当社及びその全資附属会社の総合財務諸表に含まれるプロジェクトは、実体経営が置かれている主要経済環境の通貨(“機能通貨”)で計量されている。当社とそのカナダ子会社のビットコインはカナダドルです。そのアメリカ子会社のビットコインはドルです。

外貨取引は取引日の為替レートで本位貨幣に換算される。このような取引の決済および期末レート換算で外貨建ての貨幣資産や負債による外貨損益を損益に計上する。

本位貨幣と列報貨幣の異なる子会社の業績と財務状況を列報通貨に換算すると以下のようになる

合併時には、海外投資純額換算による為替差額を累積他の総合損失に計上する。外国業務を売却する場合、この為替差額は損益の中で売却損益の一部として確認される。

公正価値によって損益を計上し、その公正価値によって列報する金融資産を除いて、総合財務諸表はすべて歴史コストによって作成される。

また、キャッシュフロー情報を除いて、これらの連結財務諸表はすべて権責発生制会計作成を採用している。

財務諸表の作成は、管理層に判断、推定および仮定を要求し、これらの判断、推定および仮定は、政策の適用および財務諸表日までの資産、負債およびまたは負債の報告額、および報告期間内の報告の収入および支出額に影響を与える。推定·判断は継続的に評価され、経営陣の経験やその他の要因に基づいて、将来の事件への期待を含めて、これらの事件は当時の状況では合理的である。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

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経営陣が会計政策を適用する過程で行われた連結財務諸表で確認された金額に最も大きな影響を与える重大な会計判断は、これらに限定されない

金融資産·金融負債種別の決定は、経営陣の評価·判断に関する会計政策として決定されている。

当社の長期資産に対する会計政策の適用は、将来の経済的利益が当社に流れるかどうかを決定する際に判断する必要があり、これは将来の事件や状況に対する仮定に基づいている可能性がある。新たな情報が得られれば，作成された推定や仮定が変化する可能性がある.支出資本化後、減値の兆候があることを示す情報があれば、回収可能金額を超えているかどうかを確認するために帳簿金額をテストする。

付記1で述べたように、経営陣はその判断に基づいて当社が経営を継続できるかどうかを決定する。

将来実現される課税収入の可能な時間とレベルに基づいて、税務計画戦略の使用を含め、確認可能な繰延税金資産金額を決定するには大量の管理職判断が必要である。

財務諸表で確認された額に重大な調整リスクがある推定不確実性の主な源は以下のとおりである

当社は権益ツールが付与された当日の公正価値を基準に、従業員と株式決済取引を行うコストを計量する。株式に基づく支払取引の公正価値を推定するには、付与された条項および条件に依存する最適な推定モデルを決定する必要がある。この推定はまた，株式オプションの期待寿命，変動率，配当収益率を含む推定モデルの最適な入力を決定し，それらを仮定する必要がある.株式ベースの支払取引の公正価値を推定するための仮定およびモデルは、付記13に開示される。

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会社は各報告期間に各長期資産を評価し、減値の兆候があるかどうかを決定する。このような兆候があれば，回収可能金額を推定し，額面が回収可能金額を超えた範囲で減価損失を確認する。長期資産回収可能金額を推定するための推定および仮定は、リスクおよび不確実性の影響を受け、状況の変化は、これらの推定および仮定を変化させる可能性がある。

当社は当社のパイロット工場の退役義務を想定しています。ほとんどの場合、資産の移転と救済は今後数年後に行われる。退役債務と関連付加価値費用記録の金額を見積もるためには，救済日，将来の環境立法，必要な干拓活動範囲，コストを見積もる工事方法，解体コストの将来の解体技術の決定，これらのキャッシュフローの現在値の割引率の決定が必要である。

同社は近隣地域の財務健康状態を評価·評価している‐被投資先の長期業務見通しは、業界と部門表現、技術変化及び運営と融資キャッシュフローなどの要素を含む。

当社は非初期コストで投資の公正価値を決定するには、いくつかの制限を受けなければならない。個人用の財務情報‐保有する会社の投資は利用できない可能性があり、利用可能であっても、これらの情報は有限および/または信頼できない可能性がある。以下の推定方法を用いることは，不確定要因や当社の判断による決定に関与する可能性があるが，このような技術によって推定されるいかなる価値も実現や現金化できない可能性がある。

個人持株投資の公正価値を決定するには、各報告期間の終了時に上方または下方に調整すべきである場合には、特定の会社の情報が考慮される。同社は、会社の具体的な情報に加え、個人保有の投資を評価する際に、一般市場状況の傾向や比較可能な上場企業の株表現も考慮する。

