アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル | 取引コード | 所在する取引所名を登録する |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです No
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうです No
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ | | | |
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非加速ファイルサーバ | | 規模の小さい報告会社 | |
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| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
2022年9月29日までに
リソース接続，Inc
索引.索引
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| ページ |
第1部-財務情報 |
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第1項。 | 連結財務諸表(監査なし) | 3 |
| 2022年8月27日と2022年5月28日までの連結貸借対照表 | 3 |
| 2022年8月27日と2021年8月28日までの3ヶ月間の総合経営報告書 | 4 |
| 2022年8月27日と2021年8月28日までの3ヶ月間の総合総合収益表 | 5 |
| 2022年8月27日と2021年8月28日までの3ヶ月間の株主権益総合レポート | 6 |
| 2022年8月27日と2021年8月28日までの3ヶ月間の統合現金フロー表 | 7 |
| 連結財務諸表付記 | 8 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 33 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 33 |
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第2部-その他の資料 |
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第1 A項。 | リスク要因 | 34 |
第六項です。 | 陳列品 | 34 |
| サイン | 35 |
第1部-財務情報
第1項連結財務諸表。
リソース接続，Inc
合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たり額面を除く)
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| 八月二十七日 |
| 五月二十八日 | ||
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| 2022 |
| 2022 | ||
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| (未監査) |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する and $ |
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前払い費用と他の流動資産 |
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販売待ち資産を保有する |
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課税所得税 |
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流動資産総額 |
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商誉 |
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無形資産、純額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産 |
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所得税を繰延する |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金とその他の売掛金 |
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賃金と関連債務を計算しなければならない |
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賃貸負債を経営し、流動 |
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売却のための負債 |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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長期債務 |
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非流動経営賃貸負債 |
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所得税を繰延する |
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他の非流動負債 |
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総負債 |
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引受金及び又は事項(付記13参照) |
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株主権益： |
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優先株、$ 発行済みと未償還 |
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普通株、$ 2022年8月27日と2022年5月28日にそれぞれ |
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追加実収資本 |
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その他の総合損失を累計する |
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| ( |
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利益を残す |
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国庫株は原価で計算される and May 28, 2022 |
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| ( |
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| ( |
株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
| $ | |
| $ | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
リソース接続，Inc.
連結業務報告書
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
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| 3か月まで |
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| 八月二十七日 |
| 八月二十八日 |
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| 2022 |
| 2021 |
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収入.収入 | $ | |
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サービスの直接コスト |
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毛利 |
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販売、一般、行政費用 |
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費用を償却する |
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減価償却費用 |
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営業収入 |
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利子支出，純額 |
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その他の収入 |
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所得税前収入支出 |
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所得税費用 |
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純収入 | $ | |
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普通株式1株当たり純収入： |
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基本的な情報 | $ | |
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薄めにする | $ | |
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重み付き平均と同値公数 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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発表された普通株1株当たりの現金配当金 | $ | |
| $ | |
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付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
RESOURCES接続，Inc
総合総合収益表
(単位：千)
(未監査)
|
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| 3か月まで | ||||
| 八月二十七日 |
| 八月二十八日 | ||
| 2022 |
| 2021 | ||
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純収入 | $ | |
| $ | |
外貨換算調整，税引き後純額 |
| ( |
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| ( |
総合収益総額 | $ | |
| $ | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
リソース接続，Inc.
合併株主権益報告書
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
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| 2022年8月27日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||
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| 積算 |
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| その他の内容 |
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| 他にも |
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| 合計する | |||
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| 普通株 |
| 支払い済み |
| 在庫株 |
| 全面的に |
| 保留する |
| 株主の | ||||||||||
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| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 株 |
| 金額 |
| 損 |
| 収益.収益 |
| 権益 | ||||||
2022年5月28日の残高 |
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株式オプションの行使 |
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株に基づく報酬費用 |
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以下の条項により購入した普通株を発行する 従業員株購入計画 |
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発表された現金配当金(ドル |
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限定株式単位の配当等価物 |
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貨幣換算調整 |
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| ( |
本四半期までの3か月の純収入 August 27, 2022 |
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2022年8月27日の残高 |
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| 2021年8月28日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
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| 積算 |
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| その他の内容 |
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| 他にも |
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| 合計する | |||
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| 普通株 |
| 支払い済み |
| 在庫株 |
| 全面的に |
| 保留する |
| 株主の | ||||||||||
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| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 株 |
| 金額 |
| 損 |
| 収益.収益 |
| 権益 | ||||||
2021年5月29日の残高 |
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| $ | |
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| $ | |
株式オプションの行使 |
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株に基づく報酬費用 |
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以下の条項により購入した普通株を発行する 従業員株購入計画 |
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制限株を発行する |
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発行制限株の償却 在庫株が取締役会のメンバーになる |
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発表された現金配当金(ドル |
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限定株式単位の配当等価物 |
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貨幣換算調整 |
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本四半期までの3か月の純収入 August 28, 2021 |
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2021年8月28日の残高 |
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| $ | |
| $ | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
リソース接続，Inc.
統合現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
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| 3か月まで | ||||
| 八月二十七日 |
| 八月二十八日 | ||
| 2022 |
| 2021 | ||
経営活動のキャッシュフロー： |
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純収入 | $ | |
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純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
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減価償却および償却費用 |
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株に基づく報酬費用 |
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子会社処分損 |
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アホ債権準備の調整 |
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所得税を繰延する |
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その他、純額 |
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経営性資産と負債の変動、控除処分： |
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売掛金 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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所得税 |
