团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
对于
季度期结束
或者
对于 从 ________ 到 ________ 的过渡期
佣金
文件号：
（精确 注册人姓名（如其章程中所述）
| （州 或其他司法管辖区 公司或组织） | （I.R.S.
雇主 身份证号） |
| （地址 主要行政办公室） | （Zip 代码） |
（注册人的 电话号码，包括区号）
（前 姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来有更改）
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的每个交易所的 | ||
| 这个
|
指示 用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告 在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2） 在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
指示 通过复选标记注册人是否以电子方式提交了根据规则要求提交的所有互动数据文件 S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条 必须提交此类文件）。
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报人 公司，或新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定义 《交易法》第120亿条第2条中的 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司”
| 大号 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申报人 | ☐ |
| ☒ | 更小 举报公司 | ||
| 新兴 成长型公司 | |||
如果 一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定 以及根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
指示
通过复选标记注册人是否为空壳公司（定义见联交所规则120亿.2）
Act)。☐ 是的
如 2024 年 8 月 9 日，有 普通股，美元 未偿还的每股面值。
动词 科技公司，INC.
桌子 的内容
| 关于前瞻性陈述的警告 | 3 | |
| 第一部分-财务信息 | 4 | |
| 项目 1-财务报表（未经审计） | 4 | |
| 项目 2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 | |
| 第 3 项-关于市场风险的定量和定性披露 | 32 | |
| 项目 4-控制和程序 | 33 | |
| 第二部分-其他信息 | 34 | |
| 第 1 项-法律诉讼 | 34 | |
| 第 1A 项-风险因素 | 34 | |
| 第 2 项-未注册的股权证券出售和所得款项的使用 | 34 | |
| 第 3 项-优先证券违约 | 34 | |
| 项目4-矿山安全披露 | 34 | |
| 项目 5-其他信息 | 34 | |
| 项目 6-展品 | 34 | |
| 签名 | 36 |
| 2 |
警告 关于前瞻性陈述的说明
这个 截至2024年6月30日的三个月的10-Q表季度报告（本 “季度报告”）包括 “前瞻性 经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条所指的声明”，以及 经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条对这些声明有相当大的约束力 风险和不确定性。这些前瞻性陈述旨在使他们有资格获得安全避难所规定的责任 1995年《私人证券诉讼改革法》。前瞻性陈述包括所有非历史陈述的陈述 事实，可以用 “预期”、“相信”、“可能”、“估计” 等词语来识别 “期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测” “项目”、“寻求”、“应该”、“将”、“将” 或类似的表述以及 这些表达式的否定词。前瞻性陈述还包括此类陈述所依据或与之相关的假设。
我们的 前瞻性陈述基于我们管理层当前对未来事件的信念、假设和预期，以及 趋势，影响或可能影响我们的业务、战略、运营、财务业绩或流动性。尽管我们相信这些 前瞻性陈述基于合理的假设，它们受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响 并且是根据我们目前掌握的信息制作的。一些可能影响我们前瞻性的风险和不确定性 陈述包括但不限于以下因素：
● 我们出现的巨额净亏损以及我们是否将实现或维持盈利业务的不确定性；
● 我们在未来成长和竞争以及执行业务战略的能力；
● 我们维持和扩大客户群并说服客户增加使用我们的服务和/或平台的能力；
● 我们经营的竞争激烈的市场；
● 我们有能力增加我们的战略关系数量或增加从我们当前的战略关系中获得的收入；
● 我们有能力为现有服务或可接受的新服务开发增强功能和新功能，以跟上技术步伐 事态发展;
● 我们成功推出包括Market.live在内的新产品平台的能力、这些平台的采用率和收入 由这些平台生成；
● 我们提供服务的能力，因为我们依赖第三方互联网提供商；
● 我们吸引和留住合格管理人员的能力；
● 我们易受安全漏洞和其他干扰的影响；
● 我们保持遵守纳斯达克资本市场上市要求的能力；以及
● 在不断变化和不确定的全球经济下运营业务和有效管理增长的影响以及我们的能力， 政治和社会趋势，包括禁止或以其他方式阻碍我们战略关系的立法，例如抖音、通货膨胀、 利率上升和衰退担忧。
这个 上述清单可能不包括影响本季度报告中前瞻性陈述的所有因素。我们的 实际财务状况和业绩可能与我们的前瞻性陈述所表达或暗示的财务状况和业绩存在重大差异 其他各种因素的结果，包括标题为” 的章节中讨论的因素管理层的讨论和 财务状况和经营业绩分析” 和”风险因素” 在本季度报告和 在我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“年度报告”）以及其他报告中 我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交文件。你应该阅读本季度报告和其他文件 我们向美国证券交易委员会提交文件，前提是我们未来的实际业绩可能与所表达的结果存在重大差异或 我们的前瞻性陈述暗示。
我们 在不断变化的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们的管理层不可能这样做 预测所有风险和不确定性，也无法评估所有因素对我们业务的影响或任何因素的影响程度，或 多种因素的组合，可能导致未来的实际业绩与任何前瞻性预测所表达或暗示的业绩存在重大差异 声明。
前瞻性 声明仅代表其发表之日, 而且, 除法律或纳斯达克资本市场规则要求的范围外, 由于新信息、未来事件或其他因素，我们没有义务更新或审查任何前瞻性陈述。
我们 用这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。
| 3 |
部分 I — 财务信息
项目 1 — 财务报表
| 截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 5 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） | 6 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并股东权益表（未经审计） | 7 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计） | 8 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 9-22 |
| 4 |
动词 科技公司，INC.
浓缩 合并资产负债表
（在 千股，股票和每股数据除外）
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 资本化软件开发成本，净额 | ||||||||
| ERC 应收账款 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计工资单 | ||||||||
| 应计官员薪酬 | - | |||||||
| 应付票据，当期 | ||||||||
| 应计利息 | - | |||||||
| 经营租赁负债，当前 | ||||||||
| 应付优先股息 | - | |||||||
| 衍生责任 | - | |||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 应付票据，非当期 | ||||||||
| 经营租赁负债，非流动 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注12） | - | - | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| C系列优先股，美元 面值， 已授权的股份， 和 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | ||||||||
| A 类单位， 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和授权的股票 | - | - | ||||||
| 普通股，$ 面值， 已授权的股份， 和 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见 简明合并财务报表的附注
| 5 |
动词 科技公司，INC.
浓缩 合并运营报表
（在 千股，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||
| 收入成本，不包括折旧和摊销，如下所示 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 成本和支出总额 | ||||||||||||||||
| 持续经营造成的营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | - | - | ||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 融资成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已终止业务的亏损，扣除税款 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| C 系列优先股应付股息 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 因认股权证重置而被视为股息 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||
网 普通股股东的损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 持续经营业务的每股亏损——基本亏损和摊薄亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已终止业务的每股亏损——基本亏损和摊薄亏损 | $ | $ | ) | $ | $ | ) | ||||||||||
| 已发行普通股的加权平均数——基本股和摊薄后的普通股 | ||||||||||||||||
参见 简明合并财务报表的附注
| 6 |
动词 科技公司，INC.
浓缩 股东权益合并报表
（在 千股，股票和每股数据除外）
（未经审计）
对于 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月
| 优先股 | A 类单位 | 普通股 | 额外付费 | 累积 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 通过公开募股出售普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得限制性股票奖励、股票期权和认股权证的公允价值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 作为应付票据付款发行的普通股的公允价值 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| C系列优先股以换取普通股 | ( | ) | ( | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| C 系列优先股应付股息 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
对于 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月
| 优先股 | A 类单位 | 普通股 | 额外付费 | 累积 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 通过公开发行出售普通股 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得限制性股票奖励、股票期权和认股权证的公允价值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 因认股权证重置而被视为股息 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行股票以进行与反向股票拆分相关的部分调整 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为结算应计费用而发行的普通股的公允价值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 作为应付票据付款发行的普通股的公允价值 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
参见 简明合并财务报表的附注
| 7 |
动词 科技公司，INC.
浓缩 合并现金流量表
（在 成千上万）
（未经审计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已终止业务的亏损，扣除税款 | - | |||||||
| 为核对经营活动中使用的净亏损（扣除已终止的业务）而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| 债务发行成本的摊销 | ||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财务成本 | ||||||||
| 扣除已终止业务后的资产负债变动的影响： | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| ERC 应收账款 | ( | ) | - | |||||
| 应付账款、应计费用和应计利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归属于持续经营业务的经营活动中使用的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归因于已终止业务的经营活动中使用的净现金 | - | ( | ) | |||||
| 投资活动： | ||||||||
| 资本化软件开发成本 | - | ( | ) | |||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买无形资产 | ( | ) | - | |||||
| 用于投资活动的净现金归因于持续经营业务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归因于已终止业务的投资活动提供的净现金 | - | |||||||
| 融资活动： | ||||||||
| 出售普通股发行的收益 | ||||||||
| 支付与普通股发行相关的应计发行成本 | ( | ) | - | |||||
| 支付与优先股发行相关的应计发行成本 | ( | ) | - | |||||
| 支付应付票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 延期发行成本的付款 | ( | ) | - | |||||
| 支付可转换应付票据 | - | ( | ) | |||||
| 归属于持续经营的融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 归因于已终止业务的融资活动净现金 | - | ( | ) | |||||
| 现金净变动 | ||||||||
| 现金-期初 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
参见 简明合并财务报表的附注
| 8 |
动词 科技公司，INC.
