添付ファイル99.1
米国リチウム社の2022年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合財務諸表(ドルで示す)
リチウムアメリカン社です。
合併財務状況表
(未監査)
(単位:千ドル)
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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|
注意事項 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
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|
$ |
|
|
$ |
|
||
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
|
4 |
|
|
492,347 |
|
|
|
510,607 |
|
売掛金、前払い金、手付金 |
|
|
|
|
6,068 |
|
|
|
1,968 |
|
制限現金 |
|
7 |
|
|
- |
|
|
|
20,000 |
|
|
|
|
|
|
498,415 |
|
|
|
532,575 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
アリーナ·ミラルズに投資して |
|
5 |
|
|
12,864 |
|
|
|
13,033 |
|
アリーナMineralsの株式を購入する引受権証 |
|
5 |
|
|
8,575 |
|
|
|
7,558 |
|
Exar Capitalへの融資 |
|
6 |
|
|
136,513 |
|
|
|
70,856 |
|
ガガリー·オラロッズプロジェクト投資 |
|
6 |
|
|
120,841 |
|
|
|
156,281 |
|
JEMSEの長期売掛金 |
|
|
|
|
6,375 |
|
|
|
6,231 |
|
繰延取引コスト |
|
|
|
- |
|
|
|
20,800 |
|
|
財産·工場·設備 |
|
8 |
|
|
8,695 |
|
|
|
4,368 |
|
資産の探査と評価 |
|
9 |
|
|
343,937 |
|
|
|
5,640 |
|
|
|
|
|
|
637,800 |
|
|
|
284,767 |
|
総資産 |
|
|
|
|
1,136,215 |
|
|
|
817,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金と売掛金 |
|
|
|
|
7,616 |
|
|
|
7,347 |
|
長期負債の流動部分 |
|
11 |
|
|
2,121 |
|
|
|
909 |
|
|
|
|
|
|
9,737 |
|
|
|
8,256 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
転換可能優先手形 |
|
10 |
|
|
290,220 |
|
|
|
236,156 |
|
信用とローンの手配 |
|
11 |
|
|
- |
|
|
|
27,915 |
|
退役条項 |
|
|
|
|
330 |
|
|
|
326 |
|
その他負債 |
|
12 |
|
|
8,169 |
|
|
|
8,374 |
|
|
|
|
|
|
298,719 |
|
|
|
272,771 |
|
総負債 |
|
|
|
|
308,456 |
|
|
|
281,027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株本 |
|
|
|
|
1,026,188 |
|
|
|
689,993 |
|
払い込み黒字 |
|
|
|
|
29,843 |
|
|
|
28,463 |
|
その他の総合損失を累計する |
|
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(3,487 |
) |
赤字.赤字 |
|
|
|
|
(224,785 |
) |
|
|
(178,654 |
) |
株主権益総額 |
|
|
|
|
827,759 |
|
|
|
536,315 |
|
総負債と株主権益 |
|
|
|
|
1,136,215 |
|
|
|
817,342 |
|
後続活動(付記20)
2022年5月4日に発行が承認されました
取締役会を代表して
“ファビアナ·チャブス” |
|
“ジョージ·アイルランド” |
役員.取締役 |
|
役員.取締役 |
|
2 |
|
リチウムアメリカン社です。
総合総合損失表
(未監査)
(1株当たりの金額を除いて千ドルで表す)
|
|
|
|
3月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
注意事項 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
費用.費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
探査と評価支出 |
|
16 |
|
|
(10,209 |
) |
|
|
(4,682 |
) |
一般と行政 |
|
15 |
|
|
(3,529 |
) |
|
|
(2,293 |
) |
持分補償 |
|
13 |
|
|
(943 |
) |
|
|
(1,284 |
) |
ガガリー·オラローズプロジェクトの損失分担 |
|
6 |
|
|
(1,149 |
) |
|
|
(500 |
) |
アリーナ·Mineralsの損失シェア |
|
|
|
|
(169 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
(15,999 |
) |
|
|
(8,759 |
) |
その他のプロジェクト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
転換可能手形派生ツール公正価値変動損失 |
|
10 |
|
|
(50,331 |
) |
|
|
- |
|
アリーナ·Minerals株式証明書公正価値変動収益 |
|
5 |
|
|
1,017 |
|
|
|
- |
|
Exar Capitalへの融資の収益を修正する |
|
6 |
|
|
20,354 |
|
|
|
- |
|
融資コスト |
|
|
|
|
(5,312 |
) |
|
|
(2,496 |
) |
外国為替収益 |
|
|
|
|
350 |
|
|
|
114 |
|
財務やその他の収入 |
|
|
|
|
3,790 |
|
|
|
1,104 |
|
|
|
|
|
|
(30,132 |
) |
|
|
(1,278 |
) |
生産停止前の純損失 |
|
|
|
|
(46,131 |
) |
|
|
(10,037 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持続経営の収入 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失 |
|
|
|
|
(46,131 |
) |
|
|
(9,929 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
全面損失総額 |
|
|
|
|
(46,131 |
) |
|
|
(9,929 |
) |
経営継続による1株当たりの基本的な赤字と赤字 |
|
|
|
|
(0.35 |
) |
|
|
(0.09 |
) |
1株当たりの基本損失と赤字 |
|
|
|
|
(0.35 |
) |
|
|
(0.09 |
) |
発行済み普通株式の加重平均- 基本的希釈の |
|
|
|
|
130,545 |
|
|
|
115,109 |
|
|
3 |
|
リチウムアメリカン社です。
合併権益変動表
(未監査)
(千ドルで、千株単位)
|
|
株本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
番号をつける |
|
|
金額 |
|
|
投稿する. 満ち欠けしている |
|
|
積算 他にも 全面的に 収入/(赤字) |
|
|
赤字.赤字 |
|
|
株主の 株権 |
|
||||||
|
|
の株 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
法定株式: 無額面無限普通株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
バランス、2020年12月31日 |
|
|
101,103 |
|
|
|
307,152 |
|
|
|
27,204 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(140,166 |
) |
|
|
190,703 |
|
RSU、DSUの転換と株式オプションの行使で発行された株 |
|
|
579 |
|
|
|
1,790 |
|
|
|
(1,084 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
706 |
|
パッケージ販売により公開発行された株式(付記13) |
|
|
18,182 |
|
|
|
400,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
400,000 |
|
株式発行コスト |
|
|
- |
|
|
|
(22,609 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(22,609 |
) |
持分補償(付記13) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,903 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,903 |
|
役員報酬の代わりに出された特許権 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
81 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
81 |
|
純損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(9,929 |
) |