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その他の資産 |
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売掛金とその他の売掛金 |
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賃金と関連債務を計算しなければならない |
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その他負債 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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以下のものを売る収益特遣部隊 |
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資産を売却して得た収益 |
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財産と設備および内部使用ソフトウェアへの投資 |
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投資活動提供の現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー： |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行して得た金 |
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支払いまたは対価格負債 |
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循環信用手配からの収益 |
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循環信用手配の償還 |
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現金配当金を支払う |
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融資活動のための現金純額 |
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現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
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現金と現金等価物の純減少 |
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| ( |
期初現金及び現金等価物 |
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期末現金および現金等価物 | $ | |
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付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
リソース接続，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)
Resources Connection，Inc.(以下“会社”と略す)はデラウェア州の会社であり，1998年11月16日に設立された.同社の経営実体は主に資源グローバル専門家(“RGP”)の名でサービスを提供している。RGPはプロジェクト実行サービスに専念するグローバルコンサルティング会社であり、オンデマンド、経験豊富と多様な人材を利用して顧客の運営需要と変革イニシアティブに動力を提供する。顧客の次世代人的資本パートナーとして、同社は通常、業務転換、戦略取引、あるいは規制の変化による企業計画の共同交付に注力している。同社の主な業務市場は北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域だ。
当社の二零二年八月二十七日及び二零二一年八月二十八日までの三ヶ月間の未審査財務諸表は、米国公認の中期財務資料会計原則(“GAAP”)及び表格10-Qの指示及びS-X規則第10条に従って作成されます。これらの財務諸表は、その日付の財務状況およびその期間の経営実績および現金流量を公平に報告するために、会社の経営陣が必要と考えるすべての調整(通常の恒常的な調整のみを含む)を含む財務諸表には当社とその子会社の勘定が含まれています。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。経営陣はこれらの推定や仮説は十分であると考えているにもかかわらず，実際の結果は使用する推定や仮定とは異なる可能性がある.
2022年度の年末貸借対照表データは、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則または規定に基づいて、一般に公認会計原則に従って作成された年間財務諸表に含まれるいくつかの情報および付記開示が簡素化または省略された監査された総合財務諸表に由来するが、会社は、開示された情報は、提供された情報を誤ったものとしないのに十分であると信じている
報告された中期業務が監査されていない総合的な結果は、必ずしも財政年度全体で予想される業務結果を代表するとは限らない。これらの中期財務諸表は、会社が2022年7月28日に米国証券取引委員会に提出した10-K年報(以下、2022年会計年度10-K表と略す)に含まれる監査された2022年5月28日までの年度総合財務諸表と併せて読まなければならない
当社の重要会計政策の完全リストは付記2-に掲載されています重要会計政策の概要2022年度Form 10-Kに含まれる統合財務諸表に付記されています
2022年5月31日、会社は剥離特遣部隊-Management On Demand GmbHとその完全子会社Skill Force-幹部検索有限会社ドイツの専門サービス会社です特遣部隊ブランド(“特遣部隊“)注4-を参照性質.性質より多くの情報を得るために2021年度第2四半期以降、この事業は特遣部隊親会社と一緒に資源グローバルプロ(ドイツ)株式会社(“RGPドイツ”)は、会社の付属会社である当社の一つの経営部門を代表して、他の部門の一部として報告します
2022年5月31日から会社の運営部門以下の内容を含む
RGP-プロジェクト実行サービスに集中したグローバルコンサルティング会社は、オンデマンド、経験豊富、多様な人材を利用して、顧客の運営需要と変革イニシアティブに動力を提供する
Sitrick-Sitrickブランドで運営されている危機コミュニケーションと広報会社は、企業、金融、取引、危機コミュニケーションと管理サービスを提供しています。
これらの部門の各々は、個別の管理チームを介して会社のCEOに報告され、CEOは部門報告の経営意思決定者(“CODM”)に指定されている。RGPは同社で唯一報告可能部門の数のハードルを達成した運営部門である。Sitrick個人は報告可能な部門としての量子化しきい値に適合していない。したがって、Sitrickは他の細分化された分野で開示された。各支部は、減価商業権を評価するための報告単位を代表する
同社は基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)を発表した。基本的な1株当たり収益の計算方法は，純収入を当期に発行された普通株で割った加重平均である。割増1株当たり収益は、期間内に発行された普通株と同値普通株の加重平均をもとに、在庫株方法を用いて計算する。普通株式等値株式は、反償却作用を有する期間は計算に含まれない。
次の表は、2022年8月27日と2021年8月28日までの3ヶ月の普通株当たり純収入の計算(1株当たり金額を除く)をまとめたものである
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| 3か月まで | ||||
| 八月二十七日 |
| 八月二十八日 | ||
| 2022 |
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純収入 | $ | |
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基本的な情報： |
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加重平均株価 |
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希釈： |
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加重平均株価 |
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潜在希釈性株 |
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希釈後株式総数 |
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普通株式1株当たり純収入： |
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基本的な情報 | $ | |
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薄めにする | $ | |
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以上に含まれていない反ダンピング株 |
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当社の金融商品の公正価値は、当社が計量日市場参加者間の秩序ある取引で受け取ると予想される資産売却に関する金額(脱退価格)を反映している
当社の金融商品には、現金及び現金等価物、売掛金、売掛金及びその他の売掛金及び長期債務がコストで記載されており、短期及び短期債務のため、コストはその公正価値と同等である-これらのツールの期限が満了するか、またはそれらの宣言金利が市場金利の指標であるためである
保有販売対象資産および負債とは、主に、会計基準アセンブリ360に規定されている“販売待ち”会計基準に適合する現金、売掛金、営業権、および他の資産および負債を意味する財産·工場·設備それは.販売待ちの非流動資産を保有することに対する販売停止の影響は会社の経営業績には関係ない
当社は帳簿価値または公正価値から売却コストを差し引いた低い者が販売すべき資産と負債を保有していることを記録しています。公正価値は、合意で規定された購入価格で売却企業の推定収益に基づいている。この計測によるいずれの損失も販売待ち基準を満たしている間に確認した.逆に，長期資産の売却や処分グループの収益は売却日まで確認されない
2022年5月28日現在、会社はある資産と負債を売却と分類している特遣部隊2022年5月31日に閉鎖された。注4-を参照性質.性質より多くの情報を得るために。
収入確認、開票と現金入金のスケジュールは、売掛金、契約資産、契約負債の確認に影響を与える。
契約資産代表会社は、契約(すなわち未開請求書の売掛金)に基づいて完了した履行に対して価格を交渉する権利を代表し、契約によれば、会社は無条件に支払い権利を得る前に製品又はサービスに対する制御権を譲渡した。契約資産は$
契約負債とは、サービスを履行する前に現金を受信した場合の繰延収入を指し、合併貸借対照表の他の流動負債に列記する。契約負債は#ドル
Taskforceを販売しています
2022年4月21日、RGPドイツ社は売買契約(SPA)を締結し、販売している特遣部隊至れり尽くせりMoveVision-Management-，Beteiligungs-and Servicegesellschaft MBHとBlue Elephant-Management-，Beteiligungs-und Servicegesellschaft MBH(総称して“買い手”と呼ぶ)創設者と上級指導者チームのメンバー特遣部隊それぞれ，である.SPA規定で販売されているすべての株式特遣部隊送信者RGPドイツ約ユーロの購入価格で買い手に売る
On May 31, 2022会社は完成しました特遣部隊それは.最終決済と計算(“売買契約”の定義)が完了した後、最終購入価格はユーロに決定されます
その会社は1ドルを確認した
2022年5月28日までに特遣部隊当社の総合貸借対照表では販売待ちに分類されています。このような資産および負債は、帳簿価値または公正価値から任意の売却コストを差し引いたより低い者に報告される。当社は、当該業務の取り決め取引価格は公正価値に近く、2022年5月28日現在の関連資産と負債の帳簿価値を超えていると結論している。そのため、売却に関する資産や負債が記録され、帳簿価値に記載されている。
次の表は、2022年5月28日現在の総合貸借対照表において、販売対象の主要資産と負債種別に分類された情報(千計)を示している
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販売対象資産と負債を保有する |
| 自分から | |
特遣部隊-Management On Demand GmbH |
| May 28, 2022 | |
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現金と現金等価物 |
| $ | |
売掛金は不良債権準備後の純額を差し引く |
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前払い費用と他の流動資産 |
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課税所得税 |
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商誉 |
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無形資産、純額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的使用権資産 |
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その他の資産 |
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保有販売資産総額 |
| $ | |
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売掛金と売掛金 |
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賃金と関連債務を計算しなければならない |
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賃貸負債を経営し、流動 |
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その他負債 |
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他の実体との会社間残高 |
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非流動経営賃貸負債 |
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販売待ち負債総額を保有する |
| $ | |
その会社は約$を計上した
その他の処置
2021年度に始まる欧州再編努力の一環として、同社は特定の実体の清算と解散を開始した。2022年度第1四半期に、会社は以下の業務の解散を完了した
以下の表は、会社の営業権残高における活動(千計)をまとめています
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| RGP |
| 他の細分化市場 |
| 合計する | |||
2022年5月28日までの残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
外貨為替レート変動の影響 |
| ( |
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| - |
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| ( |
2022年8月27日現在の残高 | $ | |
| $ | |
| $ | |
下記表は、会社の無形資産、推定寿命、および関連累積償却の詳細を提供しています(単位：千)：
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| 2022年8月27日まで |
| As of May 28, 2022 | ||||||||||||||
| 推定数 |
| 毛収入 |
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| ネットワークがあります |
| 毛収入 |
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| ネットワークがあります | ||||||
| 役に立つ |
| 携帯する |
| 積算 |
| 携帯する |
| 携帯する |
| 積算 |
| 携帯する | ||||||
| 命 |
| 金額 |
| 償却する |
| 金額 |
| 金額 |
| 償却する |
| 金額 | ||||||
顧客契約と関係 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | |
商標名 |
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| ( |
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| - |
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| ( |
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たまっている |
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| ( |
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| - | |
コンピュータソフト |
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| ( |
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| ( |
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合計する |
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| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
会社が記録した償却費用は#ドルです
次の表は、既存無形資産に基づく将来推定償却費用(千単位)を示している
財政年度：
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2023年(残り9ヶ月) | $ | |
2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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合計する | $ | |
同社は現在、オフィススペース、車両、ある設備をレンタル運営する形でレンタルしており、レンタル期間は2030年まで。また、同社はカリフォルニア州オーウェンにある本社オフィスビルを所有し、約10万人をレンタルした
総合業務報告書における販売費用、一般費用、行政費用のうち賃貸費用部分は以下の通り(千で計算)
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| 3か月まで | ||||
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| 2022年8月27日 |
| 2021年8月28日 | ||
リースコストを経営する(1) |
| $ | |
| $ | |
短期賃貸コスト |
