cost-2022082810-K虚像2022年8月28日2022会計年度好市多/新規000090983208/28本当です虚像442,604,145225,434,477,6390.0050.005100,000,000100,000,000————0.0050.005900,000,000900,000,000442,664,000441,825,000442,664,000441,825,000P 5 Y122Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAssetsNonCurrentHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAssetsNonCurrentHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債現在Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債P 5 YP 3 YP 5 Y 0 M 0 D00009098322021-08-302022-08-2800009098322022-02-13ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-K
| | | | | |
☒
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
2022年8月28日までの財政年度
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
手数料書類番号0-20355
好市多卸会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
ワシントン | | 91-1223280 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
湖畔大通り999号, イサカ, 瓦98027
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(425) 313-8100
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 上の各取引所の名称 どの登録されていますか |
普通株、額面0.005ドル | | コスト | | ナスダック世界ベスト市場 |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒
2022年2月13日現在,登録者の非関連会社が保有する投票権のある株の総時価は$である225,434,477,639.
2022年9月27日現在、登録者普通株の流通株数は442,604,145.
引用で編入された書類
当社は2023年1月19日に開催される年次株主総会の委託書の内容の一部を引用して編入する第三部この表の10-K
好市多卸会社
2022年8月28日までの財政年度Form 10−K年度報告
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページ |
第1部 | | |
第1項。 | 業務.業務 | 3 |
第1 A項。 | リスク要因 | 9 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 19 |
第二項です。 | 属性 | 19 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 19 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 19 |
| | |
第II部 | | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 20 |
第六項です。 | 保留されている | 21 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 22 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 30 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 32 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 64 |
第9条。 | 制御とプログラム | 64 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 65 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 65 |
| | |
第三部 | | |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 65 |
第十一項。 | 役員報酬 | 65 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 65 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 65 |
14項です。 | 最高料金とサービス | 65 |
| | |
第4部 | | |
第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 65 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 68 |
| サイン | 69 |
前向きな陳述に関する情報
本文書に含まれるいくつかの陳述は、“1995年個人証券訴訟改革法”が指摘した前向き陳述に属する。これらの目的について言えば、展望性陳述は会社の予想或いは未来に発生する可能性のある活動、事件、条件或いは発展に対する陳述であり、純売上高の増加、比較可能な売上高の変化、新規開業の既存場所への蚕食、価格或いは費用変化、収益表現、1株当たりの収益、株式に基づく補償費用、倉庫の開放と閉鎖、資本支出、ある会計基準の採用の影響、未来の財務報告、融資、利益率、投資資本収益率、戦略方向、費用制御、会員契約率、買い物頻度、訴訟及び私たちの製品とサービスに対する需要と関係があるかもしれない。場合によっては、前向き陳述は、“予想”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“求める”、“求める”、“べき”、“目標”、“将”のようなものを含むので、前向きな陳述を識別することができる。似たような表現やこれらの用語の否定ですこのような前向きな陳述は、リスクおよび不確定要因に関連し、実際のイベント、結果、または表現が、そのような陳述によって示された場合とは大きく異なる可能性があり、タイトルが含まれているが、限定されない“プロジェクト1 A--リスク要因そしてタイトルは“プロジェクト7−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析“および連結財務諸表と本報告項目8との関連付記に。前向きな陳述は発表の日からのみ発表され、私たちは法律の要求がなければ、これらの陳述を更新することを約束しない。
第1部
プロジェクト1-ビジネス
好市多卸会社とその子会社(好市多或いは好市多)は1983年にワシントン州シアトルで運営を開始した。私たちは主にアメリカ(アメリカ)の会員制倉庫の運営に従事しています。プエルトリコ、カナダ、メキシコ、日本、イギリス、韓国、台湾、オーストラリア、スペイン、フランス、中国、アイスランド。2022年8月28日、2021年8月29日、2020年8月30日まで、好市が世界で多く運営している倉庫はそれぞれ838、815、795個。同社は米国、カナダ、メキシコ、イギリス、韓国、台湾、日本、オーストラリアで電子商取引サイトを経営している。私たちの普通株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードは“COST”
我々は52/53週の財政年度を報告し,13週間の期間からなり,8月末に最も近い日曜日に終了した。最初の3四半期は各四半期が3つの時期で構成され、第4四半期は4つの時期から構成されている(53週の1年間の第13期のうち5週間)。私たちの運営における重要な季節的影響は冬休暇中の純売上高と収益の増加です。2022年、2021年、2020年はそれぞれ2022年8月28日、2021年8月29日、2020年8月30日までの52週財政年度を指す
一般情報
私たちが会員倉庫や電子商取引サイトを運営する理念は、私たちの会員に限られた国家ブランドと自社ブランド製品の低価格を提供し、幅広いカテゴリーの中で選択することで、高販売量と迅速な在庫回転が生じることです。大量調達、効率的な配送、および飾り気のない自助式倉庫施設で商品を処理することによる運営効率を減らすことと組み合わせて、これらの数量と売上高は、多くの他の小売業者の毛金利(純売上高から商品コストを差し引いた)を著しく下回る利益運営を実現することができる。私たちはよく支払いを要求される前に在庫を売っています。前払い割引を利用した場合でもそうです
私たちは直接メーカーから大部分の商品を購入し、それをクロスドッキングの集荷(倉庫)や直接私たちの倉庫に運びます。私たちの倉庫は製造業者から大量の貨物を受け取り、これらの貨物を迅速に倉庫に輸送する。この過程は貨物輸送量と荷役効率を創出し、従来の多段階配送ルートに関するコストを低減した。私たちの電子商取引業務については、私たちの倉庫を介して商品を輸送し、私たちの大きなものと大きな物品を通じた物流業務、及び私たちのサプライヤーとの直送及びその他の配達手配を通じます。
私たちの平均倉庫面積は約146,000平方フィートで、新しいユニットより少し大きい。フロア平面図の設計は,販売空間の使用,商品の処理,在庫制御において経済的かつ効率的であるためである.買い物客は主に商品の品質と安い価格に惹かれるため、私たちの倉庫はあまり精巧ではありません。輸出入と会員制を厳格にコントロールすることによって、私たちの在庫損失(縮小)は典型的な小売業務よりはるかに低いと信じています。
私たちの倉庫は平均週7日、70時間働いています。ガソリン作業は通常労働時間を延長します。運営時間は多くの他の小売業者よりも短いため,倉庫運営固有の他の効率により,販売量に対して労働コストが低い。商品は通常、販売階の上方の棚に格納され、大量の商品が入ったトレイに陳列され、必要な労力が低減される。一般的に、国/地域によっては、コストコ連携ブランドカード、デビットカード、現金および小切手、実行メンバー2%奨励証明書、連携ブランドカード所有者リベート、および私たち独自のプリペイドカード(ストアカード)を含むいくつかのクレジットカードを受け入れます
私たちの戦略は私たちが常に他の場所より低いと思う価格で私たちのメンバーに範囲の広い高品質の商品を提供することです。私たちは大多数の商品を迅速に販売されるモデル、サイズ、色に制限しようと努力している。我々のコア倉庫業務では,我々の倉庫あたりのアクティブ在庫単位(SKU)は4,000個未満であり,他の主要小売業者を明らかに下回っている.私たちのネット上の平均SKUは10,000から11,000個で、その中のいくつかも私たちの倉庫で提供されています。多くの消耗品は箱、段ボール、あるいは多包装の数量だけで販売されている。
私たちの会員が満足している政策によると、私たちは普通返品を受けます。ある電子製品に対して、私たちは普通90日間の返品政策があります。そして無料で技術サポートサービスを提供し、保証を延長します。特定の電子製品で追加の第三者保証を販売します。
以下のカテゴリの商品とサービスを提供します
コア商品類(またはコア業務):
•食品と雑貨(雑貨、干し雑貨、キャンディー、冷蔵庫、冷蔵庫、熟食店、お酒、タバコを含む)
•非食品(主要電気製品、電子製品、保健および美容用品、金物、花園および庭、スポーツ用品、タイヤ、玩具および季節用品、事務用品、自動車ケア、郵便料金、チケット、衣類、小型家電、家具、家政用品、家庭用品、特別注文亭、宝石を含む)
•生鮮食品(肉、農産物、サービス熟食店、パン店を含む)
倉庫付属施設(ガソリン、薬局、光学機器、フードコート、補聴器、およびタイヤ取り付けを含む)その他の業務(電子商取引、ビジネスセンター、旅行などを含む)
倉庫支援業務は主に私たちの倉庫内や倉庫の近くで運営され、会員のより頻繁な買い物を奨励します。ガソリンスタンドのある倉庫の数は国によって違いますが、私たちは韓国でも中国でもガソリン業務をしていません。2022年末までに668個のガソリンスタンドを運営しました2022年、わがガソリン事業の純売上高は総純売上高の約14%に増加した。
私たちの他の業務販売は、当社の倉庫業務(コア業務と倉庫支援業務)と相補的な製品やサービスを販売しています。私たちの電子商取引業務は会員に便利でより広い商品とサービス選択を提供しています。電子商取引の純売上高は2022年の総純売上高の約7%を占めている。この数字には、ビジネス配信、旅行、当日雑貨、様々な他のサービスなど、特定の国/地域で提供されている他のオンラインサービスは含まれていません。私たちのビジネスセンターは飲食サービス、コンビニとオフィスのために注文したものを提供し、無予約ショッピングと配達サービスを提供します。ビジネスセンターは私たちの倉庫の総数に含まれています。コストコTravelは、コストコ会員に休暇コース、ホテル、クルーズ、および他の旅行製品(米国、カナダ、イギリスで提供)を提供することに特化している。
私たちは多くのブランド商品の生産者たちと直接購入関係がある。私たちはどのサプライヤーからも大量の商品を得ていない。新冠肺炎疫病はすでにある製品の流れと供給の中断と遅延を影響し続ける可能性があることを含む未曽有の供給制限をもたらした。供給源が利用できなくなった時、私たちは代替案を探すつもりだ。私たちも自社ブランドの商品を購入して製造しています。品質と会員の需要が高ければ、私たちの会員に大きな価値があります。
私たちの細分化された市場と地理的地域のいくつかの財務情報は注11本報告項目8に含まれる連結財務諸表。
会籍
私たちの会員は私たちのすべての倉庫とウェブサイトで彼らの会員資格を使用することができる。金星会員は個人に開放されている;商業会員は営業許可証、小売許可証、または類似の書類を持っている個人を含む企業に限られている。商業会員は追加のカード保有者(付属会社)を追加することができ、同じ年会費を適用することができる。会員は金星会員には適用されない。私たちの会員たちのアメリカでの年会費は六十ドルで、他の国では違います。すべての有料会員には無料ホームカードが含まれています
2022年末までに、米国とカナダでの会員契約率は93%、世界的には90%である。ほとんどの会員たちは更新日から6ヶ月以内に更新します。私たちの契約更新率(Business Membersの付属会社を含まない)は、報告日の7~18ヶ月間の更新を含む追跡計算です。私たちの会員数はアクティブ会員と報告日の12ヶ月以内に更新されていない会員を含んでいます。2020年末には、米国やカナダと一致するように会員統計方法を世界的に標準化し、2020年にカード保有者総数を約200万人増加させ、そのうち130万人が有料会員となった。会員料金収入と継続料金計算は影響を受けません。私たちの会員は以下のように構成されています
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
金星 | 54,000 | | | 50,200 | | | 46,800 | |
共同経営会社を含む業務 | 11,800 | | | 11,500 | | | 11,300 | |
有料会員総数 | 65,800 | | | 61,700 | | | 58,100 | |
家庭カード | 53,100 | | | 49,900 | | | 47,400 | |
カード保有者の総数 | 118,900 | | | 111,600 | | | 105,500 | |
有料カード保有者(付属会社を除く)は、米国の役員会員にアップグレードする資格があり、60ドルの年会費を追加で支払う。カナダ、メキシコ、イギリス、日本、韓国、台湾も役員会員サービスを提供しており、これらの国の追加費用はそれぞれ異なる。実行メンバーが合格商品を購入すると、コストコ倉庫で両替することができる2%の報酬(通常、年間最高1,000ドル)を得ることができます。この計画はまた、自動車や家庭保険、コストコ自動車購入計画および小切手印刷のような様々な商業および消費者サービスの追加的な節約と福祉を提供する(メキシコおよび韓国を除く)。このようなサービスは一般的に第三者によって提供され、州と国によって異なる。執行会員総数は2,910万人で、米国とカナダの有料会員(付属会社を除く)の57%を占め、他の国際業務有料会員(付属会社を除く)の22%を占めている。2022年、実行メンバーの販売浸透率は世界の純売上高の約71%を占めている。
人力資本
私たちの道徳的基準は私たちに“私たちの従業員の面倒を見る”ことを要求し、これは“私たちのメンバーの面倒を見る”義務の根本だ。私たちはまた私たちの販売、一般と行政(SG&A)の費用を慎重にコントロールして、高品質の商品とサービスを安く販売できるようにしなければなりません。従業員の給与と福祉は私たちが商品コストに次ぐ最大の支出であり、慎重に監視されている。
従業員基礎
2022年末までに、私たちは世界に30.4万人の従業員を持っている。ほとんど(約95%)が私たちの会員倉庫と流通ルートに雇用されており、10%未満の労働組合代表しかいない。私たちはまだピーク時に季節の従業員を雇用している。細分化された市場別従業員の総数は
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| 従業員数 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカです | 202,000 | | | 192,000 | | | 181,000 | |
カナダ | 50,000 | | | 47,000 | | | 46,000 | |
他の国際組織 | 52,000 | | | 49,000 | | | 46,000 | |
従業員総数 | 304,000 | | | 288,000 | | | 273,000 | |
成長と参加度
私たちの倉庫は小売業の生産性が最も高い倉庫の一つであり、これは私たち従業員の奉仕精神と効率のおかげだと信じています。私たちは彼らに雇用を提供するだけでなく、彼らに職業生活を提供することを求めている。私たちの業務の多くの属性はこの目標に貢献している;より重要なのは、私たちの会員倉庫と流通ルートで働く従業員に競争力のある報酬と福祉を提供すること、内部からの昇進を約束すること、および少なくとも50%の従業員ベースを維持することが常勤従業員の比率であることだ。これらの属性は、特にこの産業にとって高い生存率を考えるのに役立つ。2022年、アメリカでは、私たちが少なくとも1年間働いている従業員のうち、この割合は約90%です。
多様性公平性包括性
“私たちの従業員を愛する”という約束はまた、多様化、公平、包容を実現するための基礎であり、包容と尊重の職場を作ることでもある。2022年、私たちは新しい首席多様性と包括的幹事を任命した。包容性の違いはわが社の発展に非常に重要です。それはより多くの機会、革新、そして従業員満足度をもたらし、私たちが業務を展開するコミュニティとつながっている。
幸福感
2021年10月、私たちはアメリカとカナダの賃金基準に1時間当たり最低0.50ドルの昇給を提供した。2022年3月には、時給0.75ドルの給与を米国最高賃金基準に引き上げ、初任給を17.50ドルに引き上げ、従業員に1日の追加有給休暇を与えるなど、一定の給与増加を提供している。2022年7月、私たちはアメリカの最高賃金基準に追加的な増加を提供して、1時間0.5ドルです。コストコは私たちの会員たちと従業員の健康と安全を保護し、私たちのコミュニティにサービスするのを助けるために堅固に努力している。新冠肺炎の全世界効果の変化に伴い、著者らは情勢の変化を密接に注目し、公衆衛生ガイドラインを遵守している
私たちの計画と計画の詳細については、私たちの持続可能な開発約束の“従業員”(私たちのサイトに位置しています)を参照してください。本報告および当社サイト上の他の情報は、本年度報告には含まれておらず、本年度報告のいかなる部分も構成されていない。
競争
私たちの業界は競争が激しく、価格、商品の品質と選択、位置、利便性、流通戦略と顧客サービスなどの要素に基づいています。私たちは、スーパー、スーパー、インターネット小売業者、ガソリンスタンド、硬質割引店、デパート、専門店、単一カテゴリまたは小範囲の商品を販売する事業者を含む世界的、国、地域の卸売業者や小売業者と競争しています。ウォルマート、タジット、クロガー、アマゾンはアメリカでの主要な一般商品小売競争相手です。ウォルマートのサムクラブと北京の卸売クラブを含む他の倉庫クラブとも競争しています。アメリカの多くの主要なメトロポリタン地域と私たちのいくつかの他の国際場所には複数の競争するクラブがあります。
知的財産権
私たちは、様々な程度で、私たちの商標、商号、著作権、独自のプロセス、商業秘密、商業外観、ドメイン名、および同様の知的財産権が、私たちの業務に重大な価値を増加させ、私たちの成功に重要だと信じている。私たちはコストコWholesale商標と私たちの自社ブランドKirkland Signatureを含む、私たちの有名ブランドの開発と保護に多くの資金を投入した。コクランの象徴的な製品は高品質で、提供する価格は通常国家ブランドより低く、コストを下げることに役立ち、私たちの商品製品を変わって、そして通常もっと高い利益率を得ることができると信じています。私たちは私たちの自社ブランド製品の販売浸透率を引き続き増加させる予定だ。
私たちは、商標法と著作権法、商業秘密保護、およびサプライヤー、従業員、他の人との秘密保持、許可、その他の合意に基づいて、私たちの知的財産権を保護します。商標登録の獲得性および持続時間は国によって異なるが、商標は通常有効であり、それらが使用されて登録を維持している限り、無期限に継続することができる。
利用可能な情報
私たちのアメリカのサイトはwww.ost co.comです。我々は、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)にこのような資料を提出または提出した後、適切で実行可能な範囲内で、当サイトの投資家関係欄を介して、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、委託書およびForm 3、4および5、およびこれらの報告の任意の修正をできるだけ早く無料で提供する。私たちのサイト上の情報は、アメリカ証券取引委員会に提出された本報告書や他の任意の報告書の一部ではありません。米国証券取引委員会は、報告書、依頼書、および情報声明、および発行者(例えば、会社)に関する他の情報を含むウェブサイトを維持し、これらの情報は、www.sec.govである米国証券取引委員会に電子的に提出される。
“サバンズ-オクスリ法案”(Sarbanes-Oxley Act)第406条によると、私たちは高官のための道徳基準を制定した。コードのコピーは、コストコWholesale Corporation秘書に手紙を書くことで無料で得ることができ、コストコWholesale Corporation、999 Lake Drive、Issaquah,WA 98027。当社が本規則を任意の修正(技術的、行政的または非実質的な修正を除く)した場合、または黙示免除を含む任意の免除を最高経営責任者、最高財務官または最高会計官兼財務総監に付与する場合、修正または免除の性質、発効日、および適用対象を(当社のウェブサイト上または米国証券取引委員会に提出されたForm 8-K報告書で)開示する。
私たちの執行官に関する情報は
次はコストコの幹部、彼らの地位、そして年齢を列挙する。サリヴァンさんを除いて、彼らは21年のサービス年限だけで25年以上、会社に勤めています。
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名前.名前 | | ポスト | | 執行者 将校.将校 以来 | | 年ごろ |
クレイグ·エリネク | | 最高経営責任者。エレネクは2010年2月から役員ユーザーだった。エリネクは2012年1月から2022年2月まで総裁兼CEOを務めていた。2010年2月から2011年12月まで総裁兼首席運営官。これまでは2004年から常務副社長を務め、商品販売業務を担当していた。 | | 1995 | | 70 |
ロン·M·ヴァヘリス | | 社長と首席運営官です。ヴァチリスは2022年2月以来、取締役ユーザーだった。Vachrisさんは2016年6月から2022年1月まで商品販売部常務副総裁、2015年8月から2016年6月まで不動産開発部高級副総裁、2010年から2015年7月まで西北地区総経理を高級副総裁とした。 | | 2016 | | 57 |
リチャード·ガランティ | | 常務副総裁兼首席財務官。ガランティは1995年1月以来取締役の一員だった。 | | 1993 | | 66 |
ジム·C·クロール | | 常務副総裁、北方事業部首席運営官。クローールさんは、2013年から2018年1月までの間、非食品·電子商取引商品の上級副社長です。 | | 2018 | | 60 |
パトリック·J·カラン | | 常務副局長総裁、行政部。カランさんは、2013年から2018年12月までの間、人的資源·リスク管理部の上級副社長を務めました。 | | 2019 | | 60 |
ラス·D·ミラー | | 副社長、米国事業を上級執行する。Mr.Millerは2018年1月から2022年5月まで、南方事業部とメキシコ首席運営官常務副総裁を務めた。Mr.Miller,2001年から2018年1月まで,上級副総裁,カナダ西部地域。 | | 2018 | | 65 |
ジェームズ·P·マーフィー | | 常務副総監総裁、国際事業部首席運営官。マーフィー氏は2004年から2010年10月まで高級副総裁国際職を務めた。マーフィー·さんは2022年年末に会社を退職する予定だ。 | | 2011 | | 69 |
ティモシー·L·ロス | | 総裁常務副主任、付属業務、製造、ビジネスセンター。さん副社長は1995年から2012年12月まで、食品雑貨や自社ブランドの販売を担当している。ロスさんは2022年11月に会社を退職する。 | | 2013 | | 70 |
ヨラム·B·ルバ年科 | | 常務副総裁、東方事業部首席運営官。魯巴年科さんは2013年から2021年9月まで東南部地区の高級副総裁兼総経理を務め、1998年から2013年まで東北地区の運営副社長を務めた。 | | 2021 | | 58 |
ジョン·サリヴァン | | 総裁常務副主任、総法律顧問兼会社秘書。サリヴァン·さんは、2016年から総法律顧問を務めており、2010年から会社秘書を務めている。 | | 2021 | | 62 |
クローディン·E·アダモ | | 総裁常務副社長、商品販売。アダモさんは2018年から2022年2月まで非食品会社の高級副社長を務め、2013年から2018年まで非食品会社の副社長を務めた。 | | 2022 | | 52 |
カートン·フレッツ | | 常務副総裁、西南事業部首席運営官。フレディスは2015年から2022年5月までロサンゼルス支部の上級副総裁を務めていた。 | | 2022 | | 54 |
ピエール·リール | | 常務副総監総裁、国際事業部首席運営官。Rielさんは、2019年から2022年3月までカナダ地域マネージャーの上級副社長を務め、2001年から2019年にかけてカナダ東部地域マネージャーの上級副社長を務めます。 | | 2022 | | 59 |
プロジェクト1 A--リスク要因
次のリスクは、当社の業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまた、アメリカや世界で運営されているすべての会社や、他の私たちが今知らない、あるいは私たちが今どうでもいいと思っているリスクに適用される他のリスクの影響を受ける可能性がある。管理部門と一緒にこれらのリスク要因を慎重に検討しなければならない'年間財務状況及び経営成果の検討と分析第七項そして、私たちの連結財務諸表と本報告項目8の関連付記です。
業務と運営リスク
私たちはアメリカとカナダの業務の財政的表現に強く依存している。
私たちの財務と運営業績は私たちのアメリカとカナダ業務に強く依存しています。この二つの業務はそれぞれ2022年の純売上高と営業収入の87%と85%を占めています。アメリカでは、私たちはカリフォルニア業務に高度に依存しており、2022年のカリフォルニア業務はアメリカの純売上高の28%を占めている。私たちの他の国内市場と比べて、私たちのカリフォルニア市場は全体的により大きな割合の高容量倉庫を持っています。これらの業務のいずれの大幅な減速や持続的な低下も、私たちの業務や財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちのアメリカ業務、特にカリフォルニア業務とカナダ業務の財務業績が低下したのは、倉庫の売上高の増加より緩やかまたは低下することができること(比較可能な売上高)、労働力、医療保健、エネルギーコストの増加を含む運営費用の負の傾向、倉庫開業目標を達成できなかったこと、新倉庫が既存の倉庫を蚕食すること、販売組み合わせが毛金利の低い製品に転換すること、失業率の上昇と住宅価格の低迷を含む市場経済状況の変化または不確定性、高品質と革新的な新製品を一貫して提供できなかったためかもしれない。
既存市場や新市場での事業拡大、統合買収を含む当社の成長戦略の実施に成功しない可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成長は私たちが物件を買収し、新しい倉庫と倉庫を建てたり賃貸したりする能力にある程度かかっている。私たちは他の小売業者や企業と適切な場所を競争する。現地の土地使用やその他、私たちの倉庫や倉庫の建設と運営を制限する法規や、地域コミュニティが特定の場所に私たちの倉庫や倉庫を設置することに反対する行動や、私たちの運営を制限する現地の法律や環境法規によって、適切な場所を見つける能力に影響を与え、場所や倉庫や倉庫を建設、レンタル、運営するコストを増加させる可能性があります。私たちはまた受け入れ可能な条件でレンタルや購入協定を交渉することが難しいかもしれない。また、一部の司法管轄区域は、私たちを含めて、いくつかの大型小売業者や倉庫クラブの経営や拡張計画を阻止または制限するための法律や法規を制定または提出している。これらの要因や他の類似要因を効率的に管理できなければ、新たな倉庫や倉庫をタイムリーに建設またはレンタル·運営する能力に影響を与える可能性があり、将来の成長や利益に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはより大きな全体的な市場シェアを得るために既存の市場で拡張することを求めている。新しい倉庫は、私たちの既存の倉庫から会員を引き付けることができ、彼らの比較可能な販売実績、会員流量、および収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは新しい市場に倉庫を開設し続けるつもりだ。関連リスクには、私たちに慣れていないため会員を誘致することが困難であること、他の卸売クラブ事業者の会員を誘致すること、地元会員の選好にあまり詳しくないこと、市場の季節的な違いがある。新市場への参入は新たなライバルや既存のライバルと競争させる可能性があり、これらのライバルは巨大で既存の市場が存在する。新しい倉庫や新しい電子商取引サイトが利益を上げることは保証できませんが、将来の収益性は延期されたり、実質的な悪影響を受けたりする可能性があります。
私たちは、サプライチェーンと配送ルートの速度、正確性、効率を向上させるために、投資と買収を継続して行うことができます。これらの投資の効果は新たな場所を開設するよりも予測が困難である可能性があり、予想されるメリットや予想される収益率を提供できない可能性がある。
私たちは会員増加、忠誠度、ブランド認知度を保つことができず、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
会員の忠誠度と成長は私たちの業務に必須的だ。私たちは会員基盤の増加をどの程度実現し、役員会員の浸透率を増加させ、高い契約率を維持しており、私たちの収益力に大きな影響を与えている。私たちのブランドや名声に対する損害は可比売上高にマイナス影響を与え、会員の信頼度を下げ、契約率とそれに応じた純売上高と会員費収入を低下させ、私たちの運営業績にマイナス影響を与える可能性がある。
コクランの看板ブランドで多くの製品を販売しています。一貫した製品品質、競争力のある価格、およびこれらの製品の可用性を維持することは、会員ロイヤルティを発展させ、維持するために重要である。これらの製品の利益率は通常国家ブランド製品よりも高く、私たちの総売上高に占める割合はますます大きくなっています。もしコクランの象徴的なブランドが会員認定度や自信を失ったら、私たちの販売と毛金利の結果は不利な影響を受ける可能性があります。
商品流通や加工、包装、製造、その他の施設の中断は販売や会員満足度に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは主に私たちの倉庫を通過する商品の受け入れと配布過程の秩序的な運営に依存する。私たちはまた、いくつかの独自ブランドの製品を生産することを含む、加工、包装、製造、その他の施設に依存して、私たちの業務をサポートします。私たちは私たちの運営が効率的だと信じているが、火災、竜巻、ハリケーン、地震、流行病、または他の極端な天気条件や悲劇的な事件、労働問題、または他の輸送問題による中断は、私たちの倉庫への生産と商品の配送の遅延を招く可能性があり、これは販売と私たちのメンバーの満足度に悪影響を及ぼすかもしれない。我々の電子商取引運営は第三者や内部物流プロバイダに大きく依存しており,これらのプロバイダがタイムリーにサービスを提供できない場合には,我々の電子商取引運営は悪影響を受ける.
