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カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表10-Q
(マーク1)

☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末までJune 30, 2022

あるいは…

☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

移行期になります                    至れり尽くせり                        

依頼書類番号：001-39820

Clever Leavesホールディングス社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

カナダブリティッシュコロンビア州適用されない
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
国会通り6501号, 240軒の部屋
ボカラトン, 平面.平面
33487
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)

(登録者の電話番号、市外局番を含む)：(561) 634-7430
                                                        
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
無額面普通株CLVRナスダック株式市場有限責任会社
株式承認証は，1株当たり株式承認証は1株普通株を行使することができ，使用価格は11.50ドルであるCLVRWナスダック株式市場有限責任会社

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ
☐
ファイルマネージャを加速する
☐
非加速ファイルサーバ
☒
規模の小さい報告会社
☒
新興成長型会社
☒

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒

2022年8月10日現在、発行された登録者普通株と無投票権普通株数は42,679,720そして332,961それぞれ，である.
1
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
カタログ
ページ
第1部-財務情報
第1項。
Clever Leaves Holdingsの財務諸表。(未監査)
簡明合併財務状況表 2022年6月30日と2021年12月31日まで
4
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字
5
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益簡明総合レポート
6
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のキャッシュフロー表簡明連結レポート
7
簡明合併財務諸表付記
8
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
33
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
47
第四項です。
制御とプログラム
48
第2部-その他の資料
第1項。
法律訴訟
50
第1 A項。
リスク要因
50
五番目です。
その他の情報
50
第六項です。
陳列品
51
サイン
52


2
カタログ表
前向き陳述に関する警告説明

1995年の個人証券訴訟改革法は、私たちを代表したり、私たちを代表して行った展望的な陳述に安全港を提供した。本四半期報告におけるClever Leaves Holdings社のForm 10−Q表(“Form 10−Q表”)のいくつかの陳述は前向き陳述であり，歴史的事実と直接または完全な関連はない。あなたはこのような陳述に過度に依存してはいけません。それらは多くのリスクと不確実性の影響を受けますので、これらのリスクと不確実性は予測が困難であり、その中の多くのリスクと不確実性は私たちがコントロールできず、私たちの実際の結果は前向き陳述とは異なる可能性があります。展望的陳述には、当社の業務戦略の記述を含む、当社の将来可能性または仮定された経営結果に関する情報が含まれています。これらの陳述は、常に、“信じる”、“予想”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“予定”、“計画”、“潜在”、“予測”、“予測”、“予想”、“予想”、“予算”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“継続”、“計画”、“予定”、“予算”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“継続”、“プロジェクト”、“プロジェクト”、“予測”、“予想”、“予想”、“見込み”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“継続”、“計画”、“予定”、“予算”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“継続”、“プロジェクト”、““位置づけ”“戦略”“展望”および類似した表現。これらの言葉を含む声明をよく読むべきです

•未来の期待について議論します
•将来の経営結果や財務状況の予測を掲載している
•他の“前向き”情報を述べる。

これらのすべての展望性陳述は著者らの現在の予想に基づいており、関連する推定と仮定はリスク、不確定要素、その他の要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果と陳述中に表現された結果とは大きく異なる可能性がある。私たちは、証券保有者に私たちの期待を伝えることが重要だと思う。しかし、私たちが正確に予測できない未来の事件、あるいは私たちがコントロールできない未来の事件があるかもしれない。当社の2021年12月31日までの年次報告(“年次報告”または“2021年”Form 10-K)第I部第1 A項“リスク要因”で議論されているリスク要因および警告言語は、リスク、意外、不確定要因およびイベントの例を提供しており、これらのリスク、意外、不確実性およびイベントは、このような前向き陳述で説明した予想とは大きく異なる可能性があるが、これらに限定されない

•私たちの経営する産業に悪影響を及ぼす変化
•私たちはビジネス戦略や成長を管理する能力を実現しています
•新冠肺炎、イギリスのEU離脱、ロシアとウクライナ間の持続的な軍事衝突(およびそれによる制裁)が世界経済、世界金融市場、および私たちの業務に与える影響を含む全体的な経済状況
•新興市場の状況を含む地域政治と経済状況
•新型肺炎がサプライチェーンと流通チェーンに与える影響、及び第三者流通業者の普遍的な可用性
•エネルギーコスト上昇の影響と幅
•インフレと通貨変動の影響と程度
•大人の娯楽用大麻の規制と合法化
•私たちはナスダックに上場する証券を維持することができます
•重要な従業員の能力を維持しています
•未来の融資の獲得可能性または条項；および
•その他の要因は、2021年報告第I部分、表10-Kの第1 A項、および米国証券取引委員会に提出された他の文書でより十分に議論されている要因である。

これらのリスクは，実際の結果が本10−Q表に含まれる前向き陳述が示唆する結果とは大きく異なる可能性がある。

本明細書に含まれる、私たちまたは私たちの行動を代表する誰にも起因することができるすべての前向き声明は、本節で含まれるまたは言及された警告声明によって明確に制限される。法律と法規の要求を適用する範囲を除いて、本10-Q表の後日の事件や状況を反映したり、意外な事件の発生を反映したりするために、これらの前向き陳述を更新する義務はない。
3

項目1.財務諸表

Clever Leavesホールディングス社は
簡明合併財務状況表
(金額は1株当たり数千ドルで、1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)
注意事項
June 30, 20222021年12月31日
資産
 
現在：  
現金と現金等価物$19,025 $37,226 
制限現金438 473 
売掛金純額3,391 2,222 
前金、保証金、その他の入金64,671 5,064 
在庫、純額516,740 15,408 
流動資産総額44,265 60,393 
 
投資-Cansativa75,747 1,458 
財産、工場と設備、減価償却累計を差し引く#ドル7,159そして$5,7022022年6月30日と2021年12月31日
1029,502 30,932 
無形資産、純額822,735 23,117 
経営的リース使用権資産純額193,210 — 
他の非流動資産3 260 
総資産
$105,462 $116,160 
 
負債.負債
現在：
売掛金$3,225 $3,981 
費用とその他の流動負債を計算しなければならない2,730 2,898 
2024年満期の変換可能手形、現在の部分11— 16,559 
ローンと借金、当期分11526 949 
株式証法的責任392 2,205 
賃貸負債を経営し、今期の部分191,506 — 
繰延収入，当期分265 653 
流動負債総額8,644 27,245 
2024年満期の変換可能手形-長期11— 1,140 
ローンと借金--長期ローン111,609 6,447 
収入を繰り越す1,271 1,548 
賃貸負債を経営しています--長期191,859 — 
繰延税金負債6,650 6,650 
その他長期負債840 360 
総負債
$20,873 $43,390 
 
株主権益
普通株、額面なし、許可無制限株：39,599,409そして26,605,7972022年6月30日と2021年12月31日までの発行済み株式
12— — 
無額面優先株、ライセンス無限株式、ゼロ2022年6月30日及び2021年12月31日の発行済株式
12— — 
追加実収資本216,515 187,510 
赤字を累計する(131,926)(114,740)
株主権益総額
84,589 72,770 
総負債と株主権益
$105,462 $116,160 
簡明総合財務諸表付記を参照
4

Clever Leavesホールディングス社は
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(金額は1株当たり数千ドルで、1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)

6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
注意事項2022202120222021
収入.収入17$4,657 $3,672 $9,881 $7,149 
販売コスト(3,353)(1,904)(6,539)(3,241)
毛利1,304 1,768 3,342 3,908 
費用.費用
一般と行政138,013 10,301 16,274 18,765 
販売とマーケティング728 241 1,461 828 
研究開発359 305 771 583 
再編成費用14(135)— 3,873 — 
減価償却および償却537 524 1,054 1,103 
総費用9,502 11,371 23,433 21,279 
運営損失(8,198)(9,603)(20,091)(17,371)
その他の費用(収入)，純額
債務発行コストの利子と償却652 920 2,770 1,898 
株式証負債の損失を再計量する12(1,323)(1,176)(1,813)3,675 
投資収益7(6,851)— (6,851)— 
債務返済損失純額11— — 2,263 — 
為替損失307 80 652 839 
その他の費用(収入)，純額63 (485)10 (1,087)
その他の支出を合計して純額(7,152)(661)(2,969)5,325 
所得税前損失と株式投資損失$(1,046)$(8,942)$(17,122)$(22,696)
持分投資損シェア— 14 64 25 
純損失$(1,046)$(8,956)$(17,186)$(22,721)
1株当たり純損失--基本損失と赤字18$(0.03)$(0.35)$(0.51)$(0.90)
加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株1839,559,793 25,588,987 33,792,261 25,311,077 

簡明総合財務諸表の付記を参照。
5

Clever Leavesホールディングス社は
株主権益総合報告書を簡明に
(金額は1株当たり数千ドルで、1株当たりのデータは含まれていません)
(未監査)


普通株
その他の内容
支払い済み
資本		保留する
赤字.赤字
合計する
株主の
権益
株金額金額金額金額
2020年12月31日残高24,883,024$— $164,264 $(69,014)$95,250 
純損失— — — (13,765)(13,765)
創業者は付与された株を稼いだ570,212 — — — — 
RSUに帰属するときに普通株式を発行する7,713 — — — — 
株式証の行使122,639 — 1,410 — 1,410 
株に基づく報酬費用— — 1,550 — 1,550 
2021年3月31日の残高25,583,588$— $167,224 $(82,779)$84,445 
純損失— — — (8,956)(8,956)
RSUに帰属するときに普通株式を発行する5,111 — — — — 
株式オプション権40,942 — 10 — 10 
株に基づく報酬費用— — 3,323 — 3,323 
2021年6月30日の残高25,629,641$— $170,557 $(91,735)$78,822 
注意事項

普通株
その他の内容
支払い済み
資本		保留する
赤字.赤字
合計する
株主の
権益
株金額金額金額金額
2021年12月31日の残高26,605,797 $— $187,510 $(114,740)$72,770 
純損失— — — (16,140)(16,140)
RSUに帰属するときに普通株式を発行する15247,453 — — — — 
株式オプション権116,112 — 22 — 22 
株に基づく報酬費用15— — 500 — 500 
普通株発行--毛額1211,047,567 — 23,400 — 23,400 
株式発行コスト12— — (1,177)— (1,177)
転換可能手形を普通株式に変換する12607,000 — 1,324 — 1,324 
恩恵変換機能11— — 1,749 — 1,749 
2022年3月31日の残高38,623,929 $— $213,328 $(130,880)$82,448 
純損失(1,046)(1,046)
RSUに帰属するときに普通株式を発行する39,898 — — — — 
株式オプション権35,582 — — — — 
株に基づく報酬費用— — 1,148 — 1,148 
転換可能手形を普通株式に変換する900,000 $2,039 $— 2,039 
2022年6月30日の残高39,599,409 $— $216,515 $(131,926)$84,589 
簡明総合財務諸表の付記を参照。
6

Clever Leavesホールディングス社は
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(金額は千ドル単位)
(未監査)

6月30日までの6ヶ月間
 20222021
経営活動のキャッシュフロー：
 
純損失$(17,186)$(22,721)
業務活動で使用されている現金純額の調整：
減価償却および償却1,984 1,377 
債務割引償却と債務発行コスト1,949 — 
在庫整理52,126 803 
再編成及び関連費用143,430 — 
株式証負債の損失を再計量する12(1,813)3,675 
非現金レンタル費用19155 — 
為替損失652 839 
株に基づく報酬費用151,648 4,873 
持分投資損シェア64 25 
投資収益7(6,851)— 
債務返済損失112,263 — 
その他の非現金費用、純額600 (538)
経営性資産と負債変動状況：
売掛金が減る(1,169)56 
前払い費用を増やす6(1,014)(616)
その他売掛金及びその他非流動資産の減少(増加)178 (543)
在庫を増やす5(3,458)(3,761)
売掛金及びその他の流動負債の削減(1,957)(2,990)
(減少)負債およびその他の非流動負債の増加(185)25 
経営活動のための現金純額$(18,584)$(19,496)
投資活動によるキャッシュフロー：
家屋·工場·設備を購入する(1,601)(4,319)
株式の一部売却による投資法$2,498 $— 
投資活動提供の現金純額$897 $(4,319)
資金調達活動のキャッシュフロー：
債務を返済する11(22,665)(1,107)
その他の借金73 1,223 
株式を発行して得た金1223,400 — 
株式発行コスト12(1,177)— 
株式承認証を行使して得られた収益— 1,410 
株式オプション権22 10 
融資活動が提供する現金純額$(347)$1,536 
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響(202)(106)
現金、現金等価物、および制限現金の減少$(18,236)$(22,385)
期初現金、現金等価物、制限された現金(a)
37,699 79,460 
現金、現金等価物、制限された現金、期末(a)
$19,463 $57,075 
(a) この金額には#ドルの制限された現金が含まれている438そして$454それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日まで、主にあるレンタル手配の預金現金から構成されている。

簡明総合財務諸表付記を参照.
7
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)

1. 企業情報

Clever Leaves Holdingsは，米国に本部を置き，大麻系薬物に集中している国際的なホールディングスである。同社は大麻系業務のほか、非大麻系保健食品や他の天然薬や保健製品の業務にも従事している。当社はカナダブリティッシュコロンビア州の“商業会社法”登録に基づいて設立された。

会社の主な実行事務室の郵送先はフロリダ州ボカラトン、240号室、国会通り6501号、郵便番号：33487です。
2. 陳述の基礎

添付されている中期簡明総合財務諸表(“財務諸表”)は審査されていない。当該等財務諸表は、米国公認の中期財務諸表会計原則(“米国公認会計原則”)及び表格10−Q及びS−X条例第10条の指示に基づいて作成される。したがって、それらは年間財務諸表によって要求されるすべての開示を含まない。これらの財務諸表はすべての調整を反映しており、経営陣は、これらの調整は公平列報に掲げる中期業績に必要であると考えている。すべての重大な会社間取引と残高は流された。すべての調整は正常な日常的な調整だ。中期業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。

これらの財務諸表は、会社が2021年12月31日までの年度監査財務諸表とともに読まなければならない2022年3月24日米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年次報告(“年報”)

前期再分類前期は、今期の新聞発行方法に適合するようにいくつかの再分類された。

経営を続ける企業
これらの中期簡明財務諸表は、会社が今後12ヶ月以内にその義務を履行し、経営を継続できると仮定した米国公認会計基準に基づいて作成されている。

添付の中期簡明財務諸表に示すように、同社には2022年6月30日現在、累計損失と、設立以来の運営損失と負のキャッシュフローがあり、その利用可能な在庫を売却することで大量の収入を生み出すことができるまで、将来的に純損失が続くことが予想される。

2022年6月30日現在、会社は現金、現金等価物、制限現金#ドルを持っている19,463それは.2022年6月30日現在、会社の現在の業務計画によると、会社は十分な収入増加と純損失減少を実現すると信じており、会社の現在の現金状況に加えて、会社がこれらの簡素化連結財務諸表を発表してから12ヶ月以内の予想流動性需要を満たすことになる

当社は2022年6月30日までの6ヶ月間、“市価別”(“ATM”)株発売により追加資金を調達しており、詳細は付記12参照。




8
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
合併原則
財務諸表には、当社及びその連結子会社の勘定が含まれている。次の表は、2022年6月30日および2021年12月31日までの会社子会社およびそれぞれの所有権パーセント要約を提供します。
付属会社 法団として設立された司法管轄権 所有権
June 30, 20222021年12月31日
Clear Left US，Inc.(SAMA)アメリカデラウェア州100%100%
NSアメリカ持株会社 アメリカデラウェア州 100%100%
薬草ブランド会社 アメリカデラウェア州 100%100%
1255096 B.C. Ltd. ("Newco")カナダブリティッシュコロンビア州100%100%
北白鳥国際会社(Northern Swan International，Inc.) カナダブリティッシュコロンビア州 100%100%
アリゾナ州薬草ブランド会社です。 (1)
カナダブリティッシュコロンビア州100%100%
北白鳥管理会社 カナダブリティッシュコロンビア州 100%100%
聡明はオーストラリアPvt有限会社を離れました オーストラリア 100%100%
北白鳥ドイツホールディングス カナダブリティッシュコロンビア州 100%100%
北白鳥ポルトガルホールディングスです。 カナダブリティッシュコロンビア州 100%100%
賢くポルトガルを離れたUnipessoal LDA ポルトガル 100%100%
巧葉IIポルトガル栽培SA ポルトガル 100%100%
北白鳥ヨーロッパ会社 カナダブリティッシュコロンビア州 100%100%
Nordschwanホールディングス カナダブリティッシュコロンビア州 100%100%
賢いのはドイツを離れてGmbH ドイツのハンバーガー 100%100%
NS薬草ブランド国際会社です。 カナダブリティッシュコロンビア州 100%100%
薬草ブランド有限会社連合王国、ロンドン100%100%
賢く国際会社を出ました。 カナダブリティッシュコロンビア州 100%100%
Eagle Canada Holdings，Inc.(“Eagle Canada”) カナダブリティッシュコロンビア州 100%100%
Ecomedics S.A.S.(“Ecomedics”) コロンビアボゴタ 100%100%
聡明はイギリス有限会社を離れた連合王国、ロンドン100%100%
(1)アリゾナ州薬草ブランド会社は2021年12月31日に商業会社法により自発的に解散した。