|
|
(9,929 |
) |
バランス、2021年3月31日 |
|
|
119,864 |
|
|
|
686,333 |
|
|
|
29,104 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(150,095 |
) |
|
|
561,855 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
バランス、2021年12月31日 |
|
|
120,831 |
|
|
|
689,993 |
|
|
|
28,463 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(178,654 |
) |
|
|
536,315 |
|
RSU、DSUの転換と株式オプションの行使で発行された株 |
|
|
362 |
|
|
|
2,383 |
|
|
|
(1,061 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,322 |
|
ミレニアムグループ買収で発行された株式(付記7) |
|
|
13,199 |
|
|
|
333,812 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
333,812 |
|
持分補償(付記13) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
943 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
943 |
|
当計ボーナスの代わりに出されたボーナス |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,374 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,374 |
|
役員報酬の代わりに出された特許権 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
124 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
124 |
|
純損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(46,131 |
) |
|
|
(46,131 |
) |
バランス、2022年3月31日 |
|
|
134,392 |
|
|
|
1,026,188 |
|
|
|
29,843 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(224,785 |
) |
|
|
827,759 |
|
|
4 |
|
リチウムアメリカン社です。
統合現金フロー表
(未監査)
(単位:千ドル)
|
|
|
|
3月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
注意事項 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
経営活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損失 |
|
|
|
|
(46,131 |
) |
|
|
(9,929 |
) |
現金や他のプロジェクトに影響を与えない項目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分補償 |
|
|
|
|
943 |
|
|
|
1,284 |
|
減価償却 |
|
|
|
|
447 |
|
|
|
194 |
|
ガガリー·オラローズプロジェクトの損失分担 |
|
|
|
|
1,149 |
|
|
|
500 |
|
アリーナ·Mineralsの損失シェア |
|
|
|
|
169 |
|
|
|
- |
|
Exar Capitalへの融資の収益を修正する |
|
|
|
|
(20,354 |
) |
|
|
- |
|
アリーナ·Minerals株式証明書公正価値変動収益 |
|
|
|
|
(1,017 |
) |
|
|
- |
|
転換可能手形派生ツール公正価値変動損失 |
|
|
|
|
50,331 |
|
|
|
- |
|
その他のプロジェクト |
|
|
|
|
(2,149 |
) |
|
|
(2,834 |
) |
非現金運営資金プロジェクトの変動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金,前払い金,預金が増加する |
|
|
|
|
(3,105 |
) |
|
|
(1,614 |
) |
売掛金と売掛金が増加する |
|
|
|
|
1,768 |
|
|
|
983 |
|
経営活動のための現金純額 |
|
|
|
|
(17,949 |
) |
|
|
(11,416 |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Exar Capitalへの融資 |
|
6 |
|
|
(7,350 |
) |
|
|
(16,170 |
) |
ゴガリ·オラロッズプロジェクトへの投資への貢献 |
|
|
|
|
(346 |
) |
|
|
(1,067 |
) |
ミレニアム世代を買収した現金で |
|
7 |
|
|
33,531 |
|
|
|
- |
|
ミレニアム買収に関する取引コスト |
|
7 |
|
|
(5,012 |
) |
|
|
- |
|
ミレニアム買収期日払い |
|
7 |
|
|
(17,167 |
) |
|
|
- |
|
ミレニアム買収のために預かり保証金を釈放する |
|
|
|
|
20,000 |
|
|
|
- |
|
売却のために保有している資産を売却して得られる収益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
4,034 |
|
探査と評価資産の増加 |
|
|
|
|
(247 |
) |
|
|
(420 |
) |
制限現金を放出する |
|
|
|
|
- |
|
|
|
150 |
|
物件·工場·設備の課徴金 |
|
|
|
|
(549 |
) |
|
|
(61 |
) |
投資活動のための現金純額 |
|
|
|
|
22,860 |
|
|
|
(13,534 |
) |
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式オプションを行使して得られる収益 |
|
|
|
|
1,322 |
|
|
|
706 |
|
株を公開発行して得た金 |
|
13 |
|
|
- |
|
|
|
400,000 |
|
公開発行コスト |
|
13 |
|
|
- |
|
|
|
(22,609 |
) |
信用手配から金を引き出す |
|
11 |
|
|
- |
|
|
|
13,370 |
|
サブプライムローンを返済する |
|
11 |
|
|
(24,708 |
) |
|
|
- |
|
他にも |
|
|
|
|
(135 |
) |
|
|
(496 |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
|
(23,521 |
) |
|
|
390,971 |
|
外貨占有が現金に与える影響 |
|
|
|
|
350 |
|
|
|
114 |
|
現金および現金等価物の変動 |
|
|
|
|
(18,260 |
) |
|
|
366,135 |
|
現金と現金等価物--期初 |
|
|
|
|
510,607 |
|
|
|
148,070 |
|
現金と現金等価物--期末 |
|
|
|
|
492,347 |
|
|
|
514,205 |
|
|
5 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
1. |
業務的性質 |
リチウムアメリカ会社(以下、“リチウムアメリカ”あるいは“会社”と呼ぶ)はカナダに本部を置く資源会社であり、3つの重要なリチウムプロジェクトの推進に集中している:アルゼンチン北西部胡胡伊省Salar de OlarozとSalar de Cauchariに位置するCauchari-Olarozリチウムハロゲン水プロジェクト(“Cauchari-Olaroz”);アメリカネバダ州フフット県McDermitt Calderaに位置する堆積リチウムプロジェクトThacker Passプロジェクト(“Thacker Pass”);及びアルゼンチンSalta省に位置するPastos Grand esリチウムプロジェクト(“PastGrand”)である。
当社のCauchari-Olarozでの権益は、アルゼンチンの法律登録により設立された会社Minera Exar S.A.(“Minera Exar”)の44.8%の所有権権益が保有しています。カンフーリチウム業株式会社(“カン豊”)はMinera Exar 46.7%の株式を所有し、残りの8.5%の権益はアルゼンチンJujuy省政府が所有する鉱業投資会社Jujuy Energia y Mineria Sociedad del Estado(“JEMSE”)が保有している。ゴガリ-オラロスは開発段階で、建設完了に近づいている。当社はネバダ州の法律登録により設立された全資付属会社であるネバダリチウム社(“ネバダリチウム”)を通じてThacker Passの100%の権益を保有しています。Thacker Passは探査と評価段階にある。2022年1月25日、当社はミレニアムリチウム社(“ミレニアム”)を買収し、アルゼンチンリチウムプロジェクトPastos Grand esをプロジェクトパイプラインに追加した(付記7)
同社の普通株はトロント証券取引所とニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“LAC”。
同社の本社と主な住所はカナダブリティッシュコロンビア州バンクーバー西ヘイスティングストリート900号300号室で、郵便番号:V 6 C 1 E 5。
これまで、同社は運営から大量の収入を生み出しておらず、株式や他の融資に依存して運営に資金を提供してきた。資産、不動産、工場と設備の基本的な価値及びCauchari-Olarozプロジェクトへの投資は、経済的に採掘可能な埋蔵量が存在するかどうか、物件の所有権と実益権益の確保と維持、及び会社が必要な融資を獲得して許可と開発を完成し、未来の利益運営を実現する能力に依存する。
