附件99.1
未经注册的基本合并财务报表
brp 业务公司
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
附件99.1
未经注册的基本合并财务报表
brp 业务公司
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
brp 业务公司
压缩 合并中期损益表
[未经审计]
[以加元计，除每股数据外]
| 三个月期间结束于 | 六个月的期间结束 | |||||||||||||||||||||
| 票据 | 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
||||||||||||||||||
| 收入 |
14 | 1,841.9 | $2,778.0 | 3873.6美元 | $5,207.4 | |||||||||||||||||
| 销售成本 |
1,465.4 | 2,080.4 | 3,017.1 | 3,886.3 | ||||||||||||||||||
| 毛利润 |
376.5 | 697.6 | 856.5 | 1,321.1 | ||||||||||||||||||
| 营业费用 |
||||||||||||||||||||||
| 销售和营销 |
110.7 | 117.1 | 235.0 | 244.6 | ||||||||||||||||||
| 研发 |
84.4 | 102.7 | 199.7 | 204.4 | ||||||||||||||||||
| 普通和管理 |
86.9 | 93.8 | 186.1 | 192.6 | ||||||||||||||||||
| 其他营业费用 |
15 | 20.1 | 5.2 | 37.2度 | 18.8 | |||||||||||||||||
| 营业费用总计 |
302.1 | 318.8 | 658.0 | 660.4 | ||||||||||||||||||
| 营业利润 |
74.4 | 378.8 | 198.5 | 660.7 | ||||||||||||||||||
| 融资成本 |
16 | 50.1 | 47.2 | 98.8 | 91.5 | |||||||||||||||||
| 融资收入 |
16 | （4.0） | (6.1) | （5.8） | (7.6) | |||||||||||||||||
| 长期债务外汇（盈余）损失 |
11.7 | (77.0) | 81.9 | (33.6) | ||||||||||||||||||
| 税前收入 |
16.6 | 414.7 | 23.6 | 610.4 | ||||||||||||||||||
| 所得税费用 |
17 | 9.4 | 76.0 | 23.8 | 117.2 | |||||||||||||||||
|
|
$7.2 | 338.7元 | （0.2）十亿美元 | $493.2 | ||||||||||||||||||
| 归属于股东 |
¥6.6 | $337.7 | $(1.0) | $491.9 | ||||||||||||||||||
| 归属于非控制权益 |
0.6美元 | $1.0 | 0.8美元 | $1.3 | ||||||||||||||||||
| 基本每股收益（亏损） |
13 | $0.09 | $4.34 | $(0.01) | 6.28元 | |||||||||||||||||
| 摊薄每股收益（亏损） |
13 | 0.09元 | $4.26 | $(0.01) | $6.16 | |||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的一部分。
2
brp 业务公司
压缩的 综合收益财务报表
[未经审计]
[以加拿大元百万为单位]
| 三个月期间结束于 | 截至六个月期结束 | |||||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||||||
|
|
$7.2 | $338.7 | （0.2）十亿美元 | $493.2 | ||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） |
||||||||||||||||||||
| 将转为净利润的后续重分类项目 |
||||||||||||||||||||
| 现金流量套期工具公允价值变动净额 |
（26.8） | 57.5 | （47.9） | 48.5 | ||||||||||||||||
| 未实现的外汇翻译损益的净变动 |
4.1 | （11.7） | 1.3 | (2.8) | ||||||||||||||||
| 所得税（费用）收回 |
7.1 | (15.4) | 12.8 | (12.9) | ||||||||||||||||
| （15.6） | 30.4 | （33.8） | 32.8 | |||||||||||||||||
| 不会被重新分类到净收入的项目 |
||||||||||||||||||||
| 定义受益养老金计划上的责任增益（损失） |
(8.7) | 9.6 | 2.3 | 7.9 | ||||||||||||||||
| 获得限制性投资公允价值收益 |
0.1 | 0.1 | 0.2 | — | ||||||||||||||||
| 所得税（费用）收回 |
2.0 | (2.5) | (0.8) | (2.0) | ||||||||||||||||
| （6.6） | 7.2 | 1.7 | 5.9 | |||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失）总额 |
(22.2) | 37.6 | (32.1) | 38.7 | ||||||||||||||||
| 总综合收益（损失） |
$(15.0) | $376.3 | $(32.3) | 531.9美元 | ||||||||||||||||
| 归属于股东 |
$(15.9) | 375.8美元 | $(33.7) | $531.9 | ||||||||||||||||
| 归属于非控制权益 |
0.9美元 | 0.5元 | $1.4 | $— | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
我们的董事会认为，我们的薪酬政策和实践是合理的，并适当地将我们的员工利益与股东的利益相一致。董事会认为，对于我们的高管和其他员工的激励性薪酬与收益挂钩的事实鼓励采取有利于公司短期和长期盈利的行动。此外，薪酬委员会审查有关我们的薪酬政策和实践的变化，以确保此类政策和实践不会鼓励我们的高管和其他员工采取可能导致公司出现重大不利影响的行动。
brp 业务公司
合并资产负债表
[未经审计]
[以加拿大元为单位，单位为百万]
截至
| 票据 | 7月31日, 2024 |
1月31日， 2024 |
||||||||||
| 现金及现金等价物 |
165.4美元 | $491.8 | ||||||||||
| 贸易及其他应收款 |
389.1 | 656.3 | ||||||||||
| 应收所得税和投资税收抵免 |
110.1 | 60.8 | ||||||||||
| 其他金融资产 |
3 | 117.2 | 106.6 | |||||||||
| 存货 |
4 | 2,214.5 | 2,155.6 | |||||||||
| 其他资产 |
5 | 80.2 | 57.7 | |||||||||
| 总流动资产 |
3,076.5 | 3,528.8 | ||||||||||
| 投资税收抵免款项 |
26.6 | 19.0 | ||||||||||
| 其他金融资产 |
3 | 28.4 | 49.6 | |||||||||
| 资产：固定资产 |
2,027.1 | 2,004.3 | ||||||||||
| 无形资产 |
663.1 | 665.1 | ||||||||||
| 租赁资产 |
179.5 | 169.7 | ||||||||||
| 延迟所得税 |
371.8 | 337.5 | ||||||||||
| 其他非流动资产 |
5 | 5.4 | 1.5 | |||||||||
| 长期资产合计 |
3,301.9 | 3,246.7 | ||||||||||
| 总资产 |
￥6,378.4 | $6,775.5 | ||||||||||
| 应付贸易款及应计费用 |
1,225.3 | 1,450.4 | ||||||||||
| 应计负债 |
7 | 804.8 | 766.7 | |||||||||
| 其他金融负债 |