3. 重要会計政策の概要

同社の重要会計政策は、2021年12月31日現在の年度監査された総合財務諸表に開示されており、この報告書は年次報告に含まれている。以下に述べる以外に、当社の重大な会計政策は年報で議論されている変動はありません。

会計推定数の使用

米国公認会計原則に基づいてこれらの財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定および仮定は、報告期間内の財務諸表および付記中の報告および開示の金額に影響を与える。これらの推定には、不良債権準備、在庫推定値、株式ベースの報酬の公正価値の決定、および将来の賃貸支払いの現在値を決定するための増分借入金金利が含まれるが、これらに限定されない。経営陣が総合財務諸表を作成する際の重大な見積もりは合理的で慎重かつ継続的に評価されているが、実際の結果はこれらの見積もりとは大きく異なる可能性がある。

最近採用された会計公告

ASU番号2016-02、借約(テーマ842)
9
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
財務会計基準委員会(“FASB”)は2016年2月、会計基準更新(“ASU”)2016−02号、リース(“ASU 2016−02”)および2018年7月、ASU 2018−11、リース(テーマ842)：方向性改善(“ASU 2018−11”)(総称して“ASC 842”)を発表した。本指導意見は、総合貸借対照表において、融資及び経営リースによる使用権(“ROU”)資産及び賃貸負債、並びに追加の定性的及び定量的開示を確認することを要求する。各社は，改訂された遡及方法を用いて本指針を採択し，1)財務諸表に記載されている最も早い比較期間開始およびレンタル開始日の後の日付，または2)採択期間開始時(すなわち発効日)に案内下の移行条項を適用する必要がある。2番目の申請日を用いた移行法により，会社は最初に採用日に新リース基準を適用し，採用期間中の留保収益期初め残高の累積影響調整を確認した

2022年1月1日、すなわち私たちの暦が始まった2022年1月1日に、会社は改正された遡及移行方法を採用し、2022年1月1日に移行条項を初歩的に適用し、2022年までの例年にASC 840の伝統的な指導を適用することができるようにした。私たちは、通過日までの既存のレンタルのレンタル分類を再評価することなく、歴史的リース分類を保留することを可能にする移行実用的な一括措置を選択した。また、ASC 842によって許可される以下の会計政策選択を行いました
•短期賃貸例外を適用して、財務状況表に初期期間が12ヶ月以下のレンタルを保留することができます。
•契約の各個別の賃貸構成要素及びそれに関連する非レンタル構成要素を私たちのすべてのレンタルの単一賃貸構成要素として計算する。

この基準を採用しているため，留保報酬の期首残高は調整されておらず，採用日に調整に累積的な影響はないためである.したがって，ASC 842を採用した主な影響は，リースを運営するROU資産とリース負債が約#ドルであることを確認することである4,120そして$4,1202022年1月1日現在も残りの債務があるすべての既存賃貸契約にそれぞれ適用される。ASC 842は私たちの経営業績と全面的な収益または現金フロー表に実質的な影響を与えません

ASU番号2021-04、1株当たり収益(テーマ260)
FASBは2021年5月にASU 2021-04号を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の持分の派生および対沖契約(主題815-40)：独立株式に対する発行者のいくつかの修正または交換の会計-分類書面コールオプション(“ASU番号2021-04”)、発行者が株式または費用の調整として修正または交換確認をすべきかどうかを決定するための原則に基づくフレームワークを提供する。ASU 2021-04号は、修正または交換後も株式分類を維持し、修正または交換の経済的実質に基づく独立株式分類書面コールオプション(例えば、権利証)の修正または交換を発行者に説明することを要求する。ASU第2021−04号改正案は，2021年12月15日以降の財政年度内にすべての実体に対して有効であり，これらの財政年度内の移行期間を含む。移行期の採用を含めて、すべての実体が早期に採用されることを可能にする。ASU番号2021-04を採用することは、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない

最近発表された未採用の会計公告

ASU番号2020-06、債務(主題815)
2020年8月，FASBはASU番号2020-06，Debt-(テーマ815)(“ASU番号2020-06”)を発表し，発行者のを簡略化した
変換可能ツールの会計処理及びそのデリバティブの適用範囲は自己権益契約を除く。それは..
ASU第2020−06号改正案は財政年度中に上場企業に有効であるが，小さい報告会社を除く
2021年12月15日以降に開始され、これらの財政年度内の過渡期を含む。他の全てのエンティティに対して修正案は
2023年12月15日以降に開始される財政年度は有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含む。早い時間に
養子縁組は許可されているが、2020年12月15日以降の財政年度より早く、以下の期間の移行期間を含めてはならない
財政年度です。当社は現在ASU第2020−06号を採用した効果を評価している。

ASU番号2016-13金融商品の信用損失(話題326)
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カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
2016年6月、FASBはASU第2016-13号、金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量(“ASU 2016-13”)を発表した。ASU 2016-13年度は、既存の発生した損失低減モデルを前向き予想信用損失モデルに置き換え、これにより、特定の金融商品および金融資産の信用損失を事前に確認することになる。売掛金について、私たちは生涯予想信用損失を推定することを要求された。売却可能な債務証券については、会社は資産帳簿価値の減少ではなく、信用損失準備を確認する。ASU 2016-13は、2023年1月1日からの事業年度に施行されます。当社は現在、2016-13号ASUを採用した効果を評価しています。

4. 公正価値計量

次の表は、会社の資産および負債の公正価値計量レベルを提供するが、それらの短期的な資産および負債は含まれておらず、これらの資産および負債は公正価値とほぼ同じである
レベル1
 
レベル2
 
レベル3
 
合計する
2022年6月30日まで
資産：
投資-Cansativa— — 5,747 5,747 
総資産$— $— $5,747 $5,747 
負債：
ローンと借金— 2,135 — 2,135 
株式証法的責任— — 392 392 
総負債$— $2,135 $392 $2,527 
2021年12月31日まで
資産：
投資-Cansativa— — 1,458 1,458 
総資産$— $— $1,458 $1,458 
負債：
ローンと借金— 7,396 — 7,396 
株式証法的責任— — 2,205 2,205 
転換可能な手形— 17,699 — 17,699 
総負債$— $25,095 $2,205 $27,300 

投資-Cansativa

2022年6月30日までの3ヶ月間、Cansativa株式証券への投資は部分的に剥離され、これらの投資は前に権益法を用いて入金された。この投資に“確定しやすい公正な価値”がないか、または確認可能な公開市場で取引されていないことを考慮すると、同社はこの投資をASC 321、投資-持分証券に計上する。当社は、ASU 2016−01で提供されている実際の便宜的な計であるコスト法投資を用いて、同一発行者に対する同じまたは類似した投資を代替計量方法、すなわち同一発行者への同一または類似投資を採用し、コスト減算値(あれば)に“秩序取引”で観察可能な価格変化による変化を加えたり減算したりする。公正価値がコストを下回る一時的な低下を除いて、当社は定期的に投資を審査し、事件や環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性がある場合には投資をより頻繁に審査する。2022年6月30日現在、当社はそのコスト法投資の帳簿価値がすべての重大な面で回収できると信じている。より多くの情報を知るためには、2022年6月30日までの未監査簡明総合中期財務諸表付記7を参照されたい

次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の会社3級投資の公正価値変化をまとめたものである
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カタログ表
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レベル3
残高、2021年12月31日(権益法による計量)$1,458 
株式投資損失シェア$(64)
バランス、2022年3月31日$1,394 
投資換金$(515)
公正価値変動による収益を収益に計上する$4,868 
バランス、2022年6月30日$5,747 

2022年6月30日までの6ヶ月以内に、公正価値計量レベルの間に転移はなかった。

2022年6月30日までの6ヶ月間、プライベート株式証に関する引受権証負債の公正価値は以下のように変動する
私募株式証明書：持分証責任を全承認する
2021年12月31日の権証責任$2,205 
株式証負債の公正価値変動を認める(490)
2022年3月31日の権証負債$1,715 
株式証負債の公正価値変動を認める(1,323)
2022年6月30日の引受権証負債$392 

同社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて、その私募株式証の公正価値を確定した。以下の仮定は、2022年6月30日と2021年12月31日の私募株式証明書の公正価値を決定するためのものである
自分から
六月三十日
2022		十二月三十一日
2021
無リスク金利
2.99%
1.11%
予想変動率
80%
60%
株価.株価
$0.98
$3.10
行権価格
$11.50
$11.50
期日まで2025年12月18日2025年12月18日

•無リスク金利は，推定日スワップ金利に基づいて得られたドルゼロ曲線であり，その期限は権利証の残り期限に一致すると仮定する.
•予想変動率は履歴変動率の平均値に基づいており、この平均変動率は公共株式証に基づく比較可能な業界変動率である。

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カタログ表
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5. 在庫、純額

列挙された期間中、在庫は以下のものからなる
六月三十日
2022		 十二月三十一日
2021
原料.原料$1,346 $1,477 
マリファナを栽培しています
3,209 1,241 
収穫された大麻と抽出物が行われています
363 1,070 
完成品·大麻抽出物
11,123 11,432 
完成品は他にも
699 188 
合計する
$16,740 $15,408 

2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が記録した在庫準備金は約#ドルです1,281そして$2,126それぞれ販売コストを計上し，古い在庫を減記する.2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間で、会社が記録した在庫準備金は約#ドルである635そして$803それぞれ販売コストを計上し，古い在庫を減記する.

6. 前払い、保証金、その他の入金
前払いおよび前払いは、列挙された期間中、以下の項目からなる
六月三十日
2022		十二月三十一日
2021
前払い費用$2,101 $935 
間接税を受け取る2,209 2,322 
預金.預金95 47 
その他の売掛金と立て替え金266 1,760 
合計する
$4,671 $5,064 
前金と保証金は、以前にサプライヤーに支払われた保証金や用品、賃貸住宅地、施設建設·拡張プロジェクトがまだ交付されていない金である。

7. 投資する

Cansativa

2018年12月21日、当社はその付属会社Northern Swan Deutschland Holdings，Inc.とCansativa GmbH(“Cansativa”)の現有株主と種子投資協定を締結し、Cansativa GmbH(“Cansativa”)はドイツ有限責任会社であり、主に医療用大麻製品及び関連補充剤及び保健食品の輸入と販売に集中している。会社が投資する前にCansativaの登録と全額配当金は26,318普通株です。投資協定によると，同社は既存の株主と合意しており，最大ユーロに投資する7,000カンサティワでは三つそれぞれユーロの単独部分です1,000ユーロ、ユーロ3,000最高1ユーロになります3,000それは.最初のユーロ1,000(具体的にはユーロ999.92約$である1,075Cansativaに投資されたり3,096新しく発行された投票権のある優先株は、価格はユーロです322.97各優先株、そしてCansativaに対する会社の現金貢献。種ユーロ322.971株当たりの価格はCansativaの現金前推定値に基づいて完全に希釈されたユーロです8,500Cansativa登録株の増加3,096種子融資における優先株は会社に提供した10.53Cansativaの総持分の割合を占める。同社は以下の方法で種子投資引受を支払います：まず、最初のユーロを象徴的に支払います3.1, (i.e., EUR 1.00投資協定に署名して会社の投資意向を証明した後)、および残りのユーロ996.822019年1月に決定し、既存の株主とCansativaがある成約条件を満たした後、正式に投資取引を完了する。会社の重大な影響により、米国会計基準第323条によると、当社のCansativaへの投資は株式会計方法を用いて会計処理を行っている投資−権益法と合弁企業.

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同社のCansativaへの投資は総金額ユーロのコストベースで入金されています999.92約$である1,075ユーロでできています3.10種子融資ラウンドの初期名目金額とユーロ996.82残りの種子融資ラウンド(すなわち、資本準備支払い)については、取引コストはない

種子投資協定によると、会社は2019年9月に約ユーロを追加投資します650あるいは約$722使用しています2,138Cansativaの株式は株式を増加させます16.6ユーロのCansativa純資産の帳簿価値の約%です1,233約ユーロと1,122Cansativaはまだライセンスを取得し、その業務を拡大しているため、権益法の名誉の評価はまだ行われている。2020年9月30日現在、第2回オプション満期残高は行使されていないため、当社は投資損失が約1ドルであることを確認しました370その経営と全面赤字報告書では，第2弾オプションの帳簿価値が低下したゼロ.

2020年12月、Cansativaはその普通株を新たに実施した従業員持株計画(ESOP)に分配した。従業員持株分割払いの結果として、会社は完全希釈に基づいてCansativaの持分所有権から16.59%から15.80Cansativa純資産の帳簿価値の%。また，Cansativaは第三者投資家にAシリーズ優先株(“CansativaシリーズA株”)を発行することで追加資本を調達し，1株当たり価格はユーロである543.31それは.A株発行の結果として，会社のCansativaに対する持分は完全に希釈した上で15.80%から14.22Cansativa純資産の帳簿価値の%。同社はこの取引を所有権株式を比例的に売却していると見なし、約#ドルの収益を確認した211その投資プロジェクトが赤字になった総合経営報告書の中で。この変化は権益法分類に影響を与えない.

2022年4月、同社は売却した1,586Cansativaの株式を関係のない第三者に約ユーロで売却する2,300.

今回の売却の結果として、会社は完全に希釈した上でCansativaの持分所有権から14.22% to 8.97Cansativa純資産の帳簿価値の%。また、会社は取締役会の席を放棄し、会社の影響力がもはや“重大”ではなく、権益会計方法を適用することを表明した。将来を展望すると、同社はASC 321、投資-持分証券に基づいてこの投資を会計処理する。当社はASC 820項の実際の便宜策に適合していないため、ASC 321項の実際の便宜策を利用し、かつ当該等の個人が保有するCansativa株式は随時定義された経常的公正価値を提供することができないからである。
売却時には，会社は売却株式の取引価値と売却株式の帳簿価値を比較し，#ドルの収益を確認した1,983それは.売却後、同社は直ちにその留保権益を再計量し、#ドルの追加収益を獲得した4,868それは.したがって，総額は$である6,8512022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合経営報告書に他の収入に記録されている。ASC 321で定義された計量代替案を使用して、第三者と追加のCansativa株式販売が発生した場合、会社はその留保権益の価値を再計量する。

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、会社が投資から得たシェアは$ゼロ純損失#ドル14それぞれ，である.2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、当社の投資シェアは純損失$です64純損失#ドル25お別れします.
8. 無形資産、純額

同社は業務合併の一部として大麻に関するライセンスを取得し，総価値は約#ドルである19,000彼らは、当社に永久的な経済効果をもたらすことが期待できるため、無期限の使用寿命を持っている。また、2019年のHerbal Brand買収の一部として、会社は有限寿命の無形資産を買収し、総価値は約#ドルである7,075それは.同社は2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間に約$を記録した191そして$391その有限寿命の無形資産にそれぞれ関連した償却。同社は2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間に約382そして$781その有限寿命の無形資産にそれぞれ関連した償却。

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カタログ表
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(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
次の表は、会社の2022年6月30日と2021年12月31日までの無形資産総額の詳細を示しています。製品配合無形資産の価値はブランド価値に含まれている：
June 30, 2022
 毛収入
携帯する
金額		 積算
償却する		 ネットワークがあります
携帯する
金額		 重み付けの-
平均値
使用寿命
(単位：年)
有限寿命無形資産：
       
取引先契約$925 $925 $— 0.0
取引先関係1,000 578 422 3.3
顧客リスト650 412 238 1.8
ブランド4,500 1,425 3,075 6.8
有限寿命無形資産総額$7,075 $3,340 $3,735 
 
無期限-生きている無形資産：
許可証$19,000 適用されない$19,000 
無期限無形資産合計$19,000 適用されない$19,000 
無形資産総額$26,075 $3,340 $22,735 
2021年12月31日
 毛収入
携帯する
金額		 積算
償却する		 ネットワークがあります
携帯する
金額		 重み付けの-
平均値
使用寿命
(単位：年)
有限寿命無形資産：
       
取引先契約$925 $925 $— 0.0
取引先関係1,000 487 513 3.4
顧客リスト650 346 304 2.3
ブランド4,500 1,200 3,300 7.3
有限寿命無形資産総額$7,075 $2,958 $4,117 
 
無期限-生きている無形資産：
許可証$19,000 適用されない$19,000 
無期限無形資産合計$19,000 適用されない$19,000 
無形資産総額$26,075 $2,958 $23,117 

