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级会员CBSH：商业地产贷款会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000022356CBSH：商业地产贷款会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000022356CBSH：商业地产贷款会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000022356CBSH：商业地产贷款会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000022356CBSH：个人房地产贷款会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000022356CBSH：个人房地产贷款会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000022356CBSH：个人房地产贷款会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000022356CBSH：个人房地产贷款会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000022356CBSH：个人房地产贷款会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000022356US-GAAP：消费者贷款会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：消费者贷款会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：消费者贷款会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：消费者贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：消费者贷款会员2023-12-310000022356CBSH: RevolvingHomeEquity会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值输入 1 级会员CBSH: RevolvingHomeEquity会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000022356CBSH: RevolvingHomeEquity会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000022356CBSH: RevolvingHomeEquity会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000022356CBSH: RevolvingHomeEquity会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000022356US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：信用卡Receivables会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：信用卡Receivables会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310000022356US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CBSH: 透支会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住CBSH: 透支会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员CBSH: 透支会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员CBSH: 透支会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住CBSH: 透支会员2023-12-310000022356US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000022356US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-31
目录



美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
（Mark One） 
☑根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年证券交易法
______________________________________

在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日

或者
☐根据第 13 或 15 (d) 节提交的过渡报告
1934 年证券交易法
____________________________________________________________

在从到的过渡期内
       
委员会文件编号001-36502
商业 BANCSHARES, INC.
（注册人章程中规定的确切名称）
密苏里43-0889454
（公司注册国）（国税局雇主识别号）
1000 胡桃木
堪萨斯城，MO64106
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(816) 234-2000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
班级标题交易品种注册的交易所名称
面值5美元的普通股CBSH纳斯达克全球精选市场
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的不是
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的不是
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：
大型加速文件管理器加速筛选器 o 非加速筛选器 o 小型申报公司 ☐ 新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的☐没有 ☑
截至 2024 年 8 月 1 日，注册人的未缴款项 128,917,831其面值为5美元的普通股的股份，这是注册人唯一的普通股。



商业银行股份有限公司及其子公司

10-Q 表格
页面
索引
第一部分
财务信息
第 1 项。
财务报表
截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的合并资产负债表
3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表（未经审计）
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表（未经审计）
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并权益变动报表（未经审计）
6
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表（未经审计）
8
合并财务报表附注
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
50
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
76
第 4 项。
控制和程序
76
第二部分
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
77
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
77
第 5 项。
其他信息
77
第 6 项。
展品
77
签名
78

2
目录
第一部分：财务信息

第 1 项。财务报表

商业银行股份有限公司及其子公司
合并资产负债表

6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日
（未经审计）
（以千计）
资产
贷款$17,163,065 $17,205,479 
贷款信贷损失备抵金(158,557)(162,395)
净贷款17,004,508 17,043,084 
待售贷款（包括 $2,186,000 和 $1,585,000 分别于2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值计值的住宅按揭贷款的百分比）
2,930 4,177 
投资证券： 
可供出售的债务，按公允价值计算（摊销成本为美元）9,608,044,000 和 $10,904,765,000 在
分别为2024年6月30日和2023年12月31日，信贷损失备抵额为美元—
均在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
8,534,271 9,684,760 
交易债务45,499 28,830 
股权113,584 12,701 
其他223,798 222,473 
投资证券总额8,917,152 9,948,764 
联邦资金已出售— 5,025 
根据转售协议购买的证券475,000 450,000 
存入银行的利息存款2,215,057 2,239,010 
现金和银行应付款329,692 443,147 
房舍和设备——净额467,256 469,059 
善意146,539 146,539 
其他无形资产——净额13,801 14,179 
其他资产997,423 938,077 
总资产$30,569,358 $31,701,061 
负债和股东权益
存款： 
无息计息$7,492,751 $7,975,935 
储蓄、利息支票和货币市场14,367,710 14,512,273 
少于 100,000 美元的存款证1,010,251 930,432 
100,000 美元及以上的存款证1,408,548 1,945,258 
存款总额24,279,260 25,363,898 
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券2,551,399 2,908,815 
其他借款3,984 1,404 
其他负债576,380 462,714 
负债总额27,411,023 28,736,831 
Commerce Bancshares, Inc. 股东权益： 
普通股，美元5 面值
 
已授权 190,000,000; 已发行 131,064,418 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票
655,322 655,322 
资本盈余3,153,107 3,162,622 
留存收益235,299 53,183 
的国库股 1,781,315 截至 2024 年 6 月 30 日的股票
和 611,546 截至2023年12月31日的股票，按成本计算
(98,176)(35,599)
累计其他综合收益（亏损）(807,817)(891,412)
Commerce BancShares, Inc. 股东权益总额3,137,735 2,944,116 
非控股权益20,600 20,114 
权益总额3,158,335 2,964,230 
负债和权益总额$30,569,358 $31,701,061 
见合并财务报表附注。
3
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
合并收益表
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月中
（以千计，每股数据除外）2024202320242023
（未经审计）
利息收入
贷款的利息和费用$267,463 $241,327 $532,140 $465,143 
待售贷款的利息和费用46 151 86 296 
投资证券的利息70776 73,727 136,704 144,846 
出售的联邦基金的利息27 105 37 594 
根据转售协议购买的证券的利息2,421 4,099 4,055 8,051 
银行存款利息28,630 29,254 55,062 38,590 
利息收入总额369,363 348,663 728,084 657,520 
利息支出
存款利息：
储蓄、利息支票和货币市场56,829 30,046 112,409 50,197 
少于 100,000 美元的存款证10,523 10,125 20,714 11,550 
100,000 美元及以上的存款证16,892 14,416 34,988 21,043 
购买的联邦基金的利息3,569 6,397 7,988 11,983 
根据回购协议出售的证券的利息19,293 17,014 40,731 34,509 
其他借款的利息8 21,127 6 27,077 
利息支出总额107,114 99,125 216,836 156,359 
净利息收入262,249 249,538 511,248 501,161 
信贷损失准备金5,468 6,471 10,255 17,927 
信贷损失后的净利息收入256,781 243,067 500,993 483,234 
非利息收入
信托费52,291 47,265 103,396 92,593 
银行卡交易费47,477 49,725 94,407 96,379 
存款账户费用和其他费用25,325 22,633 49,476 44,385 
消费者经纪服务4,478 4,677 8,886 9,762 
资本市场费用4,760 2,945 8,652 6,307 
贷款费用和销售3,431 2735 6,572 5,324 
其他14,482 17,625 29,703 30,467 
非利息收入总额152,244 147,605 301,092 285,217 
投资证券收益（亏损），净额3,233 3,392 2,974 3,086 
非利息支出
工资和员工福利149,120 145,429 300,921 289,802 
数据处理和软件31,529 28,719 62,682 56,873 
净入住率12,544 12,995 26,118 25,754 
存款保险2,354 4,187 10,371 8,830 
装备5,091 4,864 10,101 9,714 
市场营销5,356 6,368 9,392 11,839 
物资和通信4,636 4,625 9,380 9,215 
其他21,584 20,424 48,946 39,691 
非利息支出总额232,214 227,611 477,911 451,718 
所得税前收入180,044 166,453 327,148 319,819 
减少所得税38,602 35,990 70,254 68,803 
净收入 141,442 130,463 256,894 251,016 
减去非控制性利息支出（收入）1,889 2674 4,678 3,775 
归属于 Commerce Bancshares, Inc. 的净收益$139,553 $127,789 $252,216 $247,241 
每股普通股净收益-基本$1.07 $.97 $1.94 $1.88 
普通股每股净收益——摊薄$1.07 $.97 $1.93 $1.88 
见合并财务报表附注。

4
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
综合收益合并报表
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月中
（以千计）2024202320242023
（未经审计）
净收入$141,442 $130,463 $256,894 $251,016 
其他综合收益（亏损）：
可供出售债务证券的未实现净收益（亏损）130,076 (81,882)109,675 60,584 
养老金损失的变化177 269 353 539 
现金流对冲衍生品的未实现收益（亏损）(7,043)(14,184)(26,433)(10,554)
其他综合收益（亏损）123,210 (95,797)83,595 50,569 
综合收益（亏损）264,652 34,666 340,489 301,585 
减去非控股权益（收入）支出1,889 2674 4,678 3,775 
归属于Commerce Bancshares, Inc.的综合收益（亏损）$262,763 $31,992 $335,811 $297,810 
见合并财务报表附注。













5
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
权益变动合并报表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
Commerce Bancshares, Inc. 股东
 
 

（以千计，每股数据除外）
普通股资本盈余留存收益国库股累计其他综合收益（亏损）非控股权益总计
（未经审计）
余额 2024 年 3 月 31 日
$655,322 $3,148,649 $130,706 $(59,674)$(931,027)$19,913 $2,963,889 
净收入139,553 1,889 141,442 
其他综合收益（亏损）123,210 123,210 
对非控股权益的分配(1,202)(1,202)
购买库存股(38,229)(38,229)
根据股票购买和股权发行
薪酬计划		273 (273)— 
基于股票的薪酬4,185 4,185 
支付普通股的现金分红
($0.270 每股）
(34,960)(34,960)
余额 2024 年 6 月 30 日
$655,322 $3,153,107 $235,299 $(98,176)$(807,817)$20,600 $3,158,335 
2023 年 3 月 31 日余额
$629,319 $2,919,060 $117,313 $(59,670)$(940,498)$16,888 $2,682,412 
净收入127,789 2674 130,463 
其他综合收益（亏损）(95,797)(95,797)
对非控股权益的分配(1,692)(1,692)
购买库存股(318)(318)
根据股票购买和股权发行
薪酬计划		(1,599)1,599 — 
基于股票的薪酬3,904 3,904 
支付普通股的现金分红
($.257 每股）
(33,744)(33,744)
余额 2023 年 6 月 30 日
$629,319 $2,921,365 $211,358 $(58,389)$(1,036,295)$17,870 $2,685,228 
见合并财务报表附注。
6
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
权益变动合并报表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
Commerce Bancshares, Inc. 股东
 
 

（以千计，每股数据除外）
普通股资本盈余留存收益国库股累计其他综合收益（亏损）非控股权益总计
（未经审计）
2023 年 12 月 31 日余额
$655,322 $3,162,622 $53,183 $(35,599)$(891,412)$20,114 $2,964,230 
净收入252,216 4,678 256,894 
其他综合收益（亏损）83,595 83,595 
对非控股权益的分配(4,192)(4,192)
购买库存股(80,543)(80,543)
根据股票购买和股权补偿计划发行(17,966)17,966 — 
基于股票的薪酬8,451 8,451 
普通股支付的现金分红（美元）.540 每股）
(70,100)(70,100)
余额 2024 年 6 月 30 日
$655,322 $3,153,107 $235,299 $(98,176)$(807,817)$20,600 $3,158,335 
2022 年 12 月 31 日余额
$629,319 $2,932,959 $31,620 $(41,743)$(1,086,864)$16,286 $2,481,577 
净收入 247,241 3,775 251,016 
其他综合收益（亏损）50,569 50,569 
对非控股权益的分配(2,145)(2,145)
购买库存股(36,563)(36,563)
出售子公司的非控股权益46 (46)— 
根据股票购买和股权补偿计划发行(19,917)19,917 — 
基于股票的薪酬8,277 8,277 
普通股支付的现金分红（美元）.514 每股）
(67,503)(67,503)
余额 2023 年 6 月 30 日
$629,319 $2,921,365 $211,358 $(58,389)$(1,036,295)$17,870 $2,685,228 
见合并财务报表附注。



7
目录
商业银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表
截至6月30日的六个月中
（以千计）20242023
（未经审计）
经营活动：
净收入$256,894 $251,016 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金10,255 17,927 
折旧和摊销准备金26,800 24,164 
投资证券保费摊销，净额1,649 9,482 
投资证券（收益）亏损，净额（A）(2,974)(3,086)
出售待售贷款的净（收益）亏损 (988)(422)
待售贷款的发放情况(43,505)(25,729)
出售待售贷款的收益45,453 24,210 
债务证券交易的净（增加）减少，不包括未结算的交易(13,589)17,915 
购买利率下限衍生品合约— (25,900)
基于股票的薪酬8,451 8,277 
应收利息 (增加) 减少额 2,794 (667)
应付利息增加（减少）(2,303)31,819 
应缴所得税的增加（减少） 528 (74)
其他变动，净额(6,630)(108,044)
由（用于）经营活动提供的净现金282,835 220,888 
投资活动：
收购时支付的现金，扣除收到的现金— (6,197)
从股票法投资中获得的分配— 1,434 
出售投资证券的收益 (A)1,157,176 1,130,536 
投资证券到期/还清期付款的收益 (A)1,166,452 922,759 
购买投资证券 (A)(1,100,450)(190,253)
贷款净减少（增加）23,692 (666,743)
根据转售协议购买的证券(350,000)— 
偿还根据转售协议购买的证券325,000 — 
购置房舍和设备(19,504)(51,904)
房屋和设备的销售3,281 1,215 
由（用于）投资活动提供的净现金1,205,647 1,140,847 
融资活动：
非计息、储蓄、利息支票和货币市场存款的净增加（减少）(669,259)(2,506,872)
存款证净增加（减少）(456,891)2,257,518 
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的净增加（减少）(357,416)36,287 
FHLB 短期借款— 2,250,000 
FHLB 借款的还款— (1,250,000)
其他借款净增加（减少）2,580 (4,059)
购买库存股(79,889)(36,563)
支付普通股的现金分红(70,100)(67,503)
由（用于）融资活动提供的净现金(1,630,975)678,808 
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）(142,493)2,040,543 
年初现金、现金等价物和限制性现金2,687,283 897,801 
6月30日的现金、现金等价物和限制性现金
$2,544,790 $2,938,344 
所得税支付，净额$65,890 $64,925 
为存款和借款支付的利息$219,139 $124,540 
贷款转移到丧失抵押品赎回权的房地产$88 $72 
(A) 可供出售债务证券、股权证券和其他证券。
见合并财务报表附注。

限制性现金由公司为确保利率互换协议而发布的现金抵押品组成。该余额包含在合并资产负债表中的其他资产中，总额为美元41 2024 年 6 月 30 日为千人。该公司有 $200 截至 2023 年 6 月 30 日，限定现金为千枚。
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目录
商业银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注
2024 年 6 月 30 日（未经审计）
1。 合并和列报原则
随附的合并财务报表包括Commerce Bancshares, Inc.和所有控股子公司（本公司）的账目。该公司的大多数业务由其子银行商业银行（“银行”）进行。本报告中的合并财务报表未经独立注册会计师事务所审计，但管理层认为，为公允列报中期财务状况和经营业绩，所有必要的调整均已作出。所有这些调整都属于正常的反复性质。所有重要的公司间账户和交易均已清除。为了符合本年度的列报方式，对2023年的数据进行了某些重新分类。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日报告的资产负债数额以及该期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计有很大差异。管理层已对后续事件进行了评估，以确定可能的认可或披露。截至2024年6月30日的六个月期间的经营业绩不一定表示全年或任何其他中期将取得的业绩。

合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（GAAP）以及美国证券交易委员会通过的10-Q表说明编制的。因此，财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注，应与公司最新的10-k表年度报告一起阅读，其中包括最新的经审计的合并财务报表及其附注。


2。 贷款和信贷损失补贴
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的投资贷款组合的主要分类如下：

（以千计）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业：
商业$6,090,724 $6,019,036 
房地产-建筑和土地1,396,515 1,446,764 
房地产 — 商业3,572,539 3,719,306 
个人银行业务：
房地产 — 个人3,055,182 3,026,041 
消费者2,145,609 2,077,723 
循环房屋净值331,381 319,894 
消费者信用卡566,925 589,913 
透支4,190 6,802 
贷款总额$17,163,065 $17,205,479 

应计应收利息总额为 $71.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为百万美元，并包含在合并资产负债表的其他资产中。在截至2024年6月30日的三个月中，公司通过逆转利息收入来注销应计利息341 一千零美元1.6 商业银行和个人银行投资组合中分别有百万美元。同样，在截至2024年6月30日的六个月中，公司注销了应计利息美元435 一千零美元3.1 商业银行和个人银行投资组合中分别有百万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，公司逆转利息收入为美元43 一千零美元1.1 商业银行和个人银行投资组合分别为百万美元，在截至2023年6月30日的六个月中，美元逆转77 一千零美元2.2 商业银行和个人银行投资组合中分别有百万美元。

截至2024年6月30日，贷款为美元3.6联邦住房贷款银行认捐了10亿美元，作为为担保公共存款而获得的借款和信用证的抵押品。$的额外贷款2.9联邦储备银行认捐了10亿美元作为贴现窗口借款的抵押品。