私たちは消費傾向を適時に識別したり効果的に対応できないかもしれません。これは会員との関係、私たちの製品とサービスの需要、そして私たちの市場シェアにマイナスの影響を与えるかもしれません。
私たちの会員たちが望む製品とサービスを一貫して成功的に予測することは難しい。私たちの成功は私たちが人口構造と消費者の選好傾向を識別して対応する能力にある程度依存する。変化する消費者の味、選好(環境、社会および管理実践に関連する選好を含む)および消費モデルにタイムリーまたは効果的に反応できなければ、会員との関係、私たちの製品とサービスの需要、および私たちの市場シェアに負の影響を与える可能性がある。もし私たちの販売傾向を予測し、それに応じて私たちの調達を調整することができなければ、過剰な在庫があるかもしれません。これは追加の値下げを招く可能性があります。あるいは欠品と納品遅延に遭遇する可能性があります。これはより高いコストを招くかもしれません。両方とも私たちの運営業績を低下させます。これは純売上高、毛金利、営業収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの情報技術(IT)システムの可用性と性能は、私たちの業務に重要です。ITプロジェクトを成功させ、ITシステムを私たちの業務に利用できるようにできなければ、私たちの運営に悪影響を与えます。
ITシステムは私たちの業務を展開する上で重要な役割を果たしている。これらのシステムは、非常に大量の取引を処理し、支払い取引を行い、私たちの在庫を追跡して評価し、商業的意思決定を行うために重要な報告を生成するために使用される。これらのシステムの故障や中断は、サプライヤーから製品やサービスを購入し、私たちの製造工場で商品を生産し、製品を効率的に私たちの倉庫に移し、私たちのメンバーに製品を販売する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは大規模な技術と情報技術改造プロジェクトを行っている。これらは失敗しています
プロジェクトは私たちの業務計画に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの日常業務運営を損なう可能性があります。私たちが処理している取引量が大きいことを考慮して、停電、コンピュータと電気通信故障、ウイルス、内部あるいは外部セキュリティホール、従業員エラー、火災、地震、竜巻、ハリケーンなどの悲劇的な事件による中断を防ぐために、強力なデジタル弾力性を確立することが重要だ。私たちのキーITシステム、データセンター、バックアップシステムのどんな破壊的な故障も、ITサービスを回復するリソースに大量の投資を必要とし、業務サービス損失、商品輸送コストの増加、私たちのメンバーへのサービス提供ができないなど、私たちの業務運営を深刻な被害を受ける可能性があります。私たちは現在、私たちのデジタル弾力性を維持して強化するために多くの投資を行っており、これらのプロジェクトの失敗や遅延は高い代価を払って、私たちの業務に損害を与える可能性がある。IT転換を効率的かつ効率的に行うことができなければ、競争的地位を失い、財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、倍に増加した脅威環境において、個人と商業情報のプライバシーとセキュリティを維持し、世界のプライバシーとデータ保護法規を遵守する必要がある。そうしなければ、メンバー、サプライヤー、従業員における私たちの名声を含め、私たちの業務を損なう可能性があり、多くの追加コストを招き、訴訟や規制行動の対象となる可能性があります。
日々増加するセキュリティ脅威とより複雑なネットワーク不正行為は私たちのシステム、ネットワーク、製品とサービスにリスクを構成している。我々はITシステムやネットワークに依存しており,そのいくつかは第三者が管理しており,我々のほとんどの業務活動に関連している.さらに、私たちは、私たちの業務、メンバー、サプライヤー、および従業員に関する敏感な情報を収集し、保存し、処理します。これらのITシステムやネットワークを運営し、これらのデータを安全な方法で処理し、維持することは、私たちの業務運営や戦略に重要です。リモートワークの増加も可能な攻撃面を増加させている.不正アクセスシステム、ネットワーク、データの脅威は、私たち自身も私たちと協力する第三者も、ますます頻繁で複雑になっている。ネットワークセキュリティ攻撃の範囲は、複雑なコンピュータ犯罪および高度な持続的脅威を含むランダム試みから調整および的確な攻撃まで可能である。釣り攻撃は特に突出しており,恐喝ソフトウェア攻撃の担い手として,これらの攻撃の広さや頻度が増加している.私たちは職員たちを私たちの安全な仕事の一部として訓練するつもりだが、このような訓練が完全に効果的であることは不可能だ。これらの脅威は,我々のシステムとネットワークのセキュリティ,および我々のデータの機密性,完全性,可用性にリスクを与える.我々のITシステムおよびネットワーク、またはサードパーティによって管理されるシステムおよびネットワークには、一定期間気づかれない脆弱性が存在する可能性がある。私たちのネットワークセキュリティとコンプライアンスは、このようなリスクを緩和しようと努力していますが、私たちと私たちの第三者サービスプロバイダが実施し、実施している行動と制御は、私たちのシステム、情報、または他の財産を保護するのに十分である保証はありません
重大なサイバーセキュリティ攻撃の潜在的な影響には、名声損害、訴訟、政府の法執行行動、処罰、システム中断、機密または他の保護された情報の不正発行、データ破損、ITシステムへの当社の投資価値の縮小、ネットワークセキュリティ保護および修復コストの増加が含まれる。これは私たちの競争力、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのビジネスモデルによると、深刻なのは、メンバーの自信を失うこともある。さらに、私たちが維持している保険範囲と第三者との賠償計画は、ネットワークセキュリティ事件に関連するクレーム、コスト、責任をカバーするのに十分ではないかもしれない。また、我々が収集、保存、処理したデータは、EUの“一般データ保護条例”、“カリフォルニア消費者プライバシー法”、“健康保険携帯性および責任法案”、および各州および世界各地の他のプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律のような様々な米国および国際法律によって制限されており、これらの法律は、規定違反行為に重大な処罰を科す可能性がある
私たちは支払いと関連した危険に直面している。
ベストクレジットカードとデビットカード、現金と小切手、共同ブランドカード保持者リベート、行政会員2%奨励証明書と私たちの商店カードを含む様々な支払い方法を受けます。私たちが私たちの会員たちに新しい支払い選択を提供する時、私たちは追加的な規則、法規、コンプライアンス要件、そしてより高い詐欺損失の制約を受けるかもしれない。いくつかの支払い方法については、交換費と他の関連の受け入れ費と、追加の取引処理費を支払います。私たちは第三者に依存してクレジットカードとデビットカードと私たちの商店カードに支払い取引処理サービスを提供します。もしこのような当事者たちが私たちにこのようなサービスを提供したくないか、または提供できなければ、私たちの業務を混乱させるかもしれない。私たちはまたこのようなサービス供給者の値上げの影響を受けるだろう
データセキュリティルール、認証要求、電子資金移転を管理するルールを含む、発展していく支払カード関連とネットワーク運営ルールを遵守しなければならない。例えば、私たちは、個人カード保有者データの物理的および電子記憶、処理および送信に関するセキュリティに関するコンプライアンスガイドおよび基準を含む支払カード業界データセキュリティ基準に準拠する。もし私たちの内部システムが破られたり損傷したりした場合、私たちはカード補充費用を負担し、罰金とより高い取引費を受け、私たちのメンバーのクレジットカード支払いを受け入れる能力を失う可能性があり、私たちの業務と経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちが販売している製品は私たちのメンバーに病気や被害を与え、私たちの名声を傷つけ、私たちを訴訟に直面させるかもしれない。
もし私たちの商品には、人間が消費する食品とプレハブ食品、薬品、子供が含まれています'製品、ペット製品および耐久財、適用される安全またはラベル基準に適合していないか、または私たちのメンバーに適合していないと考えられる'期待がなければ、私たちは販売損失、コスト増加、訴訟、または名声被害に遭遇する可能性がある。このようなものを売ることは私たちの会員たちに病気や怪我のリスクをもたらすかもしれない。このような疾患または傷害は、栽培、製造、貯蔵、運搬および輸送段階で導入された異物、物質、化学品、他の試薬または残留物の存在、または設計欠陥を含む、許可されていない第三者の改ざん、製品汚染または変質に起因する可能性がある。私たちのサプライヤーは通常契約で製品安全法律を遵守することを要求されています。私たちは彼らに依存して、私たちが購入した製品が安全と他の基準を満たしていることを保証します。私たちは政府の検査と規制を受け、すべての実質的な面で適用される法律と法規を遵守しようと努力しているが、私たちは消費や使用が私たちの製品が病気や被害を引き起こさないこと、あるいはこのような事件に関連したクレーム、訴訟、政府の調査を受けないことで、コストの高い製品のリコールやその他、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある責任を負うことができない。製品責任クレームが成功しなかったり、全面的に追及されなかったりしても、負の宣伝は、既存および潜在的なメンバーにおける私たちの名声および当社の会社やブランドイメージに悪影響を及ぼす可能性があり、これらの影響は長期的である可能性がある。
もし私たちが私たちのメンバーのために関連した全方位的な体験を発展させることに成功しなければ、私たちの運営結果は不利な影響を受けるかもしれない。
全チャンネル小売は急速に発展しており、私たちは絶えず変化するメンバーの期待と競争相手の新しい発展に追いつかなければならない。私たちの会員はますます携帯電話、タブレット、パソコン、その他のデバイスを使って買い物をし、ソーシャルメディアを通じて私たちと交流しています。私たちは私たちのウェブサイトとモバイルアプリケーションに投資している。メンバー向けの関連技術をタイムリーに製造、改善、開発できなければ、私たちの競争能力や運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。
高い素質の従業員を吸引、訓練、維持できないことは私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
私たちの成功は私たちの高級管理者と他の重要な運営、IT、販売、行政を含む私たちの従業員の持続的な貢献にかかっている。上級管理職の後継計画を確定·実施できなければ、我々の業務にマイナス影響を与える可能性がある。私たちはますます多くの合格従業員を引きつけ、育成し、維持し、同時に関連する労働力コストをコントロールし、私たちの核心価値観を維持しなければならない。著者らは労働力と福祉コストを制御する能力は多くの内部と外部要素の影響を受け、疫病の持続的な影響、監督管理の変化、普遍的な賃金率、労働組合関係及び医療保健とその他の保険コストを含む。私たちは他の小売企業や非小売企業とこれらの従業員を争い、大量の資源訓練を投入して彼らを激励した。私たちが将来高い素質の従業員を引き付けることができることは保証されません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの保険範囲内でない財産、死傷者、または他の損失を招くかもしれない。
従業員保健福祉、労働者賠償、一般責任、財産損失、役員と高級管理者責任、車両責任、在庫損失とその他のリスクのクレームは主に自己保険を通じて資金を提供する。特定のリスクに対して保険範囲を維持し、非常に大きな損失によるリスクを制限する。リスク保留と規制要求に関する私たちの決定によると、保険の種類や金額は時々変化する可能性がある。重大なクレーム或いは事件、監督管理の変化、医療コスト或いは保険維持のコストが大幅に上昇し、あるいは十分な保険カバー範囲を維持できなかったことは、すべて私たちの財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
私たちは壊滅的な財産損失のために特定の危険を保険しているにもかかわらず、私たちは任意の倉庫、倉庫、製造または家庭事務施設の任意の有形損傷または破壊、在庫損失または損傷、および業務中断によって生じる損失リスクの大きな一部を担っている。このような損失は私たちのキャッシュフローと経営業績に大きな影響を与える可能性があります。
市場や他の外部リスクは
私たちは他の小売業者や倉庫クラブ事業者からの激しい競争に直面しており、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
小売業は競争が激しい。私たちは会員、従業員、ウェブサイト、製品とサービスを争い、他の重要な側面でアメリカと他の国の現地、地域、国の卸売業者と競争し、他の倉庫クラブ事業者、スーパー、スーパーセンター、インターネット小売業者、ガソリンスタンド、硬質割引店、デパートと専門店、単一カテゴリまたは小範囲の商品を販売する事業者を含む。このような小売業者と倉庫クラブ事業者の競争方式は、定価、選択と可用性、サービス、位置、利便性、商店営業時間、ウェブサイトおよびモバイルアプリケーションの魅力と使いやすさを含む様々な種類があります。オンラインとモバイルチャネル小売の発展は顧客が買い物を比較する能力を高め、競争を強化した。いくつかの競争相手は私たちよりもっと大きな財力と技術能力を持っていて、商品をよく獲得して、より大きな市場浸透率を持っています。私たちは競争圧力、小売市場の変化、あるいは顧客の期待に効果的に対応できず、市場シェアの損失を招き、私たちの財務業績にマイナス影響を与える可能性がある
国内と国際的な一般経済要因は、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
エネルギーとガソリン価格の上昇、インフレ、失業率、医療コスト、消費者債務レベル、為替レート、金融市場の動揺、住宅と不動産市場の疲弊、消費者自信の低下、政府財政に関連する変化と不確定要素
税率、関税、関税または他の制限、主権債務危機、流行病および他の健康危機、および他の経済的要因の変化を含む税収政策は、製品構造の変更、または在庫購入のコストまたは能力に影響を与える可能性がある。また、各国の行動、特に中国と米国の行動は、我々のいくつかの商品のコストに影響を与えている。私たちのリスク開放度は(他を除く)商品タイプ、徴収される税率、関税徴収の時間に依存します。私たちの純売上高と毛金利への影響は、潜在的なコスト増加に対応するために、私たちの販売と定価戦略の影響をある程度受けています。より高い関税は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
ある大口商品の価格は、製造業と私たちの倉庫小売業務に使用されるガソリンと消耗品を含み、歴史上の波動性があり、国内外の需給変化、インフレ圧力、労働力コスト、競争、市場投機、政府法規、税収と納品周期性遅延などの要素の影響を受ける。大口商品価格の迅速かつ重大な変化と、私たちが価格を私たちのメンバーに転嫁する能力と願望は私たちの販売と利益率に影響を与えるかもしれません。これらの要素はまた、私たちの商品コストと販売、一般と行政費用を増加させ、他の面で私たちの運営と財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。全体的な経済状況は、ウクライナ紛争やテロ行為を含む敵対行動の勃発などの事件の影響を受ける可能性もある。
商品コスト上昇などのインフレ要因は、私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。商品のインフレが私たちのコントロール能力を超えていれば、価格を調整できない可能性があり、消費者ニーズにマイナスの影響を与えることなく、様々なコスト増加の影響を十分に相殺することができる。ある商品種別はインフレの影響を受けて私たちが近年経験しているものよりも高く、原因は他を除いて、主に大流行病の持続的な影響と不確定な経済環境によるものである
サプライヤーは競争力のある価格で良質な商品を提供することができないかもしれません。あるいは私たちの高い基準を遵守できないかもしれません。それによって、私たちの業務、商品在庫、販売、利益率に悪影響を与えます。
私たちは競争力のある価格で十分な数の良質な商品を購入する能力に大きく依存している。私たちが必要な数量が持続的に増加しているため、私たちは引き続き供給、適切な価格設定、あるいは新製品を獲得することを保証することができません。どのサプライヤーも彼らが私たちに販売する条項を変更したり、私たちへの販売を停止することができます。会員の要求は欠品を招き、販売と利益の損失をもたらす可能性がある。
私たちは多くの国内外のメーカーと輸入業者から製品を購入する。私たちは受け入れ可能な条件で適切な商品を得ることができない、あるいは肝心なサプライヤーを失うことは、私たちにマイナスの影響を与えるかもしれない。私たちは新しいサプライヤーと関係を発展させることができないかもしれませんが、他の源からの製品は、あれば品質が悪いか価格が高いかもしれません。私たちは高品質基準を守るために努力しているので、供給可能性は限られているかもしれません。特にいくつかの食品は、私たちが要求する大量の供給が持続的に存在しないかもしれません。
私たちのサプライヤー(および彼らが依存する材料およびサービス)は、労使紛争、労働組合組織活動、財務流動性、自然災害、極端な天気条件、突発的な公共衛生事件、供給制限、および一般経済および政治的条件を含むリスクの影響を受け、これらの要素は、彼らが受け入れ可能な商品をタイムリーに提供する能力を制限するかもしれない。私たちの1つ以上の供給者は、私たちの品質管理、包装、法律、法規、労働、環境、または動物福祉基準に従わないかもしれません。これらの欠陥は私たちへの商品の納品が遅延または阻止される可能性があり、私たちの会員にこのような商品を販売する前に識別できない可能性があります。この失敗はリコールや訴訟を招き、他の方法で私たちの名声やブランドを損ない、コストを増加させ、他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
為替レートの変動は私たちの経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年、カナダを含む国際業務はそれぞれ私たちの純売上高と運営収入の27%と32%を占めている。私たちの倉庫に占める国際業務の割合はますます大きくなっており、国際的な成長を続ける予定です。連結財務諸表を作成するために、現在の為替レートを用いて国際業務の財務諸表を現地通貨からドルに換算する。将来的に私たちに不利な為替レート変動は、私たちカナダや他の国際業務の財務パフォーマンスに悪影響を与え、私たちの業務業績に相応の悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが国際的に拡大し続けるにつれて、為替レートの変動に対する私たちの開放は増加するかもしれない。
私たちが購入した製品の一部は商品販売国現地通貨以外の通貨で支払われています。為替レートの変動は私たちの商品コストを増加させる可能性があり、メンバーに転嫁しないかもしれません。したがって、通貨レートの変動は私たちの経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
自然災害、極端な天気状況、突発的な公共衛生事件、または他の悲劇的な事件は、私たちの業務、財務状況、および運営結果にマイナスの影響を及ぼす可能性がある。
ハリケーン、台風、洪水、地震、野火、干ばつ、銃撃事件を含むテロや暴力行為、エネルギー不足、流行病や隔離を含む公共衛生問題、特に私たちの中央オペレーティングシステムと行政員がいるカリフォルニア州やワシントン州では、私たちの運営や財務業績に負の影響を及ぼす可能性がある自然災害と極端な天気条件。このような事件は、私たちの財産が実際に損害を受ける可能性があり、商店の営業時間が制限されていること、会員が実体場所に行く回数の減少、倉庫、倉庫、製造または家庭事務施設の一時閉鎖、十分な労働力の一時的な不足、当社のITシステムの中断、一部のローカルまたは海外サプライヤーの製品供給の一時的または長期的な中断、海外を往復する貨物輸送の一時的な中断、私たちの倉庫または倉庫への貨物の配送の遅延、および私たちの倉庫の製品供給が一時的に減少することをもたらす可能性がある。公衆衛生問題は,米国でも海外でも,我々の運営を撹乱し,サプライヤーやメンバーの運営を撹乱したり,消費者支出や自信レベルに悪影響を及ぼす可能性がある。これらの事件はまた、私たちの製品に対する需要を減らしたり、製品の調達を困難にしたり、不可能にしたりする可能性もあります。私たちは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある一部またはすべての場所の運営を一時停止することを要求されるかもしれない。
新冠肺炎疫病は引き続き多方面で著者らの業務、財務状況と経営業績に影響を与える。
新冠肺炎疫病の持続的な影響は高度に予測できないと不安定であり、ある業務運営、私たちの製品とサービスに対する需要、在庫状況、商売のコスト、労働力の獲得性、在庫の獲得、サプライチェーン運営、私たちが未来の業績を予測する能力、訴訟リスク及び私たちの財務業績などに影響している。
他の要素や不確実性は含まれているが、これらに限定されない
•大流行の深刻さと持続時間は、私たちが業務を展開している地域の未来におけるウイルスの変異や関連変異を含む
•全体的な経済不確実性、失業率、衰退圧力を含む変化するマクロ経済要素
•労働市場の変化は私たちと私たちの供給者に影響を及ぼす
•大流行に対応するために大量の時間と他の資源を投入することは私たちの業務業績と措置に未知の結果をもたらす
•大流行が消えた後の回復の速度
•消費者の行動を含めて私たちの業務に及ぼす疫病の長期的な影響
•金融と信用市場の混乱と変動。
もし新冠肺炎が引き続きアメリカと世界経済、私たちの業務、運営結果、キャッシュフローまたは財務状況に負の影響を与える場合、それはまた、消費者行動と期待、競争、ブランド名声、戦略措置の実施、ネットワークセキュリティ脅威、支払い関連リスク、技術システム中断、サプライチェーン中断、労働力可用性とコスト、訴訟、遠隔作業手配と規制要求による運営リスクに関連するリスクを含むが、本節で説明した他のリスクを増加させる可能性がある。
気候変動に関連した要素は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは流通と倉庫業務で天然ガス、ディーゼル、ガソリン、電力を使用する。二酸化炭素や他の温室効果ガス排出を規制する政府法規はコンプライアンスや商品コストを増加させる可能性があり,他のエネルギー投入に影響を与える法規は我々の収益力に実質的な影響を与える可能性がある。経済の低炭素強度への転換に伴い、私たちは十分な投資を行ったり、私たちの気候関連目標を効果的に実現する戦略を成功的に実施することを保証することはできません。これはメンバーや他の利害関係者の否定的な見方を招き、名声被害を招く可能性があります。気候変化、極端な天気条件、野火、干ばつと海面上昇は、現在経験しているコストと数量で商品を調達する能力に影響を与える可能性がある
私たちはまた大量のガソリンを販売しており、ガソリンの需要は気候変動や規制強化に対する懸念の影響を受ける可能性がある。より厳しい燃費基準と公共政策は、ゼロエミッションや代替燃料自動車、その他の気候変動に関する法規をより多く採用することを目的としており、これは私たちの将来の運営に影響を与え、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性があり、大量の資本支出が必要となる。
金融市場の期待に達することができなければ、私たちの株式の市場価格や変動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
現在の私たちの株価は、私たちの将来の経営業績に対する市場の高い期待を反映していると思います。これらの予想を達成できなかったり、遅延したりして、私たちの倉庫と電子商取引の比販売増加率、会員契約率、新会員契約、毛金利、収益、1株当たり収益、新倉庫開業或いは配当或いは株式買い戻し政策を含めて、すべて私たちの株価を下落させる可能性があります。
法律と規制リスク
私たちは、私たちの経営が置かれている国や地域の特定の立法、司法、会計、規制、政治、経済的要因に関連するリスクを受けており、これは私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年末までに、米国以外で260の倉庫を運営しており、国際業務を拡大していく予定です。未来の国際経営業績は様々な要素のマイナス影響を受ける可能性があり、その中の多くの要素は私たちがアメリカで直面している状況と類似しており、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。これらの要素には政治的·経済的条件、規制制限、通貨規制、
イギリスのEU離脱や、私たちが事業を展開しているどの国や地域の他の事項も、現在も未来も、政策の変化。国際業務に影響を及ぼす可能性のある他の要因には、対外貿易(関税や貿易制裁を含む)、通貨·財政政策、米国と外国政府、機関、同様の組織の法律法規、歴史的に米国よりも安定した場所に主要施設を持つことに関連するリスクがある。国際業務固有のリスクには、国際業務を管理するコストや困難、不利な税収結果、知的財産権法執行の困難なども含まれる。
会計基準の変更及び管理層が複雑な会計事項に関連する主観的な仮定、見積もりと判断は私たちの財務状況と経営業績に重大な影響を与える可能性がある。
会計原則と関連声明、実施ガイドライン、解釈は、自己保険負債を含む当社の業務に関連する広範な事項に適用され、これらは非常に複雑で、私たちの経営陣の主観的な仮定、推定、判断に関連しています。規則や解釈の変更、または私たちの経営陣の基本的な仮定、推定、または判断の変更は、私たちの報告または予想される財務業績を著しく変化させ、私たちの総合財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。
私たちはサバンズ-オキシリー法404条に要求される制御措置の評価に関連するリスクに直面している。
2002年サバンズ-オキシリー法第404条は、財務報告及び開示制御及びプログラムの内部統制の有効性を管理層に評価することを要求する。財務報告や開示制御プログラムに対して有効な内部統制を維持することができない場合、財務情報を正確に記録、処理、報告し、所定の期間内に財務諸表を作成する能力が悪影響を受ける可能性があり、これは、管理資源と法律及び他の費用の支払いが必要な訴訟や調査に直面し、投資家の財務諸表に対する信頼に悪影響を与え、株価に悪影響を及ぼす可能性がある
税率の変化、新しいアメリカまたは外国税法、および追加の税金義務を負うことは、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で様々な税金と税金と送金義務を納めなければなりません。さらに、いつでも、私たちは付加価値税、販売ベースの税金、賃金税、製品税、輸入税、または他の非所得税の審査を受けることができます。私たちは、法律、法規、行政実践、原則、当局の評価、および税収に関する解釈(異なる司法管轄区域の税収規則を含む)の変化によって、追加の税金支出を確認し、追加の税金責任を負担したり、損失と処罰を招いたりする可能性がある。私たちは事業所のある国で制定された税率に基づいて所得税を計算する。各国の税率の違いにより、私たちが運営している各管轄区の収益の変化により、私たちの全体的な税収支出が不利に変化する可能性があります。また、制定税率の変化や税務監査の不利な結果は、譲渡定価紛争を含め、我々の財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
危険材料の使用、貯蔵、排出および処分、危険および非危険廃棄物およびその他の環境事項に関する法規に重大な変更または遵守できなかったことは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
危険物質の使用、貯蔵、排出、処分、危険と非危険廃棄物、その他の環境事項の面で、私たちはますます範囲の広い一連の連邦、州、地域、地方、そして国際法律と法規を遵守しなければならない。これらの法律を遵守しないことは、私たちのメンバー、従業員、または他の人に被害を与える可能性があり、環境コンプライアンス、救済または補償要求を満たす巨額のコスト、または政府機関または裁判所が運営に厳しい処罰または制限を加えることを招き、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の工場の運営には,廃水,雨水および農業·食品加工廃棄物の処理と処理,アミノ冷凍機,騒音,においや粉塵管理,機械化処理設備の操作,その他の環境や公衆の健康や安全に影響を及ぼす可能性のある操作を含む冷凍システムの使用·維持が必要である。現在および将来の環境、健康および安全基準を遵守しないことは、私たちの従業員に罰金および処罰、罹患または負傷、およびそのような疾患または負傷に関連するクレームまたは訴訟を科し、施設の運営を一時的に閉鎖または制限する可能性がある。
私たちは多くの法的手続きと監査に参加しており、その中のいくつかの結果は私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は多くの法律法規を守らなければならない。コンプライアンスが実現できなかったことは、私たちを訴訟や他の手続きに直面させ、損害賠償、罰金、処罰、救済費用につながる可能性がある。私たちは大陪審調査、政府と機関の調査、そして消費者、雇用、侵害、無受取財産法、その他の訴訟を含む多くの法律手続きと監査に参加しているか、または参加することができます。環境救済や政府当局が起動した他のプログラムを含めて,これらのプログラムや他の意外な状況の結果を確実に予測することはできない。その中のいくつかの訴訟、監査、無受取財産法およびその他の意外な状況の結果は、私たちの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある行動を取るか、または私たちの財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある行動をとることを要求するか、または私たちの資金を支払う必要があるかもしれない。しかも、このような訴訟と訴訟を弁護することは、巨額の費用と管理分流と関連があるかもしれない'注意力と資源を持っています
プロジェクト1 B--未解決スタッフの意見
ない。
プロジェクト2--物件
倉庫属性
2022年8月28日までに838の会員倉庫を運営しています
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| 自分の土地 建物があります | | 土地を借りる および/または 家を建てる(1) | | 合計する |