8 | 69.9 | 45.8 | |||||||||
| 应交所得税 |
46.2 | 47.9 | ||||||||||
| 推迟收益 |
77.7 | 89.9 | ||||||||||
| 开多次数 |
9 | 60.3 | 58.1 | |||||||||
| 租赁负债的当前部分 |
49.7 | 46.3 | ||||||||||
| 流动负债合计 |
2,333.9 | 2,505.1 | ||||||||||
| 长期债务 |
9 | 2,764.4 | 2,705.0 | |||||||||
| 租赁负债 |
149.6 | 142.0 | ||||||||||
| 应计负债 |
7 | 134.8 | 148.5 | |||||||||
| 其他金融负债 |
8 | 76.4 | 65.1 | |||||||||
| 推迟收益 |
95.4 | 113.2 | ||||||||||
| 员工未来福利责任 |
154.6 | 156.3 | ||||||||||
| 延迟所得税 |
92.1 | 105.9 | ||||||||||
| 其他非流动 负债 |
23.1 | 20.5 | ||||||||||
| 总非流动负债 |
3,490.4 | 3,456.5 | ||||||||||
| 负债合计 |
5,824.3 | 5,961.6 | ||||||||||
| 股权 |
554.1 | 813.9 | ||||||||||
| 负债和所有者权益总额 |
$6,378.4 | 6775.5美元 | ||||||||||
附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。
4
brp 业务公司
简化的 合并利润表中的股东权益变动
[未经审计]
[以加拿大元百万计]
截至2024年7月31日结束的六个月期间
| 归属于股东的净利润 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
资本 注册普通股数 （注10） |
|
|
贡献 盈余 |
|
|
留存收益 盈余公积 |
|
|
累计折算差额(2) 关于外国的 运营 |
|
|
现金- 流程 对冲 |
总费用 | |
非- 控制权 |
|
|
总 股权 |
| ||||||||||||
| 截至2024年1月31日的余额 |
248.5元 | $71.8 | $443.1 | $0.6 | $44.9 | 808.9美元 | $5.0 | 813.9美元 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
— | — | (1.0) | — | — | (1.0) | 0.8 | (0.2) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） |
— | — | 1.7 | 0.7 | (35.1) | （32.7） | 0.6 | (32.1) | ||||||||||||||||||||||||
| 总综合收益（损失） |
— | — | 0.7 | 0.7 | (35.1) | (33.7) | 1.4 | （32.3） | ||||||||||||||||||||||||
| 股息 |
— | — | (31.1) | — | — | (31.1) | — | (31.1) | ||||||||||||||||||||||||
| 发行下级股份（注10） |
17.9 | （4.6） | — | — | — | 13.3 | — | 13.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 回购从属股份（附注10） |
（16.6） | — | (202.0) | — | — | (218.6) | — | (218.6) | ||||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 |
— | 8.9 | [a] | — | — | — | 8.9 | — | 8.9 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2024年7月31日的余额 |
$249.8 | $76.1 | 210.7美元 | 1.3 | $9.8 | 547.7元 | $6.4 | $554.1 | ||||||||||||||||||||||||
|
[a] Includes $40万 of income tax recovery.
截至2023年7月31日的六个月期间
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于股东的净利润 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
资本 股票 （注10） |
|
|
贡献 盈余 |
|
|
留存收益 盈余公积 |
|
|
累计折算差额(2) 外国的 运营 |
|
|
现金- 流程 对冲 |
总费用 | |
非- 控制权 |
|
|
总费用 股东权益 |
| ||||||||||||
| 2023年1月31日的余额 |
255.8 | $58.8 | 175.5美元 | $7.4 | 37.4美元 | 534.9元 | 5.2美元 | 540.1美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | 491.9 | — | — | 491.9 | 1.3 | 493.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） |
— | — | 5.9 | (1.5) | 35.6 | 40.0 | (1.3) | 38.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 总综合收益（损失） |
— | — | 497.8 | (1.5) | 35.6 | 531.9 | — | 531.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 股息 |
— | — | （28.1） | — | — | （28.1） | — | （28.1） | ||||||||||||||||||||||||
| 发行次级股份（注10） |
21.0 | （5.7） | — | — | — | 15.3 | — | 15.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 回购子公司股票（注10） |
（14.6） | （73.0） | (201.6) | — | — | (289.2) | — | (289.2) | ||||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 |
— | 11.5 | [a] | — | — | — | 11.5 | — | 11.5 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年7月31日的余额 |
$262.2 | $(8.4) | $443.6 | 5.9美元 | 73.0元 | $776.3 | $5.2 | $781.5 | ||||||||||||||||||||||||
[a] 包括$60万的所得税收回。
附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
5
brp 业务公司
现金流量的简明汇编
[未经审计]
[以加拿大元表示，单位：百万]
| 六个月期间结束 | ||||||||||||||
| 票据 | 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
||||||||||||
| 营业收入 |
||||||||||||||
|
|
（0.2）十亿美元 | $493.2 | ||||||||||||
| 非现金和非经营性 项目： |
||||||||||||||
| 折旧费用 |
210.7 | 188.1 | ||||||||||||
| 所得税费用 |
17 | 23.8 | 117.2 | |||||||||||
| 长期债务的外汇损益 |
81.9 | (33.6) | ||||||||||||
| 利息费用 |
16 | 91.3 | 86.2 | |||||||||||
| 其他 |
10.1 | 2.1 | ||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量（未计入营运资本变动） |