9
目录
信用损失备抵金
信贷损失备抵额是使用平均历史损失模型来衡量的，该模型包含有关过去事件（包括具有类似风险特征的贷款的历史信用损失经历）、当前状况以及影响贷款合同期内剩余现金流可收性的合理且可支持的预测的相关信息。信贷损失备抵金以集体（集合）为基础计量。贷款根据类似的风险特征（包括借款人类型、抵押品类型和预期的信用损失模式）汇总到资金池中。风险特征不相似的贷款，主要是非应计状态的大额贷款，将根据个人情况进行评估。

对于集体评估信贷损失的贷款，每个资金池的平均历史损失率是使用公司的历史净扣除额（按可观察的历史报告期计算的扣除额和回收总额）和回顾期内的未偿贷款余额来计算每个资金池的平均历史损失率。回顾期可能因个人资金池而异，代表管理层在剩余合同期内对贷款池的信贷预期。在某些贷款池中，如果公司自己的历史亏损率不能反映预期的亏损，则行业和同行数据会增加历史亏损率。然后，根据当前状况和合理且可支持的预测对计算得出的平均净扣除率进行调整。这些调整会增加或降低平均历史损失率，以反映对未来损失的预期，前提是对关键宏观经济变量的单一路径经济预测，包括国内生产总值、可支配收入、各种利率、失业率、消费者价格指数（CPI）通货膨胀率、住房价格指数（HPI）、商业房地产价格指数（CREPI）和市场波动。调整基于各种回归模型的结果，这些回归模型预测了宏观经济变量对损失率的影响。预测在合理且可支撑的时间段内使用，然后使用直线法恢复到历史平均值。经预测调整后的损失率适用于剩余合同期内的贷款摊销成本，并根据预期的预付款进行了调整。合同条款不包括预期的延期（客户选择的合同延期除外）、续订和修改。信用卡和某些类似的消费信贷额度没有规定到期日，因此，对于这些贷款类别，剩余的合同期限是通过估计在还款全部分配到未清余额之前预计从客户那里收到的未来现金流来确定的。此外，信贷损失备抵还考虑了历史损失率或宏观经济预测中未包含的其他定性因素，例如投资组合构成、承保做法的变化或重大的独特事件或条件。

10
目录
公司信用损失补贴模型中的关键假设包括经济预测、合理和可支撑的时期、预测的宏观经济变量、预付款假设和适用于投资组合构成变化、承保做法或重大独特事件或条件的定性因素。下文讨论了估算公司截至2024年6月30日和2024年3月31日的信贷损失准备金时使用的假设。

关键假设2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
总体经济预测
•在裁员或失业率没有显著上升的情况下，经济增长预计将略有降温
•通货膨胀预计将放缓
•预期美联储将于2024年9月开始降息

•经济实力在强劲的劳动力市场中显而易见
•预计财政政策将适度拖累国内生产总值
•预计美联储将在2024年第二季度开始降息

合理和可支撑的期限和相关的回归期
•合理且可支持的一年期限
•使用直线法在两个季度内恢复到历史平均损失率
•合理且可支持的一年期限
•使用直线法在两个季度内恢复到历史平均损失率
预测的宏观经济变量
•在合理且可支持的预测期内，失业率在4.0％至4.2％之间
•实际国内生产总值增长率从1.7％到2.2％不等
•bbB企业收益率从5.0％到5.4％
•房价指数从321.2到327.1
•在合理和可支撑的预测期内，失业率在3.9％至4.1％之间
•实际国内生产总值增长率从1.5％到3.0％不等
•bbB企业收益率从4.7％降至5.1％
•房价指数从312.1到316.6
预付款假设
商业贷款
•矿池从 0% 到 5% 不等
个人银行贷款
•大多数贷款池的范围从7.7％到22.7％不等
•消费信用卡 66.6%
商业贷款
•矿池从 0% 到 5% 不等
个人银行贷款
•大多数贷款池的范围从6.2％到21.6％不等
•消费信用卡 66.6%
定性因素
增加了与以下内容相关的定性因素：
•贷款组合构成的变化
•某些行业在投资组合中面临压力或出现问题
•某些投资组合对异常高的通货膨胀率和供应链问题敏感
•贷款评级降至特别提及、不合格或非应计状态
•某些投资组合的模型假设无法涵盖所有已确定的损失风险
增加了与以下内容相关的定性因素：
•贷款组合构成的变化
•投资组合中某些压力很大的行业
•某些投资组合对异常高的通货膨胀率和供应链问题敏感
•贷款评级降至特别提及、不合格或非应计状态
•某些投资组合的模型假设无法涵盖所有已确定的损失风险

无准备金贷款承诺负债采用与贷款信贷损失备抵相同的模型，但是，无准备金贷款承诺的负债包含了对预计将获得资金的无准备金承付款部分的假设。

信用损失补贴模型中的敏感度
信贷损失备抵是需要做出重大判断的估计，包括对宏观经济环境的预测。预测的宏观经济环境不断变化，这可能导致预期信贷损失的估计值出现波动。

目前的预测预计失业率将持续保持低水平。预计美联储将于2024年9月开始降息，并将维持财政政策。

有关通货膨胀和劳动力市场趋势的最新信息可能会影响美联储关于降息时机和程度的决定。市场对这些事件的反应以及区域、国家乃至全球的其他经济、政治和社会发展，可能会显著改变用于估算信贷损失备抵额的经济预测。即将举行的总统大选可能导致政策变化，也可能影响信贷损失补贴的估计。

11
目录
任何一个经济变量的潜在变化可能会或可能不会影响总体补贴，因为在估算补贴时会考虑各种经济变量和投入，而这些变量和投入的变化可能不以相同的速度发生，在不同产品类型之间可能不一致，并且可能对其他变化的变量和投入产生抵消影响。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，贷款信贷损失备抵和无准备金贷款承诺负债的活动摘要如下：

截至2024年6月30日的三个月
在截至2024年6月30日的六个月中
（以千计）商用个人银行业务

总计
商用个人银行业务

总计
贷款信贷损失备抵金
期初余额$105,464 $55,001 $160,465 $108,201 $54,194 $162,395 
贷款信贷损失准备金2,367 5,482 7,849 (488)15,284 14,796 
扣除额：
已扣除的贷款850 11,018 11,868 1,166 21,867 23,033 
减少贷款回收额236 1,875 2,111 670 3,729 4,399 
净贷款扣除（收回额）614 9,143 9,757 496 18,138 18,634 
余额 2024 年 6 月 30 日$107,217 $51,340 $158,557 $107,217 $51,340 $158,557 
无准备金贷款承诺的责任
期初余额$21,636 $1,450 $23,086 $23,909 $1,337 $25,246 
无准备金贷款承诺的信贷损失准备金(2,273)(108)(2,381)(4,546)5 (4,541)
余额 2024 年 6 月 30 日$19,363 $1,342 $20,705 $19,363 $1,342 $20,705 
贷款信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺负债$126,580 $52,682 $179,262 $126,580 $52,682 $179,262 

截至2023年6月30日的三个月
在截至2023年6月30日的六个月中
（以千计）商用个人银行业务

总计
商用个人银行业务

总计
贷款信贷损失备抵金
期初余额$108,615 $50,702 $159,317 $103,293 $46,843 $150,136 
贷款信贷损失准备金(546)6,410 5,864 5,002 16,810 21,812 
扣除额：
已扣除的贷款307 8,531 8,838 599 17,287 17,886 
减少贷款回收额262 2,080 2,342 328 4,295 4,623 
净贷款扣除（收回额）45 6,451 6,496 271 12,992 13,263 
余额 2023 年 6 月 30 日$108,024 $50,661 $158,685 $108,024 $50,661 $158,685 
无准备金贷款承诺的责任
期初余额$27,105 $1,523 $28,628 $31,743 $1,377 $33,120 
无准备金贷款承诺的信贷损失准备金737 (130)607 (3,901)16 (3,885)
余额 2023 年 6 月 30 日$27,842 $1,393 $29,235 $27,842 $1,393 $29,235 
贷款信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺负债$135,866 $52,054 $187,920 $135,866 $52,054 $187,920 
12
目录
拖欠和非应计贷款
如果公司截至工作日结束时仍未收到合同还款，则公司将考虑在合同还款日后的第二天到期的贷款。 下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司逾期和应计贷款的账龄信息，以及非应计贷款余额。




（以千计）
当前到期日或逾期 30 天以内

30 — 89
逾期天数
已过期 90 天但仍在累计非应计



总计
2024年6月30日
商业：
商业$6,088,607 $1,048 $565 $504 $6,090,724 
房地产-建筑和土地1,396,097 418 — — 1,396,515 
房地产 — 商业3,556,541 948 — 15,050 3,572,539 
个人银行业务：
房地产 — 个人 3,029,550 16,598 7,262 1,772 3,055,182 
消费者2,099,967 43,084 2,558 — 2,145,609 
循环房屋净值326,461 2,184 759 1,977 331,381 
消费者信用卡552,432 7,071 7,422 — 566,925 
透支3,531 659 — — 4,190 
总计 $17,053,186 $72,010 $18,566 $19,303 $17,163,065 
2023 年 12 月 31 日
商业：
商业$5,985,713 $29,087 $614 $3,622 $6,019,036 
房地产-建筑和土地1,446,764 — — — 1,446,764 
房地产 — 商业3,714,579 4,582 85 60 3,719,306 
个人银行业务：
房地产 — 个人 2,999,988 14,841 9,559 1,653 3,026,041 
消费者2,036,353 38,217 3153 — 2,077,723 
循环房屋净值315,483 1,564 870 1,977 319,894 
消费者信用卡574,805 7,525 7,583 — 589,913 
透支6,553 249 — — 6,802 
总计 $17,080,238 $96,065 $21,864 $7,312 $17,205,479 

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $2.5 百万笔没有信用损失备抵的非应计贷款，相比之下，美元4.3 截至2023年12月31日，数百万笔未计信用损失备抵的非应计贷款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司分别没有记录任何非应计贷款的利息收入。

信贷质量指标
下表提供了有关商业贷款组合信贷质量的信息。公司利用由一系列等级组成的内部风险评级系统，根据借款人的具体信息，包括但不限于当前财务信息、历史还款经验、行业信息、抵押品水平和抵押品类型，根据与债务偿还预期相关的感知风险对贷款进行分类。“及格” 类别由一系列贷款等级组成，这些等级反映了不断增加的风险，尽管仍然可以接受。贷款在发放时被赋予风险评级，然后在整个合同期限内对其进行监测，以防风险评级可能发生变化。对 “及格” 类别中各个级别的风险变化进行监测，以便及早发现信贷恶化情况。“特别提及” 评级适用于借款人因借款人特定或系统性条件而表现出负面财务趋势的贷款，如果不加以纠正，则会威胁到其履行债务义务的能力。据信借款人有足够的财务灵活性来应对和解决其负面财务状况。这是一个过渡等级，受到密切监视的改善或恶化。“不合格” 评级适用于借款人表现出明确的弱点的贷款，这些弱点危及了其持续业绩，而且严重程度很高，存在明显的违约可能性。当管理层不希望收取符合可接受和商定的还款条件的款项时，贷款将处于 “非应计制” 状态。

每年都会对所有贷款进行分析，以更新风险评级。对于较大的贷款，如果提前通过债务契约监控或整体关系管理获得相关信息，则评级评估可能会更加频繁。小额贷款由贷款官员根据个人借款人的风险状况或贷款是否过期，进行监测
13
目录
由于与信用问题有关。评为特别提及、不合格或非应计的贷款须接受季度审查和监督程序。除了贷款人员和信贷委员会进行定期监督外，贷款还要接受信用审查部门的审查，该部门负责核实作为其风险审查计划一部分而选择的贷款的风险评级是否合适。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商业投资组合中贷款的风险类别如下：

按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
（以千计）20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础总计
2024年6月30日
商业
风险评级：
通行证$691,447 $1,182,142 $735,569 $465,466 $205,221 $413,412 $2,208,477 $5,901,734 
特别提及693 10,765 8,356 21,365 382 2,331 21,935 65,827 
不合标准6,854 16,004 11,612 7,603 6,708 10,046 63,832 122,659 
非应计58 48 1 — — 397 — 504 
业务总额：$699,052 $1,208,959 $755,538 $494,434 $212,311 $426,186 $2,294,244 $6,090,724 
截至2024年6月30日的六个月的总注销额
$200 $245 $40 $— $— $17 $664 $1,166 
房地产建筑
风险评级：
通行证$119,192 $431,040 $578,818 $205,023 $3,495 $3,137 $38,393 $1,379,098 
不合标准— — 17,417 — — — — 17,417 
房地产建筑总额：$119,192 $431,040 $596,235 $205,023 $3,495 $3,137 $38,393 $1,396,515 
截至2024年6月30日的六个月的总注销额
$— $— $— $— $— $— $— $— 
房地产业务
风险评级：
通行证$331,315 $693,611 $819,487 $485,498 $425,513 $506,521 $112,621 $3,374,566 
特别提及1,911 35,785 26,311 15,250 1,032 1,088 — 81,377 
不合标准— 4,659 13,333 14,802 1,034 67,673 45 101,546 
非应计— — — — 15,024 26 — 15,050 
房地产业务总额：$333,226 $734,055 $859,131 $515,550 $442,603 $575,308 $112,666 $3,572,539 
截至2024年6月30日的六个月的总注销额
$— $— $— $— $— $— $— $— 
商业贷款
风险评级：
通行证$1,141,954 $2,306,793 $2,133,874 $1,155,987 $634,229 $923,070 $2,359,491 $10,655,398 
特别提及2,604 46,550 34,667 36,615 1,414 3,419 21,935 147,204 
不合标准6,854 20,663 42,362 22,405 7,742 77,719 63,877 241,622 
非应计58 48 1 — 15,024 423 — 15,554 
商业贷款总额：$1,151,470 $2,374,054 $2,210,904 $1,215,007 $658,409 $1,004,631 $2,445,303 $11,059,778 
截至2024年6月30日的六个月的总注销额
$200 $245 $40 $— $— $17 $664 $1,166 

14
目录
按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
（以千计）20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础总计
2023 年 12 月 31 日
商业
风险评级：
通行证$1,609,685 $839,511 $555,991 $273,138 $215,988 $257,177 $2,096,108 $5,847,598 
特别提及19,639 3,412 19,489 643 412 2,485 43,054 89,134 
不合标准5,256 8,666 6,891 20,854 1,422 10,235 25,358 78,682 
非应计— 130 1,184 — — 2,308 — 3,622 
业务总额：$1,634,580 $851,719 $583,555 $294,635 $217,822 $272,205 $2,164,520 $6,019,036 
截至2023年12月31日止年度的总注销额$— $2,260 $57 $41 $— $— $1,393 $3,751 
房地产建筑
风险评级：
通行证$476,489 $579,933 $295,841 $41,418 $498 $2,834 $31,670 $1,428,683 
特别提及3,068 15,013 — — — — — 18,081 
房地产建筑总额：$479,557 $594,946 $295,841 $41,418 $498 $2,834 $31,670 $1,446,764 
截至2023年12月31日止年度的总注销额$— $— $— $— $— $— $— $— 
房地产-商业
风险评级：
通行证$807,631 $1,063,189 $510,397 $433,030 $311,457 $325,738 $94,432 $3,545,874 
特别提及16,650 8,619 451 884 9,253 733 — 36,590 
不合标准2,952 18,463 27,914 17,430 11,636 58,387 — 136,782 
非应计— — — — — 60 — 60 
房地产业务总额：$827,233 $1,090,271 $538,762 $451,344 $332,346 $384,918 $94,432 $3,719,306 
截至2023年12月31日止年度的总注销额$— $— $— $— $— $134 $— $134 
商业贷款
风险评级：
通行证$2,893,805 $2,482,633 $1,362,229 $747,586 $527,943 $585,749 $2,222,210 $10,822,155 
特别提及39,357 27,044 19,940 1,527 9,665 3,218 43,054 143,805 
不合标准8,208 27,129 34,805 38,284 13,058 68,622 25,358 215,464 
非应计— 130 1,184 — — 2,368 — 3,682 
商业贷款总额：$2,941,370 $2,536,936 $1,418,158 $787,397 $550,666 $659,957 $2,290,622 $11,185,106 
截至2023年12月31日止年度的总注销额$— $2,260 $57 $41 $— $134 $1,393 $3,885 