アメリカとプエルトリコ | 466 | | | 112 | | | 578 | |
カナダ | 90 | | | 17 | | | 107 | |
他の国際組織 | 105 | | | 48 | | | 153 | |
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合計する | 661 | | | 177 | | | 838 | |
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(1)177件の賃貸契約のうち、126件が純土地賃貸契約で、コストコはこのビルを所有している。
2022年末まで、私たちの倉庫は約1.225億平方フィートの運営面積を持っています:アメリカ8540万平方フィート、カナダ1520万平方フィート、その他の国際2190万平方フィートです。配送や物流施設に関する総面積は約3100万平方フィートである。また、いくつかの自社ブランドの製品を生産することを含む、様々な加工、包装、製造、その他の施設を経営しています。
プロジェクト3−法的訴訟
法律訴訟に関する議論を参照する注10本報告項目8に含まれる連結財務諸表。
プロジェクト4−炭鉱安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5−登録者普通株市場,関連株主事項,発行者による株式証券の購入
市場情報と配当政策
私たちの普通株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードは“COST”。2022年9月27日、私たちは10,279人の登録株主がいます
配当金の支払いは取締役会によって発表されなければならない。配当金を決定する際に考慮される要素は、私たちの収益性と予想される資本需要を含む。このような条件を満たした場合、私たちは現在四半期ごとに配当金を支払い続ける予定だ。
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年第4四半期の普通株式買い戻し活動の情報(100万ドル、1株当たりのデータを含まない)を示しています
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期間 | | | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数(1) | | この計画に基づいて購入可能な株の最高ドル価値 |
May 9—June 5, 2022 | | 98,000 | | | $ | 463.77 | | | 98,000 | | | $ | 2,947 | |
June 6—July 3, 2022 | | 98,000 | | | 467.53 | | | 98,000 | | | 2,901 | |
July 4—July 31, 2022 | | 89,000 | | | 512.08 | | | 89,000 | | | 2,856 | |
2022年8月1日-8月28日 | | 88,000 | | | 545.08 | | | 88,000 | | | 2,808 | |
第4四半期合計 | | 373,000 | | | $ | 495.49 | | | 373,000 | | | |
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(1)買い戻し計画は、2019年4月に取締役会が承認した4,000ドルのライセンスの下で行われ、2023年4月に満了します
[パフォーマンスチャート]
次の図は、2017年9月3日から2022年8月28日までの5年間で、100ドルの配当金をコストコ普通株、標準プール500指数、標準プール500小売指数に再投資すると仮定した累積総株主リターンを比較したものである。
次の図は、10年間の倉庫あたりの平均売上情報を提供します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 倉庫あたりの平均売上高* |
| | (売上高は百万円で) |
開いた年 | Whesの数 | | | | | | | | | | |
2022 | 23 | | | | | | | | | | $ | 150 | |
2021 | 20 | | | | | | | | | $ | 140 | | 158 | |
2020 | 13 | | | | | | | | $ | 132 | | 152 | | 184 | |
2019 | 20 | | | | | | | $ | 129 | | 138 | | 172 | | 208 | |
2018 | 21 | | | | | | $ | 116 | | 119 | | 141 | | 172 | | 202 | |
2017 | 26 | | | | | $ | 121 | | 142 | | 158 | | 176 | | 206 | | 237 | |
2016 | 29 | | | | $ | 87 | | 97 | | 118 | | 131 | | 145 | | 173 | | 204 | |
2015 | 23 | | | $ | 83 | | 85 | | 94 | | 112 | | 122 | | 136 | | 163 | | 189 | |
2014 | 30 | | $ | 108 | | 109 | | 115 | | 125 | | 140 | | 144 | | 155 | | 182 | | 208 | |
2013年と以前 | 633 | $ | 160 | | 167 | | 168 | | 167 | | 173 | | 186 | | 193 | | 203 | | 230 | | 261 | |
合計する | 838 | 160 | | 164 | | 162 | | 159 | | 163 | | 176 | | 182 | | 192 | | 217 | | 245 | |
| | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| | 財政年度 |
*1年目の売上高は年率に換算します。 |
2017年は53週間の財政年度ですが、比較のため正常化されています |
プロジェクト6--保留
プロジェクト7−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析(百万単位で、1株当たり、1株当たり、会員費、倉庫棚卸しデータは含まれていません)
以下の経営層は財務状況と経営結果(MD&A)に対する討論と分析を行い、経営結果と財務状況の理解を促進することを目的としている。MD&Aは,我々の合併財務諸表と付随する財務諸表付記(本表第II部分,第8項)の補足であり,これと併せて読むべきである.本節では,2022年と2021年を比較した業務成果について一般的に議論する.2021年の経営結果と2020年と比較した財務状況の変化に関する議論は、第2部、第7項、2021年財政年度財務状況及び経営成果の検討及び分析表10-Kを参照し、この表は2021年10月6日に米国証券取引委員会(SIC)に提出される。
概要
私たちの利益の最も重要な駆動力は純売上高の増加であり、特に売上高の増加に匹敵すると考えられる。純売上高には、我々のコア商品カテゴリ(食品と雑貨、非食品および生鮮食品)、倉庫補助カテゴリ(ガソリン、薬局、光学、食品広場、補聴器、タイヤ装着)、その他の業務(電子商取引、ビジネスセンター、旅行、その他)が含まれています。比売上高を開業1年以上の倉庫の純売上高と定義し,改築,移転,拡張,1年以上運営する電子商取引サイトに関する売上高を含む。同様の販売増加は、新規会員と既存会員の買い物頻度と、彼らが毎回訪問する金額(平均チケット)を増加させることで実現される。販売比較も特に私たちがコントロールできないいくつかの要因の影響を受ける可能性がある:通貨レートの変動(私たちの国際業務に関連する)、インフレ、ガソリン価格と関連競争条件の変化。私たちはこれらのプロジェクトの比売上高を含まないほど、私たちは私たちのSG&A費用を利用して、売上高のパーセントを下げて、収益性を高めることができます。比較可能な販売増加を創出することは、まず私たちのメンバーに適切な価格で適切な商品を提供する問題であり、私たちが長期的に繰り返し展示しているスキルだと信じています。純売上高増加のもう一つの重要な要素は、インフレやデフレの影響、特に米国を含む事業を展開している経済体の健康状態である。純売上高の増加と毛金利も私たちの競争の影響を受けて、私たちの競争は激しくて広く、広範な世界、国と地域の卸売業者と小売業者に関連しています, 電子商取引を運営している会社も含まれています全体的な経済健康状況や競争変化を制御したり、確実に予測することはできませんが、私たちはこれらの変化に適応するために私たちの業務を調整することで、例えば、私たちの定価と商品の組み合わせを調整することによって、私たちの自社ブランド商品の浸透率を増加させ、オンライン製品を通過することを含むと信じています。
私たちのコンセプトは競争力のある価格で会員に良質な商品とサービスを提供することです。私たちは短期的に徴収された価格を最大限に高めることに集中するのではなく、私たちの“価格設定当局”のメンバーの中で私たちの意見を維持することを求めています--一貫して最も競争力のある価値を提供しています。2022年の商品コストは、私たちが近年経験しているよりも高いインフレの影響を受けている。私たちの純売上高と毛金利への影響はコスト増加に対応するための私たちの商品マーケティングと定価戦略の影響をある程度受けています。これらの戦略は、我々のサプライヤーと協力し、コスト増加を分担し、通常よりも早く調達して数量を増加させ、季節以外に季節的な商品を提供し、コスト増加を私たちのメンバーに転嫁することを含むことができるが、これらに限定されない。私たちの商品定価への投資は、販売を推進したり、競争を満たしたりするために商品価格を下げ、コストが増加した場合に価格安定を維持することを含む可能性があり、増加したコストを私たちの会員に転嫁するのではなく、これらは純売上高のパーセント(毛金利率)に占める毛金利と毛金利にマイナスの影響を与える
私たちは私たちのガソリン業務が私たちの倉庫の流量を向上させたと信じているが、私たちの非ガソリン業務に比べて、その毛金利は通常低い。我々の非ガソリン業務に比べて、そのSG&A費用が純売上高に占める割合も低い。ガソリン販売浸透率の向上は一般的に私たちの毛金利パーセントを下げるだろう。急速に変化するガソリン価格は私たちの接近に著しく影響するかもしれません
長期純売上高が伸びています。一般的に、ガソリン価格の上昇は純売上高の増加に有利であり、販売基数が高いことから、私たちの毛金利パーセントにマイナス影響を与えているが、純売上高の割合を占めるSG&A費用が減少している。ガソリン価格の下落は逆の効果をもたらすだろう。また、各国の行動、特に中国と米国の行動は、我々のいくつかの商品のコストに影響を与えている。私たちのリスク開放度は(他を除く)商品タイプ、徴収される税率、関税徴収の時間に依存します。より高い関税は私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはまた新しい倉庫を開設することで純売上高の増加を実現しています。我々の倉庫基地の増加に伴い、利用可能かつ理想的な場所はより入手困難になり、面積増加は増加の相対的に小さい構成要素となった。しかし、このような成長の負の側面には、既存倉庫に対する初期運営収益性が低いことや、既存市場が開業した際の既存倉庫の販売蚕食が含まれており、これらの重要性は、我々の業務全体の結果と関連しているため、これらの重要性は低下し続けている。海外市場の基数が小さいため、海外市場での面積成長率は通常高く、この状況は続くと予想される。私たちの国内や国際での電子商取引業務の増加も売上を増加させましたが、私たちの倉庫業務に比べて、その毛金利は通常低いです。2021年と2020年に比べ、2022年の電子商取引販売の伸びは鈍化している。
会員形態は私たちの業務の不可分の一部であり、私たちの収益性に大きな影響を与えます。この形態は、会員のロイヤルティを強化し、持続的な費用収入を提供することを目的としている。私たちは会員基盤の増加をどの程度実現し、実行メンバーの浸透率を増加させ、高い契約率を維持しており、これは私たちの収益性に重要な影響を与えている。新市場と比較して、既存市場に倉庫を開設した場合、私たちの有料会員増加率は悪影響を受ける可能性がある。
私たちの財政的業績は統制費用に大きくかかっている。私たちは私たちがこの分野で成功したと信じているが、いくつかの重大な費用部分は私たちのコントロール、特に医療と光熱費を超えている。従業員の給与の面で、私たちの理念は彼らの給料と福祉を最小限にしないことだ。逆に、従業員流動率の減少と従業員満足度向上の長期目標を達成するためには、大部分の従業員の給与水準を業界平均よりも高く維持する必要があると考えられる。例えば、これは私たちが他の雇用主が彼らに転嫁することを求める可能性のある労働力の費用を負担することにつながるかもしれない。我々の業務利益率は非常に低いため,総合収益表における各項目の適度な変化,特に商品コストとSG&A費用は,純収入に大きな影響を与える可能性がある。
私たちの運営モデルはアメリカ、カナダ、その他の国際運営部門とほぼ同じです(参照注11(本報告項目8に記載の連結財務諸表を参照)。他の国際部門のいくつかの業務は、比較的高い面積成長率、より低い賃金および福祉コストが売上に占める割合、直接的な会員倉庫競争が少ないか、または電子商取引または業務交付が不足している。
我々の総合経営業績を検討する際には、ドルに対する外貨の変化の影響、すなわち国際業務の財務業績を現地通貨からドルに換算するための為替レートの差を指す。為替変動のこの影響は、当期通貨為替レートと前時期比可能通貨為替レートとの差額に基づいて計算される。ガソリン価格変動が純売上高に及ぼす影響は,当期のガソリン1ガロンあたりの販売平均価格と前の可比期間平均価格との差額から計算される。
私たちの財政年度は8月31日に最も近い日曜日に終わった。2022年、2021年、2020年はそれぞれ2022年8月28日、2021年8月29日、2020年8月30日までの52週財政年度を指す。提案されたいくつかの割合は、丸め前の実際の結果に基づいて計算される。別の説明がない限り、言及された純収入は、コストコの純収入に起因することができることを意味する
2021年と比較すると、2022年のハイライトは以下の通りである
•我々は26の新しい倉庫を開設し、その中には3つの移転が含まれている:米国は14個、カナダ部門は2つ、他の国際部門は7つ追加されているのに対し、2021年には2つの移転が含まれている22の倉庫が新設された
•売上高と2021年と2022年に開設された新倉庫売上高の14%増に後押しされ、純売上高は16%増の222,730ドル
•会員料収入が9%増加し、4,224ドルに達したのは、新会員登録、行政会員へのアップグレード、契約継続率の向上によるものである
•毛金利パーセンテージが65ベーシスポイント低下したのは、主に私たちの核心商品種別と商品コスト上昇の後進先出費用によるものである
•SG&A費用が純売上高に占める割合が77ベーシスポイント低下したのは、主に賃金や福祉が増加したにもかかわらず、売上高の増加と新冠肺炎に関する賃金増加の停止によるものである
•2022年3月に従業員に1日の追加有給休暇を与えることと関係がある77ドルの使い捨て税引前費用が発生した
•2022年の有効税率は24.6%、2021年は24.0%
•純収入は17%増加し、5844ドルに達したり、1株当たり希釈後の収益は13.14ドルだったが、2021年には5,007ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は11.27ドルだった
•2022年6月に、当社は現金配当金208元を派遣し、842元で台湾業務の残りの持分を購入し、合計1,050元であった
•2022年4月、取締役会は四半期現金配当金を1株当たり0.79ドルから0.90ドルに増加させることを許可した
新冠肺炎
2022年、新冠肺炎疫病は影響程度が比較的に小さいにもかかわらず、引き続き著者らの業務に影響を与える。エイズや他の供給や物流に関する制約要因は,ある商品種別に悪影響を与え続けており,予測可能な未来にも同様であると予想される。2021年には,新冠肺炎に関する増額賃金515ドルを支払い,2021年2月に中止した。
行動の結果
純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
純売上高 | $ | 222,730 | | $ | 192,052 | | $ | 163,220 |
純売上高の増加: | | | | | |
アメリカです。 | 17 | % | | 16 | % | | 9 | % |
カナダ | 16 | % | | 22 | % | | 5 | % |
他の国際組織 | 10 | % | | 23 | % | | 13 | % |
会社の総数 | 16 | % | | 18 | % | | 9 | % |
売上高よりも伸びています | | | | | |
アメリカです。 | 16 | % | | 15 | % | | 8 | % |
カナダ | 15 | % | | 20 | % | | 5 | % |
他の国際組織 | 7 | % | | 19 | % | | 9 | % |
会社の総数 | 14 | % | | 16 | % | | 8 | % |
外貨やガソリン価格変動の影響を含まない可比売上高の増加: | | | | | |
アメリカです。 | 10 | % | | 14 | % | | 9 | % |
カナダ | 12 | % | | 12 | % | | 7 | % |
他の国際組織 | 10 | % | | 13 | % | | 11 | % |
会社の総数 | 11 | % | | 13 | % | | 9 | % |
純売上高
2022年の純売上高は30,678ドル増加し、16%増となった。この改善は可比売上高が14%増加したことにより、2021年と2022年の新倉庫の売上も増加した。コア商品種別の売上高は15,830ドル増加し,倉庫補助その他の業務は14,848ドル増加した。成長速度が一番速いのは私たちのガソリン、商業センターと旅行業務です。売上高は引き続きインフレの影響を受け、前の数年度の私たちの経験よりも高い
2022年にはガソリン価格の上昇が純売上高に積極的な影響を与え、2021年に比べて純売上高は9230,481ベーシスポイント増加し、1ガロンあたりの平均価格は42%上昇した。ガソリン販売量は約22%増加し,純売上高に積極的な影響を与え,384.72万ベーシスポイント増加した。2021年と比較して、ドルに対する外貨の変化は、純売上高に約1,762,92ベーシスポイントの負の影響を与えており、これは主に我々の他の国際業務に起因している。
売上高よりも
売上高は2022年に14%増加し、インフレや外貨変化の影響を含むショッピング頻度と平均チケット増加の積極的な影響を受けている。2022年、インフレを含め、電子商取引は売上高より10%増加した。
会員料
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
会員料 | $ | 4,224 | | $ | 3,877 | | $ | 3,541 |
会費がかさむ | 9 | % | | 9 | % | | 6 | % |
2022年、新会員登録と役員会員への昇格に後押しされ、会員料収入は9%増加した。2021年と比較して、ドルに対する外貨の変化は会費に42ドルのマイナス影響を与えた。2022年末までに、米国とカナダでの会員契約率は93%、世界的には90%である。契約継続率は、より多くの会員の自動更新と実行メンバー浸透率の増加から利益を得続け、彼らの平均更新率はより高い。私たちの契約更新率(Business Membersの付属会社を含まない)は、報告日の7~18ヶ月間の更新を含む追跡計算です。私たちは繰延に基づいて会費収入を計算し、1年間の会員期間内に比例して確認します
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
純売上高 | $ | 222,730 | | $ | 192,052 | | $ | 163,220 |
より低い商品コスト | 199,382 | | 170,684 | | 144,939 |
毛利率 | $ | 23,348 | | $ | 21,368 | | $ | 18,281 |
毛金利パーセント | 10.48 | % | | 11.13 | % | | 11.20 | % |
総毛金利は2021年より65ベーシスポイント低下した。ガソリン価格上昇が純売上高に与える影響を除いて、毛金利は10.94%と19ベーシスポイント低下した。これは,主にコア商品種別が33ベーシスポイント低下したためであり,主に新鮮食品や食品や雑貨の減少と,商品コスト上昇による後進先出し費用19ベーシスポイントである.2%の奨励が増加したため、毛金利も1ベーシスポイントのマイナス影響を受けた。倉庫補助業務とその他の業務の毛金利に対する積極的な影響は29ベーシスポイントであり、主にガソリンであり、一部は電子商取引によって相殺された。毛金利が5ベーシスポイントの積極的な影響を受けているのは、新冠肺炎に関連する賃金の純増加停止と、従業員に1日の有給休暇を追加することに関する一次費のマイナス影響によるものである。2021年と比較して、ドルに対する外貨の変化は毛金利に約176ドルのマイナス影響を与えており、これは主に私たちの他の国際業務に起因している。
コア商品種別の毛金利は、コア商品売上高(総純売上高ではなく)に占めるパーセンテージで表され、27ベーシスポイント低下した。いずれのカテゴリーも低下し,その中で生鮮食品の低下が最も顕著であった。この措置は、販売浸透率と我々の倉庫付属業務や他の業務の毛金利変化の影響を除去した。
ガソリン価格変化が純売上高(部門毛金利パーセント)に与える影響を含まない場合、すべての部門の毛金利が低下した。コア商品種別の減少により,すべての部門が負の影響を受けているが,倉庫支援業務と他の業務の増加部分はこの影響を相殺している.私たちのアメリカ部門の利回りも後進先出し費用のマイナス影響を受けています。私たちの他の国際部門は2%の奨励増加の否定的な影響を受けた。すべての細分化された市場は新冠肺炎関連の増量賃金の停止から利益を得ている。
販売、一般、行政費用
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
SG&A料金 | $ | 19,779 | | $ | 18,537 | | $ | 16,387 |
SG&A費用が純売上高の割合を占める | 8.88 | % | | 9.65 | % | | 10.04 | % |
2021年と比較して、SG&A費用が純売上高に占める割合は77ベーシスポイント低下した。ガソリン価格インフレの影響を差し引くと、SG&A費用が純売上高に占める割合は9.26%と39ベーシスポイント低下した。倉庫運営やその他の業務が17ベーシスポイント低下したのは,主により多くの販売を利用しているためである.これには,2021年10月に実施された賃上げの影響と,2022年3月14日と2022年7月4日に施行された昇給·福祉が含まれている。新冠肺炎に関連する賃金増加の積極的な影響を停止するため、SG&A費用の純額は16ベーシスポイント増加したが、一部はある情報技術資産のより高い台帳及び従業員に1日の有給休暇を追加する費用によって相殺された。中央運営コストは5ベーシスポイント低下し、株式報酬支出は1ベーシスポイント低下した。2021年と比較して、ドルに対する外貨の変化が約148ドルのSG&A費用を減少させたのは、主に我々の他の国際業務によるものである。
利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
利子支出 | $ | 158 | | | $ | 171 | | | $ | 160 | |
利息支出は主に優先手形と融資リースに使用される。2021年12月1日に2.300分の優先債券を返済したため、2022年の利息支出は減少した。私たちの債務スケジュールに関するより多くの情報は、本報告第8項に掲げる連結財務諸表を参照されたい。
利子収入とその他の純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
利子収入 | $ | 61 | | | $ | 41 | | | $ | 89 | |
外貨取引収益、純額 | 106 | | | 56 | | | 7 | |
その他、純額 | 38 | | | 46 | | | (4) | |
利子収入とその他の純額 | $ | 205 | | | $ | 143 | | | $ | 92 | |
2022年に利息収入が増加した主な原因は世界の金利上昇だ。外貨取引収益の純額には、私たちカナダと他の国際業務の通貨資産と負債の再評価または決済、および長期外貨契約の時価ベースの調整が含まれています。派生ツールと外貨部分を参照してください注1本報告項目8に含まれる連結財務諸表。
所得税支給
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
所得税支給 | $ | 1,925 | | | $ | 1,601 | | | $ | 1,308 | |
実際の税率 | 24.6 | % | | 24.0 | % | | 24.4 | % |
2022年の有効税率は130ドルの純離散税優遇の影響を受ける。その中には株式報酬に関連する94ドルの超過税金割引が含まれている。離散的な純税優遇は含まれておらず、2022年の税率は26.2%だ
2021年の有効税率は163ドルの純離散税優遇の影響を受ける。これには、株式報酬に関連する75ドルの超過税収割引、私たちの401(K)計画によって支払われた特別現金配当に関連する70ドル、およびいくつかの繰延税金資産の推定手当の減少に関する19ドルが含まれる。純離散税優遇は含まれておらず、2021年の税率は26.4%。
流動資金と資本資源
次の表は、私たちの現金と現金等価物の重要な出所と用途をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 7,392 | | | $ | 8,958 | | | $ | 8,861 | |
投資活動のための現金純額 | (3,915) | | | (3,535) | | | (3,891) | |
融資活動のための現金純額 | (4,283) | | | (6,488) | | | (1,147) | |
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私たちの主な流動性源は運営によるキャッシュフロー、現金と現金等価物、そして短期投資だ。2022年末と2021年末の現金および現金等価物および短期投資はそれぞれ11049ドルと12175ドル。これらの残高のうち、2022年と2021年末現在、決済されていない貸方とデビットカードの入金はそれぞれ約2010ドルと1816ドルである。これらの売掛金は普通4日以内に決算します。為替レートの変化は2022年に現金と現金等価物に249ドルのマイナス影響を与え、2021年と2020年には現金と現金等価物に46ドルと70ドルの正の影響を与えた
正常な業務過程で発生する重大な契約義務は主に購入義務、長期債務と関連利息支払い、賃貸及び建築と土地購入義務を含む。参照してください付記4そして5本報告項目8に盛り込まれた債務·リースに関する2022年8月28日の未清算額の連結財務諸表
調達義務には、主に商品、設備、第三者サービスに関する契約が含まれており、その大部分は今後12ヶ月で満期になる。建築·土地購入債務には、主に新たな倉庫の開発·開放に関連する契約が含まれており、その大部分(借地約を除く)は今後12ヶ月以内に満期となる。
経営陣は、既存かつ利用可能な信用協定によって、私たちの現金と投資状況および運営キャッシュフローは、予測可能な未来における私たちの流動性と資本需要を満たすのに十分になると信じている。私たちは私たちのアメリカでの現在と予想されている資産状況が私たちのアメリカでの流動性要求を満たすのに十分だと信じている
経営活動のキャッシュフロー
2022年、経営活動が提供する純現金総額は7,392ドルだが、2021年には8,958ドルとなる。私たちの運営が提供するキャッシュフローは主に純売上高と会員費から来ています。運営に使用される現金流通には、商品サプライヤーへの支払い、倉庫運営コスト(給料や従業員福祉を含む)、光熱費、クレジットカード、デビットカード手数料が含まれることが多い。運営に使う現金には所得税の支払いも含まれています。我々の商品在庫純投資(商品在庫と売掛金との差額)の変化は以下の要因の影響を受ける
在庫の販売速度、納品時間を加速するために在庫を事前に配置すること、仕入先との支払い条件、仕入先から割引を受ける前払いを含むいくつかの要因がある。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年の投資活動のための純現金総額は3915ドルだが、2021年は3535ドルで、主に資本支出と関係がある投資活動の純キャッシュフローには短期投資の購入量や満期日も含まれている。
資本支出
私たちの資本に対する主な要求は新しい倉庫と改築された倉庫のために土地、建築、設備を得ることだ。情報システム,製造·流通施設,初期倉庫業務,運営資金にも資本が必要である2022年には資本支出に3,891ドルを費やしましたely $3,800 to $4,000 d2023年度これらの支出は、業務現金、既存の現金および現金等価物、および短期投資によって資金を提供する予定だ。 私たちは開封する26新しい倉庫これらの倉庫は2022年に完成し、3つの移転倉庫を含み、2023年には4つの移転倉庫を含む約29の新しい倉庫を開設する予定だ。私たちは現在の期待が必ず実現されることを保証することはできません。計画は私たちの非経常支出需要をさらに検討したり、経済環境によって変化したりするかもしれません。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年、融資活動のための純現金総額は4,283ドル、2021年は6,488ドル。融資活動のためのキャッシュフローは、主に配当金の支払い、私たちの前合弁パートナーに支払われた配当金、台湾での株式の購入、合計1,050ドル、私たちの2.300%の優先手形の返済、普通株の買い戻し、株式奨励の源泉徴収税に関するものだ
株買い戻し計画
2022年と2021年の間に、私たちはそれぞれ863,000株と1,358,000株の普通株を買い戻し、平均価格はそれぞれ511.46ドルと364.39ドルで、総額はそれぞれ約442ドルと495ドルだった。これらの額は、添付の総合キャッシュフロー表の株式買い戻し残高と異なる可能性があり、会計年度末に決算されていない株の買い戻しが変化しているためである。条件が許可された場合には、米国証券取引委員会規則10 b 5−1の計画に基づいて、公開市場又は大口購入中に時々購入を行う。ワシントン商業会社法によると、買い戻した株は解約されるだろう。私たちが承認した計画によると、2022年末までに購入できる残りの金額は2,808ドルです
配当をする