注意事项 至简明合并财务报表
对于 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月
（在 千股，股票和每股数据除外）
（未经审计）
1。 业务描述
我们的 商业
参考文献 在本文档中，意为 “公司”、“动词”、“我们” 或 “我们的” 指合并后的Verb Technology Company, Inc.，单独或根据上下文的要求，与其子公司合计 基础。
开启 2021 年 10 月 18 日，公司成立了 VerbMarketplace, LLC dba Market.live，这是一家内华达州的有限责任公司。VerbMarketplace LLC 是本公司的全资子公司，专为Market.live平台成立。
通过 2023 年 6 月 13 日，该公司是一家软件即服务（“SaaS”）应用程序平台开发商，提供 SaaS 平台 适用于直销行业，包括一套基于交互式视频的销售支持商业软件产品，这些产品在上市 订阅基础（“SaaS资产”）。
开启
2023 年 6 月 13 日，公司根据资产购买协议处置了其所有运营的 SaaS 资产，以对价
$ 的总和
这个 随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了实现 资产以及正常业务过程中负债和承付款的结算.
如
截至2024年6月30日，该公司的现金为美元
股权 融资：
期间
2023 年 12 月，公司与 Ascendiant Capital Markets LLC 签订了销售协议（“Ascendiant Sales”）
协议”）根据公司注册表的招股说明书补充文件出售其普通股
关于表格 S-3 的声明（文件编号 333-264038）。在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了
根据Ascendiant销售协议发行的公司普通股，并获得净收益为美元
依照
根据A条例发行的表格1-A，公司与某些合格投资者签订了认购协议，根据该协议
本公司向投资者发行并出售
其普通股股票，面值美元
公司每股股份，价格为美元
公司每股净收益为美元
这个 最初根据纳斯达克规则和公司的1-A表格在市场上发行和出售的股票 公司于2024年2月14日根据经修订的1933年《证券法》向美国证券交易委员会提起诉讼 2024 年 3 月 11 日获得资格。
这个 公司于2024年5月30日提交了第二份1-A表格，该表格于2024年6月11日获得资格。公司没有根据第二份表格1-A出售任何证券。
| 9 |
经济 颠覆
我们的 商业在一定程度上取决于总体经济状况。我们的客户所在的许多司法管辖区和我们的产品 被卖出已经经历并可能继续经历不利的总体经济状况，例如通货膨胀、利息增加 利率和衰退担忧，这可能会对我们产品的需求产生负面影响。在困难的经济条件下，客户 可能会寻求停止在我们当前产品上的支出或不采用我们的新产品，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。 我们无法预测经济放缓的时机或规模，也无法预测任何经济复苏的时机或力度。这些和其他 经济因素可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
2。 重要会计政策摘要和补充披露
基础 演示文稿
这个 随附的简明合并财务报表未经审计。这些未经审计的中期简明合并财务报表 是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的， 美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和条例。 通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被简化 或根据此类规则和条例省略.因此，应阅读这些中期简明合并财务报表 连同公司10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注 2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的财年（“2023年年度报告”）。合并的 此处包含的截至2023年12月31日的资产负债表来自截至该日的经审计的合并财务报表。
开启
2023 年 6 月 10 日，董事会批准将 SaaS 资产出售给无关的第三方 SW Direct Sales LLC（“SW”
销售” 或 “买家”），价格为 $
因此， 该公司的合并财务报表是根据ASC 360-10-45-9列报的，其中要求进行出售 在满足所有待售标准的期限内，该组将被归类为待售待售。除了待售会计外, 该公司还符合ASC 205-20规定的标准， 已终止的业务，作为运营和运营的战略转变 由于此次出售，从管理SaaS业务到运营和管理直播购物平台。该公司的 合并经营业绩和现金流量表已重新分类，以反映已终止业务的列报。 有关SaaS销售和已终止业务的资产和负债的详细信息，请参阅附注5。
在 管理层的意见，随附的未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整 公允地列报公司的财务状况和所反映的中期经营业绩。除另有说明外，所有 此处包含的调整属于正常的反复性质。此处列出的财政期的经营业绩不是 必然是财年年终业绩的指标。
原则 整合的
这个 合并财务报表是根据公认会计原则编制的，包括Verb、Verb Direct, LLC、Verb Direct、Verb的账目 收购有限责任公司和VerbMarketplace, LLC。在合并中，所有公司间账户均已清除。
| 10 |
使用 的估计数
这个 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响报告的估算和假设 财务报表之日的资产和负债金额，以及财务报表期间报告的收入和支出金额 报告的时期。重要估计数包括在分析收购价格分配、减值方面的假设时做出的假设 测试长期资产、实现递延所得税资产、确定衍生负债的公允价值和权益估值 为服务发行的工具。其中一些假设可能是主观和复杂的，因此，实际结果可能会有所不同 主要来自于在不同假设或条件下的这些估计.
收入 认可
这个 公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）的ASC 606确认收入， 收入来自 与客户签订的合同 （“ASC 606”）。截至 2023 年 6 月 13 日的收入主要来自提供应用程序 通过SaaS应用程序提供服务，数字营销和销售支持服务。在此期间，公司还获得了收入 包括根据客户要求销售定制的印刷产品和培训材料、品牌服装和数字工具。 由于出售了SaaS业务，历史上来自SaaS业务的收入已被重新归类为 已终止业务的一部分。有关SaaS业务的收入披露，请参阅附注5。
一个 我们的主要创收活动描述如下：
Market.live 通过以下多种来源产生收入：
| a。 | ||
| b。 | 已制作 事件。Market.live提供收费服务，从全面制作直播活动到提供专业主持人，不一而足 和活动咨询。 | |
| c。 | 掉落 Ship 和 Creator 计划。预计Market.live将通过即将推出的新直销计划产生经常性费用收入 适用于企业家及其创作者计划。 | |
| d。 | 这个 公司的抖音商店商店和加盟计划。 | |
| e。 | 这个 Market.live网站旨在根据典型的行业费率纳入赞助和其他广告。 | |
| f。 | 这个 该公司最近宣布与抖音商店建立合作伙伴关系。根据合作条款，Market.live已成为 抖音商店的服务提供商，被正式指定为抖音商店合作伙伴（TSP）。根据伙伴关系的条款, TikTok Shop 推荐消费品牌、零售商、网红和关联公司前往 Market.live 获取付费服务菜单，其中包括： 除其他外，协助加入 TikTok 商店和建立 TikTok 商店以及举办培训课程和网络研讨会 对于潜在的 TikTok 商店卖家，可在西海岸和东海岸市场租用 Market.Live 工作室空间。直播工作室，内容 创作和制作服务，以及抖音商店的维护，包括对现有抖音商店卖家商店的改进。这个 合作伙伴关系还考虑租用抖音商店赞助的工作室，以及使用Market.live的付费 “一日通行证” 由 TikTok 创作者、网红和关联公司提供的工作室服务。预计Market.live将通过费用产生收入， 包括每月经常性费用，由向Market.live推荐的品牌、零售商、网红和关联公司直接支付给Market.live 作者：抖音。此外，预计Market.live将获得通过TikTok产生的月收入的一定百分比 Market.live为抖音商店所指的品牌、零售商、网红和关联公司设立的商店门店。 | |
| 这个 合作伙伴关系还考虑使用Market.Live工作室作为抖音的 “样本中心”，TikTok创作者可以在那里使用 访问产品样本，用于他们在Market.Live工作室制作的抖音商店视频。除了参考的补偿外 如上所述，TikTok将直接补偿Market.live以实现某些预先设定的绩效目标和目的 双方同意。 |
一个 履约义务是合同中转让独特产品的承诺。合同中承诺的履约义务是 根据将要转让的货物进行识别，这些货物既可以区分，又可以区分开来 合同，根据该合同，货物的转让与合同中的其他承诺是分开的。履约义务包括 建立和维护客户在线商店，提供对公司电子商务平台和客户服务的访问权限 支持。
| 11 |
这个 公司的收入由佣金组成，这些佣金来自客户在合同中承诺的总收入 公司的电子商务平台及其提供的服务，如上文《收入》(f) 分段所述 有关 TikTok Shop 合作伙伴关系的表彰部分。客户没有合同权利占有公司的财产 软件。收入的确认金额反映了公司预计最终收到的作为交换的对价 对于那些承诺的货物，扣除促销的预期折扣和惯常津贴及其服务。
收入 由于公司主要从事代理业务，因此通过维护电子商务平台和在线订单获得净认可 与客户的关系，并根据客户和公司的个人合同条款获得规定的收入 不占有客户的库存或与所售产品相关的任何信用风险。
销售 向客户收取并汇给政府当局的税款按净额入账，因此不包括在内 来自合并运营报表中的净销售额。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，收入为 几乎全部来自美利坚合众国境内的客户和客户。
成本 的收入
成本 收入主要包括与Market.Live平台相关的手续费。
资本化 软件开发成本
这个 公司将与开发内部用途软件和托管安排直接相关的内部和外部成本资本化 在其项目的应用程序开发阶段包括内部使用的软件许可证。公司的内部用途 软件按成本减去累计摊销额进行报告。项目完成并准备就绪后开始摊销 它的预期用途。公司将在三年内按直线方式摊销资产，估计这是有用的 生命。软件维护活动或次要升级在执行期间计入费用。
摊销 与资本化软件开发成本相关的费用记入简明合并后的折旧和摊销 运营报表。
首选 股票
这个 公司在确定分类和计量时适用会计准则来区分负债和权益 其优先股。需要强制赎回的优先股被归类为负债工具，计量为 公允价值。有条件可赎回的优先股（包括具有赎回权的优先股） 持有人的控制权或在发生不确定事件时可以赎回（不仅限于公司的控制范围） 被归类为临时股权。在所有其他时候，优先股都被归类为股东权益的一部分。因此， 截至2024年6月30日，2023年12月29日发行的C系列优先股被归类为股东权益的一部分， 2023 年 12 月 31 日。
公平 金融工具的价值
这个 公司遵循FasB ASC 820和ASC 825的指导方针，披露和衡量其金融工具的公允价值。 FasB ASC 820建立了根据公认会计原则衡量公允价值的框架，并扩大了对公允价值衡量的披露。增加 公允价值衡量和相关披露的一致性和可比性，ASC 820建立了优先顺序的公允价值层次结构 用于衡量公允价值的估值技术的投入分为三（3）个大致层面。公允价值层次结构给出了最高的 在活跃市场中，相同资产或负债的报价优先权（未经调整），最低优先权优先于不可观察的价格 输入。