417.6 | 853.2 | ||||||||||||
| 营运资金变化： |
||||||||||||||
| 交易和其他应收款减少 |
268.0 | 193.5 | ||||||||||||
| 存货的增加 |
-28.5 | （79.7） | ||||||||||||
| 其他资产增加 |
(41.9) | (26.3) | ||||||||||||
| 贸易应付款和应计款减少 |
(236.1) | (162.4) | ||||||||||||
| 其他金融负债增加 |
9.6 | 8.7 | ||||||||||||
| 增加的准备金 |
5.6 | 174.0 | ||||||||||||
| 其他负债减少 |
（34.2） | （22.1） | ||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 |
360.1 | 938.9 | ||||||||||||
| 所支付的所得税净额，减去退款 |
（107.1） | （190.7） | ||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 |
253.0 | 748.2 | ||||||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||||
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金（元） |
（165.3） | (204.9) | ||||||||||||
| 无形资产的增加 |
109.0 | 109.0 | ||||||||||||
| 其他 |
0.1 | 4.9 | ||||||||||||
| 投资活动产生的净现金流量 |
(180.7) | （215.5） | ||||||||||||
| 筹资活动 |
||||||||||||||
| 发行长期债务 |
9 | 3.2 | 3.3 | |||||||||||
| 偿还长期债务 |
9 | （29.5） | （29.5） | |||||||||||
| 偿还租赁负债 |
(26.3) | （下降23.4%） | ||||||||||||
| 支付的利息 |
(88.6) | (83.4) | ||||||||||||
| 发行优先表决股份 |
13.3 | 15.3 | ||||||||||||
| 回购普通股 |
10 | (215.1) | (210.4) | |||||||||||
| 分红派息 |
(31.1) | （28.1） | ||||||||||||
| 其他 |
(4.7) | 0.5 | ||||||||||||
| 筹资活动使用的净现金流量 |
(378.8) | (355.7) | ||||||||||||
| 现金及现金等价物汇率变动影响 |
(19.9) | 9.2 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物的净增加（减少） |
（326.4） | 186.2 | ||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 |
491.8 | 202.3 | ||||||||||||
| 期末现金及现金等价物余额 |
$165.4 | $388.5 | ||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
6
brp 业务公司
请查看简明财务报表附注
截至2024年7月31日和2023年 非经审计 的三个月和六个月期间
[非经审计]
[表中数据单位为加拿大元（除非另有说明）]
| 1. | 经营范围 |
BRP公司（“BRP”）根据加拿大法律成立。BRP的多投票权股份归Beaudier公司和4338618 Canada公司（合称为“Beaudier集团”），Bain Capital Integral Investors II，L.P.（“Bain Capital”）和魁北克存款和投资基金（“CDPQ”）所有（合称为“主要股东”）。BRP的优先投票权股份在加拿大多伦多证券交易所上市，代码为DOO，美国纳斯达克全球精选市场上市，代码为DOOO。
BRP及其子公司（“公司”）设计、开发、制造和销售动力运动车辆和船艇产品。公司的动力运动业务板块包括“全年产品”，其中包括全地形车、并排座车和三轮车；“季节性产品”，其中包括雪地摩托车、个人水上摩托艇和浮筒；以及“动力运动PA&A和OEm发动机”，其中包括零部件、配件和服装（“PA&A”）、卡丁车和休闲飞机发动机、齿轮箱和其他服务。此外，公司的“船艇”业务板块包括船只、浮筒、喷气艇和外置发动机以及相关的PA&A和其他服务。
公司的产品主要通过独立经销商、独立分销商和原始设备制造商（“客户”）销售。公司在墨西哥、加拿大、奥地利、美国、芬兰、澳大利亚和德国制造其产品，并在全球范围内进行分销。
公司总部位于魁北克省瓦尔库尔圣约瑟夫街726号，邮编J0E 2L0。
| 2. | 陈述方式 |
这些未经审计的截至2024年7月31日和2023年的三个和六个月的简明汇编的中期财务报表是根据国际会计准则理事会（“IFRS”）发布的国际财务报告准则一致的会计政策编制的，并按照 IAS 34 “该”中间期财务报告（IAS 34）”这些未经审计的截至2024年7月31日和2023年的三个和六个月的简明汇编的中期财务报表遵循了截至2024年1月31日的已审计的合并财务报表相同的会计政策，并且应与其一同阅读。
按照公司的会计政策编制这些未经审计的简明合并中期财务报表，需要管理层进行估计和判断，这可能会影响资产和负债的报告金额、相关收入和费用金额、其他综合收益以及披露内容。公司的最佳估计是基于估计制定时可获得的信息、事实和情况。管理层以历史经验和信息、一般经济状况和趋势以及对可能的未来结果的假设为基础来确定估计值。实际结果可能与使用的估计值不同，这种差异可能是显著的。
7
brp 业务公司
压缩的合并中期财务报表的注释
截至2024年和2023年7月31日的三个月和六个月期间
[未经审计]
[表格中的数值为加拿大元，除非另有说明]
| 2. | 报告编制依据[续] |
这些未经审计的简明合并财务报表包括BRP及其子公司的财务报表。BRP通过股权投票控制其全部子公司，但在对奥地利的Regionales Innovations Centrum GmbH进行合并时，记录了一个25%的非控制权益，对中国的BRP Commerce & Trade Shanghai Co. Ltd进行合并时，记录了一个20%的非控制权益，并对德国的Pinion GmbH进行合并时记录了一个20%的非控制权益。BRP还是位于奥地利的一个合资企业的一部分。所有公司之间的交易和余额在合并时均予以消除。
公司的收入和营业利润在季度之间经历了较大的波动。一般来说，公司产品的批发在其使用季节之前和期间较高。然而，产品销售组合可能因季节和地理需求的变化、新产品和型号的推出以及特定类型产品的生产计划调度而有很大的变化。
于2024年9月5日，公司董事会批准了截至2024年7月31日和2023年7月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并财务报表。
| 3. | 其他金融资产 |
截至日期，公司的其他金融资产如下:
| 7月31日 2024 |
1月31日， 2024 |
|||||||
| 受限制的投资 [a] |
$14.0 | $13.4 | ||||||
| 衍生金融工具 |
54.5 | 79.0 | ||||||
| 与固定资产相关的供应商预付款 |
24.1 | 22.2 | ||||||
| 其他 |
53.0 | 41.6 | ||||||
| 其他金融资产总额 |
145.6美元 | $156.2 | ||||||
| 当前 |
117.2 | 106.6 | ||||||
| 非流动负债 |
28.4 | 49.6 | ||||||
| 其他金融资产总额 |
¥145.6 | $156.2 | ||||||
| [a] | 受限投资是上市债券，只能用于解雇费用和与奥地利养老金计划相关的养老金支出，不能用于一般企业用途。 |
非流动部分主要归因于衍生金融工具和受限投资。
8
brp 业务公司
简明联合财务报表注释
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
[未经审计]
[表中的数字以加拿大元百万为单位，除非另有说明]
| 存货 |
公司的存货截至目前如下：
| 7月31日 2024 |
1月31日， 2024 | |||||||
