MMTEC，Inc.
古佳(北京)科技有限公司、

嘉誠広場B座16階AF

北京市朝陽区下光里18号、1000 27

人民Republic of China

2022年8月10日

エドガーを介して

アメリカ証券取引委員会

会社財務部

技術事務室

ネバダ州F通り100番地

ワシントンD.C.，郵便番号：20549

注意：オースティン·パタンとジョシュア·シェニス

尊敬するパタンさんとシェニスさん：

以下は、MMTEC，Inc.(“会社”)を代表して、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”または“委員会”)会社融資部スタッフが2022年7月13日の手紙で提出したコメントに対する回答である。便宜上、私たちは太字斜体で従業員の意見を列挙し、後に私たちの返事を並べました。 で言及されている“私たち”、“登録者”は当社を指しています。すべての回答は当社からの回答のみです。

2022年6月29日に提出されたF-3フォーム登録宣言

一般情報

1.吾らbrは、貴社が2021年12月31日までの財政年度の年報に“中国”又は“中国”の定義に香港及びマカオを含まないことに注目し、本募集説明書を引用してこの年報に組み込む。中国での業務展開に関連するすべての法律や運営リスクが香港やマカオでの業務にも適用されることを明らかにしてください。

回答：我々は、中国での経営業務に関するリスクが我々の香港子会社にも適用されることを明らかにするために、募集説明書の表紙およびリスク要因のうち“中国での経営業務に関するリスク”の開示 を更新した。

アメリカ証券取引委員会

注意：オースティン·パタンとジョシュア·シェニス

2ページ目

表紙ページ

2.中国に本社を置くか、または所有する業務の大部分に関連する法律および運営リスクの顕著な開示を提供する。あなたの情報開示は、これらのリスクが、あなたの業務および/またはあなたが登録販売された証券の価値に大きな変化をもたらすかどうか、または投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性があり、そのような証券の価値が大幅に縮小するか、または価値がない可能性があることを明らかにしなければならない。監査役がPCAOBが2021年12月16日に発表した決定の影響を受けているかどうか、および“外国会社責任法”や関連法規があなたの会社に影響を与えるかどうか、あなたの会社にどのように影響を与えるかをbrのトップページで開示してください。また、あなたの募集説明書の要約は、必ずしも限定されるわけではありませんが、募集説明書の表紙に強調表示されるリスクを説明しなければなりません

回答：当社の中国での業務に関する法律や経営リスクをより顕著にするために、目論見説明書の表紙での開示を強化しました。

私たちはすでに開示内容に含まれており、当社のコア数師が中国大陸部あるいは香港に本部を置くPCAOB公認会計士事務所の列ではないことを明確に示しており、このような会計士事務所はPCAOBが2021年12月16日に全面的に検査或いは調査できないと判断しなければならない。しかし、PCAOBが将来全面的に中国で業務を持っているコア数師を検査或いは調査できないと確定した場合、当社の普通株は依然としてブランドを外し、場外での取引を禁止することができる。

募集説明書の要約は、当社およびその中国における業務に関連するいくつかのリスクを強調するために更新された。

目論見書要約，1ページ

3.情報開示を修正し、募集説明書の要約においてリスク要因要約を提供します。あなたの会社構造 および会社の大部分の業務を開示することは、中国が投資家にもたらすリスクを設定しているか所有しています。特に、重大な規制、流動性、および法執行リスクを説明し、株式募集説明書におけるこれらのリスクのより詳細な議論を交差引用する。例えば、法律執行に関連するリスクおよび不確実性を含む中国の法制度によって生じるリスクについて具体的に議論すると、中国の規制は、事前通知がほとんどなく迅速に変化する可能性があり、中国政府 は、いつでもあなたの業務に関与または影響する可能性があり、または中国の発行者による海外発行および/または外国投資により多くの制御 を適用する可能性があり、これにより、あなたの業務および/またはあなたが登録販売されている証券の価値が実質的に変化する可能性がある。中国政府が海外および/または外国投資中国発行者の発行により多くの監督と制御を加えるいかなる行動も、投資家にbrを提供したり、投資家に証券を提供し続ける能力を著しく制限したり、完全に阻害したりする可能性があり、このような証券の価値が大幅に縮小したり、一文の価値もないことを引き起こす可能性がある。