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可変リースコスト |
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転貸収入(2) |
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| ( |
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| ( |
総賃貸コスト |
| $ | |
| $ | |
(1)2022年8月27日までの3ヶ月間の経営リースコスト込み
(2)分譲所得には、自己所有物から得られる賃貸料収入が含まれておらず、これは実質的ではない。
経営的リースの加重平均レンタル期間と加重平均割引率2022年8月27日と2022年5月28日まで以下の表に示す
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| 自分から |
| 自分から |
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| 2022年8月27日 |
| May 28, 2022 |
加重平均残余レンタル期間 |
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加重平均割引率 |
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経営性リースに関するキャッシュフローやその他の非現金情報を下記表(千計)：
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| 3か月まで | ||||
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| 2022年8月27日 |
| 2021年8月28日 | ||
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 |
| $ | |
| $ | |
新しい経営賃貸義務と引き換えに使用権資産 |
| $ | |
| $ | |
未来m2022年8月27日までの経営リース負債満期日を以下の表に示す(単位：千)：
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財政年度： |
| レンタル満期日を経営する | |
2023年(残り9ヶ月) |
| $ | |
2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後… |
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将来のレンタル支払総額 |
| $ | |
差し引く：利息 |
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| ( |
リース負債現在価値を経営する |
| $ | |
2021年11月12日までに同社はドルを持っています
2021年11月12日借り手である会社と資源接続有限責任会社、保証人である会社のすべての国内子会社融資先と貸手側の行政代理である米国銀行と新たな信用協定を締結した(“新しいクレジット協定”)と、以前のクレジットスケジュールを同時に終了しますそれは.新しい信用協定は$を規定しています
新信用手配下の借入金は当社が選択した年利率で利息を計上し、金利は(I)SOFR期限(新信用協定の定義参照)にプラスする
“新しい信用協定”には肯定と否定の二つの契約が含まれている。契約は、会社およびその子会社への留置権の発生、追加債務の発生、特定の限定的な支払いの支払い、合併または合併、および資産を処分する能力の制限を含むが、これらに限定されない。また、新信用協定は、当社の融資債務総額、最低利息カバー率、最高レバレッジ率の制限を含む財務契約を遵守することを要求している。同社は2022年8月27日現在、新信用協定下のすべての財務契約を遵守している。
2022年8月27日と2022年5月28日までに、会社はドルを借り入れました
8.所得税
2022年8月27日及び2021年8月28日までの3ヶ月間、当社の所得税支出は#ドルです
その会社は国際環境で運営されている。したがって，総合実税率は地域別収益(損失)と当該等の司法管轄区の適用税率を反映した総合税率であり，総合実際税率の年々変動は，当社が業務を運営する各管轄区の営業損益の組合せが変化したためである。当社の一部の海外事務所の現在の利益と将来の利益を予想していることから、当社は合理的に今後12ヶ月以内に、いくつかの海外実体の繰延税金資産が減値準備を必要としないという結論を出すのに十分なプラスの証拠があると信じている。放出推定準備は、以前に確認されていなかった繰延税金資産を確認し、記録放出期間の所得税支出を減少させることになる。しかし，推定手当を支給する正確な時間や金額は，会社が実際に実現できる利益水準によって変化する可能性がある。
同社は約#ドルの税金割引を確認した
同社の未確認の総税金割引は、課税利息と罰金を含む総負債が#ドルである
2022年8月16日、2022年の“インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が米国法に署名した。アイルランド共和軍には、新しい代替最低税の実施、株式買い戻しへの消費税の徴収、エネルギーと気候イニシアチブへの重大な税金インセンティブ、その他の条項が含まれている。会社は金利協定での準備を評価しており、これらの準備は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
在庫品買い戻し計画
会社取締役会は以前、会社の高級管理者の適宜決定の下で、指定された総金額限度額で会社の普通株を買い戻すことを許可する株式買い戻し計画を承認した。現在の計画は2015年7月に承認され(“2015年7月計画”)され、総額#ドル以下の限度額が設定されている
四半期配当金
取締役会の承認により、会社は四半期ごとに定期的に配当金を支払う。2022年7月27日、取締役会は定期四半期配当金を$と発表した
2020年に、会社は北米、アジア太平洋地域、ヨーロッパでグローバル再編と業務転換計画(以下、再編計画と略称する)を開始した。再編計画は2つの重要な部分を含む：(I)管理と組織構造の簡素化に努力し、あるポストを廃止し、特定の市場から撤退し、コアソリューション製品と高成長顧客に集中する；(Ii)会社の実際の地理的足跡と不動産支出に対して戦略合理化を行い、投資資金を高成長の核心市場に集中させ、より大きな影響を得る。同社はそのRGP部門内で会社再編計画に関する従業員の離職と施設撤退費用を発生させ，その総合経営報告書に販売，一般，行政費用を計上した。再構成計画は2021年度にほぼ完了する。再編活動に関連する再編費用には、不動産脱退費用と従業員離職調整費用(#ドル)が含まれている
キャッシュフローに関するその他の情報は以下のとおりである(千計)
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| 3か月まで |
| ||||
| 2022年8月27日 |
| 2021年8月28日 |
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納めた所得税 | $ | |
| $ | |
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支払の利子 | $ | |
| $ | |
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非現金投資と融資活動： |
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販売に係る長期売掛金の増加特遣部隊 | $ | |
| $ | - |
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発表された配当金、未払い配当金 | $ | |
| $ | |
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一般情報
当社株主は2020年10月22日にResources Connection，Inc.2020年業績インセンティブ計画(“2020計画”)を承認し，Resources Connection，Inc.2014年業績インセンティブ計画(“2014計画”)を完全に代替して実施することに成功した。当社の上級管理職とある従業員、非従業員取締役、およびあるコンサルタントとコンサルタントは2020計画に参加する資格があります。2020年計画の奨励によると、会社普通株の発行または譲渡可能な最高株式数は：(1)
2020計画下の奨励は株式オプション、株式に限定されない可能性があります付加価値権、制限株式、業績株、株式単位、普通株式又は普通株単位で付与又は建てられた他の形態の奨励、及び一定の現金配当奨励歴史的に見ると、当社は2020計画に基づいて制限株式、制限株式単位、株式オプション奨励、通常等額の年間分割払い、および2020計画に基づいて業績株単位に奨励を付与しており、これらの奨励は確定した業績期末にある全社の業績目標を達成したときに付与されている株式オプション付与は通常終了いたします
株に基づく報酬費用
販売、一般、行政費に含まれる株式報酬支出$
株式オプション
次の表は、2022年8月27日までの3ヶ月間の株式オプション活動(単位は千、加重平均行権価格を除く)をまとめています
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| オプション数 |
| 加重平均行権値 | |
2022年5月28日現在の未返済債務 | |
| $ | |
鍛えられた | ( |
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| |
没収される | ( |
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| |
期限が切れる | ( |
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2022年8月27日現在債務未返済 |
| $ | | |
2022年8月27日に行使できます |
| $ | | |
すでに帰属しており，2022年8月27日に帰属する予定である(1) | |
| $ | |
(1)帰属が予想されるオプションは、帰属前の没収比率仮説をまだ帰属していないオプションに適用した結果である
2022年8月27日までに$
従業員株購入計画
2019年10月15日、会社の株主は現在のESPPを承認した。ESPPの認可により発行された会社普通株の最高株式数は
会社のESPPは条件を満たす従業員(ESPPの定義により)以下の価格で会社普通株の指定株式を購入することを許可する
限定株式賞(RSA)
次の表は、2022年8月27日までの3ヶ月間の特別口座口座に帰属していない活動(単位：千、加重平均付与日公正価値を除く)をまとめた
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| 株 |
| 加重平均付与日公正価値 | |
2022年5月28日現在の未返済債務 | |
| $ | |
授与する | - |
|
| - |
既得 | ( |
|
| |
没収される | - |
|
| - |
2022年8月27日現在帰属していません | |
| $ | |
2022年8月27日に授与される予定です | |
| $ | |
2022年8月27日までに
限定株式単位(“RSU”)
会社は株式分類RSUまたは負債分類RSUを発行することができ、前者は2020計画に基づいて従業員に会社の普通株式で決済する奨励であり、後者は取締役繰延給与計画に基づいて現金で決済し、取締役メンバーの取締役会に融資する奨励である。次の表は、株式と負債分類RSU(千単位で加重平均付与日公正価値を除く)を含む2022年8月27日までの3ヶ月間のRSU未帰属活動をまとめている
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| 株式分類RSU |
| 責任--分類のRSU |
| 総RSU数 | |||||||||
| 株 | 加重平均付与日公正価値 |
| 株 | 加重平均付与日公正価値 |
| 株 | 加重平均付与日公正価値 | ||||||
2022年5月28日現在の未返済債務 | |
| $ |
| |
| $ |
| |
| $ | |||
授与する |
|
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| ||
既得 |
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| ( |
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| ( |
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| ||
没収される | ( |
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| - |
|
| - |
| ( |
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2022年8月27日現在帰属していません | |
| $ |
| |
| $ |
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| $ | |||
2022年8月27日に授与される予定です | |
| $ |
| |
| $ |
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| $ | |||
2022年8月27日までに
2022年8月27日までに
業績ストック単位(PSU)
同社は2022年度第2四半期に、ある経営陣メンバーおよび他の精選社員にPSUを配布した。PSUから付与された株式総数は年末に決定されます会社が何らかの収入と調整を実現したEBITDAに基づく業績期間(以下付記14−細分化市場情報と企業報告)業績期間中の百分率目標
次の表は、2022年8月27日までの3ヶ月間、PSUに帰属していない活動(千単位で加重平均付与日公正価値を除く)をまとめた
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| 株(1) |
| 加重平均付与日公正価値 | |
2022年5月28日現在の未返済債務 | |
| $ | |
授与する | - |
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| - |
既得 | - |
|
| - |
没収される | ( |
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2022年8月27日現在帰属していません | |
| $ | |
2022年8月27日に授与される予定です | |
| $ | |
(1)本表において、株式は、業績中に帰属する基本株式数を表す前記目標列に示されている。帰属の実際の株式は
法律訴訟
当社は通常の業務過程で生じるいくつかの法的問題について扱っています。経営陣は、このような事項の処理が不適切であれば、当社の財務状況、キャッシュフローや経営業績に大きな悪影響を与えないと考えている
下表は会社の各部門の経営結果を反映しており、会社が採用している管理や業績評価システムと一致している。販売が完了したら特遣部隊経営部門は2022年5月31日から発効し，会社の経営部門はRGPとSitrickからなる。前期比較可能部分情報は再記述されていない.注2-を参照重要会計政策の概要会社の運営と報告可能な部門をさらに議論するために。
業績測定は部分調整後EBITDAに基づいている。調整後のEBITDAは、未償却費用、減価償却費用、利息および所得税に株式ベースの報酬費用、技術改造コスト、再編コスト、または対価格調整前の純収益を加算または減算すると定義されている。調整された部分レベルのEBITDAには，何らかの分担の非現実的な会社行政コストは含まれていない。同社のCODMは資産情報を用いずに部門を評価している
以下の表では、会社の2時期の収入と調整後のEBITDA(千単位)を部門別に開示した
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| 3か月まで | ||||
| 八月二十七日 |
| 八月二十八日 | ||
| 2022 |
| 2021 | ||
収入： |
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RGP | $ | |
| $ | |
他の細分化市場 (1) |
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総収入 | $ | |
| $ | |
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調整後のEBITDA： |
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RGP | $ | |
| $ | |
他の細分化市場 (1) |
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| |
入金項目(2) |
| ( |
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| ( |
調整後EBITDA合計(3) | $ | |
| $ | |
(1)2022年8月27日までの3ヶ月間、他のカテゴリ報告の金額には、SitrickおよびTaskforceの2022年5月29日から2022年5月31日(販売完了日)までの非実質的な金額が含まれる。前に報告された2021年8月28日までの3ヶ月間の金額には、SitrickとTaskforce運営部門が含まれています.
(2) 会計項目は通常Uで構成されています未分配会社行政コストは、管理および取締役会報酬、会社支援機能コスト、および他の支部に割り当てられていない一般的な会社コストを含む。
(3) 当社の決算報告書調整後EBITDAの総合ベースでの純収入は以下のとおりである。
次の表は、当社の両時期の純収入と調整後EBITDAの入金(千計)
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| 3か月まで | ||||
| 八月二十七日 |
| 八月二十八日 | ||
| 2022 |
| 2021 | ||
純収入 | $ | |
| $ | |
調整： |
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費用を償却する |
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減価償却費用 |
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利子支出，純額 |
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所得税費用 |
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EBITDA |
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株に基づく報酬費用 |
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技術改造コスト(1) |
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| - |
再構成コスト |
| ( |
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対価格調整があります |
| - |
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調整後EBITDA | $ | |
| $ | |
(1)2021年11月27日までの3ヶ月間から、調整後のEBITDAも技術改造コストの影響を含まない。技術改造コストとは、当社が世界規模でその技術プラットフォーム(クラウドに基づく企業資源計画システム及び人材獲得と管理システムを含む)をアップグレードすることに関する純収益に計上されたコストである。このようなコストには，主にソフトウェア許可コスト，第三者相談費，資本化されていない専用内部資源に関するコストがある.
ITEM 2。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析.