欠陥試験.有限寿命の無形資産

ASCテーマ350“無形資産-営業権とその他”によると、会社は次のように年間減価テストを行います
毎年十二月三十一日。審査の一部として、会社は定性評価を行い、減値指標が存在するかどうかを確定するとともに、財務業績、業界状況、ミクロ経済発展などの要素を考慮する。事件や状況の変化がその営業権の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、当社も営業権の減値を審査します。各中期四半期が終わった後
経営陣は、当社が中期営業権減価分析を行う必要がある減値指標が存在するかどうかを評価します。

2021年年度減値テストに合わせて、当社は有限年限無形資産の減値を審査した。このような審査を行う際に，イベントや状況変化が減少する可能性があることを示した場合，当社は購入した有限存続無形資産の回収可能性について判断する.以下の場合、会社は減価を確認します
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(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
長期資産グループの帳簿金額は、資産グループが将来のキャッシュフローを割引していない当社の見積もりを超えている。

減値分析に用いられる重要な仮定は、自由キャッシュフローの財務予測(収入予測、法規、営業利益率、資本要求および所得税に関する仮定を含む)、離散予測期間を超える端末価値を決定するための長期成長率および割引率である。カンナビノイド部門に関連する無形資産については、私たちの推定収入予測は第811号法令を反映し、その後、2022年2月に2022年4月にさらに解決され、2023年からコロンビアから大麻花を輸出することが許可された227号条例が採択された。コロンビア政府は第539号決議に署名し，乾燥花と医療レベルの大麻抽出物を商業化する法規と技術ガイドラインについて概説した。

ASC 350、2021年第4四半期の類似商業権の年間減値評価に基づいて、会社のあるライセンスからなる無期限無形資産が審査された。

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月違います。減価は当社の任意の有限または無期限無形資産の帳簿価値と関係があることが確認された。

費用を償却する

次の表は、2022年6月30日までの会社有限寿命無形資産列報の各時期の推定将来償却費用を反映しています
推定数
償却する
費用.費用
2022$412 
2023715 
2024542 
2025542 
2026482 
その後…1,042 
合計する$3,735 

9. 商誉

欠陥テスト

2021年第4四半期に、当社は、当社の営業権が損なわれている可能性があることを示すイベントや状況変化があるかどうかを評価しました。当社は報告単位の公正価値の計算を含めて定量化減値テストを行い，その価値をその帳簿価値と比較した。評価の一部として、企業は、全体的な財務業績と実体に特化した要因を含む外部·内部要因を考慮している。2021年12月31日までの数ヶ月間のカンナビノイド業界全体の低下の挑戦に加え、私たちの株価変動と関連要因があることを認識しているため、会社はその大麻素業務部門の帳簿価値が年末までのテスト日の公正価値を超える可能性があると判断した。会社の2021年年度営業権減値テストによると、会社は2021年12月31日までのテスト日、営業権減値を結論した。2021年12月31日までの3ヶ月間、会社は確認しました18,508マリファナ業務に関連する非現金営業権減価費用のため、当社は違います。2021年12月31日現在の財務状況表の営業権。

2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月違います。減価確認は営業権の帳簿価値と関係がある。

同社は割引の見積もりを用いて将来のキャッシュフローを計算して経営部門の公正価値を計算している。テスト報告単位の減価のための加重平均資本コストは14%、永続成長率は3%.

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監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)

10. 財産·工場·設備·純価値

財産、工場、設備網は以下の部分からなる
六月三十日
2022		 十二月三十一日
2021
土地$5,065 $5,065 
建築と倉庫16,251 13,381 
実験室装置6,379 6,295 
農業装備2,476 2,404 
コンピュータ装置1,723 1,681 
家具と電気製品827 852 
建設中の工事 (a)
2,688 5,709 
他にも1,252 1,247 
財産·工場·設備の損失額36,661 36,634 
減算：減価償却累計(7,159)(5,702)
財産·工場·設備·純価値$29,502 $30,932 
(a) 進行中の建設は主に同社のコロンビアとポルトガル施設の進行中の建設に関連している
11. 債務
六月三十日
2022		 十二月三十一日
2021
2024年満期の転換可能手形、今期部分 (a)
— 16,559 
薬草ブランドローンは2023年5月に満期になり、現在の部分
— 470 
その他のローンと借金、今期の部分
526 479 
総債務、当期分$526 $17,508 
2024年満期の変換可能手形
— 1,140 
薬草ブランドローンは2023年5月に満期になります(b)
— 4,760 
他のローンや借金、純額1,609 1,687 
長期総債務$1,609 $7,587 
期末残高
$2,135 $25,095 
(a) 転換可能な手形、今期は債務割引と債務発行コストを差し引くことを反映している$2,1972021年12月31日まで。
(b) 薬草ブランドの融資は，非流動が債務発行コストを差し引いた純額を反映しているf $4102021年12月31日まで。

薬草ブランドローンは2023年5月に満期になります

2019年5月、Herbal Brands，Inc.(“Herbal Brands”)の買収について、当社はRock Cliff Capitalと融資協定(“融資および保証プロトコル”)を締結し、この合意に基づき、当社は数ドルの非循環融資を取得した8,500(“薬草ブランドローン”)。薬草ブランドローン …で利息を計算する8.002019年7月1日から始まる各財政四半期の初日には、実際に経過した日数に基づいて算出された年利、満期や借金に対処する。Herbal Brandsローンは2023年5月2日までに返済または前払いし、会社に四半期ごとに返済するよう要求しなければならない85キャッシュフローの割合を運営しています当社は前払いローンの一部または全部の残高を選択することもできますが、(I)の大きい者に等しい費用を払わなければなりませんゼロ，および(Ii)元2,338この前払い日に支払われた利息を差し引く。このローンは在庫、不動産、工場と設備、その他の資産を担保としている。

Herbal Brandsローンについて、当社はRock Cliff CapitalにC類優先株の株式分類承認株式証(“Rock Cliff株式証”)を発行し、初期公正価値は#ドルであった717これは、追加の実納資本に反映され、初期満期日は2021年5月3日である。詳細は付記12を参照されたい
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Herbal Brands LoanとRock Cliff株式承認証は独立した金融商品とされ、ローンは債務で入金され、その後償却コストで計量され、Rock Cliff株式承認証(書面引受オプションを代表する)は権益分類契約に従って入金され、株式証が引き続き分類されさえすれば、公平値変動は確認されない。相対公正価値方法を用いて，発行時に会社は約#ドルを確認した7,783ローンや借金として約$717株式分類は株式証の追加実収資本を承認する.
2020年8月、当社は追加の利息を提供するためにHerbal Brandsローンのいくつかの条項を改訂しました4.00年利率は，四半期ごとに複利し，満期時には実物で支払う.また，当社はRock Cliff引受権証の満期日を2023年5月3日に延長した。改正案の一部として、2020年12月18日に合格したIPOが出現したため、EBITDA契約に対する純債務のテストは不要となった。その会社はHerbal Brandsローンの改正に債務修正を計上するだろう。株式証の納期延長のため、当社は改訂前後のオプションの公正価値を審査したため、当社は約$を確認しました4002021年12月31日現在の財務諸表には、権証公正価値の増加に関する追加債務発行コストが計上されている。これらのコストは，改訂された崖承認株式証の満期日まで直線的に償却される。

2020年12月18日、カナダブリティッシュ·コロンビア州の法律により設立されたClear Leaves International Inc.，Schultze Special Purpose Acquisition Corp.，デラウェア州の会社、Novel Merge Sub Inc.，デラウェア州の1社と当社との間の業務合併が完了した後、Clear Leaves International Inc.とSchultze Special Purpose Acquisition Corp.はいずれも当社の完全子会社(“業務合併”)となり、条項により、Rock Cliff株式証の所有者が購入することができる63,597会社の普通株、執行価格は$26.73一株ずつです。

2022年5月に当社はHerbal Brandsローン約#ドルを全額返済しました5,642融資および保証協定の下でHerbal Brandsの義務を全面的に履行するために、利息および費用が含まれる。Herbal Brandローンをすべて返済したため、当社は総合経営報告書にRock Cliff株式承認証の残りの償却残高を記録し、利息と債務発行コストの償却を計上した。
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月間、当社は利息支出が約$であることを確認しました476そして$188それぞれHerbal Brandsからの融資と元金の返済$5,642そして$1,107ローン協定の条項に基づいて、Herbal Brandsローンをそれぞれ獲得する。
2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、当社は利息支出が約$であることを確認しました715そして$390それぞれHerbal Brandsからの融資と元金の返済$5,642そして$1,107ローン協定の条項に基づいて、Herbal Brandsローンをそれぞれ獲得する。

2022年6月30日までに違います。Herbal Brandsローンの返済されていない元金残高は利息を含む。

2024年手形購入協定

二零二年七月十九日、当社はCatalina LPと手形購入協定(“手形購入協定”)を締結し、手形購入プロトコルに基づいて、元金がドルである転換可能担保手形(“交換可能手形”)をSunstream Bancorp Inc.(ナスダック：SNDL)が開始した合弁企業Sunstream Bancorp Inc.の連属会社Catalina LP(“Catalina”)に発行した25,000それは.満期日の転換手形を提供する3年発行日から利息を計上し，金利は5発行日から年利率は%です。変換可能手形の利息は四半期ごとに支払うことができ、現金で支払うことができ、または会社が選択したときに変換可能な手形の元本金額を増やすことで支払うことができる。当社は期日までの任意の時間に転換可能手形の未償還元金及び未払い利息のいずれかの部分を適宜前払いすることができます

交換可能手形の項目の下で借りた元本及び当算利息は所持者から随時当社の普通株に変換することができ、額面がなく、1株当たり価格は$である13.50それは.最高可達$12,500つまり株式交換可能な元本は1年発行された数量は、いくつかの追加的な制限を受けなければならない。
交換可能手形に含まれるいくつかの制限の規定の下で、当社及び手形所有者はすべて1株価格で全部或いは部分的に交換可能手形によって借りられた未償還元金及び当算利息を普通株とすることができる
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カタログ表
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監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
価格は(X)と(X)のどちらかに等しい8適用償還日より1株当たり市価を%または(Y)$割引する6.44(“オプション償還率”)。最高可達$12,500交換可能株の項目下の元金総額は1年発行された数量は、いくつかの追加的な制限を受けなければならない。

もし会社の普通株がナスダック資本市場での1株当たりの終値が1ドル以下なら7.00上には15連続取引日は，1株当たりの普通株終値が$を超えるまで，いずれも転換可能な手形の任意の部分を償還してはならない7.00上には15いくつかの取引日が連続する。いつでも、所有者が全部または任意の部分の手形の償還を制限されている間に、変換可能な手形の所有者は、現金で変換可能な手形の元本および計算すべき利息を償還することを選択することができ、金額は$を超えない3,500どんな場所でも30連日の期間，金額は$に減少した2,000変換可能な手形の元本が$以下の場合12,500.

変換可能チケットの所有者は、変換後、その所有者が実益を所有し、直接または間接的に制御または指揮を超過することを条件として、変換可能チケットの任意の部分を変更する権利がない9.99会社が普通株式を発行した割合を占める。

転換可能な手形はいくつかの違約事件の影響を受ける。これらの違約事件の発生は5金利が%引き上げられ，合計は10違約事件が続く限り、交換手形保有者は選択可能な償還金利で交換可能手形の未償還元金及び課税利息を償還する権利がある。ある違約事件はまた、転換可能な手形のすべての未償還元金と課税利息を返済することを要求する。また、場合によっては、会社が変換可能手形を変換または償還したときに要求に応じて速やかに普通株式を交付できなかった場合、会社は、普通株式を交付できなかった毎日の支払いが要求されることになる0.75(X)当社は、株式交付期限の当日又は前に交付することができなかった(所有者が保有する権利がある)普通株式の数に、(Y)普通株式の任意の市価(適用される転換/償還日の開始から適用される転換/償還株式交付締め切りまでの期間内に書面で選択される)の積の割合を乗算する。当社の手形購入契約項の下での責任は当社のいくつかの付属会社が保証します。

同社は、変換可能なチケットがASC 480によって規定された義務を表すかどうかを決定するために、すべての決済可能性を評価した。交換可能手形の開始時に、当社は交換可能手形に基づいて当該特定の条項による決済の可能性と他のすべての可能性による決済の可能性とを比較し、株式償還が支配的であるかどうかを分析し、交換可能手形をASC 480に適合させるためには、90%の可能性が可変数の株式決済を使用して、貨幣価値を実質的に固定する必要があると決定した。決済可能性の全面的な評価によると、同社は、変換可能なチケットはASC 480の制約を受けないと結論した。

2024年の交換可能手形および2021年に交換可能手形の転換時に普通株を発行することについて、当社はASC 470-10及びASC 815に基づいて交換可能手形の有益な転換特徴を分析した。当社は責任処理を必要とするデリバティブではないことを確認しており，償還特徴はデリバティブ負債として分岐しておらず，宿主と密接に関連しているためである。当社は，2021年10月の間に利益換算係数に関する事項や事項を満たしており，債務割引の利益換算係数を確認したと結論した。その会社は有益な変換機能を記録し、金額は$4,748付加実収資本の中で。利益変換係数による割引は、事項が発生した日または事項が発生した日から、所有者の承認オプションの満期日または比較的早い償還日まで償却される。そのため、同社は#ドルを記録した3,5192021年の総合業務報告書における利息支出内の債務償却総額。派生ツールに埋め込まれた変換機能は、ASC 815に基づいて評価され、変換機能は、会社自身の権益にリンクされたツールの例外範囲に適合しており、宿主債務ツールから分岐する必要がないことに注意された。

同社は、ASC 470における有益な変換特性ガイド(“BCF”)を評価した。コミットメント日には、転換後または発行株式の公正価値が分配された収益よりも大きく、変換機能の内在的価値が#ドルであることを計算する9,496意外な状況が解決されれば，報酬の中でこれを確認すべきである.これやBCFがあることを確認する会計政策を策定する際には，会社はこの決済は元金の有限部分(#ドル)にのみ適用されると考えている12,500最初の年に両替できます。価格が$以下になると7.00それは.取引価格がドルに下落した場合、債務の後半は転換できる7.002年目か3年目には、転換可能な手形は返済されていない。2021年には、最初の緊急特徴が解決され、#ドルにビジネス連続性が提供されました4,748録画されています
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また、会社が記録した債務発行コストは#ドルである630債務割引$335合わせて合計$です965それは.利益変換係数による割引は、事項が発生した日または事項が発生した日から、所有者の承認オプションの満期日または比較的早い償還日まで償却される。このような費用は債務期限内に利息支出として償却される。手形所持者が利権を行使したり、下落オプションを見たりして元金と受取利息現金返済を得る程度に応じて、比例して一部の割引を加速した

2022年1月13日、当社はCatalina LPと担保交換可能手形第一修正案(“第一改訂合意”)を締結し、当社がCatalinaに発行した既存の担保付き株式交換手形のいくつかの条項を改訂した。修正案は、オプションの償還価格を(I)$の大きい者に変更します2.208 ($6.44原付記)；及び(Ii)8割引率4日間オプション償還通知日(当該日を含む)ナスダック資本市場における普通株の最低出来高加重平均価格(元手形は8普通株より元の償還日の収市価より引き下げる%)。これらの修正案は臨時修正案であり、2022年7月19日に満期になるはずであり、元の説明の条項がこのような修正案に適用される。第1修正案合意は、カタリナ社の普通株のナスダック資本市場における1株当たりの終値が#ドル以下の場合、元金現金返済を受けることを選択することを許可した2.20($より)7.00元の保証変換可能な手形で)10前回は20取引日。すべての当事者がさらに修正しない限り、元の手形の条項は2022年7月19日以降の償還または償還に適用される

修正案はまた、Catalina償還普通株に対する制限を追加した：(1)2022年2月1日から、Catalina償還可能総金額は$を超えない2,000(“基本償還金額”)は、オプションの償還価格で計算される。(2)2022年2月1日から、Catalinaは最大で追加償還$を償還することができる1,500(“追償還額”)は，(I)$の中で大きい者を償還価格とする4.60そして(Ii)1つ8割引率4日間VWAP；および(3)2022年1月31日までにCatalinaは最大総額$の償還が可能である4,000(“補完基本償還金額”)は、オプションの償還価格で計算され、(4)2022年1月31日までに、Catalinaは最大で追加償還することができる$3,000(“追加償還金額を補う”)、償還価格は(I)$である4.60そして(Ii)1つ8割引率4日間VWAP.同社は変換機能の公正価値変動を予想額面と比較し，その変動が超過していることに注意した10%です。同社はこの改正を債務清算として会計処理している。同社は実際の転換価格と会社普通株の公正価値を比較し、清算時にBCFを再買収する必要がないことに注意した。そこで、会社は2022年3月31日までの3カ月間、債務返済損失#ドルを確認した2,263その中には、未償却債務発行コストと、元のCatalina LPによって変換可能なチケットを保証する条項によって評価されるBCFが含まれている