| 材料和在制品 |
952.6美元 | ￥834.9 | ||||||
| 成品 |
877.3 | 929.7 | ||||||
| 零部件、配件和服装 |
384.6 | 391.0 | ||||||
| 总存货 |
2214.5元 | 2,155.6美元 | ||||||
公司在截至2024年7月31日的三个月和六个月期间的简明综合中间财务报表中确认存货减值分别为1420万美元和2990万美元（分别为三个月和截至2023年7月31日的六个月期间的710万美元和1440万美元）。
| 5. | 其他资产 |
公司的其他资产如下，截至日期为：
| 7月31日 2024 |
1月31日， 2024 | |||||||
| 预付款项 |
69.7美元 | 47.9美元 | ||||||
| 递延融资成本 |
6.7 | 3.1 | ||||||
| 其他 |
9.2 | 8.2 | ||||||
| 其他资产总计 |
85.6美元 | $59.2 | ||||||
| 当前 |
80.2 | 57.7 | ||||||
| 非流动负债 |
5.4 | 1.5 | ||||||
| 其他资产总计 |
$85.6 | $59.2 | ||||||
Kapil Dhingra，M.B.B.S。自2024年4月以来担任我们董事会成员。自2008年以来，Dhingra博士担任KAPital Consulting, LLC的管理成员，这是他在2008年创办的一家医疗保健咨询公司。Dhingra博士还目前担任LAVA Therapeutics B.V.、Black Diamond Therapeutics, Inc、Median Technologies Inc.和Replimune Group, Inc.的董事会成员。Dhingra博士曾经担任Autolus Therapeutics plc、Five Prime Therapeutics Inc.、Micromet, Inc.、Advanced Accelerator Applications S.A.和YM Biosciences Inc.的董事会成员，在担任这些公司的董事期间，这些公司均为公开交易的卫生保健公司。我们认为Dhingra博士因其在数家制药公司担任高管职位以及他在多个治疗领域的制药临床研究、以及担任许多上市生命科学公司的董事会成员的经验而有资格担任我们的董事会成员。
brp 业务公司
致 简化合并中期财务报表的注释
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
[未经审计]
[表中的数据以加拿大元百万计，除非另有说明]
| 6. | 循环信贷额度 |
于2024年5月10日，公司将其1.5亿美元的循环信贷额度的到期日延长至2029年5月，更新了定价表格以符合加拿大隔夜拆借利率平均指数（CORRA）和其他符合市场惯例的修订。
截至2024年7月31日，公司在其1.5亿美元的循环信贷额度下没有未偿债务，并且没有未偿银行透支。
适用利率根据杠杆比例而异。杠杆比例定义于公司的循环信贷协议中，即净债务与合并现金流的比值（“杠杆比例”）。适用利率如下：
| （i） | 美元可在以下任一方式使用 |
| （a） | Term SOFR（指基于SOFR加上习惯性信用利差调整的前瞻性期限利率）加 1.45%至3.00%年利率；或者 |
| （b） | 美国基准利率加0.45%至2.00%每年；或 |
| （c） | 美国首要利率加0.45%至2.00%每年； |
| （ii） | 加拿大元以1.45%至3.00%的年利率结算 |
| （a） | CORRA（定义为每日复合CORRA或基于CORRA加惯例信贷利差调整的前瞻性期限利率）加1.45%至3.00%的年利率结算 |
| （b） | 年利率为加拿大基准利率加上0.45%，为2.00%。 |
| （iii） | 欧元按照EURIBOR利率加1.45%到3.00%每年。 |
此外，公司需要支付承诺费用，按照循环信贷额度未使用的金额的0.25%到0.40%每年。
截至2024年7月31日，循环信贷设施的借款成本如下：
| （i） | 以美元计价，或者 |
| （a） | 以Term SOFR加1.70%每年利率；或者 |
| （b） | 美国基准利率加0.70%年利率；或者 |
| （c） | 美国贷款基准利率加上每年0.70% |
| （ii） | 使用加拿大元支付 |
| （a） | 按年息1.70%的CORRA利率；或 |
| （b） | 加拿大基准利率加0.70%按年 |
| （iii） | 欧元利率(EURIBOR)加1.70%年息。 |
截至2024年7月31日，循环信贷额度未使用部分的承诺费用为年利率0.25%。
根据特定条件，公司需要保持最低固定费用覆盖比率。此外，可用循环信贷额度的总额受到借款基数计算的限制，借款基数计算为应收账款和其他应收账款的账面价值的75%，加上存货的账面价值的50%。截至2024年7月31日，可用总额为139910万元。
PROPOSAL NO. 2
brp 业务公司
财务报表摘要附注
对于截止于2024年和2023年7月31日的三个月和六个月期间
[未经审计]
[表中的数据以加拿大元表示，金额单位为百万，除非另有说明]
| 7. | 条款 |
公司的准备金情况如下，截至：
| 7月31日 2024 |
1月31日， 2024 |
|||||||
| 与产品相关 |
￥890.9 | $863.9 | ||||||
| 重组 |
8.3 | 4.4 | ||||||
| 其他 |
40.4 | 46.9 | ||||||
| 总准备金 |
939.6元 | $915.2 | ||||||
| 当前 |
804.8 | 766.7 | ||||||
| 非流动负债 |
134.8 | 148.5 | ||||||
| 总准备金 |
939.6 | $915.2 | ||||||
与产品相关的准则包括对所销售产品的常规保修覆盖、产品责任准则以及与公司为了支持零售活动而向其客户提供的销售方案有关的准则。
非流动负债准备金的非流动部分主要归因于与产品相关的准备金。
准备金的变动情况如下：
| Product-related | 重组 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2024年1月31日的余额 |
863.9美元 | $4.4 | $46.9 | 915.2美元 | ||||||||||||
| 本期费用 |
637.3 | 31.1 | 25.7 | 694.1 | ||||||||||||
| 期间支付 |
(632.6) | （27.0） | （15.1） | （674.7） | ||||||||||||
| 期间发生逆转 |
(2.6) | (-0.3) | (18.2) | (21.1) | ||||||||||||
| 汇率变动的影响 |
21.7 | 0.1 | 1.1 | 22.9 | ||||||||||||
| 折扣减价和贴现变动的影响及其估计 |
3.2 | — | — | 3.2 | ||||||||||||
| 截至2024年7月31日的余额 |
$890.9 | 8.3美元 | 40.4美元 | $939.6 | ||||||||||||
| 8. | 其他金融负债 |
截至目前，公司的其他金融负债如下：
| 7月31日 2024 |
1月31日， 2024 |
|||||||
| 经销商留存计划和客户押金 |
$45.9 | 40.1美元 | ||||||
| 由于庞巴迪公司。 |
22.5 | 22.4 | ||||||
| 衍生金融工具 |
29.4 | 7.8 | ||||||
| 非控股权益负债 |
30.5 | 26.4 | ||||||
| 其他 |
18.0 | 14.2 | ||||||
| 其他金融负债总额 |
146.3元 | $110.9 | ||||||
| 当前 |
69.9 | 45.8 | ||||||
| 非流动的[a] |
76.4 | 65.1 | ||||||
| 其他金融负债总额 |
146.3元 | $110.9 | ||||||
[a]非流动部分主要包括与庞巴迪公司有关的赔偿所需金额和非控制利益负债的金额。
11
brp 业务公司
简并财务报表附注
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间的附注
[未经审计]
[表中的数字以加拿大元为单位，除非另有说明]
| 9. | 长期负债 |
截止于2024年7月31日和2024年1月31日，长期债务的到期日期、利率、未偿金额和账面金额如下所示：
| 2024年7月31日 | ||||||||||||||||||||
