添付ファイル99.1
簡明統合
財務諸表
(未監査)
June 30, 2022
Shopifyです
簡明総合貸借対照表
(未監査)
株式金額を除いてドル単位で
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 時点で |
| | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 注意事項 | | $ | | $ |
資産 | | | | | |
流動資産 | | | | | |
現金と現金等価物 | 4 | | 3,350,781 | | 2,502,992 |
有価証券 | 4 | | 3,604,010 | | 5,265,101 |
貿易その他売掛金純額 | 5 | | 238,723 | | 192,209 |
商家の現金立て替え金、ローン及び関連売掛金の純額 | 6 | | 537,790 | | 470,722 |
課税所得税 | 15 | | 13,213 | | 5,023 |
その他流動資産 | | | 113,247 | | 103,273 |
| | | 7,857,764 | | 8,539,320 |
長期資産 | | | | | |
財産と設備、純額 | | | 114,207 | | 105,526 |
使用権資産、純額 | 7 | | 224,555 | | 196,388 |
無形資産、純額 | | | 133,129 | | 138,496 |
繰延税金資産 | 15 | | 44,763 | | 48,369 |
株式その他の投資(1016122ドルと3412166ドル、公正価値別勘定) | 4 | | 1,993,867 | | 3,955,545 |
商誉 | 8 | | 379,345 | | 356,528 |
| | | 2,889,866 | | 4,800,852 |
総資産 | | | 10,747,630 | | 13,340,172 |
負債と株主権益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
売掛金と売掛金 | | | 419,408 | | 456,688 |
所得税に対処する | 15 | | 4,125 | | 13,505 |
収入を繰り越す | 5 | | 254,007 | | 216,792 |
賃貸負債 | 7 | | 25,668 | | 15,748 |
| | | | | |
| | | 703,208 | | 702,733 |
長期負債 | | | | | |
収入を繰り越す | 5 | | 159,405 | | 162,932 |
賃貸負債 | 7 | | 254,417 | | 246,776 |
転換可能優先手形 | 9 | | 912,137 | | 910,963 |
繰延税金負債 | 15 | | 1,335 | | 183,427 |
| | | 1,327,294 | | 1,504,098 |
引受金とその他の事項 | 7, 11 | | | | |
株主権益 | | | | | |
普通株,認可発行されたA類無限従属には議決権株式,1,180,931,290株と1,139,544,920株,授権発行されたB類無限制限有議決権株式,81,933,630株と119,426,670株,授権1株創始者株式,1株発行済みと未発行(1)(2)がある | 13 | | 8,244,560 | | 8,040,099 |
追加実収資本 | | | 221,858 | | 161,074 |
その他の総合損失を累計する | 14 | | (9,117) | | (5,974) |
利益を残す | | | 259,827 | | 2,938,142 |
株主権益総額 | | | 8,717,128 | | 11,133,341 |
総負債と株主権益 | | | 10,747,630 | | 13,340,172 |
(1)前期株式金額は、2022年6月に発効する10対1株式分譲(“株式分譲”)に反映されるように調整されている。詳細は付記13参照。
(2)更新されたガバナンス構造が2022年6月に実施されるため、現在、Bクラス多重投票権株式をBクラス限定投票権株式と記述する。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
Shopifyです
経営報告書と全面的な収益を簡明に合併する
(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 注意事項 | | $ | | $ | | $ | | $ |
収入.収入 | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | | | 366,443 | | | 334,237 | | | 711,204 | | | 654,918 | |
業者解決策 | | | 928,620 | | | 785,208 | | | 1,787,482 | | | 1,453,174 | |
| | | 1,295,063 | | | 1,119,445 | | | 2,498,686 | | | 2,108,092 | |
収入コスト | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | | | 85,238 | | | 63,027 | | | 162,783 | | | 121,409 | |
業者解決策 | | | 554,183 | | | 435,558 | | | 1,042,624 | | | 807,107 | |
| | | 639,421 | | | 498,585 | | | 1,205,407 | | | 928,516 | |
毛利 | | | 655,642 | | | 620,860 | | | 1,293,279 | | | 1,179,576 | |
運営費 | | | | | | | | | |
販売とマーケティング | | | 326,902 | | | 201,910 | | | 630,273 | | | 388,133 | |
研究開発 | | | 346,667 | | | 183,557 | | | 650,328 | | | 359,443 | |
一般と行政 | | | 129,901 | | | 77,966 | | | 237,989 | | | 145,068 | |
取引と融資損失 | | | 42,380 | | | 17,986 | | | 62,873 | | | 28,592 | |
総運営費 | | | 845,850 | | | 481,419 | | | 1,581,463 | | | 921,236 | |
営業収入(赤字) | | | (190,208) | | | 139,441 | | | (288,184) | | | 258,340 | |
その他の収入,純額 | | | | | | | | | |
利子収入 | | | 12,505 | | | 3,092 | | | 18,694 | | | 5,922 | |
利子支出 | 9 | | (869) | | | (870) | | | (1,743) | | | (1,743) | |
株式やその他の投資は純収益を実現している | 4 | | 1,461 | | | — | | | 123,783 | | | — | |
株式やその他の投資の未実現純収益 | 4 | | (1,018,478) | | | 777,749 | | | (2,695,920) | | | 2,028,693 | |
為替損失 | | | (2,661) | | | (97) | | | (7,737) | | | (2,353) | |
その他の収入合計,純額 | | | (1,008,042) | | | 779,874 | | | (2,562,923) | | | 2,030,519 | |
所得税前収入 | | | (1,198,250) | | | 919,315 | | | (2,851,107) | | | 2,288,859 | |
所得税の追戻し | 15 | | (5,657) | | | (40,222) | | | 172,792 | | | (151,321) | |
純収益 | | | (1,203,907) | | | 879,093 | | | (2,678,315) | | | 2,137,538 | |
| | | | | | | | | |
1株当たり株主は純(損失)収益(1): | | | | | | | | | |
基本的な情報 | 16 | | $ | (0.95) | | | $ | 0.71 | | | $ | (2.12) | | | $ | 1.73 | |
薄めにする | 16 | | $ | (0.95) | | | $ | 0.69 | | | $ | (2.12) | | | $ | 1.68 | |
| | | | | | | | | |
1株当たり株主が純(損失)収益を占めるべき加重平均株式数(1): | | | | | | | | | |
基本的な情報 | 16 | | 1,262,011,665 | | 1,245,475,010 | | 1,261,069,535 | | 1,238,991,770 |
薄めにする | 16 | | 1,262,011,665 | | 1,274,750,630 | | 1,261,069,535 | | 1,270,753,524 |
| | | | | | | | | |
その他総合損失 | | | | | | | | | |
キャッシュフローのヘッジは赤字を実現していない | 14 | | (11,774) | | | (3,733) | | | (3,084) | | | (7,439) | |
キャッシュフローヘッジでは赤字の税収効果が実現されていない | 14 | | 2,244 | | | 990 | | | (59) | | | 1,972 | |
その他総合損失合計 | | | (9,530) | | | (2,743) | | | (3,143) | | | (5,467) | |
総合収益 | | | (1,213,437) | | | 876,350 | | | (2,681,458) | | | 2,132,071 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)前期株式と1株当たり金額は、2022年6月に発効した株式分割を反映するように調整されている。詳細は付記13参照
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
Shopifyです
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
株式金額を除いてドル単位で
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 普通株 | | その他の内容 実収資本 $ | | その他の総合収益を累計する $ | | 利益を残す $ | | 合計する $ |