15
目录
个人银行贷款的信贷质量主要根据账龄/拖欠情况进行监测，该信息截至2024年6月30日和2023年12月31日提供，见下文。

按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
（以千计）20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础总计
2024年6月30日
房地产-个人
当前已过期 90 天$206,562 $417,333 $432,219 $511,454 $673,853 $795,433 $9,294 $3,046,148 
逾期 90 天以上— 879 1,788 1,671 1,546 1,378 — 7,262 
非应计— 548 113 112 — 999 — 1,772 
个人房地产总额：$206,562 $418,760 $434,120 $513,237 $675,399 $797,810 $9,294 $3,055,182 
截至2024年6月30日的六个月的总注销额
$— $30 $96 $— $— $3 $— $129 
消费者
当前已过期 90 天$247,306 $444,713 $283,806 $206,600 $97,422 $78,440 $784,764 $2,143,051 
逾期 90 天以上93 347 333 144 92 362 1,187 2,558 
总消费者：$247,399 $445,060 $284,139 $206,744 $97,514 $78,802 $785,951 $2,145,609 
截至2024年6月30日的六个月的总注销额
$14 $1,182 $1,246 $722 $253 $175 $1,240 $4,832 
循环房屋净值
当前已过期 90 天$— $— $— $— $— $— $328,645 $328,645 
逾期 90 天以上— — — — — — 759 759 
非应计— — — — — — 1,977 $1,977 
循环房屋净值总额：$— $— $— $— $— $— $331,381 $331,381 
截至2024年6月30日的六个月的总注销额
$— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者信用卡
当前已过期 90 天$— $— $— $— $— $— $559,503 $559,503 
逾期 90 天以上— — — — — — 7,422 7,422 
消费者信用卡总额：$— $— $— $— $— $— $566,925 $566,925 
截至2024年6月30日的六个月的总注销额
$— $— $— $— $— $— $15,462 $15,462 
透支
当前已过期 90 天$4,190 $— $— $— $— $— $— $4,190 
透支总额：$4,190 $— $— $— $— $— $— $4,190 
截至2024年6月30日的六个月的总注销额
$1,444 $— $— $— $— $— $— $1,444 
个人银行贷款
当前已过期 90 天$458,058 $862,046 $716,025 $718,054 $771,275 $873,873 $1,682,206 $6,081,537 
逾期 90 天以上93 1,226 2,121 1,815 1,638 1,740 9,368 18,001 
非应计— 548 113 112 — 999 1,977 3,749 
个人银行贷款总额：$458,151 $863,820 $718,259 $719,981 $772,913 $876,612 $1,693,551 $6,103,287 
截至2024年6月30日的六个月的总注销额
$1,458 $1,212 $1,342 $722 $253 $178 $16,702 $21,867 
16
目录
按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
（以千计）20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础总计
2023 年 12 月 31 日
房地产-个人
当前已过期 90 天$455,703 $452,153 $533,313 $711,442 $257,159 $596,439 $8,620 $3,014,829 
逾期 90 天以上3,319 1,650 2,222 834 44 1,490 — 9,559 
非应计— 261 167 — 157 1,068 — 1,653 
个人房地产总额：$459,022 $454,064 $535,702 $712,276 $257,360 $598,997 $8,620 $3,026,041 
截至2023年12月31日止年度的总注销额$— $18 $— $— $— $23 $— $41 
消费者
当前已过期 90 天$518,619 $340,104 $258,348 $127,208 $56,394 $51,302 $722,595 $2,074,570 
逾期 90 天以上391 210 194 24 54 421 1,859 3153 
总消费者：$519,010 $340,314 $258,542 $127,232 $56,448 $51,723 $724,454 $2,077,723 
截至2023年12月31日止年度的总注销额$926 $2,891 $1,939 $770 $376 $370 $1,051 $8,323 
循环房屋净值
当前已过期 90 天$— $— $— $— $— $— $317,047 $317,047 
逾期 90 天以上— — — — — — 870 870 
非应计— — — — — — 1,977 $1,977 
循环房屋净值总额：$— $— $— $— $— $— $319,894 $319,894 
截至2023年12月31日止年度的总注销额$— $— $— $— $— $— $11 $11 
消费者信用卡
当前已过期 90 天$— $— $— $— $— $— $582,330 $582,330 
逾期 90 天以上— — — — — — 7,583 7,583 
消费者信用卡总额：$— $— $— $— $— $— $589,913 $589,913 
截至2023年12月31日止年度的总注销额$— $— $— $— $— $— $24,105 $24,105 
透支
当前已过期 90 天$6,802 $— $— $— $— $— $— $6,802 
透支总额：$6,802 $— $— $— $— $— $— $6,802 
截至2023年12月31日止年度的总注销额$3,803 $— $— $— $— $— $— $3,803 
个人银行贷款
当前已过期 90 天$981,124 $792,257 $791,661 $838,650 $313,553 $647,741 $1,630,592 $5,995,578 
逾期 90 天以上3,710 1,860 2,416 858 98 1,911 10,312 21,165 
非应计— 261 167 — 157 1,068 1,977 3,630 
个人银行贷款总额：$984,834 $794,378 $794,244 $839,508 $313,808 $650,720 $1,642,881 $6,020,373 
截至2023年12月31日止年度的总注销额$4,729 $2,909 $1,939 $770 $376 $393 $25,167 $36,283 

17
目录
抵押依赖贷款
该公司的抵押依赖贷款由非应计状态的大额贷款组成。公司要求抵押依赖贷款要么超额抵押，要么使用等于贷款摊销成本的套利抵押品。 下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日抵押依赖贷款的摊销成本基础。

（以千计）商业资产房地产石油和天然气资产总计
2024年6月30日
商业：
房地产-商业$— $15,023 $— $15,023 
个人银行业务：
房地产-个人— 549 — 549 
循环房屋净值— 1,977 — 1,977 
总计$— $17,549 $— $17,549 
2023 年 12 月 31 日
商业：
商业$1,183 $— $1,238 $2,421 
个人银行业务：
循环房屋净值— 1,977 — 1,977 
总计$1,183 $1,977 $1,238 $4,398 

其他个人银行贷款信息
如上所述，个人银行贷款的信贷质量主要根据账龄/拖欠情况进行监测，这一信息在上述 “信贷质量指标” 部分的表格中提供。此外，还会获取个人银行投资组合中大多数贷款的FICO分数并按季度更新。这是一份已公布的信用评分，旨在通过考虑借款人财务记录中的各种因素来衡量违约风险，被视为公司使用的补充信息，因为管理层在评估贷款信用损失备抵额时不考虑这些信息。银行通常在贷款发放和续期之日获得FICO分数，并且每季度更新一次。下表不包括某些未获得FICO分数的个人房地产贷款，因为这些贷款通常与商业客户活动有关，并且通常由其他抵押品承保。这些贷款总额为 $170.1 截至2024年6月30日的百万美元和美元168.9 截至 2023 年 12 月 31 日，为百万美元。该表还不包括与公司患者医疗贷款计划相关的消费贷款, 总额为 $220.5 截至2024年6月30日的百万美元和美元211.3 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。由于医疗贷款由医院担保，因此无法获得这些贷款的客户FICO分数。以下不包括的个人房地产贷款和消费贷款总额小于7个人银行投资组合的百分比。 对于个人银行投资组合中的剩余贷款，下表按FICO分数显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿余额百分比。

18
目录
个人银行贷款
贷款类别的百分比
房地产-个人消费者循环房屋净值消费者信用卡
2024年6月30日
FICO 分数：
小于 6002.1 %2.3 %2.0 %4.9 %
600-6592.3 4.1 2.9 12.0 
660-7197.3 12.8 10.5 29.3 
720-77921.6 24.2 23.4 26.7 
780 及以上66.7 56.6 61.2 27.1 
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
2023 年 12 月 31 日
FICO 分数：
小于 6002.0 %2.5 %1.9 %4.7 %
600-6592.3 4.3 3.3 12.1 
660-7198.5 12.9 10.9 29.2 
720-77921.9 28.2 22.4 27.0 
780 及以上65.3 52.1 61.5 27.0 
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

为遇到财务困难的借款人提供的修改
当借款人遇到财务困难时，公司可能同意修改向借款人提供贷款的合同条款，以协助借款人偿还欠公司的本金和利息。

公司对遇到财务困难的借款人的贷款的修改通常采用期限延期、还款计划、延期还款、宽容协议、降低利率、免除利息和/或费用或其任意组合的形式。针对遇到财务困难的借款人修改的商业贷款主要是不合标准或非应计贷款，其到期日已延长。对个人房地产贷款的修改主要是对宽容计划、还款计划或延期计划的修改，在这些计划中，暂停每月还款一段时间，或在未来一段时间内还清逾期的款项，或设定为到期时的气球还款。对某些信用卡和其他小额消费贷款的修改通常是在债务咨询计划下进行修改的，债务咨询计划可以降低合同利率，或者在某些情况下免除某些费用和利息费用。针对遇到财务困难的借款人修改的其他消费贷款包括与消费客户的各种其他协议安排。

19
目录
下表显示了截至2024年6月30日的三个月和六个月中修改的贷款截至2024年6月30日的摊销成本以及截至2023年6月30日的三个月和六个月中修改的贷款截至2023年6月30日的摊销成本。

截至2024年6月30日的三个月



（千美元）
任期延长延迟付款降低利率免除利息/费用
其他
总计占贷款类别总额的百分比
2024年6月30日
商业：
商业$19,335 $— $— $— $— $19,335 0.3 %
房地产 — 商业45,513 — — — — 45,513 1.3 
个人银行业务：
房地产 — 个人 70 1,704 — — — 1,774 0.1 
消费者— — 30 — 44 74 — 
消费者信用卡— — 1,124 — — 1,124 0.2 
总计 $64,918 $1,704 $1,154 $— $44 $67,820 0.4 %
在截至2024年6月30日的六个月中
2024年6月30日
商业：
商业$30,575 $— $— $— $— $30,575 0.5 %
房地产 — 商业47,787 — — — — 47,787 1.3 
个人银行业务：
房地产 — 个人309 3,975 — — — 4,284 0.1 
消费者— — 58 — 44 102 — 
消费者信用卡— — 1,958 — — 1,958 0.3 
总计$78,671 $3,975 $2,016 $— $44 $84,706 0.5 %


截至2023年6月30日的三个月



（千美元）
任期延长延迟付款降低利率免除利息/费用
其他
总计占贷款类别总额的百分比
2023年6月30日
商业：
商业$17,097 $— $— $— $— $17,097 0.3 %
房地产 — 商业33,966 — — — — 33,966 0.9 
个人银行业务：
房地产 — 个人 246 1,223 — — — 1,469 — 
消费者31 18 8 — — 57 — 
消费者信用卡— — 731 224 — 955 0.2 
总计 $51,340 $1,241 $739 $224 $— $53,544 0.3 %
截至2023年6月30日的六个月中
2023年6月30日
商业：
商业$18,193 $— $— $— $— $18,193 0.3 %
房地产 — 商业49,548 — — — — 49,548 1.4 
个人银行业务：
房地产 — 个人246 2,777 — — — 3,023 0.1 
消费者31 75 21 — 55 182 — 
消费者信用卡— — 1,299 487 — 1,786 0.3 
总计$68,018 $2,852 $1,320 $487 $55 $72,732 0.4 %

信贷损失补贴模型中使用的终身预期损失估算值是根据具有相似风险特征的贷款的平均历史经验得出的，其中包括向遇到财务困难的借款人修改贷款造成的损失。因此，信贷损失备抵额的变动通常不记录在案
20
目录
修改。对于修改向遇到财务困难的借款人发放的、处于非应计状态的贷款，公司根据个人评估确定信贷损失备抵额，其流程与处理其他非应计贷款的流程相同。对于遇到财务困难的借款人，对不处于非应计状态的商业贷款所做的修改将根据内部风险评级、贷款类型、拖欠情况、历史经验和当前的经济因素进行集体评估。对非应计状态的个人银行贷款遇到财务困难的借款人所做的修改将根据贷款类型、拖欠情况、历史经验和当前的经济因素进行集体评估。

如果向遇到财务困难的借款人发放的贷款被修改并随后被视为无法收回，则信贷损失备抵将继续基于个人评估，前提是该贷款已经处于非应计状态。对于这些贷款，信贷损失备抵额是使用贴现的预期现金流或抵押品的公允价值估算的。如果向遇到财务困难的借款人发放的应计贷款被修改并随后被视为无法收回，则该贷款的风险评级将降至非应计状态，贷款的相关信用损失补贴将根据个人评估确定，或者在必要时扣除贷款并开始收款。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内贷款修改和延期还款的财务影响。

任期延长
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
商业：
商业
按加权平均值延长到期日为 6 月。
按加权平均值延长到期日为 9 月。
房地产 — 商业
按加权平均值延长到期日为 11 月。
按加权平均值延长到期日为 12 月。
个人银行业务：
房地产 — 个人
按加权平均值延长到期日为 3 月。
按加权平均值延长到期日为 7 月。
消费者
已添加 10 到贷款寿命还有几年。
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
商业：
商业
按加权平均值延长到期日为 6 月。
按加权平均值延长到期日为 9 月。
房地产 — 商业
按加权平均值延长到期日为 10 月。
按加权平均值延长到期日为 14 月。
个人银行业务：
房地产 — 个人
按加权平均值延长到期日为 6 月。
按加权平均值延长到期日为 7 月。
消费者
已添加 10 到贷款寿命还有几年。


延迟付款
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
个人银行业务：
房地产 — 个人
按加权平均值推迟某些付款 4 年。
按加权平均值推迟某些付款 28 年。
消费者
按加权平均值推迟某些付款 6 个月。
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
房地产 — 个人
按加权平均值推迟某些付款 6 年。
按加权平均值推迟某些付款 20 年了。
消费者
按加权平均值推迟某些付款 71 个月。


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目录
降低利率
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
个人银行业务：
消费者将合同利率从平均22％降至6％。将合同利率从平均21％降至6％。
消费者信用卡将合同利率从平均22％降至6％。将合同利率从平均21％降至6％。
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
个人银行业务：
消费者将合同利率从平均22％降至6％。将合同利率从平均21％降至6％。
消费者信用卡将合同利率从平均22％降至6％。将合同利率从平均21％降至6％。


免除利息/费用
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
个人银行业务：
消费者信用卡免除了大约13,000美元的利息和费用。
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
个人银行业务：
消费者信用卡免除了大约27,000美元的利息和费用。

该公司的承诺金额为 $7.0百万和美元28.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别向遇到财务困难且公司以降低利率、非微不足道的延迟还款、免除本金、利息或费用或在本报告期内延长期限等形式修改了贷款条款的借款人提供额外资金。

下表提供了在截至2024年6月30日的三个月和六个月内出现还款违约并在还款违约前的12个月内修改的陷入财务困难的借款人的贷款截至2024年6月30日的摊销成本基础，以及向在截至2023年6月30日的三个月和六个月中出现还款违约并在截至2023年1月30日或之后修改的财务困难借款人提供的贷款截至2023年6月30日的摊销成本基础 2023 年 1 月 1 日（我们采用亚利桑那州立大学的日期 2022-02）。就本披露而言，公司认为 “违约” 是指 90 逾期未付利息或本金的天数或更长时间。

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目录
截至2024年6月30日的三个月在截至2024年6月30日的六个月中


（千美元）		延迟付款降低利率免除利息/费用总计延迟付款降低利率免除利息/费用总计
2024年6月30日
个人银行业务：
房地产 — 个人 $1,740 $— $— $1,740 $1,956 $— $— $1,956 
消费者— 12 — 12 — 12 — 12 
消费者信用卡— 349 12 361 — 457 12 469 
总计 $1,740 $361 $12 $2,113 $1,956 $469 $12 $2,437 
截至2023年6月30日的三个月截至2023年6月30日的六个月中


（千美元）
延迟付款降低利率免除利息/费用总计延迟付款降低利率免除利息/费用总计
2023年6月30日
个人银行业务：
房地产 — 个人 $779 $— $— $779 $779 $— $— $779 
消费者— 6 — 6 — 11 — 11 
消费者信用卡— 67 78 145 — 111 78 189 
总计 $779 $73 $78 $930 $779 $122 $78 $979 


下表显示了向陷入财务困难的借款人提供的在过去12个月内修改的贷款截至2024年6月30日的摊销成本基础，以及在2023年1月1日（我们采用亚利桑那州立大学2022-02年）当天或之后（我们采用亚利桑那州立大学2022-02年）至2023年6月30日修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款截至2023年6月30日的摊销成本基础。



（以千计）
当前
逾期 30-89 天
逾期 90 天总计
2024年6月30日
商业：
商业$32,565 $— $— $32,565 
房地产 — 商业74,512 — — 74,512 
个人银行业务：
房地产 — 个人 2,129 2,004 1,740 5,873 
消费者172 1 12 185 
消费者信用卡2,337 478 321 3,136 
总计 $111,715 $2,483 $2,073 $116,271 



（以千计）
当前
逾期 30-89 天
逾期 90 天总计
2023年6月30日
商业：
商业$18,193 $— $— $18,193 
房地产 — 商业49,548 — — 49,548 
个人银行业务：
房地产 — 个人 2,027 217 779 3,023 
消费者169 7 6 182 
消费者信用卡1,205 436 145 1,786 
总计 $71,142 $660 $930 $72,732 




23
目录
持有待售贷款
公司将某些长期固定利率个人房地产贷款指定为待售贷款，公司已为这些贷款选择了公允价值期权。公允价值期权的选择使这些贷款的会计与附注11中讨论的相关经济套期保值保持一致。这些贷款主要出售给联邦住房贷款抵押贷款公司（FHLMC）和联邦全国抵押贷款协会（FNMA）。截至2024年6月30日，这些贷款的公允价值为美元2.2 百万，未付本金余额为美元2.2 百万。