以下、2022年8月27日までの3ヶ月間の財務状況、経営業績、流動性及び資本資源の検討及び分析について、添付されている監査されていない総合財務諸表と関連説明と、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10−K表年次報告書とを組み合わせて読む。本議論と分析は、改正後の1933年証券法第27 A節と改正後の1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節で指摘された“前向き陳述”を含む。このような陳述は非歴史的事実事項に対する期待と関連がある例えば、予想コストと負債、業務戦略、成長戦略とイニシアティブ、買収戦略、将来の収入と将来の業績などを議論する陳述は前向きな陳述である。このような前向きな陳述は、“予想”、“信じる”、“可能”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“保留”、“すべき”または“すべき”などの言葉によって識別されてもよく、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定であってもよい。このForm 10-Q四半期報告書では、このような陳述には、私たちの成長、運営、および戦略計画に関する陳述が含まれている
これらの陳述と私たちの業務のすべての段階は、既知と未知のリスク、不確実性、および他の要素の影響を受け、これらのリスク、不確実性および他の要素は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または業績、および私たちの業界の実際の結果は、これらの展望的陳述に明示的または示唆された内容とは大きく異なる可能性がある。リスクおよび不確実性には、経済低下や全体的なマクロ経済状況の悪化に関連するリスク(衰退圧力、消費者購買力や自信低下、インフレ上昇による世界経済·資本市場の重大な不確実性、エネルギーや大口商品価格の変動、ロシア-ウクライナ戦争や関連サプライチェーン問題の影響を含む)、流行病や流行病によるリスク、アウトソーシング専門サービスコンサルタントの使用変化、専門サービス市場の高度競争、私たちの大量コンサルタント流出に関連するリスクが含まれているが、これらに限定されない。新しいコンサルタントを引き付けることができないか、1人以上の上級管理職のキーメンバーのサービスを失うことが私たちの業務に与える可能性のある影響、潜在的な賃金または賃金に関連するコストの大幅な増加に関連するリスク、私たちは顧客から新しいプロジェクトを得る能力、適切な報酬/請求書比率を達成または維持する能力、競争入札中に効果的に競争する能力、私たちの契約における不利な条項に関連するリスク、これらの条項は、私たちの顧客が完成するまでの任意の時間に契約を部分的にまたは完全に終了させることを可能にすることができます。私たちは再構成計画から予想される収益レベルを実現することができますが、私たちの最近のデジタル拡張と技術改造努力は成功しないかもしれません, 私たちは業務の持続的な成長と転換の過程で効率的な支援構造を構築する能力；私たちは業務を発展させ、業務の成長を管理し、あるいは既存の業務を維持する能力；私たちは国際顧客にサービスを提供する能力；私たちが業務を展開する国と地域は社会、政治、規制、法律、経済リスクによる追加の運営挑戦；私たちの過去と未来の買収は私たちの業務に影響を与える可能性がある；私たちの最近のブランド再構築努力は成功しない可能性がある；私たちは私たちの知的財産権の潜在力を十分に保護できない；私たちのコンピュータハードウェア、ソフトウェア、および電気通信システムが損傷するリスク；違反または中断されるリスクは、データプライバシー法律法規および当社の名声、運営結果または財務状況に及ぼす可能性のある悪影響に関連するリスク、政府、法規および法律要件および会社政策を遵守する能力、私たちのコンサルタント実行プロジェクトまたは顧客が私たちの人員を虐待する可能性のある損害の法的責任、適用税法の変化または税務監査または解釈における不利な結果に生じるリスク、外国の税務·規制機関が私たちの独立請負業者に再分類することが私たちのビジネスモデルに悪影響を及ぼす可能性がある。第三者買収は私たちが遭遇する可能性のある困難とそれによる株価下落、私たちの信用手配の運営と財務制限、私たちの信用手配の可変金利に関連するリスク、私たちは四半期配当金を支払わない可能性を支払うか選択することができませんそして、2022年5月28日までの10-K表年次報告書と、米国証券取引委員会に提出された他の公開文書(文書番号0-32113)で決定された他の要因と不確実性それは.私たちは今知らないか、あるいは私たちは今どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務や経営業績に影響を及ぼす可能性があります。本稿に含まれる前向き陳述に過度に依存しないように注意し，これらの陳述は，本文書の提出日までの場合のみを説明する.私たちは、本文書が提出された日以降のイベントや状況を反映したり、法的要件がそうされない限り、事故の発生を反映するために、本文書の前向きな陳述を更新する義務もないつもりはない。本文書で言及されている“リソースグローバル専門家”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”とは、Resources Connection，Inc.およびその子会社を指す
概要
資源グローバル専門家(“RGP”)はプロジェクト実行サービスに専念するグローバルコンサルティング会社であり、このサービスは必要、経験豊富と多様な人材を利用して顧客の運営需要と変革計画に動力を提供する。私たちの顧客の次世代人的資本パートナーとして、通常、業務転換、戦略取引、または規制の変化による企業計画の共同配信に注力しています。我々の参加は，人と人とのつながりや連携を利用して，実用的な解決策とより影響力のある結果を提供し，我々の顧客，コンサルタント，パートナーの成功を推進することを目的としている
1996年に設立されて以来専門サービス業界の破壊者でした今日、同社は非常に有利なマクロ環境を享受し、その差別化されたアジャイル配信モデルを受け入れている。現在の市場の傾向はRGPが企業がモデルチェンジ圧力と迅速に市場への挑戦に直面する時に提供する柔軟性と敏捷性に有利である。これらの力は2019年にはすでに機能しているが，新冠肺炎の大流行は現代の職場を著しく変え，明らかな競争優位を提供してくれている。人材選好が柔軟性、選択権、制御力の方向への急激な転換に伴い、現在の環境下で競争が困難な雇用主は仕事を完成する方式を再考し、新しい、より柔軟な労働力戦略を実施することを考えなければならない
私たちは、これらの劇的で重要な転換を利用して、柔軟性、制御、選択の方向に発展するために、私たちの顧客参加と人材配送モデルを発展させたいと思います。私たちの独特な労働力戦略方法は私たちの顧客が彼らの業務と職場を転換するのを助けることができて、特に素質の高い人材が日に日に不足して、柔軟な労働力を使って転換プロジェクトを実行することがすでに主導的な運営モードになった時に私たちは私たちが未来のために堅固な基礎を築き続けていると信じている。
私たちの機敏な人的資本モデルはカリフォルニア州オーウェンに本部を置き、世界に事務所を設置し、必要に応じた技能を持つトップレベルの専門家を誘致し、柔軟性、協力、人間関係を抱きしめる作業環境を求めている。私たちの柔軟な専門サービスモデルは私たちが手元で仕事をする正確な資源と速度と効率を迅速に結合し、私たちの顧客と人材に価値をもたらすことができるようにした。第1部を参照して、第1項“業務”のです当社の2022年度グリッド10-Kは、当社の業務と運営をさらに検討するために使用されます。
2023年度戦略重点分野
2023年度の企業成長原動力と戦略的重点分野には、
デジタル化しています
ブランド音を拡大し解決策を最適化し
顧客を中心に深化する
定価を上げる
的確なM&Aを行う。
デジタル化の転換-私たちの第一の目標は、運営効率の向上、業務成長の拡大、利害関係者の体験を変え、デジタル的な手段によって長期的な持続可能性と株主価値を創出することです.
私たちは、技術プラットフォームを使用して顧客と人材をマッチングさせることが専門家の配備の未来だと信じている。Hugo by RGPＴＭ(“ヒューゴ”)、私たちのデジタル参加プラットフォームは、顧客と専門家空間の人材が直接連絡し、接触し、取引することを可能にします。我々は2021年10月に限られた市場でこのプラットフォームを試行しましたさらなる人工知能や機械学習により，その機能を強化し続ける.また、顧客や人材のこのプラットフォームへの採用を増加させるために、販売とマーケティング戦略を策定してきた。私たちは地理的カバー範囲をアメリカ内の他の主要市場(アメリカ)に拡大する予定です。2023年度のカリフォルニア州とテキサス州のようにそれは.時間が経つにつれて、Hugoプラットフォームを通じて一時的な支援を求める中小企業をより多く誘致し、現在の臨時業務のより大きな割合でサービスを提供し、Hugoプラットフォームを通じて販売台数を推進したいと考えており、営業増加を推進するだけでなく、収益性も向上すると信じている。
2022年度には、クラウドベースの企業資源計画システムおよび人材取得·管理システムを含む世界規模で技術インフラの近代化とアップグレードを実現する長年のプロジェクトを開始しました。私たちは、これらの技術改造計画への投資は、私たちの効率とデータ主導の意思決定能力を加速させ、プロセスと自動化を最適化し、コンサルタント募集と維持を改善し、運営柔軟性で業務成長を推進し、私たちの運営規模を拡大し、更に私たちの成長、目標、ビジョンを支持すると信じている.
私たちの顧客がデジタルと仕事のモデル転換を加速させるにつれて自動化とセルフサービスへの彼の需要は、特に大流行の中でますます増加傾向にある。私たちは引き続き私たちのデジタルコンサルティング能力とその地理的カバー範囲を拡大し、市場の需要と機会を捉えることで業務の成長を推進することに集中します.
ブランド音を拡大して解決策を最適化します -本年度の第2の重点分野は、プロジェクトを中心に実行される機会を得るために、私たちのブランド位置を明確にし、注目することですRGPは我々の業務をプロジェクト実行に重点を置いてきたが，これは戦略コンサルティングと一時配備の間のユニークな空間である.私たちのビジネスモデルは、経験豊富な人材を利用して伝統的なコンサルティング交付ピラミッドを扁平化することで、現在の市場で人気を集めている。ほとんどの顧客は有機的にあるいは戦略会社の助けの下で業務戦略を制定することができ、彼らが助けを必要とするところは戦略の所有権を実行することである
2022年度には新しいスローガンを立ち上げましたあえて違う方法で働く。 ＴＭ混合労働力戦略および私たちの顧客が最も私たちを必要とする場所と一致するために、私たちのブランド音を明確にします：テーマ専門知識の実行。私たちは2023年度に私たちの新しいブランドの位置づけをさらに明確にして活性化したい。私たちの共同交付理念は、顧客とプロジェクト実行面での協力に集中しています。私たちのブランドマーケティングはこの分野での私たちの独特な資質を強調して強調し、強調し続けるだろう。私たちは、私たちの独特な市場地位をはっきりと表現し、成功的にマーケティングすることは、顧客と人材を誘致と維持するキーポイントであり、持続的な成長を推進できると信じている。
この計画を支持する主要な重点分野は、私たちが提案した解決策アーキテクチャを完備と最終的に決定し、RGPの核心サービス製品を明確に定義し、販売プロセスを簡略化すること；内部と外部利益関係者との円卓会議を通じて提案のメッセージ伝達とアーキテクチャを検証すること；および広告活動、ビデオと活動などの動的資産を通じて新しいブランド定位とメッセージ伝達を発売することを含む。
顧客中心に深化する -2023年度の第3の重点分野は、大顧客および重要業界垂直計画を拡大することにより、信頼できる顧客関係を引き続き深化および拡大し、顧客浸透率への関心を増加させることである私たちは私たちの戦略顧客計画を維持し、専門的なグローバル顧客チームを通じて私たちのいくつかの最大顧客にサービスを提供します。我々は、戦略的顧客口座や業界計画を拡大し、顧客を増加させ、顧客を中心としたボーダーレスな方法でこれらの顧客にサービスを提供することを意図している。このポイントは、これらの顧客のニーズを深く理解する機会と、これらの顧客とプロジェクトの範囲と規模を拡大する能力を強化したと信じています
また、我々は、需要がより間欠的なより小さな顧客からなる新しい新興口座計画を設立した。私たちが新しく設立した専任顧客チームは、この部分の顧客にもっと集中して注目することができ、同時に私たちの関係の深さを育成し、発展させることができます我々のサービスは、取引や分配を指向する方法ではなく、関係指向の業務方法を強調し続けている。私たちは、地域的な観点から顧客関係やニーズを扱うのではなく、顧客を中心に、経験豊富な管理チームやコンサルタントが私たちの顧客の業務問題を理解し、彼らのプロジェクトニーズを決定し、関係に基づく総合的な方法を提供して顧客の目標を満たすように支援しています。質の高いサービスを提供し続け、顧客との関係をさらに発展させることで、顧客の専門サービス予算でより大きなシェアを得ることができると信じています。
定価を上げる – 第四に、私たちは、私たちのプロジェクト実行サービスが価値に基づく方法を採用することを確実にするために、私たちの価格設定戦略を発展させ、改善することを計画しており、これは現在のマクロ環境下でますます重要かつ需要になっている。私たちは価格設定を通じて、私たちのバックライン収入と収益力をさらに増加させる十分な機会があると信じている
私たちが顧客関係を深め、私たちのサービスを通じて価値を増加させる能力に対する顧客の見方を高めるにつれて、提供された人材と解決策の価値を適切に捉えるために、私たちのサービス料率がさらに向上することが予想される。主要な重点領域は：より集中的な価格設定管理、戦略と方法を確立する；深い価格設定分析を行い、改善すべき領域を確定と対応する；及びすべての販売、人材と市場チームメンバーのための新しい価格設定訓練を確立することを含む。
的確なM&Aを行う – 最後に、戦略的合併と買収を通じて成長を加速させ、規模を拡大したり、既存のコア能力を拡大したり補完したりすることを求めます。Veracity Consulting Group、LLC(“Verity”)の成功的な買収と統合に伴い、私たちのデジタル能力と私たちが全面的なデジタル革新サービスを提供する能力を加速し、私たちは引き続き高い的確な買収機会を求めて、規模を増加したり正確性を拡大し、そして私たちのデジタル転換能力の広さと深さを拡大する。デジタルビジネスに加えて、私たちは他のコンサルティング能力にも非常に興味を持っており、これらの能力は私たちのコア業務の成長機会を推進し、促進するだろう。