改訂日には、ASC 470に従って有利な変換特徴(“BCF”)に従って新しい条項が評価され、変換時に発行可能な株式の公正価値が分配によって得られた金額よりも大きいことに留意されたい。そこで，会社は変換機能とBCFの内在的価値$を計算し記録した1,749それは.同社は$を確認した1,644BCFは2022年3月31日までの四半期に創出された割引で、改正日から支払日までの直線償却を加速した。他の導関数分岐は認められなかった。

2022年4月、会社は支払利息で2024年転換手形を全額返済した。2024年に転換可能な手形の全額返済のため、会社は残り残高#ドルを確認した105BCFは2022年6月30日までの四半期に作成された割引であり、合併運営報告書における利息支出内である。
2022年6月30日までの3ヶ月間、当社は元金$を返済します13,237累算利息$9合計金額は$13,2462024年に転換可能なチケットです。
2022年6月30日までの6ヶ月間、当社は元本#ドルを返済します16,719累算利息$27合計金額は$16,7462024年に転換可能なチケットです。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社が発行しました900,000そして1,507,000手形所持者の普通株式に変換し、金額は$2,039そして$3,363元金の総額はそれぞれ
2022年6月30日までに違います。2024年に換算可能な手形の未償還元金残高に対応し、利息を含む

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その他の借金

ポルトガル債務

2021年1月、賢くポルトガルを離れてUnipessoal LDAをユーロに借り入れる1,000 ($1,213)(“ポルトガル債務”)は、そのクレジット限度額合意条項に基づいて、現地貸主(“ポルトガル貸金者”)から取得される。ポルトガル債務は四半期ごとに利息を支払い、金利はEuriborプラスです31ポイントです。このローンは私たちが担保した資産によって保証される

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、同社が確認した利息支出は約ユーロである7 ($8)とゼロ約ユーロの元金を返済しました63 ($67)とゼロローン協定の条項に基づいて、ポルトガルの債務をそれぞれ返済する。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、会社は利息支出が約ユーロであることを確認した15 ($17)とゼロ約ユーロの元金を返済しました125 ($137)とゼロローン協定の条項に基づいて、ポルトガルの債務をそれぞれ返済する。2022年6月30日と2021年12月31日までのポルトガル債務の未償還元金残高はユーロ875 ($1,076) and €1,000 ($1,213)である。

コロンビア債務

Ecomedics S.A.S.は複数の現地融資者(総称して“コロンビア債務”と呼ぶ)と融資協定を締結しており，この協定により同社は約科学普及#ドルを借り入れている5,305,800 ($1,295)は、主に運営資金ローンである。運営資金ローンはコロンビアでの私たちの農地を担保にしている。これらのローンの利息範囲は10.96%から12.25コロンビアペソで建てられた年利率です。元金と利息の初回支払いは返済されます6か月ローンを受けた後。第1期返済後、元利は半年ごとに返済される

2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月間、当社は利息支出が約CoP元であることを確認しました240,405 ($61)とゼロ元金約COP$を返済します310,842 ($66)とゼロそれぞれ，である.2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、当社は利息支出が約CoP元であることを確認した251,335 ($64)とゼロ元金約COP$を返済します568,842 ($133)とゼロそれぞれ，である.コロンビア債務の未償還元金残高は2022年6月30日と2021年12月31日現在COP#である4,369,984 ($1,059)とCOP$4,592,095 ($1,153)である。

12. 株本
普通株

2022年6月30日と2021年12月31日までに39,599,409そして26,605,797普通株はそれぞれ発行と発行する.
優先株

2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社が所有違います。発行済みと発行済みの優先株。

2024年7月に満期になった変換可能手形

転換可能手形購入協定については、2022年6月30日まで3ヶ月および6ヶ月間、当社は合計発行しております900,000そして1,507,000.手形所持者に債務転換を行う際の普通株式.より多くの情報を知るためには、2022年6月30日までの未監査簡明総合中期財務諸表付記11を参照されたい。

株式分配協定

当社は2022年1月14日に、販売代理(“代理”)であるCanaccel Genuity LLCと持分配分協定(“持分配分協定”)を締結した。株式分配協定の条項によると、その会社はその普通株を発行·販売することができ、額面がなく、総発行価格は最高$に達する50,000時々代理を通過する。株式割当契約に基づいて普通株式を発行·売却し、当社の有効なS-3表に基づいて声明(番号：
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第333-262183号は、第1号改正案及び第2号改正案(定義は以下参照)により改訂された目論見補充資料(“目論見補充資料”)を含む

2022年3月24日、当社は募集説明書増刊の第1号改正案(“第1号改正案”)を提出し、当時I.B.6号指令により、同社が“乳児棚”規則の制約を受けていたことを表明した。S-3表。したがって、当社は、非連合会社が保有している投票権および無投票権を有する普通株の総時価の3分の1以上を売却することはできません。この総時価は、年報提出日から60日以内の1つまたは複数の日付(どの場合によりますか)の数字で計算されます。この乳児棚上限によると、会社はその公衆流通株の3分の1を超える価格で株式証券を提供または販売することができず、これはATMの総発行価格に応じて約$に制限される18,111.

当社は2022年3月28日にS-3表I.B.6一般指示の制限を受けないことを反映するため、自社がS-3表I.B.6一般指示の制限を受けないことを反映するため、株式割当協議の条項により、当社はその普通株を発売することができ、総発行価格は最高$に達することができる46,599時々代理を通過する。

株式割当契約条項の規定の下で、代理店はいかなる特定の数または額面の普通株を販売する必要はないが、当社の販売代理店を担当し、商業的に合理的な努力をすることに同意し、代理店が当社と共同で同意した条項に従って、代理店の正常取引及び販売慣例に従って、当社が売却を要求したすべての普通株を当社を代表して売却することに同意した。持分分配協定の条項によると，代理店は固定手数料率を超えないように補償を受ける権利がある3.0普通株式発行と売却ごとの総収益の%。“会社”ができた注釈2022年6月30日までの3ヶ月以内に、ATM機と株式分配協定に基づいて任意の普通株を販売する。2022年6月30日までに、会社は発行して販売しています11,047,567ATM機から発売された株により、総純収益は$となります22,223#ドルの毛収入を含めて23,400そして$1,177株式発行コスト。

2022年6月30日以降、同社はその現金自動支払機計画と株式分配協定に基づいて追加資金を調達した。詳細は付記20を参照されたい。

株式承認証

2022年6月30日まで、Rock Cliff引受権証は含まれておらず、会社が所有している12,877,361その公有権証は株式の構成要素と4,900,000その個人株式証明書は責任として確認された。各株式承認証は所有者に購入権を持たせる1つは普通株、行権価格は$11.501株ずつ始める302025年12月18日にニューヨーク市時間午後5：00に満期になるか、償還後より早く満期になります。株式承認証が行使されると、当社はまだ発行されていない公共株式証明書を償還することができ、価格は$となる0.01株式承認証ごとに、会社の普通株の最終報告販売価格が$以上であれば18.001株(株式分割、株式資本化、再編、資本再編などの調整後)201取引日以内に30当社は持分証保有者に償還通知日前の第三取引日の取引日を発行しています。私募持分証は公開株式証と同じ形式で発行されるが、(I)は当社が償還することができず、及び(Ii)持分者の選択に応じて現金又は無現金で行使することができ、当該等の持分証が初期購入者又はその許可譲り受け者(定義株式証契約を定義する)が所有する限り、これらの持分証を発行することができる。個人持分証が関連会社に譲渡されると、譲渡者以外の所有者が可能になるかもしれず、すべての目的について、それは公共持分証とみなされる。株式証を承認する条項は、少なくとも過半数の所有者の同意を得て、所有者に不利な方法で修正することができる50.1当時は引受権証の割合が返済されていなかった。

ASC 815によると、株式処理基準を満たしていないいくつかの私募株式証明書は負債として記録され、追加の実収資本を相殺し、ASC 820に基づいて初期と各報告期間に公正価値で計量される公正価値計量, 公正価値変動は経営報告書で確認され、変動期間内に全面的な損失が発生する

当社は2022年6月30日までに私募株式証を推定しているため，2022年6月30日までの3カ月と6カ月の再計測時に記録された純収益は約$であった1,323そして$1,813それぞれその運営声明にあります。

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当社は2021年6月30日現在，私募株式証を推定しているため，経営報告書に2021年6月30日までの3カ月間の再計量純収益を約$と記録している1,1762021年6月30日までの6カ月間の再計量純損失は約$3,675.
薬草ブランドを買い入れる

2019年4月、当社は購入のために崖承認証を発行しました193,402Cクラス転換可能な優先株を賢くする1：1ベーシスポイント、実行価格$8.79一株ずつです。崖承認株式証の公正価値は$である717それは.これらの株式承認証は、2021年5月3日満期日までの任意の時間に部分的または全部行使することができ、譲渡、譲渡または譲渡することができない。株式分類は持分証が債務有効期間内に償却されて利息支出となることを認めた。当社は2022年5月にHerbal Brandローンを全額返済したため、当社は総合経営報告書で利息支出中の余剰償却残高を確認しました

2020年8月、当社のHerbal Brandsローンの改訂について、当社はRock Cliff引受権証の満期日を2023年5月3日に延長しました。業務合併が完了した後、条項に基づいて、岩石崖株式証の所持者は購入することができます63,597会社の普通株、執行価格は$26.73一株ずつです。

2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は$を償却しました38そして$200それぞれ利息支出である.

2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は$を償却しました38そして$75それぞれ利息支出である.


13. 一般事務及び行政事務
一般費用と行政費用の構成は以下のとおりである
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
賃金と福祉$3,856 $3,660 $8,405 $6,986 
事務室と行政1,237 1,280 2,360 2,466 
専門費1,360 1,573 3,079 3,807 
シェアに基づく報酬1,148 3,323 1,648 4,873 
賃貸料388 397 790 657 
他にも (a)
24 68 (8)(24)
合計する
$8,013 $10,301 $16,274 $18,765 
(a)2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社はドルを再分類します305そして$583研究·開発(“R&D”)費用は，従来期間に他の一般·行政費用に列報されていた研究·開発(“R&D”)費用が，今期の列報に適合するように総合経営報告書に掲載されている。
14. 再編成費用

同社はコスト削減、組織効率の向上、そのビジネスモデルの最適化を主な目標とする各種戦略措置を審査、計画、実施してきた。この過程の一部として、会社は約#ドルの再編費用を記録した4,0082022年3月31日までの3カ月間の資産解約、解散費、その他の関連コストと関係がある

資産査定コロンビア政府は最近、2022年2月に第227号条例を採択し、2022年4月に薬用大麻花を輸出することができる2022年第539号共同決議を採択した。この新たな機会の出現に伴い，同社は現在の大麻抽出物生産能力を評価し，そのために
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いくつかの採掘能力と関連資産を削減する必要があることを確認する。超過資産は、大型採掘機を含み、明らかにされ、放棄され、合計#ドル2,7732022年3月31日までの3カ月間。

人員削減-同社は、リソースおよび運営コストを効率的に調整するために、複数の地域における異なる部門でのリストラ計画を承認し、総費用を約$としている1,2352022年3月31日までの3カ月間の解散費はリストラと関係がある。2022年6月30日までに支払いました388逆回転しました$135総金額の中で1,235解散費。2022年6月30日現在、残高は$712当社の財務状況表の“他の長期負債”の一部として、計上終了関連費用はまだ返済されていません。

15. 株式ベースの報酬

株に基づく報酬計画

会社の2018年株式激励計画、2020年株式激励計画と利益計画は、会社の2021年10-K表で説明した

株式ベースの給与費用

次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合経営報告書に含まれる各報酬の株式ベースの報酬支出をまとめたものである。

6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
株式ベースの報酬報酬タイプ：
株式オプション85 365 270 721 
RSU1,063 2,958 1,378 4,152 
共有に基づく報酬支出総額$1,148 $3,323 1,648 4,873 

会社は株式ベースの一般給与費用と行政費用を確認した。
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株式オプション

次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の会社持分インセンティブ計画のオプション活動の概要です
株式オプション
加重平均
行権価格
 
加重平均
残り
契約書
期限(年)
内在的価値を集める
2021年12月31日までの残高784,193 $5.91 3.68$— 
授与する23,114 $2.16 9.55— 
鍛えられた(158,882)$0.24 — $130 
没収される(48,579)$10.00 — — 
期限が切れる(101,048)$6.28 — — 
2022年6月30日までの残高498,798 $6.70 2.83$— 
帰属しており、2022年6月30日に帰属する予定です488,265 $6.61 2.76$— 
2022年6月30日から付与され行使可能367,724 $6.27 2.11$— 

株式オプションの総内在価値とは、会社普通株公正価値よりも低い価格を行使するすべての株式オプションの行権価格と会社普通株公正価値との差額である。

二零二二年と二零二一年六月三十日までの六ヶ月以内に、一株当たりの株式購入権の加重平均授与日公平価値を$とした1.95そして10.11それぞれ，である.

2022年6月30日と2021年12月31日現在、未帰属株式オプション奨励に関する株式ベースの報酬支出は$728そして$1,414重み付き平均時間帯で確認される予定である1.5そして1.4それぞれ数年です。

限定株単位
時間に基づく限定株単位
時間に基づくRSUの公正価値は，会社普通株の付与日の終値に基づいている。

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次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の会社の時間に基づく制限株式単位活動の変化をまとめたものである

限定株単位
加重平均
付与日公正価値
2021年12月31日現在の未帰属資産502,701 $10.93 
授与する2,004,324 2.53 
既得(252,083)9.27 
取消·没収(637,177)3.43 
2022年6月30日現在の非既得権益者
1,617,765 $3.74 

市場化限定株

同社はこれまで、市場条件とサービス条件を持つRSU(市場ベースのRSU)を社員に付与していた違います。このような市場ベースのRSUは2022年6月30日までの6カ月間に発行された。これらの奨励の市場ベースの条件要件：(I)会社の普通株の終値は#ドル以上に維持されている12.50どんなものでも20どんな連続取引日でも302022年12月18日またはそれ以前の取引日(この条件が2021年3月16日に満たされる)または(Ii)会社の普通株式が終値をドル以上に維持する15.00どんなものでも20どんな連続取引日でも302024年12月18日またはそれまでの取引日。市場に基づく条件が満たされ、それぞれの従業員がまだ会社に雇用されている限り、市場に基づく制限的な株式単位は四つ適用された帰属日には、均等額の年間分割払いが行われる。

次の表は、モンテカルロシミュレーションモデルで使用される加重平均仮定を示して、2022年6月30日までの6ヶ月以内に付与された市場ベースの制限株式単位の公正価値を決定する

加重平均仮定
付与日株価$2.53 
無リスク金利1.6 %
期待配当収益率0.0 %
予想変動率75 %
予想寿命(年)
2.54 - 2.36

次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の会社の市場ベースの制限株式単位活動の変化をまとめたものである
限定株単位
加重平均
付与日公正価値
2021年12月31日現在の未帰属資産1,073,331 $12.94 
授与する— — 
既得(35,268)13.91 
取消·没収(285,539)12.77 
2022年6月30日現在の非既得権益者752,524 $12.96 
26
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
16. 収入.収入

同社の政策は、収入の額を確認することは、同社がその顧客に貨物やサービスを譲渡することで獲得する権利があることを期待していることを反映すべきだ。会社の政策は貨物統制権が顧客に移ったときに収入を記録することです。会社は、顧客が受領して受け入れた証拠、所有権移転、これらの製品に対する会社の支払い権利、および顧客が受信後にこれらの製品の使用を指導する能力によって、制御権の譲渡を評価する。通常、会社の履行義務はある時点で履行され、収入は出荷または納品時に確認される。顧客が受領後に制御権移転を受けた場合、会社は、顧客が所有権を取得するのに要する時間帯を推定し、その推定に基づいて収入を確認する。取引価格は、通常、顧客に発行された金額に基づいており、適用された場合には推定された可変対価格を含む。

収入の分類
収入データの分類については、2022年6月30日までの未監査簡明総合中期財務諸表の付記17分部報告を参照されたい

契約残高

収入確認、請求書の発行及び現金徴収のスケジュールによる売掛金及び繰延収入は総合財務状況表で主に前払い顧客支払いによるものである。売掛金は会社が対価格を得る権利が無条件であることを期間中に確認します。当社の契約負債には顧客からの前払いが含まれており、総合財務諸表では当期と非当期繰延収入に分類されている。

2022年6月30日現在、流動および非流動負債を含む会社の繰延収入は265そして$1,271それぞれ，である.

