wkhs-20220331
000142528712/312022Q1誤り00014252872022-01-012022-03-3100014252872022-04-30Xbrli：共有00014252872022-03-31ISO 4217：ドル00014252872021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00014252872021-01-012021-03-310001425287アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001425287アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2020-12-310001425287US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001425287アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001425287アメリカ公認会計基準：総合収入メンバー2020-12-3100014252872020-12-310001425287アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-03-310001425287US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001425287アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-310001425287アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310001425287アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-03-310001425287US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001425287アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-310001425287アメリカ公認会計基準：総合収入メンバー2021-03-3100014252872021-03-310001425287アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001425287アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2021-12-310001425287US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001425287アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001425287アメリカ公認会計基準：総合収入メンバー2021-12-310001425287アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-03-310001425287US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001425287アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-310001425287アメリカ公認会計基準：総合収入メンバー2022-01-012022-03-310001425287アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310001425287アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001425287US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001425287アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-310001425287アメリカ公認会計基準：総合収入メンバー2022-03-310001425287WKHS：高齢者安全移行可能注意事項2024メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMember2022-03-31Xbrli：純0001425287US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2022-03-310001425287US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2021-12-310001425287WKHS：高齢者安全移行可能注意事項2024メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMember2021-12-310001425287WKHS：高齢者安全移行可能注意事項2024メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMember2022-01-012022-03-310001425287WKHS：高齢者安全移行可能注意事項2024メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMember2021-01-012021-03-310001425287WKHS：高齢者安全移行可能注意事項2024メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-04-212022-04-210001425287WKHS：高齢者安全移行可能注意事項2024メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-04-210001425287WKHS：高齢者安全移行可能注意事項2024メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMember米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-03-310001425287WKHS：Paycheck ProtectionProgramTermNoteMembers2020-04-142020-04-140001425287WKHS：Paycheck ProtectionProgramTermNoteMembers2020-04-140001425287WKHS：Paycheck ProtectionProgramTermNoteMembers2022-01-012022-03-310001425287米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-03-310001425287米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-03-310001425287米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-03-310001425287米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-03-310001425287WKHS：PerformanceBasedShareUnitsMember2022-01-012022-03-310001425287WKHS：PerformanceBasedShareUnitsMember2021-01-012021-03-3100014252872021-01-012021-12-310001425287米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-03-310001425287米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310001425287米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-03-310001425287WKHS：TotalShareholdersReturnTargetPerformanceShareUnitsMember2021-12-310001425287WKHS：TotalShareholdersReturnTargetPerformanceShareUnitsMember2022-01-012022-03-310001425287WKHS：TotalShareholdersReturnTargetPerformanceShareUnitsMember2022-03-310001425287WKHS：TotalShareholdersReturnTargetPerformanceShareUnitsMember2022-02-232022-02-230001425287WKHS：TotalShareholdersReturnTargetPerformanceShareUnitsMemberSRT：最小メンバ数2022-02-232022-02-230001425287WKHS：TotalShareholdersReturnTargetPerformanceShareUnitsMemberSRT：最大メンバ数2022-02-232022-02-230001425287勤務時間：EBITDATargetPerformanceShareUnitsEBITDAAPSUsMembers2022-02-232022-02-230001425287勤務時間：EBITDATargetPerformanceShareUnitsEBITDAAPSUsMembersSRT：最小メンバ数2022-02-232022-02-230001425287勤務時間：EBITDATargetPerformanceShareUnitsEBITDAAPSUsMembersSRT：最大メンバ数2022-02-232022-02-230001425287WKHS：ShareBasedPaymentArrangementOptionAndWarrantsMember2022-01-012022-03-310001425287WKHS：ShareBasedPaymentArrangementOptionAndWarrantsMember2021-01-012021-03-310001425287US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2022-01-012022-03-310001425287US-GAAP：変換可能ノードPayableMember2021-01-012021-03-310001425287Wkhs：STEngineeringHackneyIncMember2019-10-312019-10-310001425287アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001425287アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001425287アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001425287アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-03-310001425287アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001425287アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001425287アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001425287アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001425287WKHS：Case 221 Cv 02072メンバー2021-05-18WKHS：ケース0001425287WKHS：Case 121 Cv 00601メンバー2021-06-210001425287Wkhs：Case 2108734メンバー2022-01-07

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までMarch 31, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-37673
工作馬グループ会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ネバダ州26-1394771
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
公園42番路3600号, スイート160 E, シャレンビル, オハイオ州45241
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(513) 360-4704
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.001ドルですWKHSナスダック資本市場
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
I登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒
2022年4月30日まで、登録者の普通株の数量は、1株当たり0.001ドルで、発行されました163,512,271.



カタログ

第1部
財務情報
第1項。
財務諸表
1
簡明総合貸借対照表
1
簡明総合業務報告書
2
株主権益簡明合併報告書
3
キャッシュフロー表簡明連結報告書
4
簡明合併財務諸表付記
5
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
16
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
20
第四項です。
制御とプログラム
20
第II部
その他の情報
21
第1項。
法律訴訟
21
第1 A項。
リスク要因
21
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
21
第三項です。
高級証券違約
21
第四項です。
炭鉱安全情報開示
21
五番目です。
その他の情報
21
第六項です。
陳列品
22
サイン
23

i

前向きに陳述する
本四半期報告Form 10-Q(本“報告”)における議論は前向きな陳述を含み、私たちの現在の期待を反映し、リスクと不確定要素に関連している。これらの声明は、1995年の米国個人証券訴訟改革法の“安全港”条項に基づいて作られた。本報告で用いられる“予想”，“予想”，“計画”，“信じる”，“求める”，“見積もる”などの語および同様の表現は，前向き陳述を識別するためである.これらの陳述は、以下の陳述を含むが、これらに限定されない：私たちの製品の特徴、利益、および性能、私たちは新製品を発売し、既存の製品の収入を増加させる能力、販売とマーケティング、製品開発および一般的な管理に関連する費用を含む予想支出、製品市場の健康と成長に対する私たちの信念、私たちの顧客基盤の予想成長、私たちの製品機能の拡張、予想収入レベルと収入源、法的訴訟の予想影響(あれば)、流動性と資本資源の十分性；予想されていた業務の増加です展望的陳述は非歴史的事実の陳述を意味する。このような展望性陳述はリスクと不確定要素が存在し、実際の結果は本報告中の展望性陳述と大きく異なる可能性がある。実際の結果を大きく異なる可能性がある要因は、最近発表されたW 750、W 56、およびW 34プラットフォームを含む新製品の組み合わせを開発および製造する能力、既存製品および新製品のための顧客を吸引および維持する能力、注文の獲得およびそのような注文の実行に関連するリスク、サプライチェーン切断を含むが、これらに限定されない, 鉄鋼と半導体の制限とそれによるコスト上昇が会社、私たちの顧客、私たちのサプライヤーまたは業界に与える影響；私たちは自動車安全基準を達成し、C-1000に対する顧客の要求を満たすように車両を改造した能力；私たちは会社の業務を継続的に審査した結果、未来の運営と商業計画の結果、私たちは顧客の需要を満たすために製品を渡す機会を利用して、私たちの限られた業務と製品の注文を達成するために私たちの生産プロセス要素の能力を拡張し、強化する必要があります。私たちの知的財産権の能力を保護し、持続的な新冠肺炎疫病によるマイナスの影響；私たちの製品の市場受容度；私たちのコスト制御能力；技術の変化を含むが限定されない潜在的な競争；世界と現地の商業状況；戦争行為(ウクライナ紛争を含むが、制限されない)および/またはテロ；私たちの競争相手が徴収した価格；私たちは管理チームの重要なメンバーの能力を維持することができない；私たちはより多くの資本を集めて私たちの運営と業務計画に資金を提供する能力がない；私たちは融資協定での約束を満たすことができない；私たちの証券はナスダック資本市場での上場を維持できない；私たちは顧客保証クレームを満たすことができない；いかなる規制訴訟の結果でも；私たちの流動性と他のリスク、不確実性、そして私たちがアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)に提出した文書で時々議論される他の要素, 私たちがアメリカ証券取引委員会に提出したForm 10-K年度報告書を含めて。前向きな陳述は、本プレスリリースの日までの状況のみを代表する。法的要件に加えて、私たちは、これに対する私たちの予想される任意の変化、またはそのような陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の変化を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述の任意の更新または修正を開示する義務または承諾を負わないことを明確にする。
本報告で言及した“会社”、“工作馬グループ”、“工作馬”、“私たち”、“私たち”または“私たち”はいずれも工作馬グループ会社を指す。
II