カリフォルニア州不動産

二零一六年八月十一日、当社はTy&Sons Explorations(ネバダ)有限公司(“TY&Sons”)及びネバダアラスカ鉱業会社(“ネバダ鉱業”)とオプション購入及び譲渡協定(“オプション購入協定”)を締結し、これにより、当社はTy&Sonsとネバダ鉱業との間の不動産オプション協定(“関連オプション協定”)の全権利、所有権及び権益を買収する。関連オプション協定によると、Ty&Sonsはカリフォルニア州サンベナディノ県に位置する鉱物権益を含むネバダ鉱業にカリフォルニア州不動産の権益(総称して“オプション購入”と呼ぶ)を買収する権利がある。この取引はトロント証券取引所創業ボードの承認を得て、2016年11月17日に完了した。掛け値として会社が発行した14,000,000TY&Sonsに発生した費用をいくつか支払った.

関連オプション協定の条項に基づいてオプションを行使するためには、当社は総額ドルのお金を支払わなければなりません325,000公開されました2,500,000ネバダ鉱業に売却された普通株は以下の通り

この財産は受けられる2.5%製錬所が鉱権主張から得た商業生産の純特許権使用料をネバダ鉱業に返却します1.0%で購入できます。価格はドルです1,000,0002019年7月7日まで。その財産は追加のものを支払う必要があります0.5%純製錬所は、オプション購入協定に規定されている関心領域内の任意の買収後物件に適用される特許使用料を返金し、ネバダ鉱業にも有利です。

二零一七年五月一日、当社はアメリカ国家塩化物会社(“国家塩化物”)と物件賃貸契約を締結し、カリフォルニア州の物件隣接物件の権利を取得した12,290エーカーです。当社は物件賃貸契約に基づいてドルを支払いました25,000意向書に署名する際には、総額ドルの支払いを要求されます1,825,000公開されました1,700,000当社の普通株が国民塩化物に譲渡された場合は以下の通りです

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カリフォルニア州不動産-続

双方は、“レンタル権”はリチウムの探査と生産活動及び経営に限られることに明確に同意した。会社は支払います二つ国家塩化物物業総収入の特許権使用料の割合は、毎年最低特許権使用料を支払う#ドル500,000それは.2017年9月1日、物件賃貸契約が改訂され、約10%増加しました6,000隣接するエーカー12,290エーカーです。改正された協定は、これまで国家塩素化会社と締結されていた賃貸契約のすべての経済条項を継続し、追加請求に関する持続輸送費用を担当することを会社に要求した。$の支払い56,873(ドル)44,805)これらの運搬費用を内務省土地管理局(“BLM”)に支払う。

2018年4月23日、会社はTETRA Technologies，Inc.(“TETRA”)と探査·オプション協定(“EOA”)を締結し、約を含む追加の運営·許可土地を確保する12,100ブリストルカン湖では最高で11,840カリフォルニア州モハウェイ砂漠の近くにあるカディーズ乾湖。TETRAと締結されたEOAは独占交渉と探査活動を許可し、TETRAが長期採鉱主張と許可証に基づいて持っている財産でリチウム採掘の探査と生産活動を許可する鉱物賃貸契約を締結した。

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カリフォルニア州不動産-続

従業員補償協定を締結することについて、当社は払い戻しできない按金#元を払った128,860(ドル)100,000)(付記12参照)、総額#ドルの支払いが要求される2,700,000公開されました3,400,000TETRA技術社に売却された会社の普通株は以下の通りです

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アーカンソーの不動産

二零一七年七月二十六日、当社はニューヨーク証券取引所上場会社(“売り手”)と了解覚書(“了解覚書”)を締結し、いくつかの権利の買収について約を行った33,000純塩水エーカーはアーカンソー州コロンビア県とラフィット県に位置しています。了解覚書に署名した時、返却できない保証金#614,150(ドル)500,000)オプションが実行および行使され、特定の条件によって制限される場合、追加の費用および支払い義務が支払われる。

二零一七年十二月二十九日、当社は取引を行うために株式購入協定を締結した(“合意日”)。本オプション協定によると、当社はサプライヤーに次のような支払いを要求されます