公司还将某些学生贷款指定为待售贷款。借款人是在学院和大学就读的有学分的学生。这些贷款计划在二级市场出售，公司与Sallie Mae签订合同，在最后一次向学生发放贷款后的210天内出售贷款。这些贷款以较低的成本或公允价值计值，截至2024年6月30日，总额为美元448 千。

2024 年 6 月 30 日， 无 持有的待售贷款处于非应计状态或逾期90天但仍在应计利息。
丧失抵押品赎回权的房地产/收回的资产
该公司持有的止赎房地产总额为 $143 一千零美元270 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为千美元，其中包含的金额为美元143 一千零美元270 截至2024年6月30日和2023年12月31日，因获得实际所有权而持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产分别为一千套。收回时获得的个人财产，通常是汽车，总计 $2.2 百万和美元1.8 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。收购后，这些资产按公允价值减去止赎之日的估计销售成本入账，从而建立了新的成本基础。随后，按该成本基础或公允价值减去估计销售成本的较低值进行结算。

3. 投资证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，投资证券包括以下证券。

（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可供出售债务证券$8,534,271 $9,684,760 
交易债务证券45,499 28,830 
股权证券：
公允价值易于确定47,804 5,723 
没有易于确定的公允价值65,780 6,978 
其他：
联邦储备银行股票35,361 35,166 
联邦住房贷款银行股票10,116 10,640 
私募股权投资178,321 176,667 
投资证券总额 (1)
$8,917,152 $9,948,764 
(1) 应计应收利息总额为美元26.4 百万和美元28.9 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人 并列为合并资产负债表上的其他资产。

公司的大多数投资证券都被归类为可供出售的债务证券，下文将详细讨论该投资组合。下文还讨论了该公司的股权证券。其他投资证券包括联邦储备银行（FRB）股票、联邦住房贷款银行（FHLB）股票以及对公司私募股权子公司持有的投资组合的投资。FrB股票和fHLB股票是出于债务和监管目的而持有的。对联邦储备银行股票的投资基于投资银行的资本结构，对fHLB股票的投资与借款银行的资产规模和FHLB的借款水平挂钩。这些资产按成本计费。公司的私募股权投资按估计的公允价值记账。

股票证券
该公司的股票证券投资组合包括公允价值易于确定的普通股和优先股，以及公允价值不易确定的股票证券。公司选择衡量没有易于确定的公允价值的股票证券，按成本减去减值（如果有），加上或减去同一发行人相同或相似投资的可观察到的价格变动所导致的变动。截至2024年3月31日，该投资组合包括该公司的投资组合 823,447 商业银行股份公司持有的Visa Inc.（“Visa”）b-1类普通股（前身为b类普通股）的股票。截至2024年3月31日，该公司的Visab-1类股票的账面价值为零，因为同一发行人的相同或相似投资的有序交易没有明显的价格变化。
24
目录

2024年4月8日，Visa宣布开始公开发行，允许将其b-1类普通股交换为其b-2类普通股和C类普通股的组合（“交易所要约”）。根据交易所要约，该公司投标了其所有Visa b-1类股票。2024 年 5 月 3 日，交易所要约结束，作为交换 823,447 公司收到的Visa b-1类普通股股票 411,723 Visa b-2 类普通股（在某些情况下可转换为 Visa 公开交易的 A 类普通股，如下文所述）的股份，初始利率为 1.5875 b-2类普通股每股A类普通股的股份，有待调整）以及 163,404 Visa C类普通股在向Visa成员或Visa成员的关联公司以外的人进行任何转让后，将自动转换为四股Visa的A类普通股（未来将根据任何股票分割、资本重组或类似交易进行调整）。

作为参与交易所的条件，公司与Visa签订了改造协议，规定向Visa支付现金，前提是未来对Visab-2类普通股转换为A类普通股的转换率的调整会导致该比率降至零以下（如果有）。当Visa将资金存入由Visa设立的诉讼托管机构，以支付Visa首次公开募股之前的某些承保诉讼的和解金时，转换率就会发生变化。Visa USA成员通过降低其b-1类普通股的转换率，对Visa进行了有效的补偿。Makewhole协议的目的是保留这些对b-1类转换率的调整所带来的经济利益，以造福交易所后的Visa的A类和C类普通股股东。正如Visa于2024年4月8日向美国证券交易委员会公开提交的相关发行人按计划提交的要约声明和招股说明书中进一步描述的那样，每当所涉诉讼最终解决时，Visa的b-1类普通股和新的b-2类普通股的转让限制都将终止，届时Visa的b-2类普通股的已发行股份将转换为股票其当时适用的A类普通股转化率。

交易所的结果是，该公司为其Visa C类普通股选择了衡量替代方法，并将该股票标记为公允价值，根据Visa C类普通股的转换特权和Visa A类普通股的收盘价记录了收益。在2024年第二季度，该公司出售了 436千股Visa A类普通股，平均价格为美元274.91，由此产生的收益为 $119.8百万。该公司的剩余部分 54千股Visa C类股票的公允价值为美元57.2截至2024年6月30日为百万美元，并受有限的转让限制，该限制将于2024年8月1日结束。预计这些股票将继续使用VisaA类股票作为市场参与者之间有序交易Visa发行的类似证券的证据，定期按公允价值计价。该公司的B-2类Visa普通股将继续以美元的成本进行运营0 因为公司也为这些股票选择了衡量替代方法，而且对于公司持有的Visa b-2类股票，同一发行人的相同或相似投资的有序交易价格没有明显变化。

每个时期公允价值不易确定的股票投资的变化如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）20242024
期初余额$6,988 $6,978 
可观察到的价格向上调整178,227 178,227 
可观察到的向下价格调整— — 
减值费用— — 
证券销售和其他活动(119,435)(119,425)
期末余额$65,780 $65,780 

公司股票证券投资组合在每个时期的净收益和亏损如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）20242024
本期内确认的股权证券净收益（亏损）$178,164 $178,306 
减去：该期间出售的股票证券在该期间确认的净收益（亏损）(119,987)(119,987)
报告期内确认的截至报告日仍持有的股票证券的未实现净收益（亏损）$58,177 $58,319 

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目录
可供出售的债务证券投资组合

公司的大部分投资组合由可供出售的债务证券组成，这些债务证券按公允价值记账，公允价值变动计入累计其他综合收益（AOCI）。 截至2024年6月30日，按期限分组划分的可出售债务证券摘要如下所示。投资组合包括由FHLMC、FNMA和政府全国抵押贷款协会（GNMA）等机构担保的机构抵押贷款支持证券，以及没有担保但由商业和住宅抵押贷款抵押担保的非机构抵押贷款支持证券。还包括某些其他资产支持证券，这些证券主要由信用卡、汽车、学生贷款和商业贷款作为抵押。这些证券与传统债务证券的不同之处主要在于它们的到期日可能不确定，并且是根据标的抵押品的估计预付款利率定价的。
（以千计）摊销
成本		公平
价值
美国政府和联邦机构的义务：
1 年以内$363,629 $361,547 
1 年后但在 5 年内899,769 888,270 
5 年后但在 10 年内397,826 388,010 
美国政府和联邦机构的债务总额1,661,224 1,637,827 
政府资助的企业义务：
5 年后但在 10 年内4,935 4,453 
10 年后50,694 38,686 
政府担保的企业债务总额55,629 43,139 
州和市政的义务：
1 年以内70,356 69,154 
1 年后但在 5 年内363,730 336,379 
5 年后但在 10 年内311,520 269,379 
10 年后124,318 101,071 
州和市政债务总额869,924 775,983 
抵押贷款和资产支持证券：
机构抵押贷款支持证券4,411,594 3,630,296 
非机构抵押贷款支持证券729,009 646,357 
资产支持证券1,646,667 1,583,747 
抵押贷款和资产支持证券总额6,787,270 5,860,400 
其他债务证券：
1 年以内79,974 78,505 
1 年后但在 5 年内69,711 65,103 
5 年后但在 10 年内71,052 61,691 
10 年后13,260 11,623 
其他债务证券总额233,997 216,922 
可供出售的债务证券总额$9,608,044 $8,534,271 

对美国政府和联邦机构债务的投资包括美国国债通胀保护证券，总额为美元399.7 截至2024年6月30日，按公允价值计算，百万美元。根据非季节性调整后的消费者价格指数（CPI-U）衡量，这些证券的利息随着通货膨胀而增加，随着通货紧缩而减少。到期时，支付的本金是经通货膨胀调整后的本金或原始本金中较高者。

可供出售债务证券的信用损失备抵金
对公允价值低于摊销成本的证券进行减值审查。特别关注信用评级降至Baa3（穆迪）或bbB-（标准普尔）以下的证券，其公允价值下降幅度超过 20低于购买价格的百分比，或根据管理层的判断确定的百分比。这些证券被列入观察清单，现金流分析是在个人证券的基础上进行的。使用预计现金流模型对某些证券进行分析，按现值折现，并与证券当前的摊销成本基础进行比较。该模型使用输入因素，例如现金流预测、所需的合同付款、预期的拖欠率、其他部分的信贷支持、预付款速度、抵押品损失严重程度（包括贷款与价值的比率）以及与基础抵押品相关的各种其他信息。通过审查信用评级、信贷支持协议和行业知识来分析未使用现金流模型分析的证券，以预测未来的现金流和任何可能的信用减值。

26
目录
截至2024年6月30日，该观察清单上证券的公允价值为美元1.8 十亿美元对比1.2 截至 2023 年 12 月 31 日，已达十亿。由于利率的大幅上升，本季度公司观察清单上列出的几乎所有证券均出现未实现亏损头寸，并且是在现金流模型之外进行分析的。截至2024年6月30日，公司观察清单上被认为不完全与提高利率相关的证券是由政府担保的学生贷款支持的证券，预计将按合同要求行事。截至2024年6月30日，公司没有发现任何存在信用损失的证券，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司没有确认任何可供出售债务证券的信用损失支出。

下表汇总了处于未实现亏损状况的可供出售的债务证券，按亏损期长短汇总，截至2024年6月30日和2023年12月31日，尚未记录信贷损失备抵额。这些可供出售证券的未实现亏损尚未确认为收入，因为经审查，这些证券被认为没有减值。这些证券的未实现亏损主要归因于利率和当前市场状况的变化。截至2024年6月30日，公司不打算出售这些证券，预计也不会被要求亏本出售任何证券。

少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 
（以千计）
公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
2024年6月30日
美国政府和联邦机构的义务$647,825 $2,025 $509,058 $23,119 $1,156,883 $25,144 
政府赞助的企业债务 — — 43,139 12,490 43,139 12,490 
州和市政义务9,885 735 763,769 93,213 773,654 93,948 
抵押贷款和资产支持证券：
机构抵押贷款支持证券636 5 3,604,732 781,585 3,605,368 781,590 
非机构抵押贷款支持证券— — 641,907 82,800 641,907 82,800 
资产支持证券— — 1,544,995 62,995 1,544,995 62,995 
抵押贷款和资产支持证券总额636 5 5,791,634 927,380 5,792,270 927,385 
其他债务证券— — 216,922 17,075 216,922 17,075 
总计 $658,346 $2,765 $7,324,522 $1,073,277 $7,982,868 $1,076,042 
2023 年 12 月 31 日
美国政府和联邦机构的义务$51,585 $809 $714,400 $24,025 $765,985 $24,834 
政府赞助的企业债务— — 43,962 11,696 43,962 11,696 
州和市政义务24,022 760 1,167,607 148,478 1,191,629 149,238 
抵押贷款和资产支持证券：
机构抵押贷款支持证券4,382 59 3,875,432 720,649 3,879,814 720,708 
非机构抵押贷款支持证券— — 1,152,045 173,526 1,152,045 173,526 
资产支持证券19,086 156 2,081,293 93,076 2,100,379 93,232 
抵押贷款和资产支持证券总额23,468 215 7,108,770 987,251 7,132,238 987,466 
其他债务证券— — 460,136 47,250 460,136 47,250 
总计 $99,075 $1,784 $9,494,875 $1,218,700 $9,593,950 $1,220,484 

全部可供出售的债务投资组合包括 $8.0 截至2024年6月30日，处于亏损状态的证券数十亿美元，而后者为美元9.6 截至 2023 年 12 月 31 日，已达十亿。这些证券的未实现亏损总额为美元1.1 截至2024年6月30日为十亿美元，减少了美元144.4 相比之下，截至2023年12月31日的未实现亏损为百万美元。上文 “可供出售债务证券的信用损失备抵额” 部分讨论了存在重大未实现亏损的证券。

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目录
对于归类为可供出售的债务证券，下表按证券类型显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售证券的摊销成本、公允价值和信用损失备抵额，以及AOCI中相应的未实现损益总额（税前）。

 
 
（以千计）
摊销成本格罗斯
未实现
收益		格罗斯
未实现
损失		信用损失备抵金
公允价值
2024年6月30日
美国政府和联邦机构的义务$1,661,224 $1,747 $(25,144)$— $1,637,827 
政府赞助的企业债务55,629 — (12,490)— 43,139 
州和市政义务869,924 7 (93,948)— 775,983 
抵押贷款和资产支持证券：
机构抵押贷款支持证券4,411,594 292 (781,590)— 3,630,296 
非机构抵押贷款支持证券729,009 148 (82,800)— 646,357 
资产支持证券1,646,667 75 (62,995)— 1,583,747 
抵押贷款和资产支持证券总额6,787,270 515 (927,385)— 5,860,400 
其他债务证券233,997 — (17,075)— 216,922 
总计$9,608,044 $2,269 $(1,076,042)$— $8,534,271 
2023 年 12 月 31 日
美国政府和联邦机构的义务$841,267 $81 $(24,834)$— $816,514 
政府赞助的企业债务55,658 — (11,696)— 43,962 
州和市政义务1,346,633 24 (149,238)— 1,197,419 
抵押贷款和资产支持证券：
机构抵押贷款支持证券4,621,821 233 (720,708)— 3,901,346 
非机构抵押贷款支持证券1,331,288 136 (173,526)— 1,157,898 
资产支持证券2,200,712 5 (93,232)— 2,107,485 
抵押贷款和资产支持证券总额8,153,821 374 (987,466)— 7,166,729 
其他债务证券507,386 — (47,250)— 460,136 
总计$10,904,765 $479 $(1,220,484)$— $9,684,760 

下表列出了出售证券的收益以及已在收益中确认的投资证券损益的组成部分。

截至6月30日的六个月中
（以千计）20242023
出售证券的收益：
可供出售债务证券
$1,015,845 $1,101,782 
股权证券
120,012 — 
其他投资
21,319 28,754 
总收益
$1,157,176 $1,130,536 
投资证券收益（亏损），净额：
可供出售的债务证券：
通过销售实现的收益$— $143 
已实现的销售亏损(187,543)(8,587)
股权证券：
股票证券的收益（亏损），净额178,306 (690)
其他：
通过销售实现的收益
956 879 
已实现的销售亏损
(1,522)— 
公允价值调整，净额 12,777 11,341 
投资证券收益（亏损）总额，净额$2,974 $3,086 

28
目录
截至2024年6月30日的六个月中，投资证券的净收益主要包括净收益美元178.3股权投资百万美元，公允价值净收益为美元12.8百万的私募股权投资记录。这些收益在很大程度上被美元的净亏损所抵消187.5 出售可供出售证券的百万美元。

继2024年5月初成功完成交易所要约之后，公司批准并执行了一项计划，通过出售摊销成本为美元的证券来重新定位其可供出售的债务证券投资组合的一部分1.2十亿。公司出售的证券的收益率约为 2.1%，这导致损失 $179.1百万，公司再投资了美元928.8百万美元的收益流入美国国债，收益约为 4.6%.