第1部-財務情報
項目1.財務諸表
工作馬グループ会社
簡明総合貸借対照表
(未監査)

3月31日
2022		十二月三十一日
2021
資産
流動資産：
現金と現金等価物$167,047,876 $201,647,394 
売掛金とリースから信用損失を差し引いた準備ゼロ2022年3月31日と2021年12月31日に
51,429 149,776 
在庫、純額12,677,469 10,067,367 
前払い費用と他の流動資産8,872,177 4,357,829 
流動資産総額188,648,951 216,222,366 
財産·工場·設備·純価値
10,738,355 7,897,807 
賃貸使用権資産10,012,515 1,538,852 
その他の資産126,310 2,479,865 
総資産$209,526,131 $228,138,890 
負債.負債
流動負債：
売掛金$6,258,630 $7,849,607 
負債その他を計算すべきである9,945,712 14,752,827 
保証責任4,315,463 4,583,916 
賃貸負債の流動部分975,466 363,714 
流動負債総額21,495,271 27,550,064 
長期賃貸負債6,763,734 1,191,053 
公平な価値で計算される転換可能な手形25,072,357 24,705,000 
総負債53,331,362 53,446,117 
引受金とその他の事項
株主権益：
Aシリーズ優先株、額面$0.001一株一株75,000,000株式を許可して
ゼロ2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の発行済株式
— — 
普通株、額面$0.001一株一株250,000,000株式を許可して151,993,870
2022年3月31日までに発行·発行された株式および151,915,455発行済みおよび発行済み株式
2021年12月31日現在の未返済債務
151,994 151,916 
追加実収資本688,472,154 686,318,201 
赤字を累計する(532,429,379)(510,374,844)
その他の総合損失を累計する— (1,402,500)
株主権益総額156,194,769 174,692,773 
総負債と株主権益$209,526,131 $228,138,890 
簡明総合財務諸表の付記を参照。
1

工作馬グループ会社
簡明総合業務報告書
(未監査)

3月31日までの3ヶ月間
20222021
売上高、税金還付と手当を差し引いた純額$14,299 $521,060 
販売コスト3,923,351 6,225,299 
毛損(3,909,052)(5,704,239)
運営費
販売、一般、行政11,910,259 6,885,830 
研究開発4,011,934 3,863,715 
総運営費15,922,193 10,749,545 
運営損失(19,831,245)(16,453,784)
利子支出，純額2,223,290 (14,920,473)
その他の損失— (136,605,952)
所得税収益前損失(22,054,535)(138,139,263)
所得税割引— (17,632,492)
純損失$(22,054,535)$(120,506,771)
普通株1株当たり純損失
基本的な情報$(0.15)$(0.98)
薄めにする$(0.15)$(1.04)
普通株1株当たり純損失の加重平均株式の計算に用いる
基本的な情報151,939,491 122,633,856 
薄めにする151,939,491 128,301,184 
簡明総合財務諸表の付記を参照。

2

工作馬グループ会社
株主権益簡明合併報告書
(未監査)

普通株Aシリーズ
優先株		その他の内容
支払い済み
資本		積算
赤字.赤字		その他の総合損失を累計する合計する
株主の
権益
番号をつける
の株		金額番号をつける
の株		金額
2020年12月31日の残高121,922,532 $121,923 — $— $504,112,442 $(109,030,031)$— $395,204,334 
株式オプションおよび引受権証の行使、および制限された株式の帰属*1,332,321 1,332 — — 12,888 — — 14,220 
株に基づく報酬— — — — 892,428 — — 892,428 
2021年3月31日までの3か月の純損失— — — — — (120,506,771)— (120,506,771)
2021年3月31日現在の残高123,254,853 $123,255 — $— $505,017,758 $(229,536,802)$— $275,604,211 

普通株Aシリーズ
優先株		その他の内容
支払い済み
資本		積算
赤字.赤字		その他の総合損失を累計する合計する
株主の
権益
番号をつける
の株		金額番号をつける
の株		金額
2021年12月31日現在の残高151,915,455 $151,916 — $— $686,318,201 $(510,374,844)$(1,402,500)$174,692,773 
株式オプションおよび制限株式の帰属*78,415 78 — — (196,340)— — (196,262)
株に基づく報酬— — — — 2,350,293 — — 2,350,293 
2022年3月31日までの3か月の純損失— — — — — (22,054,535)— (22,054,535)
その他総合損失— — — — — — 1,402,500 1,402,500 
2022年3月31日現在の残高151,993,870 $151,994 — $— $688,472,154 $(532,429,379)$— $156,194,769 
*オプションの行使によって差し押さえられた株および既得株の税金純額を差し引く。
簡明総合財務諸表の付記を参照。







3

工作馬グループ会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
3月31日までの3ヶ月間
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純損失$(22,054,535)$(120,506,771)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
減価償却319,984 311,144 
転換可能な手形の公正価値変動と交換損失1,769,857 (15,500,000)
協力投資の公正価値変動を混乱させる— 136,605,952 
株に基づく報酬2,350,293 892,428 
在庫減記519,939 (361,717)
PPP用語説明のフォールトトレランス— (1,411,000)
税金を繰延する— (17,632,492)
他の非現金プロジェクト310,480 — 
経営資産と負債変動の影響：
売掛金と賃貸売掛金98,347 (9,635)
在庫品(3,477,474)(14,842,677)
前払い費用と他の流動資産(4,166,915)(3,813,318)
その他の資産(55,661)— 
売掛金、売掛金、その他(6,088,342)1,509,399 
保証責任(268,453)(144,957)
経営活動のための現金純額(30,742,480)(34,903,644)
投資活動によるキャッシュフロー：
資本支出(3,595,842)(1,264,767)
投資活動のための現金純額(3,595,842)(1,264,767)
資金調達活動のキャッシュフロー：
融資リースの支払い(64,934)— 
株式引受証及び引受権の行使及び限定株式奨励活動(196,262)14,220 
融資活動が提供する現金純額(261,196)14,220 
現金および現金等価物の変動(34,599,518)(36,154,191)
期初現金、現金等価物、および限定現金201,647,394 241,229,067 
期末現金と現金等価物$167,047,876 $205,074,876 