| | 注意事項 | | | | | | 株式(1) | | 金額 $ | |
2020年12月31日まで | | | | | | | | 1,225,288,710 | | | 6,115,232 | | | 261,436 | | | 8,770 | | | 15,285 | | | 6,400,723 | |
ASU 2020-06の採用に関する調整、債務 | | | | | | | | — | | | — | | | (158,810) | | | — | | | 8,198 | | | (150,612) | |
2021年1月1日まで | | | | | | | | 1,225,288,710 | | | 6,115,232 | | | 102,626 | | | 8,770 | | | 23,483 | | | 6,250,111 | |
株式オプションの行使 | | | | | | | | 3,497,300 | | | 35,681 | | | (12,756) | | | — | | | — | | | 22,925 | |
株に基づく報酬 | | | | | | | | — | | | — | | | 69,156 | | | — | | | — | | | 69,156 | |
制限株式単位の帰属 | | | | | | | | 2,687,110 | | | 66,113 | | | (66,113) | | | — | | | — | | | — | |
A類発行には議決権株が付属しており、発行コストを差し引いて7,742ドル、税引き後純額2,790ドル | | 13 | | | | | | 11,800,000 | | | 1,543,958 | | | — | | | — | | | — | | | 1,543,958 | |
本期間の純収益と総合収益 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2,724) | | | 1,258,445 | | | 1,255,721 | |
2021年3月31日まで | | | | | | | | 1,243,273,120 | | | 7,760,984 | | | 92,913 | | | 6,046 | | | 1,281,928 | | | 9,141,871 | |
株式オプションの行使 | | | | | | | | 2,689,580 | | | 31,828 | | | (11,463) | | | — | | | — | | | 20,365 | |
株に基づく報酬 | | | | | | | | — | | | — | | | 81,958 | | | — | | | — | | | 81,958 | |
制限株式単位の帰属 | | | | | | | | 1,671,700 | | | 45,012 | | | (45,012) | | | — | | | — | | | — | |
本期間の純収益と総合収益 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2,743) | | | 879,093 | | | 876,350 | |
2021年6月30日まで | | | | | | | | 1,247,634,400 | | | 7,837,824 | | | 118,396 | | | 3,303 | | | 2,161,021 | | | 10,120,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)2022年6月に発効した株式分割を反映するように前期株式金額を調整した。詳細は付記13参照
Shopifyです
株主権益変動表を簡明に合併する
(未監査)
株式金額を除いてドル単位で
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 普通株 | | その他の内容 実収資本 $ | | その他の総合収益を累計する $ | | 利益を残す $ | | 合計する $ |
| | | | | | | | 株式(1) | | 金額 $ | |
2021年12月31日まで | | | | | | | | 1,258,971,590 | | | 8,040,099 | | | 161,074 | | | (5,974) | | | 2,938,142 | | | 11,133,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式オプションの行使 | | | | | | | | 1,055,130 | | | 10,707 | | | (4,421) | | | — | | | — | | | 6,286 | |
株に基づく報酬 | | | | | | | | — | | | — | | | 117,989 | | | — | | | — | | | 117,989 | |
制限株式単位の帰属 | | | | | | | | 1,339,300 | | | 100,072 | | | (100,072) | | | — | | | — | | | — | |
当期純損失と総合損失 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 6,387 | | | (1,474,408) | | | (1,468,021) | |
2022年3月31日まで | | | | | | | | 1,261,366,020 | | | 8,150,878 | | | 174,570 | | | 413 | | | 1,463,734 | | | 9,789,595 | |
株式オプションの行使 | | | | | | | | 316,540 | | | 3,085 | | | (1,534) | | | — | | | — | | | 1,551 | |
株に基づく報酬 | | | | | | | | — | | | — | | | 139,419 | | | — | | | — | | | 139,419 | |
制限株式単位の帰属 | | | | | | | | 1,182,360 | | | 90,597 | | | (90,597) | | | — | | | — | | | — | |
方正株の発行 | | | | | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
当期純損失と総合損失 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (9,530) | | | (1,203,907) | | | (1,213,437) | |
2022年6月30日まで | | | | | | | | 1,262,864,921 | | | 8,244,560 | | | 221,858 | | | (9,117) | | | 259,827 | | | 8,717,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)2022年6月に発効した株式分割を反映するように前期株式金額を調整した。詳細は付記13参照
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
Shopifyです
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(未監査)
ドル単位で表す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | 6か月まで |
| | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 注意事項 | | $ | | $ |
経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
この期間の純収入 | | | (2,678,315) | | 2,137,538 |
純(損失)収入と経営活動が提供する現金純額の調整: | | | | | |
償却と減価償却 | | | 33,073 | | 30,463 |
| | | | | |
株に基づく報酬 | | | 257,408 | | 151,114 |
債券発行原価償却 | 9 | | 1,174 | | 1,171 |
| | | | | |
取引と融資損失準備金 | | | 32,073 | | 14,855 |
| | | | | |
税金を繰延する | | | (180,405) | | 128,344 |
非現金対価に関する収入 | 5 | | (53,665) | | (18,121) |
| | | | | |
株式その他投資の純損失(収益) | 4 | | 2,612,133 | | (2,028,693) |
未実現為替損失 | | | 15,940 | | 1,451 |
経営性資産と負債変動状況: | | | | | |
貿易その他売掛金 | | | (55,657) | | (27,406) |
商家の現金立て替え金、ローン及び関連売掛金 | | | (97,290) | | (188,083) |
その他流動資産 | | | (10,891) | | (16,497) |
交換サービスのために受け取った非現金対価格 | 5 | | (76,726) | | (192,300) |
売掛金と売掛金 | | | (39,095) | | (10,162) |
所得税を課税する | | | (19,049) | | 6,753 |
収入を繰り越す | | | 87,353 | | 207,787 |
リース資産と負債 | | | (5,788) | | 3,890 |
経営活動が提供する現金純額 | | | (177,727) | | 202,104 |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
有価証券を購入する | | | (2,033,099) | | (4,149,857) |
有価証券満期日 | | | 3,689,564 | | 2,437,951 |
株式購入やその他の投資 | 4 | | (569,649) | | (401,874) |
| | | | | |
財産と設備を購入する | | | (28,489) | | (13,451) |
買収業務は,現金買収後の純額を差し引く | | | (30,008) | | — |
| | | | | |
投資活動提供の現金純額 | | | 1,028,319 | | (2,127,231) |
融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
公開株式の収益は,発行コストを差し引く | 13 | | — | | 1,541,168 |
株式オプションを行使して得られる収益 | | | 7,837 | | 43,290 |