| 到期日 | 加权 利率 |
生效 利率 |
未偿还金额 名义金额 |
携带 ROCE 趋势可以告诉我们什么？比起 Enphase Energy，有更好的资本回报率选择。在过去的五年中，该公司增加了 1,306% 的资本，而该资本的回报率保持稳定在 9.9%。这样差的回报率现在并不令人信服，而且随着资本的增加，很明显企业并没有将资金投入到高回报的投资中。 |
||||||||||||||||
| 期限贷款 |
||||||||||||||||||||
| b-1期贷款 |
2027年5月 | 7.44% | 7.72% | 465.7美元 | $643.1 | [a] | ||||||||||||||
| Term Loan b-2 |
2029年12月 | 8.09% | 8.43% | 美元491.3 | 678.3 | [a] | ||||||||||||||
| Term Loan b-3 |
，有效利率为%的高级票据 | 8.09% | 8.24% | 美元992.5 | 1,360.5 | [a] | ||||||||||||||
| 期限贷款 |
2024年12月至2030年12月 | 0.93%到4.93% | 1.90%到6.50% | 98.7欧元 | 142.8 | |||||||||||||||
| 所有长期债务 |
$2,824.7 | |||||||||||||||||||
| 当前 |
60.3 | |||||||||||||||||||
| 非流动负债 |
2,764.4 | |||||||||||||||||||
| 所有长期债务 |
$2,824.7 | |||||||||||||||||||
|
[a] 扣除未摊销的交易费用，Term Loan b-1无，Term Loan b-2无，Term Loan b-3为980万美元。
|
| |||||||||||||||||||
| 2024年1月31日 | ||||||||||||||||||||
| 到期日 | 加权 利率 |
生效 利率 |
未偿还金额 名义金额 |
搬运 ROCE 趋势可以告诉我们什么？比起 Enphase Energy，有更好的资本回报率选择。在过去的五年中，该公司增加了 1,306% 的资本，而该资本的回报率保持稳定在 9.9%。这样差的回报率现在并不令人信服，而且随着资本的增加，很明显企业并没有将资金投入到高回报的投资中。 |
||||||||||||||||
| 期限贷款 |
||||||||||||||||||||
| 贷款 b-1 |
2027年5月 | 7.43% | 7.71% | 465.7美元 | $623.4 | [a] | ||||||||||||||
| Term Loan b-2 |
2029年12月 | 8.08% | 8.41% | 493.8美元 | 661.0 | [a] | ||||||||||||||
| Term Loan b-3 |
，有效利率为%的高级票据 | 8.08% | 8.23% | 美元997.5 | 1,325.3 | [a] | ||||||||||||||
| 期限贷款 |
2024年3月至2030年12月 | 0.87%至5.14% | 1.90%至6.28% | €109.1 | 153.4 | |||||||||||||||
| 所有长期债务 |
￥2763.1 | |||||||||||||||||||
| 当前 |
58.1 | |||||||||||||||||||
| 非流动负债 |
2,705.0 | |||||||||||||||||||
| 所有长期债务 |
2763.1元 | |||||||||||||||||||
[a] Term Loan b-1未摊销交易费用为零，Term Loan b-2未摊销交易费用为零，Term Loan b-3未摊销交易费用为1000万。
下表解释了截至2024年7月31日的六个月期间长期债务的变化：
| 现金流量表 | 非现金变动 | |||||||||||||||||||||||||
| 搬运 截至目前的金额 1月31日， 2024 |
发行 | 偿还 | 发生影响的 外国的 货币翻译(b) 汇率 变更 |
其他 | 搬运 截至目前金额 2024年7月31日 | |||||||||||||||||||||
| 期限贷款 |
¥2,609.7 | $— | $(10.3) | $81.9 | $0.6 | 2681.9美元 | ||||||||||||||||||||
| 期限贷款 |
153.4 | 公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。 | (19.2) | 4.2 | 1.2 | 分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月142.8万美元，以及截至2022年6月30日的三个月和六个月的$ | ||||||||||||||||||||
| 总费用 |
2,763.1美元 | $3.2 | $(29.5) | $86.1 | $1.8 | 2,824.7美元 | ||||||||||||||||||||
12
brp 业务公司
紧缩汇编的中间财务报表注释
截至2024年和2023年7月31日的三个月和六个月期间注释
[未审核]
[表内数字单位为加拿大元百万，除非另有说明]
| 9. | 长期债务[继续] |
| 第一期于2021年1月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%； | 期限贷款 |
截至2024年7月31日，B-1期限贷款的借款成本如下：
| （i） | 以Term SOFR利率加2.00%计，年利率，Term SOFR下限为0.00%；或 |
| （ii） | 美国基准利率加1.00%; 或 |
| （iii） | 美国的基准利率再加1.00% |
截至2024年7月31日，B-2期限贷款的借款成本如下：
| （i） | 按每年2.75%加权平均利率+Term SOFR计算，且Term SOFR的最低利率为0.50%。 |
截至2024年7月31日，根据 Term Loan b-3 借款的成本如下：
| （i） | 按Term SOFR加2.75%年利率计算，Term SOFR利率不低于0.00% |
在期限提供方案下，以美国基准利率或美国首要利率借款成本不得低于基于SOFR的借款成本。
公司每季度需偿还名义金额的最低0.25%，减去截至目前为止的任何自愿还款。因此，公司在截至2024年7月31日的六个月期间偿还了750万美元（1030万美元）。此外，如果公司在财年结束时现金过剩且杠杆比率高于某一特定阈值水平，则可能需要偿还部分期限融资。截至2024年7月31日和2023年，公司未根据此要求需偿还任何期限融资的部分。
| 第二期于2021年2月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%； | 定期贷款 |
在截至2024年7月31日的六个月期间，公司在奥地利政府的支持下以优惠利率进入了一项期限贷款协议。该计划支持基于公司在奥地利发生的费用的研发项目。期限贷款的名义金额为220万欧元（320万美元），利率在2.50%至4.27%之间，到期日在2028年3月至2028年12月之间变化。公司确认获得了10万欧元（20万美元）的补助，作为研发支出的减少，代表了贷款初始公允价值与现金收到额之间的差额。
13
brp 业务公司
简明财务报表附注
截至2024年7月31日和2023年的三个和六个月期间
[未经审计]
[表格中的数字单位为加拿大元，除非另有说明]
| 10. | 股本 |
发行的和持有的股票总额的变动如下：
| 股数 | 公允价值 | |||||||
| 从属投票股份 | ||||||||
| 截止到2024年1月31日的余额 |
34,808,553 | 245.3美元 | ||||||
| 行使股票期权后发行 |
391,437 | 17.9 | ||||||
| 以多重表决权股票交换发行 |
1,628,558 | 0.1 | ||||||
| 根据正常的回购计划重新购买 |
(2,346,799) | （16.6） | ||||||
| 2024年7月31日的余额 |
34,481,749 | $246.7 | ||||||
|
|
||||||||
| 多重投票权股份 |
||||||||
| 截至2024年1月31日的余额 |
40,147,916 | $3.2 | ||||||
| 交换成为普通股的有限投票权股份 |
(1,628,558) | (0.1) | ||||||
| 截至2024年7月31日的余额 |