市場の動向と不確実性
マクロレベルでは、不確定なマクロ経済状況(インフレ上昇、エネルギーと商品価格の変動、露烏戦争の影響、サプライチェーン問題と労働力不足を含む)及び金利上昇と通貨レートの変動は世界経済の重大な不確定性、資本市場の変動と景気後退の圧力をもたらしている。私たちはこのような状況が2023年度以降に続くと予想している。潜在的な影響を完全に予測することはできませんが、私たちは私たちの顧客群のいくつかのポケットで消費がもっと慎重になっていることを見ています。これらの状況が続くと、経済が長期的に低迷したり衰退したりすると、課金時間の減少を招き、私たちの請求金利に悪影響を与え、私たちの財務業績や運営キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
重要な会計政策と試算
以下、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、公認会計基準に基づいて作成された我々の連結財務諸表に基づいている。このような財務諸表を作成するには私たちが推定して判断する必要がある。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。私たちの重要な会計政策は付記2で議論されています重要会計政策の概要2022会計年度表10−Kに記載されている総合財務諸表付記および付記2で−重要会計政策の概要総合財務諸表は本四半期報告表格10-Q第I部分第1項に付記されている
T我々の重要な会計政策、又はこれらの政策の背後にある推定及び仮定は、上記の政策と比較して、実質的な変化はない#年第2部プロジェクト7“重要な会計政策と見積もり”の下で2022年度テーブルグリッド10-K
非公認会計基準財務指標
同社はいくつかの非GAAP財務指標を使用して私たちの財務と経営業績を評価し、これらの財務と経営業績はGAAPによって定義されたものでもなく、GAAPによって計算されたものでもない。非GAAP財務計量は、企業の財務業績のデジタル計量として定義され、(I)GAAPに従って計算および届出された比可能な計量に含まれる金額を総合経営報告書に含まないか、または金額を排除する効果を有する調整によって影響を受けるか、または(Ii)そのように計算および届出されたGAAPが計量から除外されることができる金額または影響を受ける調整を含む。
私たちの主な非公認会計基準の財務指標は以下のように列挙され、私たちがどのように私たちの経営業績を評価するかを反映している
当日不変貨幣収入は以下の項目に従って調整された
o為替レートの影響。外貨為替レート変動の影響を解消するために、当日不変貨幣収入を計算しており、これは今期の為替レートが前の時期の為替レートと同じであれば生じる結果を表している
o平日の影響。営業日数の異なる可比周期による変動を解消するために、 当日収入を当期収入(為替レート影響調整後)を当期営業日数で割って、以上の比較可能期間の営業日数と計算します。各期間の営業日数は次の表“営業日数”の1節に記載されています。
EBITDAは，償却費用，減価償却費用，利息，所得税を差し引く前の純収入で計算される。
調整後のEBITDAは、株による報酬支出、技術改造コスト、再構成コスト、または対価格調整をEBITDAに加算または減算して計算される。調整された部分レベルのEBITDAには，何らかの分担の非現実的な会社行政コストは含まれていない。
調整後のEBITDA利益率は，調整後のEBITDAを収入で割って計算した。
当日不変貨幣収入
この日の不変貨幣収入は、管理層がより比較可能性と一貫性を持った上で収入傾向を評価するのに役立つ。この測定基準は、私たちの投資家が私たちのコア運営業績を評価する際により明確にし、異なる時期のこのような業績の比較を容易にすると信じている。以下の表は、当日不変貨幣収入(非公認会計基準財務指標)と総合業務報告書(最も直接比較可能な公認会計基準財務指標)で報告された収入との間の入金を地理的位置(千単位であるが、営業日数を除く)に示している
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| 3か月まで | ||||
| 八月二十七日 |
| 八月二十八日 | ||
地理的位置別の収入 | 2022 (1) |
| 2021 (1) | ||
| (未監査) |
| (未監査) | ||
北米.北米 |
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報告に示すように(GAAP) | $ | 179,549 |
| $ | 151,879 |
貨幣的影響 |
| 48 |
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営業日影響 |
| - |
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当日不変貨幣収入 | $ | 179,597 |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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報告に示すように(GAAP) | $ | 11,175 |
| $ | 18,865 |
貨幣的影響 |
| 1,573 |
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営業日影響 |
| 63 |
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当日不変貨幣収入 | $ | 12,811 |
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アジア太平洋地域 |
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報告に示すように(GAAP) | $ | 13,338 |
| $ | 12,396 |
貨幣的影響 |
| 1,434 |
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営業日影響 |
| 110 |
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当日不変貨幣収入 | $ | 14,882 |
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合併総数 |
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報告に示すように(GAAP) | $ | 204,062 |
| $ | 183,140 |
貨幣的影響 |
| 3,055 |
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営業日影響 |
| 173 |
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当日不変貨幣収入 | $ | 207,290 |
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営業日数 |
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北米.北米(2) |
| 63 |
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| 63 |
ヨーロッパ.ヨーロッパ(3) |
| 64 |
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| 65 |
アジア太平洋地域 (3) |
| 62 |
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| 63 |
(1)GAAP報告に基づく総合収入および欧州収入は、2022年8月27日および2021年8月28日までの3ヶ月間のタスクフォース収入を含めてそれぞれ20万ドルおよび620万ドルである。
(2)これは米国の営業日数を表す.
(3)国際地域の営業日は加重平均営業日数である.
EBITDA，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率
EBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率は，我々のコア経営実績の評価に寄与している。また、これらの措置は投資家に有用な視点を提供し、潜在的な業務結果と傾向を理解し、異なる時期における私たちの表現を比較しやすいと信じている。以下の表に示す期間のEBITDA、調整後のEBITDA、調整後のEBITDA利益率を示し、これらの測定基準と純収入および純収入利益率との入金を含め、これは最も直接的に比較可能なGAAP財務測定基準である(千計であるが、百分率を除く)
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| 3か月まで |
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| 八月二十七日 | パーセント |
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| 八月二十八日 | パーセント |
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| 2022 | 収入のパーセント |
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| 2021 | 収入のパーセント |
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| (未監査) |
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| (未監査) |
| ||||
純収入 | $ | 18,140 | 8.9 | % |
| $ | 12,923 | 7.1 | % |
調整： |
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費用を償却する |
| 1,252 | 0.6 |
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| 1,103 | 0.6 |
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減価償却費用 |
| 887 | 0.4 |
|
|
| 919 | 0.5 |
|
利子支出，純額 |
| 316 | 0.2 |
|
|
| 215 | 0.1 |
|
所得税費用 |
| 6,992 | 3.4 |
|
|
| 5,186 | 2.8 |
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EBITDA |
| 27,587 | 13.5 |
|
|
| 20,346 | 11.1 |
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株に基づく報酬費用 |
| 2,529 | 1.2 |
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| 1,629 | 0.9 |
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技術改造コスト(1) |
| 991 | 0.5 |
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| - | - |
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再構成コスト |
| (397) | (0.2) |
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| 156 | 0.1 |
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対価格調整があります |
| - | - |
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| 221 | 0.1 |
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調整後EBITDA | $ | 30,710 | 15.0 | % |
| $ | 22,352 | 12.2 | % |
(1)2021年11月27日までの3ヶ月間から、調整後のEBITDAも技術改造コストの影響を含まない。技術改造コストとは、当社が世界規模でその技術プラットフォーム(クラウドに基づく企業資源計画システム及び人材獲得と管理システムを含む)をアップグレードすることに関する純収益に計上されたコストである。このようなコストには，主にソフトウェア許可コスト，第三者相談費，資本化されていない専用内部資源に関するコストがある.
我々の非GAAP財務指標はGAAPによって財務業績或いは流動性を評価する指標ではなく、単独でGAAPによって作成された収入、純収入或いは他の財務業績指標或いは財務状況指標を代替し、著者らの収入、収益能力或いは流動性を分析するために考慮或いは解釈すべきではない。また，我々の非GAAP財務測定基準の限界の1つは，上記の詳細項目を排除しており，これらの項目が我々GAAP報告の結果に影響を与えていることである。わが業界の他社がこれらの非GAAP財務指標を計算する方式は我々とは異なる可能性があり，比較指標としての有用性を制限している。これらの限界のため、これらの非公認会計基準財務計量を代替措置と見なすべきではなく、公認会計基準によって計算された業績計量以外の考慮とすべきである。
経営成果
それは..次の表は私たちの総合業務報告書のデータを示しています2022年8月27日と2021年8月28日までの3ヶ月間それは.このような歴史的結果は必ずしも未来の結果を暗示するとは限らない。私たちが示した期間の経営業績は収入のパーセントで表されている(百分率を除いて千単位).