质押证券

截至2024年6月30日，证券总额为美元6.5 认捐了数十亿美元的公允价值，用于保障公共资金存款、根据回购协议出售的证券、信托基金以及联邦储蓄银行和联邦住房银行的借款，而联邦储备银行和联邦住房银行的借款额为美元7.5 截至 2023 年 12 月 31 日，已达十亿。除了FNMA、FHLB和FHLMC等各种政府资助企业的义务外， 不 对单一发行人的投资超过 10股东权益的百分比。


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目录
4。 商誉和其他无形资产
下表显示了有关公司具有可估算使用寿命的无形资产的信息。

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 
 
（以千计）
总账面金额累计摊销估值补贴净额总账面金额累计摊销估值补贴净额
可摊销的无形资产：
核心存款溢价$5,550 $(5198)$— $352 $5,550 $(5,092)$— $458 
抵押贷款服务权13,559 (3,710)— 9,849 13,723 (3,602)— 10,121 
总计 $19,109 $(8,908)$— $10,201 $19,273 $(8,694)$— $10,579 

无形资产的总摊销费用为美元320千和 $353 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间分别为千美元，以及美元651 一千零美元709 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，分别为千人。 下表显示了未来五个财政年度的估计年度摊销费用。该支出基于截至2024年6月30日的现有资产余额和利率环境。公司在任何给定时期内的实际摊销费用可能与估计金额不同，具体取决于无形资产的收购、抵押贷款利率的变化、预付利率和其他市场状况。

（以千计）
2024$1,279 
20251,175 
20261,025 
2027884 
2028768 

截至2024年6月30日的六个月期间，商誉和其他无形资产账面金额的变化如下：

（以千计）善意地役权核心存款保费抵押贷款服务权
余额 2024 年 1 月 1 日
$146,539 $3,600 $458 $10,121 
起源，扣除出售— — — 273 
摊销— — (106)(545)
余额 2024 年 6 月 30 日$146,539 $3,600 $352 $9,849 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，分配给公司运营部门的商誉如下所示。

（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
消费细分市场$70,721 $70,721 
商业板块75,072 75,072 
财富板块746 746 
商誉总额$146,539 $146,539 


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目录
5。 担保
作为金融服务提供商，公司经常以财务和履约备用信用证的形式发放财务担保。备用信用证是公司签发的或有承诺，通常用于担保客户向第三方付款或履行义务。尽管这些是公司的潜在支出，但大量承诺可能会在不提取的情况下到期。公司有权就客户根据备用信用证向第三方支付的任何金额追索权。信用证受与公司贷款相同的信贷政策、承保标准和批准程序的约束。大多数备用信用证都有担保，如果客户不履约，公司拥有标的抵押品的权利，其中可能包括商业地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和有价证券。

在签发备用信用证后，公司确认对所承担债务的公允价值的负债，估计相当于在协议有效期内从客户那里收到的费用金额。截至2024年6月30日，净负债为美元3.6 百万，这笔款项将在相应承诺的剩余期限内累积为收入。这些信用证的合同金额为美元，即公司担保的最大潜在未来还款额633.6 截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。

作为其他金融机构的担保人，公司定期签订信用风险参与协议（RPA），以降低这些机构与第三方的利率互换相关的信用风险。RPA规定，如果第三方违约利率互换，公司将补偿金融机构承担的部分损失。这些利率互换通常由第三方抵押（通常为不动产、库存和设备），这限制了与公司RPA相关的信用风险。第三方通常与公司有其他借款关系。该公司监控借款人的总体抵押品，截至2024年6月30日，该公司认为有足够的抵押品可以弥补潜在的掉期损失。RPA在整个期限内均按公允价值记账，所有公允价值的变动，包括因第三方信誉变化而产生的变动，均计入当期收益。RPA的条款对应于标的掉期的条款，范围从 2 几年到 15 年份。截至2024年6月30日，公司RPA担保负债的公允价值为美元83 千，标的掉期的名义金额为美元455.7 百万。公司担保的最大潜在未来还款额无法轻易估计，但取决于违约时利率互换的公允价值。


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目录
6。 租约
该公司的净投资是向商业、工业和免税实体提供的直接融资和销售类租赁。这些租赁包含在公司合并资产负债表上的商业贷款中。该公司主要租赁各种类型的设备、卡车和拖车以及办公家具和固定装置。租赁协议可能包括承租人在租赁期结束时续订或购买租赁设备的选项。公司已选择采用租赁部分权宜之计，将租赁和非租赁部分合并为应收租赁总额。该公司还将办公空间租赁给第三方，这些租赁被归类为经营租赁。租赁可能包括续订或扩建租赁空间的选项，目前租约的剩余条款为 1 一个月到 14 年份。

下表提供了租赁收入的组成部分。

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月中
（以千计）2024202320242023
直接融资和销售型租赁$9,043 $7,541 $18,055 $14,296 
经营租赁 (a)
4,260 3,483 8,392 5,816 
租赁收入总额$13,303 $11,024 $26,447 $20,112 
(a) 包括关联方塔楼地产公司的租金 $19 截至2024年6月30日和2023年6月30日的两个月期间均为千美元，以及美元38 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，均为千美元。


7。 养老金
净养老金成本金额如下表所示：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月中
（以千计）2024202320242023
服务成本$96 $116 $193 $232 
预计福利债务的利息成本1,113 1,157 2,225 2,315 
计划资产的预期回报率(1,019)(1,001)(2,038)(2,002)
先前服务成本的摊销(46)(68)(91)(135)
未确认的净亏损的摊销282 427 562 854 
定期养老金净成本 $426 $631 $851 $1,264 

自2011年1月1日起，公司固定福利养老金计划下的所有应计福利均已冻结。在2024年的前六个月中，公司制作了 不 为其固定福利养老金计划提供资金缴款，并向不带隔离资产的补充高管退休计划（CERP）缴纳了最低限度的资金缴款。


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目录
8。 普通股 *
下文概述了用于计算每股基本收益和摊薄收益的组成部分。公司采用两类方法计算每股收益，因为支付不可没收的普通股股息的非既得股份奖励被视为参与普通股未分配收益的证券。两类方法要求分别计算非既得股份奖励和普通股的每股收益金额。归属于普通股的每股收益如下表所示。注释13进一步讨论了基于非既得股份的奖励。

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月中
（以千计，每股数据除外）2024202320242023
普通股每股基本收入：
归属于 Commerce Bancshares, Inc. 的净收益$139,553 $127,789 $252,216 $247,241 
减少分配给非归属限制性股票的收入1,313 1,128 2,357 2,184 
分配给普通股的净收益$138,240 $126,661 $249,859 $245,057 
已发行普通股的加权平均值128,458 130,079 128,750 130,141 
普通股每股基本收入$1.07 $.97 $1.94 $1.88 
普通股每股摊薄收益：
归属于 Commerce Bancshares, Inc. 的净收益$139,553 $127,789 $252,216 $247,241 
减少分配给非归属限制性股票的收入1,312 1,128 2,355 2,182 
分配给普通股的净收益$138,241 $126,661 $249,861 $245,059 
已发行普通股的加权平均值128,458 130,079 128,750 130,141 
假定行使股票奖励的净影响——基于库存股法，使用相应时期的平均市场价格153 129 148 198 
加权平均摊薄后已发行普通股128,611 130,208 128,898 130,339 
普通股每股摊薄收益$1.07 $.97 $1.93 $1.88 

未行使的股票增值权 411 一千和 450 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间分别为千人，以及 382 一千和 277 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，分别有1,000股被排除在普通股摊薄后每股收益的计算范围之外，因为这些收益将具有反稀释作用。

在2023年4月19日举行的年度股东大会上，一项增加根据公司章程授权发行的公司普通股的提案获得批准。该批准增加了授权股份 140,000,000 到 190,000,000。

* 本附注中所有上一年度的股票和每股金额均已针对2023年12月分配的5％普通股股息进行了重报。

33
目录
9。 累计其他综合收益
下表显示了其他综合收益组成部分的活动和累计余额。有关证券未实现收益和损失的信息可在附注3中找到，有关现金流对冲衍生品未实现收益和损失的信息可在附注11中找到。

证券未实现收益（亏损）(1)养老金损失 现金流对冲衍生品的未实现收益（亏损）(2)累计其他综合收益（亏损）总额
（以千计）
余额 2024 年 1 月 1 日
$(915,001)$(13,596)$37,185 $(891,412)
重新归类为当前收益之前的其他综合收益（亏损）(41,310)— (29,367)(70,677)
金额重新归类为当前累计其他综合收益的收益 187,543 471 (5,877)182,137 
本期税前其他综合收益（亏损）146,233 471 (35,244)111,460 
所得税（费用）补助(36,558)(118)8,811 (27,865)
本期其他综合收益（亏损），扣除税款109,675 353 (26,433)83,595 
余额 2024 年 6 月 30 日
$(805,326)$(13,243)$10,752 $(807,817)
2023 年 1 月 1 日余额
$(1,124,915)$(17,186)$55,237 $(1,086,864)
重新归类为当前收益之前的其他综合收益（亏损）72,335 — (5,523)66,812 
金额重新归类为当前累计其他综合收益的收益8,444 719 (8,549)614 
本期税前其他综合收益（亏损）80,779 719 (14,072)67,426 
所得税（费用）补助(20,195)(180)3,518 (16,857)
本期其他综合收益（亏损），扣除税款60,584 539 (10,554)50,569 
余额 2023 年 6 月 30 日
$(1,064,331)$(16,647)$44,683 $(1,036,295)
(1) 从累计其他综合收益重新归类为当期收益的税前金额包含在合并收益表中的 “投资证券收益（亏损）净额” 中。
(2) 从累计其他综合收益重新分类为当期收益的税前金额包含在合并损益表的 “贷款利息和费用” 中。

10。 细分市场
公司隔离财务信息，用于评估其业绩并在其中分配资源 三 运营部门：消费者、商业和财富。消费者领域包括通过其零售分支机构网络提供的各种消费贷款和存款产品，约为 140 地点。该细分市场还包括间接和其他消费贷款融资业务，以及借记卡和信用卡贷款和费用业务。商业部门提供企业贷款（包括分行网络中的小型企业银行产品线）、租赁和国际服务，以及商业和政府存款产品以及商业现金管理服务。该细分市场还包括商业银行卡产品和商业银行卡产品以及商业可交易产品部门，该部门出售固定收益证券，承销市政债券，并为其商业和代理银行客户提供证券保管和会计服务。财富板块提供传统的信托和遗产规划、咨询和全权投资管理以及经纪服务。该部门还向其私人银行客户提供各种贷款和存款相关服务。
34
目录
下表按分部列出了选定的财务信息，以及合并分部总额与合并总额的对账情况。曾经有 不 三个细分市场之间的实质性分部间收入。管理层定期更改其业务部门的成本和收入分配方法，以更好地反映经营业绩。如有必要，这些变化将反映在下文所列的上一年信息中。重报了2024年之前分配给各分部的净利息收入，以反映2024年1月1日对除存款证以外的所有存款类型实施的资金转移定价方法变更。新方法从滚动资金池转向盈利区间方法。新方法更准确地反映了受影响存款相对于当前利率的盈利能力，并消除了业务领域的大部分利率风险。


（以千计）
消费者商用财富其他/淘汰合并总计
截至2024年6月30日的三个月
净利息收入$124,715 $125,189 $21,269 $(8,924)$262,249 
信贷损失准备金(9,037)(725)3 4,291 (5,468)
非利息收入26,000 65,152 59,600 1,492 152,244 
投资证券收益（亏损），净额— — — 3,233 3,233 
非利息支出(81,882)(99,218)(38,902)(12,212)(232,214)
所得税前收入$59,796 $90,398 $41,970 $(12,120)$180,044 
截至2024年6月30日的六个月
净利息收入$254,391 $251,876 $45,424 $(40,443)$511,248 
信贷损失准备金(17,925)(766)4 8,432 (10,255)
非利息收入50,335 128,954 117,999 3,804 301,092 
投资证券收益（亏损），净额— — — 2,974 2,974 
非利息支出(162,526)(199,574)(78,453)(37,358)(477,911)
所得税前收入$124,275 $180,490 $84,974 $(62,591)$327,148 
截至2023年6月30日的三个月
净利息收入$141,235 $128,018 $25,393 $(45,108)$249,538 
贷款损失准备金(6,430)(90)— 49 (6,471)
非利息收入25,531 64,769 54,513 2792 147,605 
投资证券收益（亏损），净额— — — 3,392 3,392 
非利息支出(83,312)(98,409)(40,522)(5,368)(227,611)
所得税前收入$77,024 $94,288 $39,384 $(44,243)$166,453 
截至2023年6月30日的六个月
净利息收入$285,695 $265,145 $53,418 $(103,097)$501,161 
信贷损失准备金(12,736)(483)(13)(4,695)(17,927)
非利息收入49,834 123,093 107,457 4,833 285,217 
投资证券收益（亏损），净额— — — 3,086 3,086 
非利息支出(160,682)(192,094)(80,107)(18,835)(451,718)
所得税前收入$162,111 $195,661 $80,755 $(118,708)$319,819 

上述信息来自管理层用来监控和管理公司财务业绩的内部盈利能力报告系统。这些信息基于内部管理会计程序和方法，这些程序和方法旨在反映企业的基本经济状况。这些方法适用于资金转移定价和部门间接费用分配。资金转移定价用于确定净利息收入，即根据资产和负债的到期日、预付款和/或再定价特征为所用（提供）的资金分配标准成本（信贷）。

如上所示，区段活动包括直接项目和分配项目。“其他/抵消” 列中的金额包括与分部无关的活动，例如与管理职能、投资证券投资组合以及某些支出分配对分部的影响有关的活动。该类别的信贷损失准备金包含直接分配给各部门的净贷款扣除额与记录的信贷损失支出准备金之间的差额。该类别的净利息收入中包括投资组合的收益，这些收益不分配给某个细分市场。此外，在2023年，公司经纪存款证的利息支出包含在本专栏中，因为公司的经纪存款证未分配给某个细分市场。2024年没有经纪存款证。

35
目录
运营部门的业绩衡量基于公司的管理结构，不一定与任何其他金融机构的类似信息相提并论。如果这些细分市场是独立实体，则这些信息也不一定表示其财务状况和经营业绩。

11。 衍生工具
下表显示了公司衍生工具的名义金额。这些合同金额以及衍生品的其他条款用于确定交易对手之间交换的金额，不是衡量损失敞口的标准。该公司的衍生品被视为独立衍生品，除利率下限外，其公允价值的变化均计入当期收益。


（以千计）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
利率互换$2,300,300 $2,166,393 
利率下限2,000,000 2,000,000 
利率上限267,447 336,682 
信用风险参与协议676,506 653,887 
外汇合约33,042 30,401 
抵押贷款承诺
7,252 3,004 
抵押贷款远期销售合同717 1,349 
远期待定合约7,500 3,000 
名义总金额$5,292,764 $5,194,716 

最大的名义金额与出售给希望修改利率敏感度的商业客户的利率互换合约有关。客户从事各种业务，包括房地产、制造业、零售产品分销、教育和退休社区。公司从其他金融机构（交易商）购买的配套利率互换合约抵消了与客户签订的这些利率互换合约。与交易商签订的需要中央清算的合同将更新为清算机构，后者成为公司的交易对手。由于抵消合同的相应条款，除了减轻不履约风险影响的抵押条款外，初始确认后的公允价值变化对收益的影响微乎其微。

公司与大型金融机构签订的许多利率互换合约都包含与债务评级或资本水平相关的偶然特征。根据这些条款，如果公司的债务评级降至投资等级以下，或者根据基于风险的资本指导方针，公司不再处于 “资本充足” 状态，则某些交易对手可能需要对净负债头寸的利率互换进行即时和持续的抵押或即时结算合同。公司将债务评级和资本维持在这些最低要求之上。

截至2024年6月30日，公司维持了四个按1个月期SOFR指数的利率下限，以对冲某些浮动利率商业贷款利率下降的风险。这些楼层的总名义价值为20亿美元，是前瞻性的。四个利率下限均为六年，名义金额为5亿美元。如果指数利率降至零以下，则公司从每个下限的名义金额中可以获得的最大利率仅限于行使率。下表提供了有关楼层的信息。

罢工率生效日期到期日
3.50 %2024年7月1日2030 年 7 月 1 日
3.25 %2024年11月1日2030 年 11 月 1 日
3.00 %2025年3月1日2031年3月1日
2.75 %2025年7月1日2031年7月1日

为楼层支付的保费总额为 $90.2 百万。公司对冲其较低利率敞口的最大时间约为 7 年份。这些利率下限符合条件，被指定为现金流套期保值，并使用回归分析评估了其有效性。这些利率下限的公允价值的变化记录在AOCI中，扣除已付保费的摊销，保费摊还记入合并损益表中的贷款利息和费用。截至2024年6月30日，利率下限的净递延亏损总额为美元25.8 百万（税前），并记录在合并资产负债表中的AOCI中。截至2024年6月30日，预计美元10.7 百万
36
目录
（税前）利率下限溢价摊销将从AOCI重新归类为未来12个月未偿利率下限的收益。

在截至2020年12月31日的年度中，公司将三个利率下限货币化，这些下限以前被归类为现金流套期保值，总名义余额为美元1.5 十亿美元，资产公允价值为美元163.2 百万。截至2024年6月30日，AOCI中剩余的货币化现金流套期保值的已实现总收益为美元40.1 百万（税前），明年将重新归类为利息收入 2.5 年份。截至2024年6月30日，与AOCI中剩余的现金流套期保值相关的净收益金额预计为美元，预计将在未来12个月内重新归类为收入21.2 百万。

公司还作为担保人或受益人与其他金融机构签订合同，通过风险参与协议分担与某些利率互换相关的信用风险。关于担保的附注5进一步讨论了公司作为担保人的风险和责任。此外，公司签订外汇合约，主要包括与客户签订的在未来特定日期购买或交付特定外币的合同。

根据其在二级市场出售住宅抵押贷款的计划，该公司将某些新发放的住宅抵押贷款指定为待售贷款。该活动产生的衍生工具包括抵押贷款承诺和远期贷款销售合同。由于利率变动而导致的贷款承诺和出售前融资贷款公允价值的变化通过远期合约在经济上进行套期保值，在待公布（TBA）市场上出售住宅抵押贷款支持证券。这些远期待定交易合约也被视为衍生品，在证券结算日以现金结算。