38,519,358 | $3.1 | ||||||
|
|
||||||||
| 截至2024年7月31日，未偿总额为 |
73,001,107 | 249.8美元 | ||||||
| 第一期于2021年1月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%； | 正常课程发行商购回计划（“NCIB”） |
在截至2024年7月31日的六个月期间，公司完成了于2024年1月31日结束的财政年度宣布并启动的NCIB，并回购了2,346,799股次级表决权股，总价值为21860万美元，其中350万美元的税款尚未支付。
当公司受到监管限制或自我施加的封闭期禁止购买次级表决权股时，指定经纪人的自动股票购买计划允许在预设条件下购买次级表决权股。
总对价为21860万美元，其中1660万美元代表回购股份的账面价值，20200万美元代表对留存收益的调整金额。
| 第二期于2021年2月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%； | 二次发行 |
2024年4月19日，拜恩资本整合投资者II有限合伙企业（“拜恩资本”）完成了对公司150万股次级普通股进行二次发行，通过承销商进行分销，并向特定关联方和有限合伙人分配了128,558股次级普通股。在此交易之前，拜恩资本将1,628,558股多重投票股转换为等量的次级普通股。公司未收到任何二次发行的收益。根据与公司次级普通股首次公开发行有关的注册权协议的条款，公司因此次二次发行发生了约100万美元的费用和支出。
14
brp 业务公司
财务报表附注 简明合并中期财务报表
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
[未审计]
[表中数字以加拿大元表示，除非另有说明]
| 11. | 公司设有两个股权支付计划：根据其股票期权计划，公司已发放股权结算的股票期权授予；根据最近采用的股权单位计划，公司已发放以现金结算的受限制股权单位奖励。 |
公司设有两个股权支付计划：根据其股票期权计划，公司已发放股权结算的股票期权授予；根据最近采用的股权单位计划，公司已发放以现金结算的受限制股权单位奖励。
| 第一期于2021年1月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%； | 期权 |
在截至2024年7月31日和2023年期间，公司分别授予417,870股和576,100股股票期权给合格高管和员工，以平均行权价分别为$98.67和$103.78获取优先投票股。在授予日期，这些期权的公允价值分别为$39.98和$41.99。这些股票期权是按时间分配的，其中25%的期权分别在授予的第一、第二、第三和第四个周年分配。股票期权有十年期限，在期限结束时会到期。
| 第二期于2021年2月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%； | 限制性股票单元 |
在2024年7月31日结束的六个月期间，公司授予了167,800个受限股份单位。这些受限股份单位以每股98.67美元的价格授予符合条件的员工，并将在授予日期起连续就业三年后完全获得。相关的补偿费用和责任将在三年的获得期内确认。为了减轻股价变动对该支付计划的影响，公司确立了对冲合约。
| 12. | 分段信息 |
分段信息的详细内容如下：
| 截至2024年7月31日的三个月期间 | 动力运动 部门 |
海洋 分段 |
互连- 部门 清除 |
总计 | ||||||||||||
| 收入 |
1,785.1美元 | 59.4元 | $(2.6 | ) | ¥1,841.9 | |||||||||||
| 销售成本 |
1,388.4 | 79.6 | （2.6 | ) | 1,465.4 | |||||||||||
| 毛利润（亏损） |
396.7 | （20.2） | — | 376.5 | ||||||||||||
| 营业费用总计 |
302.1 | |||||||||||||||
| 营业利润 |
74.4 | |||||||||||||||
| 融资成本 |
50.1 | |||||||||||||||
| 融资收入 |
(4.0) | ) | ||||||||||||||
| 长期债务的外汇损失 |
11.7 | |||||||||||||||
| 税前收入 |
16.6 | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
9.4 | |||||||||||||||
| 净收入 |
$7.2 | |||||||||||||||
15
brp 业务公司
简化的合并财务报表简要附注
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
[未经审计]
[表中的数字单位为加拿大元，除非另有说明]
| 12. | 分部信息 [续] |
| 截至2023年7月31日的三个月期间 | 动力运动 部门 |
海洋 段落 |
互连- 部门 清除 |
总计 | ||||||||||||
| 收入 |
2,653.3美元 | $126.9 | $(2.2 | ) | 2,778.0 | |||||||||||
| 销售成本 |
1,949.3 | 133.3 | （2.2 | ) | 2080.4 | |||||||||||
| 毛利润（亏损） |
704.0 | (6.4) | — | 697.6 | ||||||||||||
| 营业费用总计 |
318.8 | |||||||||||||||
| 营业利润 |
378.8 | |||||||||||||||
| 融资成本 |
47.2 | |||||||||||||||
| 融资收入 |
（6.1 | ) | ||||||||||||||
| 长期债务的外汇收益 |
(77.0 | ) | ||||||||||||||
| 税前收入 |
414.7 | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
76.0 | |||||||||||||||
| 净收入 |
$338.7 | |||||||||||||||
| 截至2024年7月31日的六个月期间 | 动力运动 部门 |
海洋 部门 |
互连- 部门 清除 |
总计 | ||||||||||||
| 收入 |
3767.1美元 | $112.5 | $(6.0) | $3,873.6 | ||||||||||||
| 销售成本 |
2,850.7 | 172.4 | (6.0) | 3,017.1 | ||||||||||||
| 毛利润（亏损） |
916.4 | -59.9 | — | 856.5 | ||||||||||||
| 营业费用总计 |
658.0 | |||||||||||||||
| 营业利润 |
198.5 | |||||||||||||||
| 融资成本 |
98.8 | |||||||||||||||
| 融资收入 |
（5.8 | ) | ||||||||||||||
| 长期债务外汇损失 |
81.9 | |||||||||||||||
| 税前收入 |
23.6 | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
23.8 | |||||||||||||||
| 净亏损 |
$(0.2 | ) | ||||||||||||||
16
brp 业务公司
压缩后的联合财务报表 INTERIm 补充说明
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
[未经审计]
[表格数据以加拿大元表示，除非另有说明]
| 12. | 分割信息 [续] |
| 截至2023年7月31日的六个月期间 | 动力运动 部门 |
海洋 段落 |
互连- 部门 eliminations |
总共 | ||||||||||||
| 收入 |
4,963.4 | 249.2美元 | （5.2）美元 | $5,207.4 | ||||||||||||
| 销售成本 |
3,629.1 | 262.4 | （5.2） | 3,886.3 | ||||||||||||
| 毛利润（亏损） |
1,334.3 | （13.2） | — | 1,321.1 | ||||||||||||
| 营业费用总计 |
660.4 | |||||||||||||||
| 营业利润 |
660.7 | |||||||||||||||
| 融资成本 |
91.5 | |||||||||||||||
| 融资收入 |