2. |
準備と陳述の基礎 |
この等簡明総合中期財務諸表(“中期財務諸表”)は、国際会計基準委員会(“IFRS”)に基づいて中期財務諸表を作成する国際財務報告基準(国際会計基準(“IAS”)第34号中期財務報告書を含む)に適用される。中期財務諸表は、国際財務報告基準に基づいて会社が作成した2021年12月31日までの年度総合財務諸表(“2021年年度財務諸表”)とともに読まなければならない。これらの財務諸表には、2022年1月25日の買収日からのミレニアムの業績が含まれている
中期財務はドルで表され、ドルは会社の列報通貨です。臨時財務報告と2021年年度財務報告は同じ会計政策と計算方法を採用した。
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6 |
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リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
3. |
重大会計政策 |
重要な会計見積もりと判断
中間財務諸表の作成に適した“国際財務報告基準”に基づいてこれらの臨時財務諸表を作成する際には、報告された金額に影響を与える判断、推定、仮定を行う必要がある。未来に関するこれらの推定と仮定は実際の結果とは異なるかもしれない。推定·判断は継続的に評価され、将来の事件の予想を含む歴史的経験や他の要因に基づいており、これらの事件は当時の場合には合理的であると考えられる。
経営陣が会社の会計政策を適用する際に行った重大な推定·判断の性質および数量および推定不確実性の主な源は、2021年年度財務報告に適用された経営陣の推定および判断の性質および数とほぼ同じであるが、以下に述べる。
新冠肺炎の不確実性
世界保健機関が2020年3月に発表した新冠肺炎疫病は引き続き全世界と当社の運営に重大な影響を与えている。同社は業務を継続するとともに,政府や公衆衛生当局の要求やガイドラインに基づいて従業員,請負業者,業務所のコミュニティの安全と健康を保護している
アルゼンチンでは,オミック変種により,新冠肺炎症例数は2022年1月に急激に増加し,その後2022年2月と3月に徐々に低下した。Cauchar≡-Olarozプロジェクトの建設活動はMinera Exarによって制定され、プロジェクトのあるJujuy省当局によって承認された新冠肺炎協定を引き続き厳格に遵守している。コチャリ-オラロッズプロジェクトに関連する建築費用は、労働力テストと隔離、社会的距離を容易にするためのキャンプ施設のレンタル料、新冠肺炎制限による他の請負業者費用など、疫病期間中のプロジェクト工事による費用を含む会社の政策に従って資本化され続けている。
ミレニアムグループ買収の会計処理
同社は2022年1月のミレニアムグループ買収取引を資産買収として入金している。このような会計処理方法を採用して取引に適切であることを決定するためには、重大な判断が必要である。これには、ミレニアムが“国際財務報告基準3--企業合併”の下の企業とみなされないことを決定することが含まれており、ミレニアムが投入されておらず、実質的なプロセスが共同で産出の発生を促進できるからである。
新しい国際財務報告基準声明
“国際会計基準”第16号改正案−不動産·工場·設備:使用前の収益を期待
2020年5月、国際会計基準理事会は“国際会計基準”第16号“財産、工場、設備”(“国際会計基準第16号”)に対する改正案を発表した。改正案は、会社がその予定用途に資産を使用しようとしている間に生産された物品を販売するために受け取った金額を、財産、工場、設備のコストから差し引くことを禁止する。逆に、会社は利益(損失)でこのような販売収益と関連コストを確認する。1つのエンティティは、2022年1月1日以降に開始された年次報告期間内にこれらの修正案を適用しなければならない
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7 |
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リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
3. |
重大会計政策(継続) |
この等の改訂は、この実体が初めてこの等の改訂を採用した財務諸表に記載された最初の期間開始後に使用可能な物件、工場及び設備項目にのみ遡る
同等の改訂は当社の2022年第1四半期の財務業績に影響を与えなかった。これらの修正案はゴガリ·オラロッズプロジェクトの生産開始時の製品販売に関する会計に影響を与えると予想される。
4. |
現金と現金等価物 |
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March 31, 2022 |
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2021年12月31日 |
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$ |
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|
$ |
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||
現金 |
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119,240 |
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137,714 |
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銀行短期預金 |
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373,107 |
|
|
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372,893 |
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|
|
492,347 |
|
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510,607 |
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2022年3月31日現在、カナダドルで所持している現金と短期預金は5611ドル(2021年12月31日-4393ドル)、ドルで保有する現金と短期預金は486,736ドル(2021年12月31日-506,214ドル)である。現金と短期預金の年利率は0.2%~0.3%だ。
5. |
競技場鉱物投資 |
2021年7月26日、会社はアリーナMinerals Inc.(トロント証券取引所株式コード:AN)の42,857株と21,429株の株式承認証(“アリーナMinerals”)を私募で買収し、総代償は6,000カナダドル(4,794ドル)であった。各株式承認証は所有者にアリーナMineralsの普通株を0.25カナダドルで買収する権利を持たせ、期限は24ケ月であり、発行日から計算する。買収協定によると、Lithium AmericaはアリーナMineralsの将来の融資に参加する権利があり、アリーナMineralsの比例所有権を維持するために、当社がアリーナMineralsの少なくとも7.5%の所有権を持っていることを前提としており、(Ii)当社がアリーナMineralsの少なくとも10%の所有権を持っている場合には、アリーナMinerals取締役会の著名人を委任する権利がある。最初の買収日には、アリーナMinerals株への投資は3,411ドル、株式承認証は1,383ドルを記録した。
2021年11月24日、当社はまた1株0.54カナダドルで23,369株のアリーナMineralsの普通株を購入し、総コストは12,632カナダドル(9,964ドル)となった
同社は2022年3月31日現在、アリーナMineralsの約17.4%の発行·流通株を保有している。
現在保有している株式と引受権証、およびその指名された取締役がアリーナMinerals取締役会に入ることで、当社はアリーナMineralsに大きな影響力を持っています。そのため、アリーナMineralsへの投資は権益会計方法で入金される。アリーナMinotive普通株を買収する引受権証は派生ツールであり、公正価値に基づいて計上され、公正価値変動は全面損失表に記録される
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8 |
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リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
5. |
競技場鉱物投資(続) |
2022年3月31日現在、アリーナMineralsの株式証明書の公正価値は8,575ドルと推定されている。権証の公正価値はブラック·スコルス推定モデルを用いて推定したものであり,変動率198.2%,無リスク金利2.17%,期待配当金0%,期待寿命1.3年を計上した。公正価値収益1017ドルは全面損失表で確認された
同社は2022年3月31日までの3カ月間に169ドルの赤字を確認し、権益会計法によるアリーナMineralsの損失であり、2022年3月31日までの投資残高は12,864ドルとなった
6. |
ガガリー·オラロッズプロジェクト投資 |
2022年3月31日、当社、カン豊およびJEMSEはそれぞれMinera Exarの44.8%、46.7%および8.5%の株主であり、Minera ExarはアルゼンチンJujuy省に位置するCauchari-Olarozプロジェクトのすべての権利、所有権、権益を持っている。当社とカン豊は、同プロジェクトの管理に関する株主合意の契約者であり、49%/51%の割合で同プロジェクトの生産を共有する権利がある。建築コストも当社とカン豊が49%/51%の割合で分担している。株主合意はプロジェクト管理の重要な側面を規定しており、これは会社にMinera Exarに対する重大な影響力と強力な少数株主保護権を提供する