2022年に発表された現金配当総額は1株3.38ドルだが、2021年には1株当たり12.98ドルとなる。2021年の配当金には1株10.00ドルの特別配当が含まれ、合計で約4430ドルになる。2022年4月、取締役会は私たちの四半期現金配当金を1株当たり0.79ドルから0.90ドルに引き上げた
銀行信用手配と商業手形計画
私たちは運営資金と一般企業の目的のために銀行信用手配を維持する。2022年8月28日まで、私たちのこれらの手配での借入能力は1,257ドルです。私たちの国際業務は銀行信用手配の下で773ドルのこの能力を維持しています。その中で176ドルは会社によって保証されています。2022年末と2021年末まで、銀行信用手配下の未返済短期借入金はそれぞれ88ドルと41ドルだった。
同社が商業信用状と予備信用状に提供した信用状融資総額は224ドルだった。2022年末までに、これらの貸金の下での未返済引受総額は184ドルであり、その大部分は期限が切れていないか、または1年以内に満期になった予備信用状である。銀行の信用手配には異なる満期日があり、ほとんどは1年以内で、私たちは一般的に継続するつもりだ
施設です。私たちの銀行信用手配によると、いつでも利用できる借入金額から予備信用状と未払い商業信用状の金額を引いてください。
表外手配
経営陣は、私たちの財務状況や財務諸表に影響を与えるか、または現在または未来に大きな影響を与える可能性があると考えています。
肝心な会計見積もり
米国公認会計原則(米国公認会計原則)に基づいて我々の総合財務諸表を作成する際には、財務諸表日の資産および負債額、または資産および負債の開示、および報告期間内の収入および費用の報告金額に影響を与える推定および仮定を要求する。私たちは歴史的経験と私たちが合理的だと思う仮説に基づいて推定し、これらの推定を検討し、評価し続ける。重要会計政策の詳細については,中の議論を参照されたい注1本報告項目8に含まれる連結財務諸表。
保険/自己保険責任
従業員医療福祉、労働者賠償、一般責任、財産損失、役員と高級管理者責任、車両責任、在庫損失及びその他のリスクのクレームは主に自己保険を通じて資金を提供する。あるリスクに対して保険範囲を維持し,非常に大きな損失によるリスクの制限を求める。私たちは完全所有の専属自己保険子会社を含め、異なるリスク管理メカニズムを使用し、再保険計画に参加している。私たちが保持しているリスクに関連する負債は割引されず、歴史的クレーム経験、人口統計要素、深刻性要素、その他の精算仮説を用いて推定される。クレームのコストは高度に予測できず、インフレ率、法規や法律の変化、クレームの意外な発展に伴って変動する可能性がある。我々の推定は合理的であると信じ,これらの変数を考慮する程度のカバー範囲を提供しているが,実際のクレームやコストは記録された負債とは大きく異なる可能性がある.歴史的に、私たちの推定を調整することは重要ではない。
最近の会計公告
私たちは最近発表されたどんな会計声明も私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
プロジェクト7 A−市場リスクの定量的かつ定性的開示について(百万単位で)
私たちの金融市場リスクへの開放は金利と外貨為替レートの変動に起因している。私たちは投機やレバレッジ取引に従事していないし、取引目的のために金融商品を持ったり発行したりしない。
金利リスク
我々が金利変動によって受ける市場リスクは主に我々の投資保有量に関係しており,これらの投資は現金等価物とされる様々なツールに分散して保有されていることが定義されている注1本報告第8項に掲げる連結財務諸表、および購入日有効満期日は、一般に3ヶ月から5年の政府·機関証券の短期投資である。私たちの投資活動の第一の目標は保証であり、二番目は収益を生むことだ。私たちの短期投資の大部分は固定金利証券です。金利変動により、これらの証券の公正価値が変化する可能性がある
私たちの政策制限米国での投資は、直接アメリカ政府と政府機関債務、アメリカ政府と政府機関債務を担保とした買い戻し協定、アメリカ政府と政府機関通貨市場基金、保険付き銀行残高に限られています。私たちが完全に所有している専属自己保険子会社はアメリカ政府と政府機関債務それにアメリカ政府と政府機関通貨市場基金に投資しています。私たちカナダとその他の国際子会社の投資は主に通貨市場基金、銀行引受為替手形と銀行預金で、通常現地通貨で価格を計算します
2022年末までに、金利が100ベーシスポイント引き上げられれば、公平な市場価値に非実質的な増分変化が生じる。売却可能に分類された投資については、市場変動性や金利変動に関する未実現収益または損失は、総合貸借対照表に他の全面収益を累計する株主権益に反映される。
私たちの長期債務の性質と金額は業務需要、市場状況、その他の要素によって異なるかもしれません。2022年末までの固定金利の長期債務は6590ドル。金利変動は固定金利債務の公正な価値に影響を及ぼす可能性がある。参照してください注4私たちの長期債務についてのより多くの情報は、本報告項目8に記載されている総合財務諸表を参照してください。
外貨リスク
私たちの海外子会社は非機能性通貨を使って何らかの取引をしており、これは為替レート変動のリスクに直面しています。我々は、長期外貨契約を使用してこれらの変動を部分的に管理することによって、非機能的外貨建ての既知の将来支出に及ぼすこれらの変動の経済的ヘッジの影響を求める。これらの契約は主に私たちの国際子会社のドル商品在庫支出のリスクを経済的にヘッジするためのものです。私たちはこのような契約を使用することでリスクを低減し、投機的取引をしようとしないことを求めている。会社の長期外国為替契約に関するより多くの情報は、参照されたい付記1そして3本報告項目8に含まれる連結財務諸表。2022年8月28日に機能通貨が非機能通貨為替レートに比べて10%値上がりすると仮定すると、契約の公正価値は128ドル減少し、合併損益表の同じ額の未実現損失を招く。
商品価格リスク
私たちはエネルギー価格変動の影響を受け、特に電力と天然ガス、小売·製造業務で使用されている他の大口商品は、主にアメリカとカナダに位置する私たちのいくつかの倉庫や他の施設と固定価格契約を締結することで、このような変動を部分的に緩和することを求めている。私たちはまたいくつかの可変価格の契約を締結して、電力と天然ガスを購入して、私たちのガソリンスタンドのいくつかの燃料は、指数で計算します。これらの契約は派生ツールの特徴に適合しているが、権威の指導の下で、一般的に“正常購入と正常販売”の例外状況に適合し、時価で調整する必要はない。
プロジェクト8--財務諸表と補足データ
好市多卸会社
連結財務諸表索引
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| ページ |
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独立公認会計士事務所報告 | 33 |
合併損益表 | 36 |
総合総合収益表 | 37 |
合併貸借対照表 | 38 |
合併権益表 | 39 |
統合現金フロー表 | 40 |
連結財務諸表付記 | 41 |
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
コストコ卸会社:
連結財務諸表に対するいくつかの見方
コストコWholesale Corporationとその子会社(当社)の2022年8月28日と2021年8月29日までの連結貸借対照表、2022年8月28日、2021年8月29日、2020年8月30日までの52週ごとの関連総合収益表、全面収益表、権益と現金フロー表、および関連付記(総称して連結財務諸表と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は,すべての重要な点において,会社の2022年8月28日と2021年8月29日までの財務状況と,2022年8月28日,2021年8月29日,2020年8月30日までの52週間ごとの運営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づいて、会社の2022年8月28日までの財務報告内部統制、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書および2022年10月4日の報告書を後援し、社内財務報告の内部統制の有効性について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである:(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
労災賠償自己保険責任の評価
中で議論したように注1総合財務諸表では、当社は歴史的クレーム経験、人口統計要素、深刻性要素、その他の精算仮説を考慮することで、自己保険負債を推定する。2022年8月28日現在、推定された自己保険負債は13.64億ドルで、その一部は米国業務に関連する労働者が自己保険負債を賠償する。
精算モデルにおける会社の基本的な仮定と判断に必要な専門技能や知識の程度を評価するため、評価会社の米国業務における労働者補償自己保険責任を重要な監査事項として決定する。具体的には,精算モデルで用いた会社が選定した損失率と初期期待損失を評価する際には,監査人の主観的判断が必要である
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。著者らは設計を評価し、会社の自己保険従業員補償プロセスに対するある内部制御の運行効果をテストした。これには,精算計算および精算報告審査で用いられた上記の仮定の作成と選択に関する制御が含まれている.私たちは専門的な技能と知識を持つ精算専門家を招聘し、彼らは以下の方面で協力を提供した
•会社が使用している精算モデルが公認の精算基準に適合しているかどうかを評価する
•会社の歴史的推定を実際に発生した損失と支払われた損失と比較することにより、会社が自己保険労働者の賠償責任を推定する能力を評価する
•自己保険労働者が負債を賠償する独立した期待と会社が記録した金額とを比較することにより、会社の精算推定に基づく上記の仮定を評価する
/s/ピマウェイ法律事務所
2002年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
ワシントン州シアトル
2022年10月4日
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
コストコ卸会社:
財務報告の内部統制については
好市多卸会社を監査しました 付属会社’2022年8月28日現在の財務報告内部統制、内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。2022年8月28日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年8月28日と2021年8月29日までの総合貸借対照表、および52週までの期間ごとの関連総合収益表、全面収益表、権益表、現金フロー表を監査したAugust 28, 2022, August 29, 2021, and August 30, 2020関連する付記(総称して連結財務諸表と呼ぶ)と、私たちの日付は2022年10月4日このような連結財務諸表に対して余すところのない意見を表現した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、付随する経営陣財務報告内部統制年次報告に含まれる財務報告内部統制の有効性の評価を担当する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ピマウェイ法律事務所
ワシントン州シアトル
2022年10月4日
好市多卸会社
合併損益表
(百万単位で、1株当たりのデータを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 52週間終了 |
| 八月二十八日 2022 | | 八月二十九日 2021 | | 八月三十日 2020 |
収入.収入 | | | | | |
純売上高 | $ | 222,730 | | | $ | 192,052 | | | $ | 163,220 | |
会員料 | 4,224 | | | 3,877 | | | 3,541 | |
総収入 | 226,954 | | | 195,929 | | | 166,761 | |
運営費 | | | | | |
商品コスト | 199,382 | | | 170,684 | | | 144,939 | |
販売、一般、行政 | 19,779 | | | 18,537 | | | 16,387 | |
営業収入 | 7,793 | | | 6,708 | | | 5,435 | |
その他の収入(費用) | | | | | |
利子支出 | (158) | | | (171) | | | (160) | |
利子収入とその他の純額 | 205 | | | 143 | | | 92 | |
所得税前収入 | 7,840 | | | 6,680 | | | 5,367 | |
所得税支給 | 1,925 | | | 1,601 | | | 1,308 | |
非持株権益を含めた純収入 | 5,915 | | | 5,079 | | | 4,059 | |
非持株権の純収入に起因することができます | (71) | | | (72) | | | (57) | |
コストコの純収入によるものです | $ | 5,844 | | | $ | 5,007 | | | $ | 4,002 | |
コストコの1株当たり純利益に起因することができる: | | | | | |
基本的な情報 | $ | 13.17 | | | $ | 11.30 | | | $ | 9.05 | |
薄めにする | $ | 13.14 | | | $ | 11.27 | | | $ | 9.02 | |
計算に使用したシェア(000) | | | | | |
基本的な情報 | 443,651 | | | 443,089 | | | 442,297 | |
薄めにする | 444,757 | | | 444,346 | | | 443,901 | |
好市多卸会社
総合総合収益表
(百万単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 52週間終了 |
| 八月二十八日 2022 | | 八月二十九日 2021 | | 八月三十日 2020 |
非持株権益を含めた純収入 | $ | 5,915 | | | $ | 5,079 | | | $ | 4,059 | |
外貨換算調整その他、純額 | (721) | | | 181 | | | 162 | |
総合収益 | 5,194 | | | 5,260 | | | 4,221 | |
差し引く:非持株権益の総合収益 | 36 | | | 93 | | | 80 | |
コストコの全面的な収入によるものです | $ | 5,158 | | | $ | 5,167 | | | $ | 4,141 | |
好市多卸会社
合併貸借対照表
(金額は百万単位で、額面や株式データは含まれていません)
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| 八月二十八日 2022 | | 八月二十九日 2021 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 10,203 | | | $ | 11,258 | |
短期投資 | 846 | | | 917 | |
売掛金純額 | 2,241 | | | 1,803 | |
商品在庫 | 17,907 | | | 14,215 | |
その他流動資産 | 1,499 | | | 1,312 | |
流動資産総額 | 32,696 | | | 29,505 | |
その他の資産 | | | |
財産と設備、純額 | 24,646 | | | 23,492 | |
経営的リース使用権資産 | 2,774 | | | 2,890 | |
その他長期資産 | 4,050 | | | 3,381 | |
総資産 | $ | 64,166 | | | $ | 59,268 | |
負債と権益 | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 17,848 | | | $ | 16,278 | |
賃金と福祉を計算すべきである | 4,381 | | | 4,090 | |
会員に応じて奨励する | 1,911 | | | 1,671 | |
会費を延期する | 2,174 | | | 2,042 | |
長期債務の当期部分 | 73 | | | 799 | |
その他流動負債 | 5,611 | | | 4,561 | |
流動負債総額 | 31,998 | | | 29,441 | |
その他負債 | | | |
長期債務,当期債務は含まれていない | 6,484 | | | 6,692 | |
長期経営賃貸負債 | 2,482 | | | 2,642 | |
その他長期負債 | 2,555 | | | 2,415 | |
総負債 | 43,519 | | | 41,190 | |
引受金とその他の事項 | | | |
株権 | | | |
優先株$0.005額面価値100,000,000無発行株式 | — | | | — | |
普通株$0.005額面価値900,000,000ライセンス株;442,664,000そして441,825,000発行済みおよび発行済み株式 | 2 | | | 4 | |
追加実収資本 | 6,884 | | | 7,031 | |
その他の総合損失を累計する | (1,829) | | | (1,137) | |
利益を残す | 15,585 | | | 11,666 | |
コストコ株主資本総額 | 20,642 | | | 17,564 | |
非制御的権益 | 5 | | | 514 | |
総株 | 20,647 | | | 18,078 | |
負債と権益総額 | $ | 64,166 | | | $ | 59,268 | |
好市多卸会社
合併権益表
(百万単位で)
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| 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 保留する 収益.収益 | | 総コストコ 株主の 権益 | | 非制御性 利益. | | 合計する 権益 |
| 株(000) | | 金額 | |
2019年9月1日の残高 | 439,625 | | | $ | 4 | | | $ | 6,417 | | | $ | (1,436) | | | $ | 10,258 | | | $ | 15,243 | | | $ | 341 | | | $ | 15,584 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,002 | | | 4,002 | | | 57 | | | 4,059 | |
外貨換算調整その他、純額 | — | | | — | | | — | | | 139 | | | — | | | 139 | | | 23 | | | 162 | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | 621 | | | — | | | — | | | 621 | | | — | | | 621 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
税金の影響を含む制限的株式単位(RSU)の放出 | 2,273 | | | — | | | (330) | | | — | | | — | | | (330) | | | — | | | (330) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通株買い戻し | (643) | | | — | | | (10) | | | — | | | (188) | | | (198) | | | — | | | (198) | |
発表された現金配当金その他 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,193) | | | (1,193) | | | — | | | (1,193) | |
2020年8月30日の残高 | 441,255 | | | 4 | | | 6,698 | | | (1,297) | | | 12,879 | | | 18,284 | | | 421 | | | 18,705 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,007 | | | 5,007 | | | 72 | | | 5,079 | |
外貨換算調整その他、純額 | — | | | — | | | — | | | 160 | | | — | | | 160 | | | 21 | | | 181 | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | 668 | | | — | | | — | | | 668 | | | — | | | 668 | |
税金の影響を含めて付与されたRSUを放出する | 1,928 | | | — | | | (312) | | | — | | | — | | | (312) | | | — | | | (312) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通株買い戻し | (1,358) | | | — | | | (23) | | | — | | | (472) | | | (495) | | | — | | | (495) | |
発表現金株利 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,748) | | | (5,748) | | | — | | | (5,748) | |
2021年8月29日の残高 | 441,825 | | | 4 | | | 7,031 | | | (1,137) | | | 11,666 | | | 17,564 | | | 514 | | | 18,078 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,844 | | | 5,844 | | | 71 | | | 5,915 | |
外貨換算調整その他、純額 | — | | | — | | | — | | | (686) | | | — | | | (686) | | | (35) | | | (721) | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | 728 | | | — | | | — | | | 728 | | | — | | | 728 | |
税金の影響を含めて付与されたRSUを放出する | 1,702 | | | — | | | (363) | | | — | | | — | | | (363) | | | — | | | (363) | |
非持株権益に配当金を支給する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (208) | | | (208) | |
非制御的権益を買収する | — | | | — | | | (499) | | | (6) | | | — | | | (505) | | | (337) | | | (842) | |
普通株買い戻し | (863) | | | — | | | (15) | | | — | | | (427) | | | (442) | | | — | | | (442) | |
発表された現金配当金その他 | — | | | (2) | | | 2 | | | — | | | (1,498) | | | (1,498) | | | — | | | (1,498) | |
2022年8月28日の残高 | 442,664 | | | $ | 2 | | | $ | 6,884 | | | $ | (1,829) | | | $ | 15,585 | | | $ | 20,642 | | | $ | 5 | | | $ | 20,647 | |
好市多卸会社
統合現金フロー表
(百万単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 52週間終了 |
| 八月二十八日 2022 | | 八月二十九日 2021 | | 八月三十日 2020 |
経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
非持株権益を含めた純収入 | $ | 5,915 | | | $ | 5,079 | | | $ | 4,059 | |
非制御的権益を含む純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する | | | | | |
減価償却および償却 | 1,900 | | | 1,781 | | | 1,645 | |
非現金レンタル費用 | 377 | | | 286 | | | 194 | |
株に基づく報酬 | 724 | | | 665 | | | 619 | |
その他の非現金経営活動、純額 | 76 | | | 85 | | | 42 | |
所得税を繰延する | (37) | | | 59 | | | 104 | |
経営性資産と負債変動状況: | | | | | |
商品在庫 | (4,003) | | | (1,892) | | | (791) | |
売掛金 | 1,891 | | | 1,838 | | | 2,261 | |
他の経営性資産と負債、純額 | 549 | | | 1,057 | | | 728 | |
経営活動が提供する現金純額 | 7,392 | | | 8,958 | | | 8,861 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
短期投資を購入する | (1,121) | | | (1,331) | | | (1,626) | |
短期投資の満期日と販売 | 1,145 | | | 1,446 | | | 1,678 | |
物件と設備の追加料金 | (3,891) | | | (3,588) | | | (2,810) | |
買収する | — | | | — | | | (1,163) | |
その他の投資活動、純額 | (48) | | | (62) | | | 30 | |
投資活動のための現金純額 | (3,915) | | | (3,535) | | | (3,891) | |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
長期債券を発行して得られる収益 | — | | | — | | | 3,992 | |
長期債務を償還する | (800) | | | (94) | | | (3,200) | |
株式奨励前払税 | (363) | | | (312) | | | (330) | |
普通株買い戻し | (439) | | | (496) | | | (196) | |
現金配当金 | (1,498) | | | (5,748) | | | (1,479) | |
非持株権益に配当金を支給する | (208) | | | — | | | — | |
非制御的権益を買収する | (842) | | | — | | | — | |
他の資金調達活動、純額 | (133) | | | 162 | | | 66 | |
融資活動のための現金純額 | (4,283) | | | (6,488) | | | (1,147) | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (249) | | | 46 | | | 70 | |
現金と現金等価物の純変化 | (1,055) | | | (1,019) | | | 3,893 | |
年明けに現金と現金等価物 | 11,258 | | | 12,277 | | | 8,384 | |
年末現金と現金等価物 | $ | 10,203 | | | $ | 11,258 | | | $ | 12,277 | |
| | | | | |
キャッシュフロー情報の追加開示: | | | | | |
年内に支払う現金: | | | | | |
利子 | $ | 145 | | | $ | 149 | | | $ | 124 | |
所得税,純額 | $ | 1,940 | | | $ | 1,527 | | | $ | 1,052 | |
非現金活動の追加開示: | | | | | |
資本支出を負債に計上する | $ | 156 | | | $ | 184 | | | $ | 204 | |
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好市多卸会社
連結財務諸表付記
(百万単位の金額は、1株当たり、1株当たり、倉庫数量データは含まれていない)
付記1-主要会計政策の概要
業務説明
コストコWholesale Corporation(コストコまたは当社)はワシントンにある会社で、同社とその子会社が会員制倉庫を運営するコンセプトは、会員に様々な商品カテゴリの限られた国家ブランドと自社ブランド製品の低価格を提供し、高い販売量と迅速な在庫回転を生み出すことだ。2022年8月28日、コストコは運営を開始838グローバル倉庫:578アメリカ(アメリカ)では位置する46ワシントンDCとプエルトリコは107カナダでは40メキシコでは31日本では、29イギリス(イギリス)では17韓国では14台湾では13オーストラリアでは四つスペインでは二つフランスと中国では1つはアイスランドです。同社は米国、カナダ、イギリス、メキシコ、韓国、台湾、日本、オーストラリアで電子商取引サイトを経営している。
陳述の基礎
連結財務諸表には、コストコ、その完全子会社、およびコストコが持株権を持つ子会社の勘定が含まれる。当社は合併実体中の非持株権益を自社株から独立した株式構成部分として報告する。当社とその合併子会社との間のすべての重大な会社間取引は合併中に抹消されました。2022年までに、当社は現金配当金$を派遣します208台湾業務の株式を1ドルで買収しました842総額は$1,050全体的に言えば。その他の非持株権益とは、合併後の合営企業のうち非100%が当社が所有している一部の株式を指す。別の説明がない限り、言及された純収入は、コストコの純収入に起因することができることを意味する。
財政年度が終わる
同社は52/53週の財政年度で運用されており、年間締め切りは8月31日に最も近い日曜日となっている。2022年、2021年、2020年はそれぞれ2022年8月28日、2021年8月29日、2020年8月30日までの52週財政年度を指す。
予算の使用
米国公認会計原則(米国公認会計原則)に従って財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響するように管理層に推定及び仮定を要求する。これらの見積もりと仮定は、会社が合理的だと思う歴史的かつ前向きな要素を考慮している。実際の結果は,これらの推定や仮定とは異なる可能性がある.