| | | | | |
| | | | | |
融資活動が提供する現金純額 | | | 7,837 | | 1,584,458 |
現金および現金等価物に及ぼす外貨の影響 | | | (10,640) | | 1,742 |
現金および現金等価物の純増加(減額) | | | 847,789 | | (338,927) |
現金と現金等価物--期初 | | | 2,502,992 | | 2,703,597 |
現金と現金等価物--期末 | | | 3,350,781 | | 2,364,670 |
| | | | | |
キャッシュフロー情報の追加: | | | | | |
レンタル負債の金額を計上するために支払う現金、これらの負債は経営活動の現金フローに含まれています | | | 18,288 | | 13,253 |
使用権資産の取得による賃貸負債 | | | 40,887 | | 12,207 |
得られた財産と設備はまだ支払われていない | | | 6,950 | | 2,264 |
所得税の現金,純額 | | | 25,332 | | 15,838 |
| | | | | |
利子を支払う現金 | | | 575 | | 712 |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
Shopifyです。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
1.ビジネスの性質
Shopify(“Shopify”または“会社”)は2004年9月28日にカナダ会社として登録された。Shopifyは大手商業基本インターネットインフラストラクチャプロバイダであり、信頼できるツールを提供して、任意の規模の小売企業を起動、発展、マーケティング、管理する。Shopifyのプラットフォームとサービスは、世界中の消費者により良いショッピング体験を提供し、すべての人のビジネスをより良くすることを目的としています。同社のソフトウェアは、事業体が、ネットワークおよびモバイル店頭、実体小売場所、ソーシャルメディア店頭、および市場を含む、彼らのすべての販売チャネルで彼らの業務を経営することを可能にする。Shopifyプラットフォームは、事業体にすべての販売ルートの業務および顧客の単一ビューを提供し、製品と在庫の管理、注文と支払いの処理、注文の履行と出荷、顧客関係の確立、製品の調達、分析と報告の利用、および融資へのアクセスを可能にし、これらはすべて統合されたバックグラウンドオフィスで完成させる
同社はカナダのオタワで設立され、その主な業務はインターネットである。
2.陳述と整理の基礎
これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、当社及びその直接及び間接持株の完全子会社の勘定を含む。合併後、すべての会社間口座と取引は解約された
当社は監査されていない簡明な総合財務諸表をドル(“ドル”)で列報し、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の財務報告に関する適用規則と条例を含む米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成してきた。米国公認会計原則に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と付記開示は、このような規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。
当社は、添付の審査簡明総合財務諸表にはすべての調整が含まれており、その財務状況、経営業績と中期総合(損失)収入、株主権益と現金流量変化の公報表に必要な正常な経常的調整のみが含まれていると考えている。財務諸表は、2021年12月31日現在の年度監査された総合財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、監査された年次財務諸表から来ているが、年次財務諸表中のすべての脚注開示は含まれていない。
2022年6月30日現在の3カ月と6カ月の中間業績は、必ずしも前期全体の予想業績を代表するとは限らない。
3.重大な会計政策
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社の重大会計政策は、2021年12月31日までの年度総合財務諸表に記載されている重大会計政策と比較して大きな変化はない
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて、連結財務諸表を作成することは管理層に推定、判断と仮定を要求し、これらの推定、判断と仮定は連結財務諸表の日付報告の資産と負債額及び報告期間内に報告された収入と費用に影響を与える。実際の結果は経営陣の推定とは異なるかもしれない。これらの簡明な連結財務諸表における重要な推定、判断、仮定は、会社が業者の手配の依頼者であるか代理人であるかを決定する際の収入確認に関する重要な判断と、余剰コストで計量された金融資産に関連する予想される信用損失の推定と、契約残高および事業体の現金立て替えおよび融資を含む、公報の投入のためのものである
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
無形資産の価値の買収;価値持分の公正化と個人会社と債務証券への他の投資の投入、および計量代替案の適用に関連する推定と判断を含み、当社が市場状況、業務結果および他の定性的評価を分析することによって投資が減値するかどうかの評価を評価し、適用時に収入成長率、市場比較性に基づく収入倍数および市場性の欠如に基づく割引を含むいくつかの重要な仮定を発展させることによって減値金額を測定し、戦略パートナー関係の非現金収入対価格に関する業績マイルストーンの可能性を実現する。会社の使用権資産およびリース改善の回収可能性を評価することに関連する推定値は、使用権資産およびリース改善の推定使用寿命を含むが、これらに限定されない、リース支払いに適した増分借入金利、または損失の可能性および金額を含む
信用リスクが集中する
当社の現金及び現金等価物、有価証券、貿易及びその他の売掛金、商家現金立て替え金、ローン及び関連売掛金、株式及びその他の投資、債務証券及び外国為替派生製品は、当社を集中的な信用リスクに直面させます。経営陣は信用の良いとされている大手銀行や金融機関にのみ預金や外国為替派生製品の売買を行い、現金や現金等価物に関するリスクを低減している。経営陣はその投資政策を堅持することで、最低格付け要求、最大投資開放、最高満期日を規定する有価証券に関するリスクを低減する。当社は多元化された商家基盤を持っているため、当社の貿易及びその他の売掛金及び商家の現金立て替え及び売掛金に関する信用リスクは特に集中していない。貿易およびその他の売掛金および商家の現金立て替えと受取ローンの継続的な監視を行い、適時な受取金額を確保する。同社は、ロシアのウクライナ侵攻の影響を受けた顧客の入金リスクへのリスクの開放は財務的に重要ではないと指摘している。同社はカナダ政府が全額所有するカナダ輸出開発会社(“EDC”)と保険証書を開設することにより、Shopify Capitalに関するいくつかのリスクを軽減し、2022年6月30日にAAA格付けを獲得した。同社の保険証書はある商家の現金立て替え金とローンをカバーしており、ある保険証書の下で、最低クレーム要求と地域制限の制約を受けている。会社は条件に合った前金総額に基づいて毎月EDCに保険料を支払う, 合併経営報告書と包括(赤字)収益のうち一般·行政費用として記録した。すべての保険証書は、指定されたドル損失閾値に設定されているか、または条件に適合した前金のパーセンテージで計算される無料額のセットを含む。会社の免責額と保険者の保険証書下での最大負債を考慮したところ、会社が2022年6月30日までの商業現金前払いとローンの未返済残高総額の大部分がカバーされている。保険賠償に関する売掛金(ある場合)は、商家の現金立て替え金、融資及び関連売掛金残高に計上される。当社は投資前の職務調査手続きを通して、その株式及びその他の投資及び債務証券に関するリスクを低減する。当社は高度に集中した信用リスクがあり、その公正な価値の変動或いは観察可能な変化或いは減値の影響を受ける少数の株式とその他の投資に関連している。単一業者からの売掛金は収入または売掛金の10%以上を占めていない。
外国為替リスク
会社の経営業績や外貨資産や負債は外貨変動の影響を受けます。
会社の収入、収入コスト、運営費の大部分はドル建てですが、外貨建てのものもたくさんあります。Shopify支払い、購読、および他の請求書を選定された国/地域に提供するため、収入取引の大部分はポンド(“GBP”)、ユーロ(“EUR”)およびカナダドル(“CAD”)で計算される。また,会社の業務継続はCADやASにおいて大きな重みを占めている
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
業務は引き続き国際的に拡張されており、運営費用の大部分もこれらの外貨で発生している。
次の表は、会社のヘッジ活動の影響および為替変動による会社の解決策需要への潜在的な変化を考慮せずに、会社が使用しているすべての外貨がドル高10%が収入、収入コスト、運営費用、運営収入(損失)に与える影響をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 報告されたGAAP金額 $ | 為替レート効果(2) $ | 10%高い税率(3) $ | | 報告されたGAAP金額 $ | 為替レート効果(2) $ | 10%高い税率(3) $ |
収入.収入 | 2,498,686 | | 31,920 | | 2,530,606 | | | 2,108,092 | | 27,287 | | 2,135,379 | |
収入コスト | (1,205,407) | | (22,773) | | (1,228,180) | | | (928,516) | | (18,559) | | (947,075) | |
運営費 | (1,581,463) | | (54,867) | | (1,636,330) | | | (921,236) | | (38,118) | | (959,354) | |
営業収入(赤字) | (288,184) | | (45,720) | | (333,904) | | | 258,340 | | (29,390) | | 228,950 | |
(1)外貨の対ドル10%切り下げは、表に示すように、会社の収入、収入コスト、運営費用と運営収入(赤字)に同等と逆の影響を与える。
(2)ドル高に対する外国為替レートの10%上昇により報告されたGAAP金額の増加または減少を示す。
(3)我々のヘッジプランの影響を考慮しない場合や,レート変化を考慮せずに会社ソリューションへの潜在的な需要変化を考慮しない場合には,これらの時期の為替レートが実際の為替レートより10%高い場合に結果が生じることを示す.