簡明総合財務諸表の付記を参照。
4


工作馬グループ会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

1.業務と重要会計原則の概要
概要
私たちは技術会社で、ゼロエミッション商用車への移行に取り組んでいます。私たちの主な要点は商業輸送部門に持続可能で費用効果のある解決策を提供することだ。私たちは、これらの車両の運行方式を最適化する技術を含む全電動配達トラックと無人機システムを設計·製造した。私たちは私たちの電気配達自動車プラットフォームを市場に出す核心競争力に集中している。
合併原則
添付されている簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に従って作成され、私たち及び私たちの完全子会社の勘定と業務を反映している。合併後、すべての会社間の残高と取引はすでに売却された。
予算の使用
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、管理層は資産、負債、収入、コストと支出の報告金額に影響を与え、付記に関連情報を開示するために推定と仮定を行う必要がある。
当社の経営陣は、審査簡明総合財務諸表には、公平列報主力馬の財務状況、経営業績および中期現金流量に必要なすべての調整が含まれていると考えている。このような調整は正常で繰り返し出現する.中期業務とキャッシュフローの結果は必ずしも年間の結果を表すとは限らない.当社の2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告書に掲載されている財務諸表を参照してください。

2.    在庫、純額

在庫には以下の内容が含まれている

March 31, 20222021年12月31日
原料.原料$66,204,677 $66,238,615 
Oracle Work in Process24,158,510 20,826,644 
完成品— — 
90,363,187 87,065,259 
差し引く：在庫備蓄(77,685,718)(76,997,892)
在庫、純額$12,677,469 $10,067,367 

5

3.    前払い費用と他の流動資産

前払い資産と他の流動資産には、

March 31, 20222021年12月31日
前払い購入量(1)
$29,040,858 $24,101,695 
差し引く：前払い購入準備金(2)
(21,944,592)(23,912,025)
前払い購入量，純額7,096,266 189,670 
前払い保険1,288,429 2,205,608 
報酬権資産— 1,620,000 
他にも487,482 342,551 
前払い費用と他の流動資産$8,872,177 $4,357,829 

(1) 同社の前払い調達残高には、主にサプライヤーに支払われる非日常的な工事コスト、資本支出、生産部品の保証金が含まれている。2021年12月31日と比較して前払い購入量が増加した要因は、同社のW 750車両プラットフォームに関する注文保証金である。
(2)著しく老朽化した前払い購入残高の準備金，会社Cシリーズ車両プラットフォームに関するある生産部品を代表する預金の残高，および特定された帳簿価値が現金化可能値を超える残高を記録した。この準備金は私たちが回収できないと予想されている注文に対する私たちの預金の最適な推定を代表する。

4.    収入.収入
収入確認
同社が確認した売上高(返品·手当控除)は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間である14,299そして$521,060それぞれ，である.
収入は顧客との契約条項の下での義務を履行する際に確認します。通常，車両，部品，または添付ファイルの制御権を転送したり，サービスを提供したりすると，このようなことが発生する.収入とは、私たちが貨物を譲渡したり、サービスを提供したりすることで期待される対価格金額のことです。ほとんどの販売にとって、これは製品が私たちの製造施設から出荷された時に発生します。収入確認時には、取引価格を下げ、将来の製品返品に関する推定変数を考慮するために、収入記録に基づいて返品準備金を販売します。これらの推定は，既知の保留利得と歴史的経験の分析に基づいている.私たちは予想される対価格価値が変化したり、価格が固定されたりするより早い時間に私たちの収入推定を調整します。
私たちが創設活動と同時に徴収した売上と他の税金は収入に含まれていない。契約でどうでもいい付帯項目は費用として確認されました。私どもの基本保証と現場サービス行動に関する予想コストは、製品販売時に料金として確認されます。支払いは販売時点または直後に受信されたので、私たちは実質的な支払い条項を持っていない。
サービス契約の延長に関する収入は、契約期間内に契約義務履行が予想されるコストの割合で確認されます。
車両、部品、または部品の制御権が顧客の手元に転送された場合、運賃および輸送コストを販売コストのうちの1つの費用として確認することを選択します。
売掛金
売掛金には主に私たちの製品の販売と提供されるサービスに関する金額が含まれています。私たちは回収できない予定の売掛金計の引当を準備します。売掛金が回収できないと判断された場合は、売掛金を引当金から解約します。

6

5.    債務

4.02024年満期の高度保証変換可能手形の割合(“2024年ノート”)
2022年3月31日と2021年12月31日までの2024年手形の公正価値は$25.1百万ドルとドル24.7それぞれ100万ドルです2024年手形の2022年3月31日の公正価値は、手形のその後の決済金額に基づいて決定される。公正価値選択を選択する際、当社は利息支出(収入)株価変動の公正価値変動及びその他の全面損失の中で信用利息差の公正価値変動を占めるべきであることを確認した。
2024年に発行された債券の契約元金残高は$27.52022年3月31日と2021年12月31日まで。利息は2021年1月15日から四半期ごとに支払い、利率は4.0年利率です。2022年3月31日および2021年3月31日までの3カ月間の2024年手形に関する利息支出は$0.3百万ドルとドル2.0それぞれ100万ドルです
2022年4月21日に残りのドルを交換しました27.52024年に発行された債券元金総額は約7.8百万株当社普通株です。発行された株式の数は$で割ることで計算される29.4百万というのは107手形元金の%に$を追加する0.32022年4月21日までの10日間に，これらの手形は100万ポンドの利息を発生させ，1日平均VWAPSであった。同社は#ドルの損失を確認した1.82022年第1四半期には0.4取引所が発行した株式価値に応じて転換可能手形の公正価値を百万ドル調整する1.4先に累計他の全面赤字で確認された金額の現金化に関する百万ドル調整。総損失は2022年3月31日までの3カ月間の利息支出に計上される。
交換後、当社は交換可能な手形を返済していないが、2024年の手形発行に基づく契約と関連担保協定も終了した
付記13を参照公正価値計量2024年の手形公正価値計測に関するより多くの情報を理解した。
PPP用語説明
当社は2020年4月14日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(以下、“CARE法案”)のPaycheck保護計画に基づいてPaycheck保護計画定期通知(PPP Term Note)を締結した。同社が受け取った総収益は約#ドルだった1.4百万ドルです。“CARE法案”の要求によると、同社は主に給与費用の支払いに使用している。購買力平価定期手形の計算利息は1.0年利率です。会社は購買力平価定期手形を債務と手形期限内の課税利息として会計処理することを選択した。
2021年1月15日、PPP定期手形の未償還元金と利息は完全に免除された。同社は約$を確認しました1.42021年3月31日までの3ヶ月間に利息収入に記録されたPPP定期手形の容赦収益は100万ドルであった。

6.    計上すべき負債その他保証負債

計算すべき負債および他の流動負債には、

March 31, 20222021年12月31日
手数料を計算する$2,750,000 $4,000,000 
補償及び関連費用2,334,887 4,030,085 
応算利息293,333 232,222 
販売返品準備金— 2,410,000 
他にも4,567,492 4,080,520 
負債とその他の負債総額を計算しなければならない$9,945,712 $14,752,827 


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保証付き
私たちは普通私たちの製品に保証サービスを提供します。私たちは標準保証条項の下で保証に関連するコストを計算して、契約義務期限以外のいくつかのクレームに対して、私たちは顧客に支払うことを選択して融通として支払います。
保証は販売時に記録され、実際の経験を反映するように定期的に調整されると推定される。計上される保証責任金額は、保証計画の下での会社の義務を履行するための経営陣の予想将来コストの最適な見積もりを反映しています。歴史的に見ると、会社の保証義務を履行するコストは主に部品の交換、トレーラーと輸送コスト、労働力が含まれており、時には任意の現場更生活動の出張も含まれている。同社の見積もりは，歴史的経験，生産前テストの範囲，関連する単位数および製品モデルに含まれる機能/コンポーネントの範囲に基づいている。同社は実際の保証クレーム経験を審査し、現場活動を必要とする系統的な欠陥があるかどうかを確定する。
ここで討論した見積もりと判断は合理的だと信じていますが、実際の結果は少し違うかもしれません。保証費用の増加或いは減少に直面するかもしれません。これは重大かもしれません。