这个 ASC 820定义的三（3）个公允价值层次结构如下所述：
| 级别 1: | 引用 截至报告日，活跃市场中相同资产或负债的可用市场价格。 | |
| 级别 2: | 定价 除活跃市场报价以外的投入，截至第 1 级，这些投入可以直接或间接观察 报告日期。 | |
| 级别 3: | 定价 通常是可观察的输入，未经市场数据证实。 |
这个 公司金融资产和负债的账面金额，例如现金和现金等价物、预付费用和账户 应付费用和应计费用由于其短期性质而接近其公允价值。应付票据的账面金额约为 由于这些债务的利率基于现行市场利率而产生的公允价值。该公司 使用二级输入作为衍生负债的估值方法。
| 12 |
衍生物 金融工具
这个 公司评估其金融工具，以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式条件的功能 衍生物。对于计为负债的衍生金融工具，最初记录的是衍生工具 按其公允价值计算，然后在每个报告日进行重新估值，并在合并报表中报告公允价值的变化 的操作。衍生工具的分类，包括此类工具是否应记为负债或 作为权益，在每个报告期结束时进行评估。在资产负债表中，衍生工具负债被归类为 当前或非流动性取决于是否需要在衍生工具的12个月内进行净现金结算 资产负债表日期。
这个 公司使用二级输入作为衍生负债的估值方法，因为其公允价值是通过使用以下方法确定的 二项式定价模型。公司的衍生负债经过调整以反映每个期末的公允价值，其中任何 经衍生品公允价值调整后，经营业绩中记录的公允价值的增加或减少。
这个 公司向员工发行股票期权和认股权证、普通股和限制性股票单位作为基于股份的薪酬 和非员工。公司根据FasB ASC 718对其基于股份的薪酬进行核算， 薪酬 — 股票 补偿。基于股份的薪酬成本是根据奖励的估计公允价值在授予之日计量的，是 认定为必要服务期内的费用。限制性股票单位的公允价值根据数量确定 授予的股票和我们普通股的报价，在服务期内被确认为支出。没收款已入账 因为它们发生的时候。非雇员薪酬费用的确认期限和方式与公司支付的薪酬费用相同 以现金换服务。
基本 每股净亏损是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的净亏损 每股计算得出，使该期间流通的所有潜在稀释普通股生效。稀释剂 潜在的普通股包括行使股票期权时可发行的增量普通股。没有稀释潜力 普通股被纳入摊薄后每股净亏损的计算中，因为它们的影响是反稀释的。
如
截至2024年6月30日和2023年6月30日，该公司的未偿还期权总额为 和 分别是，以及认股权证
和 分别是未偿还的限制性股票奖励 和 分别和发行的可转换票据
给关联方，该关联方可转换为 和 股票价格为美元
在 2024年4月5日营业结束后，该公司未行使的股票代码为VERBW的公开交易认股权证到期 按原来的条款行事，因此纳斯达克暂停了交易 剩余的认股权证和交易代码VERBW已退市 来自纳斯达克。
注意力 信贷和其他风险
金融
可能使公司面临信用风险集中的工具包括现金和应收账款。现金已存入
金融机构数量有限。有时，在任何一家金融机构持有的余额都可能超过联邦
存款保险公司（“FDIC”）的保险限额最高为美元
| 13 |
这个 公司的信用风险集中度包括其对主要客户和供应商的集中度。这些重要内容的细节 下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的客户和供应商：
| 六 截至6月30日的月份 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 这个 公司最大的客户占总数的百分比列示如下 | ||||
| 收入 | 一个
造成这种情况的客户 |
没有
客户逐一过来 | ||
| 这个 公司最大的供应商占总额的百分比如下所示 | ||||
| 购买 | 一个
考虑因素的供应商 |
一个
考虑因素的供应商 | ||
补充 现金流信息
时间表 的补充现金流信息
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 归属于持续经营的非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 作为应付票据付款发行的普通股的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 为赎回C系列优先股而发行的普通股的公允价值 | - | |||||||
| 为结算应计费用而发行的普通股的公允价值 | - | |||||||
| 归因于已终止业务的非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 从未来收入的预付款中确认的折扣 | $ | - | $ | |||||
最近 会计声明
最近 通过的会计声明
在 2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号， 信贷损失——金融工具信用损失的计量（“ASC 326”）。 该标准显著改变了实体衡量大多数金融资产（包括账目和票据）信用损失的方式 应收账款。该标准将用 “预期损失” 模型取代当今的 “已发生损失” 方法, 根据该条款, 公司将根据预期损失而不是已发生的损失确认津贴.实体将适用该标准 准备金作为截至指导意见的第一个报告期开始时对留存收益的累积效应调整 是有效的。该准则的采用没有对公司的财务报表产生任何实质性影响。
最近的会计公告
2023 年 11 月，《财务会计准则》 董事会 (FASB) 发布了 ASU 第 2023-07 号， 分部报告（主题 280）：对可报告的分部披露的改进（亚利桑那州立大学 2023-07）， 其中 要求在年度和临时基础上加强对重要分部支出的披露。该指导方针对财政有效 从 2023 年 12 月 15 日之后开始的年度，以及 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内的过渡期。早期采用是 允许的。该指导方针一经通过，应追溯适用于财务报表中列报的所有以往期间。我们 不要指望本指南的通过会对我们的合并财务报表产生重大影响。
其他 FasB 最近发布的会计声明，包括其新兴问题工作组、美国注册会计师协会 管理层没有或不认为会计师和证券交易委员会（“SEC”）拥有材料 对公司当前或未来的合并财务报表的影响。
| 14 |
3. 资本化软件开发成本
在
2020年，该公司开始开发直播电子商务平台Market.live，并已注资美元
对于
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司摊销了美元
资本化 净额软件开发成本包括以下各项:
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 补充 | - | |||||||
| 摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
这个 截至2024年6月30日，资本化软件开发成本的未来预期摊销费用如下：
| 年末 | 摊销 | |||
| 还剩 2024 个 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 及以后 | - | |||
| 摊销总额 | $ | |||
选项 收购主要承包商
在
2021 年 8 月，公司签订了一份条款表，规定公司可以选择收购主要承包商，前提是某些承包商
条件得到满足。2021年11月，公司行使了该期权。该公司和主要承包商随后达成了协议
就公司收购主要承包商的条款达成原则性协议，该协议的最终完成
以股份购买协议（“SPA”）的执行和对主要承包商的审计完成为前提
令公司满意的（“主要承包商审计”），以及主要承包商的履约情况
条款表中规定的某些其他条件。条款表规定，如果公司签订了SPA，并且
主要承包商在2022年5月15日之前（或随后双方商定的审计）成功完成了主要承包商审计
日期），此后公司决定不完成对主要承包商的收购，该公司本应如此
应承担一美元的责任
| 15 |
4。 运营租约
这个 与该期间租赁相关的租赁费用和补充现金流信息的组成部分如下：
时间表 的租赁成本
截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租赁成本 | ||||||||
| 运营租赁成本（包含在公司运营报表中的一般和管理费用中） | $ | $ | ||||||
| 其他信息 | ||||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限 — 经营租约（以年为单位） | ||||||||
| 加权平均折扣率——经营租赁 | % | % | ||||||
时间表 经营租赁资产和负债的比例
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 经营租赁 | ||||||||
| 使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 短期经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 经营租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
| 年末 | 经营租赁 | |||
| 还剩 2024 个 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | - | |||
| 2028 及以后 | - | |||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：估算利息/现值折扣 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | $ | |||
5。 已终止的业务
开启
2023 年 6 月 13 日，公司签订了最终协议，将其所有 SaaS 运营资产和负债出售给 SW Sales
$
| 16 |
这个 以下信息显示了截至2024年6月30日的三个月和六个月中SaaS业务的净收入和净亏损，以及 2023 年：
日程安排 SAAS业务的净收入和净亏损的百分比
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净收入 | $ | - | $ | |||||
| 净亏损 | $ | - | $ | ( | ) | |||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净收入 | $ | - | $ | |||||
| 净亏损 | $ | - | $ | ( | ) | |||
6。 应付票据
这个 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有以下未偿应付票据：
| 注意 | 发行日期 | 成熟度 日期 | 利息 费率 | 原创 借款 | 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 平衡 于 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||
| 应付票据 (A) | % | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 应付期票 (B) | % | - | ||||||||||||||||||
| 应付期票 (C) | % | - | ||||||||||||||||||
