 | |
| 企業資産 | 4,343 | | 6,646 | | 4,401 | |
| 総資産 | $ | 42,633 | | $ | 42,344 | | $ | 42,549 | |
重要な税引前福祉は部門運営EBITDAには含まれていない
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間には、それぞれ以下の重大税引前(費用)福祉が含まれており、これらの福祉は部門営業EBITDAには含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 種 | 農作物保護 | 会社 | 合計する |
| 2022年3月31日までの3ヶ月間 | | | | |
再編と資産関連費用--純額1 | $ | (5) | | $ | 2 | | $ | (2) | | $ | (5) | |
費用の精算を予定する2 | — | | (17) | | — | | (17) | |
| 合計する | $ | (5) | | $ | (15) | | $ | (2) | | $ | (22) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 種 | 農作物保護 | 会社 | 合計する |
| 2021年3月31日までの3ヶ月間 | | | | |
再編と資産関連費用--純額1 | $ | (21) | | $ | (32) | | $ | (47) | | $ | (100) | |
| | | | |
| 合計する | $ | (21) | | $ | (32) | | $ | (47) | | $ | (100) | |
1.取締役会が承認した再編計画や資産関連費用、プリペイド償却費用の加速も含まれている。より多くの情報は、中期連結財務諸表に付記されている4--再編および資産関連費用--純額を参照されたい。
2.推定されたロスバン関連埋蔵量が含まれています。
付記18-後続事件
ロシアとウクライナの軍事衝突に対応するため、同社は2022年4月にロシアからの撤退を決定し、ロシアでの新販売を一時停止した後、生産·商業活動を停止する計画を開始している。ロシアは約10億ドルを貢献しました2会社の年間純売上高のパーセントを占めています。同社は費用を1ドル程度と予想している25百万ドルから百万ドルまで75100万ドルはこの発表に関連しています.
第二項です。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き陳述に関する警告的陳述
本報告には、改正された1934年証券取引法第21 E節および改正後の1933年証券法第27 A条に示されたいくつかの推定および展望的陳述が含まれており、これらの推定および前向き陳述は、1995年の“個人証券訴訟改革法”に含まれる展望的陳述の安全港条項によってカバーされ、“計画”、“予想”、“将”、“予想”、“信じ”、“計画”、“プロジェクト”、“推定”、“展望”のように、それらの使用する言葉によって識別することができる。“あるいは他の意味の近い言葉。Cortevaの財務結果または展望、成長戦略、製品開発、規制承認、市場地位、資本構成戦略、流動性、環境、社会およびガバナンス(“ESG”)目標および計画、買収、再構成行動またはコスト節約の措置に関する予想利益、および事故(例えば、訴訟および環境問題)の結果を含む、将来の予想または予測に関するすべての陳述は、前向きな陳述である。
前向きな陳述および他の推定は、将来のイベントのいくつかの仮定および予想に基づいており、これらの仮定および予期は、不正確または非現実的である可能性がある。展望的陳述および他の推定はまたリスクおよび不確実性に関連しており、その中の多くのリスクと不確実性はCortevaによって制御できるものではない。以下の要素リストは代表的であると考えられるが、このようなリストは、すべての潜在的リスクおよび不確定要因の完全な陳述とみなされてはならない。リストに入っていない要素は展望性陳述の実現にもっと多くの重大な障害を構成するかもしれない。前向きな陳述で予想される結果と比較して、重大な結果の違いの結果は、業務中断、運営問題、財務損失、第三者への法的責任、および同様のリスクを含む可能性があり、いずれもCortevaの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある, 経営業績と財務状況。Cortevaの実際の結果が任意のこのような前向き陳述で予測された結果と大きく異なる可能性のあるいくつかの重要な要素は、(I)Cortevaのパイプの開発と商業化に成功しなかったこと、(Ii)Cortevaのいくつかの製品が必要な規制承認を得られなかったか、(Iii)Cortevaのバイオテクノロジーおよび他の農産物に対する大衆の理解と受け入れの程度の影響、(Iv)政府および国際組織の農業および関連政策の変化の影響、(V)Corteva産業の競争と統合の影響、を含む。(Vi)非特許製品メーカーからの競争の影響、(Vii)変化する法規要件を遵守するコスト、および環境法またはライセンス要件に違反していると実際にまたは言われている影響、(Viii)気候変動および予測不可能な季節および気象要因の影響、(Ix)競争法および独占禁止法を遵守できなかった、(X)競争相手がCortevaを販売する製品のための仲介プラットフォームを構築する、(Xi)Cortevaのいくつかの原材料またはライセンスおよび商業化における第三者への依存；(Xii)産業スパイ活動およびCortevaサプライチェーン、情報技術またはネットワークシステム中断に対する他の影響、(Xiii)Cortevaのコスト変動への影響、(Xiv)資本市場による資金調達ができなかった、またはCortevaが受け入れ可能な条件で短期借款を行うことができなかった；(Xv)Cortevaの顧客がCortevaに債務を返済できなかった, 顧客融資プログラム、(16)年金およびその他の退職後福祉計画の出資義務の増加、(15)Corteva分離に関連する環境訴訟リスクおよびレガシー開斎節債務の賠償義務、(Xviii)Cortevaグローバル業務に関連するリスク、(Xix)買収、資産剥離、連盟、再編、コスト節約措置および他のポートフォリオ行動を効率的に管理できなかった；(Xx)ESG事項に対する資本市場の見方；(Xxi)新冠肺炎に関連するリスク；(Xxii)Cortevaがキーパーソンを募集し、維持する能力；(Xxiv)偽製品の影響；(Xxv)Cortevaの知的財産権交差許可協定への依存；(Xxvi)DowDuPontから分離された他のリスク；(Xxvii)ロシアおよびウクライナの軍事衝突に関連するリスク。
また，Cortevaが現在識別できない他のリスクや不確実性，あるいはCortevaは現在その業務に実質的な影響を与えないと予想されている可能性がある.将来の結果またはイベントに対する期待または信念が任意の前向き陳述または他の推定において表現されている場合、この期待または信念は、Corteva管理層の現在の計画および期待に基づいており、合理的な基礎があると誠実に表現され、信じられているが、その期待または信念が生成または達成または達成されることは保証されない。法的要求が適用されない限り、Cortevaはいかなる前向きな陳述を更新または修正する義務を負わない。結果およびイベントがこのような前向き陳述と大きく異なるいくつかの重大なリスクおよび不確実性要因をもたらす可能性のある詳細な議論は、Corteva社の2021年年次報告書の“リスク要因”の節に記載されており、その後のForm 10−Q四半期報告および現在のForm 8−K報告が修正されている。
最新の発展動向
世界経済状況
経済活動は引き続き新型コロナウイルス病(“新冠肺炎”)の変化の影響を受けているが、各地区の状況はある程度異なり、具体的には政府政策と法規、及び各国、州と地方政府配置の抑制努力の速度、速度と有効性、ワクチン接種率及びCOVD-19変種が抑制努力、ワクチンと医療を使用できる能力に依存している。これらの異なる程度の回復は労働力、輸送と物流サービス、エネルギー、原材料、その他の投入の需給のずれをもたらし、ある地域では、極端な天気とロシアとウクライナの間の軍事衝突などの他の事件がこれらの地域を怒らせた。Cortevaは引き続き世界情勢を積極的に監視し、その利害関係者の最適な利益に適合するため、または連邦、州、または地方当局の要求に対応するために、その業務運営を変更するためにさらに行動する可能性がある。これらの変更または修正は、その顧客、従業員および潜在的顧客への影響、または予測可能な未来におけるその財務業績への影響を含む会社の業務に影響を与える可能性がある。世界市場の変動を推進する持続的な要素は、軍事衝突とそれによる経済制裁、原材料投入と輸送物流サービスのインフレまたは利用不可能、為替変動、未来の栽培面積の予想(消費者需要、エタノール市場と政府政策法規の影響を受ける)、世界の大口商品の貿易と調達、および相対的な大口商品価格を含むが、これらの要素は私たちの業務収益とキャッシュフローに影響する可能性がある。
ロシアとウクライナの軍事衝突に対応するため、同社は2022年4月にロシアからの撤退を決定し、ロシアでの新販売を一時停止した後、生産·商業活動を停止する計画を開始している。ロシアは同社の年間純売上高の約2%を占めている。同社は、この声明に関連した費用が2500万ドルから7500万ドルの間にあると予想している
株買い戻し計画
Corteva，Inc.は2021年8月5日、Corteva，Inc.の普通株を購入するために15億ドルの株式買い戻し計画を取締役会が承認したと発表した。2021年の株式買い戻し計画については、満期日がない(“2021年株式買い戻し計画”)。購入時期、価格、数量は市場状況、関連証券法律、その他の要因に基づく。2021年の株式買い戻し計画については、2022年3月31日までの3ヶ月間に公開市場で458.5万株を購入·抹消し、総コストは2.35億ドルである。