保証責任活動には、以下の内容が含まれています

3月31日までの3ヶ月間
20222021
保証責任、期間中からです$4,583,916 $5,400,000 
発生保証コスト(350,953)(244,957)
保証に関する規定82,500 100,000 
保証責任、期末$4,315,463 $5,255,043 

7.    賃貸借証書
私たちは様々な事務、製造、倉庫施設の運営と融資リース協定を締結した。私は、最初に1つのスケジュールがレンタルであるかどうか、またはレンタルが含まれているかどうかを決定し、レンタル開始時(すなわち、ターゲット資産がレンタル者が使用可能な日)に私たちの財務諸表にレンタルを記録することに等しい。
私たちのレンタル契約はレンタル期間を延長することを含むかもしれません5何年もです。私たちのいくつかのレンタルには、合意されたレンタル期間が終了する前にレンタルを終了するオプションも含まれています。賃貸負債を計算するには、賃貸条項には、このような選択権を行使することを合理的に決定する際に、賃貸契約を延長または終了する選択権が含まれています。

運営リースのリース支出は，レンタル期間内に直線法で販売コストや運営支出と考えられ，リース資産の性質に依存する
3月31日までの3ヶ月間
20222021
短期レンタル費用$175,905 $123,515 
レンタル費用を経営する297,423 — 
レンタル総費用$473,328 $123,515 
レンタル使用権資産には、以下のものが含まれています
March 31, 20222021年12月31日
賃貸借契約を経営する$4,040,010 $1,538,852 
融資リース5,972,505 — 
賃貸使用権資産総額$10,012,515 $1,538,852 

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賃貸負債には以下の項目が含まれる
March 31, 20222021年12月31日
賃貸借契約を経営する$4,139,648 $1,554,767 
融資リース3,599,552 — 
リース総負債7,739,200 1,554,767 
マイナス：現在の部分(975,466)(363,714)
長期部分$6,763,734 $1,191,053 
私たちのテナントのレンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通りです
3月31日までの3ヶ月間
20222021
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
経営的リースの経営的現金流出$297,423 $— 
融資リースの経営的現金流出(利子支払い)120,727 — 
融資リースによる現金流出64,934 — 
賃貸資産と引き換えに賃貸負債を融資する2,614,533 — 
賃貸資産と引き換えに賃貸負債を経営する6,022,694 — 

8.    株に基づく報酬
当社は取締役会の承認を受けた2019年株式インセンティブ計画(“計画”)を維持し、会社員、上級管理者、役員またはコンサルタントに株式ベースの奨励を支給することを規定しています。制限されない株式オプションは、付与日の行使価格が会社普通株の市場価値に等しい場合にのみ付与される。この計画下の報酬は、既得オプションまたは非既得オプションであってもよく、または限定されていない株であってもよい。この計画は許可された8.0株を発行して百万株奨励する.2022年3月31日までに2.3将来の株式奨励に利用可能な株はそれぞれ100万株で、2019年と2017年のインセンティブ計画下の利用可能株が含まれている。
株に基づく報酬費用
次の表は、株ベースの報酬費用をまとめたものである

3月31日までの3ヶ月間
20222021
株式オプション$232,378 $70,412 
制限株奨励1,679,244 822,016 
業績に基づく限定的な株式奨励438,671 — 
株式に基づく報酬総支出$2,350,293 $892,428 


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株式オプション
2022年3月31日までの3ヶ月間の株式オプション活動の概要は以下の通り

オプション数重みをつける
平均値
行権価格
すべての選択肢		重みをつける
平均値
残り
契約期限
(年)
バランス、2021年12月31日495,836 $6.80 6.5
鍛えられた(3,254)1.81 
バランス、2022年3月31日492,582 $6.78 6.3
2022年3月31日に行使可能なオプション数231,683 $3.45 2.8

2022年3月31日現在、未確認補償費用は$2.4百万ドルの未帰属オプションは、次の年に確認される予定です2.4何年もです

制限株奨励
2022年3月31日までの3ヶ月間の限定株式奨励活動の概要は以下の通り

未帰属株式数加重平均付与日1株当たり公正価値
バランス、2021年12月31日1,617,192 $9.33 
授与する2,422,809 3.10 
既得(127,957)10.41 
没収される(26,700)5.51 
バランス、2022年3月31日3,885,344 $5.43 

2022年3月31日現在、未確認補償費用は$19.0百万未帰属限定株式奨励は、次の年に確認される予定です2.5何年もです。

株主総リターン目標業績株式単位(“TSR PSU”)
2022年3月31日までの3ヶ月間、TSR PSU授賞活動の概要は以下の通り
未帰属株式数加重平均付与日1株当たり公正価値
バランス、2021年12月31日306,197 $11.79 
授与する(1)
420,170 11.79 
バランス、2022年3月31日726,367 $11.79 
(1) 2022年2月23日に会社は0.4ある幹部に百万TSR PSUを提供する。帰属は、過去1年間の同業者会社のグループに対する会社の総株主リターンに基づく3年制出演期間。TSR PSUは，履行期間中に適用される履行条件に達したときにのみ付与され，履行条件での実績に基づいて，贈与者が存在することができる0%和200ターゲットTSR PSUの割合。付与日公允価値は$11.79各TSR PSUはモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定され，このモデルは変動率仮定を用いて推定される117年利と無リスク金利0.69%.
10

2022年3月31日現在、未確認補償費用は$7.9未許可のTSR PSUは100万で、来年度に確認される予定です2.8何年もです。
EBITDA目標実績共有単位(EBITDA)“EBITDA PSU”)
2022年2月23日会社発表0.4百万EBITDA PSUです。帰属は，2024年12月31日までの業績期間における会社の表現に基づいており，何らかの測定基準に基づいて，累積調整後のEBITDA目標を含む。EBITDA PSUは，履行期間中に適用される履行条件に達したときにのみ付与され，履行条件上の実績に基づいて，贈与者が存在することができる0%和200目標EBITDA PSUのパーセンテージ。業績株単位の公正価値は付与日の株価に基づいて計算される
期間ごとに確認された株式ベースの報酬支出は，最終的にEBITDA業績条件の実現に基づいて付与される株式数の推定に依存する。将来EBITDA PSUに帰属していない株式による報酬支出は，付与日奨励の公正価値に基づくが，累積調整後のEBITDA目標条件は未定であるため，公正価値は発生していない。

9.    所得税
2022年3月31日と2021年12月31日までの会社の繰延納税義務はゼロである。繰延税金資産が現金化される可能性が高いことを証明する十分な証拠がないため、累計繰延税金資産は全額準備されている。これらの簡明な連結財務諸表には、これらの期間の損失のため、連邦所得税または州所得税の現在の負債は含まれていない。

10.    1株当たりの収益
普通株1株当たり基本損失の計算方法は、当期に発行された加重平均株式を純損失で割ることである。潜在希薄化株式は、発行された株式奨励及び引受権証に基づく普通株の加重平均株式に基づいて、在庫株方法、及びIF変換方法を用いた変換可能手形であり、その影響が希薄化である場合には、普通株当たりの希薄化純損失を算出する際に潜在希薄化株式を計上する。
以下の表に、普通株1株当たりの純損失を計算する際に使用する純損失台帳を示す
3月31日までの3ヶ月間
20222021
純損失$(22,054,535)$(120,506,771)
転換可能手形の利子— 2,000,000 
転換可能手形は価値変動を公正に許容する— (15,500,000)
調整後純損失$(22,054,535)$(134,006,771)