| 债务折扣 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 债务发行成本 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 应付票据总额 | ||||||||||||||||||||
| 非当前 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 当前 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (A) | ||
| (B) |
| 17 |
| 在
与11月的票据发行有关，公司产生了美元 | ||
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了 其普通股股份
根据交换协议，以换取减少美元
开启 2024年3月18日，公司全额支付了11月的票据。 | ||
| (C) |
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了 根据交易所协议持有的普通股股份
换取减少美元
开启 2024年5月3日，该票据已全额偿还。 |
这个 下表列出了利息支出的细目:
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 利息支出——债务折扣的摊销 | $ | - | $ | |||||
| 利息支出——债务发行成本的摊销 | - | |||||||
| 利息支出——其他 | ||||||||
| 利息支出总额 | $ | $ | ||||||
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 利息支出——债务折扣的摊销 | $ | $ | ||||||
| 利息支出——债务发行成本的摊销 | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||
| 利息支出总额 | $ | $ | ||||||
总计
应付给关联方的票据的利息支出为美元
7。 衍生责任
在下面 FasB 在确定某一工具（或嵌入式功能）是否与实体自己的仪器（或嵌入式功能）建立索引时使用的权威指南 股票，没有固定结算准备金的工具被视为衍生工具。在过去的几年中，公司 授予某些认股权证，其中包括一项基本交易条款，该条款可能导致有义务向认股权证支付现金 持有人。因此，根据以下规定，这些认股权证的基本交易条款被视为衍生负债 ASC 815，每个报告期都在重新计量，运营报表中报告的价值变化。
这个 使用二项式定价模型对衍生负债进行估值，其平均假设如下：
日程安排 使用二项式定价模型假设计算衍生负债
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 股票价格 | $ | $ | ||||||
| 行使价格 | $ | $ | ||||||
| 预期寿命 | ||||||||
| 波动率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 公允价值总额 | $ | - | $ | |||||
| 18 |
这个 认股权证的预期寿命以工具的剩余合同期限为基础。公司使用历史波动率 其普通股用于估计其普通股的未来波动率。预期的股息收益率基于以下事实 公司过去没有派发过股息，预计将来也不会派发股息。无风险利率是基准的 根据联邦储备银行制定的利率。
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司录得的收入为美元
期间
在截至2023年6月30日的六个月中，公司录得的收入为美元
8。 资本存量
常见 股票
这个 截至2024年6月30日的六个月中，公司的普通股活动如下：
股票 作为 aTm 产品的一部分发行
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了 其普通股股份，获得的净收益为美元
规则 公开发行
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了 其普通股股份，获得的净收益为美元
股票 以应付票据的付款方式发行
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了 将其普通股分配给斯特里特维尔以换取减股
为 $
期间
在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了 根据交换协议获得的普通股股份
减免 $
股票 为服务而发行
期间 在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了 向其首席执行官罗里·库塔亚发行的与限制性股票单位的归属相关的普通股。
系列 C 优先股以换取普通股
开启 2024 年 5 月 9 日，公司赎回了 505 股 C 系列优先股，以换取 普通股以减少金额 应计股息。参见注释 13 — 后续事件。
首选 股票
这个 截至2024年6月30日的六个月中，公司的优先股活动如下：
系列 C
开启 2023 年 12 月 28 日，公司提交了优惠和权利指定证书（“指定证书”） C系列优先股（“C系列优先股”），内华达州国务卿指定 股份 优先股，面值美元 该公司的C系列优先股。C系列优先股的每股应有 规定的面值为 $ （“规定价值”）。C系列优先股不可转换为普通股 公司的股本，因此对当前股东不具有稀释作用。
每个
C系列优先股的份额应按规定价值的回报率累积为
主题 遵守指定证书中规定的条款和条件，公司可以随时自行决定选择 董事会，赎回当时已发行和未偿还的全部C系列优先股，但不少于全部 通过向适用的C系列优先股付款，向C系列优先股持有人（“公司可选赎回”） 股票持有人的现金金额等于C系列优先清算金额（定义见指定证书）然后 适用于在公司可选兑换（“赎回价格”）中赎回的此类C系列优先股。
这个 C系列优先股不赋予持有人投票权，除非涉及对持有人产生重大不利影响的事项 C系列优先股的投票权、权利或优先权，或适用法律的其他要求。
开启
2023 年 12 月 29 日，公司与 Streeterville 签订了证券购买协议，根据该协议，公司出售了和
Streeterville 已购买 公司新指定的不可转换C系列优先股（“系列”）的股份
C股”），总收购价为美元
开启 2024 年 5 月 9 日，公司赎回了 505 股 C 系列优先股，以换取 普通股以减少金额 应计的股息。该交易以纳斯达克的市场价格完成。没有经纪人参与这笔交易， 公司没有支付或产生任何费用或佣金。参见注释 13 — 后续事件。
这个
公司已累积 $
| 19 |
9。 限制性库存单位
摘要 限制性股票奖励活动
| 加权- | ||||||||
| 平均值 | ||||||||
| 授予日期 | ||||||||
| 股票 | 公允价值 | |||||||
| 2024 年 1 月 1 日未归属 | $ | |||||||
| 已授予 | - | - | ||||||
| 归属/视为已归属 | ( | ) | ||||||
| 被没收 | - | - | ||||||
| 2024 年 6 月 30 日尚未归属 | $ | |||||||
这个 在截至2024年6月30日的六个月中，归属或视为归属的限制性股票单位的总公允价值为美元。总计 截至2024年6月30日的三个月和六个月内确认的与限制性股票单位的归属相关的股票薪酬支出 总计为 $ 和 $，分别地。截至2024年6月30日，与发行限制性股票相关的未归还薪酬金额 库存单位为 $ 这将在未来时期作为股票归属确认为支出。
时间表 股票期权活动
| 加权- | ||||||||||||||||
| 加权- | 平均值 | |||||||||||||||
| 平均值 | 剩余的 | 聚合 | ||||||||||||||
| 运动 | 合同的 | 固有的 | ||||||||||||||
| 选项 | 价格 | 寿命（年） | 价值 | |||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 已授予 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 被没收 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 已锻炼 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 于 2024 年 6 月 30 日发布 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 可于 2024 年 6 月 30 日行使 | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 20 |
在 2024年6月30日，未平仓期权的内在价值为美元。
这个
截至2024年6月30日的三个月和六个月中确认的与股票期权归属相关的股票薪酬支出总额
总计为 $
日程安排 使用布莱克·斯科尔斯法的公允价值假设
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 平均预期期限 | 年份 | 年份 | ||||||
| 预期的波动率 | % | % | ||||||
| 预期股息收益率 | ||||||||
这个 无风险利率基于衡量时有效的美国国债收益率曲线，与预期相对应 股票期权奖励的期限；预期期限代表授予的股票期权奖励的加权平均期限 考虑到归属时间表和参与者的历史行使行为；预期的波动率，预计将保持未平衡 基于公司普通股的历史波动率；预期的股息收益率基于以下事实： 公司过去没有派发过股息，预计将来也不会派发股息。
11。 股票认股权证
这个 截至2024年6月30日，公司有以下未偿认股权证，所有认股权证均可行使：
| 认股权证 | 加权-平均值 运动 价格 | 加权- 平均值 剩余 合同性的 寿命（年） | 聚合 内在的 价值 | |||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 已授予 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 被没收 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 已锻炼 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日未还清，全部归属 | $ | $ | - | |||||||||||||
在 2024年6月30日未偿认股权证的内在价值为美元。
开启
2023 年 1 月 24 日，公司与 Aegis 签订了与 2023 年 1 月的发行、发行和销售相关的承保协议
的 公司普通股，公开发行价格为美元 每股。由于这笔交易，
某些先前行使价为美元的认股权证
在 2024年4月5日营业结束后，该公司未行使的股票代码为VERBW的公开交易认股权证到期 按原来的条款行事，因此纳斯达克暂停了交易 剩余的认股权证和交易代码VERBW已退市 来自纳斯达克。
| 21 |
12。 承付款和意外开支
诉讼
这个
该公司目前正在与其前身bBooth, Inc.的一名前雇员发生争议，后者提出了违约索赔
他在其中声称他在2015年有权获得大约美元
这个 公司不知道其任何董事、高级管理人员或关联公司或任何注册或受益股东参与的重大诉讼 是对公司或其任何子公司不利的一方，或者对公司或其任何子公司有不利的重大利益。
这个 公司认为，其财务报表中已为所有诉讼做好了充足的准备。
板 董事人数
这个
公司已承诺总额为 $
板 费用按月累计和支付。成员将在董事会任职至其任期届满当年的年会为止 或者直到他们的继任者当选并获得资格为止.