2019年6月26日、Corteva，Inc.は、Corteva，Inc.の普通株を購入するために10億ドルの株式買い戻し計画を取締役会が承認したと発表した。同社は2021年3月31日までの3ヶ月間に公開市場で764.6万株を購入·抹消し、総コストは3.5億ドルである。
概要
以下は、2022年3月31日までの3カ月間の運営継続実績の概要です
•同社は純売上高が46.01億ドルで、前年同期比10%増加し、価格が9%増加し、販売台数が7%増加したことを反映しているが、(6%)不利な為替レートの影響はこの影響を部分的に相殺していると報告している。販売量と価格の増加は、早期需要と新製品の持続的な浸透により、会社の価格交換戦略や、より高い原材料や物流コストの定価に注目し続けている。不利な通貨の影響はトルコリラとユーロによって支配される。
•2022年第1四半期の商品販売コスト(COG)総額は27.24億ドルで、2021年第1四半期の24.2億ドルを上回った。これは主に数量の増加、投入コストの上昇、運賃と物流によるものであり、これらは主に市場駆動であるが、持続的なコストと生産性行動によって部分的に相殺される
•再編·資産関連費用-2022年第1四半期の純額は500万ドルで、2021年第1四半期の1億ドルを下回った。2022年3月31日までの3カ月間の費用は，主にRoundup Ready 2 Year≡とRoundup Ready 2 Xendオスミウム耐除草剤特性に関する非現金加速前払い特許権使用料償却費用に関するものである
•所得税を差し引いた継続業務収入(赤字)は5.77億ドルだったが、前年同期は6.13億ドルだった
•2022年3月31日までの3カ月間の営業EBITDAは10.39億ドルで、2021年3月31日までの3カ月の9.04億ドルを上回り、主にすべての地域の強い価格執行と販売台数の増加により、一部はインフレと為替レートの向かい風によって相殺された。会社非公認会計基準財務措置のさらなる検討については、47ページを参照されたい
上記の財務ハイライトのほか、2022年3月31日までの3ヶ月以内に次のような事件が発生した
•2022年3月31日までの3カ月間、先に発表した株式買い戻し計画と普通配当金に基づき、同社は株主に約3億35億ドルを返還した。
経営成果
純売上高
2022年と2021年3月31日までの3カ月間の純売上高はそれぞれ46.01億ドルと41.78億ドルだった。この成長は主に価格9%の上昇と取引量の7%の増加によって推進されているが、一部は(6%)不利な為替レートの影響によって相殺されている。販売量と価格の増加は、早期需要と新製品の持続的な浸透、引き続き会社の価格交換戦略に注目し、高い投入コストの回復に推進されている。不利な通貨の影響はトルコリラとユーロによって支配される。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
3月31日 |
| 2022 | 2021 |
| 純売上高
(百万ドル) | % | 純売上高
(百万ドル) | % |
| 世界範囲 | $ | 4,601 | | 100 | % | $ | 4,178 | | 100 | % |
北米.北米1 | 2,005 | | 44 | % | 1,743 | | 42 | % |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では2 | 1,582 | | 34 | % | 1,602 | | 38 | % |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 650 | | 14 | % | 518 | | 12 | % |
| アジア太平洋地域 | 364 | | 8 | % | 315 | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Q1 2022 vs. Q1 2021 | 以下の理由による百分率変化： |
| 純売上高変動 | 価格& | | | ポートフォリオ/ |
| 百万ドル | $ | % | 製品の組み合わせ | 巻 | 貨幣 | 他にも |
北米.北米1 | $ | 262 | | 15 | % | 8 | % | 7 | % | — | % | — | % |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では2 | (20) | | (1) | % | 9 | % | 3 | % | (13) | % | — | % |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 132 | | 25 | % | 12 | % | 14 | % | (1) | % | — | % |
| アジア太平洋地域 | 49 | | 16 | % | 5 | % | 17 | % | (3) | % | (3) | % |
| 合計する | $ | 423 | | 10 | % | 9 | % | 7 | % | (6) | % | — | % |
1.アメリカとカナダを代表します。
2.ヨーロッパ中東アフリカ(“EMEA”)です
販売原価
COGSは2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間で、それぞれ27.24億ドル(純売上高の59%)と24.2億ドル(純売上高の58%)だった。この増加は主に輸送量の増加と主に市場によって駆動される投入コスト、運賃と物流コストの上昇によるものである。増加した部分は持続的な費用と生産性行動によって相殺される。グローバル·サプライチェーンと物流は依然として各業界によって制限されているため、市場駆動の傾向は続くと予想される。
研究開発費
2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間の研究開発支出は、それぞれ2.68億ドル(純売上高の6%)と2.81億ドル(純売上高の7%)だった。この低下は主に契約労働力、コストと生産力行動による賃金と賃金の低下、有利な通貨であるが、様々な研究開発プロジェクトの追加支出部分によって相殺される。
販売、一般、行政費用
SG&A費用は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間で、それぞれ7.35億ドル(純売上高の16%)と7.33億ドル(純売上高の18%)だった。SG&A支出は相対的に横ばいであり、主に新冠肺炎制限の廃止による旅行、普及と広告コストの上昇、および不良債権支出であるが、これらの支出は有利な通貨と会社が市場低迷によって延期した報酬計画の有利な影響によって相殺される
無形資産の償却
無形資産の償却は、2022年と2021年3月31日までの3カ月間で、それぞれ1.79億ドルと1.83億ドルだった。より多くの情報は、中期連結財務諸表に添付されている10-他の無形資産を参照されたい
再編と資産関連費用--純額
再編·資産関連費用-2022年と2021年3月31日までの3カ月間の純費用はそれぞれ500万ドルと1億ドル。2021年第1四半期の費用は、主に解散費と関連福祉コスト、契約終了費用、および2021年の再編行動に関連する資産関連費用に関連します
また、2022年および2021年3月31日までの3ヶ月間、会社は中期総合経営報告書内でそれぞれ再編および資産関連費用の純額600万ドルおよび700万ドルを確認し、農達2収益率に関する非現金からの前払い特許権使用料の償却支出を加速した®Roundup Ready 2 Xendと® 除草剤の性状。
詳細は、中期連結財務諸表付記4--再編および資産関連費用純額を参照してください。
その他の収入--純額
2022年と2021年3月31日までの3カ月間、その他の純収入はそれぞれ1700万ドルと3.37億ドルだった。減少の主な原因は、非営業年金やその他の雇用後の福祉信用の減少であり、これは前年の2020年12月の対外直接投資銀行計画改訂の影響、ロスバン関連の決済準備金見積もり、株式証券の時価による損失の増加、為替損失の増加によるものである。
2022年と2021年3月31日までの3カ月間、税引き前純為替損失はそれぞれ4700万ドルと3500万ドルだった。同社は長期外貨契約をよく使用し、その業務の通貨建て資産と負債でその純開放を相殺している。この計画の目標は、税引後に為替変化の影響を最小限に抑えるために、為替相場の大体のバランスを維持することだ。税前為替損益純額に他の収入純額を計上し、関連税項の影響を計上して中期総合経営報告書に継続経営業務の所得税を準備する(利益)
より多くの情報は中期連結財務諸表に5-補足資料が添付されています。
利子支出
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、利息支出はそれぞれ900万ドルと700万ドルだった。この変化は主に2022年に入った外貨ローンとより高い金利によって推進されている
所得税を継続的に運用する
2022年3月31日までの3カ月間、同社が運営を続けるための所得税は1.21億ドル、継続運営の税引き前収入は6.98億ドル、実際の税率は17.3%だった。実際の税率は、前年のある税務職の繰延税金の変化や株式による報酬の税収優遇の有利な影響を受けている。
2021年3月31日までの3カ月間、同社が運営を続けるための所得税は1.78億ドル、継続運営の税引き前収入は7.91億ドル、実質税率は22.5%だった。実際の税率は、現地司法管区内で減税できない貨幣資産の純資産を再計量する際に確認された何らかの純為替損失の税収影響、および収入の地理的組み合わせの悪影響を受ける。これらの悪影響は、異なる管轄区域における1年間の特定の税収額の課税項目の変化に関連する純税収割引(700万ドル)および株式ベースの報酬の税収割引部分によって相殺される。
運営学の開斎節分析
EID中期総合財務諸表付記1-列報基準に記載されているように、EIDはCorteva，Inc.の子会社であり、引き続き報告会社として取引所法案の要求に適合している。以下では開斎節のみに関連し，開斎節とCorteva，Inc.の違いについてのみ運営分析を提供する.