再分類する
2021年と2020年の合併収益とキャッシュフロー表を再分類し,本年度に適合した列報方式を行った。
現金と現金等価物
当社は、すべての現金への入金、購入日満期日が3ヶ月以下の高流動性投資、およびクレジットカードとデビットカード取引からの満期収益(決済期間は最長4日)を現金と現金等価物としている。クレジットカードとデビットカードの売掛金は#ドルです2,010そして$1,8162022年と2021年末に。
同社は支払いを提出する際に主要銀行口座に毎日補充資金を提供している。2022年末と2021年末の売掛金に含まれる金額は995そして$999引き出した銀行での未返済金が預金現金の部分を超えていることを示す。
短期投資
短期投資には通常、債務証券(米国政府·機関債券)が含まれ、購入日の満期日は3カ月から5年となる。会社の決定によると、期限が5年を超える投資は短期投資に分類される可能性があり、これは現在の業務に利用可能な現金投資を表すため、その高流動性の性質に基づいている。売却可能に分類された短期投資は,特定の確認方法を用いて公正価値で入金され,未実現損益は他の全面収益(損失)の累積に反映され,実現するまでである。売却可能な証券(ある場合)を売却した実現損益は、特定の確認ベースで確定し、利息収入及びその他の純額を計上し、総合損益表に計上する。これらの売却可能な投資がアメリカ政府と機関によって発行されていることを考慮すると、その内在的な信用リスクレベルは低い。その公正な価値の変動は主に金利と市場流動性の変化に起因する。満期日に分類される短期投資とは、当社が意図と能力を持って満期日までの金融商品を保有し、任意の関連償却を差し引いて報告し、公正な価値に応じて恒常的に再計量しないことである。
当社は定期的に定性と定量基準を用いてその投資証券の未実現損失の信用減値評価を行っている。証券が信用損失で減値とされた場合、当社は総合収益表で利息収入とその他の純額の損失を確認します。
金融商品の公正価値
当社は公正価値に基づいてある資産と負債を計算します。当社の金融商品の帳簿価値は、現金及び現金等価物、売掛金及び売掛金を含み、その短期的な性質又は変動金利により公正価値に近い。参照してください付記2, 3そして、そして4会社の投資、派生ツール、固定金利債務の帳簿価値と公正価値。
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。公正価値は、公正価値レベルを適用することによって推定され、これは、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用することを要求する。この3つのレベルの投資は
第1レベル:同じ資産や負債の活発な市場見積もり。
レベル2:市場確認の観察可能な市場ベースの投入または観察不可能な投入
データです。
第三段階:市場データによって確認されていない観察できない重大な投入。
当社が通貨市場共同基金の公正価値を評価するための推定技術は、活発な市場で基金が公表している支援の見積資産純値のような見積に基づく市場価格である。他のすべての非派生金融商品の公正な価値を計量するための推定方法は、独立した外部推定情報に基づく。定価プロセスは、取引、入札価格または価格差、二国間市場、オファー、基準曲線を含む様々な独立した外部推定情報プロバイダからのデータを使用し、国債基準およびLIBORまたは保証された隔夜融資金利およびスワップ曲線、割引率、および市場データフィードを含むがこれらに限定されない。これらはすべて市場で観察されるか、または主に観察可能な市場データから導出または確認されることができる。適用されれば、会社は取引会報告1、2、3級の振込を使用します
移転が発生した報告期間開始時の個別証券の価値。
流動金融負債の公正な価値はその帳簿価値に近い。長期金融負債は、会社の長期債務を含み、これらの債務は、発行価格で貸借対照表に記録され、未償却の割引又は割増及び債務発行コストに基づいて調整され、融資期間内に利子支出として償却される。同社の長期債務の推定公正価値は主に報告の市場価値、最近完成した市場取引及び金利、満期日と信用に基づく推定に基づいている。
売掛金純額
売掛金は主にサプライヤー、クレジットカード奨励、再保険、第三者薬局とその他の売掛金を含む。仕入先の売掛金には割引と一括リベートが含まれています。残高は一般的に毛額に記載されており,任意の関連支払金と分けて列記する.場合によっては、これらの売掛金は、当該仕入先に支払われた関連金と相殺される可能性があり、この場合、売掛金は純額で列記される。クレジットカード奨励売掛金とは主にアメリカとカナダで共同ブランドクレジットカードで稼いだ金額のことです。受取再保険金は当社の全額所有の専属自己保険付属会社が保有しており、主に再保険手配により譲渡された金額が、再保険項の下で負担する金額の総額を占め、総合貸借対照表の他の流動負債に記載されている。第三者薬局の売掛金は一般に会員保険会社の支払金額に関連している。その他の売掛金には主に政府実体の売掛金が含まれており、主に税務に関する項目である
売掛金に関する見積もり準備は、2022年、2021年、2020年末の連結財務諸表にとって重要ではありません。
商品在庫
商品在庫には以下の内容が含まれている
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| 2022 | | 2021 |
アメリカです | $ | 13,160 | | | $ | 10,248 | |
カナダ | 1,966 | | | 1,456 | |
他の国際組織 | 2,781 | | | 2,511 | |
商品在庫 | $ | 17,907 | | | $ | 14,215 | |
商品在庫は原価価格または市場価格のうち低いものを基準とします。アメリカの商品在庫はコスト法で計算され、後進先出(LIFO)の原則を採用している。同社は、後進先出法は、現在のコストと現在の収入をより緊密にマッチングさせることで、より公平に運営結果を示していると考えている。必要であれば、同社は四半期ごとに1回のインフレ又はデフレの予想年度影響の調整を記録し、これらの推定値は実際のインフレ率又はデフレ比率及び在庫レベルが確定した後、年末に決定された実際の結果に基づいて調整を行う。インフレで1ドル4382022年期間に商品コストを計上し、2022年8月28日の商品在庫の後進先出累積推定値を増加させる。2021年に実質的ではない後進先出費用が記録された。カナダと他の国際商品在庫はそれぞれコスト法と小売在庫法を用いて推定を行い,先進先出し(FIFO)法を採用している。
当社は経験に基づく見積もり数を用いて実物棚卸し間の見積在庫損失を準備した。この準備金は実物棚卸しを反映するために定期的に調整され、これは通常第2四半期と第4四半期に発生する。適切な場合、在庫コストは、これらのリベートが可能で合理的な推定が可能であることを前提として、サプライヤーが利益を得る際、または会社がこれらのリベートを稼ぐ方向に進んでいる場合のリベートを推定することによって減少する。
財産と設備、純額
財産と設備はコストに応じて列記する.減価償却と償却費用は主に直線法を用いて推定使用寿命を計算する。初期賃貸期間の開始後に行われる賃貸改善は、資産の推定使用年数または初期賃貸の残り期間に、レンタル改善の日に合理的に決定された任意の継続期間の両方において短い期間にわたって減価償却される。
同社は一部のコンピュータソフトウェアと内部使用のためのソフトウェアを開発または取得することによるコストを資本化している。開発期間中、このような費用は建設中の工事に含まれる。これらのコストは、資産準備が完了して予想される使用が可能な場合には、装置および固定装置に計上され、その推定使用年数内に直線的に償却される。2022年と2021年に、会社はSG&A費用沖販売で#ドルを確認しました118そして$84特定の情報技術資産です
修理とメンテナンス費用は発生時に計上されます。資産機能や使用寿命を増加または変更する改築、改修、改善の支出を資本化する。リフォーム、リフォーム、または改装の間に移動された資産は廃棄されるだろう。2022年末と2021年に販売対象資産に分類される資産は重要ではない
次の表は、会社の2022年末と2021年末の財産と設備残高をまとめています
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| 使用可能寿命を見積もる | | 2022 | | 2021 |
土地 | 適用されない | | $ | 7,955 | | | $ | 7,507 | |
建物と改善策 | 5-50年.年 | | 20,120 | | | 19,139 | |
装置及び固定装置 | 3-20年.年 | | 10,275 | | | 9,505 | |
建設中の工事 | 適用されない | | 1,582 | | | 1,507 | |
| | | 39,932 | | | 37,658 | |
減価償却累計と償却 | | (15,286) | | | (14,166) | |
財産と設備、純額 | | $ | 24,646 | | | $ | 23,492 | |
当社は,施設の移転や閉鎖時や,事件や環境変化が資産グループ(一般に個別倉庫)の帳簿金額を完全に回収できない可能性がある場合には,長期資産の減価を毎年評価している。保有および使用する資産グループについては、移転する倉庫を含み、資産グループの使用および最終処分によって生じる将来の未割引現金流量がそれぞれの帳票価値を超えると推定された場合、資産グループの帳票価値は回収可能とみなされる。帳簿価値が回収不可能とみなされた場合,保有および使用した資産群別の減価損失は,帳簿価値がその資産群別に公正価値を見積もる部分を超えていることが確認される。販売待ち(処分グループ)に分類された資産グループについて、帳票価値と処置グループの公正価値から売却コストを引いて比較する。当社は第三者ブローカーから市場評価を得ることや他の評価技術を使用することで公正価値を推定します。2022年または2020年には減価費用が確認されていません。2021年に確認された減価費用は重要ではない。
賃貸借証書
同社は、倉庫およびいくつかの他の事務および配送施設の土地、建物および/または設備をレンタルする。賃貸約は、一般に、(A)当時の公平な市場賃貸料または賃貸契約に規定された金利で所定年限の賃貸契約を更新すること、(B)当時の公平な時価で物件を購入すること、または(C)第三者が要約した場合に優先購入権を有することができる、初期期限終了時にこれらの選択肢を行使することができる1つまたは複数のオプションを含む。
いくつかの賃貸契約には、借入期間および階段賃貸料条項が含まれており、これらの条項は、賃貸契約の元の期限と会社が物件をコントロールする日から行使される任意の延期選択権を合理的に決定した上で直線的に確認する。ある賃貸契約は価格指数または最低保証額または販売量の中で大きい者が定期的にレンタル料を増加することを規定している。私たちの賃貸契約にはどんな重大な残存価値保証や重大な制限的なチェーノも含まれていない
会社は最初から契約が賃貸契約なのか賃貸契約が含まれているのかを確定します。すべての資産カテゴリについて、非レンタル構成要素は、それに関連する賃貸構成要素と共に単一賃貸構成要素として入金される。同社は当初、割引の将来最低賃貸支払い記録に基づいて融資と経営リースの使用権(ROU)資産と賃貸義務を負っていた。リース期間は、会社がオプションを行使する際に延長する任意のオプションを合理的に決定するリースのキャンセル不可期限と定義されています。当社の賃貸契約に隠されている金利は確定しにくいため、賃貸支払い総額の現在値は当社の逓増借入金利を用いて計算されます。この金利は、当社が担保ベースのリース支払いに相当する金利を類似期限内に借り入れて支払う金利に基づいてポートフォリオ方法で決定されています。同社は金融機関の見積金利を用いて増量借入金金利を計算している。ROU資産減価の評価方法は、上記の純資産および装置に記載された方法と同様である
同社の資産廃棄債務(ARO)は、主にリース終了時に除去しなければならない賃貸改善と関係がある。この等負債は一般に割引負債で入金され、リース期間開始時に改善されたコストを除去した推定公正価値に基づいて相殺資産に計上される。時間が経つにつれて、このような負債は債務の予想される未来価値に増加するだろう。ARO資産は、賃貸改善資産と同様の減価償却方法を用いて減価償却を行い、建物及び改善工程に含まれる。これらのリースに関連する推定ARO負債は、付随する総合貸借対照表の他の負債に計上される。
商業権と獲得された無形資産
営業権とは買収コストが買収純資産の公正価値を超える部分であり、販売の影響を受けない。当社は第4四半期または状況が帳簿価値が公正価値を超える可能性があることを示した場合、毎年営業権の減値状況を審査する。この評価は報告単位レベルで行われた。定性的評価が公正価値が帳簿価値よりも低い可能性があることを示す場合、定量化分析は、収益法または市場法または両方を組み合わせた方法を使用して達成される。収益法は期待した割引未来の現金流量に基づいて公正価値を推定するが、市場法は比較可能な上場会社と取引を用いて歴史と予想未来の経営業績に適用する指標を制定する。
営業権は総合貸借対照表の他の長期資産に計上される以下の表は報告可能な部門ごとに販売権をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです | | カナダ | | 他の国際組織 | | 合計する |
2020年8月30日残高 | $ | 947 | | | $ | 27 | | | $ | 14 | | | $ | 988 | |
貨幣換算とその他の面の変化(1) | 6 | | | 1 | | | 1 | | | 8 | |
2021年8月29日の残高 | $ | 953 | | | $ | 28 | | | $ | 15 | | | $ | 996 | |
貨幣換算の変化 | — | | | (1) | | | (2) | | | (3) | |
2022年8月28日の残高 | $ | 953 | | | $ | 27 | | | $ | 13 | | | $ | 993 | |
____________
(1)他には購入価格配分の変化が含まれている。
定期無形資産とは非実質的な無形資産であり、合併貸借対照表中の他の長期資産に計上し、その推定年限内に直線的に償却することは、期待される経済効果のモデルとほぼ同じである。
保険/自己保険責任
従業員保健福祉、労働者賠償、一般責任、財産損失、役員と高級管理者責任、車両責任、在庫損失とその他のリスクのクレームは主に自己保険を通じて資金を提供する。特定のリスクに対して保険範囲を維持し、非常に大きな損失によるリスクを制限する。同社は、完全所有の専属自己保険子会社(専属自己保険)を含む異なるリスク管理メカニズムを使用し、再保険計画に参加している。会社が保持しているリスクに関する負債は割引されておらず,一部は歴史的クレーム経験,人口統計要因,重症度要因,その他の精算仮定を考慮して推定されている。将来発生する状況やクレームがこれらの仮定や歴史的傾向と異なる場合、これらの負債の推定すべき項目は大きな影響を受ける可能性がある。2022年と2021年末に、これらの保険負債は#ドルだ1,364そして$1,257性質別に,連結貸借対照表の計上すべき賃金と福祉およびその他の流動負債をそれぞれ計上する。
被捕者は直接保険料を徴収し,総合収益表から会社の販売,一般,行政費用における保険料コストを差し引く。被捕者は他の第三者参加者を含む再保険計画に参加した。再保険契約の期限は1年であり,各参加者は次のカレンダー年度開始時に新たな協定を締結することを自ら決定する.再保険計画の参加者合意と接近は、参加メンバーの個人リスクを制限することを目的としている。情報が既知の場合には,再保険計画に関する損益表調整および合併貸借対照表への影響を確認する.当社が再保険計画から撤退した場合、当社は保険加入者の先の活動に対する主な義務を保留します。
派生商品
同社は正常な業務過程で外貨為替レートの変動の影響を受ける。それは、長期外貨契約を使用することによってこれらの変動を部分的に管理し、非機能的外貨建ての既知の将来支出に経済的にヘッジする影響を求めている。これらの契約は主に同社の国際子会社がドル以外の機能通貨を用いて行うドル商品在庫支出に関連している。現在、これらの契約はデリバティブヘッジ会計の資格を満たしていない。当社はこれらの契約を用いることでリスクを低減することを求めており、投機的取引に従事するつもりはありません。いくつかの契約は、いくつかのトリガイベントが発生したときに未平倉契約を締結することを要求するクレジットリスクに関連するまたは特徴を含む。2022年末には、純負債状況下で派生ツールの公正価値総額および信用リスク関連または特徴がある場合にそのようなツールに必要な金額を直ちに決済することは重要ではない。2021年末まで、純負債の頭には派生ツールがない。未平倉、未決済長期外国為替契約名義総額は#ドル1,242そして$1,331それぞれ2022年末と2021年末にある。参照してください注32022年末と2021年末に未決済長期外貨契約の公正価値に関する情報。
未決済長期外貨契約の公正価値純変動に関する利息収入や他の純額で確認された未実現収益や損失は重要ではない はい。 2022, 2021 and 2020.
同社はエネルギー価格変動のリスク、特に電力や天然ガスや小売·製造業務で使用されている他の大口商品の価格変動に直面しており、同社はそのいくつかの倉庫や他の施設(主に米国とカナダ)に固定価格契約を使用することで、この変動を部分的に緩和することを求めている。そのガソリンスタンドに燃料を提供するほか、同社はいくつかの天然ガス調達のために可変価格契約を締結し、指数的に計算した。これらの契約は以下の特徴に合致している
派生ツールは、通常、権威の指導の下で“正常な購入と正常な販売”の例外に適合し、時価で調整する必要はない。
外貨?外貨
当社の国際子会社の本位貨幣は現地通貨です。外貨記録された資産と負債を貸借対照表日の為替レートで換算する。換算調整は他の全面的な損失を累計計上する。同社は海外業務の収入と支出を年内の平均レートに換算して総合している。
当社は、総合損益表において、機能通貨以外の通貨建ての貨幣資産や負債に関する外貨取引収益と損失をリスコアリングまたは決済することを確認し、利息収入やその他の純額を含む。一般に、これには、ドル現金および現金等価物、および合併子会社のドル支払が含まれており、これらの現金および現金等価物は、その機能通貨として再推定される。長期外貨契約で決済された外貨収益や損失も含まれている。これらのものは$です842022年に、2021年と2020年にはどうでもいい。
収入確認
当社は会員から受け取った対価格金額で販売を確認し、適用時の総運賃を含め、徴収した販売税を差し引いて政府機関と会員申告書に送金します。同社は商品返品の歴史的傾向に基づいて収益を見積もり、それに応じて販売と商品コストを下げる。当社は返金負債および回収資産を毛数に計上し、それぞれ総合貸借対照表内の他の流動負債およびその他の流動資産を計上する。