2021年12月31日現在、会社の繰延収入は、流動および非流動負債を含む$653そして$1,548それぞれ，である.
17. 細分化市場報告
経営部門には、独立した財務情報を得ることができる企業構成要素が含まれており、これらの情報は、経営意思決定者(会社最高経営責任者、“CEO”)が、どのように資源を割り当てるかを決定し、会社の業績を評価する際に定期的に評価される
会社の経営部門は製品タイプによって組織され、部門マネージャーが管理し、彼らは各部門の経営と財務結果を担当する。これらの連結財務諸表および連結財務諸表の脚注で提供される情報の大部分は、会社製品の製造および流通プロセスが類似しているため、会社の最高経営責任者が定期的に審査する情報と類似しているか、または同じである

当社の経営陣は当社の経営部門ごとの分部損益を評価しています。同社は分部利益/損失を継続経営の未計上利息、税項、減価償却、償却、株式による報酬支出、外貨変動収益/損失、債務の早期返済収益/損失と雑費用前の収入と定義している。分部オーバーフロー/損失もあるプロジェクトの影響を含まず、このようなプロジェクトは直接報告すべき支部の基本経営表現に起因するものではない。これらの項目は，下表に示すように，部門利益/(赤字)と所得税前に経営を継続している総合収益/(赤字)を照合する。当社には重大な部門間販売は何もありません。各部門の総資産に関する情報は開示されておらず、これらの情報は会社のCEOに報告されておらず、会社のCEOにも使用されていないからである。分部商誉及びその他の無形資産純額はそれぞれ付記9及び付記8に開示されている。

カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
2022年6月30日現在、会社の業務組織は以下の通りです二つ報告可能な細分化市場：
1.カンナビノイド経営部門：会社のカンナビノイド製品の栽培、抽出、製造と商業化を含む。適用される国際·国内立法、条例、その他の許可によると、この経営部門は大麻製品の国際的な商業化の初期段階にある。同社の主な顧客とその製品の販売は主にアメリカ以外にあります
2.非大麻類経営部門：2019年4月にHerbal Brandsとして買収された一部買収されたブランドからなる。この部門は栄養食品と他の天然薬物、保健製品、解毒製品、栄養食品及び栄養と栄養補助食品の配合、製造、マーケティング、販売、流通、その他の商業活動に従事している。同社の薬草ブランド製品の主な顧客は、米国の大衆小売業者、専門小売業者、保健小売業者、流通業者を含む

以下の表は、会社が報告可能部門に示した各期間の純売上高と部門利益の比較概要である
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
 2022202120222021
細分化市場純売上高：
カンナビノイド$1,299 $579 $3,290 $1,256 
非カンナビノイド3,358 3,093 6,591 5,893 
総純売上高4,657 3,672 9,881 7,149 
 
部門利益(損失)：
カンナビノイド(5,338)(3,604)(13,026)(6,468)
非カンナビノイド666 634 1,014 1,246 
総網セグメント損失$(4,672)$(2,970)$(12,012)$(5,222)
 
帳簿を合わせる：
総網セグメント損失(4,672)(2,970)(12,012)(5,222)
未分配会社費(1,841)(2,786)(5,377)(6,173)
非現金株の報酬(1,148)(3,323)(1,648)(4,873)
減価償却および償却(537)(524)(1,054)(1,103)
所得税前の経営赤字が続く$(8,198)$(9,603)$(20,091)$(17,371)
 
債務返済損失純額— — — 2,263 — 
株式証負債の損失を再計量する(1,323)(1,176)— (1,813)3,675 
投資収益(6,851)— — (6,851)— 
為替損失307 80 — 652 839 
債務発行コストの利子と償却652 920 — 2,770 1,898 
その他の費用(収入)，純額63 (485)— 10 (1,087)
株式投資損失前損失$(1,046)$(8,942)$(17,122)$(22,696)
28
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
次の表は、当社の上記期間の収入をルート別に列挙しています

6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
大衆小売$2,239 $1,721 $5,236 $3,609 
総代理店1,664 1,448 3,322 2,680 
お土産、健康、その他の小売560 350 952 575 
電子商取引194 153 371 285 
合計する$4,657 $3,672 $9,881 $7,149 

次の表は、同社が顧客所在地に応じて国·地域に割り当てた収入を示している
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
アメリカです$3,275 $3,092 $6,508 $5,892 
イスラエル385 $198 $1,023 $198 
オーストラリア133 358 684 640 
ブラジル277 4 920 146 
ドイツ408 — 552 — 
他にも179 20 194 273 
合計する$4,657 $3,672 $9,881 $7,149 
同社の非大麻系薬物部門の純売上高の大部分は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間で米国にあり、約6.5100万ドルの非マリファナ薬の純売上高です

収入のパーセントを占める売掛金のパーセント
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間六月三十日十二月三十一日
202220212022202120222021
顧客A****20%*
顧客B(a)
*15%10%17%*25%
顧客C(b)
****15%18%
顧客D(a)
****10%*
顧客E (b)
****14%*
*10%未満

(A)非大麻系薬物による純売上高
(B)大麻系薬物による純売上高
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カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
六月三十日
2022		十二月三十一日
2021
長寿資産
  
コロンビア$17,146 $18,950 
ポルトガル12,145 11,733 
他にも(a)
211 249 
合計する$29,502 $30,932 
(a)“その他”には主に米国での長期資産が含まれている。
長期資産には、営業権以外の非流動資産、無形資産純額、未合併子会社および株式証券への投資、および金融商品が含まれる。

18. 1株当たり純損失
1株あたりの基本純損失の計算方法は，純損失を今年度発行済み普通株の加重平均で割ったものであり，普通株等価物は考慮しない。1株当たり純損失の計算方法は，在庫株方法で決定した当年発行普通株等価物を純損失で割った加重平均である。この計算について言えば、普通株承認株式証及び購入株式権は普通株等価物とみなされ、その影響が希薄化の時にのみ1株当たりの償却純収益を計上する。

以下の表に基本と償却純損失の計算方法を示し、1株当たりの基本と償却純損失を計算するための加重平均株数を示す

6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
分子：
純損失$(1,046)$(8,956)$(17,186)$(22,721)
分母：
加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株39,559,793 25,588,987 33,792,261 25,311,077 
普通株1株当たり純損失--基本損失と赤字$(0.03)$(0.35)$(0.51)$(0.90)

普通株、株式承認証、株式オプション、非帰属制限株を含む会社の潜在的希薄化証券は、1株当たり純損失を減少させるため、1株当たり純損失の計算から除外されている。したがって、普通株株主が基本純損失と希釈後の1株当たり純損失を占めるべき加重平均既発行普通株数は同じである。

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カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
同社が2022年6月30日と2021年6月30日までの流通額に基づいて提出した次の潜在的普通株は、普通株株主が1株当たり純損失を希釈すべき計算には含まれていない。これらの株に計上することは逆希釈効果があるからである

June 30, 2022June 30, 2021
普通株式引受証17,840,951 17,850,460 
SAMAプレミアム株570,211 570,211 
株式オプション498,798 802,769 
未帰属限定株式単位2,370,289 1,442,943 
合計する21,280,249 20,666,383 

19. 賃貸借証書

2022年1月1日にASC 842リース会計基準を採用し、改正トレーサビリティ法を採用した。私たちは私たちの最初の申請日としてこの養子縁組日を選択した。このため、我々は2022年1月1日までのASC 842に規定する財務情報に関する財務情報を更新することなく、ASC 842要求の開示を提供していない。私たちの政策の主な変化は、財務状況表上の賃貸の大部分を、対応する使用権(“ROU”)資産を有する負債として確認することに関する

当社は合意に基づき、北米、ヨーロッパ、ラテンアメリカでは、2029年まで異なる日に満期になる様々な不動産空間を取り消すことのできない賃貸契約で様々な不動産空間を賃貸することに合意しました。私たちのいくつかのレンタル契約にはレンタル期間を延長するオプションが含まれています12数ヶ月後60および/または、レンタル契約を早期に終了することを選択することができます。私たちのいくつかのレンタル契約は基本レンタル料以外に税金、保険、メンテナンスコストなどの一定の運営費用を支払うことを要求します

当社の借款は通常暗黙的な金利を提供していないため、当社は適切な逓増借款金利を使用しており、この金利は、当社が類似期間と同様の経済環境下で担保ベースで借金するために必要な支払金利と決定されている。

実用的方便

修正されたトレーサビリティ方法は、私たちがアプリケーションの一連の選択可能な実際の便宜を選択することを含む。他の事項に加えて、これらの便宜的な方法は、ASC 842に基づいて、リース識別、リース分類、および初期直接コストに関する以前の結論を再評価することができないようにする。当社は不動産賃貸のROU資産や賃貸負債を決定する際に、賃貸と非レンタル部分を分けていません。さらに、元の条項または1年以下のレンタルを更新する場合、会社はROU資産またはレンタル負債を確認しない。

財務諸表分類2022年6月30日までの3ヶ月2022年6月30日までの6ヶ月間
運営リースコスト：
固定リースコスト運営費$426 $889 
可変リースコスト運営費$22 $22 
総賃貸コスト$448 $911 

上の表の経営リースコストには長期レンタルと短期レンタルのコストが含まれています。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の短期総コストは約$44そして$101それぞれ，である.可変レンタルコストには、主にメンテナンス、ユーティリティ、運営費用が含まれており、これらの費用は、固定ベース賃貸料支払いの増分であり、運営リース負債およびROU資産の計算には含まれていない。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、現金支払い
31
カタログ表
Clever Leavesホールディングス社は
監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する
(1株当たりと1株当たりの金額を除いて、千ドル単位で、別途明記されています)
私たちの経営賃貸負債に関する金額は約$です475そして$898統合キャッシュフロー表ではそれぞれ経営活動に分類される。

以下の表は、我々が確認した経営リース項目における未割引将来固定支払い義務と、2022年6月30日現在の経営リース負債残高を示しています

リースと2022年6月30日現在の経営リース負債への入金
2022年までの残り時間$819 
20231,422 
2024831 
2025281 
2026131 
その後…213 
将来の固定経営リース支払総額$3,697 
差し引く：推定利息$332 
リース負債総額を経営する$3,365 
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します2.97
加重平均割引率-レンタル経営9.3 %

私たちはASC 842に発効日採択法を採用することを選択したので、私たちはASC 840項目の歴史的リース会計項目の下で以下の追加開示を取り入れた。

2021年12月31日まで、レンタルを取り消すことができない将来の最低レンタル支払いは以下の通りです

賃貸承諾額
2022$1,910 
20231,562 
2024845 
2025337 
2026152 
その後…286 
合計する$5,092 

20. 後続事件

株式分配協定

当社は2022年1月14日に、販売代理(“代理”)であるCanaccel Genuity LLCと持分配分協定(“持分配分協定”)を締結した。株式分配協定の条項によると、その会社はその普通株を発行·販売することができ、額面がなく、総発行価格は最高$に達する50,000時々代理を通過する。当社は2022年6月30日から発行·販売しております2,828,834ATM機から発売された株により、総純収益は$となります3,051追加株式の発行および販売は可能であるが、付記12に記載されている制限を受けなければならない。
32
カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
金額は別の説明がない限り千ドルです。
私の会社
私たちは植物カンナビノイドと栄養食品業界の多国籍事業者で、コロンビア、ポルトガル、ドイツ、アメリカとカナダで業務と投資を展開しています。業界をリードする低コストグローバル企業対企業サプライチェーンの1つの発展に努めており、持続可能で環境に優しい方法で生産し、競争力のある価格で顧客や患者に高品質、薬用レベルの大麻、健康製品を提供することを目標としている。私たちの顧客は小売流通業者と製薬と大麻会社を含む。

我々は生態持続可能，大規模化，植物性の栽培と加工に投資し，我々の医療用大麻業務の礎として，戦略流通ルートとブランドの開発を継続している。私たちは現在2大陸に約210万平方フィートの温室栽培能力と約1500万平方フィートの農業用地を持っている。また，我々の薬剤級抽出施設では年間104，400 kgの乾燥花を処理することができた。
2020年7月、私たちは少数の垂直統合大麻会社の一つになり、コロンビアでの業務のためにEU GMP認証を受けた。この認証は世界最大の大麻栽培とカンナビノイド抽出許可能力の一つを提供してくれると信じていますが、私たちの戦略的位置にある業務は、カナダとアメリカの同業者の平均生産コストの一部で私たちの製品を生産することができるようにしてくれます。
マリファナ業務に加えて、当社の完全子会社Herbal Brands，Inc.(“Herbal Brands”)を通じて、非大麻類製品の配合、製造、マーケティング、販売、流通、その他の方法で栄養食品および他の天然薬物および保健製品を全米20，000以上の小売店に提供しています。Herbal Brandsはアリゾナ州に本部を置くGMPに適合した食品·薬物管理局(FDA)登録機関を有し、栄養食品の全国流通業者である。保健製品とともに各種CBD製品の研究開発を行った後，Herbal Brandsは2022年1月に大麻類(CBD)を含む初の消費ブランドJoysolを発売し，その既存の流通ルートで流通を行った。Herbal Brandsの全国顧客基盤は、米国連邦の法律と法規が許可されていれば、このプラットフォームを利用して将来的に大麻類薬を潜在的に流通させるプラットフォームを提供してくれる。
私たちのビジネスモデルはリードと新興の大麻と製薬企業との協力に集中し、それらにコストの低い製品、可変なコスト構造、年間の信頼性の高い供給と上場速度を速めることに集中している。私たちは私たちの生産場所、生産能力、製品登録と各種製品認証によって、これは実現できると信じています。
私たちは二つの分野で私たちの業務を管理している：カンナビノイドと非カンナビノイド分野。
1.カンナビノイド経営部門は著者らのカンナビノイド製品の栽培、抽出、製造、商業化と流通を含む。適用される国際·国家法律·条例によると、この経営部門は大麻製品の国際的な商業化の初期段階にある。私どものお客様やカンナビノイド製品の販売はほとんどアメリカ以外にあります。
2.非大麻経営部門には、Herbal Brandsの買収の一部として買収されたブランドと製造資産が含まれている。この部門は保健製品と保健食品の制定、製造、マーケティング、販売、流通、その他の商業化業務に従事している。私たちの薬草ブランド製品の主な顧客はアメリカの専門と健康小売業者、大衆小売業者と専門と健康店を含みます。

私たちの業務に影響を与える要素
私たちの未来の成功は主に次の要素にかかっていると思います
業界のグローバル化それは.我々のMNOモデルは地域多様化に集中しているため、多くの競争相手とは異なり、世界の低コスト地域で生産規模を拡大することができ、医療用大麻や大麻業界が合理的な規制と自由な流動を提供する市場において、私たちは有利な地位にあると信じている
33
カタログ表
国境を越えた商品。ある国、例えばカナダは、従来、商業目的で大麻や大麻製品を輸入することを歓迎していなかったが、他の国、例えばドイツ、ブラジル、イスラエルは、主に輸入に依存していた。
世界の医療市場が拡大するそれは.より多くの合法的な医療用大麻の地理的位置の出現に伴い，世界的な大麻市場の拡大を利用できる有利な立場にあると考えられる。現在41カ国が国や連邦レベルで医療大麻を承認しており，その半分以上の国が大麻使用法を合法化したり，その大麻使用法を重大に改革して，許容されている医療用途の範囲を拡大し，元の範囲を超えている。過去3年間、私たちはコロンビア、ポルトガル、ドイツ、アメリカ、カナダに地域業務を設立し、私たちは人員とパートナーに大量の資源を投入し、新しい輸出ルートを構築するために基礎を築いた。
製品開発と革新それは.大麻業界の急速な発展により、異なる地域の異なる法規、及び製薬レベルの製品の開発と検証に要する時間により、製品と配合の組み合わせの速度を拡大することは、私たちの製品に対する市場の受容度に影響を与える。単位コストを維持または低減しながら生産量を増加させるためには，栽培，抽出，その他の加工方法を改善する必要があるかもしれない。私たちは、厳格な法規に適合した独自および独占的な製品や処方の生産に集中したり、患者や消費者により大きなメリットをもたらし、様々な市場で優位性を作ることができると信じている。
専門知識と適応を規制するそれは.ますます多くの市場が商業目的で大麻や大麻製品を輸入することを歓迎するに伴い、これは異なる地域でナビゲーションし、絶えず変化する厳格な大麻法規を遵守する必要があり、これらの市場で業務を拡大できる有利な地位にあると信じている。私たちは、監督機関や政府と良好な関係を発展させる上で経験豊富なグローバル監督チームを設立し、これらの規制機関と政府はそれぞれの管轄範囲で大麻業界を管理し、形作っている。重要な専門知識には、割当量、製品承認、輸出許可、輸入許可、その他の特定地域のライセンスの遵守と確保が含まれている。
生産能力と製造能力の戦略的拡大それは.これは、運営コストを低減し、生産過程を制御して、大規模な整合性と品質を生成するのに有利である。新市場への拡大と既存市場の存在拡大に伴い、栽培や加工に大量の投資が必要と予想され、追加の資本調達が必要になる可能性がある。栽培や加工方法の革新により生産能力を向上させ、既存資産の生産量と産出レベルを向上させることにも取り組んでいる。私たちはコロンビアのコア栽培と抽出業務の規模は私たちの現在の業務運営を満たすのに十分だと信じていますが、私たちの大麻販売が増加して花卉製品に拡張するにつれて、私たちの業務を拡大し、先進的な加工や完成品の良好な製造能力、特にコロンビアとポルトガルに投資する予定です。
重要な運営指標
私たちは以下の重要な運営指標を用いて私たちの業務と運営を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を確定し、私たちの将来の業績を予測し、戦略的決定を行う。他の会社は、わが業界の会社を含めて、名称が似ているキー運営指標を異なる方法で計算する可能性があり、比較指標としての有効性を低下させる可能性があります。
次の表には、2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の大麻薬物部分の業務および財務情報の一部を示す
6月30日までの3ヶ月間 
運営情報：2022 
2021 (d)
 変わる
(単位は2000ドルで、キロと1グラムのデータは含まれていません)
キロを収穫する(a)
1,200 11,464  (10,264) (90)%
生産コスト(b)
$2,717 $2,476  $241  10 %
1グラム当たりの生産コスト$2.26 $0.22  $2.05  適用されない
財務情報を厳選します
収入.収入$1,299 $579  $720  124 %
キロを売る (c)
1,8322,401  (569) (24)%
1グラム当たりの収入$0.71 $0.24  $0.47  196 %
当てはまらない：意味のある百分率ではない
34
カタログ表