利子支出
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、開斎祭の利息支出はそれぞれ1800万ドルと2200万ドルだった。この変化は，主にEIDとCorteva，Inc.の間の関連先融資の平均借入金が減少したが，上記の“利子支出”の項での項目部分によって相殺される.より多くの情報は開斎節中期連結財務諸表付記2-関連者取引を参照
所得税を継続的に運用する
2022年3月31日までの3カ月間、継続経営の所得税収益は1.19億ドル、継続経営の税引き前損失は6.89億ドル、実質税率は17.3%だった。斎祭の規定
2021年3月31日までの3カ月間の継続業務の所得税は1.74億ドル，継続業務の税引き前収入は7.76億ドル，実質税率は22.4%であった。
EIDの2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の有効税率は、EIDとCorteva，Inc.との間の関連先ローンによる利息支出に関する税収割引および42ページのタイトル“持続的経営所得税準備金(利益を得る)”の項目によって推進される。さらなる情報については、開斎節連結財務諸表付記2-関連者取引を参照してください。
企業展望
同社は，これまで提供されてきた2022年通年純売上高と営業EBITDAの展望を確認した。純売上高は167億ドルと170億ドル、営業EBITDAは28億ドルと30億ドルの間を予定している。同社は1株当たりの営業収益予想を調整し、現在1株当たりの営業収益は2.35ドルから2.55ドルの間で、平均株式数が低いことを反映している
Cortevaは、合理的な努力なしに企業統制以外の項目を合理的に予測することができないため、その展望性非GAAP財務指標を、最も比較可能な米国GAAP財務指標と調整することができないからである(2022年3月31日現在、2021年3月31日までの3ヶ月間の記録の重要な項目については、48ページを参照)。2022年の間、同社は再編や資産関連費用として、約1.02億ドルの非現金加速前払い特許権使用料償却費用を記録する予定だ。会社が前払い特許使用料の償却を加速することに関するより多くの情報は、中期総合財務諸表付記4-再編および資産関連費用-純額を参照してください。
最近の会計公告
最近の会計声明についての説明は、中期連結財務諸表付記2--最近の会計基準を参照されたい
細分化市場レビュー
その会社は二つの報告可能な部門で運営されている：種子と作物保護
種
同社の種子部門は先進的な種子と性状の開発と提供において世界的にリードしており、これらの種子と性状は世界各地の農場に最適な生産量を提供している。この部門は同社の多くの重要な種子市場でリードしており、北米トウモロコシと大豆、ヨーロッパトウモロコシとヒマワリ、及びブラジル、インド、南アフリカとアルゼンチントウモロコシを含む。この細分化市場は，天候，疾患，昆虫，雑草を制御するための除草剤に対する抵抗力を向上させる特性技術，食物や栄養特性を向上させる特性技術を提供している。また、この細分化市場はデジタル解決方案を提供し、農民の意思決定を助け、製品選択を最適化し、最終的に生産量と利益の最大化を実現することを期待している
農作物保護
作物保護部門は全世界の農業投入業界に雑草、虫害とその他の病虫害を防止する製品を提供し、窒素管理と種子応用技術を通じて地上と地下作物の全体健康を改善した。この細分化市場は作物保護解決策を提供し、農民に生産性と収益能力を向上させるために必要なツールを提供し、雑草、虫害、疾病がない畑の維持を助ける。この部門は世界的な除草剤，殺虫剤，窒素安定剤および牧場と牧場管理除草剤分野でリードしている。
以下の要約は，2022年3月31日までの3カ月間の個別部門純売上高と部門運営EBITDAを2021年同期と比較したコメントである。同社は、分部営業EBITDAを、ヘッジ会計条件を満たしていないある外貨派生ツールの利息、減価償却、償却、会社費用、非営業収益(コスト)、為替収益(損失)と時価建て活動の未実現純収益または赤字前の収益(赤字)(すなわち継続運営の所得税前収益(赤字))と定義し、重大プロジェクトの影響を含まない。非経営的福祉(コスト)には、非経営性年金とOPEB福祉(コスト)、税収補償調整、および従来のEID業務と場所に関する環境救済と法的コストが含まれる。税金補償調整は、Cortevaと陶氏および/またはデュポンとの間の税務合意条項の適用による補償残高の変化に関するものであり、これらの差額は、会社によって税前収入または支出として記録される。分部経営EBITDAに計上されていない重大な税前利益(費用)の詳細については、中期連結財務諸表付記17−分部情報を参照されたい。他の説明がない限り、すべての参考価格は現地価格を基準とします。
支部経営EBITDAと継続経営の所得税後収入(赤字)の入金は、2022年と2021年3月31日までの3カ月間、中期連結財務諸表の付記17−支部情報に含まれている。
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| 種 | 3か月まで
3月31日 | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | | |
| 純売上高 | $ | 2,524 | | $ | 2,492 | | | |
分部経営EBITDA | $ | 569 | | $ | 617 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 種 | Q1 2022 vs. Q1 2021 | 以下の理由による百分率変化： |
| 純売上高変動 | 価格& | | | ポートフォリオ/ |
| 百万ドル | $ | % | 製品の組み合わせ | 巻 | 貨幣 | 他にも |
| 北米.北米 | $ | (26) | | (2) | % | 5 | % | (7) | % | — | % | — | % |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | (21) | | (2) | % | 11 | % | — | % | (13) | % | — | % |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 49 | | 18 | % | 9 | % | 11 | % | (2) | % | — | % |
| アジア太平洋地域 | 30 | | 49 | % | 9 | % | 49 | % | (9) | % | — | % |
| 合計する | $ | 32 | | 1 | % | 8 | % | (1) | % | (6) | % | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 種 | Q1 2022 vs. Q1 2021 | 以下の理由による百分率変化： |
| 純売上高変動 | 価格& | | | ポートフォリオ/ |
| 百万ドル | $ | % | 製品の組み合わせ | 巻 | 貨幣 | 他にも |
| トウモロコシ | $ | 42 | | 2 | % | 8 | % | (1) | % | (5) | % | — | % |
| 大豆 | (5) | | (3) | % | 6 | % | (8) | % | (1) | % | — | % |
| 他の油料種子 | (19) | | (6) | % | 8 | % | (2) | % | (13) | % | — | % |
| 他にも | 14 | | 11 | % | 5 | % | 8 | % | (2) | % | — | % |
| 合計する | $ | 32 | | 1 | % | 8 | % | (1) | % | (6) | % | — | % |
種
2022年第1四半期、種子の純売上高は25.24億ドルで、2021年第1四半期の24.92億ドルより1%増加した。この上昇幅は8%の価格上昇によって推進された。この増加部分は取引量の1%減少と6%の不利な為替レートの影響によって相殺される。
価格上昇は世界の強い実行力によって推進され、EMEAと北米をはじめ、世界のトウモロコシ価格は8%上昇した。生産量の低下は北米の季節的受け渡し時間によって推進され，ブラジルのトウモロコシに対する強い需要部分はこの影響を相殺した。不利な通貨の影響はトルコリラとユーロによって支配される
2022年第1四半期の部門運営EBITDAは5.69億ドルで、2021年第1四半期の6.17億ドルより8%低下した。価格実行および持続的なコストおよび生産性行動は、北米の季節的スケジュール、より高い投入および運賃コスト、通貨の悪影響、および株式投資を再測定する不利な影響によって相殺される。
| | | | | | | | | | |
| 農作物保護 | 3か月まで
3月31日 | |
| 百万の計 | 2022 | 2021 | | |
| 純売上高 | $ | 2,077 | | $ | 1,686 | | | |
分部経営EBITDA | $ | 491 | | $ | 321 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 農作物保護 | Q1 2022 vs. Q1 2021 | 以下の理由による百分率変化： |
| 純売上高変動 | 価格& | | | ポートフォリオ/ |
| 百万ドル | $ | % | 製品の組み合わせ | 巻 | 貨幣 | 他にも |
北米.北米 | $ | 288 | | 54 | % | 17 | % | 37 | % | — | % | — | % |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 1 | | — | % | 7 | % | 6 | % | (13) | % | — | % |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 83 | | 34 | % | 17 | % | 16 | % | 1 | % | — | % |
アジア太平洋地域 | 19 | | 7 | % | 4 | % | 9 | % | (2) | % | (4) | % |
| 合計する | $ | 391 | | 23 | % | 11 | % | 18 | % | (5) | % | (1) | % |
| | | | | | |
| 農作物保護 | Q1 2022 vs. Q1 2021 | 以下の理由による百分率変化： |
| 純売上高変動 | 価格& | | | ポートフォリオ/ |
| 百万ドル | $ | % | 製品の組み合わせ | 巻 | 貨幣 | 他にも |
| 除草剤 | $ | 219 | | 22 | % | 12 | % | 14 | % | (4) | % | — | % |
| 殺虫剤 | 33 | | 9 | % | 9 | % | 7 | % | (7) | % | — | % |
| 殺菌剤 | 43 | | 16 | % | 6 | % | 20 | % | (6) | % | (4) | % |
| 他にも | 96 | | 178 | % | 33 | % | 148 | % | (3) | % | — | % |
| 合計する | $ | 391 | | 23 | % | 11 | % | 18 | % | (5) | % | (1) | % |
農作物保護
2022年第1四半期の植保純売上高は20.77億ドルで、2021年第1四半期の16.86億ドルより23%増加した。この増加は数量の18%と価格の11%の上昇によって推進された。これらの収益は5%の不利な為替レートの影響と1%の不利なポートフォリオの影響によって部分的に相殺される。
生産量の増加は，北米では除草剤の早期需要が強く，供給面の懸念や，Enlistを含む新製品と差別化製品の持続的な浸透が原因であるＴＭArylexＴＭRinskorとＴＭ除草剤とゾルウィックＴＭ殺菌剤。価格の上昇は広く、すべての地域の上昇幅は北米をはじめ、主に原材料や物流コストの上昇の定価を反映している。不利な通貨の影響はトルコリラとユーロによって支配される。ポートフォリオの影響はアジア太平洋地域の資産剥離によって推進されている。