总计
截至2024年6月30日的六个月中，董事会费用为美元
13。 后续事件
这个 公司对截至2024年8月14日（这些财务报表发布之日）的后续事件进行了评估。这个 公司认为，在本次评估中没有发现任何需要承认或披露的重大事件或交易 在财务报表中，下文讨论的项目除外。
系列 C 优先股以换取普通股
开启
2023 年 12 月 29 日，公司发行了 根据证券购买向机构投资者提供的C系列优先股
先前提交的协议和指定证书。C系列优先股持有
随后 截至 2024 年 6 月 30 日，公司已兑换 C系列优先股以换取 普通股以减少金额 应计股息。该交易以纳斯达克的市场价格完成。没有经纪人参与这笔交易，也没有 费用或佣金由公司支付或产生。
纳斯达克退市通知
2024 年 8 月 6 日， 公司收到工作人员的通知，表明公司普通股的出价已收于美元以下 每 截至2024年8月5日的连续10个交易日的股份，因此，公司受预期条款的约束 根据纳斯达克上市规则 5810 (c) (3) (A) (iii)（“低价股票规则”），其证券须退市 纳斯达克，除非公司及时要求在纳斯达克听证小组（“小组”）举行听证会。
2024 年 8 月 12 日， 该公司及时要求专家组举行听证会，这样的要求至少会自动阻止纳斯达克采取任何进一步的行动 直到听证会举行以及专家组可能批准的任何延长期限到期为止.该公司的普通股 在听证程序完成之前，将继续在纳斯达克上市，股票代码为 “VERB”。无法保证 专家小组将批准该公司的继续上市请求，或该公司将能够满足持续上市的要求 专家小组可能批准的任何合规期内的要求。
开启
2024年8月2日，公司根据附表14A提交了与公司年度报告有关的初步委托书
定于2024年9月26日举行的股东大会。2024 年 8 月 6 日，公司提交了经修订的委托书
附表 PRER14A。如果公司在2024年9月26日当天或之前没有恢复对投标价格规则的遵守，那么
在年会上，公司打算寻求股东的批准，以实施
| 22 |
项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性 声明
这个 在讨论和分析了我们公司三个月和六个月的经营业绩和财务状况之后 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间应与财务报表和相关附注以及其他财务报表和相关附注一起阅读 本10-Q表季度报告中其他地方包含的财务信息。本次讨论包括前瞻性 基于当前预期的声明，涉及风险和不确定性，例如我们的计划、目标、预期和 意图。前瞻性陈述是不基于历史事实的陈述，与未来的运营有关， 战略、财务业绩或其他发展。前瞻性陈述基于估计、预测和 这些假设本质上会受到重大的业务、经济和竞争不确定性和突发性影响，其中许多 这些是我们无法控制的，其中许多与业务决策有关的内容可能会发生变化。这些不确定性和 突发事件可能导致实际业绩与我们在任何前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异，或者 代表我们。我们不承担任何更新前瞻性陈述的义务。实际结果和事件发生的时间可能有所不同 由于多种因素，这些前瞻性陈述中的预期与这些前瞻性陈述中的预期相差很大。我们使用诸如此类的词语 “预测”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”， “正在进行中”、“期望”、“相信”、“打算”、“可能”、“将” “应该”、“可以” 和类似的表述来识别前瞻性陈述。
如 在本表10-Q季度报告中使用的 “我们”、“我们”、“我们的” 和 “动词” 这两个术语是指 单独或根据具体情况向内华达州的一家公司Verb Technology Company, Inc. 连同其子公司共同发送 合并后的 Verb Direct、LLC 或 Verb Direct、Verb Acquisition Co., Inc. 或 Solofire 以及 VerbMarketplace, LLC、dba Market.Live 依据，除非另有说明。
概述
通过 2023 年 6 月 13 日，我们通过独立的全资子公司经营三条不同的业务领域。Verb Direct, LLC，一家销售软件即服务 （“SaaS”）直销行业平台；Verb Acquisition Co., LLC，这是一个终身销售 SaaS 平台 科学行业和运动队（统称为 “SaaS 资产”）；以及 VerbMarketplace, LLC dba Market.Live，这是一个 多供应商、多主持人、结合了电子商务和娱乐的直播社交购物平台。
我们 决定，通过将所有资源完全集中在我们的直播购物平台Market.live的开发和运营上， 随着时间的推移，我们预计将产生比SaaS资产持续运营更大的股东价值。因此， 经过长期、彻底的七个月过程，确定了愿意以最优惠的条件支付最高价格的买家 由一家著名的并购咨询公司管理的 SaaS 资产，我们于 2023 年 6 月 13 日处置了所有运营的 SaaS 资产 以650万美元作为对价的资产购买协议，其中475万美元由买方以现金支付 交易结束。
| 23 |
额外 如果双方都实现了特定的盈利能力和收入目标，则买方将支付总额为175万美元的款项 在截止日期之后的两年期间，尤其是在资产购买协议中规定的期限中。
我们的 Market.live 商业版
这个 公司的Market.live平台是一个多供应商、多主持人、直播社交购物目的地，它利用了当前 电子商务和娱乐业的融合，数以百计的零售商、品牌、创作者和影响者可以利用其基础获利 社交媒体渠道上的粉丝和关注者。加入Market.live的品牌、零售商和创作者有能力进行直播 同时在包括抖音在内的众多社交媒体渠道以及Market.live上同时举办购物活动，规模呈指数级增长 更多的观众。该公司最近与 META 的技术集成创造了无缝、原生、无摩擦的结账方式 Facebook和Instagram用户在每种热门应用程序中购买Market.Live供应商产品的流程。这种整合 允许 Facebook 和 Instagram 用户浏览 Market.live 可购物视频中精选的产品，将产品置于本地购物中 购物车和结账——所有这些都无需离开脸书或Instagram。
开启 2023 年 9 月 5 日，公司完成了新 Market.live 能力的开发工作，这促进了更深入的整合 抖音社交媒体平台，可以向数千万潜在观众/购买者展示Market.live的可购物节目。 这项新功能允许在 TikTok 上观看 Market.live 直播的购物者留在该网站上并通过该网站结账，从而消除 抖音用户为了在Market.live上完成购买而离开抖音提要时出现摩擦或不愿意。我们的技术 集成允许购买数据无缝地流回Market.live以及Market.live上的各个供应商和门店 用于配送订单。
开启 2024 年 3 月 27 日，该公司宣布扩大与 TikTok 的战略关系，并与 TikTok 建立了正式合作伙伴关系 TikTok Shop 据此成为 TikTok Shop 的服务提供商，并被正式指定为 TikTok 商店合作伙伴 （茶匙）。根据合作条款，TikTok Shop推荐消费品牌、零售商、网红和关联公司进入Market.live 获取 Market.live 付费服务菜单，其中包括协助加入 TikTok 和建立 TikTok 商店，为潜在的 TikTok Shop 卖家举办培训课程和网络研讨会，在西海岸和东部租用工作室空间 Coast Market.Live 工作室、内容创作和制作服务以及现有 TikTok 的 TikTok 商店维护和增强 客户的商店。该合作伙伴关系还考虑租用 TikTok Shop 赞助的工作室，以及付费的 “一日通行证” 供抖音创作者、网红和关联公司使用Market.Live工作室服务。预计Market.live将通过以下方式创造收入 费用，包括每月经常性费用，由上述品牌、零售商、网红和关联公司直接支付给Market.live 抖音的 Market.live。此外，预计Market.live将通过以下方式获得一定比例的月收入 抖音商店Market.live为抖音商店所指的品牌、零售商、网红和关联公司设立的Market.live门店。
这个 合作伙伴关系还考虑使用Market.Live工作室作为抖音的 “样本中心”，TikTok创作者可以在那里访问 转到产品样本，用于他们在Market.Live工作室制作的抖音商店视频。除了上面提到的补偿外, TikTok将直接补偿Market.live以实现某些预先设定的绩效目标和商定的目标 双方之间。
这个 公司最近的代发货和附属计划目前正在修订中，以纳入其中的好处和影响 最近的 META 集成以及新的 TikTok 合作伙伴关系。该公司积极参与完成整合开发 进入其他大型社交媒体平台，并发展其认为有助于培育的合作伙伴关系和战略联盟 公司业务的增长。
经济 颠覆
我们的 商业在一定程度上取决于总体经济状况。我们的客户所在的许多司法管辖区和我们的产品 被卖出已经经历并可能继续经历不利的总体经济状况，例如通货膨胀、利息增加 利率和衰退担忧，这可能会对我们产品的需求产生负面影响。在困难的经济条件下，客户 可能会寻求停止在我们当前产品上的支出或不采用我们的新产品。我们无法预测经济的时机或影响 放缓，或任何经济复苏的时机或力度。这些和其他经济因素可能会对以下方面产生重大不利影响 我们的业务、财务状况和经营业绩。
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最近 事态发展
纳斯达 缺陷通知
八月 2023 年 18 日通知
开启 2023 年 8 月 18 日，公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的通知，表明它没有开会 纳斯达克上市规则5550 (b) (1)（“上市规则”）要求的最低250万美元股东权益 用于继续上市，或上市证券的市值或持续经营净收入的替代方案。该通知 基于公司截至2023年6月30日的季度期的10-Q表季度报告，该报告报告称 截至2023年6月30日，公司的股东权益总额为（181.8万美元）。2023年10月9日，公司提交了一份 计划恢复对《上市规则》的遵守，并获准延期至2024年2月14日，以通过公众证明其合规性 备案。
开启 2024 年 2 月 5 日，公司在 8-k 表的最新报告（“8-k 表申报”）中报告说，该报告基于其未经审计 截至2023年12月31日，资产负债表，它认为已恢复遵守纳斯达克的股东权益要求 《上市规则》第5550 (b) (1) 条规定继续上市。2024 年 2 月 5 日，公司获悉，根据8-k表格的申报， 员工认定该公司符合《上市规则》第550 (b) (1) 条。
十一月 2023 年 2 月 2 日通知
开启 2023 年 11 月 2 日，公司收到纳斯达克股票市场的一封信，信中告知公司未达到最低1.00美元 根据纳斯达克市场上市规则5550 (a) (2) 继续纳入纳斯达克资本市场的每股出价要求 因为在之前连续30个业务中，公司普通股的每股收盘价收于1.00美元以下 天数（“出价规则”）。该公司获准在2024年4月30日之前恢复对投标价格规则的遵守。
五月 2024 年 1 月 1 日通知
开启 2024 年 5 月 1 日，公司收到纳斯达克的通知，称公司已获得额外的 180 天宽限期，即延至 10 月 2024 年 28 日，恢复对投标价格规则的遵守。重新遵守投标价格规则并有资格继续上市 在纳斯达克资本市场上，公司普通股的每股最低出价必须至少为1.00美元 在 2024 年 10 月 28 日或之前连续 10 个工作日。如果公司在额外合规期间未能恢复合规 在此期间，纳斯达克将通知公司其将公司普通股退市的决定，届时公司将退市 将有机会就除名决定向纳斯达克上市资格小组提出上诉。
2024 年 8 月 6 日通知
2024 年 8 月 6 日，公司 收到工作人员的通知，表明公司普通股的出价已收于每股0.10美元以下 截至2024年8月5日的连续10个交易日期间，因此，公司受以下规定的约束 《纳斯达克上市规则》第5810 (c) (3) (A) (iii)（“低价股票规则”）及其证券须从纳斯达克退市 除非公司及时要求纳斯达克听证小组（“小组”）举行听证会。