収入やコストに関する外貨変動は収益を部分的に相殺する可能性があるが、付記4で述べたように、当社は外国為替デリバティブを使用して、残りの外貨変動リスクの一部を緩和する。その性質については、デリバティブ金融商品は、取引相手が義務を履行していない信用リスクを含むリスクに関連する
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
4.金融商品
債務証券
当社が保有しているのは、満期までの積極的な意図と能力を持っているため、購入時に満期まで保有するいくつかの債務証券に分類される。社債の公正価値は、当社と取引する金融機関が計算した対象契約毎の期末中間市場見積を含む第2級投入に基づいている。見積もりは売買見積もりに基づいており、現在の市場為替レートに基づく割引将来の決済金額を代表しています。
当社も民間会社の債務証券を転換可能な手形の形で保有し、簡明総合貸借対照表の株式及びその他の投資内で提出する。これらの債務証券は売却可能に分類され、当社はそれに価値オプションを適用することを選択した。公正価値は二項定価モデルに基づいて決定され、当社はこのモデルの発展自体の仮定について、関連実体の推定値を含む必要がある。
次の表は重大投資分類で債務証券をまとめた
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| 2022年6月30日まで |
| 帳簿価値 | | | | |
| 現金等価物 | | | | | | 有価証券 | | 株式やその他の投資 | | 公正価値 | | |
レベル1: | | | | | | | | | | | | | |
アメリカの定期預金 | — | | | | | | 740,000 | | — | | 742,323 | | |
アメリカ連邦債券と機関証券 | — | | | | | | 610,346 | | — | | 608,826 | | |
カナダ連邦債券と機関証券 | 72,819 | | | | | | 690,116 | | 50,000 | | 813,056 | | |
社債と商業手形 | 190,238 | | | | | | — | | — | | 190,238 | | |
| 263,057 | | | | | | 2,040,462 | | 50,000 | | 2,354,443 | | |
第2レベル: | | | | | | | | | | | | | |
社債と商業手形 | — | | | | | | 1,563,548 | | — | | 1,563,059 | | |
第3レベル: | | | | | | | | | | | | | |
民間会社の転換可能な手形 | — | | | | | | — | | 215,400 | | 215,400 | | |
| 263,057 | | | | | | 3,604,010 | | 265,400 | | 4,132,902 | | |
上記の有価証券の公正価値は、帳簿価値に含まれない8,173ドルの課税利息を含む。利息は簡明総合貸借対照表の貿易及びその他の売掛金に計上しなければならない。民間会社の交換可能手形確認の追加課税利息8,080ドルを上記帳簿額面と公正価値に計上する。
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日まで |
| 帳簿価値 | | |
| 現金等価物 | | | | | | 有価証券 | | 株式やその他の投資 | | 公正価値 |
レベル1: | | | | | | | | | | | |
社債と商業手形 | 267,953 | | | | | | — | | — | | 268,090 |
アメリカの定期預金 | — | | | | | | 900,000 | | — | | 901,689 |
アメリカ連邦債券と機関証券 | — | | | | | | 680,436 | | — | | 681,629 |
カナダ連邦債券と機関証券 | 50,138 | | | | | | 1,215,646 | | — | | 1,268,139 |
| 318,091 | | | | | | 2,796,082 | | — | | 3,119,547 |
第2レベル: | | | | | | | | | | | |
社債と商業手形 | — | | | | | | 2,469,019 | | — | | 2,475,051 |
第3レベル: | | | | | | | | | | | |
民間会社の転換可能な手形 | — | | | | | | — | | 205,878 | | 205,878 |
| 318,091 | | | | | | 5,265,101 | | 205,878 | | 5,800,476 |
上記の公正価値には、帳簿価値に含まれない13,067ドルの課税利息が含まれる。利息は簡明総合貸借対照表の貿易及びその他の売掛金に計上しなければならない。個人会社が株式交換手形で確認できる追加課税利息4,000ドルを上記帳簿額面及び公正価値に計上する。
すべての現金等価物と有価証券は、圧縮総合貸借対照表から1年以内に満期になります
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、会社の非上場会社の転換可能手形に関する未実現損失はそれぞれ21,244ドルと31,058ドルであり、それぞれ簡明総合経営報告書と全面(赤字)収益表の“株式と他の投資が実現していない(赤字)純収益”に計上されている。また、利息収入2,167ドルおよび4,207ドルは、簡明総合業務報告書と総合(損失)収入のうちの“利息収入”に計上されている
公正価値が確定しやすい持分投資
同社は直接投資と戦略的パートナーシップを組み合わせて得られた上場企業の株式投資を持っている
公正な価値が確定しやすい株式投資には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| レベル1 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル3 | | 合計する |
持株会社を確認する | $ | 366,575 | | $ | — | | $ | 366,575 | | $ | 2,041,126 | | $ | — | | $ | 2,041,126 |
ユニバーサル電子オンライン有限会社です。 | 331,336 | | 99,317 | | 430,653 | | 741,775 | | 423,387 | | 1,165,162 |
他にも | 3,494 | | — | | 3,494 | | — | | — | | — |
| $ | 701,405 | | $ | 99,317 | | $ | 800,722 | | $ | 2,782,901 | | $ | 423,387 | | $ | 3,206,288 |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、戦略的パートナーシップ投資に関する権利証(2021年6月30日-ゼロドルとゼロドル)が付与されたため、それぞれ46,916ドルと134,956ドルがレベル3から1級に移行した。公正価値階層構造の中で3級に分類された株式投資はGlobal-E未授権証を代表し、市場流動性が乏しいため、割引を適用する必要があり、2022年6月30日(2021年12月31日-15%)の割引は13%である。
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、公正価値が確定しやすい株式と他の投資に関する調整は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | |
| $ | | $ | | $ | | $ | |
期初残高 | 1,659,840 | | | 1,435,446 | | | 3,206,288 | | | — | | |
| | | | | | | | |
公正な価値が確定しやすい株式と他の投資に関する調整: | | | | | | | | |
受け取った投資はサービスとは無関係(1) | — | | | — | | | 105,268 | | | — | | |
サービスと引き換えに非現金対価として受け取った投資 | — | | | — | | | 29,577 | | | — | | |
株式購入やその他の投資 | 14 | | | — | | | 42 | | | — | | |
未達成純収益 | (859,132) | | | 746,219 | | | (2,540,453) | | | 2,023,513 | | |
計量代替案からの振込(2)(3) | — | | | 192,378 | | | — | | | 350,530 | | |
| | | | | | | | |
期末残高 | 800,722 | | | 2,374,043 | | | 800,722 | | | 2,374,043 | | |
(1)2022年6月30日までの6ヶ月以内に、第三者投資家がいくつかの個人投資を買収し、この期間中に株式及びその他の投資を売却するとみなされ、いくつかの上場企業の株式を受け取ることになる。これにより生じた任意の実現済み収益または損失は、簡明総合経営報告書および総合(損失)収益表に“株式および他の投資の達成された純収益”として示されている。
(2)2021年1月13日から、投資の公正価値が確定しやすくなるため、会社が確認した投資で計量代替案を使用する資格がなくなった。
(3)2021年5月12日から、投資の公正価値が確定しやすくなるため、Global-Eにおける会社の投資は計量代替案を使用する資格がなくなった。
公正価値が確定しにくい持分投資
非上場企業の株式投資の帳簿価値が簡単に確定できない公正価値は:
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ |
総初値 | 1,047,790 | | | 539,221 | |
未達成収益総額を累計する | 43,983 | | | 38,880 | |
未実現損失と減価総額を累計する | (164,028) | | | (34,722) | |
株式やその他の投資の総帳簿価値であるが,公正価値(1)を容易に決定することはできない | 927,745 | | | 543,379 | |
(1)2022年6月30日現在、プライベート企業への2つの投資は、株式及びその他の投資帳簿価値総額の674,328ドル(2021年12月31日から348,278ドル)を占めているが、公正価値の確定は困難である。
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、株式やその他の公正な価値を簡単に決定できない投資に関する調整は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
期初残高 | 1,035,157 | | | 195,504 | | | 543,379 | | | 173,454 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