2021年第1四半期の部門運営EBITDAは4.91億ドルで、2021年第1四半期の3.21億ドルより53%増加した。定価と販売台数の増加および生産性の向上は、為替レート、原材料コストを含むより高い投入コストとより高いSG&A部門運営EBITDA利益率が前年同期より460ベーシスポイント向上した悪影響を相殺し、これは主に新たかつ差別化された技術によって推進されている。
非公認会計基準財務指標
同社が提出したある財務測定基準はアメリカ公認会計原則に符合せず、非公認会計原則の測定基準とみなされている。これらの指標には営業EBITDAと1株当たりの営業収益(赤字)がある。経営陣は、リソースの配分や奨励的報酬の評価など、内部でこれらの措置を用いて計画·予測を行っている。経営陣は、これらの非GAAP測定基準は、会社の報告期間中の継続的な業績を最もよく反映しており、会社の持続的な経営業績への洞察と、年間業績のより有用な比較を提供するため、投資家により関連して意味のある情報を提供していると考えている。これらの非GAAP測定標準は同社のアメリカGAAPに対して開示された補充であり、アメリカGAAP業績測定標準の代替と見なすべきではない。さらに、このような非公認会計基準の測定基準は、他社が提供または使用する類似の測定基準と一致しない可能性がある。以下に、これらの非GAAP測定基準と米国GAAPとの入金を提供する
営業EBITDAは，ヘッジ会計資格に適合しないある外貨派生ツールの利息，減価償却，償却，非営業収益(コスト)，為替収益(損失)と時価計算活動の未実現純収益または損失前の収益(赤字)(すなわち所得税前に継続運営される収入(赤字))と定義されており，重大項目の影響は含まれていない。非経営的福祉(コスト)には，非経営性年金とOPEB福祉(コスト)，税収補償調整，レガシー企業や場所に関する環境救済と法的コストが含まれる。税金補償調整は、Cortevaと陶氏および/またはデュポンとの間の税務合意条項の適用による補償残高の変化に関するものであり、これらの差額は、会社によって税前収入または支出として記録される。1株当たり営業収益(損失)は“継続経営からの普通株収益(損失)-希釈”と定義されており、重要項目の税引き後影響、非営業収益(コスト)の税後影響、道杜邦分離時に存在する無形資産に関する償却費用の税引後影響、およびヘッジ会計資格に適合しない外貨派生ツールの時価活動の未実現純収益または損失の税引き後影響は含まれていない。会社の無形資産の償却はこれらの非公認会計基準の基準外に含まれていないにもかかわらず, 経営陣は、このような無形資産が創出に役立つことを投資家に理解させることが重要だと考えている。過去の買収に関する無形資産の償却は、これらの無形資産が完全に償却されるまで、今後の間繰り返し発生する。未来のどんな買収もより多くの無形資産の償却につながるかもしれない。ヘッジ会計資格を満たしていないいくつかの外貨派生ツールの市価建て活動の未実現純収益或いは損失とは、いくつかの非指定外貨派生ツールの公正価値変動による非現金純収益(損失)を指す。契約が同じ例年内に決済する時、非合格外貨派生ツール契約の公正価値変動のすでに実現した収益(損失)は関連する非公認会計原則の財務措置に列報し、四半期業績に外貨派生ツール契約の経済影響を反映させることができ、未実現の価格から公正価値の変動を招くことがない。
所得税後経営継続収入(赤字)と営業EBITDAの入金
| | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
| | | | |
所得税後経営を続ける収入(GAAP) | $ | 577 | | $ | 613 | | | |
| 所得税を継続的に運用する | 121 | | 178 | | | |
| 所得税前経営収益(赤字)(GAAP) | 698 | | 791 | | | |
| 減価償却および償却 | 307 | | 304 | | | |
| 利子収入 | (15) | | (21) | | | |
| 利子支出 | 9 | | 7 | | | |
為替損失 | 47 | | 35 | | | |
| 営業外コスト | (65) | | (311) | | | |
| 掛け金として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失 | 36 | | (1) | | | |
| 重大プロジェクト費用 | 22 | | 100 | | | |
| 営業EBITDA(非GAAP) | $ | 1,039 | | $ | 904 | | | |
重要なプロジェクト
| | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
| 再編と資産に関する費用--純額 | $ | (5) | | $ | (100) | | | |
費用の精算を予定する1 | (17) | | — | | | |
| | | | |
| 税引前重要項目総収益 | (22) | | (100) | | | |
重大プロジェクトの総税収福祉の影響2 | 6 | | 23 | | | |
| 税引後重大プロジェクト総収益 | $ | (16) | | $ | (77) | | | |
1.推定されたLorsban関連埋蔵量が含まれている
2.上記で特に言及した以外に、重要項目に対する所得税の影響は、制定された税法及び関連非公認会計原則に基づいて調整された税務管轄区の法定所得税率に基づいて計算される。
Cortevaの持続経営収入(赤字)と持続経営普通株1株当たり収益(赤字)の台帳に起因する−営業収益(損失)と1株当たり営業収益(損失)に希釈する
| | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
| | | | |
Cortevaの持続的な運営による収入(損失)(GAAP) | $ | 574 | | $ | 610 | | | |
| 差し引く：非営業福祉-税引後純額 | 49 | | 237 | | | |
| 差し引く：税引後無形資産の償却(分離時既存) | (139) | | (143) | | | |
| | | | |
| 差し引く：ヘッジに指定されていないある外貨契約の時価ベースの税引後収益(損失) | (28) | | 1 | | | |
| 差し引く：重要項目の福祉(費用)、税引後 | (16) | | (77) | | | |
| 営業収益(赤字)(非公認会計基準) | $ | 708 | | $ | 592 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | |
| 2022 | 2021 | | |
| | | | |
普通株経営継続1株当たり収益(赤字)-減額(GAAP) | $ | 0.79 | | $ | 0.81 | | | |
| 差し引く：非営業福祉-税引後純額 | 0.07 | | 0.31 | | | |
| 差し引く：税引後無形資産の償却(分離時既存) | (0.19) | | (0.19) | | | |
| | | | |
| 減算：ヘッジとして指定されていないいくつかの外貨契約の時価による税引後収益 | (0.04) | | — | | | |
| 差し引く：重要項目の福祉(費用)、税引後 | (0.02) | | (0.10) | | | |
| 1株当たりの営業収益(赤字)(非公認会計基準) | $ | 0.97 | | $ | 0.79 | | | |
希釈後未償還株(単位：百万) | 730.9 | | 749.6 | | | |
流動性と資本資源
会社の流動資金及び資本資源に関する情報は、会社2021年年報第2部第7項で見つけることができる。経営層は、財務状況及び経営、流動性及び資本資源の結果についての検討及び分析を行う。以下の議論では，2022年3月31日までの3カ月間のこの情報の更新を提供する.
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| 現金、現金等価物、有価証券 | $ | 2,321 | | $ | 4,545 | | $ | 2,518 | |
| 債務総額 | $ | 2,172 | | $ | 1,117 | | $ | 2,352 | |
債務残高の2021年12月31日以来の増加は、主に会社の季節的な運営資金需要と資本支出への資金提供によるものである。詳細は中期総合財務諸表付記11--短期借入金、長期債務及び利用可能な信用手配を参照されたい。
同社は、その運営から現金を生成する能力と、資本市場および商業手形市場に入る能力は、季節的運営資本、資本を含む運営を支援するために、予想される現金需要を満たすのに十分であると信じている
支出、配当金支払い、株式買い戻し、年金義務。Cortevaの強力な財務状況、流動性、および信用格付けは、必要に応じて資本市場および商業手形市場に参入する機会を提供し、季節的な運営資金需要に資金を提供する。同社の流動性需要は、経営活動が提供する現金、商業手形、銀団信用限度額、二国間信用限度額、長期債務市場、銀行融資と約束された売掛金の買い戻し手配を含む様々な出所によって満たすことができる。Cortevaは，その運営や運営資本需要に資金源を提供することを選択する際に，借入コストや融資条件を考慮する
同社は、2022年3月31日と2021年12月31日までに、外貨ローンに関連する未承諾循環クレジット限度額を含む約66億ドルと64億ドルの約束および未使用信用限度額を取得した。未使用の信用手配のほかに、同社には5億ドルの2022年買い戻し手配がある(以下の定義)。これらの手配は、会社の短期流動資金需要を満たし、一般会社の目的に使用され、特定の福祉計画の自由支配可能および非自由支配可能な供給金、解散費、債務返済および再融資、運営資本、資本支出、証券買い戻しおよび償還に資金を提供し、Cortevaのコストおよび支出に資金を提供することを含む。
2018年11月、EIDは30億ドルの5年間循環信用計画と30億ドルの3年間循環信用手配(“循環信用手配”)を締結した。2018年の循環信用計画は2019年5月に施行されます。Corteva，Inc.はCorteva流通時に当事者となる.同社は2021年5月、3年期循環信用手配の満期日を2022年5月から2023年5月に延長する改正案に署名した。期日の変更を除いて、信用手配の条項は重大な修正がありません。2022年5月に、信用手配は再融資を獲得し、5年期と3年期循環信用手配の満期日をそれぞれ2027年と2025年まで延長し、3年期循環信用手配の融資額を20億ドルに下げ、調整された期限SOFRと0.10%の保証金を利用して金利を変動金利に移行させる。循環信用手配は、会社の商業手形計画の代替として使用することができ、時おり一般会社の目的に使用することができ、季節的な運営資金需要のための資金を提供することを含むが、これらに限定されない。循環信用手配は慣用的な陳述と保証、肯定と否定のチノ及び違約事件を含み、これらはすべて類似信用格付けを持つ会社の典型的なやり方である。循環信用手配にはまた、Corteva及びその合併子会社の総負債と総資本の比が0.60を超えないことを要求する財務契約が含まれている。同社は2022年3月31日までこの条約を遵守している。
会社は約束されていない循環信用限度額を取得することで、外国子会社の正常な業務過程における運営資金需要(“外貨ローン”)を満たすために、短期·長期外貨ローンを時々行う。金利は可変で、借金の時に確定します。2022年3月31日現在、外貨ローンの未使用銀行信用限度額の総額は約2.55億ドル。同社の長期外貨ローンの期限は2024年までそれぞれ異なる。
2020年5月、EIDは5億ドル2025年満期の1.70%優先債券と、5億ドル2030年満期の2.30%優先債券(2020年5月債発行)を発行した。今回の発行で得られた資金は一般企業用途に用いられる。