2024 年 8 月 12 日，公司 及时要求专家组举行听证会，这种要求至少在听证会之前自动停止纳斯达克采取任何进一步行动 被搁置以及专家组可能批准的任何延长期限到期。该公司的普通股将继续 在听证程序完成之前，在纳斯达克以 “VERB” 的代码进行交易。无法保证该小组 将批准该公司的继续上市请求或公司将能够满足持续上市要求 在专家小组可能批准的任何合规期内。
开启 2024年8月2日，公司根据附表14A提交了与公司年度报告有关的初步委托书 定于2024年9月26日举行的股东大会。2024 年 8 月 6 日，公司提交了经修订的委托书 附表 PRER14A。如果公司在2024年9月26日当天或之前没有恢复对投标价格规则的遵守，那么 在年会上，公司打算寻求股东的批准，在该区间内实施反向股票分割 在一比五（1 比 5）到最大一对二百（1 比 200）的范围内。在收到必要的批准后 在其股东中，公司打算迅速实施反向股票拆分，以恢复对纳斯达克的遵守 出价要求。
系列 C 优先股发行
开启 2023 年 12 月 29 日，公司与 Streeterville Capital, LLC（“Streeterville”）签订了证券购买协议 购买协议”），根据该协议，公司出售了公司新指定的不可转换系列的3,000股股票 C优先股，收益为300万美元。C系列优先股获得10％的法定年度股息，没有投票权 每股面值为1300美元。C系列优先股的出售已于2023年12月29日完成。
开启 2024 年 5 月 9 日，公司赎回了 505 股 C 系列优先股，以换取 4,757,246 股普通股，以减少金额 应计的股息。该交易以纳斯达克的市场价格完成。没有经纪人参与这笔交易， 公司没有支付或产生任何费用或佣金。
开启 2024 年 7 月 17 日，公司赎回了 350 股 C 系列优先股，以换取 4,446,042 股普通股，以进一步减少 应计的股息金额。该交易是以纳斯达克的市场价格完成的。没有经纪人参与这笔交易 而且公司没有支付或产生任何费用或佣金。
2024 年 7 月 25 日，公司 赎回了950股C系列优先股以换取12,945,492股普通股，以进一步减少股息金额 应计。该交易是以纳斯达克的市场价格完成的。没有经纪人参与交易，也没有费用或佣金 是由公司支付或产生的。
这个 截至2024年6月30日，公司已累计应付的14万美元优先股股息。
自动取款机 产品/服务
开启 2023 年 12 月 15 日，公司签订了市场发行销售协议（“Ascendiant 销售协议”） 让Ascendiant Capital Markets, LLC作为销售代理不时出售其总发行的普通股 根据公司注册声明，通过 “在市场上” 发行，价格最高可达960,000美元 在S-3表格（文件编号333-264038）上，并附有招股说明书补充文件。2024 年 3 月 19 日，Ascendiant 销售协议是 修订后将可用金额从96万美元增加到约630万美元.2024 年 3 月 29 日，Ascendiant 销售协议 经修正, 将可用金额从约630万美元增加到约900万美元.2024 年 5 月 10 日，Ascendiant 修订了销售协议，将可用金额从约900万美元增加到约1,280万美元。从十二月开始 2023 年 15 日至 2024 年 5 月 30 日，公司发行了 56,387,450 股普通股，净收益总额为 1,240 万美元 在《Ascendiant 销售协议》下的 “市场” 产品中。
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公开 普通股发行—法规A
期间 在截至2024年6月30日的六个月中，公司与某些合格投资者签订了认购协议，根据该协议 公司向投资者发行并出售了27,397,258股普通股，面值公司每股0.0001美元 以每股0.24美元的价格计算，公司的总收益为660万美元。
这个 本次发行中发行的股票最初是根据纳斯达克规则和公司的1-A表格在市场上发行的 公司于2024年2月14日根据经修订的1933年《证券法》向美国证券交易委员会提交 2024 年 3 月 11 日获得资格。
这个 公司于2024年5月30日提交了第二份1-A表格，该表格于2024年6月11日获得资格。公司没有根据第二份表格1-A出售任何证券。
发行 普通股作为应付票据的支付
开启 2023 年 10 月 11 日，公司与 Streeterville Capital, LLC 签订了票据购买协议，根据该协议，公司出售了票据 本金总额为100万美元的期票（“票据”）。该票据的年利率为9.0％ 每天复合。该票据的到期日为自发行之日起18个月。关于该票据的出售, 该公司的全资子公司VerbMarketplace, LLC于2023年10月11日签订了担保，根据该担保 为公司在票据下的义务提供担保，以换取获得部分收益。
期间 在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了7,630,271股普通股，以换取减少110万美元的股份 关于该票据的未清余额。2024年5月3日，公司全额偿还了该票据。
期间 在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了11,484,403股普通股，以换取减少1.7美元 百万美元来自11月票据的未清余额。2024 年 3 月 18 日，公司偿还了 11 月份的票据 满的。
结果 运营的
三 截至2024年6月30日的月份与截至2023年6月30日的三个月的对比
这个 以下是我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的经营业绩对比（以千计）：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 | ||||||||||
| 收入 | $ | 37 | $ | 3 | $ | 34 | ||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||
| 收入成本，不包括折旧和摊销，如下所示 | 31 | 1 | 30 | |||||||||
| 折旧和摊销 | 269 | 583 | (314) | ) | ||||||||
| 一般和行政 | 2,142 | 2,685 | (543) | ) | ||||||||
| 成本和支出总额 | 2,442 | 3,269 | (827) | ) | ||||||||
| 持续经营造成的营业亏损 | (2,405) | ) | (3,266) | ) | 861 | |||||||
| 其他收入（支出），净额 | ||||||||||||
| 利息收入 | 168 | - | 168 | |||||||||
| 利息支出 | (10) | ) | (299) | ) | 289 | |||||||
| 融资成本 | (90) | ) | (1,239) | ) | 1,149 | |||||||
| 其他收入（支出），净额 | 604 | 830 | (226 | ) | ||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | 2 | 198 | (196) | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）总额，净额 | 674 | (510) | ) | 1,184 | ||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | $ | (1,731) | ) | $ | (3,776) | ) | $ | 2,045 | ||||
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收入
我们的 主要重点是我们的Market.live业务的增长。目前，该业务的收入微乎其微。
运营 开支
折旧 截至2024年6月30日的三个月，摊销费用为30万美元，而三个月的摊销费用为60万美元 已于 2023 年 6 月 30 日结束。
普通的 相比之下，截至2024年6月30日的三个月，包括股票薪酬支出在内的管理费用为210万美元 截至2023年6月30日的三个月，增至270万美元。一般和管理费用减少了60万美元，下降了20％ 包括股票薪酬支出主要是由于与裁员相关的人员支出与裁员相比有所减少 与上一年的可比期相同。
其他 收入（支出），净额
其他 截至2024年6月30日的三个月，净收益为70万美元，扣除0.2美元后，主要归因于利息收入 百万美元，以及扣除60万美元的其他收入，均被产生的10万美元融资成本所抵消。
六 截至2024年6月30日的月份与截至2023年6月30日的六个月的对比
这个 以下是我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩的比较（以千计）：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 | ||||||||||
| 收入 | $ | 44 | $ | 5 | $ | 39 | ||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||
| 收入成本，不包括折旧和摊销，如下所示 | 36 | 2 | 34 | |||||||||
| 折旧和摊销 | 525 | 1,166 | (641) | ) | ||||||||
| 一般和行政 | 5,105 | 6,230 | (1,125) | ) | ||||||||
| 成本和支出总额 | 5,666 | 7,398 | (1,732) | ) | ||||||||
| 持续经营造成的营业亏损 | (5,622) | ) | (7,393) | ) | 1,771 | |||||||
| 其他收入（支出），净额 | ||||||||||||
| 利息收入 | 168 | - | 168 | |||||||||
| 利息支出 | (235) | ) | (770) | ) | 535 | |||||||
| 融资成本 | (90) | ) | (1,239) | ) | 1,149 | |||||||
| 其他收入（支出），净额 | 602 | 780 | (178) | ) | ||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | 1 | 206 | (205 | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）总额，净额 | 446 | (1,023 | ) | 1,469 | ||||||||
| 持续经营业务的净亏损 | $ | (5,176) | ) | $ | (8,416) | ) | $ | 3,240 | ||||
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收入
我们的 主要重点是我们的Market.live业务的增长。目前，该业务的收入微乎其微。
运营 开支
折旧 截至2024年6月30日的六个月中，摊销费用为50万美元，而截至2024年6月30日的六个月为120万美元 2023 年 6 月 30 日。
普通的 相比之下，截至2024年6月30日的六个月中，包括股票薪酬支出在内的管理费用为510万美元 在截至2023年6月30日的六个月中，增至620万美元。一般和管理费用减少了110万美元，下降了18％，其中包括 股票薪酬支出主要是由于与之前相比，与裁员相关的人员支出减少 年份可比期。
其他 收入（支出），净额
其他 截至2024年6月30日的六个月净收入为40万美元，主要归因于其他收益，扣除60万美元 由扣除10万美元的利息支出和10万美元的融资费用所抵消.