株式や他の投資に関する調整はあるが、確定しやすい公正な価値はない | | | | | | | |
株式購入やその他の投資 | 30,690 | | | 387,622 | | | 483,107 | | | 594,174 | |
サービスと引き換えに非現金対価として受け取った投資 | — | | | — | | | 47,149 | | | — | |
未実現収益総額 | 4,204 | | | 31,530 | | | 9,896 | | | 31,902 | |
株式売却その他の投資(1) | — | | | — | | | (13,480) | | | — | |
確定しやすい公正価値(2)(3)に移行する | — | | | (192,378) | | | — | | | (350,530) | |
| | | | | | | |
未実現損失と減価総額(4) | (142,306) | | | — | | | (142,306) | | | (26,722) | |
| | | | | | | |
期末残高 | 927,745 | | | 422,278 | | | 927,745 | | | 422,278 | |
(1)2022年6月30日までの6ヶ月以内に、第三者投資家がいくつかの個人投資を買収し、この期間中に株式及びその他の投資を売却するとみなされる。これにより生じた任意の実現済み収益または損失は、簡明総合経営報告書および総合(損失)収益表に“株式および他の投資の達成された純収益”として示されている。
(2)2021年1月13日から、投資の公正価値が確定しやすくなるため、会社が確認した投資で計量代替案を使用する資格がなくなった。
(3)2021年5月12日から、投資の公正価値が確定しやすくなるため、Global-Eにおける会社の投資は計量代替案を使用する資格がなくなった。
(4)当社は、市場法およびオプション定価モデルを含むいくつかの推定方法を既存資料に基づいて適用し、減値レベルを定量化する。これは、収入増加率、市場比較性に基づく収入倍数、および市場適合性に乏しい割引を含むいくつかの重要な仮定を制定することを要求する。被投資会社から当社に提供された非公開情報から、変動性、予想される流動資金時間、当社が保有する証券の権利及び義務などの見積もりを補完した。
2022年6月30日現在、927,745ドルの株式および他の投資総額のうち、402,366ドルは公正価値に基づいて再計量され、非日常性に基づいて公正価値計量階層構造の第3レベルに分類されている。
派生ツールとヘッジ
2022年6月30日現在、同社はドル、ポンド、カナダドルの外貨長期契約とオプションを持っており、名目総価値は632,334ドル(2021年12月31日から586,547ドル)で、その一部の業務に資金を提供している。外国為替長期契約とオプションの満期日は12ヶ月を超えない。外国為替長期契約とオプションの公正価値は、当社と取引を行う金融機関によって計算される対象契約毎の期末中間市場見積を含む第2級投入に基づいている。見積もりは売買見積もりに基づいており、現在の市場為替レートに基づく割引将来の決済金額を代表しています。
ヘッジに指定された派生ツール
同社には、外貨変動が将来のキャッシュフローと収益に与える影響を軽減するヘッジ計画がある。この計画によると、会社はある金融機関と外国為替長期契約とオプションを締結し、これらのヘッジをキャッシュフローヘッジとして指定する。同社は賃金や施設コストに関するキャッシュフローをヘッジしている。
Shopifyです。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
未償還デリバティブの公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ |
第2レベル: | | | |
外国為替長期契約とオプション資産(その他流動資産に分類) | 2,008 | | | 1,824 | |
外国為替長期契約負債(売掛金と売掛金別) | 7,103 | | | 5,926 | |
外貨長期契約とキャッシュフローヘッジ値として指定されたオプション公平価値変動に関する未実現収益と未実現損失は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ |
未実現収益 | 298 | | | 10,404 | |
未実現損失 | (7,103) | | | (1,503) | |
未達成純収益総額 | (6,805) | | | 8,901 | |
これらの未実現損益は、簡明総合貸借対照表における累計その他の全面収益(損失)、その他の流動資産、売掛金、売掛金、負債に計上されている。この金額は今後12ヶ月で収益に再分類されると予想される。
外貨長期契約とキャッシュフローヘッジ値として指定されたオプション満期に関する実現済み損失と実現済み収益は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 | |
| $ | | $ | | $ | | $ | |
達成した収入コスト収益 | (178) | | | 453 | | | (272) | | | 852 | | |
営業費が収益を達成した | (3,415) | | | 8,872 | | | (6,379) | | | 17,627 | | |
| (3,593) | | | 9,325 | | | (6,651) | | | 18,479 | | |
デリバティブツールはヘッジツールとして指定されていません
2022年第1四半期、当社はあるメーカーと商品交換契約を締結し、再生可能エネルギー生産に資金を提供し、再生可能エネルギー証明書を取得した。契約は生産者に1兆WHrあたりの最低価格を保証し、市場価格とこの最低価格の間のいかなる差額も生産者と会社が月ごとに現金で決済する。同社の10年間の契約有効期間内の最高承諾額は11,617ドルだった。
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
5.契約残高
収入が確認されると、会社は貿易その他の入金に含まれる売掛金を圧縮総合貸借対照表に記録する。信用損失準備後の売掛金と未開請求書収入を差し引くと以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | 2021年1月1日 |
| $ | | $ | | $ |
未開収入,純額 | 91,360 | | | 86,795 | | | 50,073 | |
間接税を受け取る | 76,504 | | | 39,142 | | | 45,961 | |
売掛金純額 | 49,111 | | | 40,342 | | | 13,449 | |
その他売掛金 | 13,575 | | | 12,863 | | | 3,706 | |
応算利息 | 8,173 | | | 13,067 | | | 7,563 | |
| 238,723 | | | 192,209 | | | 120,752 | |
未開収入とは、簡明総合貸借対照表の日付まで、まだ商家に発行されていないPlus商家の購読費、取引費及び輸送と履行費用に関する金額である
信用損失準備は、未開請求書収入と貿易売掛金口座に固有の可能な損失に対する同社の最適な推定を反映している。同社は、既知の質問アカウント、歴史的経験、サポート可能な入金予測、および他の既存の証拠に基づいて準備を決定します。
信用損失準備金の活動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
期間開始時の手当 | 7,031 | | | 8,380 | | | 6,944 | | | 6,041 | |
売掛金不良債権に関する信用損失準備 | 3,231 | | | 1,480 | | | 4,580 | | | 5,133 | |
核販売 | (1,406) | | | (3,435) | | | (2,668) | | | (4,749) | |
期間終了時の手当 | 8,856 | | | 6,425 | | | 8,856 | | | 6,425 | |
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
繰延収入総額の変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
期初残高 | 434,283 | | | 137,142 | | | 379,724 | | | 128,815 | |
収入を繰り越す | 69,622 | | | 233,853 | | | 168,459 | | | 260,754 | |
繰延収入確認 | (90,493) | | | (52,514) | | | (134,771) | | | (71,088) | |
期末残高 | 413,412 | | | 318,481 | | | 413,412 | | | 318,481 | |
| | | | | | | |
現在の部分 | | | | | 254,007 | | | 183,160 | |
長期部分 | | | | | 159,405 | | | 135,321 | |
| | | | | 413,412 | | | 318,481 | |
2021年1月1日現在、当期と長期繰延収入総額の期初残高はそれぞれ107,809ドルと21,006ドルである。
2022年6月30日現在、受信した非現金対価格を含まない長期繰延収入は、顧客と締結した契約の残り期間内に比例して確認され、期限は2年から5年まで様々である。
同社は戦略的パートナー関係の一部として提供されたサービスと引き換えに、株式投資形式の非現金対価格を受け取った。当社は責任履行期間中に提携先の商家製品を支援するために紹介サービス及びその他のサービスを提供しなければならないため、収入は予想される契約条項に従って課税原則に従って確認を延期します。上記で概説した繰延収入総額のうち、2022年6月30日現在の残高のうち、非現金対価格が大きな部分を占めている。次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の受信した非現金対価格に関する繰延収入の総変化をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
期初残高 | 281,219 | | | 18,865 | | | 230,574 | | | 20,896 | |
交換サービスのために受け取った非現金対価格 | — | | | 192,300 | | | 76,726 | | | 192,300 | |
非現金対価格に関する収入が確認されました | (27,584) | | | (16,090) | | | (53,665) | | | (18,121) | |
期末残高 | 253,635 | | | 195,075 | | | 253,635 | | | 195,075 | |
| | | | | | | |