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| 3か月まで |
| |||||||
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| 八月二十七日 |
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| 八月二十八日 |
| ||||
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| 2022 |
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| 2021 |
| ||||
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| (未監査) |
|
| (未監査) |
| ||||
収入.収入 |
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| $ | 204,062 | 100.0 | % |
| $ | 183,140 | 100.0 | % |
サービスの直接コスト |
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| 120,595 | 59.1 |
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| 111,708 | 61.0 |
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毛利 |
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| 83,467 | 40.9 |
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| 71,432 | 39.0 |
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販売、一般、行政費用 |
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| 56,187 | 27.6 |
|
|
| 51,392 | 28.1 |
|
費用を償却する |
|
|
| 1,252 | 0.6 |
|
|
| 1,103 | 0.6 |
|
減価償却費用 |
|
|
| 887 | 0.4 |
|
|
| 919 | 0.5 |
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営業収入 |
|
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| 25,141 | 12.3 |
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| 18,018 | 9.8 |
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利子支出，純額 |
|
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| 316 | 0.2 |
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|
| 215 | 0.1 |
|
その他の収入 |
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| (307) | (0.2) |
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| (306) | (0.2) |
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所得税前収入支出 |
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| 25,132 | 12.3 |
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| 18,109 | 9.9 |
|
所得税費用 |
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| 6,992 | 3.4 |
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|
| 5,186 | 2.8 |
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純収入 |
|
| $ | 18,140 | 8.9 | % |
| $ | 12,923 | 7.1 | % |
総合経営実績−2022年8月27日までの3カ月と2021年8月28日までの3カ月
収入を得る2023年度第1四半期の収入は2090万ドル増加し、11.4%増の2.041億ドルに達した2022年度第1四半期は1兆831億ドルだった同じ日の為替レートを変えずに、収入は2420万ドル増加し、13.2%に増加した。料金時間を増加させるほか、私たちは課金率を向上させた。昨年同期と比較して、計算可能時間数は10.5%増加し、平均請求書料率は1.6%増加した。私たちは完成しました特遣部隊2022年5月31日。注4-を参照性質.性質さらなる資料を得るために、総合財務諸表の付記を参照してください。含まれていません特遣部隊(20万ドルと620万ドルの収入は特遣部隊それぞれ2023年度第1四半期と2022年度第1四半期)では、2023年度第1四半期の収入は前年四半期比15.2%増加し、同日の不変通貨計算では17.0%増加した。2023年第1四半期の課金時間数と平均請求率は含まれていません特遣部隊それぞれ12.6%と3.2%増加した。
次の表は、2022年8月27日と2021年8月28日までの3ヶ月の地理的位置別の総合収入(単位千、百分率を除く)をそれぞれ表しています
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| 3か月まで |
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| 2022年8月27日 |
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| 2021年8月28日 |
| ||||
北米.北米 | $ | 179,549 | 88.0 | % |
| $ | 151,879 | 82.9 | % |
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
| 11,175 | 5.5 |
|
|
| 18,865 | 10.3 |
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アジア太平洋地域 |
| 13,338 | 6.5 |
|
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| 12,396 | 6.8 |
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合計する | $ | 204,062 | 100 | % |
| $ | 183,140 | 100.0 | % |
前四半期と比較して、2023年度第1四半期の北米とアジア太平洋地域の収入は引き続き増加している。ヨーロッパ地域の収入は資産剥離の影響を受けている特遣部隊2023年度第1四半期開始時には、欧州地域で同四半期に大量の夏休みがあったため、業務レベルが低下した。マクロ環境の不確定性は増加しているが、企業がより多くの労働力の柔軟性の転換と労働力市場の持続的な緊張を採用しているため、第1四半期の全世界の全体的な需要は引き続き健康を維持している。私たちが市場のチャンスをつかむ能力は、大多数の市場と解決策の分野で、戦略的グローバル顧客と地域顧客を含む大多数の顧客部門の広範な収入増加を実現させた。我々の戦略顧客計画は依然として収入増加の主な駆動力の一つであり、2023年度第1四半期には前年同期比14.7%の収入増加を実現した。また、価値に基づく定価への関心も平均請求書金利の前年比改善を推進し、全体の収入増加に貢献している。
2022年度第1四半期と比較して、北米地域の収入増加は最も強く、18.2%の増加であり、当日不変通貨で計算すると18.3%である。私たちはいくつかの懸念を見ているにもかかわらず、多くの顧客は、より慎重であるにもかかわらず、財務や会計、デジタルなどの分野でのサービス提供を要求し続けている。持続的な労働市場と低失業率は、特に米国では、顧客が彼らの臨時労働力不足を埋めるために質の高い人材を提供することを望んでいるため、必要に応じた求人収入の増加を推進し続けている。労働力の敏捷性の持続的な転換や共同配送と遠隔配送の受容度が高まっており、顧客に対する私たちの価値主張を強化するだけでなく、需給のより良くかつ効率的なマッチングを可能にし、運営効率の持続的な改善を実現することができる。
2022年度第1四半期と比較して、欧州の収入は40.8%低下し、当日の不変通貨で計算すると32.1%低下した。含まれていない特遣部隊剥離，ヨーロッパの収入は13.7%低下し，当日不変通貨では1.1%低下した。ヨーロッパの収入は緩やかに低下しました特遣部隊資産剥離は主に本四半期の欧州地域の大量夏休みの結果であり、業務レベルを低下させた。
2022年度第1四半期に比べ、アジア太平洋地域の収入は7.6%増加し、当日不変通貨で計算すると20.1%増加した。北米と同様に、アジア太平洋地域の大部分の市場の収入が増加しており、特にインド、シンガポール、フィリピンでは、主に私たちのグローバル顧客が大型企業変革計画を実行する際の強い需要が原因である。また，新冠肺炎はある地域で封鎖され続けているにもかかわらず，中国は5.4%(不変通貨で10.7%)の健康成長を経験している。
サービスの直接コスト.2023年度第1四半期、直接サービスコストは2022年度第1四半期の1兆117億ドルから1兆206億ドルに増加し、8.0%増加した。サービス直接コストの増加は主に課金工数が10.5%増加したためであるが，2023年度第1四半期の平均賃金率が前年同期より3.2%(不変通貨で1.6%)低下したことで部分的に相殺される
2023年度第1四半期、収入に占める直接サービスコストの割合は59.1%であり、2022年度第1四半期は61.0%であった。前年四半期に比べて低下している割合主な原因は、全体の報酬/請求書比率が230ベーシスポイント向上したことだ。この有利な影響は，従業員に関連する福祉の増加分によって相殺され，主に休暇や自己保険の医療コストである。我々は引き続き戦略定価を通じて全体の給与/請求書比率と間接コストレバレッジの改善を推進するとともに、市場で最も優れた人材を誘致し、維持するために、競争力のある報酬と福祉を私たちのコンサルタントに提供する
2023財政年度第1四半期末までの受け入れ顧問数は3 386人だったが、2022財政年度第1四半期末は3 165人だった。
販売、一般、行政費用.2023年度第1四半期の販売、一般·行政費用(SG&A)は5620万ドルで、収入の27.6%を占め、2022年度第1四半期は5140万ドルで、収入の28.1%を占めたそれは.2022年度第1四半期と比較して、SG&Aが収入に占める割合が50ベーシスポイント低下したのは、主に運営レバーの改善によるものである。SG&Aの480万ドルの前年比増加は、(1)業務増加および従業員給与調整により現在の労働市場での競争力を維持するため、管理職報酬と福祉が240万ドル増加したこと、(2)2023年度第1四半期に発生した技術改造コストが100万ドル増加したこと、(3)90万ドル増加したことを反映している私たちが長期的なインセンティブ計画を発展させてより良い業務業績を推進し、株式ベースの報酬支出が増加するにつれて、 (4) 大流行後の環境でビジネス旅行が増加し、より効率的な市場進出と業務発展活動を促進するため、他のビジネスおよび出張費用は70万ドル増加した。(5)コンピュータソフトウェアおよびコンサルティング費用は50万ドル増加した；および(6)他のすべての一般的で管理費用は110万ドル増加して、業務の増加をサポートしますそれは.これらの増加したコストは、(1)不動産敷地面積の減少による占有コスト100万ドル、(2)以前の再編負債推定の調整が最終的に完了したことにより減少した再編コスト60万ドル、および(3)前年度記録の正確性または対価格に関する20万ドルの調整によって相殺される.
2023年度第1四半期末、管理·行政職員数は887人、2022年度第1四半期末は875人管理と行政人員編成販売者−実務者グループを含むフルタイムは人数に相当し，これは販売者−実務者による利用レベルによって決定される。どの未使用時間もフルタイムに相当する従業員数に変換される。
再構成コスト。 我々は2021年度に我々のグローバル再編·業務転換計画(“再編計画”)をほぼ完成させた。再編計画によるすべての従業員の離職と施設退出コストはRGP部門に関連し，総合経営報告書に販売，一般，行政費用に記録されている。2022年8月27日と2021年8月28日までの3ヶ月間、不動産撤退コストと従業員離職コスト調整を含む再編活動に関連する再編コストは、それぞれ(40万ドル)と20万ドル。2022年8月27日と2022年5月28日の再編負債はそれぞれゼロと40万ドル
償却と減価償却費用。2023年度第1四半期の償却費用は130万ドル、2022年度第1四半期は110万ドルそれは.償却費の増加は、主に我々の内部で開発されたデジタルインタラクションプラットフォーム(Hugo)が2022年度第2四半期に使用開始した償却によるものである。2023年度および2022年度前の2四半期の減価償却支出はいずれも90万ドル。
所得税。 2023年度第1四半期の所得税支出は700万ドル(有効税率27.8%)、2022年度第1四半期は520万ドル(有効税率28.6%)だった。私たちは複数の税務管区にまたがる国際業務の変動性のため、実際の結果と予測税率に基づいて税金支出を記録します。実際の税率の変化は、2023年度第1四半期の税引き前収入の増加によるものであり、前期四半期と比較して、前年四半期と類似した永久帳簿と税収差水準を維持している.