6月30日までの6ヶ月間 
運営情報：2022 
2021 (d)
 変わる
(単位は2000ドルで、キロと1グラムのデータは含まれていません)
キロを収穫する(a)
8,585 27,023  (18,438) (68)%
生産コスト(b)
$5,415 $4,985  $430  9 %
1グラム当たりの生産コスト$0.63 $0.18  $0.45  242 %
財務情報を厳選します
収入.収入$3,290 $1,256  $2,034  162 %
キロを売る (c)
6,1844,877  1,307  27 %
1グラム当たりの収入$0.53 $0.26  $0.27  104 %
_______________
(a)収穫されたkg(乾燥花)−収穫後の販売や研究開発目的に用いられた乾燥植物の重量を表す。この経営指標は私たちの農場の生産性を測定するために使用される。
(b)生産コスト-栽培、抽出、減価償却、品質保証、収穫されたキロ(乾燥花)に関するサプライチェーンに関するコストが含まれる。
(c)乾燥植物当量での販売量を表すkgを販売します。本公製では，抽出物は乾植物当量に変換された。
(d)前年の情報を改訂し、今期の列報方式に適合した。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、それぞれ1，832キロと2，401キロの乾燥花当量を販売した。2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの大麻薬の販売は主にオーストラリア、イスラエル、ドイツ、ブラジルで販売されている。カンナビノイド部分のドライフラワー当量の販売が減少したのは主に私たちが販売している季節によるものです。毛金利が増加したのは，販売されている製品の利益率が高く収入の低下を相殺しているためであり，1グラムあたりの販売収入の増加がこのことを証明している。
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ6184キロと4877キロの乾燥花当量を販売した。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの大麻薬の販売は主にオーストラリア、イスラエル、ドイツ、ブラジルで販売されている。カンナビノイド部分のドライフラワー当量の販売増加は，主に販売活動の増加とより多くの利益率の高い製品の販売によるものである。

2022年6月30日までの3ヶ月間に1200キロの大麻類を収穫しましたが2021年6月30日までの3ヶ月で11，464キロを収穫しました減少の原因は、コロンビアとポルトガル工場での計画生産能力が減少し、在庫レベルを管理することだ。

8585件を収穫しました 2022年6月30日までの6カ月間では，大麻類は27，023キロであったが，2021年6月30日までの6カ月では27，023キロであった。この低下は主にコロンビアとポルトガル工場で在庫レベルを管理する我々の計画生産能力の低下によるものである。

2022年6月30日までの3ヶ月間の生産コストは1グラム当たり約2.26ドルであるが、2021年6月30日までの3ヶ月間の生産コストは1グラム当たり乾燥花当量0.22ドルである。この増加は主にコロンビアでの農業生産量の大幅な低下とコロンビアの既存在庫の持続抽出物加工コストと，ポルトガルでの栽培能力の拡大に関する費用によるものである

2022年6月30日までの6カ月間の生産コストは1グラム当たり約0.63ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の生産コストは1グラム当たり約0.18ドルだった。この増加は主にコロンビアでの農業生産量の大幅な低下とコロンビアの既存在庫の持続抽出物加工コストと，ポルトガルでの栽培能力の拡大に関する費用によるものである。
最新の発展動向

35
カタログ表
ライセンス要件--法令第八百十一号

コロンビア政府は2021年7月下旬に613号法令に代わる811号法令を採択した。第811号法令は、大麻花の輸出に関する第613号法令の禁止を廃止した。2022年2月，コロンビア政府は第227号条例を採択し，薬用大麻の輸出用大麻の栽培を開始するプログラムを規定した。その後、2022年4月に、薬用大麻花の輸出を許可する共同決議539が採択された。

2024年転換手形決済

当社は2022年4月5日に、当社とCatalinaが2021年7月19日に発行し、2022年1月13日に改正された保証付き株式交換手形(“交換可能手形”)の項目下の未返済総額を全額清算し、利息を含むCatalina LP(“Catalina”または“所有者”)に返済した。

変換可能なチケットの支払いと終了に基づいて、私たちの付属プロトコルは、Clear Leaves International，Inc.，1255096 B.C.Ltd.，NS US Holdings，Inc.，Herbal Brands，Inc.，Northern Swan International，Inc.，Northern Swan Management，Inc.，Inc.，Clear Leaves US Inc.，Northern Swan Deutschland Holdings，Inc.，Inc.Catalinaを受益者とする保証協定、およびCatalinaを受益者とする質的合意を含み、日付はすべて201年7月19日である。紀元前1255096年の賢葉国際会社、北方白鳥国際会社、賢葉アメリカ会社、NSアメリカ持株会社の株について同時に終了した。

薬草ブランドのローン決済

二零二二年五月二日に、当社は全額元金総額5，592ドル、未払い利息47ドル及び費用総額3ドルの元金総額5，592ドルの未償還債務及び義務を全額返済し、Herbal Brandsの融資及び担保協定の下での責任(“支払い”)を全面的に履行した。ローン及び担保プロトコルの規定があるにもかかわらず、支払に関するバックエンド費用はない(ローン及び担保プロトコルの定義参照)。また、支払面では、“融資·担保協定”下のすべての留置権、担保、財産権負担が解除された
新冠肺炎の大流行の影響

我々の業務は，2020年3月にWHOから大流行と発表された2019年のコロナウイルス病(新冠肺炎)の持続的な爆発の影響を受け続けると予想されている。新冠肺炎の伝播はすでに世界の多くの経済に深刻な影響を与えている。多くの国では、私たちが業務を展開している国を含め、企業は長時間または無期限に運営を停止または制限することを余儀なくされている。ウイルスの伝播を抑制するための措置は、旅行禁止、隔離、社会距離と不必要なサービスの閉鎖を含み、すでに世界各地の企業に重大な妨害を与え、経済の減速を招いている。各国政府と中央銀行は通貨·財政介入により経済状況を安定させており、司法管轄区域政府から財政援助を得るための措置を講じているが、今後の財務業績が引き続き影響を受け、いくつかの上場が延期されることが予想される。

最近，他のより感染性の強い新冠肺炎変種が発見され，米国や世界各地に伝播し続けている。私たちは流行病、大流行、爆発、または他の公衆衛生危機(例えば、現在の新冠肺炎大流行)に関連するリスク、またはリスクに対する公衆の見方の実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。2020年に全世界の大流行が爆発して以来、著者らはずっと新冠肺炎及びその変種の伝播を密接に注目し、引き続き措置を取り、その伝播が著者らの業務構成に与える不利な影響とリスクを確定と緩和すること、及び政府と衛生当局が新冠肺炎の大流行に対応するために取った行動を確定と緩和することを計画している。新冠肺炎の伝播により、2020年3月に遠隔で職務を遂行できるすべての従業員に対して一時的なグローバル在宅勤務政策を実施し、必要でないすべてのビジネス旅行を一時的に制限することを含む業務慣行を変更し、新冠肺炎およびその変異体に基づいて政府当局が要求または提案する可能性のある行動を継続するか、または私たち従業員、私たちがサービスする顧客、および他の業務パートナーの最適な利益に適合すると考えられる行動を継続する予定である。現地法規で開放が許可されている場所や範囲内では，我々の勤務先はワクチン接種率と現地指導に応じて適切な安全予防措置を講じている。新冠肺炎疫病の影響はまだ変化し続けており、現在私たちは私たちの従業員と顧客を保護するために継続して実施しているいくつかの制限措置がいつ不要になるか予測できない
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カタログ表
世界各地の事務所では現地条件が異なり，ウイルスの発展軌跡はまだ不確定であることを認識し，必要と考えたときに従業員が私たちのオフィスに戻る計画を調整する可能性がある。2021年初め以来、世界のワクチン接種は疫病をコントロールするために行われてきた。しかし、新冠肺炎の持続的な発展の速度と流動性、及び高伝染性変種の出現により、著者らはまだ新冠肺炎が著者らの業務運営に与える全面的な影響を知らない。いかなる流行病、大流行、爆発、または他の公衆衛生危機が私たちの業務、財務状況および運営結果に対する最終的な影響の程度は、将来の事態の発展に依存するであろう。これらの事態の発展は、このような流行病、大流行、爆発または他の公衆衛生危機の重症度に関する新たな情報、およびワクチン接種の有効性の制御または防止のための行動、ワクチン接種活動の有効性の強化などを含む高度な不確実性および予測不可能性を有する。したがって、私たちは私たちの業務、財務状況、そして経営結果がどの程度影響を受けるか予測できない。私たちは依然として強力な貸借対照表、流動性、財務柔軟性を維持することに集中し、引き続き事態の発展に注目し、同時に私たちは業務と財務の観点から新冠肺炎及びその変異体に関連する中断と不確定性を処理する。新冠肺炎が我々の業務に及ぼす実際または潜在的な影響に関する他の情報は、2021年10-K表第I部第1 A項“リスク要因”を読んでください。

株式分配協定

吾らは2022年1月14日に販売代理(“代理店”)であるCanaccel Genuity LLCと持分配分協定(“持分配分協定”)を締結した。はい 株式割当契約の条項によると、吾らは時々代理店を介して額面のない普通株を発行·販売することができ、総発行価格は最高50，000ドルに達する。株式割当協議に基づいて普通株を発行及び売却し、そして私がS-3表に等しい有効な登録声明(第333-262183号文書)に基づいてどのような未来販売を行うかを決定し、このS-3表は改訂番号1及び改訂番号2(定義は以下に示す)によって改訂された株式募集定款補充文書(“募集定款補充文書”)を含む

2022年3月24日、入札説明書の補編の第1号改正案(以下、改正案1)を提出し、私たちが当時 I.B.6指示で規定されている“赤ちゃん棚”の規則を遵守する。S-3表。したがって、吾等は、非連合会社が保有している投票権及び無投票権を有する普通株の総時価の3分の1以上を売却することはできず、当該総時価は、年報提出日から60日以内の1又は複数の日付(どの場合に応じて決まる)の数字で計算することができる。この乳児棚上限によると、公開流通株の3分の1以上で株式証券を発行または販売することはできず、これはATMの総発行価格に応じて約18，111ドルに制限される

吾等は2022年3月28日にS-3表I.B.6一般指示の制限を受けなくなったことを反映するため、株式定款副刊第2号改正案(“第2号改正案”)を提出した。したがって、株式割当協議の条項により、吾らは時々代理店を介して総発行価格46，599ドルまでの普通株を発売·販売することができる。

2022年6月30日以降、同社はその現金自動支払機計画と株式分配協定に基づいて追加資金を調達した。より多くの情報を知るためには、2022年6月30日までの未監査簡明総合中期財務諸表付記20を参照されたい。

経営成果の構成部分
収入.収入 我々のカンナビノイド部門では、収入は、大麻ジオール分離、全スペクトル、および標準化抽出物を含む、主に私たちの大麻製品の販売から来ている。私たちの非大麻薬物部門では、収入は主に私たちの小売顧客に私たちの栄養製品を販売することから来ています。私たちが大麻販売業務を拡大するにつれて、私たちの主な収入は私たちの薬草ブランド業務から来ています。
販売コスト 当社のカンナビノイド部門では、販売コストは、主に収穫前、収穫後、および輸送および履行コストからなる。収穫前のコストは大麻栽培の労働力と直接材料を含み、その中には水、電気、養分、病虫害総合管理、栽培供給と分配の管理費用が含まれている。収穫後のコストには，乾燥，剪定，混合，抽出，精製，品質検査と管理費用の分配に関するコストが含まれる。輸送および履行コストには、包装、ラベル付け、宅配サービス、分配の管理費用が含まれる。販売総コストには、アクセサリや在庫調整に関する販売コストも含まれる。私たちの非カンナビノイド部門では、販売コストは主に原材料、労働力、病原性管理費用、包装ラベルと履行コストを含む。
運営費 -私たちの運営費用を一般および行政費用、販売およびマーケティング費用、および研究開発費に分類します。
37
カタログ表
•一般と行政支出には、従業員の賃金および福祉支出が含まれているが、販売およびマーケティングおよび研究開発費は含まれておらず、株式ベースの給与、法律費用、専門サービス、一般責任保険、賃貸料およびその他の事務および一般費用が含まれている。
•販売とマーケティング費用には、主に製品マーケティングや販売促進に従事するサービス、計画や開発計画に関連するコスト、特定の従業員の給料や福祉支出が含まれる。
•研究開発支出には，主に研究開発活動に従事する従業員の賃金や福祉支出，研究開発活動に関する他の一般的なコストがある。
経営成果

2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月

連結業務報告書
(単位：千ドル)
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
収入.収入$4,657 $3,672 $9,881 $7,149 
販売コスト(3,353)(1,904)(6,539)(3,241)
毛利1,304 1,768 3,342 3,908 
費用.費用
一般と行政費用8,013 10,301 16,274 18,765 
販売とマーケティング費用728 241 1,461 828 
研究開発359 305 771 583 
再編成費用(135)— 3,873 — 
減価償却および償却費用537 524 1,054 1,103 
総費用9,502 11,371 23,433 21,279 
運営損失(8,198)(9,603)(20,091)(17,371)
その他の費用(収入)，純額
債務発行コストの利子と償却652 920 2,770 1,898 
株式証負債の損失を再計量する(1,323)(1,176)(1,813)3,675 
投資収益(6,851)— (6,851)— 
債務返済損失純額— — 2,263 — 
為替損失307 80 652 839 
その他の費用(収入)，純額63 (485)10 (1,087)
その他の支出を合計して純額(7,152)(661)(2,969)5,325 
所得税前損失と株式投資損失$(1,046)$(8,942)$(17,122)$(22,696)
持分投資損シェア— 14 64 25 
純損失$(1,046)$(8,956)$(17,186)$(22,721)
38
カタログ表
ルート別の収入
(単位：千ドル)
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入をルート別に提供しています。
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
大衆小売$2,239 $1,721 $5,236 $3,609 
総代理店1,664 1,448 3,322 2,680 
お土産、健康、その他の小売560 350 952 575 
電子商取引194 153 371 285 
合計する$4,657 $3,672 $9,881  $7,149 

収入.収入

2022年6月30日までの3カ月間の月収は4657ドルに増加したが、2021年6月30日までの3カ月間の月収は3672ドルだった。この増加は我々の非カンナビノイドとカンナビノイド部門の売上高の増加に後押しされている。私たちの非大麻系薬物部門の売上高の増加は主に大衆小売業者や専門流通業者の持続的な販売によるものです。我々カンナビノイド部門の売上高の増加は販売活動の持続的な拡大と、より多くの利益率の高い製品を販売していることを反映している。

2022年6月30日までの6カ月間の月収は9，881ドルに増加したが、2021年6月30日までの6カ月収入は7，149ドルだった。この増加は我々の非カンナビノイドとカンナビノイド部門の売上高の増加に後押しされている。私たちの非大麻系薬物部門の売上の増加は主に専門流通業者の持続的な販売によって強く推進されています。我々カンナビノイド部門の売上高の増加は販売活動の持続的な拡大と、より多くの利益率の高い製品を販売していることを反映している。

販売コスト

2022年6月30日までの3カ月間の販売コストは3353ドルに増加したが、2021年6月30日までの3カ月の販売コストは1904ドルだった。この増加は，前年同期と比較して，2022年6月30日までの3カ月間，我々の非大麻や大麻系薬物部門の売上が増加したことと，古く，古い，あるいは使用不可能な在庫に関する在庫が増加したためである。

2022年6月30日までの6カ月間の販売コストは6，539ドルに増加したが、2021年6月30日までの6カ月は3，241ドルとなった。この増加は，前年同期と比較して，2022年6月30日までの6カ月間，我々の非カンナビノイドやカンナビノイド部門の売上が増加したことと，古く，時代遅れまたは利用不可能な在庫に関する在庫が増加したためである。