レンタル期間内に、商業生産開始後のいつでも、当社は支払いに同意します2.5毛収入の%(最低印税ドル1,000,000)を関連する所有者に与えます。

2018年5月4日、同社は朗盛社(“朗盛”)と、朗盛臭素精製業務の一部であるハロゲン水からのリチウム抽出の商業可能性を試験·証明することを目的とした了解覚書(“了解覚書”)を締結した三つアーカンソー南部の施設です。了解覚書は，尾水とSmackover地層から生産されたハロゲン水から抽出した電池級リチウム製品の生産，マーケティング，販売に関するビジネス機会を開発するために，段階的に協力することに合意した。“了解覚書”は最終合意の基礎であり、より包括的な合意に調印する前に拘束力があり、各当事者はさらなる発展段階の終了時にこの協定に署名することができる。その会社は最初の$を支払った3,834,000(ドル)3,000,000)予約料をLANXESSに支払い、尾部塩水へのアクセスを保証し、ドルを追加する3,000,0002019年6月30日までに完了したいくつかの開発段階が完了した場合に支払われる予約料。追加のドル3,000,000費用は2021年2月16日に全額支払われた。

当社は2022年2月23日に、アーカンソー州初の商用リチウムプロジェクトの発展計画を簡略化及び加速するために、アーカンソー州El Doradoに位置するLANXESS運営施設に建設される改訂及び再記述された了解覚書(“同協定”)をLANXESSと締結した。協定によると、同社は先端工程設計(“FEED”)研究の完成を含め、同プロジェクトのすべての発展を制御する。当社は最初に完全所有の会社(“プロジェクト会社”)を設立し、所有する100予備飼料と飼料工学研究期間中に項目の%を占め，飼料工事はNI43−101最終フィージビリティスタディ(“DFS”)の作成に用いられる。DFSが完了した後、LANXESSは最大の買収権を持つ49%であるが、それ以上である30%は、プロジェクト会社における会社の総投資の課税額分に相当します。会社はまだ保留します100南西部アーカンソープロジェクト、すべての独自採掘技術、関連する知的財産権、技術ノウハウの%所有権を持っています。

取得した無形資産の公正価値は以下のとおりである

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無形資産代表は知的財産権を購入し、2020年5月9日に会社のパイロット工場の運営とともに使用を開始した(付記8)。

2022年6月30日まで、試験工場の帳簿価値の概要は以下の通りである

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パイロット工場の運営コストには以下の項目が含まれる

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10.資産と賃貸負債の使用権--継続

2022年6月30日までの会社使用権資産の変化は以下の通り

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使用権資産を直線的に償却する2年制そして3年制レンタル条項。

2022年6月30日までの期間における、会社の賃貸負債の変化は以下の通り

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会社は、転換可能なローンには外国為替派生負債と債務信託負債が含まれていると認定した。内蔵外貨派生負債は非重大と決定されたため、当社は初期確認時の全価値を債務主体負債に割り当てる。

転換可能なローンの総収益から取引コスト#ドルを引いた199,869残高は#ドルになります3,550,131最初の認識では。転換可能なローンは償却コストで計量し、期限内に押します4.1実際の利子法で計算すると、年利率は%です。

2021年6月10日、貸手は事前に全額転換ローンを選択し、会社は発行する6,251,250普通株式が発行された3,125,625株式引受権証。1部の株式承認証は追加の会社の普通株を獲得し、価格は$とすることができる1.202024年6月10日まで。ローンの完全転換はドルを無効にします3,750,000長期的な責任を負う。会社は貸手に#ドルを支払った181,2862019年10月29日から2021年6月9日までの間のローンの受取利息。

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2020年10月1日、当社発表500,000公正価値$の普通株1,025,000ネバダアラスカ鉱業有限公司。

2020年12月18日、会社は株式募集書融資を完了した15,697,500普通株、価格は$2.20総収益総額は$34,534,500それは.その会社は$を生み出した2,666,812融資に関連する株式発行コスト。

2021年4月23日、当社が発表400,000公正価値$の普通株1,600,000TETRA Technologies，Inc.(注5)へ.

2021年5月21日、当社が発表200,000公正価値$の普通株786,000国家塩化物に至る。(注5)。

2021年6月10日、当社が発表6,251,250転換融資を転換する際には朗盛社に普通株を売却する(付記11)。

当社は2021年6月30日までに発行します11,245,133普通株は株式承認証の行使に用いられる。同社が受け取った収益は#ドルだった10,190,569鍛えている間です。2021年6月30日までに、会社はドルを持っています39,000会社譲渡代理としての売掛金。

当社は2021年6月30日までに発行します1,375,000株式オプションを行使する普通株。同社が受け取った収益は#ドルだった1,241,500権力を行使する際に$を送金する981,261払い込み黒字から配当金まで。