（7.6 | ) | ||||||||||||||
| 长期债务的外汇收益 |
（33.6 | ) | ||||||||||||||
| 税前收入 |
610.4 | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
117.2 | |||||||||||||||
| 净收入 |
$493.2 | |||||||||||||||
| 13. | 每股收益 |
| 第一期于2021年1月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%； | 基本每股收益 |
基本每股收益的详细信息如下：
| 三个月期间结束于 | 六个月周期结束 | |||||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||||||
| 归属普通股股东的净收益（损失） |
6.6元 | $337.7 | $(1.0) | $491.9 | ||||||||||||||||
| 加权平均股份数量 |
73,756,062 | 77,874,472 | 74,320,712 | 78,357,505 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益（损失） |
0.09元 | $4.34 | $(0.01) | $6.28 | ||||||||||||||||
|
b) 每股摊薄收益
摊薄每股收益的详细情况如下：
|
|
|||||||||||||||||||
| 三个月期间结束于 | 六个月期结束 | |||||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||||||
| 归属于股东的净利润（损失） |
$6.6 | 337.7 元 | $(1.0) | $491.9 | ||||||||||||||||
| 加权平均股份数量 |
73,756,062 | 77,874,472 | 74,320,712 | 78,357,505 | ||||||||||||||||
| 期权的稀释效应 |
966,767 | 1,381,385 | 1,050,907 | 1,471,227 | ||||||||||||||||
| 摊薄后加权平均股数 |
74,722,829 | 79,255,857 | 75,371,619 | 79,828,732 | ||||||||||||||||
| 稀释每股收益（损失） |
$0.09 | ￥4.26 | $(0.01) | 6.16美元 | ||||||||||||||||
在上述计算中不包括截至2024年7月31日三个月和六个月期间的1,884,300股期权（三个月期间结束时为1,451,175股，六个月期间结束时为1,567,200股），被视为抗稀释。
17
brp 业务公司
简略合并财务报表附注
对于截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
[未经审计]
[表中的数据以加拿大元表示，除非另有说明]
| 14. | 营业额 |
收入细节如下：
| 三个月期满 | 六个月期结束 | |||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 | |||||||||||||||
| 动力运动 | ||||||||||||||||||
| 全年产品 |
985.0美元 | $1,461.6 | 2142.8美元 | $2,794.9 | ||||||||||||||
| 季节性产品 |
541.8 | 897.5 | 1,076.9 | 1,589.4 | ||||||||||||||
| Powersports PA&A和OEm发动机 |
258.3 | 294.2 | 547.4 | 579.1 | ||||||||||||||
| 海洋 |
56.8 | 164.5 | 106.5 | 244.0 | ||||||||||||||
| 总费用 |
1,841.9元 | ￥2,778.0 | 3873.6美元 | 5207.4美元 | ||||||||||||||
|
下表提供了公司营收的地理信息。营收的归因基于客户所在地。
|
| |||||||||||||||||
| 三个月的时期结束了 | 六个月期结束 | |||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 | |||||||||||||||
| 美国 |
1076.5元 | 1,742.6美元 | $2,283.3 | 3239.2美元 | ||||||||||||||
| 加拿大 |
354.2 | 455.9 | 1,074.6 | 782.4 | ||||||||||||||
| 欧洲 |
231.9 | 281.1 | 515.4 | 604.4 | ||||||||||||||
| 亚洲太平洋 |
141.2 | 172.6 | 279.9 | 331.0 | ||||||||||||||
| 拉丁美洲 |
在2022回购计划授权下，未来任何财政期间的回购将减少对应期间的加权平均普通股份的数量。 | 121.9 | 249.0 | 242.6 | ||||||||||||||
| 其他 |
3.3 | 3.9 | 6.6 | 7.8 | ||||||||||||||
| 1,841.9元 | 2,778.0元 | 3873.6美元 | 5207.4美元 | |||||||||||||||
18
brp 业务公司
简明财务报表附注
截止于2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
[未经审计]
[表中的数字以加拿大元为单位，除非另有说明]
| 15. | 其他营业费用 |
其他营业费用的详细信息如下：
| 三个月的期间结束了 | 六个月期满 | |||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||
| 工作资金要素的外汇（盈亏）损失 |
$(5.4) | 15.7美元 | 总资本支出相对于总营业收入的比例为净资本支出 | $13.3 | ||||||||||||
| （对于远期外汇合约的收益）亏损 |
7.1 | (9.5) | 16.2 | 7.8 | ||||||||||||
| 重组成本 |
14.6 | — | 30.8 | — | ||||||||||||
| 其他 |
3.8 | (1.0) | 4.0 | (2.3) | ||||||||||||
| 总费用 |
$20.1 | 5.2美元 | 37.2美元 | $18.8 | ||||||||||||
| 16. | 融资成本和收入 |
融资成本和融资收入的详细情况如下：
| 三个月期结束 | 六个月期间结束 | |||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||
| 长期贷款利息 |
42.7元 | 40.5美元 | 84.3美元 | $79.0 | ||||||||||||
| 租赁负债利息 |
2.2 | 1.9 | 4.2 | 3.8 | ||||||||||||
| 员工未来福利责任的净利息 |
1.5 | 1.7 | 3.0 | 3.2 | ||||||||||||
| 循环信贷设施的利息和承诺费用 |
1.4 | 1.7 | 2.8 | 3.4 | ||||||||||||
| 其他 |
2.3 | 1.4 | 4.5 | 2.1 | ||||||||||||
| 融资成本 |
50.1 | 47.2 | 98.8 | 91.5 | ||||||||||||
| 融资收入 |
（4.0） | (6.1) | （5.8） | (7.6) | ||||||||||||
| 净融资成本 |
$46.1 | $41.1 | $93.0 | $83.9 | ||||||||||||
19
brp 业务公司
简明综合财务报表附注
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
[未经审计]
[表格中的数字均为加拿大元，除非另有说明]
| 17. | 所得税 |
所得税费用的详细情况如下：
| 三个月期间结束于 | 六个月期结束 | |||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||||
| 本期所得税费用（收回） |
||||||||||||||||||
| 与当前年份相关 |
$(6.4) | 69.0元 | 55.9 | $143.6 | ||||||||||||||