以下の表に、普通株式1株当たり純損失を算出するための基本加重平均株式と希釈加重平均株式との入金状況を示す

3月31日までの3ヶ月間
20222021
加重平均流通株、基本株151,939,491 122,633,856 
株式に基づく奨励と引受権証— — 
転換可能な手形— 5,667,328 
加重平均流通株、希釈した後151,939,491 128,301,184 


11

以下の表は、それらの影響が逆償却であるため、普通株当たりの純損失計算から除外された潜在的希薄化株式を示している

3月31日までの3ヶ月間
20222021
株式に基づく奨励と引受権証6,525,999 3,929,451 
転換可能な手形(1)
7,828,917 — 

(1) 2022年4月21日に転換可能手形を交換するために発行された株式を代表する。注5を参照債務簡明総合財務諸表日後に発行される株式に関するより多くの情報が分かった。

11.    最近の会計声明

最近採用された会計基準

2020年8月、財務会計基準委員会は会計基準更新(ASU)2020-06を発表した転換可能な手形と契約の実体自己資本における会計それは.ASUはある変換可能ツールの会計処理を簡略化し、実体自身の権益契約の派生ツール範囲の例外に関するガイドラインを改訂し、IF-変換方法を用いて希釈後の1株当たり収益を計算することを要求した。アリゾナ州は現金変換機能を持つ転換可能債券の分離モードを廃止した。このような変換可能なチケットは、剰余コストで計量された単一負債として入金される。当社は2022年1月1日からASUを採用しています。このガイドラインを採用することは、会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えていない。

12.    他の取引

当社は2019年10月31日、Hackneyのいくつかの資産を購入し、Hackneyのいくつかの負債を負担するために、ST Engineering Hackney，Inc.(“Hackney”)と資産購入プロトコルを締結した。契約書に署名したとき，会社は約2.3100万株の普通株を信託口座に入金し、ある条件を満たせば、これらの株はハクニに解放される

当社はこのような条件が満たされていないと考え，資産購入プロトコルについてHackneyにさらなる支払いは行わないと予想している。また、同社は株式が2022年に信託を解除する見通しだ。

13.    公正価値計量
ある金融資産と負債の公正価値計量に関する会計基準の要求については、公正価値によって計上された資産と負債は、以下の3つのカテゴリのうちの1つに分類して開示しなければならない

第1レベル-同じ資産または負債の活発な市場見積もり。

第2レベルである市場データによって確認された観察可能な市場ベースの投入または観察不可能な投入。

第3レベル--報告エンティティ自身の仮定を反映した観察不可能な投入または不活発な市場からの外部投入。

階層構造における金融資産あるいは負債の分類は、公正価値の計量に重要な最低投入レベルに基づいて決定される。公正価値と公正価値計量レベルで計量された資産と負債は以下の通りである
March 31, 20222021年12月31日
公正価値レベル1レベル2レベル3公正価値レベル1レベル2レベル3
負債.負債
転換可能な手形$25,072,357 $— $— $25,072,357 $24,705,000 $— $— $24,705,000 
公正価値で計算された負債総額$25,072,357 $— $— $25,072,357 $24,705,000 $— $— $24,705,000 


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転換可能な手形

当社の変換可能手形は発行時と報告日ごとに第3級投入を用いて公正価値に応じて計測されます。市場データを解釈して公正な価値推定を作成する際には，かなりの判断力が必要である.したがって、会社の見積もりは、必ずしも会社や手形所持者が現在の市場取引で現金化する可能性のある金額を代表するとは限らない。公正価値モデルに使用される重要な仮定は償還日、信用価格差及び会社普通株の市場価格と変動性の推定を含む。異なる仮定および/または推定方法を使用することは、公正な価値を推定することに大きな影響を与える可能性がある。

当社は転換可能手形の公正価値変動が他の全面赤字における信用利差変動(あればある)と関係があり、利息支出(収入)における公正価値変動と関係があることを確認した。

14.    引受金とその他の事項

当社は正常な業務過程で生じる各種交渉や法的手続きの一方です。損失が可能かつ合理的に推定可能な場合、当社はこれらの事項に準備金を提供します。同社はこのような損失が発生する可能性が低いため、潜在損失の範囲を開示していない。経営陣は、これらの事項の最終処分は、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローや流動資金に大きな悪影響を与えないと考えている。
連邦自動車安全基準(“FMVSS”)認証およびその他の規制事項

2021年9月22日、当社はC-1000車の納入を一時停止し、お客様に納品した車両をリコールすることを決定したと発表しました。新しいリーダーチームは、C-1000車両がFMVSSに完全に適合するように、既存車両に対して追加のテストと修正を行う必要があることを確定した。同社はさらに、私たちのC-1000車両がFMVSSに完全に適合するように、追加のテストと車両改装が必要であることを示す報告書を国家ショッキング金属加工交通安全管理局(“NHTSA”)に提出したと発表した。我々は，C−1000がNHTSA規格に適合していることに関する我々の以前の声明は信頼できなかったため，米国証券取引委員会に通知したことを指摘した。また、私たちは私たちの生産技術とC-1000車両の設計に対していくつかの改善を行い、顧客のフィードバックを満たすことを確定し、主にペイロード能力と関係があることを明らかにした。

認証テストは2022年2月に完了した。この審査が完了した後、C-1000プラットフォームは、限られた生産型車両であるため、積載能力が限られているため、資格認証と再導入が決定された。さらに、必要なFMVSS修復過程では、再設計されたフロントサスペンションおよびいくつかの部品におけるサプライヤーの修正行動を含む車両のさらなる修正が行われる。現在製造されているC-1000機チーム全体が2022年に必要な是正措置を取り、大部分のリコールされた車両が顧客に返却されると予想される。

NHTSA事件に関連する不確実性と多くの変数により，この問題の最終的な解決策や，会社の財務状況，経営業績，キャッシュフローや流動性に重大な悪影響を及ぼすかどうかを見積もることはできない。我々はNHTSAと協力して未完成の車両をリコールしているが、NHTSAや他の政府当局がリコール事件に巨額の罰金や処罰を加えようとしない保証はない。

当社は2021年10月19日及び11月1日に、米国証券取引委員会から書簡を受け取り、(A)米国郵便サービス(以下、“USPS”と称する)が郵便サービスチームの製造契約を付与する前の事件及び証券取引に関する資料を自発的に提供すること、及び(B)当社のある顧客の車両購入に関する収入(あり)を確認することを要求した。2021年11月5日、米司法省(DoJ)は同社に口頭で通知し、同社に関する公開調査を行っている。当社は、今回の調査に関する米司法省のいかなる伝票又は他の要求の文書又はその他の情報も受け取っていません。同社は米証券取引委員会と米司法省の調査に協力している。この点で、会社はこれらの事件の最終範囲、持続時間、または結果を予測することができない。

2021年第2四半期に、同社は我々のEシリーズ車両に関する規制コンプライアンス問題を意識し、このような車両を改装する必要がある。経営陣はこの問題の解決に取り組み続けており、会社の財務状況や運営に実質的な影響を与えないと予想される。規制事項に関連する不確実性と多くの変数のため、私たちはこの問題の最終的な解決策を見積もることができず、実際の結果は私たちの予想とは異なる可能性がある。