同社は以下のコア商品種別の商品を提供している:食品と雑貨、非食品と新鮮食品。会社は倉庫支援などの業務を通じて拡張された製品やサービスも提供している。商品販売の収入の大部分は販売時に確認します。電子商取引や特殊注文による収入は,一般に会員に出荷する際に確認される.会員に直接搬送される商品については,輸送·運搬コストは発生した履行コストとして総合損益表に計上される商品コストである。いくつかの補助業務では、会員が倉庫で荷物を受け取る時に収入が延期されます。繰延販売は、総合貸借対照表に計上された他の流動負債を計上する。
同社はその大部分の取引の元金であり、毛収入をもとに収入を確認している。商品またはサービスが会員に譲渡される前に、会社は依頼者であり、これは、通常、コストコが主に商品販売決定、定価決定権を担当し、会員との関係を維持する際に確立され、会員サービスおよび満足度を保証することを含む。
当社は1年間の会員期間内に会員料金収入を繰延方式で計算し、払い戻しを差し引いて割合で計算します。2022年末と2021年末の繰延会費は$2,174そして$2,042それぞれ,である.
ほとんどの国/地域では、会社の実行メンバーは条件に合った購入に対して2%の奨励を受ける資格があるが、年間最高価値の制限を受けており、この金額は期限が切れず、コストコ倉庫で両替できる。同社はこの奨励金を売上高の減少に計上し、非償還(破損)の推定影響を差し引くと、対応する負債は総合貸借対照表で課税メンバー奨励に分類される。見積もり破損は償還データに基づいて計算される。2022年、2021年、2020年、純売上高は減少2,307, $2,047、と$1,707それぞれ分析を行った。
同社は、期限が切れず、倉庫やオンラインで商品や会員資格を交換することができる独自の店舗カードを販売し、他の方法で提供する。商店カードからの収入は両替時に確認し、推定された破損は両替データに基づいて確認します。当社は未返済の商店カード残高を商店カード負債とし、破損推定純額を差し引く。ショッピングカード負債は、総合貸借対照表の他の流動負債に計上される。
シティバンクは2016年6月、米会員に共同ブランドクレジットカードを提供する独占発行元となった。同社はコストコ以外のクレジットカードで購入する特許権使用料を含め、シティバンクから様々な形の対価格を取得している。印税の一部は、カード所有者が破損を考慮して得たリベートを支払うために使用され、これはリベート両替データに基づいて計算される。税金の払い戻しは2月に発行され、12月31日に満期になります。同社はまたカナダと他のいくつかの国際子会社で共同ブランドクレジットカード手配を維持している。
商品コスト
商品コストには、販売された在庫の購入価格または製造コスト、入駅および出荷運賃、および倉庫から販売倉庫への運賃を含む会社の倉庫、実行および製造業務に関連するすべてのコストが含まれ、仕入先の考慮により減少する。商品コストには生鮮食品とある補助部門の給料、福祉、減価償却と光熱費も含まれています。
仕入先の注意事項
その会社はサプライヤーから割引資金と様々な他の計画を得る合意を持っている。これらの計画の証拠は,収益や会社がリベートや割引を稼ぐ方向に発展した場合の在庫帳簿価値,および商品販売時の商品コストの1つの構成要素として反映された協定である.他のサプライヤーの考慮は、一般に、契約マイルストーン、関連合意の条項、または別のシステム方法を完了したときの商品コストの減少として記録される。
販売、一般、行政費用
販売、一般および行政費用は、主に倉庫従業員(生鮮食品部門およびいくつかの付属業務が商品コストに反映される)と、すべての地域および国内のオフィス従業員(調達者を含む)の賃金、福祉、および労働者補償コストを含む。販売、一般および行政費用には、ほとんどの建物や設備の減価償却、在庫補償費用、クレジットカードやデビットカード処理費用、光熱費、開業前費用、倉庫や電子商取引サイトの運営を支援するための他の運営コストも含まれています。
退職計画
同社の401(K)退職計画は、18歳以上の退職計画を終えたすべてのアメリカ人従業員に適用されます90被雇用日数。この計画は参加者が賃金延期支払いを支払うことを可能にし、会社はその一部と一致する。また、当社は合資格の参加者一人ひとりに毎年適宜料金を提供しています。同社はまた、カナダの従業員のために固定的な支払い計画を立て、従業員1人当たりの給料の一定割合で支払いを行っている。会社の他の国際業務の一部の子会社は福祉と入金計画を決定しており、これらの計画は重要ではない。すべての計画の下での支出金額は#ドルです824, $748、と$6762022年、2021年、2020年には、主に連結損益表のSG&A費用に含まれる。
株に基づく報酬
従業員に付与する制限株式単位(RSU)は通常付与される5人退職または自発的に終了した場合には、授与日の次の年に比例して付与された株式報酬が四半期ごとに比例して付与される。実際の没収行為は発生時に確認した
株式報酬の報酬支出は、主に報酬の必要なサービス期間全体にわたって直線的な方法で確認されている。従業員と非従業員取締役への奨励は、会社における累積サービス年限に基づく加速付与を規定している。加速株式の補償費用は長期サービス期間が満了した時点で確認します。任意の時点で確認された賠償費用累積額は、付与日に付与された賠償金の公正価値の少なくとも一部に等しい。RSUの公正価値は、計量日の通常株式の時価から、ホーム中に放棄された予想配当金を減算した現在値として計算される
株式ベースの報酬支出は主に総合損益表のSG&A費用に計上される。一部の株式ベースの給与コストは資本化されたり、商品コストに計上されたりする。参照してください注7会社の株式ベースの報酬計画に関するより多くの情報。
所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額と、それぞれの課税基礎、税項相殺及び損失繰越との差異による将来の税項影響を確認する。繰延税金資産と負債は制定税率計量を採用し、これらの臨時差額と繰越を予定する年度の課税所得額に適用される予定だ。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。繰延税金資産を予想よりも顕在化する可能性のある額に減らす必要がある場合には、推定準備を確立する。
控除や課税項目の時間や金額,不確定な税収状況を維持する可能性については,重大な判断が必要である。不確定な税務状況が税務機関の挑戦に耐えられる可能性が高い場合にのみ、不確定な税務状況のメリットが会社の総合財務諸表に記録される。事実や状況が変化した場合、会社はこれらの可能性を再評価し、任意の適切な変化を記録する。
コストコの1株当たり純収益に起因することができます
1株あたりの基本純収入の計算には,期内の既発行株の加重平均を用いた。1株当たり純利益の計算は、基本的な1株当たり純収益計算における加重平均株式数を採用し、すべての潜在的希薄化普通株がRSUに制約された株式に帰属すると仮定した在庫株方法を加えて、発行された普通株数を計算する。
株買い戻し計画
ワシントン商業会社法によると、買い戻しの普通株は解約されるだろう。買い戻し株式の額面は普通株から差し引かれ、額面を超えた買い戻し価格は追加の実収資本と留保収益に分配することで差し引かれる。追加実収資本に割り当てられた金額は、1株当たり追加実収資本を発行した現在値であり、買い戻した株式数に適用される。すべての残りの金額は利益剰余金に割り当てられます。参照してください注6より多くの情報を得るために。
注2--投資
同社の投資は以下の通り
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2022: | コスト 基礎 | | 実現していない 純損失 | | 録画しました 基礎 |
販売可能です | | | | | |
政府と機関証券 | $ | 534 | | | $ | (5) | | | $ | 529 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
満期まで保有する: | | | | | |
預金証書 | 317 | | | — | | | 317 | |
| | | | | |
| | | | | |
短期投資総額 | $ | 851 | | | $ | (5) | | | $ | 846 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021: | コスト 基礎 | | 実現していない 純収益 | | 録画しました 基礎 |
販売可能です | | | | | |
政府と機関証券 | $ | 375 | | | $ | 6 | | | $ | 381 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
満期まで保有する: | | | | | |
預金証書 | 536 | | | — | | | 536 | |
| | | | | |
| | | | | |
短期投資総額 | $ | 911 | | | $ | 6 | | | $ | 917 | |
2022年8月28日と2021年8月29日までの年度では,売却可能証券の未確認保有損益総額は重要ではない。これらの日には、重大な連続して赤字を達成していない状況にある売却可能証券はない。2022年または2021年の間、売却可能な証券は販売されていない。
2022年末までに、証券の売却と満期までの証券を保有する満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能である | | 満期まで保有する |
| 原価基礎 | | 公正価値 | |
1年以下の期間で満期になる | $ | 276 | | | $ | 274 | | | $ | 317 | |
1年から5年後に期限が切れなければならない | 197 | | | 195 | | | — | |
5年後に期限が切れる | 61 | | 60 | | — | |
合計する | $ | 534 | | | $ | 529 | | | $ | 317 | |
付記3-公正価値計量
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
以下の表には、当社が公正価値によって日常的に計量した金融資産及び金融負債に関する資料を記載し、このシステム内にこの等公正価値を特定するための推定技術のレベルを反映していることを示した。
| | | | | | | | | | | |
| レベル2 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
政府や機関証券への投資(1) | $ | 529 | | | $ | 393 | |
| | | |
| | | |
| | | |
長期外国為替契約、資産の頭寸(2) | 34 | | | 17 | |
(負債の)地位にある長期外貨契約(2) | (2) | | | (2) | |
合計する | $ | 561 | | | $ | 408 | |
____________
(1)At August 29, 2021, $12現金と現金等価物とドル381短期投資は総合貸借対照表に計上される。
(2)資産価値および負債価値は、それぞれ総合貸借対照表内の他の流動資産および他の流動負債に計上される。
当社は2022年8月28日および2021年8月29日に、公正な価値で恒常的に計量された1級または3級の金融資産または負債を持っていない。2022年または2021年の間、異なるレベルの間に移行はありません。
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
非日常的な基礎の上で公正な価値で確認と開示された資産と負債は、余剰コストで計量された金融資産と長期非金融資産などの項目を含む。これらの資産が減値として決定された場合、公正価値に応じて計量される。2022年の間に非金融資産の公正価値調整は行われておらず、2021年にはこれらの調整はどうでもいい。
付記4--債務
短期借款
同社は各種の短期銀行の信用手配を維持して、借入能力は#ドルです1,257そして$1,050, それぞれ2022年と2021年に。2022年から2021年までの間、これらの短期ローンの借金は重要ではない。未返済の短期借款は#ドル88そして$412022年と2021年末に。
長期債務
同社の長期債務は主に高級手形で構成されており、以下のようになる。2021年12月1日に、当社は満期までに返済します2.300%優先債券は、償還価格別加債券協定に規定されている課税利息である。
当社はいつでも償還価格に応じた利息ですべてまたは一部の優先手形を償還することができます。償還価格はその中の大きい者に等しい100元金の%又は満期前に残った予定元金と利息の現在値との和。また、場合によっては、保有者は、以下の価格で当該証券を購入することを会社に要求する権利がある101元金の%に事件発生日までの応算と未払い利息を加える。長期債務を返済していないすべての利息は半年ごとに支払われる。高級手形の推定公正価値は第二級投入を用いて推定される
その他の長期債務には、同社の日本子会社が発行した担保付き優先手形を含み、3級投入を用いて評価を行う。
2022年末と2021年末に、会社の長期債務の公正価値は、現在の部分を含めて、約#ドルです6,033そして$7,692それぞれ,である長期債務の帳簿価値には
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
2.3002022年5月期の優先債券率 | $ | — | | | $ | 800 | |
2.7502024年5月期の優先債券率 | 1,000 | | | 1,000 | |
3.0002027年5月期の優先債券率 | 1,000 | | | 1,000 | |
1.3752027年6月期の優先債券率 | 1,250 | | | 1,250 | |
1.6002030年4月期の優先債券率 | 1,750 | | | 1,750 | |
1.7502032年4月期の優先債券率 | 1,000 | | | 1,000 | |
他の長期債務 | 590 | | | 731 | |
長期債務総額 | 6,590 | | | 7,531 | |
未償却債務割引と発行コストを削減する | 33 | | | 40 | |
比較的小さな電流部分(1) | 73 | | | 799 | |
長期債務,当期債務は含まれていない | $ | 6,484 | | | $ | 6,692 | |
_______________
(1)未償却債務割引と発行コストを差し引いた純額。
今後の5つの財政年度および今後の長期債務の満期日は以下のとおりである
| | | | | |
2023 | $ | 73 | |
2024 | 1,088 | |
2025 | 110 | |
2026 | 81 | |
2027 | 2,250 | |
その後… | 2,988 | |
合計する | $ | 6,590 | |
5-借約を付記する
次の表は、同社の賃貸資産と負債に関する情報を提供します。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
経営的リース使用権資産 | $ | 2,774 | | | $ | 2,890 | |
融資リース資産(1) | 1,620 | | | 1,000 | |
リース資産総額 | $ | 4,394 | | | $ | 3,890 | |
負債.負債 | | | |
現在のところ | | | |
リース負債を経営する(2) | $ | 239 | | | $ | 222 | |
融資リース負債(2) | 245 | | | 72 | |
長期の | | | |
リース負債を経営する | 2,482 | | | 2,642 | |
融資リース負債(3) | 1,383 | | | 980 | |
リース総負債 | $ | 4,349 | | | $ | 3,916 | |
_______________
(1)総合貸借対照表に計上された他の長期資産。
(2)総合貸借対照表に計上されている他の流動負債。
(3)総合貸借対照表に計上されている他の長期負債。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
賃貸借契約を経営する | 20 | | 21 |
融資リース | 17 | | 22 |
加重平均割引率 | | | |
賃貸借契約を経営する | 2.26 | % | | 2.16 | % |
融資リース | 3.97 | % | | 4.91 | % |
賃貸費用の構成要素は、短期賃貸費用および分譲収入(非実質的)を含まず、以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
リースコストを経営する(1) | | | $ | 297 | | | $ | 296 | | | $ | 252 | |
融資リースコスト: | | | | | | | |
リース資産の償却(1) | | | 128 | | | 50 | | | 31 | |
賃貸負債利息(2) | | | 45 | | | 37 | | | 33 | |
可変リースコスト(1) | | | 157 | | | 151 | | | 87 | |
総賃貸コスト | | | $ | 627 | | | $ | 534 | | | $ | 403 | |
_______________
(1)総合損益表には販売,一般と行政費用および商品コストを計上した。
(2)総合損益表の利息支出と商品コストを計上する。
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | | | | | |
運営キャッシュフロー−運営リース− | $ | 277 | | | $ | 282 | | | $ | 258 | |
運営キャッシュフロー−融資リース− | 45 | | | 37 | | | 33 | |
融資キャッシュフロー−融資リース | 176 | | | 67 | | | 49 | |
新しい賃貸や修正された賃貸と引き換えに得られた経営リース資産 | 231 | | | 350 | | | 354 | |
新しいまたは修正された賃貸と交換するために融資リース資産 | 794 | | | 399 | | | 317 | |
2022年8月28日現在、今後5財政年度以降の最低返済額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する(1) | | 融資リース | | |
2023 | $ | 277 | | | $ | 288 | | | |
2024 | 256 | | | 253 | | | |
2025 | 210 | | | 280 | | | |
2026 | 207 | | | 119 | | | |
2027 | 186 | | | 88 | | | |
その後… | 2,332 | | | 1,191 | | | |
合計する(2) | 3,468 | | | 2,219 | | | |
利子に相当する額を差し引く | 747 | | | 591 | | | |
賃貸負債現在価値 | $ | 2,721 | | | $ | 1,628 | | | |
_______________
(1)経営賃貸支払いは将来の転貸収入#ドルで減少していない83.