また,当社および甘豊はそれぞれExar Capital B.V.(“Exar Capital”)49%および51%の株主を持ち,Exar Capital B.V.はMinera Exarに融資を提供してCauchari−Olarozプロジェクトの建設を進めている(Minera ExarおよびExar Capitalへの投資合計は“Cauchari−Olarozプロジェクトへの投資”)である。Minera ExarとExar Capitalは権益会計方法で入金されている
Minera ExarとExar Capitalへの融資
同社はMinera ExarとExar Capitalと融資協定を締結し、Cauchari-Olarozプロジェクトの建設に資金を提供している。ローン残高の変化は以下のようにまとめられる
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$ |
|
|
Exar Capitalへの融資は、2020年12月31日まで |
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34,562 |
|
Exar Capitalへの融資 |
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60,270 |
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Exar Capitalローンの額面と公正価値の間の初期差 |
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(29,677 |
) |
応算利息 |
|
|
5,701 |
|
Exar Capitalへの融資は、2021年12月31日現在 |
|
|
70,856 |
|
Exar Capitalへの融資 |
|
|
7,350 |
|
Exar Capitalへの融資の見直しによる再計量 |
|
|
54,991 |
|
利息を計算する |
|
|
3,316 |
|
Exar Capitalへの融資は、2022年3月31日現在 |
|
|
136,513 |
|
2022年までに、当社とカン豊がExar Capitalに提供した融資はいずれも無利子融資だった。2022年1月1日から、当社とカン豊が達成した合意に基づいて、当社および同社がExar Capitalに提供したすべてのローンはすでに改訂され、利息を導入した
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9 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
6. |
ガガリー·オラロッズプロジェクト投資(続) |
2022年までの貸出金利は9.74%-12.64%であるのに対し、2022年からの貸出金利はSOFRプラス10.305%である。SOFRはドル建て融資とデリバティブの基準金利であり、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に代わることを目的としており、後者は徐々に淘汰されつつある。会計目的のために、融資条件の修正により既存手形の廃止や新融資の確認を行う。この変化の影響は、2022年1月1日の融資残高を70,856ドルから125,847ドルに再計算することであり、従来の無利子融資に対する未償却割引を逆転させた。消火収益入金は54,991ドルであり,このうち34,637ドル(以前はCaudari-Olarozプロジェクトへの投資の一部として)がCauchari-Olarozプロジェクトへの投資リターンとして確認され,Associateへの投資からクレジットされ,残りの20,254ドルは会社の全面赤字報告書で収益と記されている。
2022年3月31日までの3ヶ月間、当社はExar Capitalに7,350ドルの融資を提供したが、阿豊はExar Capitalに7,650ドルの融資を提供した。これらの融資はそれぞれ高ゲイリー-オラロッズ地域の49%と51%の建設コストに資金を提供する
株主からの融資に加え、2022年第1四半期にMinera Exarは第三者から40,000ドルの債務融資を受け、建設に資金を提供した。このローンはプロジェクトの共同所有者甘峰が発行した信用状によって保証される。当社はまたカンユタカに融資残高の49%の保証を提供した
ガガリー·オラロッズプロジェクト投資
ゴガリ-オラロッズプロジェクト投資の変化の概要は以下の通りである
|
|
$ |
|
|
2020年12月31日までのガガリー·オラロッズプロジェクトへの投資 |
|
|
131,394 |
|
ゴガリ·オラロッズプロジェクトへの投資への貢献 |
|
|
31,772 |
|
高ゲイリー·オラロスプロジェクトの収入シェアは |
|
|
25,731 |
|
会社間取引をなくす |
|
|
(22,104 |
) |
JEMSE取引で減少したMinera Exar純資産シェア |
|
|
(10,512 |
) |
2021年12月31日までのガガリー·オラロッズプロジェクトへの投資 |
|
|
156,281 |
|
Exar Capitalへの融資の見直しによる再計量 |
|
|
(34,637 |
) |
ゴガリ·オラロッズプロジェクトへの投資への貢献 |
|
|
346 |
|
高ゲイリー·オラロスプロジェクトの収入シェアは |
|
|
4,385 |
|
会社間取引をなくす |
|
|
(5,534 |
) |
2022年3月31日までのガガリー·オラロッズプロジェクトへの投資 |
|
|
120,841 |
|
Minera Exarの約束と事故
Minera Exarは2022年3月31日現在、以下の約束(100%)を持っている
|
• |
毎年の特許使用料は200ドルで、毎年5月に満期になり、2041年に満期になる。 |
|
10 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
6. |
ガガリー·オラロッズプロジェクト投資(続) |
|
• |
ゴガリ·オラロッズプロジェクト区の7つのコミュニティと締結された先住民プログラム協定の期限は五年から三十年まで様々である。これらの合意はプロジェクトの有効期限を延長し、2022年満期の年会費は301ドル、2023年満期の年会費は503ドル、2023年から2061年までの期間満了の年会費は503ドルとする。年会費が変わるかもしれません。Minera Exarの支払い義務はプロジェクトの持続的な開発およびプロジェクト生産業務の開始と継続に依存する。 |
|
• |
建築契約に関連した引受金は2118ドルです。 |
ロス·ボロスオプション協定
二零一八年九月十一日、Minera Exarは、Grapo Minero los Boros(“Los Boros”)と二零一六年三月二十八日に締結した購入オプション協定(“オプション協定”)を行使し、Cauchari-Olarozプロジェクトの一部を構成するいくつかの採鉱物業の所有権をMinera Exarに譲渡する
オプション協定の条項によると、Minera Exarは署名時に100ドルを支払い、購入オプションを行使し、総費用は12,000ドルで、60四半期に200ドルを支払う。1回目の分割払いが満期になり、購入選択権行使日3周年、すなわち2021年9月11日に支払われる。Minera Exarは時間通りにその後の四半期分割払いを支払った
Los Borosは採鉱財産の所有権を譲渡する保証として,Minera Exarに12,000ドルの採鉱財産担保を提供した。また、オプション協定によると、2018年11月27日、Minera ExarはLos Borosに300ドルの特許使用料を支払い、この特許権使用料は商業工場建設開始日から10日間以内に支払わなければならない
オプション協定によると、Minera Exarは例年終了後10営業日以内に、アルゼンチンペソ単位で毎年3%の純利利息特許権使用料(“Los Boros特許権使用料”)をLos Borosに40年間支払わなければならない。Minera Exarは、7,000ドルの一括払いと交換するために、Los Boros Royaltyの前20年をキャンセルする権利があり、追加の7,000ドルと交換するために、2番目の20年目をキャンセルする権利がある。
オプション協定で規定されているすべての金は2022年3月31日までに支払われた
7. |
ミレニアム世代買収 |
2022年1月25日、リチウムアメリカ会社はミレニアムに対する買収を完了し、1株4.7カナダドルでミレニアム年のすべての発行と流通株を買収し、支払い方式はリチウムアメリカ会社の普通株と現金の1株当たり0.001カナダドルであり、総対価格は359,729ドルであった。要約条項の1つとして,会社はミレニアムに20,000ドルを支払い,ミレニアムが第三者と締結した先の買収協定に借りた手切れ金の返済とした。同社は5812ドルの他の取引コストを発生させた。この取引は資産買収に計上された
ミレニアムグループはアルゼンチンにPastos Grand esリチウムプロジェクト(“Pastos Grand”)とハイガリ東部リチウムプロジェクト(“Cauchari East”とPastos Grand,“ミレニアムプロジェクト”)の2つのリチウムプロジェクトを持っている
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11 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
7. |
ミレニアム世代が買収する |
アルゼンチンサルタ省に位置するPastos Grandはハロゲン化リチウム鉱床であり、広範な探査と評価を行っている。高ガリ東部プロジェクトはアルゼンチン胡胡伊省の高ゲイリー-オラロッズプロジェクトの近くに位置し、今まで限られた探査、評価と許可しか完成していない。
買収の対価は以下のとおりである
|
|
$ |
|
|
現金 |
|
|
105 |
|
リチウムアメリカ普通株 |
|
|
333,812 |
|
取引コスト |
|
|
25,812 |
|
すでに考慮を与えた |
|
|
359,729 |
|
買収された資産と負担する負債への購入価格の配分は、買収の日の推定公正価値に基づいており、以下のようになる
|
|
$ |
|
|
現金と現金等価物 |
|
|
33,636 |
|
売掛金、前払い金、手付金 |
|
|
999 |
|
財産·工場·設備 |
|
|
4,211 |
|
資産の探査と評価 |
|
|
338,050 |
|
売掛金と売掛金 |
|
|
(17,167) |
|