13

法律訴訟

証券訴訟

2021年3月8日、サム·ファラーは、会社の証券の他の類似した状況の購入者を代表して、1934年の証券取引法第10(B)および20(A)条およびその公布された規則10 b-5に違反したと主張する集団訴訟を米国カリフォルニア州中央地域裁判所(案件2：21-cv-02072)に提出した。2021年3月11日、John Kinneyは、それぞれ会社証券の他の類似した状況の購入者を代表して、カリフォルニア州中央地域の米国地域裁判所に、会社、Duane Hughes、Steve Schraderに対して実質的に同じ集団訴訟(案件2：21-cv-02207)を提起し、また、1934年の証券取引法第10(B)および20(A)節およびその公布された規則10 b-5に違反したと主張した。2021年5月18日裁判所は合併しました二つ1995年の“個人証券訴訟改革法”により，ティモシー·M·ウェスが主要原告に任命された。2021年7月16日、首席原告は修正された起訴状を提出した。現在、2020年3月10日から2021年5月10日までの間に当社の証券を購入した人を代表して、当社、Duane Hughes、Steve Schrader、Robert WillisonとGregory Ackersonに対して改訂後の起訴状を提出する。それは、被告が会社が新しいUSPSの次世代配達車両チームの入札過程に参加し、USPSがWormHorseに契約を付与する見通しを重大な失実陳述および/または漏れをしたことを告発し、WormHorseの提案に欠陥があると言われていること、会社の製造能力が全体的に、その車両における会社の拘束力のない“在庫”であることが原因である。主な原告は一つのカテゴリーと金額不明の金銭損害賠償を証明することを要求した。同社は2021年9月3日に動議を提出し、修正後の訴えの却下を求めた。2021年12月2日、裁判所は同社の却下動議を大きく却下し、2022年1月18日、同社は改訂された起訴状の残りの告発に回答した。2022年1月20日、裁判所は以下の日付を規定するスケジュール命令を発表した：(1)2023年6月12日は動議申請階級証明書の提出のための最終期限、(2)2023年12月9日はすべての証拠発見を完了するための最終期限、(3)2024年1月8日は即決判決を含む他の動議を聴取するための最終期限、(4)2024年3月11日は予審会議、(5)2024年3月19日は陪審裁判の最終期限である。双方は今証拠表示を行っている。当社は証券集団訴訟には根拠がないと考え、すべての法的ルートを積極的に求めて自己を十分に弁護しようとしている

株主派生訴訟

2021年4月16日、ロマリオ·サンクレア代表はクラック県ネバダ州第8司法地域裁判所に株主派生訴訟を起こした(事件番号：A-21-833050-B)、デューン·ヒューズ、スティーブ·シュレイダー、スティーブン·フレミング、ロバート·ウィリーソン、アントニオ·フューリー、H·ベンジャミン·サミュエル、レイモンド·J·チェース、ハリー·ドモント、ジェラルド·B·ブッド、パメラ·S·マドット、マイケル·L·クラーク、ジャクリーン·A·デイドール違反責任と不当所得。この訴訟では、原告は、被告が上記で議論した証券集団訴訟で告発された連邦証券法に違反することを許可または違反し、USPSが電気自動車メーカーに契約を付与する重大な非公開情報を有するといわれた場合に、会社株を売却して他の賠償を受けることを告発し、USPSのチーム全体の通電は非現実的で高価であると言われている。原告は賠償と返還額が不明な損害賠償を要求した。ほぼ同じデリバティブ訴訟がいくつか提起されている：(1)2021年5月19日，CarusoはHughesらを訴えた。(事件番号2：21-cv-04202)カリフォルニア州中央区で提訴した。(2)2021年5月24日、キステンマッハはヒューズらに訴えた。(事件番号2：21-cv-04294)カリフォルニア州中央区で提訴した。(3)2021年5月27日、ブラウンはヒューズらの事件に訴えた。(事件番号2：21-cv-04412)カリフォルニア州中央区で提訴した。(4)2021年6月24日、エバーソンはヒューズらの事件に訴えた。(事件番号)A-21-836888-B)クラク県ネバダ州第八司法地域裁判所で訴訟を起こし、(5)2021年9月21日、コーエンはヒューズらの事件に訴えた。(案件番号1：21-cv-00601)は、米国オハイオ州南区地方裁判所で提訴された

2021年6月21日裁判所は三つカリフォルニア州中心区で提起された事件が合併され，その後訴訟を棚上げし，上記で検討した証券集団訴訟の結果を待ち，2021年12月2日の命令で証券集団訴訟に登録された後，棚上げは解除された。2022年4月18日、原告は合併の改訂された起訴状を提出し、現在、上記で議論された証券集団訴訟で修正された起訴状に提出された追加告発を含み、グレゴリー·アクソンを追加の被告に指定している。合併修正後の起訴状に対する被告の回答締め切りは2022年6月2日であり，被告が提出した任意の動議に対する原告の反対締め切りは2022年7月18日であり，被告の提出可能な任意の動議に対する回答締め切りは2022年8月8日であった。

2021年11月5日、裁判所は双方の規定を承認し、コーエン訴訟(現在受理されている事件番号2：21-08734)をカリフォルニア州中央区に移し、そこで最終的にコマルク·J·カーニー裁判官(彼は証券集団訴訟と合併後のカリフォルニア中心区訴訟を主宰する)に割り当てた。2022年3月18日、被告と会社はコーエン訴訟を棚上げする動議を提出し、被告はコーエン訴訟を却下する動議を提出した。その会社は同時に答弁書を提出した。原告の動議に対する反対意見の締め切りは2022年5月2日である
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被告と当社が動議を支持する回答(適用される場合)の締め切りは2022年5月23日です。現在、このような動議の公聴会の日付は2022年6月6日に決定されている。

2022年1月7日裁判所は二つネバダ州の8つの司法地域裁判所がクラク県とクラク県のために提起した事件は聖クレア訴訟の下に統合される。2022年1月24日、聖クレア総合訴訟の原告は、修正された起訴書に提出された合併改訂起訴状を提出し、修正された起訴状に提示された追加告発を上記で議論された証券集団訴訟に組み入れた。2022年3月22日，被告と会社は聖クレア合併訴訟の棚上げを求め，被告は動議を提出し，聖クレア合併訴訟を却下し，会社は原告の地位不足の論点についてこの動議に参加した。原告反対動議の締め切りは2022年5月13日，被告支持動議の回答締め切りは2022年6月17日であった。現在、このような動議の公聴会の日付は2022年6月30日に決定されている。

これらの行動は会社を代表して賠償を求めることを目的としているが、被告への賠償と前払い義務のため、会社には何らかの費用が発生する。当社は、被告がこの行動に根拠がないと考え、彼らがすべての法的経路を求めて自分を十分に弁護することを支持するつもりであることを理解している。
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

概要
私たちは技術会社で、ゼロエミッション商用車への移行に取り組んでいます。私たちの主な要点は商業輸送部門に持続可能で費用効果のある解決策を提供することだ。私たちは、これらの車両の運行方式を最適化する技術を含む全電動配達トラックと無人機システムを設計·製造した。私たちは私たちの電気配達自動車プラットフォームを市場に出す核心競争力に集中している。
最新の発展動向
Greenpower Motor Company Inc.プロビジョニング協定
2022年2月、中型4段階段トラックの製造と北米市場への納入を促進するために、GreenPower Motor Company Inc.(“GreenPower”)と長年の車両調達·供給協定(“供給協定”)を締結した。供給契約に基づき、GreenPowerから1500台のベース車両を購入し、ベース車両の製造過程を完了し、W 750という完成品STEPマイクロバスをアメリカとカナダのお客様にお渡しします。W 750の全電動航続距離は150マイル、ペイロード能力は5000ポンドに達する。基地車両は2022年第3四半期に交付される予定だ
証券取引協定
2022年4月、残りの2750万ドルの転換手形元金総額を約780万株に交換する証券交換協定を締結した。発行された株式数は，2022年4月21日直前の10日間の1日平均超過収益で2，940万元で割ったものであり，2，940万元は手形元金金額の107%に相当し，手形に累算すべき利息30万元を加算したものである.我々は2022年第1四半期に180万ドルの損失を確認し、取引所が発行した株式価値に基づいて転換可能手形の公正価値を調整する40万ドルの調整と、以前に累計他の全面赤字で確認された金額の実現に関する140万ドルの調整を含む。総損失は2022年3月31日までの3カ月間の利息支出に計上される。
交換後、当社は交換可能な手形を返済していないが、2024年の手形発行に基づく契約と関連担保協定も終了した
最近の傾向と市況