運営費
(単位：千ドル)
39
カタログ表
6月30日までの3ヶ月間
 20222021変わる
一般と行政費用$8,013 $10,301 $(2,288) (22)%
販売とマーケティング費用728 241 $487  202 %
研究開発359 305 $54  18 %
再編成費用(135)— $(135) 適用されない
減価償却および償却費用537 524 $13  2 %
総運営費$9,502 $11,371 
(収入の割合を占める)  
一般と行政費用172 %281 %
販売とマーケティング費用16 %7 %
研究開発8 %8 %
再編成費用(3)%— %
減価償却および償却費用12 %14 %
総運営費204 %310 %
当てはまらない：意味のある百分率ではない

6月30日までの6ヶ月間
 20222021変わる
一般と行政費用$16,274 $18,765 $(2,491) (13)%
販売とマーケティング費用1,461 828 $633  76 %
研究開発771 583 $188  32 %
再編成費用3,873 — $3,873  適用されない
減価償却および償却費用1,054 1,103 $(49) (4)%
総運営費$23,433 $21,279 
(収入の割合を占める)  
一般と行政費用165 %262 %
販売とマーケティング費用15 %12 %
研究開発8 %8 %
再編成費用39 %— %
減価償却および償却費用11 %15 %
総運営費237 %298 %
当てはまらない：意味のある百分率ではない
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
一般と行政それは.2022年6月30日までの3ヶ月の一般および行政支出は8，013元に減少したが、2021年6月30日までの3ヶ月は10，301元であり、主な原因は株式の給与が減少し、一部が遊休生産能力による賃金関連コストの増加に相殺されたことである。

販売とマーケティングそれは.2022年6月30日までの3カ月間、販売·マーケティング費は728ドルに増加したが、2021年6月30日までの3カ月は241ドルだった。支出増加の原因は，カンナビノイド製品の発売が可能であることに加え，前年比期間中に新冠肺炎大流行病の影響に対応するために実施された費用抑制措置が緩和されたためである。

40
カタログ表
研究開発それは.2022年6月30日までの3カ月間、研究開発費は359ドルに増加したが、2021年6月30日までの3カ月は305ドルだった。この成長は主に我々のカンナビノイド製品開発に関する研究と開発活動によるものである。

再編成するそれは.私たちは様々な戦略的措置を検討、計画、実施してきました。主な目標はコストを下げ、組織効率を高め、私たちのビジネスモデルを最適化することです。この過程の一部として、資産解約、解散費、その他の関連コストに関連して、2022年3月31日までの3ヶ月間に約4，008ドルの再編費用を記録した。2022年6月30日までの3ヶ月間、約135ドルの課税費用を計上しましたが、2022年6月30日までの3ヶ月で追加再編成費用は確認されていません。
減価償却および償却それは.2022年6月30日までの3カ月間で、減価償却と償却費用はやや増加し、2021年6月30日までの3カ月の524ドルから537ドルに増加した。この成長は主にポルトガルでの栽培·採掘資産の資本支出拡大による固定資産減価償却増加と関係があるが、2022年6月30日までの3カ月間で確認された前年同期に比べて低い償却コスト部分で相殺されている。確認された償却コストの減少は，GNC無形資産の使用寿命が加速し，2021年6月30日に完全に償却されたためである。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
一般と行政それは.2022年6月30日までの6ヶ月間、一般および行政支出は16，274ドルに減少したが、2021年6月30日までの6ヶ月は18，765ドルであり、主な原因は株式の給与が減少し、一部が遊休生産能力による賃金関連コストの増加に相殺されたことである。

販売とマーケティングそれは.2022年6月30日までの6ヶ月間、販売とマーケティング費用は1，461ドルに増加したが、2021年6月30日までの6ヶ月は828ドルだった。支出増加の原因は，カンナビノイド製品の発売が可能であることに加え，前年比期間中に新冠肺炎大流行病の影響に対応するために実施された費用抑制措置が緩和されたためである。

研究開発それは.2022年6月30日までの6カ月間、研究開発費は771ドルに増加したが、2021年6月30日までの6カ月は583ドルだった。この成長は主に我々のカンナビノイド製品開発に関する研究と開発活動によるものである。

再編成するそれは.私たちは様々な戦略的措置を検討、計画、実施してきました。主な目標はコストを下げ、組織効率を高め、私たちのビジネスモデルを最適化することです。この過程の一部として、私たちは2022年6月30日までの6ヶ月間に、資産解約、解散費、その他の関連コストに関連する約3873ドルの再編費用を記録した。
減価償却および償却それは.2022年6月30日までの6ヶ月間、減価償却と償却費用は2021年6月30日までの6ヶ月間の1，103ドルから1，054ドルに低下した。減少の要因は，2021年6月30日までの6カ月間に確認された償却コストが前年同期を下回ったことである。確認された償却コストの減少は，GNC無形資産の使用寿命が加速し，2021年6月30日に完全に償却されたためである。ポルトガルでの私たちの栽培と採掘資産の資本支出の拡大により、固定資産減価償却が増加し、この減少を部分的に相殺した。
営業外収入と費用
(単位：千ドル)
6月30日までの3ヶ月間
20222021変わる
債務発行コストの利子と償却$652 $920 $(268)(29)%
株式証負債の収益を再計量する(1,323)(1,176)(147)13 %
投資収益(6,851)— (6,851)適用されない
為替損失307 80 227 適用されない
その他の費用(収入)，純額63 (485)548 (113)%
合計する$(7,152)$(661)$(6,491)適用されない
当てはまらない：意味のある百分率ではない
41
カタログ表
6月30日までの6ヶ月間
20222021変わる
債務発行コストの利子と償却$2,770 $1,898 $872 46 %
株式証負債の損失を再計量する(1,813)3,675 (5,488)(149)%
投資収益(6,851)— (6,851)適用されない
債務返済損失純額2,263 — 2,263 適用されない
為替損失652 839 (187)(22)%
その他の収入、純額10 (1,087)1,097 (101)%
合計する$(2,969)$5,325 $(8,294)(156)%
当てはまらない：意味のある百分率ではない

2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月
債務発行利息と償却純額それは.2022年6月30日までの3カ月間、債券発行コストの利息と償却純額は652ドルに低下したが、2021年6月30日までの3カ月は920ドルだった。減少の主な原因は、2022年の転換可能手形とHerbal Brandsローンに関連する利息支出が前年同期に比べられることだ。

株式証負債の収益を再計量する2022年6月30日までの3カ月間の権証負債の再計量収益は1，323ドルであったが、2021年6月30日までの3カ月間の収益は1，176ドルであった。収益は、直接、2022年6月30日と2021年6月30日の株式証負債の再計量によるものであり、これは、この2つの期間内にプライベート株式証に関する基礎価値が変化したためである。

投資から収益を得る2022年6月30日までの3カ月間の投資収益は6851ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月はゼロだった。2022年6月30日までの3ヶ月間の投資収益は、Cansativaの株式を関連しない第三者に売却することと、会社がまだ保有している株式の留保権益を再評価することと関係がある。

為替損失それは.2022年6月30日までの3カ月間、外国為替影響は307ドルの赤字だったが、2021年6月30日までの3カ月は80ドルの赤字だった。2022年6月30日までの3カ月間の外貨損失は、主にユーロ対ドルレートの変動によるものだ。
他の収入。その他(収入)支出は、純額には、私たちの連結財務諸表に対して単独で重要な項目ではありません。

2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月
債務発行利息と償却純額それは.2022年6月30日までの6カ月間、債券発行コストの利息と償却純額は2，770ドルに増加したが、2021年6月30日までの6カ月は1，898ドルだった。増加の要因は，2022年6月30日までの3カ月間に，チケットがすべて返済されたため，2024年の転換手形に関する有益な変換係数に関する確認債務割引コストが無効になったことである。
(収益)株式証負債の損失を再計量する2022年6月30日までの6カ月間の権証負債の再計量収益は1，813ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間は3，675ドルの赤字となった。収益と損失は、それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日の株式証負債の再計量によるものであり、この2つの期間内にプライベート株式証に関する標的価値が変化したためである。
投資から収益を得る2022年6月30日までの6カ月間の投資収益は6851ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の投資収益はゼロだった。投資収益は，Cansativa株を関連しない第三者への売却と，会社がまだ保有している株式の留保権益を再評価することに関係している。

債務は損失を返済し，純額を返済する2022年6月30日までの6カ月間の債務返済純損失は2，263ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月はゼロだった。赤字は主に2022年1月13日の2024年手形購入協定の改正による債務弁済と関係がある。
為替損失それは.2022年6月30日までの6カ月間の外貨影響は652ドルの赤字だったが、2021年6月30日までの6カ月で839ドルの赤字となった。2022年6月30日までの6カ月間の外貨損失は、主にユーロ対ドルレートの変動によるものだ。
42
カタログ表
他の収入。その他(収入)支出は、純額には、私たちの連結財務諸表に対して単独で重要な項目ではありません。

業務部門別の経営実績
私たちの経営陣は私たちの報告可能な部門ごとの部門利益/損失を評価する。我々は，分部損益を継続経営の未計上利息，税項，減価償却，償却，株式による報酬支出，外貨変動損益，債務の損益と雑費用を早期清算する前の収入と定義した。分部オーバーフロー/損失もあるプロジェクトの影響を含まず、このようなプロジェクトは直接報告すべき支部の基本経営表現に起因するものではない。所得税前に経営を続けている部門利益と赤字の入金については、本表格10-Qに含まれる2022年6月30日までの3ヶ月の未監査簡明総合中期財務諸表の付記17を参照されたい。
細分化市場別の収入
(単位：千ドル)
6月30日までの3ヶ月間6月30日までの6ヶ月間
2022202120222021
細分化市場収入：
カンナビノイド$1,299 $579 $3,290 $1,256 
非カンナビノイド3,358 3,093 6,591 5,893 
総収入$4,657 $3,672 $9,881 $7,149 
カンナビノイドそれは.大麻薬の収入は2022年6月30日までの3カ月で1，299ドルに増加したが，2021年6月30日までの3カ月は579ドルであった。2022年6月30日までの6カ月間で大麻薬の収入は3，290ドルに増加したが，2021年6月30日までの6カ月は1，256ドルであった。この2つの時期の成長は主に主な顧客契約が満期になり、準備段階から創収段階に移行するためだ。
非カンナビノイドそれは.2022年6月30日までの3カ月間、非大麻類収入は3358ドルに増加したが、2021年6月30日までの3カ月は3093ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間では，非大麻類収入は6，591ドルに増加したが，2021年6月30日までの6カ月は5，893ドルであった。この2つの時期の成長は，主に専門流通業者からのより強い需要と新冠肺炎需要の回復(前期我々小売パートナーの店舗閉鎖や客数の減少)と，様々な収入ルートの販売努力の増加によるものである。
分部損益
(単位：千ドル)
6月30日までの3ヶ月間変わる
20222021$%
部門利益/(損失)：
カンナビノイド$(5,338)$(3,604)(1,734)48 %
非カンナビノイド666 634 32 5 %
分部総損失(a)
$(4,672)$(2,970)(1,702)57 %
43
カタログ表
6月30日までの6ヶ月間変わる
20222021$%
部門利益/(損失)：
カンナビノイド$(13,026)$(6,468)(6,558)101 %
非カンナビノイド1,014 1,246 (232)(19)%
分部総損失(a)
$(12,012)$(5,222)(6,790)130 %
(a)分部(損失)と所得税前損失の入金については，付記を参照されたい17監査されていない簡明総合中期財務諸表6か月まで2022年6月30日、本テーブルの10-Qに含まれます。

カンナビノイド-2022年6月30日までの3ヶ月間、大麻薬物部門の損失は5338ドルに増加したが、2021年6月30日までの3ヶ月の損失は3604ドルであり、主な原因は、2022年6月30日までの3ヶ月間、古い、古い、または使用できない在庫および販売およびマーケティングコストの増加により、確認された在庫が増加したためである。


2022年6月30日までの6カ月間の大麻業務損失は13，026ドルに増加したが，2021年6月30日までの6カ月間は6，468ドルの赤字であり，主に2022年3月31日までの3カ月間に確認された再編費用のためであり，主にコスト低減，組織効率の向上，業務モデルの最適化を目指した戦略計画の一部である。
非カンナビノイド-2022年6月30日までの3ヶ月間、非大麻部門の利益は666ドルに増加したが、2021年6月30日までの3ヶ月間の利益は634ドルであった。増加の要因は売上高が増加したことであるが，賃金関連コストおよび販売とマーケティングコスト増加分はこの増加を相殺している。
2022年6月30日までの6カ月間の非大麻系薬物部門の利益は1，014ドルに低下したが、2021年6月30日までの6カ月間の利益は1，246ドルであった。減少の主な原因は賃金に関する費用および販売とマーケティング費用の増加である。
流動性と資本資源

材料現金需要
私たちは私たちが少なくとも12ヶ月間の運営資金需要を満たす十分な手段があると信じている。 現金の備蓄と予想される運営収入のほかに、私たちは私たちの投資を得ることができ、もし私たちが運営資金を得る必要があれば、これらの投資は清算されるかもしれない。現金の期待用途には、賃金と福祉、在庫購入、賃貸契約債務、その他の業務優先事項が含まれる。私たちは私たちの物質的債務を返済して、残りの債務返済要求は取るに足らないだろう

以下の表は当社の各期合併現金フロー表の主要な構成要素を示している
(単位：千ドル)
 6月30日までの6ヶ月間
  2022 2021
経営活動のための現金純額 $(18,584)$(19,496)
投資活動提供の現金純額 897 (4,319)
融資活動が提供する現金純額 (347)1,536 
現金および現金等価物に及ぼす外貨換算の影響 (202)(106)
期初現金、現金等価物、および限定現金 37,699 79,460 
現金、現金等価物、制限された現金期末 19,463 57,075 
現金と現金等価物の減少 $(18,236)$(22,385)

44
カタログ表
経営活動に使われている現金流量
2021年6月30日までの6カ月と比較して、2022年6月30日までの6カ月間で、経営活動で使用された現金純額が減少し、主な原因は経営資産や負債の使用が変化し、売掛金やその他の流動負債が減少したが、前払い費用、売掛金、在庫の増加がこの減少を相殺したことである
投資活動によるキャッシュフロー
2021年6月30日までの6ヶ月間と比較して、2022年6月30日までの6ヶ月間の投資活動のための現金純額が減少したのは、主にポルトガルの資本支出が減少したためであり、私たちの資本支出周期を完成させ、将来の資本支出を減少させ、2022年6月30日までの3ヶ月以内にCansativa投資株を売却して得られた収益によるものである。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供する現金純額は2021年6月30日までの6ヶ月より減少し、主な原因は2022年6月30日までの6ヶ月間に2024年の交換可能手形及びHerbal Brandsローンを返済するが、株式割当協定及び関連棚登録声明に基づいて株式を発行したことによる純額の部分相殺である。より多くの情報を知るためには、2022年6月30日現在の監査されていない簡明な統合中期財務諸表の付記11および12を参照してください。この付記は本リスト10-Qに含まれています。

流動資金源

私たちは従来、株式を発行し、転換可能な債券を発行し、運営現金を発行することで、私たちの運営に資金を提供してきた。私たちは、2022年6月30日と2021年12月31日まで、運営資金、ローン返済、および一般企業用途のために、それぞれ19，025ドルおよび37，226ドルの現金および現金等価物を持っています。これは全部で18201ドル減少したことを意味する。私たちの発行された株式承認証は所有者に株式承認証1部当たり11.50ドルの行使価格で普通株と交換する権利を持たせる。2022年6月30日まで、私たちは17，840，951件の未償還株式証明書を持っている。

二零二年三月三十一日までの三ヶ月以内に、吾らは持分割当契約及びS-3表(付記12“株式割当協議”に記載されているような)に関連棚登録声明を提出し、吾らはこのような合意が持続的な流動資金源を提供すると信じている。我々の現在の公衆流通株と適用されている米国証券取引委員会の規則と法規により、本棚上げ登録声明に基づいて資金を調達する能力が制限される可能性がある。より多くの情報を知るためには、2022年6月30日現在の監査されていない簡明な統合中期財務諸表の付記12を参照してください。この付記は本リスト10-Qに含まれています。
設立以来，運営損失と運営キャッシュフローが負となる状況があり，既存在庫を売却することで相当な収入が得られるまで，将来的には純損失が継続することが予想される。商業化前の活動，マーケティング，製造活動，運営支援の一般的かつ行政コストにより，運営中に損失を被っていくことが予想される。2022年6月30日までの3ヶ月間、2024年の転換手形と薬草ブランドローンを全額返済し、計上すべき利息を計上した。より多くの情報を知るためには、本リスト10-Qに含まれる2022年6月30日現在の監査されていない簡明総合中期財務諸表の付記11を参照されたい。