取得した純資産 |
|
|
359,729 |
|
8. |
財産·工場·設備 |
|
|
建物.建物 |
|
|
|
装備 機械設備があります |
|
|
|
|
他にも1 |
|
|
|
|
合計する |
|
||||
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
||||
コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日まで |
|
|
- |
|
|
|
|
1,198 |
|
|
|
|
|
2,108 |
|
|
|
|
|
3,306 |
|
足し算 |
|
|
- |
|
|
|
|
118 |
|
|
|
|
|
3,360 |
|
|
|
|
|
3,478 |
|
処置する |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(452 |
) |
|
|
|
|
(452 |
) |
2021年12月31日まで |
|
|
- |
|
|
|
|
1,316 |
|
|
|
|
|
5,016 |
|
|
|
|
|
6,332 |
|
採掘する |
|
|
1,571 |
|
|
|
|
2,640 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
4,211 |
|
足し算 |
|
|
- |
|
|
|
|
447 |
|
|
|
|
|
116 |
|
|
|
|
|
563 |
|
2022年3月31日まで |
|
|
1,571 |
|
|
|
|
4,403 |
|
|
|
|
|
5,132 |
|
|
|
|
|
11,106 |
|
|
12 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
8. |
財産·工場と設備(継続) |
|
|
建物.建物 |
|
|
装備 機械設備があります |
|
|
他にも1 |
|
|
合計する |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
減価償却累計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日まで |
|
|
- |
|
|
|
471 |
|
|
|
900 |
|
|
|
1,371 |
|
この期間の減価償却 |
|
|
- |
|
|
|
343 |
|
|
|
582 |
|
|
|
925 |
|
処置する |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(332 |
) |
|
|
(332 |
) |
2021年12月31日まで |
|
|
- |
|
|
|
814 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
1,964 |
|
この期間の減価償却 |
|
|
23 |
|
|
|
169 |
|
|
|
255 |
|
|
|
447 |
|
2022年3月31日まで |
|
|
23 |
|
|
|
983 |
|
|
|
1,405 |
|
|
|
2,411 |
|
|
|
建物.建物 |
|
|
装備 機械設備があります |
|
|
他にも1 |
|
|
合計する |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
帳簿純価値 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日まで |
|
|
- |
|
|
|
502 |
|
|
|
3,866 |
|
|
|
4,368 |
|
2022年3月31日まで |
|
|
1,548 |
|
|
|
3,420 |
|
|
|
3,727 |
|
|
|
8,695 |
|
1“その他”カテゴリには使用権資産が含まれており,そのコストは4,000ドルであり,2022年3月31日までの減価償却累計は1,017ドルである。
9. |
資産の探査と評価 |
探査と評価資産は以下のとおりである
|
|
サクパース |
|
|
ミレニアム計画 |
|
|
合計する |
|
|||
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
総資産を探査·評価する |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
2021年12月31日まで |
|
|
5,640 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,640 |
|
足し算 |
|
|
247 |
|
|
|
338,050 |
|
|
|
338,297 |
|
2022年3月31日まで |
|
|
5,887 |
|
|
|
338,050 |
|
|
|
343,937 |
|
会社はThacker PassプロジェクトとPastos Grandプロジェクトの特許権使用料とその他の支払いに対して次のような約束をしている。これらの金額は、会社が将来引き続き対象クレームを持っている場合にのみ支払われ、会社がそれぞれのプロジェクトの生産を開始した場合にのみ特許使用料が発生する
ザック·パス:
|
• |
ウラン収入だけで20%の特許使用料を徴収します |
|
• |
すべての請求に対して8%の毛収入特許権使用料を支払い、累計支払金額は22,000ドル以下です。そして、専門権使用料はプロジェクトの有効期間内に4%に低下するだろう。同社はいつでも22,000元を払った後、専門権費を1.75%に減らすことができる |
|
• |
2022年第3四半期に137.5ドルのオプション支払い、2023年に2887.5ドルの購入水権を支払います |
9. |
資産の探査と評価 |
|
13 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
パストス·グランズ:
|
• |
特定のPastos Grandクレームの生産毛収入には、プロジェクトの元の供給者に1.5%の特許使用料が支払われる |
|
• |
サルタ州に支払われる特許権使用料は最高純収入の3%である |
10. |
転換可能な手形 |
|
|
債権者 |
|
|
転換可能手形派生商品 |
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|
合計する |
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|||
|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||
転換可能な手形 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年1月1日まで |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
転換可能手形元金 |
|
|
157,331 |
|
|
|
101,419 |
|
|
|
258,750 |
|
取引コスト |
|
|
(5,170 |
) |
|
|
(3,329 |
) |
|
|
(8,499 |
) |
変換可能な手形派生ツールは、価値変動収益を公正に許容する |
|
|
- |
|
|
|
(15,090 |
) |
|
|
(15,090 |
) |
応算利息 |
|
|
1,300 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,300 |
|
短期利子を短期負債に再分類する |
|
|
(305 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(305 |
) |
2021年12月31日まで |
|
|
153,156 |
|
|
|
83,000 |
|
|
|
236,156 |
|
転換可能手形派生ツール公正価値変動損失 |
|
|
- |
|
|
|
50,331 |
|
|
|
50,331 |
|
応算利息 |
|
|
4,850 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,850 |
|
短期利子を短期負債に再分類する |
|
|
(1,117 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,117 |
) |
2022年3月31日まで |
|
|
156,889 |
|
|
|
133,331 |
|
|
|
290,220 |
|
2021年12月6日、元金総額22.5万ドル、2027年満期の1.75%転換可能優先手形(“転換可能手形”、“手形”、“発売”)の発売が完了した。会社は発売した純額の一部で20.5万ドルの優先保証信用手配を全額返済した。2021年12月9日、発売された初購入者は彼らの選択権を全面的に行使し、合計33,750ドルの変換可能手形元金を追加購入することができ、総発売規模を258,750ドルに増加させた。
交換可能株式データとは、償却コストで入金された債務ホスト及び転換オプションと償還オプション派生ツールを含む金融商品であり、このような派生ツールは債務ホストと分離され、公正価値が全面損失表に記録された公正価値変動入金を含む。
偏微分方程式法とモンテカルロシミュレーション方法を用いて派生品の公正価値を推定し、波動率75%、無リスク金利2.53%、期待配当金0%、信用利差10.32%と入力した。全面損失表では2022年第1四半期の公正価値変動損失50,331ドルを確認した
|
14 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
10. |
転換可能手形(続) |
デリバティブを組み込んだ推定値は、当社の株価の変動や想定している当社の株価変動に敏感である。派生ツールの2022年第1期公正価値変動の重大な損失は基本的な推定仮定の変化によるものであり、LACの2022年3月31日の市場株価が29.12ドルから38.49ドルに上昇し、変動率仮定が65%から75%に上昇したが、無リスク金利が1.37%から2.53%に上昇した影響部分によって相殺された。
変動率の20%低下は内包派生価値の相応の12%減少を招き、株価の低下/10%増加は内包派生価値の相応の減少/増加をそれぞれ14%と12%に招く。