同社の契約契約には，留置権，売却，レンタル取引への慣用的な制限と，米国に位置する製造工場，鉱物生産物業や研究施設の合併と合併，これらの工場，物件，施設を持つ合併子会社に影響を与えるが，いくつかの制限を受けている。未補償長期債務はまた常習的な違約条項を含む。
同社には重要な季節的運営資金需要があり、これはある程度顧客への融資に基づいている。運営資本は多種の方式を通じて資金を調達し、現金、商業手形、受取回収手配、循環信用手配と保証を含む。
2022年2月、季節的な運営資金の要求に応じて、同社は2022年12月に満期となる5億ドルに上る受取引戻し契約(“2022年買い戻し手配”)を締結した。Cortevaは、2022年の買い戻し計画によると、利用可能で条件に適合した未償還顧客手形の売掛金の組み合わせを参加機関に販売するとともに、今後の日付で買い戻すことに同意することが可能です。中期総合財務諸表付記11--短期借入金、長期債務と利用可能な信用手配におけるこの手配の更なる討論を参照されたい
同社は第三者金融機関と保険契約を締結し、請求権と無請求権協定に基づいてその貿易売掛金を売却し、現金収益と引き換えに売掛金リスクの低減に努めている。請求権要素を含む手配に対して、同社は顧客の違約時の貿易売掛金を保証する。詳細は、中期連結財務諸表付記8--売掛金および手形純額を参照してください。
同社はまた、地域ごとの種子や作物保護製品の選定顧客に直接融資を提供する第三者金融機関と合意した。第三者ローンの期限は1年未満で、プロジェクトは年に1回更新される。場合によっては、その会社はそのような顧客に一部の信用保証を提供する。会社保証に関するより多くの情報は、中期連結財務諸表付記12--引受および負債を参照してください。
2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日現在、会社の現金、現金等価物、有価証券はそれぞれ23億ドル、45億ドル、25億ドルであり、このうち2022年3月31日、2021年12月31日と2021年3月31日までの現金、現金等価物、有価証券はそれぞれ22億ドル、29億ドル、24億ドルであり、米国領を含む外国子会社が保有している。実際に国内に送金する際には、これらの収入は源泉徴収税、外国及び/又は米国州所得税、及び外国為替変動の影響による税金を支払う必要がある可能性がある。外国子会社が保有する現金は、通常、子会社の経営活動や将来の外国投資に資金を提供するために使われる。2022年3月31日、経営陣は、米国は十分な流動性を持ち、世界的にキャッシュフローを運営し、既存の信用から借金を手配する能力と、資本市場と商業手形市場に参入する機会を持っていると考えている
キャッシュフローの概要
2022年3月31日までの3カ月間、経営活動で提供された現金は(27.3億ドル)だったが、2021年3月31日までの3カ月間は(19.5億ドル)だった。経営活動のための現金の変化は，主に収入増加による売掛金の増加，期待需要の在庫増加，顧客支払いが売掛金により多く利用されることによる繰延収入の変化による運営資本需要の増加である。
2022年3月31日までの3カ月間、投資活動が提供した現金は4.04億ドルだったが、2021年3月31日までの3カ月は3600万ドルだった。この変化は主に投資購入量の増加，販売収益と投資満期日の減少および資本支出の増加によるものである。
2022年3月31日までの3カ月間、融資活動で提供された現金は7.14億ドルだったが、2021年3月31日までの3カ月は8.21億ドルだった。この変化は主に長期債務発行の収益減少と、普通株買い戻し減少分が借金減少の影響を相殺したためである。
2022年1月、会社取締役会は2022年3月15日に2022年3月1日に登録された株主に1株当たり0.14ドルの普通配当金を支払うことを許可した。2022年4月、会社取締役会は2022年6月15日に2022年5月13日に登録された株主に1株当たり0.14ドルの普通配当金を支払うことを許可した。
同社取締役会は2021年8月5日、Corteva，Inc.の普通株を購入するために15億ドルの株式買い戻し計画を承認し、1株当たり額面0.01ドル、満期日がない(“2021年株式買い戻し計画”)を承認した。計画開始以来、2021年の株式買い戻し計画に従って4.85億ドルを買い戻した。2021年の株式買い戻し計画に関連して、同社は2022年3月31日までの3カ月間に公開市場で458.5万株を買い戻し、総コストは2.35億ドルとなった。
2019年6月26日、同社取締役会はCorteva，Inc.の普通株を購入し、1株当たり額面0.01ドル、満期日を設けない10億ドルの株式買い戻し計画を承認した。同社は2021年第3四半期に2019年株式買い戻し計画を完了した。2019年の株式買い戻し計画に関連して、同社は2021年3月31日までの3ヶ月間に公開市場で764.6万株を買い戻し、消却し、総コストは3.5億ドルとなった
上記で議論した2021年株買い戻し計画によると、同社は2022年通年の買い戻しが8億ドルを超えると予想している。購入の総金額、時間、価格、数量は市場状況、関連証券法律、その他の市場と会社の特定の要素によって決定されます。
株式買い戻し計画の追加資料は、中期総合財務諸表付記13-株主権益を参照されたい。
開斎節流動性討論
EID中期総合財務諸表付記1-列報基準に記載されているように、EIDはCorteva，Inc.の子会社であり、引き続き報告会社として取引所法案の要求に適合している。以下では，開斎節のみに関するものであり，開斎節とCorteva，Inc.との差異に流動性の議論を提供することを目的としている.
経営活動提供の現金
2022年と2021年3月31日までの3カ月間、開斎祭に経営活動から提供された現金はそれぞれ27.27億ドルと19.46億ドルだった。この変化は，主に関連先の債務利息の低下と50ページ目の“キャッシュフロー要約”というタイトルに明記されている項目によるものである
融資活動のための現金
2022年3月31日までの3カ月間、開斎祭に融資活動で提供された現金は7.11億ドルだったが、2021年3月31日までの3カ月は8.17億ドルだった。この変化は主に借金と他の融資活動の減少によるものだ
開斎節とCorteva，Inc.の間の関連側融資のさらなる情報については，開斎節中期合併財務諸表付記2-関連側取引を参照されたい.
保証と表外手配
株式関連会社及びその他の会社の担保、賠償及び債務の詳細については、会社2021年年次報告書、第2部、第7項を参照されたい。中期連結財務諸表の経営層の財務状況及び経営結果、表外手配及び付記12--承諾及び又は負債の議論及び分析。
契約義務
会社の2021年12月31日の契約義務に関する情報は、会社の2021年年報の64ページで見つけることができます。会社の2021年年報で報告する義務と比較して、会社の正常業務過程以外の契約義務は実質的に変化していない
第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について
中期連結財務諸表の付記15--金融商品を参照。また、第2部分、項目7 Aを参照。会社は2021年年報で市場リスクに関する定量的かつ定性的に開示し、会社が金融商品を使用する情報とこれらのツールに対する敏感性分析を得る。
第四項です。 制御とプログラム
コルトワ社
A)開示制御とプログラムの評価
当社は、会社が1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて提出又は提出した報告に開示すべき資料を合理的に保証するために、米国証券取引委員会の規則及び表に指定された時間帯に記録、処理、まとめ及び報告を行うことができる開示制御及びプログラム制度を維持する。これらの制御およびプログラムはまた、このような報告書に開示すべき情報を蓄積することを保証し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、管理層に伝達する合理的な保証を提供する。
2022年3月31日現在、会社の最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CFO)は、経営陣とともに、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に基づいて、会社開示制御プログラムの有効性を評価している。この評価に基づいて、CEOおよび最高財務官は、これらの開示統制および手続きが有効であると結論した。
B)財務報告内部統制の変化
2022年3月31日までの四半期内に、会社が財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったり、合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与えたりする可能性が高い。
デュネムスブリッジ社は
A)開示制御とプログラムの評価
EIDは1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて提出或いは提出した報告に開示すべき資料を合理的に保証するために開示制御及びプログラム制度を維持し、すでにアメリカ証券取引委員会の規則及び表で指定された期限内に記録、処理、まとめ及び報告を行う。これらの制御およびプログラムはまた、このような報告書に開示すべき情報を蓄積することを保証し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、管理層に伝達する合理的な保証を提供する。
EIDのCEO及び最高経営責任者は、2022年3月31日現在、経営陣と共に、取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に基づいてEIDの開示制御及びプログラムの有効性を評価している。この評価に基づいて、CEOおよび最高財務官は、これらの開示統制および手続きが有効であると結論した。
B)財務報告内部統制の変化
EIDは、2022年3月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に重大な影響を与えていないか、または合理的にEIDの財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を生じていない。
第2部：その他の情報
第1項。法律手続き
同社は、製品責任、知的財産権、反独占、商業、財産損害、人身傷害、環境および規制事項を含むが、これらに限定されない様々な法的手続きに直面しており、これらの事項は、その既存の業務またはCortevaの現在の業務とは無関係であるが、Cortevaとデュポンから分離された一部としてCortevaに割り当てられた従来の開斎業務によって生成される
これらのプログラムは往々にして複雑な事実と法律問題を提出し、リスクと不確定要素が存在し、高度な指導チームの大量の時間を必要とするかもしれない。同社の訴訟および他のクレーム、および規制手続きは、その運営、名声および/または予期しない費用および責任に重大な悪影響を及ぼす可能性もある。債務が実質的ではないと予想されていても、あるいは損失や不利な控訴不能最終判決の可能性はわずかであり、会社が和解が将来の気晴らしや訴訟弁護コストの回避を含む会社とその株主の最良の利益に合致すると考えている場合、会社はこれらの問題の解決を考慮し、和解合意に達する可能性がある。その中のいくつかの事項に関する情報は、以下および一時的総合財務諸表に付記されている12--支払いおよび負債がある。
Cortevaの現在の業務に関する訴訟
連邦貿易委員会調査
2020年5月26日、Cortevaは米国連邦貿易委員会(FTC)から召喚状を受け取り、その植物保護製品に関する一般文書、およびそのアセトクロール、悪カビ霊、リムスルフロンおよび他の関連製品に関連する商業計画、リベート計画、見積もり、定価とマーケティング材料を提出して、Cortevaが反競争行為によって不公平な競争方法に従事しているかどうかを決定するように要求した。CortevaはFTCの伝票に協力しており，重大な責任を負う可能性は低いと考え続けている.