新型肺炎です。新冠肺炎の影響は、疫病に対する懸念と市場低迷、及び企業と個人活動に対する制限を含み、世界経済の大幅な変動を招く。最近ある地区で発生した疫病は引き続きサプライチェーンにおける新冠肺炎に関連する間欠的な中断を招く。私たちは新冠肺炎疫病への影響に相対的に成功したにもかかわらず、私たちは以前も製造業の一時閉鎖の影響を受けたことがある。2022年3月31日現在、私たちの場所と大多数の主要サプライヤーは引き続き運営を継続し、私たちは引き続き新冠肺炎の疫病によるサプライヤー制限、およびサプライチェーンの困難を克服するために努力している。

商品それは.大口商品の価格はまだ不安定で、電気自動車電池に使われる卑金属や原材料(リチウム、コバルト、ニッケルなど)の価格が上昇することが予想される。全世界の需要及び新冠肺炎疫病による異なる業界の産出差異は、異なる大口商品の価格動向に差が現れた。私たちは私たち全体に対する純影響がもっと高い材料コストになると予想する。キー部品(電池など)の原材料供給の確保を支援するために、長年の調達協定を締結する予定です

インフレです。2022年3月、ロシアのウクライナ侵攻によりエネルギーコストや運賃などの他のコストが押し上げられ、インフレ率が大幅に上昇した。インフレ圧力のため、私たちの業務は短期的な影響を受けている。より高い政府赤字と債務、緊縮された通貨政策及び潜在的なより高い長期金利の最終的な影響は、将来的により高い融資コストを推進する可能性がある。
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経営成果
私たちの簡明な総合業務報告書データは以下の通りです
3か月まで
3月31日
2022
2021
売上高、税金還付と手当を差し引いた純額$14,299 $521,060 
販売コスト3,923,351 6,225,299 
毛損(3,909,052)(5,704,239)
運営費
販売、一般、行政11,910,259 6,885,830 
研究開発4,011,934 3,863,715 
総運営費15,922,193 10,749,545 
運営損失(19,831,245)(16,453,784)
利子支出，純額2,223,290 (14,920,473)
その他の損失— (136,605,952)
所得税収益前損失(22,054,535)(138,139,263)
所得税割引— (17,632,492)
純損失$(22,054,535)$(120,506,771)

売上高、税金還付と手当を差し引いた純額
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、返品と手当を差し引いた売上高はそれぞれ14，299ドルと521，060ドルだった。純売上高が低下した主な原因は自動車の販売量の低下だ。
販売コスト
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の販売コストはそれぞれ390万ドルと620万ドル。販売コスト低下の主な原因は，自動車販売量の低下と，Cシリーズ車両プラットフォームの初期生産に関するコストである
販売、一般、行政費用
2022年と2021年3月31日までの3カ月間、販売、一般、行政(“SG&A”)支出はそれぞれ1190万ドル、690万ドルだった。この増加は主に従業員数の増加と新たな行政指導チームの任命により、従業員と労働力関連費用が290万ドル増加したためである。しかも、訴訟に関連した専門サービスは210万ドル増加した。我々は自発的に内部資源を雇用することで外部資源への依存を減少させたため，相談費は140万ドル減少し，増加した費用を部分的に相殺した。
研究開発費
2022年と2021年3月31日までの3カ月間の研究開発(“R&D”)支出はそれぞれ400万ドルと390万ドルだった。
その他の損失
2022年3月31日までの3カ月間、その他の損失はゼロだった。2021年3月31日までの3ヶ月間に、Lordstown Motors Corp.での投資の公正価値が不利に変化したため、1兆366億ドルの損失が確認された。


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純利子支出
純利息支出(収入)は以下の部分からなる
3月31日までの3ヶ月間
2022
2021
他の総合損失を累積する$1,402,500 $— 
転換可能手形は価値変動を公正に許容する367,357 (15,500,000)
契約利子支出332,707 2,000,000 
PPP用語チケットのフォールトトレランス的収益— (1,411,000)
他にも120,726 (9,473)
利子支出を合計して純額$2,223,290 $(14,920,473)

2022年3月31日までの3カ月の純利息支出は220万ドルだったが、2021年3月31日までの3カ月の利息収入は1490万ドルだった。純利息支出(収入)の変化は、主に2022年3月31日までの3ヶ月間、転換可能手形の公正価値が40万ドル増加したのに対し、2021年3月31日までの3ヶ月間に、転換可能手形の公正価値が1550万ドル減少したためである。また、2021年3月31日までの3ヶ月間、これまでのPPP条項説明の許し度が高まっていることを認識しています。

流動性と資本資源
最初から、私たちは主に株式証券の売却と債券発行を通じて私たちの運営に資金を提供してきた。我々はこの資金を利用して研究開発を行い，設計，製造，顧客への車両交付に資金を提供し，運営資本目的に利用している。
2022年3月31日現在，我々の現金と現金等価物は約1.67億ドルであるのに対し，2021年12月31日現在の現金および現金等価物は約2.016億ドルで3460万ドル減少している。減少の要因は，従業員や労働力に関するコスト，コンサルティングや専門サービスおよび在庫建設に関する運営に使用される現金である。
2022年3月10日、市場での販売協定を締結し、市場での株式計画(“2022年現金自動支払機計画”)を構築した。2022年のATM計画によると、私たちの普通株の株を提供して販売することができます。総販売価格は1.75億ドルに達し、金額と時間は管理職が決定します。2022年3月31日までの3ヶ月間、2022年のATM計画に基づいて株を発行することはなく、総発行価格が1.75億ドルに達する普通株は2022年のATM計画に基づいて発行できるようになった。
私たちは私たちの既存の資本資源が私たちの現在、少なくとも今後12ヶ月間の資金需要を支持し、その後追加の資金が必要になる可能性があると信じている。しかし、市場条件が適切であれば、私たちは2022年のATM計画に基づいて、2022年により多くの資本を調達するかもしれない。
現金需要
通常の業務の過程で、私たちは時々サプライヤーと契約を結び、私たちの製品を製造するための部品と原材料を購入します。しかし、契約条項、私たちの開発と生産階段の正確な成長曲線の可変性、および定価の再交渉の機会のため、私たちは通常、短期以外のこのような契約では拘束力と実行可能な調達注文がなく、この期限を超える調達注文の時間や数量を正確に予測することは困難である。
私たちは現在、2022年にインディアナ州、オハイオ州、ミシガン州のアップグレード施設への資本支出が2500万ドルから3500万ドルの間になると予想している。
2022年3月31日まで、私たちの未返済元金の総額は2750万ドルで、私たちの最低賃貸支払い総額は1010万ドルです。私たちの債務の詳細については、その後私たちの普通株式の元本総額と賃貸義務を交換することが含まれていますので、付記5を参照してください債務そして付記7、賃貸借証書本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表。
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流動性の源と条件
私たちが既存の協力の下で受け取ることができるか、または特許権使用料があることを除いて、私たちは現在、未来の資金を約束していない。私たちが株式証券を発行することで追加資本を調達する程度については、2022年のATM計画を含めて、私たちの株主は大幅な希釈を経験する可能性があります。私たちが得ることができるどんな債務資金調達にも、私たちの業務を制限する運営契約が含まれているかもしれない。
私たちの未来の資金需要は多くの要素に依存するだろうが、これらに限定されない
•私たちは他の技術を求めることができるかもしれません
•私たちは自分自身の発展を管理しています
•競争し合う技術と市場の発展
•私たちの特許と他の知的財産権を取得し、実行し、保護するコストと時間；
•予測不可能な訴訟と関連した費用。
2022年3月31日までの3ヶ月間、銀行通貨市場基金への投資を維持した。流動性と保証の側面で、即時需要を超えた現金は投資に使用される。どんな可能な場合でも、私たちは集中度とリスクの程度の潜在的な影響を最小限に抑えるように努力している。私たちは引き続き信用と金融市場状況の変化が私たちのポートフォリオに与える影響に注目し、将来私たちの投資戦略を変える必要があるかどうかを評価します。
キャッシュフローの概要
3月31日までの3ヶ月間
20222021
経営活動のための現金純額$(30,742,480)$(34,903,644)
投資活動のための現金純額$(3,595,842)$(1,264,767)
融資活動が提供する現金純額$(261,196)$14,220 