このロットの交換可能手形は無担保手形であり、半年ごとに配当され、年間利息率は1.75%であり、2022年7月15日から始まり、毎年1月15日と7月15日に1回配当される。2026年10月15日までに、債券保有者は、以下の条件を満たす場合、いくつかの期間内に両替債券を選択することができる
|
(i) |
連続する5つの取引日において、債券の取引価格は、毎日その債券の両替価値の98%を下回っている |
|
(Ii) |
もし会社が(A)LAC普通株のすべての所有者に株式ツールを発行することを選択した場合、発行後45日を超えない期間内に、普通株平均報告販売価格よりも低い1株当たり価格で普通株を引受または購入する権利があり、この価格は、当該株式ツールの発行公告前の取引日までの10取引日以内である。または(B)資産、証券、またはLAC証券を購入する権利であっても、1株当たりの価値が、分配公告日の直前の通常株式取引価格の少なくとも10%を超える会社の普通株式のすべての所有者に分配すること |
|
(Iii) |
ある重大なビジネス事件が起きた時 |
|
(Iv) |
LAC普通株式の最終報告の少なくとも20取引日(連続するか否かにかかわらず)の普通株式価格は、2022年3月31日(かつカレンダー四半期のみ)が終了した後の任意の時点で、前のカレンダー四半期の最後の30取引日の最後の30取引日以内に(連続するか否かにかかわらず)通常株式価格が適用取引日当たりの換算価格の130%以上である(2022年3月31日現在の四半期では発生していない);または |
|
(v) |
LACが償還を要求した場合や,LACがそのために償還価格を支払うことができなかった場合である. |
その後,変換可能チケットは期限直前の営業日の営業時間が終了するまで随時変換可能となる.転換後、交換可能手形は当社が選択して当社の普通株、現金、または両者の組み合わせで決済することができます。転換可能債券の初期転換率は1千株当たり転換可能債券元金21.2307株となり、初期転換価格が1株当たり約47.1ドルに相当する。
|
15 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
10. |
転換可能手形(続) |
転換可能な手形は、事前に買い戻し、償還、または転換しない限り、2027年1月15日に満了する。会社はカナダの源泉徴収税を管理する法律が何らかの変化がない限り、2024年12月6日までに転換可能な手形を償還しないかもしれない。2024年12月6日以降、会社は場合によっては変換可能なチケットを償還する権利がある
|
(i) |
2024年12月6日以降、前のカレンダー四半期までの最終取引日(前のカレンダー四半期の最終取引日を含む)の任意の30取引日以内に、少なくとも20取引日の株価が各適用取引日当たりの換算価格の130%を超え、償還価格が元金の100%加算応算および未払い利息に相当する場合、 |
|
(Ii) |
もし会社がカナダまたは非カナダの源泉徴収税の費用(適用すれば)を負担して追加金額を支払う義務があれば、Lacは償還することができる |
償還は転換オプションの実行可能性をもたらすことができる。
変換可能なチケット保持者は、ある事件が発生したときに、会社にその変換可能なチケットを買い戻すように要求する権利がある
11. |
長期負債 |
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期負債の流動部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
応算利息 |
|
|
1,422 |
|
|
|
305 |
|
その他負債 |
|
|
699 |
|
|
|
604 |
|
|
|
|
2,121 |
|
|
|
909 |
|
長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
有限請求権ローン手配 |
|
|
- |
|
|
|
27,915 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
27,915 |
|
|
|
|
2,121 |
|
|
|
28,824 |
|
有限請求権ローン手配
カン鋒は2018年10月、Lithium Americaに100,000ドルの無担保·有限請求権二次ローンツール(“有限追索権ローンツール”)を提供し、金利は6カ月期のロンドン銀行同業解体プラス5.5%(合計最高年率10%)とした。融資限度額はMinera Exar自由キャッシュフローの50%である(クレジット限度額プロトコル参照)
2022年第1四半期に、有限請求権融資残高と累計利息はこの融資項目の下で75,000ドルの未抽出利用可能残高で返済される
|
16 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
12. |
その他負債 |
その他の負債には、2214ドルのリース負債と5955ドルの採鉱請負業者負債が含まれている。2019年第2四半期に、ネバダリチウムはThacker Passプロジェクトの採鉱請負業者と採鉱設計、コンサルティング、採鉱運営協定を締結した。契約によると、ネバダリチウム会社は採鉱請負業者から3,500ドルを獲得した。このような金額は採鉱請負業者の負債残高に含まれている
リチウムネバダ州は採鉱請負業者に4,650ドルの成功費を支払い、商業採鉱マイルストーンを実現する際に支払い、2024年までに最終的なプロジェクト建設決定が下されなければ、3,500ドルを無利子返済する
採鉱請負業者はまた、採鉱請負業者の責任を計上し、2024年12月31日または以前、すなわちThacker Passプロジェクトの生産開始後90日前または前に支払うべき採鉱設計およびコンサルティングサービスを提供する
13. |
配当金と持分補償 |
株本
2022年1月25日、会社はミレニアム100%株式の買収を完了し、ミレニアム株主に13,199株を発行した。
2021年1月22日、引受業者が超過配給選択権を全面的に行使した後、リチウムアメリカ社は2,273株を含む18,182株の引受公開を完了した。これらの株は1株22.00ドルで発行され、会社が獲得した毛収入は約40万ドルだった。株式発行コストは22,609ドルである
持分激励計画
トロント証券取引所の政策によると、会社には持分インセンティブ計画(“計画”)があり、この計画によると、取締役会は随時適宜決定することができる:(1)普通株を購入可能な奨励株式オプション(“株式オプション”)、(2)制限株式単位(“RSU”)と業績株式単位(“PSU”)を付与し、受給者が“所得税法”(カナダ)に基づく延期権利の制限の下で、帰属時に自動的に普通株に変換する。及び(3)独立取締役については、取締役が退職又は終了時に償還する権利がある繰延株式単位(“繰延株式単位”)をいう。2020年12月31日までの年度内に、当社はこの計画を“スクロール10%計画”から“固定計画”に改訂し、この計画によると、発行予定の普通株式総数は、当社が2020年4月1日までに発行および発行した普通株式の16%、すなわち14,401株を超えてはならない
限定株単位
同社は2022年3月31日までの3カ月間、従業員とコンサルタントに135(2021−240)個のRSUを配布した。日社株に付与された時価に基づいて、RSUの総推定公正価値は3343ドル(2021-3166ドル)である。2022年3月31日現在、非帰属RSUに関する未償却補償費用総額は2,749ドル(2021-1,611ドル)である。RSU関連株式報酬支出408ドルは、2022年3月31日までの3カ月間に費用(2021-604ドル)に計上された
|
17 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
13. |
持分と持分補償(継続) |
未完了のRSU数の変化の概要は以下のとおりである
|
|
RSU数 (in 000's) |
|
|
残高、2020年12月31日まで未返済のRSU |
|
|
2,290 |
|
株に転換する |
|
|
(191 |
) |
授与する |
|
|
256 |
|
残高、2021年12月31日現在返済されていないRSU |
|
|
2,355 |
|
株に転換する |
|
|
(15 |
) |
授与する |
|
|
135 |
|
没収される |
|
|
(13 |
) |
残高、2022年3月31日現在返済されていないRSU |
|
|
2,462 |
|
繰延株単位
2022年3月31日までの3ヶ月間、会社は独立取締役に4つのDSU(2021-2007年)を給与として支給し、公正価値総額は124ドル(2021-81ドル)と推定された。
|
|
デジタルユーザーユニット数 (in 000's) |
|
|
残高、2020年12月31日まで未返済のDSU |
|
|
218 |
|
授与する |
|
|
24 |
|
残高、2021年12月31日現在の未返済債務単位 |
|
|
242 |
|
授与する |
|
|
4 |
|
普通株に転換する |
|
|
(12 |
) |
残高、2022年3月31日現在未返済のDSU |
|
|
234 |
|
株式オプション
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月以内に、当社はいかなる購入株権も授与していない。2022年3月31日現在、発行され行使可能な株式オプションは以下の通り
行権価格区間 CDN$ |
|
番号をつける 突出して操作可能である as at March 31, 2022 (in 000's) |
|
|
重みをつける 平均値 残り 契約書 寿命(年) |
|
|
重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段(カナダドル) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$4.90 - $5.00 |
|
|
334 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
4.93 |
|
$8.05 - $11.07 |
|
|
1,003 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
8.20 |
|
|
|
|
1,337 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
7.38 |
|
|
18 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
13. |