使用 非公认会计准则指标——修改后的息税折旧摊销前利润
在 除了我们在公认会计原则（“GAAP”）下的业绩外，我们还将修改后的息税折旧摊销前利润列为 衡量我们绩效的补充指标。但是，根据公认会计原则，修改后的息税折旧摊销前利润不是公认的衡量标准，也不应如此 被视为净收入、运营收入或根据公认会计原则得出的任何其他绩效衡量标准的替代方案 或者作为经营活动现金流的替代品，作为衡量流动性的手段。我们将修改后的息税折旧摊销前利润定义为净收益 （亏损），加上折旧和摊销、基于股份的薪酬、利息（收益）支出、融资成本、公允变动 衍生负债的价值、其他（收入）支出、已终止业务的亏损（扣除税款）和其他非经常性损失 收费。
管理 认为我们的核心经营业绩是我们的经理在任何特定时期可以通过管理来影响的业绩 影响我们该时期基础收入和利润创收业务的资源。已准备好对我们的业绩进行非公认会计准则调整 根据公认会计原则，列举如下。我们鼓励您评估这些调整以及我们认为适当的理由 用于补充分析。在评估修改后的息税折旧摊销前利润时，您应该意识到，将来我们可能会产生相同的费用 与本演示文稿中的一些调整相同.不应将我们对修改后的息税折旧摊销前利润的介绍解释为推断 我们未来的业绩将不受异常或非经常性项目的影响。
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| （以千计） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | (1,731) | ) | $ | (9,856) | ) | $ | (5,176) | ) | $ | (15,370) | ) | ||||
| 调整： | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 269 | 583 | 525 | 1,166 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | 360 | 430 | 738 | 1,402 | ||||||||||||
| 其他（收入）支出，净额 | (604 | ) | (830) | ) | (602) | ) | (780) | ) | ||||||||
| 融资成本 | 90 | 1,239 | 90 | 1,239 | ||||||||||||
| 利息收入 | (168) | ) | - | (168) | ) | - | ||||||||||
| 利息支出 | 10 | 299 | 235 | 770 | ||||||||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | (2) | ) | (198) | ) | (1) | ) | (206) | ) | ||||||||
| 已终止业务的亏损，扣除税款 | - | 6,080 | - | 6,954 | ||||||||||||
| 其他非经常性费用 (a) | 13 | - | 97 | 185 | ||||||||||||
| 息税折旧摊销前利润总调整 | (32) | ) | 7,603 | 914 | 10,730 | |||||||||||
| 修改后的息税折旧摊销前 | $ | (1,763) | ) | $ | (2,253) | ) | $ | (4,262) | ) | $ | (4,640) | ) | ||||
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(a) 代表诉讼和遣散费。
我们 公布修改后的息税折旧摊销前利润，因为我们认为它有助于投资者和分析师比较我们在报告期内的表现 通过排除我们认为不代表我们核心经营业绩的项目来保持一致的基础。此外，我们使用修改版 息税折旧摊销前利润用于制定我们的内部预算、预测和战略计划；分析我们的业务战略的有效性 评估潜在收购；做出薪酬决定以及与董事会就以下事项进行沟通 我们的财务业绩。修改后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，其中包括：
| ● | 已修改 息税折旧摊销前利润不反映我们的现金支出或资本支出或合同承诺的未来需求； | |
| ● | 已修改 息税折旧摊销前利润不反映我们营运资金需求的变化或现金需求； | |
| ● | 已修改 息税折旧摊销前利润不反映未来的利息支出或偿还利息或本金所需的现金需求 我们的债务；以及 | |
| ● | 虽然 折旧和摊销是非现金费用，折旧和摊销的资产通常必须更换 未来，修改后的息税折旧摊销前利润不反映此类替代品的任何现金需求。 |
流动性 和资本资源
概述
如 截至2024年6月30日，我们的现金为1,720万美元。
这个 以下是截至2024年6月30日的六个月中我们来自运营、投资和融资活动的现金流摘要，以及 2023 年（以千计）：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用于经营活动的现金——持续经营 | $ | (5,250 | ) | $ | (4,685) | ) | ||
| 用于经营活动的现金——已终止的业务 | - | (1,855) | ) | |||||
| 用于投资活动的现金——持续经营 | (123 | ) | (244) | ) | ||||
| 投资活动提供的现金——已终止的业务 | - | 4,750 | ||||||
| 融资活动提供的现金——持续经营 | 18,217 | 4,853 | ||||||
| 用于融资活动的现金——已终止的业务 | - | (1,722) | ) | |||||
| 现金增加 | $ | 12,844 | $ | 1,097 | ||||
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现金 流量 — 运营
对于 在截至2024年6月30日的六个月中，我们在持续经营活动中使用的现金为530万美元，相比之下 到截至2023年6月30日的六个月中，持续经营业务中用于经营活动的现金为470万美元。
现金 流量 — 投资
对于 在截至2024年6月30日的六个月中，我们用于投资活动的现金流为10万美元，这主要归因于我们的投资 在长期资产中。
现金 流量 — 融资
对于 在截至2024年6月30日的六个月中，我们通过融资活动提供的现金流为1,820万美元，相当于186美元 发行普通股的净收益为100万美元，主要被1月份支付的20万美元发行成本所抵消 2024 年与我们在2023年12月发行的优先股以及支付的与普通股相关的20万美元的其他发行成本有关 供应。
注意事项 应付款
我们 截至2024年6月30日，有以下未偿应付票据（以千计）：
| 注意 | 发行日期 | 到期日 | 利率 | 原创 借款 | 余额为 6月30日 2024 | |||||||||||
| 应付票据 (A) | 2020年5月15日 | 2050 年 5 月 15 日 | 3.75 | % | $ | 150 | $ | 128 | ||||||||
| 非当前 | (112 | ) | ||||||||||||||
| 当前 | $ | 16 | ||||||||||||||
| (A) | 开启 2020年5月15日，我们在经济伤害灾难中向美国小企业管理局（SBA）执行了一笔无抵押贷款 金额为15万美元的贷款计划。包括本金和利息在内的每月还款于2022年10月26日开始。截至六月 2024年30日，该票据的未清余额为13万美元。 |
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关键 会计政策与估计
我们的 财务报表是根据公认会计原则编制的，这要求我们做出某些会产生影响的假设和估计 财务报表之日报告的资产和负债金额以及报告的净收入和支出金额 在每个报告期内。
使用 的估计数
这个 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响报告的估算和假设 财务报表之日的资产和负债金额，以及财务报表期间报告的收入和支出金额 报告的时期。重要估计数包括对企业合并中获得的资产进行估值时所做的假设, 长期资产的减值测试，递延所得税资产的估值补贴，用于估值衍生负债的假设， 对基于股份的薪酬进行估值时使用的假设以及或有负债的应计额。金额可能会发生重大变化 未来。
收入 认可
这个 公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）的ASC 606确认收入， 收入来自 与客户签订的合同 （“ASC 606”）。ASC 606 创建了一个五步模型，要求实体在何时做出判断 考虑合同条款，其中包括 (1) 确定与客户的合同或协议，(2) 确定 我们在合同或协议中的履行义务，（3）确定交易价格，（4）分配交易价格 转到单独的履约义务，以及 (5) 在履行每项履约义务时确认收入。
一个 我们的主要创收活动描述如下：
Market.live 通过以下多种来源产生收入：
| a。 | 全部 销售通过我们在Market.live上的电子商务设施进行，我们从中扣除占总额的10％至20％的平台费用 销售额，平均约为15％，具体取决于供应商选择的定价套餐以及产品类别 以及与此类类别相关的利润率。收入来自直播活动期间产生的销售额，来自销售 通过查看每个供应商商店中以前录制的现场活动以及产品销售来实现 以及供应商在线商店中展示的商品，所有这些都可全天候购物。 | |
| b。 | 已制作 事件。Market.live提供收费服务，从全面制作直播活动到提供专业主持人，不一而足 和活动咨询。 | |
| c。 | 掉落 Ship 和 Creator 计划。预计Market.live将通过即将推出的新直销计划产生经常性费用收入 适用于企业家及其创作者计划。 | |
| d。 | 这个 公司的抖音商店商店和加盟计划。 | |
| e。 | 这个 Market.live网站旨在根据典型的行业费率纳入赞助和其他广告。 | |
| f。 | 这个 该公司最近宣布与抖音商店建立合作伙伴关系。根据合作条款，Market.live已成为 抖音商店的服务提供商，被正式指定为抖音商店合作伙伴（TSP）。根据伙伴关系的条款, TikTok Shop 推荐消费品牌、零售商、网红和关联公司前往 Market.live 获取付费服务菜单，其中包括： 除其他外，协助加入 TikTok 商店和建立 TikTok 商店以及举办培训课程和网络研讨会 对于潜在的 TikTok 商店卖家，可在西海岸和东海岸市场租用 Market.Live 工作室空间。直播工作室，内容 创作和制作服务，以及抖音商店的维护，包括对现有抖音商店卖家商店的改进。这个 合作伙伴关系还考虑租用抖音商店赞助的工作室，以及使用Market.live的付费 “一日通行证” 由 TikTok 创作者、网红和关联公司提供的工作室服务。预计Market.live将通过费用产生收入， 包括每月经常性费用，由向Market.live推荐的品牌、零售商、网红和关联公司直接支付给Market.live 作者：抖音。此外，预计Market.live将获得通过TikTok产生的月收入的一定百分比 Market.live为抖音商店所指的品牌、零售商、网红和关联公司设立的商店门店。 | |