| 相关于之前的年份 |
(2.0) | 4.0 | (1.8) | (2.1) | ||||||||||||||
| （8.4） | 73.0 | 54.1 | 141.5 | |||||||||||||||
| 递延所得税费用（收回） |
||||||||||||||||||
| 暂时性差异 |
16.0 | 11.8 | (41.9) | （20.7） | ||||||||||||||
| 所得税率变动对递延所得税的影响 |
— | (0.1) | — | (0.1) | ||||||||||||||
| |
1.8 | (8.7) | 11.6 | (3.5) | ||||||||||||||
| 17.8 | 3.0 | (30.3) | (24.3) | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
$9.4 | 76.0元 | ￥23.8 | $117.2 | ||||||||||||||
所得税按照加拿大法定税率计算与记载的所得税费用的调节如下：
| 三个月期间结束于 | 结束的六个月期间 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 以法定税率计算所得税 |
$4.4 | 26.5% | 109.9美元 | 26.5% | $6.3 | 26.5% | $161.8 | 26.5% | ||||||||||||||||||||||||||
| 增加（减少）的原因： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国子公司的所得税率差异 |
(3.8 | ) | (0.5 | ) | （2.5 | ) | (3.1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税率变化对递延所得税的影响 |
— | (0.1 | ) | — | (0.1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| |
1.8 | （8.7 | ) | 责任范围 | （3.5 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇翻译的所得税确认 |
12.7百万美元 | （3.5 | ) | 6.3 | （13.8 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 通胀对所得税的确认 |
(0.8 | ) | 0.5 | (2.4 | ) | （1.1 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 永久差异 [a] |
(3.4 | ) | (9.8 | ) | 6.2 | (4.1) | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 税收优惠的认可 |
— | (11.7 | ) | — | (20.5 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
(1.5 | ) | (0.1 | ) | (1.7 | ) | 1.6 | |||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 |
9.4美元 | $76.0 | $23.8 | 117.2美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| [a] | 永久差异主要源于以美元计价的长期债务外汇收益(损失)。 |
20
brp 业务公司
简明财务报表附注
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月期间
[未经审计]
[表中的数据单位为加拿大元，除非另有说明]
| 18. | 金融工具 |
| 第一期于2021年1月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%； | 公允价值 |
公允价值是指在估算日，以市场参与者之间进行有序交易时，出售资产或转让负债所能获得的价格。公司金融工具的公允价值考虑了嵌入在工具中的信用风险。对于金融资产，考虑了交易对手的信用风险，而对于金融负债，考虑了公司的信用风险。
为确定其金融工具的公允价值，公司在存在活跃市场时使用这些市场的报价价格（“1级”公允价值）。当市场上没有公开报价时，使用估值技术确定公允价值。当估值技术中所使用的输入只是直接或间接可观察到的市场上的输入时，公允价值被呈现为“2级”公允价值。如果公允价值是通过需要公司在解释市场数据和开发估计值方面做出重大判断的输入来评估的，则公允价值被呈现为“3级”公允价值。对于3级公允价值，不同假设和/或估算方法的使用可能对估计的公允价值产生重大影响。
受限投资、非控制权益负债、衍生金融工具和长期债务的公允价值水平、账面价值和公允价值如下：
| 截至2024年7月31日 | ||||||||||||
| 公允价值水平 | 账面余额 | 公平价值 | ||||||||||
| 受限投资（注3） |
二级 | $14.0 | 14.0美元 | |||||||||
| 非控股权益 负债（注8） |
三级 | （30.5） | $(30.5) | |||||||||
| 衍生金融工具 |
||||||||||||
| 远期外汇合约 |
||||||||||||
| 有利 |
10.7美元 | 10.7美元 | ||||||||||
| (不利) |
（29.4） | （29.4） | ||||||||||
| 利率上限 |
43.6 | 43.6 | ||||||||||
| 总收益掉期交易 |
0.2 | 0.2 | ||||||||||
| 二级 | 25.1美元 | 25.1美元 | ||||||||||
| 长期债务（包括当前部分） |
||||||||||||
| 期限贷款（注9） |
一级 | $(2,681.9) | （2,691.6） | |||||||||
| 贷款期限（注9） |
二级 | (142.8) | (145.2) | |||||||||
| $(2,824.7) | $(2,836.8) | |||||||||||
对于现金、应收款项、循环信用贷款、应付款项和递延收款, 以及经销商留购计划和客户存款，在精简的合并中期财务状况表或附注中披露的账面金额与这些项目的公允价值相近，因为它们具有短期性质。
现金包括BRP Saint Petersburg LLC持有的460万美元（截至2024年1月31日为540万美元）。该现金受到监管限制，因此其他集团公司无法自由使用。
21
brp 业务公司
财务报表附注 简明综合中期财务报表
截至2024年7月31日和2023年的三个月和六个月的数据
[未经审计]
[表格中的数字为加拿大元，除非另有说明]
| 18. | 金融工具[续] |
| 第二期于2021年2月交付的产品的计划交付期前不迟于55天支付总购买价格的8.33%； |
|
下表总结了截至2024年7月31日的公司金融负债的合同到期情况：
| 少于 1年 |
1-3年 | 4-5年 | 超过 5年 |
总费用 ROCE 趋势可以告诉我们什么？比起 Enphase Energy，有更好的资本回报率选择。在过去的五年中，该公司增加了 1,306% 的资本，而该资本的回报率保持稳定在 9.9%。这样差的回报率现在并不令人信服，而且随着资本的增加，很明显企业并没有将资金投入到高回报的投资中。 | ||||||||||||||||
| 应付贸易款及应计费用 |
1,225.3元 | $— | $— | $— | 1,225.3美元 | |||||||||||||||
| 长期债务（包括利息） |
231.1 | 1,155.8 | 425.9 | 2,128.2 | 3,941.0 | |||||||||||||||
| 租赁负债（包括利息） |
56.4 | 83.9 | 42.9 | 40.3 | 223.5 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 |
22.2 | 7.2 | — | — | 29.4 | |||||||||||||||
| 其他金融负债 |
47.6 | 34.8 | 2.6 | 31.9 | 116.9 | |||||||||||||||
| 总费用 |
$1,582.6 | $1,281.7 | $471.4 | 2200.4美元 | ￥5,536.1 | |||||||||||||||
22