ロスバン®訴訟
カリフォルニア州では2022年3月31日現在、旧陶氏農業科学有限責任会社に対する人身傷害と救済訴訟が解決されており、告発はクロルピリホスに接触したり、マダニに汚染されたりしている。クロルピリホスはロスバンの有効成分であり、商業農場は大田果物、ナッツ、野菜作物の殺虫剤に使用されている。Cortevaは2020年にLorsban®の生産を停止した。これらの訴訟に関するさらなる情報は、一時的総合財務諸表付記12--約束および負債のある“Lorsban訴訟”の項に記載されている
従来の開斎祭業務に関する訴訟はCortevaの現在の業務とは無関係である
デュポンから分離してCortevaに分配されたいくつかの環境訴訟および訴訟に関連する既存のEID業務として，パーフルオロオクタン酸(本報告ではパーフルオロオクタン酸およびその塩類を総称してパーフルオロオクタン酸およびその塩類と総称し，アンモニウム塩を含み，2つの形態を区別しない)およびパーフルオロオクタン酸，パーフルオロオクタンスルホン酸(パーフルオロオクタンスルホン酸)，GenXおよびその他のパーフルオロオクタン化化学品および化合物(“パーフルオロオクタン酸”)を含むペルフルオロオクタン酸および中期総合財務諸表の付記12−が付記されている。経営陣は、開斎節に生じるパーフルオロオクタン酸に関する負債が計上額を超える可能性があるとしている。しかし、様々な原因により、現在どのような損失も計り知れないが、その中には、根本的な問題はまだ初期段階にあり、重大な事実問題が解決されなければならない。
2021年1月22日、Chemour、DuPont、Corteva、EIDは、Chemourの訴訟責任とそれに割り当てられた環境責任に関する法的紛争を解決するための和解協定を含む拘束力のある了解覚書に署名し、2015年7月1日までの行動(“了解覚書”)によって生じる可能性のある将来のレガシーPFAS債務(“メモ”)を支援し、管理するためのコスト分担手配およびホストアカウントを確立した。連結財務諸表の付記12--支払いおよび負債を参照して、さらなる議論のために。
環境訴訟手続き
同社は，以下の事項がその財務状況，流動性あるいは経営業績に実質的な影響を与えることは遠いと考えている。以下の事項は、改正された1934年証券取引法S-K条例第103(C)(3)(Iii)項に含まれる100万ドル以上の罰金に係ることができる。
Cortevaの現在の業務に関連している
テキサス州ラポート工場−作物保全−放出事件調査
2014年11月15日，テキサス州開斎祭のLa Porte施設からメチルメルカプタンが放出された。現場の作物保護部門に漏れが発生し、職場内の従業員4人が死亡した。化学安全委員会(CSB)は2019年6月18日にLa Porte応急計画に関する提案を含む最終報告を発表した
Cortevaは2019年9月30日に公務員事務局に返信し，これまでこのサイトの提案を解決するための行動を概説し，公務員事務局の余剰提案を解決する計画を提供した。公務員事務局の調査終了後も，米国環境保護庁(EPA)と司法省(DoJ)の刑事調査が続いている。
2021年1月8日、EIDと同施設の元職場行動担当者は米司法省に起訴され、釈放に関する“清浄空気法”違反で、2つの重罪と軽い罪があった。2022年1月18日、米国テキサス州南区地区裁判所は安全実践を実施できなかったことを理由に、この重罪容疑を却下した。各告発の最高法定罰金は50万ドル、または事件総損益の2倍、最大3年間の執行猶予と関連する継続的な報告義務である。同社は残りの告発を却下する行動をとり、現在の裁判は2022年10月に行われる予定だ。
従来の開斎節業務に関連しており，Cortevaの現在の業務とは無関係である
テキサス州オランジのSabine工場−EPAマルチメディア検査
2012年6月，EIDはEPAと米司法省とEPAが2009年3月と2015年12月にSabine施設で行ったマルチメディア検査について検討を開始した。この施設の廃水処理システムにおける材料管理、危険廃棄物管理、トーチと空気排出に関連し、漏れ検出と修復を含む。連邦裁判所は2022年1月に最終同意法令を承認し、この法令に基づき、EIDはテキサス州に310万ドルの民事罰金と弁護士費を支払うことに同意した。別居協定によると、CortevaとDuPontはそれぞれ29%と71%の負債を割合で分担している。
ルイジアナ州La Place剥離のクロロプレンゴム施設−EPAコンプライアンス検査−
2016年、米国環境保護局はルイジアナ州ラプラスのDenka Performance Elastomer LLC(“Denka”)クロロプレンゴム製造工場で重点コンプライアンス調査を行った。EIDは2015年第4四半期にこの製造施設を含むクロロプレンゴム事業をカードに売却した。2017年春、米国環境保護局、米国司法省、ルイジアナ州環境品質部、EID、Denkaは、漏れ検出と修復を含む検査結論と“清浄空気法”による違反疑惑に関する問題の検討を開始した。このような討論はまだ続いており、その中には可能な解決策が含まれている。分離協定によると、デュポンはこの問題について会社を弁護して賠償する。
ニュージャージー州指令PFAS
2019年3月25日，ニュージャージー州環境保全部(NJDEP)は化学，デュポン，EIDを含むいくつかの会社に全州範囲のPFAS指令を発表した。この命令は、ニュージャージー州の2つの旧ザルベン地点チャンバーズ工場およびパリンのパーフルオロオクタンスルホン酸およびペルフルオロオクタンスルホン酸代替化学物質の使用および環境放出に関する情報、ならびにNJDEPがパーフルオロオクタンスルホン酸問題およびパーフルオロオクタンスルホン酸試験および修復に関連する費用を調査するための資金源を求める
ニュージャージー州ポンプトン湖指令
2019年3月27日、NJDEPは、ニュージャージー州に位置するEIDの前ポンプトン湖施設およびその周囲の化学汚染(非PFAS)に関する自然資源損害指令を化学およびEIDに発表した。この指示は、この汚染がニュージャージー州の自然資源を損なうと主張している。自然資源損害評価を作成する費用として125，000ドルの賠償を求め，国はこの費用を用いてこの被害の程度を決定し，影響を受けた自然資源を被害前状態に戻すための額を工夫したいと考えている
自然資源破壊事件
2017年5月以降，いくつかの市政区と州総検事長はEID，Corteva，Chemour，3 Mなどを提訴し，PFCはPFOAを含む公共水システムを汚染しているがPFOAに限定されないと主張している。これらの市政や州政府との訴訟は，自然資源への損害の経済的影響賠償，懲罰的賠償，パーフルオロオクタンスルホン酸汚染の現在と将来の清掃コスト，いわゆるろ過システム迷惑の削減コストを求めている。これらのプログラムに関するさらなる資料は、臨時総合財務諸表付記12--引受およびまたは負債のある“他のパーフルオロオクタン酸法事項”の下に掲載されている
オランダ市政例
2021年4月、オランダの4つの都市はCorteva、DuPont、Chemourのペルフルオロオクタン酸とGenXの排出による土地と地下水汚染を告発する訴えを行った。これらのプログラムに関するさらなる資料は、臨時総合財務諸表付記12--引受およびまたは負債のある“他のパーフルオロオクタン酸法事項”の下に掲載されている。
ネブラスカ州環境·エネルギー省Alten施設
米国環境保護局(EPA)とネブラスカ州環境·エネルギー省(NDEE)は，ネブラスカ州ミード市付近に位置するAlten LLC(“Alten”)が所有·運営するエタノール工場の調査，対応·解体行動，訴訟，法執行行動を行っている。これらの機関は、Altenがその運営許可証および他の規制要件の条項および条件を遵守していないため、Altenが“資源保護と回復法”(RCRA)および他の連邦および州法に違反したと非難した。CortevaはAlten(総称して“施設応答グループ”と呼ぶ)の6つのシード会社のうちの1つであり，これらの会社はNDEEの自発的な清掃計画に参加し，現場のいくつかの一時的な救済ニーズを満たす。Cortevaは、2022年2月、特定の契約および一般法の賠償要求を維持するために、施設応答グループの他のメンバーと共にAltenおよびそのいくつかの付属会社に対して訴訟を提起した。
第1 A項。リスク要因
我々の業務、財務状況、または経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある重大な要因は、最近提出された10-K表年次報告書の第1 A項目-リスク要因の下で記述され、以下のリスク要因が補完されることが知られている。
我々の業務、財務状況、運営結果は、ロシアとウクライナの間の持続的な衝突による世界経済中断の実質的な影響を受ける可能性がある。
ロシアとウクライナの間の軍事衝突は世界経済に否定的な影響を与えた。また、同社はロシアからの撤退決定を発表し、ロシアでの新販売を一時停止した後、生産·商業活動を停止する計画を開始している。私たちは材料不足、輸送に保険を提供できない状況、輸送、エネルギー、原材料、その他の投入コストが上昇した状況を経験し、一部の原因はロシアとウクライナの軍事衝突が世界経済に負の影響を与えたからである。貿易障壁の増加や世界貿易への制限を含む軍事衝突または関連する地政学的緊張情勢のさらなるエスカレートは、ネットワーク攻撃、供給中断、および為替レートおよび金融市場の変化を招く可能性があり、いずれも私たちの業務およびサプライチェーンに悪影響を及ぼす可能性がある。このような地政学的不安定性と不確実性は、ある地域の顧客に製品を販売し、出荷し、顧客からお金を受け取り、支援を提供する能力にマイナスの影響を与えている。物流制限は、空域や運航港の閉鎖、耕作可能土地の獲得性の減少、および施設の破壊を含み、これらの悪影響をさらに増加させ、地域のわが製品の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。ウクライナとロシアは私たちの業務収入の重要な構成要素ではないが、経済中断のさらなるアップグレードや拡大、あるいは衝突の現在の範囲は、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、持続的な衝突の影響は、第1部である“リスク要因”で述べた多くの既知のリスクを増加させる可能性がある”我々が2022年2月10日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までのForm 10−K年次報告である。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
下表は、同社が2022年3月31日までの3ヶ月以内に普通株を購入した情報をまとめた
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| 月.月 | 購入株式総数 | 平均価格
株で支払う | 総人数 会社が公開発表した株式買い戻し計画の一部として購入した株式1 | 近似値 その年の5月の株 しかしまだ購入されます この計画の下で(1) (百万ドル) |
| | | | |
| 2022年1月 | 1,311,419 | | $ | 47.31 | | 1,311,419 | | $ | 1,188 | |
| 2022年2月 | 1,269,140 | | 49.94 | | 1,269,140 | | 1,125 | |
| 2022年3月 | 2,004,820 | | 54.83 | | 2,004,820 | | 1,015 | |
| 合計する | 4,585,379 | | $ | 51.32 | | 4,585,379 | | $ | 1,015 | |
1. 2021年8月5日、Corteva，Inc.は、取締役会が15億ドルの株式買い戻し計画を承認し、Corteva，Inc.の普通株を購入し、1株当たり額面0.01ドルで、満期日がないと発表した。購入の時間、価格、数量は市場状況、関連証券法、その他の要因に基づく
項目5.その他の情報
ない。
第六項です。展示品
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展示品
番号をつける | | 説明する |
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2.1 | | デュポン社、陶氏社とCorteva，Inc.との間の分離および流通協定(2019年4月16日に提出されたCorteva登録声明第10表修正案3の2.1号添付ファイル(委員会文書第001-38710号)を引用して合併)。 |
| | | |
3.1 | | Corteva，Inc.社登録証明書の改訂および再発行(Corteva社の現在の報告書の表8-K(委員会ファイル番号001-38710)添付ファイル3.1を参照することにより、提出日は2019年6月3日である)。 |
| | | |
3.2 | | Corteva，Inc.の規約を改訂および再改訂する(Cortevaの現在の報告書Form 8-K(委員会が2019年10月10日に提出した書類番号001-38710)添付ファイル3.1を引用して組み込む)。 |