(2)$を含まない660署名しましたがまだ始まっていないレンタル料です。
付記6--持分
配当をする
2022年に発表された現金配当金総額は$3.381株当たりドルに比べて12.982021年の1株当たり収益。2021年の配当金には#ドルの特別配当金が含まれる10.001株当たり、合計で約$です4,430それは.同社の現在の四半期配当率は$である0.90一株ずつです
株買い戻し計画
同社の株買い戻し計画は1ドルに基づいて行われている4,000取締役会は2023年4月に満了することを許可した。2022年末までに、承認計画の残り利用可能額は#ドル2,808. 次の表は、会社の株買い戻し活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株 すでに買い戻した (000’s) | | 平均値 単価 共有 | | 総コスト |
2022 | 863 | | | $ | 511.46 | | | $ | 442 | |
2021 | 1,358 | | | 364.39 | | | 495 | |
2020 | 643 | | | 308.45 | | | 198 | |
各会計年度末に決算されていない株の買い戻しの変化により、これらの金額は合併キャッシュフロー表の普通株の買い戻しと異なる可能性がある。条件が許可された場合、購入は時々公開市場または大口購入中に行われ、米国証券取引委員会規則10 b 5-1の計画に従って行われる。
注7--株に基づく報酬
会社は主に従業員と非従業員役員に株ベースの報酬を支給する。執行幹事への補助金は一般に業績に基づいています。一連の株主承認により、会社は計画と新しい規定を改正し、再記述した。RSUは、退職または自発的終了時に四半期ごとに帰属しなければならない。当社で少なくとも25年間サービスを提供している従業員は、年次帰属日に加速帰属条項に従って株式を取得することができる。2019年インセンティブ·プログラムの発行許可17,500,000株式(株)10,000,000将来付与のための普通株式)に、付与可能な残り株式と、先の計画に基づいて付与から没収された将来株式とを加え、最高合計は27,800,000株式(株)15,885,000RSU)。RSUに帰属した後、会社は新しい普通株を発行する。既存RSUの株式は通常毎年参加者に交付され,納税により差し押さえられた株式が差し引かれる。
限定株式単位活動の概要
従業員と非従業員取締役に授与されるRSUは通常5人そして三つそれぞれ数年です。また,RSUの条項は,業績に基づく奨励を含め,以下の目標に達した従業員と非従業員取締役への加速付与を規定している25あるいはそれ以上で5人あるいは当社でのサービス年限以上です。受給者は無帰属株と未交付株の配当金に投票したり、獲得する権利がない。2022年末には10,445,0002019年のインセンティブ計画によると、株式はRSUとして付与されることができる。
2022年末までに、以下の賞は懸案となっている
•3,328,000時間ベースのRSUは、所定の期間内に雇用またはサービスを継続する
•121,000 性能ベースRSU、82,0002022年の業績目標を達成するかどうかを決定したうえで、実行幹事に経費を支給する。この決定は2022年9月に発生し,当時少なくとも33%の単位が帰属していたが,これはすべての執行幹事の長期サービスの結果であり,すべての実行幹事は業績に基づく回答単位を受け入れていた。残りの奨励金は指定された時間帯に引き続き雇用される。
次の表は2022年期間のRSU取引をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 量 職場.職場 (in 000’s) | | 加重平均 贈与日交易会 価値がある |
2021年末の未返済債務 | 4,349 | | | $ | 257.88 | |
授与する | 1,679 | | | 476.06 | |
既得と交付 | (2,456) | | | 290.18 | |
没収される | (123) | | | 332.84 | |
| | | |
2022年末未返済債務 | 3,449 | | | $ | 338.41 | |
承認された買い戻し単位の加重平均ロットの発行日の公平価値は#元である476.06, $369.15、と$294.08それぞれ2022年、2021年、2020年に。2022年末現在、無帰属RSUに関する未確認賠償費用は#ドルである758このコストを確認する重み付き平均時間帯は1.6何年もです。2022年末の未清算残高には約1,210,000付与されているがまだ交付されていないRSU。
株に基づく報酬の概要
次の表は、株式ベースの報酬支出と関連税収割引をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
株に基づく報酬費用 | $ | 724 | | | $ | 665 | | | $ | 619 | |
少ない確認所得税割引 | 154 | | | 140 | | | 128 | |
株式に基づく報酬費用,純額 | $ | 570 | | | $ | 525 | | | $ | 491 | |
8-税を付記する
所得税
所得税前収入は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
国内では | $ | 5,759 | | | $ | 4,931 | | | $ | 4,204 | |
外国.外国 | 2,081 | | | 1,749 | | | 1,163 | |
合計する | $ | 7,840 | | | $ | 6,680 | | | $ | 5,367 | |
所得税の規定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
連邦政府: | | | | | |
現在のところ | $ | 798 | | | $ | 718 | | | $ | 616 | |
延期する | (35) | | | 84 | | | 77 | |
連邦政府合計 | 763 | | | 802 | | | 693 | |
国: | | | | | |
現在のところ | 333 | | | 265 | | | 230 | |
延期する | (5) | | | 11 | | | 8 | |
総状態 | 328 | | | 276 | | | 238 | |
外国: | | | | | |
現在のところ | 851 | | | 557 | | | 372 | |
延期する | (17) | | | (34) | | | 5 | |
海外合算 | 834 | | | 523 | | | 377 | |
所得税引当総額 | $ | 1,925 | | | $ | 1,601 | | | $ | 1,308 | |
2022年、2021年、2020年の法定税率と有効税率との間の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
法定税率で徴収される連邦税 | $ | 1,646 | | | 21.0 | % | | $ | 1,403 | | | 21.0 | % | | $ | 1,127 | | | 21.0 | % |
州税、純額 | 267 | | | 3.4 | | | 243 | | | 3.6 | | | 190 | | | 3.6 | |
外国税,純額 | 231 | | | 3.0 | | | 92 | | | 1.4 | | | 92 | | | 1.7 | |
従業員持株計画(ESOP) | (23) | | | (0.3) | | | (91) | | | (1.3) | | | (24) | | | (0.5) | |
他にも | (196) | | | (2.5) | | | (46) | | | (0.7) | | | (77) | | | (1.4) | |
合計する | $ | 1,925 | | | 24.6 | % | | $ | 1,601 | | | 24.0 | % | | $ | 1,308 | | | 24.4 | % |
会社が確認した税収割引純額総額は#ドルです130, $163そして$812022年、2021年、2020年。これらの利点は$を含みます94, $75そして$77株式ベースの報酬と関連がある。2021年の間、純税収は#ドルになります70私たちの401(K)計画によって支払われた特別配当部分と関連がある。
繰延税金資産(負債)の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
繰延税金資産: | | | |
持分補償 | $ | 84 | | | $ | 72 | |
収入/会費を繰延する | 302 | | | 161 | |
渉外税収は繰越を免除する | 201 | | | 146 | |
リース負債を経営する | 727 | | | 769 | |
負債と準備金を計算すべきである | 694 | | | 681 | |
他にも | 5 | | | 62 | |
繰延税金資産総額 | 2,013 | | | 1,891 | |
推定免税額 | (313) | | | (214) | |
繰延税項目純資産総額 | 1,700 | | | 1,677 | |
繰延税金負債: | | | |
財産と設備 | (962) | | | (935) | |
商品在庫 | (231) | | | (216) | |
経営的リース使用権資産 | (701) | | | (744) | |
外国支店延期 | (85) | | | (92) | |
| | | |
繰延税金負債総額 | (1,979) | | | (1,987) | |
繰延税金純負債 | $ | (279) | | | $ | (310) | |
2022年と2021年末の繰延税金口座には、繰延所得税資産#ドルが含まれています445そして$444他の長期資産にそれぞれ計上されている;繰延所得税負債#ドル724そして$754他の長期負債をそれぞれ計上する。
2022年と2021年には、同社の推定手当は#ドル313そして$214主に、会社が繰越制限で実現できないと考えている外国人税収控除と関係がある。外国税収の繰越免除は2030年度から満期になる。
当社は、2017年以降の米国非合併子会社の会計年度収益を無期限再投資(中国と台湾を除く)と見なし、米国に送金することを想定した推定増額外国源泉徴収税(外国税収控除を差し引く)と対応する州所得税を計上していない。当社は引き続き、ある非米国合併子会社の未分配収益を考慮し、総額は$とする2,779無期限再投資、源泉徴収や国家税金は規定されていない
2022年と2021年の税収割引総額期初めと期末の入金が確認されていないのは以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
年明けには税収総額は確認されておりません | $ | 33 | | | $ | 30 | |
毛収入の増加--今年度の納税状況 | 1 | | | 2 | |
毛収入の増加-数年前の税収状況 | 12 | | | 2 | |
毛減--数年前の納税状況 | (12) | | | — | |
毛減--決済 | (12) | | | — | |
訴訟の時効が失効する | (6) | | | (1) | |
年末に税収総額が確認されていません | $ | 16 | | | $ | 33 | |
未確認の税収割引総額には、最終減額が高度に確定した税務頭寸が含まれているが、この減額の時間は確定していない。2022年末と2021年末に、このような金額は取るに足らない。利息や罰金を除いて、繰延税項会計の影響により、これらの税務頭寸の廃止は年間有効税率に影響を与えないが、税務機関への現金支払いが加速される。このような未確認の税収割引が確認されれば、将来期間の実際の所得税率に有利に影響し、総額は#ドルとなる15そして$302022年と2021年末に。
所得税に関する計算すべき利息及び罰金は、所得税費用の構成要素に分類される。2022年と2021年の間に確認された課税利息と罰金、およびそれぞれの期間終了時に計上すべき利息と罰金は実質的ではない。
同社は現在、米国と国外のいくつかの管轄区域の監査を受けている。いくつかの監査は今後12ヶ月以内に終了する可能性があり、監査に関連する未確認税収割引は実際の決済金額と異なる可能性があります。今後12ヶ月以内にこのような変化が以前に記録された監査に関する不確定税務状況に与える影響(あれば)は非現実的であると予想される。当社は今後12ヶ月間の未確認税額割引総額が大幅に増加または減少しないと予想しています。
同社はアメリカ、各州と地方司法管轄区、カナダ、その他のいくつかの外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。ごく少数の例外を除いて、同社は2018年度までの数年間、米国連邦、州、地方審査を受け入れなくなった。同社は現在、カリフォルニア州で2013年度から現在までの審査を受けている。
他税種
同社は異なる司法管轄区で付加価値税、販売に基づく税、賃金税、製品税、輸入税、または他の非所得税の多重審査を受けている。場合によっては、その会社は当局の評価を受けた。これらの事項に関連する可能性のある損失または可能な損失範囲は無関係であるか、または現在可能な損失または損失範囲を推定することはできない。ある事項または一連の事項が会社に不利な決定を下した場合、個別会計四半期または年度の業績に大きな影響を与える費用につながる可能性がある。
付記9--1株当たり普通株と普通株等価株純収入
次の表に1株当たり純収益を計算するための金額および基本普通株と潜在希釈普通株の加重平均株式数(千株単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
コストコの純収入によるものです | $ | 5,844 | | | $ | 5,007 | | | $ | 4,002 | |
加重平均基本株数 | 443,651 | | | 443,089 | | | 442,297 | |
RSU | 1,106 | | | 1,257 | | | 1,604 | |
加重平均希釈株 | 444,757 | | | 444,346 | | | 443,901 | |
付記10--引受金及び又は有事項
法律訴訟
当社はその業務及び物件所有権による請求、法的手続き及び訴訟に関連している。適用される会計基準によると、当該等の事項が発生し、合理的に推定可能又は損失があれば、当社は法的訴訟のための課税項目を設立する。計算金額を超える損失があるかもしれません。当社は、損失の可能性に影響を及ぼす可能性のある事態を監視し(適用された場合には仕入先や保険会社に関する賠償手配を考慮する)とその計上額(ある場合)を監視し、金額を適切に調整する。当社では,以下に述べるいくつかの事項について非重大計上項目を記録しており,また,以下に述べた事項の他の非重大すべき項目も記録している。議論されたように、または損失が可能でもなく、合理的に推定可能でもなく、当社は計算すべきプロジェクトを構築しないが、引き続き監視を継続することは、損失が発生する可能性もあり、合理的に推定可能な事態の発展を可能にする。いずれの場合も、適用すべき項目を超える損失を含む損失が発生する可能性がある。計算すべき項目に計上されていない事項について、当社は、(I)求められた救済または処罰が不明確または指定されていないため、(Ii)法律および/または事実理論が不十分であること、および/または(Iii)この事項が複雑または新規な法律理論または大量の当事者に関連しているため、可能な損失または損失範囲(計算すべき項目を超える任意の損失を含む)を合理的に推定することができないと考えている。
同社は、カリフォルニア州倉庫の出入り口で働く従業員に席を提供できなかったため、カリフォルニア労働法民間総検察長法案(PAGA)に基づいて2013年7月に始まった訴訟の被告であるカネラは市の多くの卸売会社事件を訴えた(第2013-1-CV-248813号事件;サンクララ上級裁判所)。 起訴状は民事処罰と弁護士費を含むカリフォルニア労働法に基づいて救済を求めている。同社は苦情中の重大な告発を否定する答弁書を提出した。6月と7月にベンチ裁判が行われた;まだ何の決定も発表されていない。
2022年6月、あるビジネスセンターの従業員が、カリフォルニアの倉庫とビジネスセンターの会員払い戻しカウンターで働いている従業員に席を提供できなかったと同様のクレームを出したロドリゲスは市の多くの卸売会社事件を訴えた(案件番号22 CV 012847;アラミダ上級裁判所)。起訴状は民事処罰と弁護士費を含むカリフォルニア労働法に基づいて救済を求めている。同社は苦情中の重大な告発を否定する答弁書を提出した
2018年12月、カリフォルニアの車両セグメント従業員が適切な座席または合理的で快適な職場温度条件を獲得していないと主張する車両セグメント従業員が同様のクレームを出したライアンは市の多くの卸売会社事件を訴えた(事件番号)CIVDS 1908816;サンベナディノ高等裁判所)。同社は苦情中の重大な告発を否定する答弁書を提出した。2019年10月、双方は代表として非実質的な金額で座席要求を解決し、#年に裁判所の承認を得た
2020年2月。双方は2022年4月に温度クレームについて和解し、金額はわずかで、2022年5月に裁判所の承認を得た。
2019年3月、従業員は同社に対して集団訴訟を起こし、同社がカリフォルニア法に基づいて残業代を支払うことができなかったこと、食事と休憩時間を提供できなかったこと、1つずつの賃金報告書を提出しなかったこと、解雇された従業員の給料をタイムリーに支払うことができなかったこと、最低賃金を支払うことができなかったこと、不公平な商業行為を行ったことを告発した。民事処罰と弁護士費を含むカリフォルニア労働法に基づいて救済を求める。ネヴァレスは市の多くの卸売会社事件を訴えた(案件番号2:19-cv-03454;C.D.カリフォルニア)。同社は苦情中の重大な告発を否定する答弁書を提出した。2019年12月、裁判所はクラス認証を却下する命令を下した。2020年1月,原告は偏見なしに彼らの“労働法”の要求を却下し,裁判所は訴訟を州裁判所に返送した。2021年2月、双方は非実質的な金額の和解を合意した。裁判所は2022年5月3日に最終的に和解を承認した。提案された介入者が彼女の介入動議を却下することについて控訴した。
2019年5月、ある従業員が同社に対して集団訴訟を起こし、同社がカリフォルニア法に基づいて残業代を支払うことができなかったこと、詳細な賃金報告書を提供できなかったこと、解雇された従業員の給料をタイムリーに支払うことができなかったこと、最低賃金を支払うことができなかったこと、不公平なビジネス行為を告発した暴訴して市が多いそれは.(ケース2:19-cv-01340;E.D.Cala.)民事処罰と弁護士費を含むカリフォルニア労働法に基づいて救済を求める。2021年9月,裁判所は好市多の簡易判決動議の一部を承認し,等級認証を拒否した。2019年8月、原告はPagaによる処罰を求める付帯訴訟を州裁判所に提起したRoughは市多卸会社を訴えている(事件番号)FCS 053454;ソノマ県上級裁判所)。民事処罰と弁護士費を含むカリフォルニア労働法に基づいて救済を求める。州裁判所の行動は保留され、連邦行動の解決を待っている
2020年12月、1人の元従業員が訴訟を起こし、非免除従業員を代表して公平労働基準法案とニューヨーク労働法に基づいて集団とカテゴリのクレームを提出した。なぜなら、すべての労働時間の賃金を支払うことができなかったこと、週ごとに特定の非免除従業員の給料を支払わなかったこと、適切な賃金報告書や通知が提供されていなかったことが原因である。原告は個人の報復主張も断言したカパドールは市多卸会社事件を訴えています(案件番号1:20-cv-06067;ニューヨーク東区)。修正された訴えを行い、同社は改訂後の訴えにおける重大な告発を否定した。この問題を解決するための原則合意によると、同社が支払いを提案した非実質的な金額に関連して、連邦行動は却下された。2022年4月、Cappadoraと第2原告はニューヨーク州裁判所に同社を提訴し、ニューヨーク州労働法に基づく連邦訴訟における集団クレームと同じであると主張し、集団和解の初歩的な承認を求めたCappadoraとSanchoは市の多卸売会社事件を訴えました(索引番号604757/2022年、ナッソー県最高裁)。
2021年8月、ある元従業員が類似の訴訟を起こし、ニューヨーク労働法によると、彼は一部の非免除従業員を代表して階級クレームを提出した。理由は彼らが毎週給料を支払わなかったからであるUmadatは市の多卸売会社事件を訴えている(案件番号2:21-cv-4814;E.D.N.Y.)同社は2021年10月21日に訴えに回答し、重大な告発を否定した。2022年4月、ある元従業員が類似の訴訟を起こし、ニューヨーク州労働法と“公平労働基準法”によると、ある非免除従業員を代表して階級クレームを提出した。なぜなら彼らは毎週給料を支払わず、残業代も支払わなかったからであるブリアンは市の多くの卸売会社事件をよく訴えている(Case No. 2:22-cv-02108; E.D.N.Y.).