| 这个 合作伙伴关系还考虑使用Market.Live工作室作为抖音的 “样本中心”，TikTok创作者可以在那里使用 访问产品样本，用于他们在Market.Live工作室制作的抖音商店视频。除了参考的补偿外 如上所述，TikTok将直接补偿Market.live以实现某些预先设定的绩效目标和目的 双方同意。 |
一个 履约义务是合同中转让独特产品的承诺。合同中承诺的履约义务是 根据将要转让的货物进行识别，这些货物既可以区分，又可以区分开来 合同，根据该合同，货物的转让与合同中的其他承诺是分开的。履约义务包括 建立和维护客户在线商店，提供对公司电子商务平台和客户服务的访问权限 支持。
这个 公司的收入由佣金组成，这些佣金来自客户在合同中承诺的总收入 公司的电子商务平台及其提供的服务，如上文《收入》(f) 分段所述 有关 TikTok Shop 合作伙伴关系的表彰部分。客户没有合同权利占有公司的财产 软件。收入的确认金额反映了公司预计最终收到的作为交换的对价 对于那些承诺的货物，扣除促销的预期折扣和惯常津贴及其服务。
收入 由于公司主要从事代理业务，因此通过维护电子商务平台和在线订单获得净认可 与客户的关系，并根据客户和公司的个人合同条款获得规定的收入 不占有客户的库存或与所售产品相关的任何信用风险。
销售 向客户收取并汇给政府当局的税款按净额入账，因此不包括在内 来自合并运营报表中的净销售额。
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衍生物 金融工具
我们 评估我们的金融工具，以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的特征。 对于计为负债的衍生金融工具，衍生工具最初在交易会上入账 价值，然后在每个报告日重新估值，并在合并运营报表中报告公允价值的变化。 对衍生工具的分类，包括此类工具应记为负债还是作为权益进行评估 在每个报告期结束时。衍生工具负债在资产负债表中分为流动或非流动 取决于是否需要在资产负债表日期后的12个月内对衍生工具进行净现金结算。
我们 使用二级输入作为我们的衍生负债估值方法，因为它们的公允价值是使用二项式确定的 定价模型。我们的衍生负债经过调整以反映每个期末的公允价值，无论其增加或减少 公允价值作为对衍生品公允价值的调整计入经营业绩。
基于共享 补偿
这个 公司向员工发行股票期权和认股权证、普通股和限制性股票单位作为基于股份的薪酬 和非员工。公司根据FasB ASC 718对其基于股份的薪酬进行核算， 薪酬 — 股票 补偿。基于股份的薪酬成本是根据奖励的估计公允价值在授予之日计量的，是 认定为必要服务期内的费用。限制性股票单位的公允价值根据数量确定 授予的股票和我们普通股的报价，在服务期内被确认为支出。没收款已入账 因为它们发生的时候。非雇员薪酬费用的确认期限和方式与公司支付的薪酬费用相同 以现金换服务。
无形的 资产
我们 拥有某些在收购时最初按公允价值入账的无形资产。寿命有限的无形物 资产由开发的技术和客户合同组成。无限期的无形资产由域名组成。无形的 使用寿命有限的资产在其估计的五年使用寿命内使用直线法摊销。
我们 当情况表明所有有期无形资产的账面价值可能无法收回时，审查其减值情况。 如果资产组的账面价值无法收回，我们将确认超出公允账面价值的减值损失 我们合并运营报表中的价值。
最近 发布的会计公告
对于 我们最近的会计政策摘要，请参阅附注2-重要会计政策摘要， 我们未经审计的精简版 本表10-Q中的第1项 “财务报表” 中包含的合并财务报表。
项目 3-关于市场风险的定量和定性披露
我们 根据《交易法》第120亿条的定义，是一家规模较小的申报公司，无需提供所需的信息 在这个项目下。
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项目 4-控制和程序
评估 披露控制和程序
我们 按照《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条的规定维持披露控制和程序，这些控制和程序旨在 确保记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》要求在报告中披露的信息 在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内，并将此类信息收集并传达给我们 管理层，酌情包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出决策 关于所需的披露。
我们 在包括首席执行官在内的管理层的监督和参与下进行了评估 以及首席财务官对我们的披露控制和程序（定义见第13a-15（e）条和第15d-条的有效性 截至2024年6月30日，《交易法》规定为15（e）。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官 官员得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
更改 在财务报告的内部控制中
那里 我们对财务报告的内部控制（定义见联交所第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有变化 Act）在截至2024年6月30日的三个月中，对我们的内部产生了重大影响或合理可能产生重大影响的内容 控制财务报告。
固有的 对控制有效性的限制
管理 不指望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制会阻止或发现所有情况 错误和所有欺诈。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能提供合理而非绝对的保证 控制系统的目标得到满足。此外，控制系统的设计必须反映有资源的事实 限制因素和控制的好处必须与其成本相比加以考虑.由于具有成本效益的固有局限性 控制系统，任何对财务报告的内部控制的评估都无法绝对保证错误造成的错误陈述 否则不会发生欺诈，或者所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已经或将要被发现。
这些 固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于 简单的错误或错误。也可以通过某些人的个人行为, 两人或更多人的串通来规避管制, 或者通过管理层推翻控制措施。任何控制系统的设计都部分基于对可能性的某些假设 未来发生的事件，也无法保证任何设计在所有潜在的未来都能成功实现其既定目标 条件。对未来时期的任何控制有效性评估的预测都受风险影响。随着时间的推移，控制可能会变成 由于条件变化或遵守政策或程序的程度恶化, 不充分.
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部分 II-其他信息
项目 1-法律诉讼
对于 有关法律诉讼的信息，请参阅附注12——我们的简明合并附注的承诺和意外开支 财务报表，以引用方式纳入此处。
项目 1A。风险因素
我们的 业务、经营业绩和财务状况受到各种风险的影响。本季度其他地方描述了这些风险 关于10-Q表的报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件，包括2024年4月1日提交的2023年10-k表格。已确定的风险因素 在我们的 2023 年 10-k 表格中，在任何实质性方面都没有变化。
项目 2-未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
项目 3-优先证券违约
没有。
项目 4-矿山安全披露
不是 适用的。
项目 5-其他信息
规则 10b5-1 交易安排
期间
截至2024年6月30日的三个月，公司没有董事或高级职员
项目 6-展品
参考 是根据展品索引中列出的展品制作的。
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索引 到展品
| 展览 数字 | 描述 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《经修订的1934年证券交易法》第13a-14（a）条要求的认证 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《经修订的1934年证券交易法》第13a-14（a）条要求的认证 | |
| 32.1** | 根据美国法典第 18 编第 63 章第 1350 条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2** | 根据美国法典第18编第63章第1350条对首席财务官和首席会计官进行认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 | |
| 104 | 封面 页面交互式数据文件（格式为内联 XBRL 并包含在附录 101 中） |
| * | 已归档 随函附上。 |
| ** | 这个 根据已通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条，作为附录 32.1 和 32.2 附于本季度报告的附录 32.1 和 32.2 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，不得将注册人视为 “已提交” 根据《交易法》第18条，不得以引用方式纳入注册人根据该法提交的任何申报中 《证券法》或《交易法》，无论任何此类文件中包含任何一般的公司注册语言。 |
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签名
依照 根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下机构代表其签署本报告 下列签署人经正式授权。
| 动词 科技公司，INC. | ||
| 日期： 2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ Rory J. Cutaia |
| 罗里 J. Cutaia | ||
| 总统， 首席执行官， | ||
| 秘书， 财务主管兼董事 | ||
| （校长 执行官） | ||
| 日期： 2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 比尔·J·里瓦德 |
| 比尔 J. Rivard | ||
| 临时 首席财务官 | ||
| （校长 财务官兼首席会计官） | ||
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