会社は、2022年8月27日と2021年8月28日までの3ヶ月間、非限定的株式オプションの行使、制限的株式奨励の付与、従業員の株式購入計画(“ESPP”)によって買収された株の売却廃止に関連する約60万ドル、30万ドルの税収割引をそれぞれ確認した。
私たちは定期的に帳簿収入と課税所得の構成要素を検討して、税金準備を準備します。私たちの有効税率が将来一定であることは保証されない。これは、米国の法定税率がある外国司法管轄区の損失収益が低いこと、以前に運営損失の繰越のために推定値を設定していた司法管轄区の損失収益の制限、およびある株式オプションの時間と資格喪失の処分金額の予測不可能性のためである
当社の一部の海外事務所の現在の利益と将来の利益を期待していることから、私たちは合理的に今後12ヶ月以内に、いくつかの海外実体の繰延税金資産はこれ以上減値準備を必要としないと結論できる十分なプラスの証拠があると信じている。放出推定準備は、以前に確認されていなかった繰延税金資産を確認し、記録放出期間の所得税支出を減少させることになる。しかし、推定免税額を発行する正確な時間と金額は、私たちが実際に実現できる利益レベルによって変化する可能性がある。
四半期業績の比較可能性.私たちの四半期業績は過去に変動し続けており、私たちは未来も変動し続けると信じている。当社の四半期の経営業績に影響を及ぼす可能性のある要因は、2022年度Form 10-Kの第1部分1 A項と、米国証券取引委員会に提出された他の公開文書とに記載されています。これらや他の要因から，四半期と四半期運営結果の比較は将来の業績の有意な指標ではない可能性が考えられる
分部の経営実績
2022年5月31日、会社は剥離特遣部隊注2-を参照重要会計政策の概要そして付記4-性質.性質さらなる資料を得るために、総合財務諸表の付記を参照してください。2021年度第2四半期以降、この事業は特遣部隊, その親会社、資源グローバル専門家(ドイツ)有限公司、同社の付属会社とともに当社の一つの経営部門を代表して、他の部門の一部として報告します
2022年5月31日から，会社の経営部門はRGPとSitrickからなり，2022年8月27日までの3カ月の報告期間から始まった。
RGP-プロジェクト実行サービスに集中したグローバルコンサルティング会社は、オンデマンド、経験豊富、多様な人材を利用して、顧客の運営需要と変革イニシアティブに動力を提供する
Sitrick-Sitrickブランドで運営されている危機コミュニケーションと広報会社は、企業、金融、取引、危機コミュニケーションと管理サービスを提供しています。
RGPはその会社が報告できる部門の数のハードルに達した唯一の運営部門それは.Sitrickは報告可能な部門としての量子化閾値を単独で達成することはできない。したがって、Sitrickは他の細分化された分野で開示された前期に比べて部分情報は再記述されていない剥離のため特遣部隊私たちの内部組織や財務情報に変化がないため、私たちの首席運営決定者は業績を評価し、資源を分配するために使用されます。
次の表は部門別に私たちの現在の経営業績を示しています上には2022年8月27日と2021年8月28日までの3ヶ月(単位：千、百分率を除く).
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| 3か月まで |
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| 八月二十七日 |
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| 八月二十八日 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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収入： |
| (未監査) |
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| (未監査) |
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RGP |
| $ | 200,995 | 98.5 | % |
| $ | 172,933 | 94.4 | % |
他の細分化市場 (1) |
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| 3,067 | 1.5 |
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| 10,207 | 5.6 |
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総収入 |
| $ | 204,062 | 100.0 | % |
| $ | 183,140 | 100.0 | % |
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調整後のEBITDA： |
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RGP |
| $ | 38,347 | 124.9 | % |
| $ | 29,002 | 129.8 | % |
他の細分化市場 (1) |
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| 316 | 1.0 |
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| 1,006 | 4.5 |
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入金項目(2) |
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| (7,953) | (25.9) |
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| (7,656) | (34.3) |
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調整後EBITDA合計(3) |
| $ | 30,710 | 100.0 | % |
| $ | 22,352 | 100.0 | % |
(1)2022年8月27日までの3ヶ月間、他のカテゴリ報告の金額には、SitrickおよびTaskforceの2022年5月29日から2022年5月31日(販売完了日)までの非実質的な金額が含まれる。前に報告された2021年8月28日までの3ヶ月間の金額には、SitrickとTaskforce運営部門が含まれています.
(2) 会計項目は通常Uで構成されています未分配会社行政コストは、管理および取締役会報酬、会社支援機能コスト、および他の支部に割り当てられていない一般的な会社コストを含む。
(3) 当社の決算報告書調整後EBITDAの総合ベースの純収入が上にある“非公認会計基準財務措置”を以下に示す
細分化市場別の収入
RGP2022年度第1四半期と比較して、2023年度第1四半期におけるRGPの収入は、上述した総合運用実績検討で議論されたように、計算可能工数が12.8%増加し、平均請求率が前年比3.3%増加したため、16.2%増加した2，810万ドル増加した。RGPからの収入は総総合収入の90%以上を占め、通常は全体の総合収入傾向を反映している。
2022年8月27日までのRGP部門下の外派顧問数は3369人であったが，2021年8月28日現在の人数は3064人であった。
他の細分化市場2022年度第1四半期と比較して、2023年第1四半期の他部門の収入は710万ドル減少し、310万ドルに低下した。収入低下の要因は剥離である特遣部隊2022年5月31日、ヒトリック2023年第1四半期の収入は2022年度第1四半期と比較して120万ドル減少した。ヒトリックは引き続き疫病が裁判所システムに与える影響を受け、より多くの和解を招き、業務創設の手がかりを阻害した。
2022年8月27日現在，他部門の外派顧問数は17人であるのに対し，8月現在の人数は101人である 2021年2月28日。この減少と剥離は特遣部隊.
調整後EBITDA(部門別)
RGPRGPの調整後EBITDAは、2022年度第1四半期と比較して、2023年度第1四半期に930万ドル増加し、32.2%増加した。前年同期に比べて収入は2810万ドル増加したが，関連サービスコストは1360万ドル増加し，この増幅を部分的に相殺した.また、RGPによるSG&A費用は、2023年度第1四半期に2022年度第1四半期より520万ドル増加し、主な理由は、業務増加および従業員報酬調整が現在の労働市場の競争力を維持するために管理報酬支出が320万ドル増加したためであり、他のビジネス·出張費用は60万ドル増加し、大流行後の環境がビジネス旅行を増加させ、より効果的な市場活動を促進し、求人費用が50万ドル増加し、コンピュータソフトウェアおよびコンサルティング費用が50万ドル増加したためである。ビジネスの増加を支援するために他の一般的で行政的な費用が90万ドル増加し、50万ドルの削減コストによって部分的に相殺されます不動産の足跡からの減少それは.2022年度、調整されたEBITDAを計算する部分指標に含まれないRGP部門の材料コストおよび支出には、210万ドルの減価償却および償却費用、および230万ドルの株式ベースの報酬費用が含まれる。
RGPの収入，サービスコスト，その他のコストと支出の傾向先に述べたように，派生分部調整後EBITDAのためのSG&Aは，前年期間と比較して，いくつかの未分配会社の行政コストを含まないほか，前年同期と比較して全体的に合併レベルと一致している。
他の細分化市場-他の部門の調整後EBITDAは、2022年度第1四半期と比較して、2023年度第1四半期に70万ドル減少し、68.6%減少した。この低下は主に剥離によるものである特遣部隊四半期初め、シトリックの業務は疫病からの回復が緩慢だった。2022会計年度第1四半期には、調整後EBITDAを計算する支部指標に含まれていない他の部門の材料コストおよび支出には、10万ドル未満の減価償却および償却支出、20万ドル未満の株式ベースの給与支出が含まれている
流動性と資本資源
私たちの主な流動資金源は、経営活動が提供する現金、私たち1.75億ドルの優先保証循環信用手配(以下に述べる)、および歴史的に小さい程度の株式オプション行使とESPP購入である。年度ベースで、私たちは設立以来運営から正キャッシュフローが生まれました。私たちが将来業務から正のキャッシュフローを生み出す能力は、少なくともある程度は世界経済状況に依存し、マクロ経済状況の悪化と任意の景気後退の間に弾力性を維持する能力に依存するだろう。2022年8月27日現在、私たちは国際業務が保有する3280万ドルを含む7260万ドルの現金と現金等価物を持っている。
2021年11月12日までに、当社とResources Connection LLCが二零一六年十月十七日に締結した当社及びResources Connection LLCを借主とし、アメリカ銀行を貸手とする信用協定(改訂された“以前の信用協定”)の条項に基づいて、当社はアメリカ銀行と1.2億ドルの担保付き循環信用手配(“以前の信用手配”)を持っている。以前の信用協定は2022年10月17日に満期になる予定だった
2021年11月12日、当社及び資源接続有限責任会社(借り手として)及び当社のすべての国内付属会社(保証人として)は、貸金側と新たな信用協定を締結し、貸手の行政代理米国銀行と新たな信用協定を締結する (“新しい信用協定”)と同時に、以前の信用手配を終了する。新しい信用協定は、予備信用状と2，000万ドルのSwingline再融資を発行するための1，000万ドルを含む1.75億ドルの優先保証循環融資(“新しい信用手配”)を提供することを規定している。新しい信用手配には、新しい信用協定の条項に基づいて循環融資金額を最大7，500万ドルに増加させるオプションも含まれている。新しい信用計画は2026年11月12日に満期になるだろう。新信用手配項下の債務は当社、Resources Connection LLC及び当社のすべての国内付属会社のほとんどの資産を担保としています。
2022年8月27日まで、新しい信用手配の下で、私たちは2000万ドルの未返済資金を持っている。新しい信用手配下の借金は年金利で利息を計算し、金利は(I)SOFR期限(新信用協定を定義する)に保証金(1.25%~2.00%など)あるいは(Ii)基本金利(新信用協定の定義参照)を加え、また0.25%~1.00%の保証金を加え、適用保証金は当社の総合レバー率に依存する。また、当社は新信用手配の平均1日未使用部分について未使用承諾料を支払い、費用は0.20%から0.30%まで様々で、当社の総合レバレッジ率に依存します。
新しい信用手配は潜在的な買収、配当分配と株式買い戻しを含む運営資金と一般会社の目的に使用することができる。新信用手配に関するその他の資料は付記7-に掲載されている長期債務本書類第I部第I項に掲げる連結財務諸表付記にForm 10-Q四半期レポート.
業務運営を継続する現金需要に加え、時々戦略的措置を打ち出し、大量の追加現金需要が生じる可能性がある。我々の技術プラットフォームのアップグレード計画は、上記の“2023年度戦略重点分野”で述べたように、数年以内に大量の投資を行う必要がある2023年度第1四半期に、配備路線図と予想を引き続き改善しますこのシステムの実施を完了することにより，この複数年計画に必要な投資額は当初2，000万ドルから2，500万ドルと見積もられていた。最終配置路線図により，実施スケジュールの長さに影響を与え，実施コストに影響を与えるため，投資額が増加する可能性がある.これらの費用には，主にソフトウェア許可費，第三者実施·相談費，プロジェクトに必要な追加内部資源に関する増量費用，管理や訓練の変革などの分野の他の費用が含まれる。具体的な額と時間は，実行進捗状況を含むいくつかの変数に依存する.私たちは大部分の投資が2023年度と2024年度に起こると予想している。我々の技術改造計画に加えて、現在と将来の従業員(コンサルタント·管理従業員)や顧客を含むエンドユーザーの体験や接点を強化するために、デジタルアプローチに投資していく予定です。このような努力は追加的な現金支出を必要とし、短期的に私たちの資本支出をさらに向上させるかもしれない。私たちは私たちの現在の現金、私たちの業務の持続的なキャッシュフロー、そして私たちの新しい信用によって手配された資金が、これらの計画に十分な資金を提供すると信じている。2022年8月27日現在、私たちは、2023年度満期の220万ドル、2024年度満期の210万ドル、2025年度満期の200万ドル、2026年度満期の210万ドル、2026年度満期の210万ドル、合計1160万ドルのキャンセル不可購入義務を持っています。
私たちは世界的に私たちの再編計画を完成させており、今後これらの再構成計画のための現金需要は何もないと予想される。私たちの短期流動資金に影響を与える他の傾向はコロナウイルス援助、救済、経済安全法案(“CARE法案”)2021年度第4四半期に実施される特定の税収計画戦略。“CARE法”には、他にも、社会保障賃金税の納付延期を許可する雇用主部分と、特定時期の純営業損失(NOL)の繰越問題の解決が含まれている。私たちは以前、社会保障賃金税の雇用主部分を2020年12月31日に延期することを選択し、総額は1260万ドルだった。延期された後、私たちは2021年に860万ドルの一部を返済することを選択した。私たちは2022年末に残りの400万ドルの繰延賃金税を支払う予定だ。また，我々の税収計画戦略の一部として，2021年度に発効する固定資産資本化に何らかの変化を行った。この戦略は、2021年度のNOLを2016年度から2018年度に遡ることができるようにしている。私たちは2021年度に1280万ドルの離散税金優遇を確認し、2022年4月に3480万ドルの連邦還付を申請した私たちは2022年末までにこのような払い戻しを受けたいです。しかし、予期しない処理遅延があり、領収書のスケジュールを延期する可能性があります.