公司衍生工具的公允价值如下表所示，其名义金额如上所示。关于公允价值计量的附注15中提供了有关用于确定公允价值的估值方法的信息。

该公司的政策是在合并资产负债表上按毛额列报其衍生资产和衍生负债，这些资产和衍生负债在其他资产和其他负债中列报。在过去的几年中，向公司清算交易对手过账的某些抵押品已应用于已清算掉期的公允价值。有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日，已清算掉期的公允价值降至正或负值。

 资产衍生品负债衍生品
2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
（以千计）
公允价值公允价值
被指定为对冲工具的衍生品：
利率下限$49,593 $78,960 $— $— 
被指定为对冲工具的衍生品总额$49,593 $78,960 $— $— 
未指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换$36,149 $35,816 $(36,149)$(35,816)
利率上限392 1,391 (392)(1,391)
信用风险参与协议57 77 (83)(194)
外汇合约359 534 (282)(479)
抵押贷款承诺141 89 — (1)
抵押贷款远期销售合同8 8 — — 
远期待定合约10 1 (9)(18)
未指定为套期保值工具的衍生品总额$37,116 $37,916 $(36,915)$(37,899)
总计$86,709 $116,876 $(36,915)$(37,899)
37
目录
该公司选择将按最低利率支付的初始保费排除在对冲有效性衡量标准之外。这些初始保费在保费支付月份和合同到期月份之间的时间段内摊销。下表显示了来自现金流套期保值工具的其他综合收益中确认的收益和损失（包括套期保值有效性评估的包含金额和排除金额）的税前影响，以及从累计其他综合收益重新分类为收益（包括和排除的对冲有效性衡量的金额）的税前影响。



OCI 中确认的收益或（损失）金额
收益（亏损）地点从AOCI重新归类为收入从AOCI重新分类为收入的收益（亏损）金额
（以千计）总计内含组件排除的组件总计内含组件排除的组件
截至2024年6月30日的三个月
现金流对冲关系中的衍生品：
利率下限$(6,502)$(131)$(6,371)贷款的利息和费用$2,888 $7,098 $(4,210)
总计$(6,502)$(131)$(6,371)总计$2,888 $7,098 $(4,210)
在截至2024年6月30日的六个月中
现金流对冲关系中的衍生品：
利率下限$(29,367)$(10,108)$(19,259)贷款的利息和费用$5,877 $14,297 $(8,420)
总计$(29,367)$(10,108)$(19,259)总计$5,877 $14,297 $(8,420)
截至2023年6月30日的三个月
现金流对冲关系中的衍生品：
利率下限$(14,748)$— $(14,748)贷款的利息和费用$4,165 $7,455 $(3,290)
总计$(14,748)$— $(14,748)总计$4,165 $7,455 $(3,290)
在截至2023年6月30日的六个月中
现金流对冲关系中的衍生品：
利率下限$(5,523)$— $(5,523)贷款的利息和费用$8,550 $14,899 $(6,349)
总计$(5,523)$— $(5,523)总计$8,550 $14,899 $(6,349)

下表显示了通过合并损益表中各种衍生工具确认的损益。



合并损益表中确认的收益或（亏损）地点 衍生品收入中确认的收益或（亏损）金额

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月中
（以千计）2024202320242023
衍生工具：
利率互换其他非利息收入$1,197 $1,873 $1,323 $2,496 
信用风险参与协议其他非利息收入(240)3 (214)(16)
外汇合约其他非利息收入(17)(9)21 (29)
抵押贷款承诺贷款费用和销售38 (19)53 58 
抵押贷款远期销售合同贷款费用和销售8 1 — — 
远期待定合约贷款费用和销售8 49 14 50 
总计$994 $1,898 $1,197 $2,559 

下表显示了合并资产负债表中与衍生工具相关的资产和负债在多大程度上被抵消。它还提供了关于这些受可执行的主净额结算安排约束的票据的信息，无论它们是否被抵消，以及这些票据在多大程度上可能被抵消。还显示了以其他金融工具（通常是现金或有价证券）形式收到或质押的抵押品。本表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未清余额（应用净额结算后）；因此，未显示多余抵押品的金额。下表中的大多数衍生品是在主净额结算安排下交易的，该安排包含有条件的抵消权，例如平仓净额结算。
38
目录

尽管公司是与大多数互换衍生品交易对手的主净额结算安排的当事方，但公司并未在合并资产负债表上抵消这些协议下的衍生资产和负债。公司与交易商银行交易对手之间交换的抵押品通常受门槛和最低转账金额的限制，通常由有价证券组成。根据合同，有担保方可以出售或重新质押，直到质押方在随后的估值日召回为止。对于那些需要中央清算的掉期交易，公司向其清算代理机构过账现金或证券。抵押品头寸每日估值，并酌情调整公司收到和质押的金额，以维持这些交易的适当抵押品。与客户的互换衍生品交易通常由非金融抵押品的权利担保，例如不动产和个人财产，下表未显示。

资产负债表中未抵消的总金额
（以千计）确认的总金额资产负债表中抵消的总金额资产负债表中列报的净金额可供抵消的金融工具抵押品
已收到/
已认捐		净额
2024年6月30日
资产：
受主净额结算协议约束的衍生品
$86,398 $— $86,398 $(2479)$(81,090)$2,829 
衍生品不受主净额结算协议的约束
311 — 311 
衍生品总数$86,709 $— $86,709 
负债：
受主净额结算协议约束的衍生品
$36,628 $— $36,628 $(2479)$— $34,149 
衍生品不受主净额结算协议的约束
287 — 287 
衍生品总数$36,915 $— $36,915 
2023 年 12 月 31 日
资产：
受主净额结算协议约束的衍生品
$116,702 $— $116,702 $(3,930)$(107,492)$5,280 
衍生品不受主净额结算协议的约束
174 — 174 
衍生品总数$116,876 $— $116,876 
负债：
受主净额结算协议约束的衍生品
$37,300 $— $37,300 $(3,930)$— $33,370 
衍生品不受主净额结算协议的约束
599 — 599 
衍生品总数$37,899 $— $37,899 

12。 转售和回购协议
公司定期与其他金融机构和自己的客户进行转售和回购协议交易。转售和回购协议是购买/出售证券的协议，但有义务转售/回购相同或相似的证券。它们被记作担保贷款和抵押借款（例如融资交易），而不是标的抵押证券的真实销售和购买。一些转售和回购协议是在主净额结算安排下交易的，其中包含违约时的有条件抵消权，例如平仓净额结算。在与其他金融机构的转售和回购协议中接受或质押的担保品可以由有担保方出售或重新质押，但通常交付给第三方受托人并由其持有。公司通常保留与客户签订回购协议质押的证券的托管权。

39
目录
下表显示了合并资产负债表中与同一交易对手的转售协议资产和回购协议负债在多大程度上被抵消，以及它们可能被抵消的程度。还显示了收到或质押的抵押品，其中包括有价证券。表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未清余额（应用抵消后）；因此未显示多余抵押品的金额。

资产负债表中未抵消的总金额
（以千计）确认的总金额资产负债表中抵消的总金额资产负债表中列报的净金额可供抵消的金融工具已收到/质押的证券抵押品无抵押金额
2024年6月30日
转售协议总额，视主净额结算安排而定
$475,000 $— $475,000 $— $(475,000)$— 
回购协议总额，视主净额结算安排而定
2,296,679 — 2,296,679 — (2,296,679)— 
2023 年 12 月 31 日
转售协议总额，视主净额结算安排而定
$450,000 $— $450,000 $— $(450,000)$— 
回购协议总额，视主净额结算安排而定
2,647,510 — 2,647,510 — (2,647,510)— 
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日未偿还的回购协议的剩余合同期限，以及公司作为这些借款抵押品质押的各种有价证券。

协议的剩余合同到期日
（以千计）一夜之间，连续不断最多 90 天超过 90 天总计
2024年6月30日
回购协议，由以下机构担保：
美国政府和联邦机构的义务$121,800 $— $— $121,800 
政府赞助的企业债务8,612 — — 8,612 
机构抵押贷款支持证券1,576,128 4,800 22,950 1,603,878 
非机构抵押贷款支持证券10,028 — — 10,028 
资产支持证券420,578 17,800 30,077 468,455 
其他债务证券83,906 — — 83,906 
回购协议总额，确认总金额$2,221,052 $22,600 $53,027 $2,296,679 
2023 年 12 月 31 日
回购协议，由以下机构担保：
美国政府和联邦机构的义务$170,293 $— $— $170,293 
政府赞助的企业债务8,749 — — 8,749 
机构抵押贷款支持证券1,833,840 27,264 17,200 1,878,304 
非机构抵押贷款支持证券10,566 — — 10,566 
资产支持证券516,726 9606 2万个 546,332 
其他债务证券33,265 — — 33,265 
回购协议总额，确认总金额$2,573,439 $36,870 $37,200 $2,647,509 


40
目录
13。 股票薪酬
公司以非归属限制性股票和股票增值权（SAR）的形式发放股票薪酬。从历史上看，大多数奖项都是在每年的第一季度颁发的。从收入中扣除的股票薪酬支出为美元4.2百万和美元3.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别为百万美元，以及美元8.5 百万和美元8.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万人。

授予的非既得股票奖励通常归属于 4 到 7 年份，并包含对归属期结束之前的转让、出售、质押或转让等方面的限制。股息和投票权是在授予时授予的。 下文概述了截至2024年6月30日的公司非既得股票奖励状况以及截至当时的六个月期间的变化。

 
 
 

股票加权平均拨款日期公允价值
2024 年 1 月 1 日未归属1,166,335 $58.48
已授予322,088 52.03
既得(250,127)52.21
被没收(27,582)59.87
2024 年 6 月 30 日未归属1,210,714 $58.03

授予特别股权的行使价等于授予之日公司股票的市场价格。SARs背心差不多结束了 4 连续服务多年，合同条款为 10 年份。根据该计划的规定，所有SAR都必须以股票结算。在确定薪酬成本时，使用Black-Scholes期权定价模型来估算SAR在授予之日的公允价值。 下表显示了本年度每股平均公允价值和模型假设。

授予日的加权每股平均公允价值$14.88 
假设：
股息收益率
2.1 %
波动率
29.3 %
无风险利率
4.2 %
预期期限
6.0 年份

2024 年前六个月的 SAR 活动摘要如下所示。

 
 
 
 
（以千美元计，每股数据除外）
权利
加权平均行使价
剩余合同期限的加权平均值
聚合内在价值
截至 2024 年 1 月 1 日1,023,321 $47.10 
已授予117,974 52.00 
被没收(5,012)59.54 
已过期(6,756)49.94 
已锻炼(67,213)31.76 
截至 2024 年 6 月 30 日
1,062,314 $48.54 5.1 年份$9,679 


41
目录
14。 与客户签订合同的收入
《会计准则编纂第606号》（“ASC 606”）规定，向客户转让承诺的商品或服务时，必须确认与客户签订合同的收入，其金额应反映该实体为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。在截至2024年6月30日的六个月中，大约 63公司总收入的百分比由净利息收入组成，这不在本指南的范围内。在剩余收入中，受本指导约束的项目主要包括银行卡、信托、存款账户服务和消费者经纪服务的费用。

下表按主要产品线分列了与客户签订的合同的收入。

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
信托费$52,291 $47,265 $103,396 $92,593 
银行卡交易费47,477 49,725 94,407 96,379 
存款账户费用和其他费用25,325 22,633 49,476 44,385 
消费者经纪服务4,478 4,677 8,886 9,762 
其他非利息收入12,325 9,486 22,841 17,825 
与客户签订合同的非利息收入总额141,896 133,786 279,006 260,944 
其他非利息收入 (1)
10,348 13,819 22,086 24,273 
非利息收入总额$152,244 $147,605 $301,092 $285,217 
(1) 该收入不在ASC 606的范围内，包括与债券交易活动、贷款费用和销售、衍生工具、备用信用证和其他各种交易相关的费用。

就银行卡交易费用而言，几乎所有的借记卡和信用卡费用都是在消费者领域赚取的，而公司卡和商户费用则是在商业领域赚取的。消费和商业板块的贡献约为 31% 和 69分别占公司存款账户费用收入的百分比。所有的信托费用和几乎所有的消费经纪服务收入都是在财富领域获得的。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间公司与客户签订合同的大量收入的期初和期末应收账款余额。

（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日2022年12月31日
银行卡交易费$15,824 $18,069 $16,321 $17,254 
信托费2,174 1,764 1,984 2,038 
存款账户费用和其他费用7,366 6,588 6,488 6,631 
消费者经纪服务— 8 637 949 

对于这些收入类别，没有将任何交易价格分配给截至报告期末尚未履行的履约义务。


42
目录
15。 公允价值测量
公司使用公允价值衡量标准来记录对某些金融和非金融资产及负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。各种金融工具，例如可供出售的债务证券、股权证券、交易债务证券、与私募股权活动相关的某些投资以及衍生品，均按公允价值定期入账。此外，公司可能需要不时按公允价值记录其他资产和负债，例如抵押贷款还本付息权和某些其他投资证券。这些非经常性公允价值调整通常涉及较低的成本或公允价值会计或个别资产的减记。

公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。根据资产或负债的性质，公司在估算公允价值时使用各种估值技术和假设。为了会计披露的目的，建立了公允价值计量的三级估值层次结构。估值层次结构基于截至计量之日资产或负债估值投入的透明度。这三个级别的定义如下：
•级别 1 — 估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第二级 — 估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价，以及资产或负债可直接或间接观察到的输入（例如利率、收益率曲线和预付款速度）。
•第 3 级 — 估值方法的输入不可观察且对公允价值具有重要意义。这些可能是内部制定的，使用公司的最佳信息和市场参与者会考虑的假设。
公司2023年10-k表年度报告中的公允价值计量说明中描述了定期和非经常性以公允价值计量的资产和负债的估值方法。自那时以来，这些方法没有发生重大变化。

43
目录
定期按公允价值计量的工具
下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值定期计量的资产和负债账面价值。在2024年的前六个月或截至2023年12月31日的年度中，各级别之间没有转移。

使用公允价值测量
（以千计）公允价值总额相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
2024年6月30日
资产：
待售住宅抵押贷款$2,186 $— $2,186 $— 
可供出售的债务证券：
美国政府和联邦机构的义务1,637,827 1,637,827 — — 
政府赞助的企业债务43,139 — 43,139 — 
州和市政义务775,983 — 775,030 953 
机构抵押贷款支持证券3,630,296 — 3,630,296 — 
非机构抵押贷款支持证券646,357 — 646,357 — 
资产支持证券1,583,747 — 1,583,747 — 
其他债务证券216,922 — 216,922 — 
交易债务证券45,499 — 45,499 — 
股票证券47,804 47,804 — — 
私募股权投资178,321 — — 178,321 
衍生品*86,709 — 86,511 198 
递延薪酬计划的信托资产21,550 21,550 — — 
总资产8,916,340 1,707,181 7,029,687 179,472 
负债：
衍生品*
36,915 — 36,832 83 
递延薪酬计划的信托负债
21,550 21,550 — — 
负债总额$58,465 $21,550 $36,832 $83 
2023 年 12 月 31 日
资产：
待售住宅抵押贷款$1,585 $— $1,585 $— 
可供出售的债务证券：
美国政府和联邦机构的义务816,514 816,514 — — 
政府赞助的企业债务43,962 — 43,962 — 
州和市政义务1,197,419 — 1,196,472 947 
机构抵押贷款支持证券3,901,346 — 3,901,346 — 
非机构抵押贷款支持证券1,157,898 — 1,157,898 — 
资产支持证券2,107,485 — 2,107,485 — 
其他债务证券460,136 — 460,136 — 
交易债务证券28,830 — 28,830 — 
股票证券5,723 5,723 — — 
私募股权投资176,667 — — 176,667 
衍生品*116,876 — 116,710 166 
递延薪酬计划的信托资产20,538 20,538 — — 
总资产10,034,979 842,775 9,014,424 177,780 
负债：
衍生品*
37,899 — 37,704 195 
递延薪酬计划的信托负债
20,538 20,538 — — 
负债总额$58,437 $20,538 $37,704 $195 
* 每类衍生品的公允价值见附注11。