| | | |
3.3 | | E.I.Du Pont de Nemour and Companyの登録証明書を改訂·再発行した(E.I.Du Pont de Nemourの添付ファイル3.1と会社日が2017年9月1日の8-K表(委員会ファイル番号1-815)の現在の報告を引用して編入)。 |
| | |
3.4 | | E.I.Du Pont de Nemour社定款(E.I.Du Pont de Nemour社の添付ファイル3.2および2017年9月1日付の8-K表(委員会アーカイブ番号1-815)の現在の報告を引用して編入されたE.I.Du Pont de Nemour社定款の改訂と再制定。 |
| | |
| 4 | | Cortevaは、Cortevaおよびその子会社の長期債務保有者の権利を定義する文書コピーを委員会に提供することを要求しなければならないことに同意する。 |
| | |
10.1 | | 2019年Corteva，Inc.統合インセンティブ計画の下で時間制限株式単位奨励条項のフォーマットを付与する |
| | |
10.2 | | 2019 Corteva，Inc.統合インセンティブ計画下のオプション奨励条項フォーマット |
| | |
10.3 | | 2019 Corteva，Inc.総合インセンティブ計画下のパフォーマンス株式単位奨励条項フォーマット |
| | |
| | |
| | |
| | |
31.1 | | ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)会社および開斎祭最高経営責任者の認証。 |
| | | |
31.2 | | ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)会社および開斎節首席財務官の証明。 |
| | | |
32.1 | | 第一百五十条会社及びEID最高経営責任者の認証。本添付ファイルに含まれる情報は、証券取引委員会に提出されたものとみなされてはならず、また、改正された1933年の証券法に基づいて登録者が提出された任意の登録声明の参考内容とみなされてはならない。 |
| | | |
32.2 | | 第1350節会社と開斎節首席財務官の証明。本添付ファイルに含まれる情報は、証券取引委員会に提出されたものとみなされてはならず、また、改正された1933年の証券法に基づいて登録者が提出された任意の登録声明の参考内容とみなされてはならない。 |
| | |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
| | | |
| 101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| | | |
| 101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| | | |
| 101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| | | |
| 101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| | | |
| 101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| | |
| 104 | | 表紙相互データファイル-表紙XBRLタグ内蔵XBRL文書(添付ファイル101.INSに含まれる) |
サイン
コルトワ社
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | |
| CORTEVA，Inc. |
| (登録者) |
| | |
| 日付： | May 5, 2022 |
| | |
| | |
| 差出人： | /s/ブライアン·ティトゥス |
| | |
| | ブライアン·ティトゥス |
| | 総裁副主計長 |
| | (首席会計主任) |
デュネムスブリッジ社は
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | |
| デュネムスブリッジ社は |
| (登録者) |
| | |
| 日付： | May 5, 2022 |
| | |
| | |
| 差出人： | /s/ブライアン·ティトゥス |
| | |
| | ブライアン·ティトゥス |
| | 総裁副主計長 |
| | (首席会計主任) |
E.I.DU Pont de Nemourと会社合併財務諸表
デュネムスブリッジ社は
連結業務報告書(監査を経ない)
| | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万、1株を除く) | 2022 | 2021 | | |
| 純売上高 | $ | 4,601 | | $ | 4,178 | | | |
販売原価 | 2,724 | | 2,420 | | | |
研究開発費 | 268 | | 281 | | | |
販売、一般、行政費用 | 735 | | 733 | | | |
無形資産の償却 | 179 | | 183 | | | |
再編と資産に関する費用--純額 | 5 | | 100 | | | |
その他の収入--純額 | 17 | | 337 | | | |
利子支出 | 18 | | 22 | | | |
| 所得税前に経営を続けた収入 | 689 | | 776 | | | |
| 所得税を継続的に運用する | 119 | | 174 | | | |
| 所得税後経営を続ける収入 | 570 | | 602 | | | |
| 所得税後非継続経営所得 | (10) | | (10) | | | |
| 純収益(赤字) | 560 | | 592 | | | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | 1 | | 1 | | | |
| E.I.Du Pont de Nemourと会社の純収益(損失)に起因する | $ | 559 | | $ | 591 | | | |
63ページからの中期連結財務諸表の付記を参照。
デュネムスブリッジ社は
総合総合収益表(損失)(未監査)
| | | | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 | |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 | | |
| 純収益(赤字) | $ | 560 | | $ | 592 | | | |
| その他全面収益(損失)-税後純額： | | | | |
累計換算調整 | 91 | | (403) | | | |
年金給付計画を調整する | 8 | | 8 | | | |
他の福祉計画の調整 | 3 | | (157) | | | |
| 投資が実現していない収益 | — | | 10 | | | |
派生ツール | (25) | | 65 | | | |
| その他全面収益合計 | 77 | | (477) | | | |
| 総合収益(赤字) | 637 | | 115 | | | |
| 非持株権益の総合収益(損失)によるものである税引き後純額 | 1 | | 1 | | | |
| E.I.Du Pont de Nemourと会社の全面的な収益(損失)に起因する | $ | 636 | | $ | 114 | | | |
63ページからの中期連結財務諸表の付記を参照。
デュネムスブリッジ社は
合併貸借対照表(監査なし)
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、株式を除く) | March 31, 2022 | 2021年12月31日 | March 31, 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,031 | | $ | 4,459 | | $ | 2,404 | |
| 有価証券 | 290 | | 86 | | 114 | |
| 売掛金と手形--純額 | 7,275 | | 4,811 | | 6,792 | |
| 棚卸しをする | 4,986 | | 5,180 | | 4,321 | |
| その他流動資産 | 1,296 | | 1,010 | | 1,405 | |
| | | |
| 流動資産総額 | 15,878 | | 15,546 | | 15,036 | |
| 非合併関連会社への投資 | 91 | | 76 | | 64 | |
| 財産·工場·設備 | 8,483 | | 8,364 | | 8,173 | |
| 減算：減価償却累計 | 4,150 | | 4,035 | | 3,874 | |
| 純財産·工場·設備 | 4,333 | | 4,329 | | 4,299 | |
| 商誉 | 10,109 | | 10,107 | | 10,146 | |
| その他無形資産 | 9,865 | | 10,044 | | 10,584 | |
| 所得税を繰延する | 471 | | 438 | | 433 | |
| その他の資産 | 1,886 | | 1,804 | | 1,987 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 42,633 | | $ | 42,344 | | $ | 42,549 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 短期借款と融資リース義務 | $ | 1,018 | | $ | 17 | | $ | 1,250 | |
| 売掛金 | 3,685 | | 4,126 | | 3,098 | |
| 所得税に対処する | 180 | | 146 | | 165 | |
| 収入を繰り越す | 2,435 | | 3,201 | | 2,247 | |
| 負債その他流動負債を計上しなければならない | 2,347 | | 2,070 | | 2,257 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 9,665 | | 9,560 | | 9,017 | |
| 長期債務 | 1,154 | | 1,100 | | 1,102 | |
| 長期債務関係者 | 1,825 | | 2,162 | | 3,012 | |
| 他の非流動負債 | | | |
| 繰延所得税負債 | 1,203 | | 1,220 | | 902 | |
| 年金やその他の退職後の福祉−非現行福祉 | 2,983 | | 3,124 | | 4,954 | |
| 他の非流動債務 | 1,704 | | 1,719 | | 1,814 | |
| | | |
| 非流動負債総額 | 8,869 | | 9,325 | | 11,784 | |
| 支払いと負債があります | | | |
| 株主権益 | | | |
| 無額面優先株-累計；ライセンス株式23，000，000株；2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日発行： | | | |
| $4.50シリーズ-1，673，000株(償還価格120ドル) | 169 | | 169 | | 169 | |
| $3.50シリーズ-700，000株(償還価格102ドル) | 70 | | 70 | | 70 | |
| 普通株、額面0.30ドル；18億株発行許可；2022年3月31日、2021年12月31日、2021年3月31日に200株発行 | — | | — | | — | |
| 追加実収資本 | 24,202 | | 24,196 | | 24,083 | |
| | | |
| 利益を残す | 2,478 | | 1,922 | | 792 | |
| その他の総合収益を累計する | (2,821) | | (2,898) | | (3,367) | |
| ネムール橋と会社の株主権益総額 | 24,098 | | 23,459 | | 21,747 | |
| 非制御的権益 | 1 | | — | | 1 | |
| 総株 | 24,099 | | 23,459 | | 21,748 | |
| 負債と権益総額 | $ | 42,633 | | $ | 42,344 | | $ | 42,549 | |
63ページからの中期連結財務諸表の付記を参照。
デュネムスブリッジ社は
合併現金フロー表(監査を経ていない)
| | | | | | | | |
| 3か月まで
3月31日 |
| (単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 経営活動 | | |
| 純収益(赤字) | $ | 560 | | $ | 592 | |
| 純収益(損失)と経営活動への現金提供の調整： | | |
| 減価償却および償却 | 307 | | 304 | |
| 繰延所得税準備金 | (37) | | 47 | |