2021年2月、ある元従業員が同社に対して集団訴訟を起こし、同社がカリフォルニア労働法に違反し、賃金、食事と休憩時間、賃金報告書、費用精算、解雇された従業員への最終賃金の支払い、および不公平なビジネス行為に関与していることを告発したエドワーズは市の多くの卸売会社事件をよく訴えている(案件番号5:21-cv-00716:C.D.カリフォルニア州)2021年5月、同社は訴えを却下する動議を提出し、修正の許可を得た。2021年6月、原告は修正された起訴状を提出し、同社は同月遅くに却下を提出した。裁判所は2021年7月にこの動議を部分的に承認し、修正を許可した。2021年8月、原告は第2次改正後の訴えを提起し、Pagaに基づいて単独の代表訴訟を提起し、同じ“労働法”のクレームを主張し、民事処罰と弁護士費を要求した。その会社は第二質問に対する回答を提出した
集団訴訟起訴書を修正し、重大な疑いを否定した。同社はまた、Paga代表の訴訟に対して答弁書を提出し、これらの重大な告発を否定した。
2021年7月、ある元臨時採用従業員が、会社と人力資源会社に対して集団訴訟を提起し、賃金、食事および休憩時間、賃金報告書、賃金および最終賃金の即時性、および不公平な商業行為についてカリフォルニア労働法に違反したことを告発したディマスは市の多くの卸売会社事件を訴えた(事件番号)STK-CV-UOE-2021-0006024;聖華金高等裁判所)。同社は原告の個人クレームを強制的に仲裁し、集団訴訟を却下する行動をとっている。2021年9月7日、この元従業員はPagaに基づいて単独の代表訴訟を起こし、同様に労働法に違反していると主張し、民事処罰と弁護士費を要求した。この事件は保留され、関連事件の強制動議を待っている。
2021年9月、ある従業員が同社に対して集団訴訟を起こし、同社が病気休暇賃金を提供できなかったこと、退職時に支払うべき賃金をタイムリーに支払うことができなかったこと、カリフォルニアの不正競争法に違反したことを告発したデベニングはコストコを訴えた(案件番号34-2021-00309030-CU-OE-GDS;サクラメント上級裁判所)。同社は2022年1月に訴えに回答し、その重大な告発を否定した。2022年4月、双方は非実質的な金額の和解で合意したが、裁判所の承認を得る必要がある。
2022年3月、ある従業員が同社に対して集団訴訟を起こし、同社がカリフォルニア労働法に違反し、賃金の支払い、食事と休憩時間の提供、正確な賃金報告書の提供、最終賃金の適時支払い、業務費用の精算ができなかったと告発したディアスは市の多くの卸売会社事件を訴えた(案件番号22 STCV 09513;ロサンゼルス高等裁判所)。その会社はこのような重大な疑いを否定する答弁書を提出した。
2022年5月、ある従業員が同社に対してPagaのみの代表訴訟を起こし、同社がカリフォルニア労働法に基づいて賃金、食事と休憩時間、賃金と最終賃金の即時性、賃金報告書、正確な記録、業務費用についてクレームを出したことを告発したゴンザレスは市の多くの卸売会社事件を訴えた(案件番号22 AHCV 00255;ロサンゼルス高等裁判所)
米国の多地域訴訟司法グループは2017年12月から、県、市、病院、アメリカ先住民部族、第三者支払人など、異なる被告に提起されたオピオイド乱用の影響に関する多くの事件を合併した中国処方オピオイド訴訟では(MDL No.2804)(オハイオ州北区)その中には,ミシガン州,ニュージャージー州,オレゴン州,バージニア州,サウスカロライナ州の県市,オハイオ州の第三者支払人とテキサス州の病院が提起した訴訟,40州の出生時にオピオイド関連疾患を有する乳児を代表する集団訴訟,43州と米領サモアオピオイドの乱用に関連して増加したとされる保険費用の回復を求める個人を代表する集団訴訟や個人訴訟が含まれている。ニュージャージー州、オクラホマ州、ユタ州、アリゾナ州の州裁判所では、同社に対するクレームが却下された。その会社はすべての未解決の問題を弁護している。
取締役会メンバー、6人の会社幹部、当社は鶏肉福祉と受託責任違反の疑いのある株主派生訴訟に関連した被告である。スミスらです。Vachrisら、ワシントン州上級裁判所、King県、番号22-2-08937-7 SEA、(改正6/14/22の提出、6/30/22);起訴状は個別被告に損失、禁止救済、費用、弁護士費の賠償を要求した。修正された訴えを却下する動議が提起された。
同社は、任意の未解決のクレーム、訴訟または訴訟は、単独でも全体的にも、会社の財務状況、経営結果またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと考えており、一部または全ての事項の不利な結果が、個別会計四半期または年度の業績に大きな影響を与える費用を招く可能性があるが、可能性は大きくない。
付記11--分類報告
同社は主にアメリカ、カナダ、メキシコ、日本、イギリス、韓国、台湾、オーストラリア、スペイン、フランス、中国、アイスランドの完全子会社で会員倉庫を経営している。報告できる分部は主に管理層の運営支部に対する組織に基づいて、運営決定と財務業績を評価し、その中で地理的位置を考慮した。各部の材料会計政策は中で述べたとおりである注1それは.総収入と営業収入を計算する際には、部門間純売上高と費用が除去されている。2022年度から、株式ベースの報酬は、本報告の各支部に割り当てられている。この変化は、この費用を含む各部分の財務業績を評価する決定を反映している。各支部は以前、すべての期間の営業収入を再集計し、この変化を反映していた。
次の表は、同社の報告可能な部門の情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです | | カナダ | | 他にも 国際的に | | 合計する |
2022 | | | | | | | |
総収入 | $ | 165,294 | | | $ | 31,675 | | | $ | 29,985 | | | $ | 226,954 | |
営業収入 | 5,268 | | | 1,346 | | | 1,179 | | | 7,793 | |
減価償却および償却 | 1,436 | | | 180 | | | 284 | | | 1,900 | |
物件と設備の追加料金 | 2,795 | | | 388 | | | 708 | | | 3,891 | |
財産と設備、純額 | 17,205 | | | 2,459 | | | 4,982 | | | 24,646 | |
総資産 | 44,904 | | | 6,558 | | | 12,704 | | | 64,166 | |
2021 | | | | | | | |
総収入 | $ | 141,398 | | | $ | 27,298 | | | $ | 27,233 | | | $ | 195,929 | |
営業収入 | 4,470 | | | 1,093 | | | 1,145 | | | 6,708 | |
減価償却および償却 | 1,339 | | | 177 | | | 265 | | | 1,781 | |
物件と設備の追加料金 | 2,612 | | | 272 | | | 704 | | | 3,588 | |
財産と設備、純額 | 15,993 | | | 2,317 | | | 5,182 | | | 23,492 | |
総資産 | 39,589 | | | 5,962 | | | 13,717 | | | 59,268 | |
2020 | | | | | | | |
総収入 | $ | 122,142 | | | $ | 22,434 | | | $ | 22,185 | | | $ | 166,761 | |
営業収入 | 3,822 | | | 778 | | | 835 | | | 5,435 | |
減価償却および償却 | 1,248 | | | 155 | | | 242 | | | 1,645 | |
物件と設備の追加料金 | 2,060 | | | 258 | | | 492 | | | 2,810 | |
財産と設備、純額 | 14,916 | | | 2,172 | | | 4,719 | | | 21,807 | |
総資産 | 38,366 | | | 5,270 | | | 11,920 | | | 55,556 | |
仕分け収入
以下の表は,純売上高を商品別にまとめたものであり,電子商取引サイトとビジネスセンターの売上高は適用された商品カテゴリに割り当てられている:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
食品と雑貨 | $ | 85,629 | | | $ | 77,277 | | | $ | 68,659 | |
非食品 | 61,100 | | | 55,966 | | | 44,807 | |
生鮮食品 | 29,527 | | | 27,183 | | | 23,204 | |
倉庫付属その他の業務 | 46,474 | | | 31,626 | | | 26,550 | |
総純売上高 | $ | 222,730 | | | $ | 192,052 | | | $ | 163,220 | |
項目9−会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
プロジェクト9 A--制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の開示制御および手順(1934年証券取引法下の規則13 a-15(E)または15 d-15(E)で定義されるように)は、取引法に従って提出または提出された報告書に開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、開示すべき情報が蓄積されて管理層に伝達されることを保証し、開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の主要幹部および財務官を含むことを保証することを目的としている。最高経営責任者及び最高経営責任者は、他の経営陣メンバーの協力のもと、2022年8月28日までの開示制御及び手続の有効性を検討し、彼らの評価に基づいて、開示制御及び手続がその日に有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
我々の経営陣は、取引所法案第13 a-15(F)条の規定に基づいて、財務報告書の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。我々の財務報告の内部統制は、米国公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表作成のための合理的な保証を提供することを目的としており、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に反映された取引および資産処理の記録を維持することに関連している。(2)合理的な保証を提供すること、すなわち、公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために、私たちの取引が必要であることを記録し、私たちの収入と支出は適切な許可のみに基づいて行われる。(3)我々の財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な取得、使用、または処理を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。将来の期間の有効性をどのように評価するかの予測には,条件の変化により制御が不十分になる可能性がある,あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
経営陣の監督と参加の下、トレデビル内部統制委員会後援組織委員会が策定した基準を用いて、2022年8月28日までの財務報告内部統制の有効性を評価した—統合フレームワーク(2013)
その評価によると、経営陣は、財務報告に対する内部統制は2022年8月28日から有効であると結論した。我々の独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、財務報告の内部統制に対する当社の有効性の証明について、本報告第8項の総合財務諸表に含まれています。
財務報告の内部統制の変化
2022年第4四半期には、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)または15 d-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に社内統制に重大な影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
プロジェクト9 B-その他の資料
ない。
プロジェクト9 C--検査妨害を開示する外国司法管区
適用されません。
第三部
プロジェクト10-役員、役員、および企業管理
財務長官に対する道徳的規則の提供に関する情報と執行幹事リストの第1部を参照してくださいプロジェクト1このレポートのです。本プロジェクトが提供を要求する取締役や著名人に関する情報は,好市多2023年年度株主総会依頼書(以下,“依頼書”と呼ぶ)の“提案1:取締役選挙”,“役員”,“取締役会委員会”の部分を参考に入れたものであり,この依頼書は本年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト11--役員報酬
本プロジェクトによって要求される情報は、コストコ依頼書の“役員報酬”、“役員報酬”、および“報酬議論および分析”の一部を参照することによって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12--特定の実益所有者の保証所有権と管理及び株主に関する事項
本プロジェクトに必要な資料はここにコストコ依頼書に組み込まれており、“主要株主”と“株式補償計画資料”と題する節である。
プロジェクト13-特定の関係と関連取引、および取締役独立性
本プロジェクトに要求される情報は、コストコ依頼書の“提案1:取締役選挙”、“取締役”、“取締役委員会”、“株主から取締役会への通報”、“会議出席状況”、“取締役会報酬委員会報告”、“ある関係と取引”、および“監査委員会報告”の部分を参照することによって格納されている。
プロジェクト14--主な会計費用とサービス
独立公認会計士事務所はピマウェイ会計士事務所, ワシントン州シアトル監査役事務所ID:185.
本プロジェクトで要求される情報は、コストコ依頼書の“独立した公共会計士”と題する章を参照して本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15--物証、財務諸表付表
(a)本報告の一部として提出された文書は以下のとおりである
1.財務諸表:
第2部第8項の財務諸表リストに本テーブル10-Kの一部として含まれていることを参照。
2.財務諸表付表:
必要な資料が存在しないか、または添付表の提出を要求するのに十分ではないので、または必要な資料が付記を含む連結財務諸表に含まれているので、すべての付表は省略される。
(b)展示品:必要な展示品は,本年度報告の一部として10-K表の形式で提出されるか,引用されて本明細書に組み込まれる.
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| | | | | | 引用で編入する |
展示品 番号をつける | | 展示品説明 | | 保存済み ここから声明する | | 表 | | 期間は終わりました | | 提出日 |
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3.1 | | 好市多卸会社改訂後の定款 | | x | | | | | | |
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3.2 | | 改訂された好市多卸会社付例 | | | | 10-Q | | 5/8/2022 | | 6/2/2022 |
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4.1 | | コストコWholesale Corporationと米国銀行全国協会との間の最初の補足契約は、受託者として2002年3月20日(引用合併による)展示品4.1そして4.2会社が2002年3月25日に提出した8-K表の最新報告) | | | | 8-K | | | | 3/25/2002 |
| | | | | | | | | | |
4.2 | | 高級債券は、金利1.375厘、2027年6月20日に満期となります | | | | 8-K | | | | 4/17/2020 |
| | | | | | | | | | |
4.3 | | 優先債券1.600厘は、2030年4月20日に満期となります | | | | 8-K | | | | 4/17/2020 |
| | | | | | | | | | |
4.4 | | 優先債券1.750厘は、2032年4月20日に満期となります | | | | 8-K | | | | 4/17/2020 |
| | | | | | | | | | |
4.5 | | 優先債券2.300厘は、2022年5月18日に満期となります | | | | 8-K | | | | 5/16/2017 |
| | | | | | | | | | |
4.6 | | 優先債券2.750厘は、2024年5月18日に満期となります | | | | 8-K | | | | 5/16/2017 |
| | | | | | | | | | |
4.7 | | 優先債券3.000厘は、2027年5月18日に満期となります | | | | 8-K | | | | 5/16/2017 |
| | | | | | | | | | |
4.8 | | 普通株説明 | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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10.1* | | コストコWholesale幹部健康計画 | | | | 10-K | | 9/2/2012 | | 10/19/2012 |
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| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
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10.2* | | 2019年インセンティブ計画 | | | | 定義14 | | | | 12/17/2019 |
| | | | | | | | | | |
10.3* | | 2002年に7回目に再確認された株式インセンティブ計画 | | | | 定義14 A | | | | 12/19/2014 |
| | | | | | | | | | |
10.3.1* | | 2019年株式インセンティブ計画制限株式単位奨励協定-従業員 | | | | 10-Q | | 11/24/2019 | | 12/23/2019 |
| | | | | | | | | | |
10.3.2* | | 2019年株式インセンティブ計画限定株式単位奨励協定-非米国人従業員 | | | | 10-Q | | 11/24/2019 | | 12/23/2019 |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | 引用で編入する |
展示品 番号をつける | | 展示品説明 | | 保存済み ここから声明する | | 表 | | 期間は終わりました | | 提出日 |
10.3.3* | | 2019年株式インセンティブ計画限定株式単位奨励協定−非執行役員− | | | | 10-Q | | 11/24/2019 | | 12/23/2019 |
| | | | | | | | | | |
10.3.4* | | 2019年業績制限株2019年持分インセンティブ計画書簡合意−幹部 | | | | 10-Q | | 11/24/2019 | | 12/23/2019 |
| | | | | | | | | | |
10.4* | | 2022年度役員ボーナス計画 | | | | 8-K | | | | 11/10/2021 |
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10.5* | | W.Craig JelinekとコストコWholesale Corporationの間の役員採用協定が、2017年1月1日に施行された | | | | 10-Q | | 11/20/2016 | | 12/16/2016 |
| | | | | | | | | | |
10.5.1* | | W.Craig JelinekとコストコWholesale Corporationの間の役員採用契約期間を延長し,2019年1月1日から発効する | | | | 10-Q | | 11/25/2018 | | 12/20/2018 |
| | | | | | | | | | |
10.5.2* | | W.Craig JelinekとコストコWholesale Corporationの間の役員採用契約期間を延長し,2020年1月1日から発効する | | | | 10-Q | | 11/24/2019 | | 12/23/2019 |
| | | | | | | | | | |
10.5.3* | | W.Craig JelinekとコストコWholesale Corporationの間の役員採用契約期間を延長し,2021年1月1日から発効する | | | | 10-Q | | 11/22/2020 | | 12/16/2020 |
| | | | | | | | | | |
10.5.4* | | W.Craig JelinekとコストコWholesale Corporationの間の役員採用契約期間を延長し,2022年1月1日から発効する | | | | 10-Q | | 11/22/2021 | | 12/22/2021 |
| | | | | | | | | | |
10.6 | | 合意の形式を達成する | | | | 14A | | | | 12/13/1999 |
| | | | | | | | | | |
10.7* | | 給与繰延計画 | | | | 10-K | | 9/1/2013 | | 10/16/2013 |
| | | | | | | | | | |
10.8** | | シティバンク、N.A.ユナイテッドブランドクレジットカード契約 | | | | 10-Q/A | | 5/10/2015 | | 8/31/2015 |
| | | | | | | | | | |
10.8.1** | | ノースカロライナ州シティ共同ブランドクレジットカード協定第1修正案 | | | | 10-Q | | 11/22/2015 | | 12/17/2015 |
| | | | | | | | | | |
10.8.2** | | “ノースカロライナ州シティ共同ブランドクレジットカード協定第2修正案” | | | | 10-Q | | 2/14/2016 | | 3/9/2016 |
| | | | | | | | | | |
10.8.3** | | 第三修正案シティノースカロライナ州共同ブランドクレジットカード協定 | | | | 10-K | | 8/28/2016 | | 10/12/2016 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 引用で編入する |
展示品 番号をつける | | 展示品説明 | | 保存済み ここから声明する | | 表 | | 期間は終わりました | | 提出日 |
10.8.4** | | ノースカロライナ州シティ共同ブランドクレジットカード協定第4修正案 | | | | 10-Q | | 2/18/2018 | | 3/15/2018 |
| | | | | | | | | | |
10.8.5** | | ノースカロライナ州シティ共同ブランドクレジットカード協定第5修正案 | | | | 10-Q | | 2/17/2019 | | 3/13/2019 |
| | | | | | | | | | |
10.8.6** | | 第6修正案シティノースカロライナ州共同ブランドクレジットカード協定 | | | | 10-K | | 9/1/2019 | | 10/11/2019 |
| | | | | | | | | | |
10.8.7** | | Citi,N.A.共同ブランドクレジットカード協定第7修正案 | | | | 10-Q | | 2/14/2021 | | 3/10/2021 |
| | | | | | | | | | |
10.8.8** | | “シティノースカロライナ州共同ブランドクレジットカード協定第8改正案” | | | | 10-Q | | 2/13/2022 | | 3/10/2022 |
| | | | | | | | | | |
21.1 | | 当社の付属会社 | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
23.1 | | 独立公認会計士事務所の同意 | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.1 | | 規則第十三aの十四第一項 | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.1 | | 第1350節認証 | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.INS | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | x | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | x | | | | | | |
_____________________
* 契約、補償計画、あるいは手配を管理します。
**米国証券取引委員会が発表した機密処理令によると、本展示品の内容の一部が漏れています。
(c)財務諸表明細書--なし。
項目16--表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
2022年10月4日
| | | | | | | | | | | |
| COSTCO WHOLESALE C企業組織 (登録者) |
| | |
| から | | /s/r冷たいのA.Gアーランティ |
| | | リチャード·ガランティ 取締役首席財務官執行副総裁 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
2022年10月4日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
から | | /s/ W. Cリグ JELINEK | | から | | /秒/高アミルトンE.Jエイムズ |
| | クレイグ·エリネク 取締役CEO兼最高経営責任者 | | | | ハミルトン·E·ジェームズ 取締役会議長 |
| | | |
から | | /s/r冷たいのA.Gアーランティ | | から | | /s/DオニールM.Hイネス |
| | リチャード·ガランティ 取締役首席財務官執行副総裁 (首席財務官) | | | | ダニエル·ハインズ 上級副社長と会社の主宰者 (首席会計主任) |
| | | |
から | | /s/r開けるM.VACHRIS | | から | | /s/sUSANL.Dエケル |
| | ロン·M·ヴァヘリス 役員首席運営官総裁 | | | | スーザン·L·デッカー 役員.取締役 |
| | | |
から | | /s/KEnNETHD.D.DEnman | | から | | /s/s盟友Jユーアール |
| | ケネス·D·デンマン 役員.取締役 | | | | サリー·ジュアール 役員.取締役 |
| | | |
から | | /s/CハールスT.Mオンゲル | | から | | /s/JEFFREYS.Rアレックス |
| | チャールズ·マンガー 役員.取締役 | | | | ジェフリー·S·レックス 役員.取締役 |
| | | |
から | | /s/JOhnW.Sタントン | | から | | /秒/分エリー (Mアジ)A.WILDEROTER |
| | ジョン·W·スタントン 役員.取締役 | | | | “メアリー”(マギー)A·ワイルドロート 役員.取締役 |