現在の部分 | | | | | 110,639 | | | 72,278 | |
長期部分 | | | | | 142,996 | | | 122,797 | |
| | | | | 253,635 | | | 195,075 | |
同社はそれぞれの戦略パートナーシップサービス協定の残り期間内に比例してこの収入を確認し、期間は3年から7年まで様々である
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
6.商業現金立て替え、ローン、関連売掛金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 | | 2021年1月1日 |
| $ | | $ | | $ |
受取業者の現金立て替え金,毛数 | 444,395 | | | 439,289 | | | 218,840 | |
売掛金に関する | — | | | — | | | 819 | |
受取業者は現金立て替え不良債権準備を受けなければならない | (46,784) | | | (38,264) | | | (15,816) | |
融資を受けるべきで,わずかな額 | 149,025 | | | 72,751 | | | 43,644 | |
受取損益に関する信用損失準備 | (8,846) | | | (3,054) | | | (2,764) | |
商家の現金立て替え金、ローン及び関連売掛金の純額 | 537,790 | | | 470,722 | | | 244,723 | |
業者は現金を前払いする
下表は、売掛金の商業現金前金に関する会社の信用損失対策の活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
期間開始時の手当 | 41,765 | | | 18,920 | | | 38,264 | | | 15,816 | |
受取業者は現金立て替え不良債権準備を受けなければならない | 13,023 | | | 9,702 | | | 22,755 | | | 15,425 | |
商家は現金立て替え金を受け取って,回収を差し引いて押し売りしなければならない | (8,004) | | | (2,052) | | | (14,235) | | | (4,671) | |
期間終了時の手当 | 46,784 | | | 26,570 | | | 46,784 | | | 26,570 | |
貸し付け金
下表は、会社が売掛金で計上した信用損失準備活動をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
期間開始時の手当 | 3,986 | | | 2,744 | | | 3,054 | | | 2,764 | |
受取損益に関する信用損失準備 | 5,701 | | | 984 | | | 7,467 | | | 1,208 | |
融資を受けて回収後の純額を除く | (841) | | | (381) | | | (1,675) | | | (625) | |
期間終了時の手当 | 8,846 | | | 3,347 | | | 8,846 | | | 3,347 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
次の表は発行年ごとに商業ローン元金の延滞状況を示しています。延滞状況は、会社が借金の予想を受けた予想または契約返済日以降の日数に基づいて決定される。現在“カテゴリとは、契約返済日後29日以内または予想返済日後29日以内の残高を意味する。
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 |
| 創立年 | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | 合計する | | パーセント |
現在のところ | $ | 135,274 | | | $ | 7,438 | | | | | | | | | $ | 142,712 | | | 95.8 | % |
30-59日 | 1,025 | | | 381 | | | | | | | | | 1,406 | | | 0.9 | % |
60-89日 | 284 | | | 561 | | | | | | | | | 845 | | | 0.6 | % |
90-179 Days | 820 | | | 510 | | | | | | | | | 1,330 | | | 0.9 | % |
180日以上 | 1,320 | | | 1,412 | | | | | | | | | 2,732 | | | 1.8 | % |
合計する | $ | 138,723 | | | $ | 10,302 | | | | | | | | | $ | 149,025 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 創立年 | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | | | | | 合計する | | パーセント |
現在のところ | $ | 69,350 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 69,350 | | | 95.3 | % |
30-59日 | 1,114 | | | — | | | | | | | | | 1,114 | | | 1.5 | % |
60-89日 | 419 | | | — | | | | | | | | | 419 | | | 0.6 | % |
90-179 Days | 576 | | | — | | | | | | | | | 576 | | | 0.8 | % |
180日以上 | 1,292 | | | — | | | | | | | | | 1,292 | | | 1.8 | % |
合計する | $ | 72,751 | | | $ | — | | | | | | | | | $ | 72,751 | | | 100.0 | % |
その会社はその未返済ローンに関する内部監視リストを維持している。事業体がこの計画の下で融資売掛金を返済しない能力と意思の各種要素を分析し、融資の現在或いは予想年齢、業者の加入或いは融資状態、業者GMV傾向及び業者信用ファイルの他の変化を含むが、これらに限定されない。商家の売掛金が90日間連続してその内部監視リストに登録された場合、同社はその計画下の未払い売掛金を解約する
特定のShopify Capitalローンについては、固定された最長返済期間がある。いくつかの他のShopify Capitalローンについて、会社は予想返済日を計算します。事業体の契約または予想返済日を使用して、会社は、事業体の予想将来の支払金額に基づいて有効金利を計算し、どの業者の返済を収入として確認し、どの程度の金額を事業体の受取残高に使用するかを決定する。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、それぞれ8,797ドルと14,705ドル(2021年6月30日-4,928ドル、8,643ドル)であり、ASC 310により、事業体ソリューションの収入が有効金利を適用する必要があることが確認された。
7.レンタル
同社はカナダ、アメリカ、シンガポール、アイルランドなどのユーラシア諸国でオフィスビル、商業、倉庫レンタル業務を行っている。これらの賃貸契約の残りのレンタル期間は1年から15年であり、その中のいくつかの賃貸契約には約10年までのレンタルを延長するオプションが含まれている。同社のすべての賃貸契約は経営的賃貸契約です。
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
レンタル費用を経営する | 6,082 | | | 5,218 | | | 11,379 | | | 10,721 | |
非レンタル部分を含む可変レンタル料金 | 3,686 | | | 2,910 | | | 5,974 | | | 6,172 | |
レンタル総費用 | 9,768 | | | 8,128 | | | 17,353 | | | 16,893 | |
加重平均残存賃貸年数は2022年6月30日現在11年,加重平均割引率は3.1%(2021年12月31日−11年,それぞれ3.3%)であった。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は簡明総合貸借対照表で確認した賃貸及び将来の承諾レンタルスペースを含む一部のオフィスビルのレンタルを終了した。契約終了によって発生した収益はそれぞれ800ドルと2324ドルであり、上記で開示したレンタル費用総額で相殺される。
2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の分譲純収入はそれぞれ811ドルおよび1,550ドル(2021年6月30日-326ドルおよび326ドル)であり、上記で開示したレンタル支出総額の中で相殺される。
2022年6月30日までの賃貸負債満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
財政年度 | オフィス $ | | | | 倉庫と商業空間 $ | | 合計する $ |
| | | | | | | |
2022年までの残り時間 | 26,122 | | | | | 1,536 | | | 27,658 | |
2023 | 36,696 | | | | | 5,319 | | | 42,015 | |
2024 | 46,502 | | | | | 5,196 | | | 51,698 | |
2025 | 50,237 | | | | | 4,887 | | | 55,124 | |
2026 | 51,300 | | | | | 4,575 | | | 55,875 | |
その後… | 285,368 | | | | | 50,721 | | | 336,089 | |
将来の最低支払総額 | 496,225 | | | | | 72,234 | | | 568,459 | |
| | | | | | | |
可変レンタル支払いに関する最低支払い、非レンタル部分を含む | (201,818) | | | | | (37,480) | | | (239,298) | |
利子を推定する | (44,675) | | | | | (4,401) | | | (49,076) | |
リース総負債 | 249,732 | | | | | 30,353 | | | 280,085 | |
上記表に記載されている経営リース満期日金額には、吾等が第三者と締結した各分譲契約によって受信されると予想される分譲収益は含まれていない。第三者との合意によると、同社は2022年の残り時間に1,653ドルの転貸収益を獲得し、その後18,458ドルの転貸収益を得ると予想している。
8.善意