持分と持分補償(継続) |
発行済み株式オプション変動の概要は以下のとおりである
|
|
番号をつける 選択肢の数 (in 000's) |
|
|
加重平均 行権価格 (カナダドル) |
|
||
残高、2020年12月31日現在の未償還株式オプション |
|
|
2,303 |
|
|
|
6.05 |
|
鍛えられた |
|
|
(612 |
) |
|
|
(3.05 |
) |
期限が切れる |
|
|
(9 |
) |
|
|
(6.30 |
) |
残高、2021年12月31日現在の未償還株式オプション |
|
|
1,682 |
|
|
|
7.06 |
|
鍛えられた |
|
|
(345 |
) |
|
|
(5.14 |
) |
残高、2022年3月31日現在の未償還株式オプション |
|
|
1,337 |
|
|
|
7.38 |
|
2022年3月31日までの3カ月間、株式購入時の加重平均株価は40.24カナダドル(2021-20.00カナダドル)、2022年3月31日までの3カ月間、同計画のキャッシュレス行使条項に基づき、70(2021-280)部の株式購入権を行使し、当社の60(2020-233)株を発行した。
業績共有単位(“PSU”)
当社は2022年3月31日(2021-162)までの3ヶ月間で73の建設先を承認した。2022年3月31日現在、未帰属PSUに関する未償却補償費用総額は4642ドル(2021-3830ドル)である
PSUの公正価値は,贈与の日にモンテカルロシミュレーションに基づく推定モデルを用いて推定され,期間の贈与には以下の仮定を用いた
|
一月二十八日 |
|
|
1月4日 |
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
与えられたPSUの数 |
73 |
|
|
|
162 |
|
無リスク金利 |
1.39 |
% |
|
|
0.17 |
% |
配当率 |
0 |
% |
|
|
0 |
% |
年化変動率 |
82.8 |
% |
|
|
76.0 |
% |
同業グループの平均変動率 |
55.73 |
% |
|
|
72.2 |
% |
罰金率を見積もる |
10.0 |
% |
|
|
10.0 |
% |
与えられた各PSUの公正な価値 |
41.99 |
|
|
|
19.72 |
|
|
19 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
13. |
持分と持分補償(継続) |
2022年3月31日までの3カ月間、PSU関連の株式報酬支出は535ドルで、運営費(2021-680ドル)に計上された。未完了PSU数の変化の概要は以下のとおりである
|
|
|
PSU数量 (in 000's) |
|
残高、2020年12月31日までの未返済PSU |
|
|
999 |
|
授与する |
|
|
162 |
|
普通株に転換する |
|
|
(417 |
) |
残高、2021年12月31日までの未返済PSU |
|
|
744 |
|
授与する |
|
|
73 |
|
没収される |
|
|
(51 |
) |
残高、2022年3月31日まで未返済のPSU |
|
|
766 |
|
14. |
関係者取引 |
同社の株式口座は、投資家Minera Exarとその社長家族が支配している会社と以下の取引を達成した
|
- |
GrupoMinero Los Borosと二零一六年三月二十八日に締結したLos Borosオプション協定は、Cauchari-Olarozプロジェクトの一部を構成するいくつかの採鉱物件の所有権をMinera Exarに譲渡する(付記6) |
|
- |
Magna Construcciones S.R.L.と締結されたCauchari-Olarozプロジェクト建築サービス契約では、支出は2022年3月31日までの3ヶ月以内に1,575ドル支払われる。 |
Minera Exarが総裁に支払った費用は2022年3月31日までの3ヶ月間で合計18ドル(2021年-18ドル)であり、総裁も取締役アメリカリチウム会社のメンバーである
Minera Exarは2022年第1四半期、家族が支配する会社が49%の株式を保有し、総裁も米リチウム会社のメンバーである財団とサービス協定を締結した。このプロトコルはガリー−オラロスプロジェクトの蒸発池にサービスを提供するものであり,期限は5年であり,その間の総価値は9.4万ドルである。
Minera Exarは,このような取引により関連先に不足している金は,無担保,無利子,および不特定支払条項である.当社の株主として当社関連側のカン豊との付記6及び11を開示します。
|
20 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
14. |
関係者取引(継続) |
鍵管理の補償
重要な経営陣には私たちの取締役会の会社役員と執行管理チームが含まれています。執行管理チーム役員とメンバーの報酬は以下の通り
|
|
3月31日までの3ヶ月 |
|
|||||
|
|
|
2022 |
|
|
|
2021 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
持分補償 |
|
|
435 |
|
|
|
780 |
|
賃金、ボーナス、福祉、役員費用は一般および行政費用に含まれています |
|
|
710 |
|
|
|
444 |
|
探査支出に含まれる賃金、ボーナス、福祉 |
|
|
90 |
|
|
|
88 |
|
高ゲイリー·オラロッズプロジェクト投資の賃金と福祉 |
|
|
141 |
|
|
|
421 |
|
|
|
|
1,376 |
|
|
|
1,733 |
|
|
|
March 31, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
総数は役員と役員チームによるものです |
|
|
328 |
|
|
|
671 |
|
15. |
一般と行政費用 |
次の表は、会社の一般と行政費用をまとめています
|
3月31日までの3ヶ月 |
|
||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
$ |
|
||
賃金·福祉·役員報酬 |
|
1,594 |
|
|
837 |
|
事務室と行政 |
|
740 |
|
|
782 |
|
専門費 |
|
832 |
|
|
562 |
|
監督料と申請料 |
|
75 |
|
|
39 |
|
旅をする |
|
90 |
|
|
1 |
|
投資家関係 |
|
113 |
|
|
15 |
|
減価償却 |
|
85 |
|
|
57 |
|
|
|
3,529 |
|
|
2,293 |
|
|
21 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
16. |
探査と評価支出 |
次の表は会社の探査と評価支出をまとめたものである
|
|
3月31日までの3ヶ月間 |
|
|||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
|
|
サクパース |
|
|
アルゼンチン |
|
サクパース |
|
||
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||
工学.工学 |
|
|
5,868 |
|
|
- |
|
|
2,665 |
|
相談と報酬 |
|
|
2,000 |
|
|
95 |
|
|
1,252 |
|
許可と環境 |
|
|
763 |
|
|
2 |
|
|
427 |
|
現場用品とその他 |
|
|
270 |
|
|
528 |
|
|
193 |
|
減価償却 |
|
|
317 |
|
|
45 |
|
|
138 |
|
掘削と地質費用 |
|
|
322 |
|
|
- |
|
|
7 |
|
総支出を探る |
|
|
9,539 |
|
|
670 |
|
|
4,682 |
|
17. |
セグメント情報 |
同社は4つの経営部門と3つの地理的地域で事業を展開している。2022年第1四半期にミレニアムプロジェクトを買収した後、ミレニアムプロジェクト運営部門を増やした。Thacker Passとミレニアムプロジェクトは探査と評価段階にあり、高ゲイリー-オラロッズプロジェクトは開発段階にある。有機粘土部門は2021年に生産停止業務に分類され、2019年に清算され、その資産は2021年第1四半期に売却された。
同社の報告可能部門の概要は以下の通りである
|
|
ザック 通行証 $ |
|
|
高ゲイリー人- オラロッズ $ |
|
|
ミレニアム計画 $ |
|
|
会社 $ |
|
|
合計する $ |
|
|||||
2022年3月31日まで |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財産·工場·設備 |
|
|
3,505 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,171 |
|
|
|
1,019 |
|
|
|
8,695 |
|
資産の探査と評価 |
|
|
5,887 |
|
|
- |
|
|
|
338,050 |
|
|
- |
|
|
|
343,937 |
|
||
総資産 |
|
|
13,448 |
|
|
|
257,355 |
|
|
|
354,952 |
|
|
|
510,460 |
|
|
|
1,136,215 |
|
総負債 |
|
|
(12,081 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(529 |
) |
|
|
(295,846 |
) |
|
|
(308,456 |
) |
2022年3月31日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産·工場·設備の増築 |
|
|
529 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
34 |
|
|
|
563 |
|
純収益/(損失) |
|
|
(9,946 |
) |
|
|
22,665 |
|
|
|
(58,036 |
) |
|
|
(814 |
) |
|
|
(46,131 |
) |
探査支出 |
|
|
(9,539 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(670 |