市場傾向と不透明要素が述べたように、不透明なマクロ経済状況と金利上昇は、全世界経済に重大な不透明要素、資本市場の変動及び景気後退圧力を出現させ、私たちの財務業績、運営キャッシュフロー及び流動資金需要に不利な影響を与える可能性がある。もし私たちが私たちの業務のために追加の資本を調達したり、追加の債務を発生させたり、私たちの業務に投資することを要求されたら、私たちは私たちが受け入れ可能な条件で、あるいは私たちがそれができることを保証することができないという保証はありません。私たちが行っている運営と成長戦略は、私たちが引き続き重要な市場に投資し、私たちの内部技術とデジタル能力をさらに拡大する必要があるかもしれない。また、大量の流動性を必要とし、借入コストの上昇により財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある戦略的買収や追加の再編計画の開始を考慮する可能性がある。私たちは、私たちの現在の現金、私たちの業務の持続的なキャッシュフロー、そして私たちの新しい信用手配の資金は、私たちの今後12ヶ月の運営資本と資本支出需要を満たすのに十分になると信じています。
今後12ヶ月後、私たちが私たちの業務を発展させるために追加の資本資源が必要であれば、有機的にも買収によっても、追加の株式証券の売却を求め、私たちの新しい信用手配の使用を増加させ、私たちの新しい信用計画の規模を拡大したり、追加の債務を調達したりすることが求められるかもしれない。また、追加の株式買い戻しを行うことにした場合、既存の現金残高や私たちの新しい信用手配を使って資金を調達することができるかもしれません。追加的な株式証券の売却やいくつかの形態の債務融資は、私たちの株主のさらなる希釈をもたらす可能性がある必要であれば、私たちが未来に追加的な資金調達を得る能力はいくつかの要素にかかっているだろう。このような要素は私たちの未来の収益性と信用市場の全体的な状況を含む。このような考えにもかかわらず私たちは運営と融資計画のキャッシュフローを通じて私たちの長期流動性需要を満たす予定だ
本稿で述べた以外に、我々の重大な現金需要は、資本支出の負担を含む大きな変化はなく、我々の財政年度Form 10-K表第2部第7項“流動性と資本資源”項の下で説明されている
経営活動
2023年度第1四半期の運営活動は530万ドルの現金を使用したが、2022年度第1四半期に提供された現金は50万ドルだった。2023年度第1四半期には、業務部門が提供した現金は1810万ドルの純収入と220万ドルの非現金調整から来た。また、営業資産と負債の純不利な変化総額は2，560万ドルで、主に売上高と関連債務の2，480万ドルの減少が含まれており、これは主に、私たちの支払い期間のスケジュールと2023年度第1四半期の支払い年度奨励、売掛金の610万ドルの増加、その他の負債の380万ドルの減少(売却完了時に以前に記録された預金負債270万ドルの決済を含む)によるものである特遣部隊2022年5月31日)であったが、四半期納税を想定したスケジュールにより、前払い所得税は770万ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した
2022年度第1四半期には、運営部門が提供した現金は1290万ドルの純収入と450万ドルの非現金調整から提供された。また、経営資産と負債の純不利な変化総額は1，690万ドルで、主に売掛金の1，380万ドルの増加を含み、一部の原因は収入の力強い増加と、売上高と関連債務の600万ドルの減少であり、主に私たちの支払い周期のスケジュールと2022年度第1四半期の年間インセンティブ支出によるものである.
投資活動
2023年度第1四半期、投資活動で提供された現金純額は230万ドルだったが、2022年度第1四半期に使用された現金純額は100万ドルだった。2023会計年度第1四半期に投資活動で提供された現金純額と主に剥離特遣部隊内部使用ソフトウェアの開発および財産や設備の購入による費用分は相殺される.2022年度第1四半期の投資活動のための現金純額は、主に内部で使用されるソフトウェアの開発および財産や設備の購入に使用されます。
融資活動
2023年度第1四半期、融資活動用の純現金総額は2910万ドル、2022年度第1四半期は1140万ドル。2023年度第1四半期の融資活動のための現金純額は、新クレジット計画の純償還3400万ドル(4900万ドルの償還および1500万ドルの収益を含む)、460万ドルの現金配当金を含み、ESPP株購入および従業員株式オプション行使の950万ドルの収益によって部分的に相殺された資金調達活動のための現金純額は1140万ドルです2022年度第1四半期には、償還前の信用手配1，000万ドル、現金配当金460万ドル、Expertenceの支払い、または対価格30万ドルの支払いが含まれ、ESPP株購入および従業員株式オプション行使の350万ドルの収益によって部分的に相殺される。
第三項です。 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
金利リスク。私たちは主に金利変動の市場リスクと、これらの変動が私たちの現金と現金等価物と、新しい信用手配下での私たちの借金の市場価値に与える影響に直面しています。これらの借入金は可変の市場金利で利下げされています
2022年8月27日現在、私たちは約7260万ドルの現金と現金等価物を持っている。現金と現金等価物の収益は金利変化の影響を受けるが、投資可能な残高が変わらないと仮定すると、金利10%の低下は私たちの利息収入を減少させるが、私たちの総合財務状況や経営業績に実質的な影響を与えることはない
2022年8月27日まで、私たちは新しい信用手配の下で2000万ドルの借金があります。私たちは長期SOFR金利変動と関連した金利リスクに直面している。上記の“流動資金の出所と用途”とNote 7 – 長期債務 本四半期報告表格10−Q第I部第1項に含まれる連結財務諸表付記には私たちの新しい信用手配の金利に関する更なる検討. 2022年8月27日現在の2000万ドルの現在の借金水準で計算すると、金利は10%変化するごとに、毎年の利息支出は10万ドル未満に変化している。借入水準が大幅に上昇した場合、金利の大幅な上昇は我々の総合財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
外貨為替リスク。2022年8月27日までの3ヶ月間、私たちの収入の約14.0%はアメリカ以外から来ています。そのため、私たちの経営業績は外貨対ドルレートの変動の影響を受けます。外貨建ての収入と支出はその期間の毎月平均為替レートでドルに換算される。したがって，我々の非米国業務における通貨変動に対してドル価値が異なるため，我々の報告の結果が異なる可能性がある
私どもの非アメリカ業務の資産と負債は毎月の報告期間終了時に発効した為替レートでドルに換算します。2022年8月27日現在、私たちの現金と現金等価物残高の約54.8%がドルで価格を計算している。残りの約45.2%は主にユーロ、ポンド、円、カナダ元、人民元、インドルピー、メキシコペソで換算された現金残高からなる。我々の非米国業務の資産と負債の各時期の換算による差額は、累積された他の包括的収益又は損失のうちの株主権益の構成要素として記録されている
為替変動のリスクを監視しているにもかかわらず、少数の場合を含めて金融ヘッジを使用して外国為替変動に関するリスクを低減しているわけではありません。少数の場合には、1つの通貨で顧客との取引を要求される可能性がありますが、コンサルタントを別の通貨で支払う義務があります。私たちの外国実体は通常、現地通貨で顧客やコンサルタントと取引を行い、十分な運営キャッシュフローを生成し、自分の運営に資金を提供する。私たちは私たちの経済の為替変動に対する開放が大きくないと思う。しかし、私たちは為替レートの変動が私たちの未来の財務業績に悪影響を与えないということを保証できない
第四項です制御とプログラムです
取引法第13 a-15条(B)条の要求に基づき、当社は、会社の最高経営責任者及び最高経営責任者を含む会社経営陣の監督及び参加の下で、2022年8月27日までの会社の開示制御及び手続(取引法第13 a−15(E)条に定義されている)の設計及び運営の有効性を評価した。この評価によると、会社の最高経営責任者と最高財務官は、会社の開示統制と手続きが2022年8月27日から有効であると結論した。2022年8月27日までの財政四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制は変化しておらず、この用語は、“取引法”に基づいて公布された規則13 a-15(F)で定義されており、これは会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたりする可能性が高い
第2部-その他の資料
第1 A項リスク面トールス.
2022年7月28日に米国証券取引委員会に提出された2022年度Form 10−K表第1部第1 A項に開示されたリスク要因と比較して、我々のリスク要因は実質的に変化していない。我々が直面している重大なリスクの完全な記述については、2022年財政年度表10-K第1部1 A項の“リスク要因”を参照.
第六項ですExhIBITS.
以下の証拠は、表格10-Qの形態で本四半期報告を提出するか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。
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展示品番号をつける | 書類説明 |
31.1* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
31.2* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
32.2** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 |
101* | 以下監査されていない中期総合財務諸表は、会社の四半期報告表10から抜粋します-Q 2022年8月27日までの財政四半期は、Inline XBRL：(1)連結経営報告書、(2)連結貸借対照表、(3)連結全面収益表、(4)合併株主権益表、(5)連結キャッシュフロー表、(6)連結財務諸表が付記されている。 |
104* | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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*アーカイブをお送りします
**関数で提供されます。
標札すきま
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
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| リソース接続，Inc. |
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期日：2022年10月6日 | ケイト·W·デュチェネ
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| ケイト·W·デュチェネ |
| CEO社長 (首席行政主任) |
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期日：2022年10月6日 | /s/Jennifer Ryu
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| ジェニファー·ラウ |
| 常務副総裁兼首席財務官 (首席財務官と首席会計官) |