同社の営業権は、2019年10月17日に買収された6 River Systems,Inc.(“6 RS”)と2021年7月20日に買収されたDonde Fashion,Inc.(“Donde”)を含む複数社への買収に関するものである。
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
2022年6月30日までの3カ月および6カ月または2021年12月31日現在では営業権減額は確認されていない
2022年6月30日と2021年12月31日までの営業利益総額の変動総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ |
期初残高 | 356,528 | | | 311,865 | |
東ドイツを買収する | — | | | 37,567 | |
その他の買収(1) | 22,817 | | | 7,096 | |
期末残高 | 379,345 | | | 356,528 | |
(1)2022年6月30日までの6ヶ月間と2021年12月31日までの年度内に、会社が個別非実質的な買収を完了し、営業権が確認された
9.変換可能な優先チケット
二零二年九月、当社は元金総額920,000ドル、2025年満期の0.125%転換優先手形(“手形”)を発行した。はい次発行債券は販売費および発売コストを差し引いて得られた純額は907,950元です。
この債券の利息は半年ごとに配当され、2021年5月1日から毎年5月1日および11月1日に配当される。債券は、当社が前に償還したり買い戻したり、その条項に基づいて転換しない限り、2025年11月1日に満期になります。
この等債券の換算率は1千元債券元本あたり6.9440株A類付属議決権株式であり、株式交換価格に相当する1株当たり約144.01ドルであり、株式分割を実行するよう調整されている。為替レートはいくつかの特定事項が発生した後に調整され,詳細は管理債券の補充契約に掲載される.また、満期日前又は吾等が償還通知を発行する際には、管限債券の補充契約に記載又は定義されているように、いくつかの場合、当社は、当該等の重大な変更又は関連償還期間にその債券の保有者を転換することを選択するために、いくつかの追加のA類付属議決権株式の換算率を増加させる。
当社は手形を貸借対照表上の単一会計単位として会計処理している。負債の帳簿価値は債券額面から発売総コストを減算し、発売コストのいずれかの償却を加えて表示される。債券発行時の総発売コストは12,050ドルであり、債券契約期間内の実金利方法で償却して利息支出とする。利息支出は債券契約期間内の0.38%の年利で確認される。
未償還債券の帳簿純額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| $ | | $ |
元金 | 920,000 | | | 920,000 | |
未償却発売コスト | (7,863) | | | (9,037) | |
帳簿純額 | 912,137 | | | 910,963 | |
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
次の表に未返済手形に関する確認された利息支出を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
契約利子支出 | 281 | | | 284 | | | 569 | | | 572 | |
発行コストを償却する | 588 | | | 586 | | | 1,174 | | | 1,171 | |
未償還手形に関する利子支出総額 | 869 | | | 870 | | | 1,743 | | | 1,743 | |
債券の推定公正価値は2022年6月30日現在で約772,092ドル(2021年12月31日-1,165,410ドル)である。公正価値の推定は報告期間内に債券が場外取引市場で最後に実行した取引によって決定され、場外市場は公正価値等級の中の第二級とみなされる。
10.信用スケジュール
当社はカナダロイヤル銀行と8,000カナダドルの循環信用手配を持っています。信用手配の利息はロイヤル銀行の最優遇金利プラス0.30%です。2022年6月30日と2021年12月31日まで、有効金利はそれぞれ4.00%と2.75%であり、この信用手配に基づいて現金金額を引き出していない
11.依頼や事項
無条件購入義務
同社は協定を締結し、第三者サービスに関連するいくつかの使用レベルを遵守することを約束した。2022年6月30日現在、今後5年間の無条件購入債務のうち固定·確定可能な最低部分は52,958ドルである。
訴訟や損失があります
当社は時々訴訟の側になる可能性があり、知的財産権クレーム、労働者と雇用クレーム、脅威クレーム、違約クレーム、税務その他の事項を含む正常業務過程に付随するクレームの影響を受ける可能性がある
2021年12月1日、5社の教育材料出版社とそのそれぞれの親会社2社(原告)が米国バージニア州東区地方裁判所に訴訟を提起し、会社が著作権侵害と代替著作権、商標侵害を告発した。原告は、同社のプラットフォームやサービスを使用する一部の業者が海賊版デジタル教科書の販売に従事していることが原告の権利を侵害しており、同社はこの告発の侵害を抑制するのに十分な法的措置を講じていないと主張している。原告は告発された著作権侵害に対する法定損害賠償を要求する。Shopifyは2022年1月28日に原告の訴えに回答した。Shopifyは現在、可能な最終損失(あれば)の可能性または規模を含む問題の最終解決策を予測することができない。Shopifyはこの事件を弁護するつもりだ。
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12.関連するパーティ
2022年1月、当社は、プライベート企業への50,000ドルの現金投資と47,149ドルの非現金対価格を含む総額97,149ドルの戦略的パートナーシップを構築し、3年間のサービスを提供した。会社取締役会メンバーは、上記民間会社取締役会の取締役メンバーでもある。同社は2022年6月30日までの3カ月と6カ月で、それぞれ民間会社から3892ドルと6883ドルの収入を確認した
13.株主権益
創客共有
2022年6月7日、会社株主は“カナダ商業会社法”(以下“手配”)の手配計画に基づいて会社管理構造の更新を承認した。協定条項によると、会社は2022年6月9日に新しい株式カテゴリを作成し、創業者株として指定し、Tobias Lütkeにそのような創業者株を発行した。方正株式はリューク氏に可変数の投票権を提供し、彼、その直系親族及びその連合会社実益が所有するB類多重投票権株式(現在、B類制限投票権株式と呼ぶ)と合併し、当社の全発行株式の総投票権の40%を占める
株式分割
2022年6月7日、会社株主は、会社A類従属議決権株式とB類制限議決権株式とを10対1の割合で分割することを許可した。2022年6月22日に登録された各株主は、2022年6月28日の終値後、1株を保有するごとに、追加のA類従属議決権株とB類制限付き議決権株9株を獲得する(場合によって)。本稿で提案したすべての株式と1株当たりの金額は,株式分割の影響を反映するように遡及調整されている
公募する
2021年2月、会社は公開発行を完了し、A類従属議決権株11,800,000株を発行·売却し、公開発行価格は1株131.50ドルであり、株式分割を実施するよう調整された。10,532ドルの発売費用と支出を差し引いたところ、同社が獲得した純収益総額は1,541,168ドルだった。
普通株を承認する
当社は数量無制限のA類従属議決権株式、数量無制限B類制限有議決権株式、一株方正株式の発行を許可しています。A類従属有議決権株式は1株当たり1票、B類制限性議決権株式は1株当たり10票、創業者株式は1株当たり可変票である。クラスB制約付き議決権株式は,所有者の選択に応じて1対1でAクラス従属議決権株式に変換することができる.他の場合には,クラスB制約付き議決権株も自動的にAクラス従属議決権株に変換される.創業者株はA類従属議決権株やB類制限付き議決権株に変換できません。
優先株
当社は数量を問わず連続発行可能な優先株の発行を許可しています。各一連の優先株は当社取締役会が発行前に決定した株式数及び権利、特権、制限及び条件から構成されなければならない
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
優先株保有者は、一連の優先株に特定される条項が別途規定されているか、または法律に別段の規定がない限り、株式保有者会議で投票する権利がない。
株に基づく報酬
2022年6月30日現在、当社の株式オプション計画と長期インセンティブ計画によると、297,690,882株が予約発行に供されている
次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の会社株報酬計画における株式オプションと制限株式単位(“RSU”)奨励活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還オプション制約を受けた株式 | | 未完成RSU |
| オプション数(1) | | 加重平均行権値 $ | | 残り契約期間 | | 内的価値(2)を合計する $ | | 加重平均付与日公正価値 $ | | 未完成RSU | | 加重平均付与日公正価値 $ |
2021年12月31日 | 11,538,665 | | | 34.52 | | | 5.67 | | 1,190,972 | | | — | | | 8,438,183 | | | 107.63 | |
付与された株式オプション | 2,232,050 | | | 64.92 | | | — | | | — | | | 29.24 | | | — | | | — | |
行使した株式オプション | (1,371,670) | | | 5.71 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株式オプションが没収される | (344,290) | | | 82.10 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
承認済みRSU | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,443,410 | | | 51.80 | |
決済済みRSU | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,521,660) | | | 75.61 | |
没収されたRSU | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,106,642) | | | 95.09 | |
June 30, 2022 | 12,054,755 | | | 42.13 | | | 6.23 | | | 159,728 | | | — | | | 17,253,291 | | | 72.84 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日までに行使可能な株式オプション | 8,038,043 | | | 20.62 | | | 4.85 | | | 156,871 | | | | | | | |