) |
|
|
(10,209 |
) |
減価償却 |
|
|
(317 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(45 |
) |
|
|
(85 |
) |
|
|
(447 |
) |
|
22 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
17. |
段階的情報(継続) |
|
|
有機粘土 $ |
|
|
サクパース $ |
|
|
高ゲイリー人- オラロッズ $ |
|
|
会社 $ |
|
|
合計する $ |
|
|||||
2021年12月31日まで |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財産·工場·設備 |
|
|
- |
|
|
|
3,294 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,074 |
|
|
|
4,368 |
|
資産の探査と評価 |
|
- |
|
|
|
5,640 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
5,640 |
|
|||
総資産 |
|
|
- |
|
|
|
10,744 |
|
|
|
274,760 |
|
|
|
531,838 |
|
|
|
817,342 |
|
総負債 |
|
|
- |
|
|
|
(10,632 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(270,395 |
) |
|
|
(281,027 |
) |
2021年3月31日の3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動産·工場·設備の増築 |
|
|
- |
|
|
|
62 |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
|
|
64 |
|
非持続経営の収入 |
|
|
108 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
108 |
|
|
純損失 |
|
|
108 |
|
|
|
(5,457 |
) |
|
|
(500 |
) |
|
|
(4,080 |
) |
|
|
(9,929 |
) |
探査支出 |
|
- |
|
|
|
(4,682 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(4,682 |
) |
|
減価償却 |
|
|
- |
|
|
|
(150 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(44 |
) |
|
|
(194 |
) |
同社の非流動資産は地理的に以下のように区分されている
|
|
カナダ $ |
|
|
アメリカです $ |
|
|
アルゼンチン $ |
|
|
合計する $ |
|
||||
非流動資産(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年3月31日まで |
|
|
1,023 |
|
|
|
9,379 |
|
|
|
475,935 |
|
|
|
486,337 |
|
2021年12月31日まで |
|
|
1,074 |
|
|
|
8,934 |
|
|
|
190,114 |
|
|
|
200,122 |
|
1地理的位置に帰属する非流動資産は、金融資産および他の資産を含まない。
18. |
キャッシュフローの補足開示について |
当社の取引に関する補足開示を下記表に示します。
|
|
March 31, 2022 |
|
|
March 31, 2021 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
支払の利子 |
|
|
3,543 |
|
|
|
3,902 |
|
19. |
金融商品 |
総合財務状況表に公正価値記録と公正価値開示に列報した金融商品を公正価値レベルで分類し、計量を行う際に使用する投入の重要性を反映する。公正価値階層構造は、以下のレベルを有する
第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整オファー
|
23 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
19. |
金融商品(継続) |
第2レベル--直接または間接的に観察可能な資産または負債の見積もり以外の投入;
第3レベル--観察可能な市場データに基づく資産と負債の投入ではない。
公正価値システムは、観察可能な市場投入が存在すれば、このような投入を使用しなければならないことを要求する。金融商品は階層構造の最低レベルに分類され、公正な価値を計量する際にそのツールの重大な投入を考慮している。アリーナMinerals投資の一部として取得した引受権証及び変換可能手形派生ツール以外に、当社は経常的な財務状況表上で公正価値で計量する金融商品は何もない。2022年3月31日、公正価値ではなく計量された金融商品の公正価値はその帳簿価値に近い。アリーナMinerals株式認証および変換可能なチケット派生ツールは、公正価値システムの第2レベルに分類される(付記5および10参照)。
会社はリスクを管理し、潜在損失を最小限に抑える。当社のリスク管理プログラムの主な目標は、リスクが適切に識別·監視されることを確保し、当社が維持する資本基盤を確保し、これらのリスクに十分に対応することである。当社の金融商品に影響を与える主なリスクは以下の通りです。
信用リスク
信用リスクは,取引相手がその支払い義務を履行できないことに関する損失リスクである。当社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金、現金等価物、売掛金、JEMSEからの長期売掛金、Exar Capitalへの融資がある。当社の現金,現金等価物,売掛金,JEMSEからの長期売掛金およびExar Capitalへの融資に対する最大信用リスク開口は,総合財務状況表に開示された金額である。同社は現金と現金等価物を主要金融機関に保管することで信用損失のリスクを制限し、カナダ政府やカナダや米国特許銀行によって保証された短期債務にのみ投資し、信用損失は極めて小さいと予想される。当社とその付属会社および投資家(Minera Exarを含む)は、アルゼンチン政府証券、アルゼンチン銀行によって保証された金融商品、その他のアルゼンチン証券に時々短期投資を行うことができる。このような投資は短期的な収益や損失を達成しないかもしれない
経営陣は,現金,現金等価物,売掛金,JEMSE長期売掛金およびExar Capitalローンなどの金融商品の信用リスク集中程度は名目上であると信じている。
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。当社が流動資金を管理する方法は、通常かつ緊張した場合に現在および予想される流動資金需要を評価し、その短期的および長期的な流動資金需要を満たすために十分な現金および現金等価物備蓄を推定し維持することである。会社が経営している業界は資本集約型業界であるため、会社またはその被投資者の支出の大部分は資本計画と関係がある
同社は年度予算を作成し、必要に応じて定期的に監視·更新している。2022年3月31日現在、会社の現金と現金等価物残高は492,347ドルで、流動負債9,737ドルを返済している。
|
24 |
|
リチウムアメリカン社です。
簡明総合中期財務諸表付記
2022年3月31日までの3ヶ月間
(1株当たりの金額を除いて、千ドルで表す;千株および持分ツールで表す)
19. |
金融商品(継続) |
表は、未割引で計算された会社の財務負債の契約満期日をまとめた
|
|
|
|
|
|
12月31日までの年度 |
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025年以降 |
|
|
合計する |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
転換可能優先手形 |
|
|
2,737 |
|
|
|
4,528 |
|
|
|
4,541 |
|
|
|
270,089 |
|
|
|
281,895 |
|
売掛金と売掛金 |
|
|
7,616 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
7,616 |
|
|||
オフィスビルのレンタル項目の下の債務 |
|
|
531 |
|
|
|
992 |
|
|
|
932 |
|
|
|
693 |
|
|
|
3,148 |
|
他の義務 |
|
|
23 |
|
|
|
8 |
|
|
|
6,144 |
|
|
- |
|
|
|
6,175 |
|
|
合計する |
|
|
10,907 |
|
|
|
5,528 |
|
|
|
11,617 |
|
|
|
270,782 |
|
|
|
298,834 |
|
¹元金と利息/財務費用が含まれています
市場リスク
市場リスクは一連の危険を含んでいる。市場価格リスク、会社の株価、通貨リスクなどのリスク要因の変動は金融資産や負債の公正価値に影響する。当社は以下に述べる外国為替リスクに直面しています
外貨リスク
会社の海外での業務は為替変動の影響を受けており、この変動は会社の財務業績に影響を与える可能性がある。同社はその財務業績をドル(“ドル”)で報告し、カナダドル(“カナダドル”)とドルで支出を生み出し、その大部分は会社の子会社と被投資先がドルで発生した。当社とその子会社と共同会社はドル機能通貨を使用しています。2022年3月31日現在、会社は5611カナダドルの現金と現金等価物を持っている。ドル対カナダドルレートは10%(弱)10%となり、会社が2022年3月31日に561ドルの為替(損失)/収益を獲得することになる。
20. |
後続事件 |
2022年4月28日、当社はGreen Technology Metals Limited(ASX:GT 1)の株式を私募で買収する協定を締結し、同社は北米リチウム鉱の探査開発に専念する会社であり、カナダオンタリオ省北西部の硬岩リチウム輝石資産を有し、総コストは10,000ドル、あるいは配当完了後にGreen Technology Metalsの約5%の株式を買収する。
|
25 |
|