経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動からのキャッシュフローは、研究開発、製造、販売、一般、管理業務を支援するための現金投資の影響を受けています。私たちの運営キャッシュフローは、在庫、人員費用、売掛金、その他の流動資産や負債の変動を支援するために、私たちの運営資本需要の影響を受けています。
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、経営活動に用いられた純現金はそれぞれ3，070万ドルと3，490万ドルだった。業務用現金純額が減少した要因は，Cシリーズ車両プラットフォームの初期生産に関する支出の減少である。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動からのキャッシュフローとその時期ごとの変化は主に資本支出と関係があり、2022年3月31日までの3ヶ月は360万ドル、2021年3月31日までの3ヶ月は130万ドルである。運営に使用される現金の増加は，主に我々の行政，研究，生産施設のアップグレードのための資本支出によるものである。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年3月31日までの3カ月間、融資活動のための現金純額は30万ドルで、主に融資リース支払いとオプション行使や制限株の付与により差し押さえられた株式に関する税金が含まれている。
融資活動が提供する現金純額は、2021年3月31日までの3ヶ月間で14，220ドルであり、株式オプションの行使と引受権証、制限株式奨励を付与する純収益を含む。

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表外手配
私たちは、私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源に現在または未来の影響を与える可能性がある表外手配は何もありませんが、これらは投資家にとって重要です。

肝心な会計見積もり
我々のキー会計見積もりの議論は、2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kに含まれており、タイトルは“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析”となっている

最近の会計公告
最近発行され採択された会計声明の説明は付記11に掲載されている最近の会計公告財務諸表を簡明に連結する。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクの定量的·定性的開示に関する我々の議論については、2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kにおける“市場リスクに関する定量的·定性的開示”を参照されたい。タイトルは“経営陣の財務状況と運営結果の検討·分析”である。我々が2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kで提供した情報に大きな変化はなかった。

項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
1934年に改正された証券取引法(以下、“取引法”という。)第13 a-15(B)及び15-d-15(B)条によれば、我々は、CEO及び最高財務責任者を含む経営陣の参加の下、本報告で述べた期間終了までの開示制御及び手続の有効性を評価した。取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条の規則の定義によれば、“開示制御及び手続”という言葉は、取引法に基づいて会社が提出又は提出した報告書において開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表に規定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告されることを保証するための会社の制御及びその他の手続を意味する。開示制御及び手続は、取引所法に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、その主要幹部及び主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達し、開示要求に関する決定を直ちに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまでの、我々の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者および財務責任者は、本四半期の報告書がカバーする年度末まで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した
財務報告の内部統制の変化
2022年3月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制(取引法の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性の高い変化が発生しなかった。
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第2部-その他の資料
項目1.法的手続き

いくつかの重大な法的手続きについての説明は付記14を参照されたい引受金とその他の事項この四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれる連結財務諸表に含まれる。

第1 A項。リスク要因

我々に影響を与えるリスク要因に関する詳細な議論は，“第1部である第1 A項を参照されたい。リスク要因“は，2021年12月31日現在の10−K表年次報告書に記載されている。以下に述べる以外に、今期内の私たちのリスク要素は大きな変化がない。

インフレ圧力、金利上昇、ロシアとウクライナとの衝突を含む経済的·政治的不安定が激化し、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

最近の全世界と現地の商業状況に影響を与える事件は新冠肺炎の持続的な影響、半導体不足、その他のサプライチェーン挑戦及びインフレと金利上昇の影響を含む。私たちは物流とサプライチェーンコストの挑戦と増加、例えば港の渋滞の激化、サプライヤーの間欠的な遅延、そして電池のための卑金属と原材料(例えば、リチウム、コバルト、ニッケル)の価格変動に直面している。また、私たちは異なる程度のインフレを経験しており、一部の原因は各種サプライチェーンの中断、輸送と輸送コストの増加、原材料と労働力コストの増加、そして新冠肺炎の疫病と全体の経済状況による他の中断である。米国経済の全面的な減速、金融市場の不確定性と変動性、大口商品価格の不確定性や変動性、あるいは他のインフレ要因や金利上昇など、さらなる不利な条件は、わが社の運営コストや支出を増加させる可能性がある。

また、2022年2月下旬、ロシアはウクライナに対して軍事攻撃を開始した。それに応じて、多くの国がロシア企業と市民たちに制裁を施行した。私たちはアメリカ以外に業務がないにもかかわらず、ロシアとウクライナの衝突の潜在的な不安定な影響、あるいはそれ以上の衝突の可能性は、私たちの業務に他の影響を与える可能性がある

さらに、これらの要素は、第1の部分1 A項で説明した多くの既知のリスクを増加させる可能性がある。“リスク要因”は、2021年12月31日現在の10-K表年次報告書にある

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

ない。

項目3.高級証券違約

ない。

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

項目5.その他の情報

ない。
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項目6.展示品
証拠品番号：説明する
3.1
初めて改訂·再改訂された作業馬グループ会社定款(添付ファイル3.1から登録者に組み込まれている現在の8-K表報告書を引用することにより、日付は2022年4月4日、第001-37673号文書).
10.1
当社がGreenPower Motor Company，Inc.と2022年2月28日に締結した車両供給·購入協定(添付ファイル10.1を参照して登録者が2022年2月28日に提出した8-K表現在報告第001-37673号文書).
10.2
当社とBTIG有限責任会社が2022年3月10日に締結した市販協定(添付ファイル1.1を参照して登録者に編入する2022年3月10日の8-K表現在報告第001-37673号文書).
31.1*
2002年にサバンズ-オキシリー法第302条で採択された規則13 a-14(A)または規則15 d-14(A)に基づいて発行された最高経営責任者証明書。
31.2*
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された第13 a-14条または第15 d-14(A)条による首席財務官の証明。
32.1*
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明
32.2*
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
101.INSXBRLインスタンスドキュメントを連結する
101.衛生署署長イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CALインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEFインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.価格インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104インターフェイスXBRLジャケット相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
*本局に提出します。
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
工作馬グループ会社です。
日付：2022年5月10日差出人：/s/リチャード·ドッジ
名前：リチャード·ドッジ
肩書：CEO
(首席行政主任)

日付：2022年5月10日差出人：ロバート·M·キンナン
名前：ロバート·M·キンナン
役職：首席財務官
(首席財務官)

日付：2022年5月10日差出人：/s/グレゴリー·T·アクソン
名前：グレゴリー·T·アクソン
肩書：首席会計官
(首席会計主任)
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