(1)2022年6月30日、当社の伝統的な株式購入計画に基づいてB類制限性議決権株式を行使可能な未行使購入株権は1,857,510件であり、当社の株式購入計画により付与され、A類付属議決権株式を行使できる未行使株権は10,002,852件であり、六河システムの2016年改訂及び再予約の購入権及び付与計画により付与された未行使株権は194,393件であり、A類投票権株式を行使することができる。
(2)総内在価値を対象株式オプションで奨励する行権価格と、当社が2022年6月30日から2021年12月31日までのA類付属議決権株の終値との差額算出。
当社は2022年6月30日現在、その長期インセンティブ計画に基づいて9,729の繰延株式単位を発行している。
買収6 RSについては,A類投票権のある付属株式1,220,800株を発行したが,取引制限があり,株式分割を実施するための調整を行った。時間の経過とともに、これらの株式の制限は撤廃され、雇用継続に依存するため、合併後のサービスに関係する株式ベースの補償に計上される。2022年6月30日現在、610,400株のA類従属議決権株式が制限されている。
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
次の表は、株式報酬費用と制限株式報酬費用を含む簡明な合併経営報告書と総合(赤字)収益表における株式報酬費用の分類を説明する
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| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
収入コスト | 2,359 | | 1,637 | | 4,426 | | 3,152 |
販売とマーケティング | 17,173 | | 9,671 | | 31,896 | | 18,524 |
研究開発 | 97,572 | | 48,747 | | 180,036 | | 93,036 |
一般と行政 | 22,315 | | 21,903 | | 41,050 | | 36,402 |
| 139,419 | | 81,958 | | 257,408 | | 151,114 |
14.他の総合収益(損失)の変動を累計する
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の株主権益構成要素報告としての累積その他全面収益(損失)の変化をまとめています
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| その他の総合収益を累計する |
| 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| $ | | $ |
期初残高 | (5,974) | | | 8,770 | |
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改叙前のその他総合収入 | (9,735) | | | 11,040 | |
キャッシュフローセット期間損失(収益)は,他の総合収益(損失)を累積して収益に再分類すると以下のようになる | | | |
収入コスト | 272 | | | (852) | |
販売とマーケティング | 1,595 | | | (4,734) | |
研究開発 | 3,150 | | | (10,111) | |
一般と行政 | 1,634 | | | (2,782) | |
キャッシュフローヘッジにおける損失(収益)を実現していない税収効果 | (59) | | | 1,972 | |
その他総合損失、税引き後純額 | (3,143) | | | (5,467) | |
期末残高 | (9,117) | | | 3,303 | |
15.所得税
当社の所得税の計上又は回収は、経常的業務の収入又は損失に推定された年間有効税率を適用し、その期間中の特定の任意の個別所得税項目の影響を加えることにより決定される
同社は四半期ごとに年間有効税率の見積もりを更新し,推定された年間税率が変化すれば累積調整を行う。新しい情報の取得に伴い、会社の実際の税率は年内に変動する可能性があり、これは、会社が経営する各司法管轄区の予測税前収益の組み合わせ、繰延税項資産の推定免税額、不確定税収状況に関する税収割引の確認·取り消し確認、および会社が業務を展開する司法管轄区税法の変化や解釈を含む年間有効税率を推定するための仮定に影響を与える可能性がある。
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
同社が2022年6月30日までの3カ月間に5657ドルの所得税準備金を提案したのは、北米以外の管轄区の収益によるものだ。2022年6月30日までの6ヶ月間、同社は172,792ドルの所得税を回収したが、これは主に株式やその他の投資の未実現損失によるものである。
2022年3月31日までの3カ月間、会社の株式やその他の投資の全体が赤字を達成していないため、会社はカナダで繰延所得税の純資産の推定準備金を計上した。
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、会社の所得税の準備はそれぞれ40,222ドルと151,321ドルであり、これは株式や他の投資、持続的な運営、その他の離散プロジェクトの未達成収益が、主に株の給与に基づく税収優遇に関連しており、会社は損失をカナダの数年前に繰り越す能力があり、カナダの繰延税金資産を確認することができるからである。
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(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
16.1株当たり純収益
当社は2級法を用いて1株当たりの基本的及び償却純収益を計算し、A類従属有議決権株式及びB類制限性議決権株式は参加証券であり、同等の参加権を有し、株ごとに配当金を徴収する権利がある
下表は、基本加重平均流通株数と希釈加重平均流通株数の入金状況をまとめた
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| 3か月まで | | 6か月まで |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
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分子: | | | | | | | |
純収益 | $ | (1,203,907) | | | $ | 879,093 | | | $ | (2,678,315) | | | $ | 2,137,538 | |
債務利息の税引後影響(1) | — | | | 639 | | — | | | 1,281 |
税引き後純収入が債務利息に影響を及ぼす | $ | (1,203,907) | | | $ | 879,732 | | | $ | (2,678,315) | | | $ | 2,138,819 | |
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分母(2): | | | | | | | |
基本加重平均流通株数 | 1,262,011,665 | | 1,245,475,010 | | 1,261,069,535 | | 1,238,991,770 |
証券を希釈する加重平均効果: | | | | | | | |
株式オプション | — | | 17,700,442 | | — | | 19,194,116 |
限定株単位 | — | | 5,177,738 | | — | | 6,170,304 |
転換可能優先手形 | — | | 6,388,480 | | — | | 6,388,480 |
繰延株単位 | — | | 8,960 | | — | | 8,854 |
加重平均株数を希釈する | 1,262,011,665 | | 1,274,750,630 | | 1,261,069,535 | | 1,270,753,524 |
| | | | | | | |
1株当たり純(損失)収益(2): | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.95) | | | $ | 0.71 | | | $ | (2.12) | | | $ | 1.73 | |
薄めにする | $ | (0.95) | | | $ | 0.69 | | | $ | (2.12) | | | $ | 1.68 | |
| | | | | | | |
普通株式等価物は、反償却されているので、各株式償却収益には含まれていない(2): | | | | | | | |
株式オプション | 12,054,755 | | 16,906 | | | 12,054,755 | | 19,445 | |
限定株単位 | 17,253,291 | | 8,992 | | | 17,253,291 | | 9,344 | |
転換可能優先手形 | 6,388,480 | | — | | | 6,388,480 | | — | |
繰延株単位 | 9,729 | | — | | | 9,729 | | — | |
| 35,706,255 | | 25,898 | | 35,706,255 | | 28,789 | |
(1)手形が希薄化作用を有する場合、債務利息の税引後影響は純収入に加算され、希釈後の1株当たり純収入を計算する。
(2)前期株式と1株当たり金額は、2022年6月に発効した株式分割を反映するように調整されている。詳細は付記13参照
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
ドルで表すと、1株当たりの金額は含まれていません
17.後続のイベント
Deliverr買収
2022年7月8日、会社はDeliverr,Inc.(“Deliverr”)の100%流通株の買収を完了し、Deliverrはカリフォルニア州サンフランシスコに本社を置く会社であり、電子商取引小売業者に契約履行サービスを提供する。Deliverrのソフトウェアを加えることにより,機械学習や最適化技術を含め,同社はShopify Fulfulment Networkの発展を加速させようとしている.この取引の価値は約2,100,000ドルであり,その中には約1,700,000ドルの純現金と400,000ドルのShopify A類に議決権株が付属している。Shopify A類の投票権のある付属株のうち,一部は買収した買収価格に割り当てられ,一部は合併後サービスに関する株式ベースの報酬に計上される
非上場企業の株式投資
会社が行っている戦略投資によると、会社は民間会社に10万ドルを投資することに同意した。この投資は2022年第3四半期に完了する予定だ。