返信：募集説明書概要は、当社の会社の構造と中国での運営に関するリスク要約を含む更新されました。

アメリカ証券取引委員会

注意：オースティン·パタンとジョシュア·シェニス

3ページ目

4.募集説明書の要約では、あなたまたはあなたの子会社があなたの業務を経営し、外国投資家に証券登録を提供するために必要な各許可または承認を開示します。あなたまたはあなたの子会社が中国証券監督管理委員会(中国証監会)、中国網信弁(CAC)または子会社の運営を承認する必要がある任意の他の政府機関の許可要求をカバーしているかどうかを説明し、あなたがすべての必要な許可または承認を得たかどうか、およびいかなる許可または承認が拒否されたかどうかを明確に説明します。もしあなたまたはあなたの子会社が：(I)そのような許可または承認を受信または維持していない場合、(Ii)そのような許可または承認を必要としないという結論を無意識に出すか、または(Iii)適用される法律、法規または解釈が変化し、あなた が将来そのような許可または承認を得る必要がある場合、また、あなたとあなたの投資家が直面する結果を説明してください。

応答：株式募集説明書の要約は、会社に適用可能または適用可能な権限または承認の説明を含む更新され、そのような許可または承認が適用されないリスクが記載されている。

5.あなたの募集説明書の要約で、現金がどのように組織転送を通過するかに関する明確な説明を提供します。子会社と合意した合意に基づいて収益を分配したり、借金を返済したりする意図を開示します。持ち株会社とその子会社との間で発生するタイプ と移転方向によって任意のキャッシュフローと他の資産移転を定量化する。任意の子会社が持ち株会社に支払う任意の配当金または分配、およびどのエンティティがこのような移転を行ったか、およびそれらの税収結果を定量化する。同様に、米国投資家に発行された配当金または配当、配当源およびその税収結果を定量化する。あなたの情報開示は今までどんな移転、配当、または割り当てが行われたかどうかを説明しなければならない。外国為替に対するいかなる制限も、brエンティティ間、国境を越え、およびアメリカの投資家に現金を転送する能力を説明します。会社(あなたの子会社を含む)の収益を親会社および米国投資家に分配する能力が制限され、制限され、合意項目の下の借金を決済する能力を説明します。

応答：私たちの組織内の現金転送に関する要約開示は、募集説明書の要約に追加され、クロス引用が添付されており、投資家 により多くの情報を指導するために、“本組織内の現金転送”というタイトルの部分を参照してください。

6.PCAOBがbrを完全に検査または調査することができないと判断し、取引所があなたの証券を取得することを決定する可能性がある場合、“外国ホールディングス責任法”に従ってあなたの証券取引を禁止する可能性がある。あなたの監査役がPCAOBが2021年12月16日に発表した決定の影響を受けるかどうかを開示します。

応答：募集説明書の要約は開示を含めて更新され、当社の監査師がPCAOBに登録されていない本社が中国または香港の公共会計士事務所の列にあることを明らかにし、PCAOBによって2021年12月16日に を全面的に検査或いは調査できないと判断した；しかし、私たちの普通株はHFCA法案によって取得され、場外での取引を禁止することができ、もしPCAOBが将来的にそれが中国で業務がある監査役のbrを全面的に検査或いは調査できないと確定した場合。

アメリカ証券取引委員会

注意：オースティン·パタンとジョシュア·シェニス

4ページ目

リスク要因、2ページ目

7.中国政府があなたの業務行為に対して重要な監督および裁量権を持っていることを考慮して、中国政府がいつでもあなたの業務に関与または影響を及ぼす可能性があるリスクを強調するように個別に改訂してください。これは、あなたの業務および/またはあなたが登録している証券の価値に大きな変化をもたらす可能性があります。また、中国政府の最近の声明によると、中国ベースの発行者が海外および/または外国投資で行う発行により多くの監督と制御を加えることを意図していることを考慮すると、 はどのような行動も投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性があり、このような証券の価値が大幅に縮小したり、一文の価値もないことを認めたりする

応答：新しいリスク要因のタイトルを参照してください中国政府はいつでも私たちの業務に関与したり、影響したりする可能性があり、これは私たちの業務に実質的な変化を招き、私たちの証券価値に重大な悪影響を与える可能性がある

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私たちはこの返事 があなたの要請に満足的に答えたと信じています。もっと情報が必要な場合は、電子メールや電話で私たちの法律顧問ラルフ·ド·マティノに連絡してください：ralph.demartino@afslawa.comと(202)724-6848。