2022年6月30日までの年間で、会社は以下の株式取引を行った

2021年11月30日、当社は非ブローカー私募を完了しました13,480,083普通株、価格は$9.431株当たりの総収益は$127,070,000それは.私募の終了について、同社は#ドルのおつり人料金を支払いました6,384,050すでに発行された336,877公正価値が$である人は株式証明書を取得する2,211,663$を招いています450,942追加株式発行コスト。2021年3月31日までに、すべての株式と発見者株式承認証が転売が制限されている。発見者株式証の公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて計算したものであり，年間変動率は83%、無リスク金利は0.92%、配当率は0%、期待寿命は2年そして授出日の株価は$13.23.

2022年3月29日、当社が発表60,235公正価値$の普通株500,000Stifel Nicolaus Canadaは，LANXESS Corporationと2022年2月23日に合弁関係を決定する条項(付記5)について当社に提供するコンサルティングサービスである。

2022年4月25日会社発表400,000公正価値$の普通株3,240,000TETRA Technologies，Inc.(注5)へ.

2022年5月24日会社発表200,000公正価値$の普通株1,380,000国家塩化物に至る。(注5)。

当社は2022年6月30日までに発行します6,684,892株式引受証を行使するための普通株の総収益は#ドルです7,389,127.

当社は2022年6月30日までに発行します4,410,784株式オプションを行使する普通株。同社が受け取った収益は#ドルだった8,517,711$を再分類します4,106,212備蓄から行使までの株。

権利証取引の概要は以下の通りである

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未償還株式証の加重平均残存契約期間は1.90何年もです。

会社は株式オプション計画を持っていて、この計画によると、上級管理者、取締役、従業員、コンサルタント、管理会社の従業員にオプションを付与して、彼らが最大のオプションを獲得できるように許可されています10会社が発行した普通株式と発行された普通株の割合を占める。この計画によると、各オプションの行使価格は、どの証券取引所でも許容される価格を下回ってはならない。これらのオプションの最長期限は10年間.

2020年8月9日、当社は延長しました435,7842020年8月9日から2021年8月9日までの間にコンサルタントに発行された株式オプション。オプションの執行価格はまだドルです1.02それぞれの選択肢です。

2021年1月18日会社は1,200,000会社役員と上級管理者に提供する株式オプション、価格は$3.39しばらくの間5年間それは.グラントが付与したすべての株式オプション。

2021年4月13日会社は400,000会社のコンサルタントに株式オプションを提供し、価格は$3.433年間、株式オプションの帰属があります1つは四半期はグラント, 1つは季3か月与えられた日から，1つは四半期は6か月許可日から到着する1つは四半期は9か月授与の日から。

2021年7月20日会社は200,000取締役に株式オプションを売却し、価格は$6.08しばらくの間5年間それは.グラントが付与したすべての株式オプション。

2022年2月14日会社は500,000会社のコンサルタントに株式オプションを提供し、価格は$7.55しばらくの間3年株式オプションの付与に伴い1つは四半期はグラント, 1つは四半期は3か月与えられた日から，1つは四半期は6か月許可日から到着する1つは四半期は9か月授与の日から。

2022年3月7日会社は200,000当社のコンサルタントに株式オプションを売却し、価格は$です6.31しばらくの間5年間株式オプションの付与に伴い1つは季3か月与えられた日から，1つは季6か月与えられた日から，1つは四半期は9か月許可日から到着する1つは四半期は1年授与の日から。

2022年3月17日会社は170,000会社のコンサルタントに株式オプションを提供し、価格は$8.25しばらくの間5年間株式オプションの付与に伴い1つは第1四半期からMay 17, 2022, 1つは第1四半期からJune 17, 2022, 1つは第1四半期から2022年9月17日そして開ける 2022年12月17日.

2022年4月12日会社は100,000顧問にオプションを提供し，執行価格は#ドルである9.40しばらくの間5年間. 1つはオプションの4分の1はグラント, 1つは4分の1が授与されます3か月与えられた日から，1つは4分の1が授与されます6か月許可日から到着する1つは4分の1が授与されます9か月授与の日から。

2022年6月30日までに年度内に授受される購入権の授出日の加重平均公正価値は2.11各オプション(2021年：$2.90)である。公正価値は、ブラック·スコルスオプション定価モデルに基づいて、以下の加重平均仮定を用いて決定される

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株式オプション取引の概要は以下のとおりである

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次の表は、2022年6月30日現在の発行済み株式と行使可能な株式オプションをまとめています