44
目录
定期按公允价值计量的公司三级资产和负债的变化汇总如下：

使用公允价值测量
大量不可观察的输入
（第 3 级）


（以千计）
州和市政义务
私募股权
投资
总计
在截至2024年6月30日的三个月中
余额 2024 年 3 月 31 日$956 $183,706 $184,662 
总收益或亏损（已实现/未实现）：
包含在收入中— 5,677 5,677 
包含在其他综合收益中*(4)— (4)
折扣增加1 — 1 
购买私募股权投资— 1,470 1,470 
出售/偿还私募股权投资— (12,564)(12,564)
资本化利息/股息— 32 32 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$953 $178,321 $179,274 
归因于截至2024年6月30日仍持有的资产的未实现收益或亏损变动的三个月收益或亏损总额
$— $5,677 $5,677 
*由于与截至2024年6月30日仍持有的资产相关的未实现收益或亏损的变动，其他综合收益中包含的三个月的收益或亏损总额
$(4)$— $(4)
在截至2024年6月30日的六个月中
余额 2024 年 1 月 1 日
$947 $176,667 $177,614 
总收益或亏损（已实现/未实现）：
包含在收入中— 12,777 12,777 
包含在其他综合收益中*5 — 5 
折扣增加1 — 1 
购买私募股权投资— 10,947 10,947 
出售/偿还私募股权投资— (21,964)(21,964)
资本化利息/股息— (106)(106)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$953 $178,321 $179,274 
归因于截至2024年6月30日仍持有的资产的未实现收益或亏损变动所包含的六个月的收益或亏损总额
$— $11,002 $11,002 
*由于与截至2024年6月30日仍持有的资产相关的未实现收益或亏损的变动，其他综合收益中包含的六个月的收益或亏损总额
$5 $— $5 

45
目录
使用公允价值测量
大量不可观察的输入
（第 3 级）


（以千计）
州和市政义务
私募股权
投资
总计
在截至2023年6月30日的三个月中
截至2023年3月31日的余额
$914 $163,418 $164,332 
总收益或亏损（已实现/未实现）：
包含在收入中— 9,090 9,090 
包含在其他综合收益中*5 — 5 
折扣增加1 — 1 
购买私募股权投资— 224 224 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$920 $172,732 $173,652 
归因于截至2023年6月30日仍持有的资产的未实现收益或亏损变动所包含的三个月的收益或亏损总额
$— $9,090 $9,090 
*由于与截至2023年6月30日仍持有的资产相关的未实现收益或亏损的变动，其他综合收益中包含的三个月的收益或亏损总额
$5 $— $5 
在截至2023年6月30日的六个月中
2023 年 1 月 1 日余额
$1,841 $178,127 $179,968 
总收益或亏损（已实现/未实现）：
包含在收入中— 11,341 11,341 
包含在其他综合收益中*31 — 31 
投资证券被称为(1,000)— (1,000)
折扣增加48 — 48 
购买私募股权投资— 10,756 10,756 
出售/偿还私募股权投资— (27,492)(27,492)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$920 $172,732 $173,652 
归因于截至2023年6月30日仍持有的资产的未实现收益或亏损变动所包含的六个月的收益或亏损总额
$— $11,341 $11,341 
*由于与截至2023年6月30日仍持有的资产相关的未实现收益或亏损的变动，其他综合收益中包含的六个月的收益或亏损总额
$10 $— $10 
* 包含在合并综合收益报表中 “可供出售债务证券的未实现净收益（亏损）” 中。

上表中公司第三级资产和负债收益中包含的收益和亏损在合并损益表的以下细列项目中列报：

（以千计）投资证券收益（亏损），净额
在截至2024年6月30日的三个月中
收益中包含的总收益或亏损$5,677 
与截至2024年6月30日仍持有的资产相关的未实现收益或亏损的变动
$5,677 
在截至2024年6月30日的六个月中
收益中包含的总收益或亏损 $12,777 
与截至2024年6月30日仍持有的资产相关的未实现收益或亏损的变动
$11,002 
在截至2023年6月30日的三个月中
收益中包含的总收益或亏损 $9,090 
与截至2023年6月30日仍持有的资产相关的未实现收益或亏损的变动
$9,090 
在截至2023年6月30日的六个月中
收益中包含的总收益或亏损$11,341 
与截至2023年6月30日仍持有的资产相关的未实现收益或亏损的变动
$11,341 


46
目录
3 级输入
该公司截至2024年6月30日的第三级衡量标准采用了不可观察且易于量化的投入，涉及对公司私募股权子公司持有的投资组合的投资。有关这些输入的信息如下表所示。

关于三级公允价值衡量的量化信息加权
估值技术不可观察的输入范围平均值*
私募股权投资市场可比公司息税折旧摊销前利润3.5-7.55.2
* 不可观察的输入是根据工具的相对公允价值加权的。

非经常性按公允价值计量的工具
对于在2024年和2023年前六个月以非经常性公允价值计量且截至2024年6月30日和2023年6月30日仍持有的资产，下表提供了对相应期间确认的公允价值的调整、用于确定每次调整的估值投入水平以及2024年6月30日和2023年6月30日相关个人资产或投资组合的账面价值。

使用公允价值测量
（以千计）

公允价值
相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级）
重要的其他可观测输入
（第 2 级）
大量不可观察的输入
（第 3 级）
截至6月30日的六个月中确认的收益（亏损）总额
2024年6月30日
抵押依赖贷款$15,081 $— $— $15,081 $(2,850)
股权证券58,376 — 57,185 1,191 58,241 
2023年6月30日
抵押依赖贷款$1,647 $— $— $1,647 $588 



47
目录
16。 金融工具的公允价值
公司持有的金融工具的账面金额和估计公允价值列示如下。公允价值估算是根据相关的市场信息在特定时间点进行的。它们不反映一次性出售公司持有的特定金融工具的全部股权可能产生的任何溢价或折扣。由于公司的许多金融工具不存在市场，因此公允价值估算是基于对未来预期亏损经历、风险特征和经济状况的判断。这些估计是主观的，涉及不确定性，无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的估计公允价值及其公允价值计量在估值层次结构中的分类如下：

账面金额
截至2024年6月30日的估计公允价值

（以千计）

第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产
贷款：
商业$6,090,724 $— $— $5,949,560 $5,949,560 
房地产-建筑和土地
1,396,515 — — 1,369,734 1,369,734 
房地产-商业
3,572,539 — — 3,449,075 3,449,075 
房地产-个人
3,055,182 — — 2,588,478 2,588,478 
消费者
2,145,609 — — 2,096,790 2,096,790 
循环房屋净值331,381 — — 328,442 328,442 
消费者信用卡566,925 — — 523,830 523,830 
透支
4,190 — — 4,077 4,077 
贷款总额17,163,065 — — 16,309,986 16,309,986 
持有待售贷款2,930 — 2,930 — 2,930 
投资证券8,851,372 1,685,631 6,940,990 224,751 8,851,372 
根据转售协议购买的证券475,000 — — 471,259 471,259 
存入银行的利息存款2,215,057 2,215,057 — — 2,215,057 
现金和银行应付款329,692 329,692 — — 329,692 
衍生工具86,709 — 86,511 198 86,709 
递延薪酬计划的信托资产21,550 21,550 — — 21,550 
总计$29,145,375 $4,251,930 $7,030,431 $17,006,194 $28,288,555 
金融负债
无息存款$7,492,751 $7,492,751 $— $— $7,492,751 
储蓄、利息支票和货币市场存款14,367,710 14,367,710 — — 14,367,710 
存款证2,418,799 — — 2,454,596 2,454,596 
购买的联邦资金254,720 254,720 — — 254,720 
根据回购协议出售的证券2,296,679 — — 2,299,857 2,299,857 
其他借款3,956 — 3,956 — 3,956 
衍生工具36,915 — 36,832 83 36,915 
递延薪酬计划的信托负债21,550 21,550 — — 21,550 
总计$26,893,080 $22,136,731 $40,788 $4,754,536 $26,932,055 
48
目录
账面金额
截至2023年12月31日的估计公允价值

（以千计）
第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产
贷款：
商业$6,019,036 $— $— $5,873,549 $5,873,549 
房地产-建筑和土地
1,446,764 — — 1,420,522 1,420,522 
房地产-商业
3,719,306 — — 3,594,834 3,594,834 
房地产-个人
3,026,041 — — 2,568,026 2,568,026 
消费者
2,077,723 — — 2,016,334 2,016,334 
循环房屋净值319,894 — — 317,013 317,013 
消费者信用卡589,913 — — 550,464 550,464 
透支
6,802 — — 6,649 6,649 
贷款总额17,205,479 — — 16,347,391 16,347,391 
持有待售贷款4,177 — 4,177 — 4,177 
投资证券9,941,786 822,237 8,896,129 223,420 9,941,786 
联邦资金已出售5,025 5,025 — — 5,025 
根据转售协议购买的证券450,000 — — 444,448 444,448 
存入银行的利息存款2,239,010 2,239,010 — — 2,239,010 
现金和银行应付款443,147 443,147 — — 443,147 
衍生工具116,876 — 116,710 166 116,876 
递延薪酬计划的信托资产20,538 20,538 — — 20,538 
总计$30,426,038 $3,529,957 $9,017,016 $17,015,425 $29,562,398 
金融负债
无息存款$7,975,935 $7,975,935 $— $— $7,975,935 
储蓄、利息支票和货币市场存款14,512,273 14,512,273 — — 14,512,273 
存款证2,875,690 — — 2,916,627 2,916,627 
购买的联邦资金261,305 261,305 — — 261,305 
根据回购协议出售的证券2,647,510 — — 2,650,951 2,650,951 
其他借款1,366 — 1,366 — 1,366 
衍生工具37,899 — 37,704 195 37,899 
递延薪酬计划的信托负债20,538 20,538 — — 20,538 
总计$28,332,516 $22,770,051 $39,070 $5,567,773 $28,376,894 

17。 法律和监管程序
截至2024年6月30日，公司的各种法律诉讼尚待审理，这些诉讼发生在正常业务过程中。尽管针对公司的某些未决事项具体说明了原告要求的损害赔偿，但另一些案件则没有寻求特定金额的赔偿，或者处于法律程序的初期阶段。公司记录了其认为可能发生损失且可以合理估计的所有法律和监管事项的应计亏损。一些尚处于初期阶段的事项尚未进展到可以确定损失金额是可能和可以估计的地步。

49
目录
第 2 项。管理层对财务状况的讨论和分析，以及
操作结果

以下讨论和分析应与合并财务报表和相关附注以及本报告以及公司2023年10-k表年度报告中显示的统计信息和财务数据一起阅读。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表示任何其他时期将取得的业绩。

前瞻性信息
本报告可能包含受风险和不确定性影响的 “前瞻性陈述”，并包括有关可能或假设的未来经营业绩的信息。许多可能的事件或因素可能会影响公司未来的财务业绩和业绩。这可能导致业绩或业绩与前瞻性陈述中表达的结果或业绩存在重大差异。诸如 “期望”、“预期”、“相信”、“估计” 之类的词语，这些词语的变体和其他类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些陈述不能保证未来的表现，涉及某些难以预测的风险、不确定性和假设。因此，实际结果和结果可能与此类前瞻性陈述中表达或预测或暗示的结果存在重大差异。读者不应仅依赖前瞻性陈述，应考虑本报告中讨论的所有不确定性和风险。前瞻性陈述仅代表其发表之日。公司不承诺更新前瞻性陈述以反映前瞻性陈述发表之日后发生的情况或事件，也不承诺更新前瞻性陈述以反映意外事件的发生。此类可能的事件或因素包括：公司市场领域经济状况的变化、监管机构政策的变化、政府立法和监管、利率波动、流动性要求的变化、公司市场领域的贷款需求、会计和税收原则的变化、对所得税的估计、与提供金融服务的其他实体的竞争、网络安全威胁以及第一部分第1A项 “风险因素” 和第二部分项目中讨论的其他因素 7-“管理层的公司2023年10-k表年度报告中关于财务状况和经营业绩的讨论与分析。在截至2024年6月30日的季度中，公司2023年10-k表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

关键会计估算和相关政策
公司已将某些政策确定为关键政策，因为它们要求管理层对本质上不确定的问题做出特别困难、主观和/或复杂的判断，也因为在不同的条件下或使用不同的假设下报告的金额可能会有重大差异。这些估算和相关政策是公司的信用损失备抵和公允价值计量政策。对这些估计和相关政策的讨论可以在管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中标题为 “关键会计政策” 和 “贷款信贷损失备抵和无准备金贷款承诺负债” 的章节中找到，这些章节包含在公司2023年10-k表年度报告中。自2023年12月31日以来，公司对关键会计政策的适用没有变化。

50
目录
精选财务数据
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2024202320242023
每股数据
普通股每股净收益——基本$1.07$.97*$1.94$1.88*
普通股每股净收益——摊薄后1.07.97*1.931.88*
普通股的现金分红.270.257*.540.514*
每股普通股账面价值24.4820.50*
市场价格55.7846.38*
精选比率
（基于平均资产负债表）
存款贷款 (1)
70.73%66.15%70.30%65.57%
无息存款占存款总额的比例30.0532.6330.0134.35
股权转贷款 (1)
17.6416.3517.4416.05
股权与存款比率12.4810.8112.2610.52
权益占总资产的比例10.028.299.828.26
总资产回报率1.861.561.671.55
股本回报率18.5218.8116.9818.78
（基于期末数据）
非利息收入与收入之比 (2)
36.7337.1737.0636.27
效率比 (3)
55.9557.2258.7557.35
第一级普通风险资本比率16.1914.75
基于风险的I级资本比率
16.1914.75
基于风险的总资本比率 16.9615.53
有形普通股与有形资产的比率 (4)
9.827.70
I 级杠杆比率
12.1310.46
* 重报了2023年12月分配的5％的股票股息。
(1) 包括待售贷款。
(2) 收入包括净利息收入和非利息收入。
(3) 效率比率按非利息支出（不包括无形资产摊销）占收入的百分比计算。
(4) 有形普通股与有形资产的比率是一种衡量标准，管理层认为它是衡量资本充足率和利用率的有用指标。
它为不同时期和公司之间的比较提供了有意义的基础，也有助于监管机构、投资者和分析师分析公司的财务状况。有形普通股和有形资产是非公认会计准则衡量标准，不应被视为替代或优于根据公认会计原则编制的数据。

下表是总权益和总资产的GAAP财务指标与有形普通股总额和有形资产总额的非公认会计准则指标的对账。

6 月 30 日
（千美元）20242023
权益总额$3,158,335$2,685,228
减少非控股权益20,60017,870
较少的商誉 146,539146,371
减去无形资产*3,9524,173
有形普通股总额 (a)$2,987,244$2,516,814
总资产$30,569,358$32,831,262
较少的商誉146,539146,371
减去无形资产*3,9524,173
有形资产总额 (b)$30,418,867$32,680,718
有形普通股与有形资产的比率 (a)/(b)9.82%7.70%
*抵押贷款服务权以外的无形资产。
51
目录
运营结果
摘要
  截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）20242023% 变化20242023% 变化
净利息收入（支出）$262,249$249,5385.1%$511,248$501,1612.0%
信贷损失准备金(5,468)(6,471)(15.5)(10,255)(17,927)(42.8)
非利息收入152,244147,6053.1301,092285,2175.6
投资证券收益（亏损），净额3,2333,392(4.7)2,9743,086(3.6)
非利息支出(232,214)(227,611)2.0(477,911)(451,718)5.8
所得税(38,602)(35,990)7.3(70,254)(68,803)2.1
非控制性利息收入（支出）(1,889)(2,674)(29.4)(4,678)(3,775)23.9
归属于 Commerce Bancshares, Inc. 的净收益$139,553$127,7899.2%$252,216$247,2412.0%

截至2024年6月30日的季度，归属于商业银行股份公司的净收益（净收益）为1.396亿美元，与去年第二季度相比增长了1180万美元，增长了9.2％。本季度，平均资产的年化回报率为1.86％，平均股本的年化回报率为18.52％，效率比率为55.95％。本季度普通股每股摊薄收益为1.07美元，与2023年第二季度的每股0.97美元相比增长了10.3％，与上一季度的每股0.86美元相比增长了24.4％。

与去年第二季度相比，净利息收入增加了1,270万美元，增长了5.1％，这主要是由于贷款利息收入增加了2610万美元，借款利息支出减少了2,170万美元。存款利息支出增加的2970万美元部分抵消了这一增长。与去年同期相比，信贷损失准备金减少了100万美元，下降了15.5％。与2023年第二季度相比，非利息收入增加了460万美元，增长了3.1％，这主要是由于信托费、资本市场费用和存款账户费用增加，但信用证费用的降低部分抵消了这一增加。本季度投资证券的净收益总额为320万美元，而去年同期的净收益为340万美元。本季度的证券收益主要来自股票投资的净收益1.782亿美元和私募股权投资的公允价值净收益570万美元。这些收益在很大程度上被可供出售债务证券销售的1.791亿美元净亏损所抵消。与2023年第二季度相比，非利息支出增加了460万美元，增长了2.0％，这主要是由于工资支出以及数据处理和软件支出的增加，但部分被存款保险费用的减少和营销支出的减少所抵消。