| 定期年金純額とその他予算外支出福祉純額 | (71) | | (318) | |
| 年金とOPEB払い込み | (55) | | (84) | |
| 財産·企業·合併会社·投資の純損失 | 3 | | — | |
| 再編と資産に関する費用--純額 | 5 | | 100 | |
| その他純損失 | 104 | | 54 | |
| 資産と負債の変動，純額 | | |
| 売掛金と手形 | (2,372) | | (2,012) | |
| 棚卸しをする | 234 | | 467 | |
| 売掛金 | (406) | | (448) | |
| 収入を繰り越す | (782) | | (401) | |
| その他の資産と負債 | (217) | | (247) | |
| 経営活動提供の現金 | (2,727) | | (1,946) | |
| 投資活動 | | |
| 資本支出 | (179) | | (137) | |
| 売却財産·企業·合併会社の収益−剥離された現金を差し引く− | 5 | | 20 | |
| 非合併関連会社への投資とそれに提供する融資 | (6) | | — | |
| 購入投資 | (234) | | (40) | |
| 販売収益と投資満期日 | 10 | | 194 | |
| その他の投資活動、純額 | — | | (1) | |
| 投資活動によって提供される現金 | (404) | | 36 | |
| 融資活動 | | |
| 借入純変動(90日未満) | 744 | | 828 | |
| | |
| 関連側債務の支払 | (337) | | (447) | |
| 債務収益 | 311 | | 419 | |
| | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 40 | | 38 | |
| | |
| | |
| 他の資金調達活動、純額 | (47) | | (21) | |
| 融資活動のための現金 | 711 | | 817 | |
| 現金，現金等価物および限定的現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (31) | | (50) | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金等価物を増加(減少)する | (2,451) | | (1,143) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定的現金等価物 | 4,836 | | 3,873 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金等価物 | $ | 2,385 | | $ | 2,730 | |
63ページからの中期連結財務諸表の付記を参照。
デュネムスブリッジ社は
合併権益報告書(監査を経ていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 優先株 | 普通株 | 追加実収資本“APIC” | 利益を残す | アカムです。その他の報酬収入 | 非制御的権益 | 総株 |
| 2021 | | | | | | | |
| 2021年1月1日の残高 | $ | 239 | | $ | — | | $ | 24,049 | | $ | 203 | | $ | (2,890) | | $ | — | | $ | 21,601 | |
| 純収益(赤字) | | | | 591 | | | 1 | | 592 | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | (477) | | | (477) | |
| 優先配当金(4.5ドル系--1株1.125ドル、3.5シリーズ--1株0.875ドル) | | | | (2) | | | | (2) | |
| Corteva株を発行する | | | 38 | | | | | 38 | |
| | | | | | | |
| その他-ネットワーク | | | (4) | | | | | (4) | |
| 2021年3月31日の残高 | $ | 239 | | $ | — | | $ | 24,083 | | $ | 792 | | $ | (3,367) | | $ | 1 | | $ | 21,748 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 優先株 | 普通株 | 追加実収資本“APIC” | 利益を残す | アカムです。その他の報酬収入 | 非制御的権益 | 総株 |
| 2022 | | | | | | | |
| 2022年1月1日の残高 | $ | 239 | | $ | — | | $ | 24,196 | | $ | 1,922 | | $ | (2,898) | | $ | — | | $ | 23,459 | |
| 純収益(赤字) | | | | 559 | | | 1 | | 560 | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | 77 | | | 77 | |
| 優先配当金(4.5ドル系--1株1.125ドル、3.5シリーズ--1株0.875ドル) | | | | (2) | | | | (2) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Corteva株を発行する | | | 40 | | | | | 40 | |
| 株式ベースの報酬 | | | (31) | | | | | (31) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他-ネットワーク | | | (3) | | (1) | | | | (4) | |
| 2022年3月31日の残高 | $ | 239 | | $ | — | | $ | 24,202 | | $ | 2,478 | | $ | (2,821) | | $ | 1 | | $ | 24,099 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
63ページからの中期連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | |
| デュネムスブリッジ社は | |
| 連結財務諸表付記(監査なし) | |
カタログ表
| | | | | | | | |
| 注意事項 | | ページ |
1 | 陳述の基礎 | 64 |
2 | 関係者取引 | 65 |
3 | 市場情報を細分化する | 65 |
注.注 1 - 陳述の基礎
Corteva，Inc.は100開斎節に普通株式の%が発行されました。EIDはCorteva，Inc.の子会社であり，“取引法”の要求により，EIDは依然として報告会社である.Corteva，Inc.とEIDの主な違いは以下のとおりである
•優先株EIDは、Corteva，Inc.一級で非持株権とみなされる第三者に発行される優先株を有する。Corteva流通発効日に発行および発行された1株当たりEID優先株である$4.50シリーズおよびEID優先株である$3.50シリーズはEIDの発行と発行については，Corteva流通の影響を受けない。
•関係者ローンEIDは、2019年第2四半期に一連の債務償還を行い、Corteva，Inc.の会社間融資の一部が行われました。これはCorteva，Inc.レベルの合併で解消されましたが、EID独立レベルの連結財務諸表(関連権益を含む)に残っています。
•資本構造-2022年3月31日現在、Corteva，Inc.の資本構造には725,320,000普通株発行済み株、額面$0.01一株ずつです
付記は開斎節のみに関連しており，Corteva，Inc.に関係なく，EIDとCorteva，Inc.の違いを示すためにのみ用いられている
以下に示す脚注については、Corteva，Inc.の以下の脚注を参照されたい
•注1-主要会計政策の概要-Corteva，Inc.中期連結財務諸表9ページを参照
•備考2-最近の会計基準-Corteva，Inc.中期連結財務諸表9ページを参照
•注3-収入-Corteva，Inc.中期連結財務諸表9ページを参照
•注4-再編と資産関連費用-純額-Corteva，Inc.中期連結財務諸表12ページを参照
•注5-補足情報-Corteva，Inc.中期連結財務諸表13ページを参照
•備考6-所得税-Corteva，Inc.中期連結財務諸表14ページを参照
•付記7-普通株1株当たり収益-開斎節には適用されない
•備考8-売掛金と手形-純額-Corteva，Inc.中期連結財務諸表16ページを参照
•注9-在庫-Corteva，Inc.中期連結財務諸表17ページを参照
•注10-その他無形資産-Corteva，Inc.中期連結財務諸表17ページを参照
•注11-短期借入金、長期債務、および利用可能なクレジット手配-Corteva，Inc.中期総合財務諸表18ページを参照されたい。また，開斎節にはCorteva，Inc.への支払いがある；次の開斎節注釈2-関連側取引を参照されたい
•付記12--引受金および負債--Corteva，Inc.中期連結財務諸表19ページを参照
•注13-株主資本-Corteva，Inc.中期連結財務諸表26ページを参照
•付記14-年金計画及びその他の退職後福祉−Corteva，Inc.中期連結財務諸表第29ページを参照
•備考15-金融商品-Corteva，Inc.中期連結財務諸表第29ページを参照
•付記16-公正価値計量-Corteva，Inc.中期連結財務諸表第35ページを参照
•注17-細分化情報-Corteva，Inc.とEIDの間に差がある；以下のEID注釈3-細分化情報を参照
•付記18-後続事項-Corteva，Inc.中期連結財務諸表37ページを参照
注2-関係者取引
Cortevaとの取引
2019年第2四半期、EIDはCorteva，Inc.から関連側循環融資を取得し、満期日は2024年である。2022年3月31日現在、2021年12月31日と2021年3月31日まで、関連先の融資残高は$1,825百万、$2,162百万ドルと$3,012百万ポンド(公正価値に近い)で利子率は1.67%, 1.67%、および1.62%は、EIDの中期総合貸借対照表に長期債務関連者として反映されます。また、開斎祭では#ドルの減税利息支出が発生した9百万ドルとドル152022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月はそれぞれ100万ユーロであり，Corteva，Inc.の関連先融資に関連している
EIDのCorteva，Inc.に対するEIDの支払いは，2022年3月31日，2021年12月31日，2021年3月31日までで$である32百万、$27百万ドルとドル55負債とその他の流動負債の百万ドルと#ドルをそれぞれ計上する116百万、$117百万ドルと$91分離協定によると、仮合併貸借対照表には、陶氏およびデュポンに対するCortevaの賠償責任に関する他の非流動負債にはそれぞれ100万ユーロが含まれている(分離協定のさらなる詳細については、Corteva，Inc.中期連結財務諸表21ページを参照)。
注3-市場情報を細分化する
Corteva，Inc.とEIDは報告構造や細分化に差がない.また，Corteva，Inc.とEID部門の純売上高，部門経営EBITDA，部門資産または重要項目の間に差はない；部門の背景情報および部門指標のさらなる詳細については，Corteva，Inc.中期連結財務諸表36ページを参照されたい。Corteva，Inc.とEIDの間に差があるため，所得税後の継続業務の収入(損失)と支部営業EBITDAを上表した。
中間連結財務諸表の入金
| | | | | | | | | | |
所得税後業務収入(赤字)を営業EBITDA部門に継続
(単位：百万) | 3か月まで
3月31日 | |
| 2022 | 2021 | | |
| 所得税後経営を続ける収入 | $ | 570 | | $ | 602 | | | |
| 所得税を継続的に運用する | 119 | | 174 | | | |
| 所得税前に経営を続けた収入 | 689 | | 776 | | | |
| 減価償却および償却 | 307 | | 304 | | | |
| 利子収入 | (15) | | (21) | | | |
| 利子支出 | 18 | | 22 | | | |
| 為替損失 | 47 | | 35 | | | |
| 営業外コスト | (65) | | (311) | | | |
| | | | |
| 掛け金として指定されていない外貨契約の時価(収益)損失 | 36 | | (1) | | | |
| 重大プロジェクト費用 | 22 | | 100 | | | |
| | | | |
| 会社費 | 21 | | 34 | | | |
| 分部経営EBITDA | $ | 1,060 | | $ | 938 | | | |