歴史的には、コスト管理とコスト削減措置により、より多くの資金を調達することで流動性需要を管理することができる。私たちは過去に資金調達に成功したが、必要な時に受け入れ可能な条件で追加的な資金を提供する保証はない、あるいは全く保証されない。新冠肺炎の持続的な蔓延や不確定な市場や規制条件は、私たちが資金を得る能力をさらに制限するかもしれない。もし私たちが十分な追加資金を得ることができなければ、私たちは支出を削減し、サプライヤーとの支払い期限を延長し、計画されたプロジェクトを一時停止または削減させることを余儀なくされるかもしれない。このような行動のいずれも、私たちの業務、運営結果、財務状況、および見通しに実質的な損害を与える可能性がある。
流動性の使用
我々の流動性に対する主な需要は，運営資本要求，資本支出，債務超過義務，一般企業目的に資金を提供することである。私たちが業務に資金を提供し、計画を行う資本支出と債務義務を返済する能力は未来の経営業績とキャッシュフローに依存し、これらは現在の経済状況及び財務、商業及びその他の要素の影響を受ける。私たちの簡明な総合中期財務諸表は持続経営に基づいて作成されており、予測可能な未来に経営を継続すると仮定しているため、正常な経営過程で私たちの資産を現金化し、満期時に私たちの負債を返済することができる。
45
カタログ表

私たちは予算と現金予測を作成することで流動性リスクを管理し、私たちが義務を履行するのに十分な資金があることを確実にする。運営資本を管理する際には，バッチ率で在庫を売却し，追加の融資源を求め，資本支出を管理する時間で現金需要量を制限することができる。短期的に運営資金要求を満たすのに十分な現金があると信じているが、計画の成長要求を満たすために追加の資本および/または融資源が必要であり、私たちの栽培·加工施設の建設活動に資金を提供する可能性がある。

当社が2022年6月30日以降にATM機を発売したことによって調達された追加融資は、2022年6月30日までの6ヶ月間の簡明総合中期財務諸表の発表から12ヶ月以内に推定される流動資金需要を満たすのに十分な手元現金が含まれていると信じています。このお金が運営によって得られた現金と一緒にその後、継続的な経営企業として経営を継続させるのに十分でない場合、将来受け入れられないかもしれない条項や根本的には得られない運営を支援するために、債務、株式、または他の形態の融資を通じて追加の現金を調達する必要があるかもしれない。
債務
2022年6月30日と2021年12月31日までの未済債務総額はそれぞれ2，135ドルと25，095ドル。
2022年6月30日までの未済債務には、ポルトガルとコロンビア債務に関連した2135ドルの他の借金が含まれている。

2021年12月31日現在の未返済債務には、2021年7月に発行された2024年転換手形から債務発行コストを差し引いた残り残高17，699ドル、2019年4月にHerbal Brandsを買収して資金を提供するHerbal Brands融資5，230ドル、他の借金からの残り債務2，166ドルが含まれる。他の借金にはポルトガルの現地信用限度額協定に関連した債務とコロンビアの運転資金ローンが含まれている。

2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちは支払利息で2024年の転換手形を全額返済し、課税利息でHerbal Brandsローンを返済した。より多くの情報を知るためには、本リスト10-Qに含まれる2022年6月30日現在の監査されていない簡明総合中期財務諸表の付記11を参照されたい。

ポルトガル債務

2021年1月、Clearは信用限度額協定の条項に基づいて、Clearがポルトガル連合サンパウロ銀行に1，000ユーロ(1，213ドル)(“ポルトガル債務”)を借り入れ、現地の貸手(“ポルトガル融資者”)から借り入れた。ポルトガル債務は四半期ごとに利息を支払い、金利はEuriborに3ポイント加算される。このローンは私たちが担保した資産によって保証される

2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、会社はそれぞれ利息支出約7ユーロ(8ドル)とゼロを確認し、融資合意条項に基づいてポルトガル債務の元金約63ユーロ(67ドル)とゼロをそれぞれ返済した。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、会社はそれぞれ利息支出約15ユーロ(17ドル)とゼロを確認し、融資合意条項に基づいてポルトガル債務の元金約125ユーロ(137ドル)とゼロをそれぞれ返済した。ポルトガル債務の未返済元本残高は、2022年6月30日と2021年12月31日現在、それぞれ875ユーロ(1，076ドル)と1，000ユーロ(1，213ドル)である。

コロンビア債務

Ecomedics S.A.S.はすでに複数の現地融資者(総称して“コロンビア債務”と呼ぶ)と融資協議を締結しており、この合意によると、当社は約5，305，800科学普及(1，295ドル)を主に運営資金ローンに借入している。運営資金ローンはコロンビアでの私たちの農地を担保にしている。これらのローンの利息はコロンビアペソで計算され、年利率は10.96%から12.25%の間だ。最初の元金と利息はローンを受けて6ヶ月後に返済されるだろう。第1期返済後、元利は半年ごとに返済される

2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月間、当社はそれぞれ利息支出約240，405元(61ドル)およびゼロを確認し、それぞれ元金約310，842元(66元)およびゼロを返済した。2022年および2021年6月30日までの6カ月間、当社はそれぞれ利息支出約251，335元(64ドル)およびゼロを確認し、それぞれ元金約568，842元(133元)およびゼロを返済した。コロンビア債務の未返済元本残高は、2022年6月30日と2021年12月31日現在、それぞれ4，369，984元(1，059ドル)と4，592，095元(1，153ドル)である。
46
カタログ表
薬草ブランド債務
2019年4月、Herbal Brands買収の融資を促進するために、Herbal Brandsは第三者融資者Rock Cliff Capital LLC(“融資者”)とHerbal Brands融資を締結し、株式承認証を発行した。
Herbal Brandsローンは、元金8，500ドル、年利8%の非循環ローンであり、2019年7月1日から各財政四半期の1日目に満期と延滞し、実際の経過日数に基づいて計算される。また、2020年8月27日から、Herbal BrandsはHerbal Brandsローンの未返済元金について実物利息(PIK)を支払い、全数支払いまで年利4.0%に相当し、各財政四半期の初日にこのPIK利息を追加元金に資本化し、Herbal Brandsローンの未返済元金残高を増加させる必要がある。Herbal Brandsの融資は2023年5月2日までに返済または前払いされなければならない。四半期計算で、この融資はHerbal Brandsに85%の運営キャッシュフローを返済することを要求する。Herbal Brandsはまた、支払利息の一部またはHerbal Brands融資の一部またはHerbal Brands融資を選択することができ、費用は(1)ゼロおよび(2)2，338ドルのうちの大きい者に等しく、その前払い日に支払われた利息を差し引く(支払われたPIK利息および資本が未償還元金となるPIK利息を含まない)。Herbal Brandsローンは当社のいくつかの付属会社によって保証され、Herbal BrandsのHerbal Brandsの資産と株式を担保とし、いくつかのチェーノによって制限されている。事業合併が終わった後、Herbal Brandsの融資はまだ返済されていない。
Herbal Brandsローンを実行すると同時に、賢い葉は融資者に引受権証を発行し、1株当たり8.79ドルの193，402株の賢い葉のC類優先株を1：1の割合で購入した。これらの株式承認証は2021年5月3日満期日までの任意の時間に全部または部分的に行使することができ、譲渡、譲渡または譲渡することができない。業務合併が完了した後、貸手に発行された引受権証はまだ返済されていないが、貸金人は賢い国際的な普通株ではなく、私たちの普通株を購入する権利がある
2020年8月27日、私たちはHerbal Brandsローンのある条項を修正し、毎年4%の利息を追加的に支払い、四半期ごとに利息を返し、満期時に実物で支払うことを規定した。また、満期になっていない193，402件の引受権証の満期日を2023年5月3日に延長します。修正案の一部として、2020年12月18日に合格IPOが発生したため、Herbal BrandsローンによるCovenantテストは不要となった。

業務合併が完了した後、条項に基づいて、Rock Cliff株式証所有者は1株26.73ドルの実行価格で63，597株の私たちの普通株を購入することができる。
事件があったり
正常な業務過程において、様々な訴訟事項に関する問い合わせや法的紛争に巻き込まれることがあります。経営陣は、2022年6月30日現在、我々が受けたクレームによるいかなる潜在的負債も、我々の連結財務諸表に実質的な悪影響を与えないと考えている。
表外手配
上記で議論された債務を除いて、本報告書で説明されている間、私たちは何の表外手配もない。
重要な会計政策と重大な判断と見積もり
2021年Form 10-Kの第2部、第7項、“重要会計政策と推定”を参照してください。私たちの2021年Form 10-K以来、私たちの重要な会計政策と推定に実質的な変化はありません。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。

1934年の証券取引法第12 b-2条の定義によると、我々は比較的小さな報告会社であり、この項に基づいて情報を提供する必要はない
47
カタログ表
項目4.制御とプログラム
制御措置とプログラムの評価

経営陣は、会社の最高経営責任者と財務責任者の参加のもと、2022年6月30日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義された開示制御及び手続とは、会社が取引法に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する情報を確保し、米国証券取引委員会規則及び表に規定された時間内に記録、処理、集計及び報告を得ることを目的とした会社の制御及びその他の手続をいう。開示制御および手続は、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、会社が取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、会社管理層(その主要幹部および主要財務官を含む)に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、これらに限定されない。経営陣は、どのような制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良好であっても、その目標を達成するために合理的な保証を提供するしかないことを認識している。この評価に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、2022年6月30日現在、以下に述べる重大な弱点により、我々の開示制御及び手続は有効ではないと結論した

財務報告書開示統制と内部統制の内在的限界
それらの固有の限界のため、私たちの開示統制と手続き、そして私たちの財務報告書に対する内部統制は重大なミスや詐欺を防ぐことができないかもしれない。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。私たちの開示制御および手続きおよび財務報告の内部統制に対する私たちの有効性は、条件の変化によって制御が不十分になる可能性があること、または政策またはプログラムに対する私たちの遵守度が悪化する可能性があることを含むリスクの影響を受ける

財務報告書の内部統制には重大な欠陥がある

2020年12月31日までの年度10−K表年次報告で最初に報告されたように，管理層が有効な制御環境を維持していない理由は以下のとおりである

•当社は訓練された、適切な会計知識、訓練と経験を持つ専門者が不足しており、適時、正確に会計事項を適切に分析、記録、開示することができない。
•会社の役割分担が不十分です。
•財務報告目標を達成するための構造、報告ルート、そして適切な権力と責任が足りない。実行を制御するために使用される情報の完全性および正確性を含む、証拠支援制御の実行状況および審査プログラムの十分性の欠如

物質的に弱い救済努力と現状

私たちが2021年10-K表で開示したように、私たちの救済作業は進行中であり、実質的な弱点の持続的な救済に大きな進展を遂げている。経営陣は、上記のような重大な弱点を構成する制御欠陥を是正するために必要なステップを継続することを約束している。上記のような重大な弱点は、管理職が必要と判断した任意の追加救済作業を含む以下に議論する救済作業を完了する前に存在し続ける。

2021年12月31日までの年度と2022年6月30日までの6ヶ月間、我々の制御環境を以下のように改善した

1.私たちは、会社と私たちの主要子会社に会計と財務人員を追加して、私たちの内部会計チームを強化し、追加の人員を提供して、財務報告を支援するスケジュール、計算、日記帳分録を作成·審査する際に役割分担を行い、監督、構造、報告の流れを提供し、私たちの開示を追加的に検討します。これらの人員には、米国証券取引委員会報道役員と会社レベルのマネージャーが含まれており、私たち一家の主要子会社の財務総監と別の重要な子会社のSOXマネージャーが含まれている
48
カタログ表
2.複雑な会計計量の準備と審査、および重大な口座および取引へのGAAP適用、および私たちの財務諸表の開示を改善するための制御を強化した
3.私たちは外部コンサルタントを招いて、関連するリスクに対応するために、内部制御の設計、実施、文書作成を評価し、私たちの内部制御業績の適切な証拠(プログラムの完全性と正確性を含む)を提供し、組織内で内部制御を実行する個人にサバンズ-オクスリ法案の技術訓練を提供する。

私たちの救済活動は2022年の間継続的に行われた。このような行動に加えて、他の活動も予定されているが、これらに限定されない

1.私たちの制御環境を改善し、適切な役割分担を可能にするために、より多くの技術会計リソースを増加させる
2.会社の会計ソフトウェアシステムを強化し、職責を適切に区分する機能を持たせる
3.私たちが十分な技術会計資源を持つ前に、私たちは引き続き外部コンサルタントを招いて支援を提供し、より複雑なGAAPアプリケーションの評価を支援し、私たちの会計政策とプログラムの記録と評価を支援してくれます
4.外部コンサルタントを招いて私たちの内部統制の運営効率を評価するために私たちのテストに協力してくれた。

取締役会監査委員会の指導の下、経営陣は2022年に実質的な弱点を救済する措置を継続する。そのため、私たちは引き続き企業のプロセスレベルの制御と構造に対する監督を強化し、権力、責任、責任を適切に分配し、私たちの重大な弱点を補うことを確保する。私たちは私たちの救済計画が発見された重大な弱点を修復し、財務報告書に対する私たちの内部統制を強化するのに十分だと信じている

是正措置や制御措置が進行中であり，制御環境が効率的に動作しており，監査プログラムにより十分なテストが行われていると結論させるのに十分な時間が必要であると考えられる。したがって、本報告の日まで、重大な弱点はまだ修復されていない。

財務報告の内部統制の変化

同社は上記のような重大な弱点を補うために、その内部統制を何らかの改革を行っている。上述した以外に、2022年6月30日までの3ヶ月以内に、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を発生させなかった。



49
カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは様々な調査、クレーム、訴訟に参加していますが、私たちの考えでは、これらの調査、クレーム、訴訟は私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与えません。私たちはあなたに私たちがどんな訴訟でも勝つと保証できない。結果にかかわらず、どの訴訟も巨額の訴訟費用を招く必要があり、経営陣の注意力の重大な移行を招く可能性がある。
第1 A項。リスク要因
私たちの業務と財務結果は、2021年10-K表の第1部分1 A項“リスク要素”に記載されているリスクと不確定要素を含む様々なリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフロー、および私たちの普通株と株式の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの2021年10-K表以来、私たちのリスク要素は実質的に変化していない
項目5.その他の情報
適用されません。




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項目6.展示品
証拠品番号：説明する
3.1
Clever Leaves Holdings社の記事を修正して再作成した(Clever Leaves Holdings社が2020年12月23日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参照して組み込まれた)。
4.2
Clever Leaves Holdings普通株式証明書サンプル(Clever Leaves Holdings社が2021年5月17日に米国証券取引委員会に提出した現在の10-Q表報告書の添付ファイル4.1参照).
4.3
Clever Leaves Holdings社のサンプル株式承認証(Clever Leaves Holdings社が2020年11月9日に米国証券取引委員会に提出したS-4表登録声明修正案第2号添付ファイル4.5(文書番号333-241707)を引用して編入)。
4.4
シュルツ特殊目的買収会社と大陸株式譲渡信託会社が2018年12月10日に署名した引受権証協定(合併内容は、シュルツ特殊目的買収会社が2018年12月14日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル4.1を参照)。
4.5
Clever Leaves Holdings社、シュルツ特別目的買収会社と大陸株式譲渡信託会社との間の譲渡、仮説、修正協定は、2020年12月18日(Clever Leaves Holdings社が2020年12月28日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.4を参照して編入された)。
4.6
いくつかの権利の放棄は、日付が2022年2月2日であり、シュルツ特別目的買収発起人有限責任会社とClever Leaves Holdings社(Clever Leaves Holdings社を参照することによって、2022年2月2日に米国証券取引委員会に提出された現在の8_K表報告書の添付ファイル10.1合併である。
4.7
Clever Leaves Holdings社、大陸株式譲渡信託会社とコンピュータ株式会社との間の第2号譲渡、仮説および改訂協定は、2021年4月12日(添付ファイル4.3を参照してClever Leaves Holdings社に組み込まれ、2021年5月17日に米国証券取引委員会に提出された現在の10-Q表文書報告書に提出される).
31.1**
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。
31.2**
2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。
32.1***
2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事及び首席財務幹事を認証する。
101.INSXBRLインスタンスドキュメントを連結する
101.衛生署署長インラインXBRL分類アーキテクチャリンクライブラリ文書
101.CALイントラネットXBRL分類計算リンクライブラリ文書
101.DEFインラインXBRL分類Linkbase文書を定義する
101.LABXBRL分類ラベルLinkbase文書を連結する
101. PREインラインXBRL分類プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104表紙相互日付ファイル-(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

**関数のアーカイブ
*同封します



サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
Clever Leavesホールディングス社は
2022年8月11日
差出人：/s/アンドレース·ファハド
名前：アンドレース·ファハド
タイトル：最高経営責任者
(首席行政主任)