2024年前六个月的净收入为2.522亿美元，比去年同期增长500万美元，增长2.0％。普通股摊薄后每股收益为1.93美元，与去年同期的每股1.88美元相比增长了2.7％。在2024年的前六个月，平均资产的年化回报率为1.67％，平均股本的年化回报率为16.98％，效率比率为58.75％。净利息收入比去年同期增加了1,010万美元，增长了2.0％。这一增长主要是由于贷款利息收入增加了6,700万美元，银行存款利息增加了1,650万美元，借款利息支出减少了2480万美元，但很大程度上被存款利息支出增加的8,530万美元所抵消。2024年前六个月的信贷损失准备金为1,030万美元，而去年同期的准备金为1,790万美元。非利息收入比去年前六个月增加了1,590万美元，增长了5.6％，这主要是由于信托和存款账户费用增加。去年前六个月，非利息支出增加了2620万美元，增长了5.8％，这主要是由于工资和数据处理以及软件支出的增加以及诉讼和解支出的增加。


52
目录
净利息收入
下表按利息资产和计息负债的主要类别汇总了按完全应纳税等值基础上的净利息收入的变化，确定了与数量和利率相关的变化。不仅仅是由于交易量或费率变化引起的变动，也将分配给费率。

净利息收入变化分析
截至2024年6月30日的三个月 vs 2023截至2024年6月30日的六个月对比2023年
 变更是因为变更是因为
 
（以千计）		平均值
音量		平均值
费率
总计		平均值
音量		平均值
费率
总计
利息收入，完全应纳税等值基础：
贷款：
商业$3,081$7,665$10,746$5,454$19,893$25,347
房地产-建筑和土地4201,5231,9431,5715,6407,211
房地产-商业1,8552,6234,4785,4048,65914,063
房地产-个人7682,6833,4511,6415,4997,140
消费者4084,8165,22459910,69111,290
循环房屋净值480875679246601,584
消费者信用卡(102)200981269651,091
透支——————
贷款利息总额6,91019,59726,50715,71952,00767,726
持有待售贷款(108)3(105)(210)—(210)
投资证券：
美国政府和联邦机构证券1,4144,8016,215(530)6,0095,479
政府赞助的企业债务(1)—(1)(225)(135)(360)
州和市政义务(2,346)(152)(2,498)(4,963)(1,010)(5,973)
抵押贷款支持证券(3,963)(151)(4,114)(6,795)1,939(4,856)
资产支持证券(5,390)1,829(3,561)(11,102)3,899(7,203)
其他证券5,226(4,499)7274,986(1,097)3,889
投资证券利息总额(5,060)1,828(3,232)(18,629)9,605(9,024)
联邦资金已出售(82)4(78)(567)10(557)
根据转售协议购买的证券(2,580)902(1,678)(4,925)929(3,996)
存入银行的利息存款(2,356)1,732(624)11,6824,79016,472
利息收入总额(3,276)24,06620,7903,07067,34170,411
利息支出：
存款：
储蓄(23)3310(50)6212
利息检查和货币市场1,29825,47526,7731,84560,35562,200
少于 100,000 美元的存款证(665)1,0633985,3863,7789,164
100,000 美元及以上的存款证1702,3062,4767,6026,34313,945
存款利息总额78028,87729,65714,78370,53885,321
购买的联邦资金(3,046)218(2,828)(4,896)901(3,995)
根据回购协议出售的证券3711,9082,2791,0685,1546,222
其他借款(21,100)(39)(21,139)(27,930)71(27,859)
利息支出总额(22,995)30,9647,969(16,975)$76,664$59,689
净利息收入，等值税基础$19,719$(6,898)$12,821$20,045$(9,323)$10,722

2024年第二季度的净利息收入为2.622亿美元，比2023年第二季度增加了1,270万美元。按完全应纳税等值物（FTE）计算，2024年第二季度的净利息收入总额为2.646亿美元，比去年同期增长1,280万美元，比上一季度增长1,330万美元。净利息收入的增加
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目录
与2023年第二季度相比，主要是由于贷款（FTE）的利息收入增加至2650万美元，以及借款利息支出减少2,170万美元，但部分被2970万美元的存款利息支出增加所抵消。贷款总利息（FTE）的增加是所有贷款产品的贷款收益率提高的结果，尤其是商业贷款，其中许多贷款具有可变利率，而且平均余额也更高。借款利息支出减少的主要原因是平均余额减少，而存款利息支出的增加是由于平均支付利率的上升。该公司本季度的盈利资产净收益率（FTE）为3.55％，而2023年第二季度为3.12％。

总利息收入（FTE）比2023年第二季度增加了2,080万美元。2024年第二季度，贷款利息收入（FTE）为2.692亿美元，比去年同期增长2650万美元，增长10.9％。与去年同期相比，利息收入的增加主要是由于平均利率增加了46个基点，平均贷款余额增长了5.054亿美元，增长了3.0％。利息收入的大部分增长发生在商业、商业房地产和消费贷款类别。利息收入增幅最大的是商业贷款利息，由于平均利率提高了53个基点，加上平均余额增长了2.23亿美元，增长了3.9％，增长了1,070万美元。商业房地产贷款利息收入增加了450万美元，这要归因于平均利率提高了30个基点，平均余额增加了1.252亿美元，增长了3.5％。由于平均利率提高了93个基点，消费贷款利息收入增长了520万美元。此外，建筑和土地贷款利息收入增加了190万澳元，这是由于平均利率增加了44个基点，平均贷款余额增加了2,130万美元，增长了1.5％。个人房地产贷款利息收入增长了350万美元，这要归因于平均利率提高了36个基点，平均贷款余额增长了8,400万美元，增长了2.8％。

2024年第二季度，投资证券（FTE）的利息收入为7140万美元，比去年同期减少了320万美元。利息收入的减少主要来自抵押贷款支持证券和资产支持证券的利息。由于平均余额减少7.626亿美元，下降12.1％，抵押贷款支持证券的利息收入下降了410万美元。此外，截至2024年6月30日，公司对保费摊销进行了74万美元的调整，这增加了收入，也反映了抵押贷款支持证券的远期预付款速度估计放缓。本季度的调整低于去年同期的170万美元。资产支持证券的利息收入下降了360万美元，原因是平均余额下降了10亿美元，下降了36.9％，但平均利率增长了42个基点，部分抵消了这一点。由于平均余额减少了4.626亿美元，下降了30.2％，州和市政债务的利息收入下降了250万美元。美国政府和联邦机构债务利息收入增长620万美元部分抵消了利息收入的减少，这部分抵消了利息收入的减少，这得益于平均利率增长了162个基点，平均余额增加1.663亿美元。与该公司与非季节性调整后的消费者物价指数（CPI-U）挂钩的美国国债通胀保护证券相关的利息收入比去年同期增加了120万美元。此外，截至2024年6月30日的三个月中，投资证券的平均收益率比去年同期增加了38个基点。2024年第二季度的总投资组合（不包括可供出售债务证券的未实现公允价值调整）的平均余额为104亿美元，而2023年第二季度为126亿美元。

根据转售协议购买的证券的利息收入比去年同期减少了170万美元，这是由于平均余额下降了5.214亿美元，但平均收益率增长了122个基点，部分抵消了这一点。美联储余额的利息收入减少了62.4万美元，这是由于平均投资余额减少了1.844亿美元，但平均所得利率增加34个基点部分抵消了这一点。

2024年第二季度的总利息收入资产的平均完全应纳税等值收益率为4.98％，高于2023年第二季度的4.34％。

与2023年第二季度相比，利息支出总额增加了800万美元，这是由于计息存款的利息支出增加了2970万美元，但部分被借款利息支出减少的2170万美元所抵消。存款利息支出的增加主要是由于利息支票和货币市场存款账户的利息支出增加了2680万美元，这是由于平均支付利率提高了80个基点，平均余额增加了2.437亿美元。此外，存款证的利息支出增加了290万美元，这主要是由于平均支付利率增加了55个基点。存款总额的总利率比去年同期增加了70个基点。由于联邦住房贷款银行（FHLB）的平均借款减少了16亿美元，其他借款的利息支出减少了2,110万美元。此外，购买的联邦基金的利息支出减少了280万美元，这主要是由于平均余额减少了2.421亿美元，而客户回购协议的利息支出增加了230万美元，这主要是由于平均支付利率提高了35个基点。2024年和2023年第二季度，所有计息负债的总体平均利率分别为2.21％和1.87％。

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目录
2024年前六个月的净利息收入（FTE）为5.159亿美元，而2023年同期为5.052亿美元。2024年前六个月，净利率为3.44％，而2023年同期为3.18％。

2024年前六个月的总利息收入（FTE）比去年同期增加了7,040万美元，这主要是由于贷款利息收入（FTE）和美联储余额的增加，但部分被投资证券（FTE）利息收入的减少所抵消。贷款利息收入（FTE）增加了6,770万美元，增长了14.5％，这要归因于平均利率提高了59个基点，平均贷款余额增加了5.901亿美元，增长了3.6％。大部分增长发生在商业、商业房地产和消费贷款类别，但由于平均利率和平均贷款余额的提高，所有贷款类别的利息收入都有所增加。由于平均余额减少23亿美元，投资证券（FTE）的利息收入减少了900万美元，但平均利率增长32个基点部分抵消了这一收入。由于平均余额减少，资产支持证券和抵押贷款支持证券的利息收入分别减少了720万美元和490万美元，但平均利率的增加部分抵消了这一点。由于平均余额和平均所得利率下降，州和市政债务的利息收入减少了600万美元。投资证券利息收入的减少被美国政府和联邦机构债务所得利息增加的550万美元部分抵消，这主要是由于平均利率的增加。由于平均余额降低，根据转售协议购买的证券的利息收入减少了400万美元，但平均利率的提高部分抵消了这一点。由于平均余额和平均利率的增加，美联储余额的利息收入增加了1,650万美元。

与去年同期相比，2024年前六个月的利息支出总额增加了5,970万美元。存款利息支出增加了8,530万美元，这要归因于平均支付利率提高了97个基点，平均余额增加了4.936亿美元。借款利息支出减少了2560万美元，这主要是由于FHLB的借款减少了11亿美元。此外，购买的联邦基金的利息支出下降主要是由于平均余额减少，而客户回购协议的利息支出增加是由于平均利率和平均余额的上升。总计息负债的总成本增加到2.21％，而去年同期为1.55％。

平均资产负债和相应的平均收入/支付率摘要显示在本讨论的最后一页上。


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非利息收入
  截至6月30日的三个月增加（减少）截至6月30日的六个月增加（减少）
（千美元）20242023金额% 变化20242023金额% 变化
信托费$52,291$47,265$5,02610.6%$103,396$92,593$10,80311.7%
银行卡交易费47,47749,725(2,248)(4.5)94,40796,379(1,972)(2.0)
存款账户费用和其他费用25,32522,6332,69211.949,47644,3855,09111.5
消费者经纪服务4,4784,677(199)(4.3)8,8869,762(876)(9.0)
资本市场费用4,7602,9451,81561.68,6526,3072,34537.2
贷款费用和销售3,431273569625.46,5725,3241,24823.4
其他14,48217,625(3,143)(17.8)29,70330,467(764)(2.5)
非利息收入总额$152,244$147,605$4,6393.1%$301,092$285,217$15,8755.6%
非利息收入占总收入的百分比*36.7%37.2%37.1%36.3%
* 总收入包括净利息收入和非利息收入。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的银行卡净交易费用。

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）20242023$ 零钱% 变化20242023$ 零钱% 变化
借记卡净费用$11,383$11,340$43.4%$21,788$21,627$161.7%
信用卡净手续费4,0333,8122215.87,8057,4863194.3
净商户费用5,8655,3595069.411,11210,7104023.8
公司卡净费用26,19629,214(3,018)(10.3)53,70256,556(2,854)(5.0)
银行卡交易费用总额$47,477$49,725$(2,248)(4.5)%)$94,407$96,379$(1,972)(2.0)%)

2024年第二季度，非利息收入总额为1.522亿美元，而去年同期为1.476亿美元，增长460万美元，增长3.1％。增长的主要原因是信托费、存款账户费用和资本市场费用增加，但部分被银行卡净费用和信用证费用的降低所抵消。信托费用增加了500万美元，增长了10.6％，这主要是由于私人客户信托费用增长了480万美元。本季度的银行卡交易费用比去年同期下降了220万美元，下降了4.5％，这主要是由于公司卡净费用降低，但部分被净商户费用的增长所抵消。公司卡净费用下降了300万美元，主要是由于交换费减少和奖励支出增加。净商户费用增加了50.6万美元，这主要是由于交换费的增加，但部分被网络支出的增加所抵消。与去年第二季度相比，存款账户费用增加了270万美元，增长了11.9％，这主要是由于公司现金管理费用增加了240万美元。消费者经纪费用下降了199,000美元，而资本市场费用增加了180万美元，下降了61.6％，这主要是由于承保费的增加。其他非利息收入减少了310万美元，下降了17.8％，这主要是由于信用证费用减少了230万美元，掉期费用减少了91.9万美元。

2024年前六个月的非利息收入为3.011亿美元，而2023年前六个月的非利息收入为2.852亿美元，增长了1,590万美元，增长了5.6％。增长的主要原因是信托费、存款账户费用和资本市场费用增加，但部分被银行卡净费用的降低所抵消。信托费用增加了1,080万美元，增长了11.7％，这主要是由于私人客户和机构信托费用增加。本年度的银行卡交易费用比去年同期下降了200万美元，下降了2.0％，这主要是由于公司卡净费用减少了290万美元，但部分被净商户费用增加的40.2万美元所抵消。存款账户费用增加了510万美元，增长了11.5％，这主要是由于公司现金管理费以及透支和退货费用增加。资本市场费用增加了230万美元，增长了37.2％，这主要是由于承保费的增加，而贷款费用和销售额增加了120万美元，主要是由于贷款承诺费和抵押贷款银行收入的增加。其他非利息收入减少了76.4万美元，下降了2.5％，这主要是由于信用证费用减少了220万美元，掉期费用减少了140万美元。190万美元的税收抵免销售收入和130万美元的现金清缴佣金的增加部分抵消了这些下降。

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目录
投资证券收益（亏损），净额
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
出售可供出售债务证券的净收益（亏损）$(179,073)$(5,356)$(187,543)$(8,444)
股票证券的净收益（亏损）178,164(563)178,306(690)
出售私募股权投资的净收益（亏损）(1,535)221(566)879
私募股权投资的公允价值调整5,6779,09012,77711,341
投资证券收益（亏损）总额，净额$3,233$3,392$2,974$3,086

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，投资证券的净收益已计入收益，如上表所示。2024年第二季度报告的证券净收益为320万美元，而去年同期的净收益为340万美元。2024年第二季度的净收益主要包括股票投资净收益1.782亿美元和私募股权投资的公允价值净收益570万美元。这些收益在很大程度上被可供出售债务证券销售的1.791亿美元净亏损所抵消。去年同期投资证券的净收益主要包括公司私募股权投资的910万美元公允价值净收益，部分被出售可供出售证券的540万美元亏损所抵消。

截至2024年6月30日的六个月中，300万美元的投资证券净收益已计入收益，而2023年同期的净收益为310万美元。2024年上半年的净收益主要包括股票投资的净收益1.783亿美元和私募股权投资的1,280万美元公允价值净收益，这在很大程度上被可供出售证券销售的1.875亿美元净亏损所抵消。2023年上半年的净收益主要包括公允价值调整导致的私募股权投资公允价值净收益1,130万美元，部分被出售可供出售债务证券的840万美元亏损所抵消。归属于少数股权的私募股权活动部分在合并收益表中被列为非控股权益，导致2024年前六个月的支出为180万美元，2023年前六个月的支出为250万美元。

如附注3 “投资证券” 所述，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司股票证券的重大收益主要与其Visa股票的收益有关。同样，公司可供出售债务证券投资组合中实现的1.791亿美元亏损与成功执行其计划中的可供出售债务证券投资组合重新定位有关，在该调整中，公司出售摊销成本为12亿美元的债券，随后将所得款项再投资于收益率更高的可供出售债务证券。附注3 “投资证券” 中讨论了有关公司可供出售的债务投资组合重新定位交易的更多信息。

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目录
非利息支出
  截至6月30日的三个月增加（减少）截至6月30日的六个月增加（减少）
（千美元）20242023金额% 变化20242023金额% 变化
工资和员工福利$149,120$145,429$3,6912.5%$300,921$289,802$11,1193.8%
数据处理和软件31,52928,7192,8109.862,68256,8735,80910.2
净入住率12,54412,995(451)(3.5)26,11825,7543641.4
存款保险2,3544,187(1,833)(43.8)10,3718,8301,54117.5
装备5,0914,8642274.710,1019,7143874.0
市场营销5,3566,368(1,012)(15.9)9,39211,839(2,447)(20.7)
物资和通信4,6364,62511.29,3809,2151651.8
其他21,58420,4241,1605.748,94639,6919,25523.3
非利息支出总额$232,214$227,611$4,6032.0%$477,911$451,718$26,1935.8%

2024年第二季度的非利息支出为2.322亿美元，与去年第二季度的2.276亿美元相比，增加了460万美元，增长了2.0％。与去年同期相比，支出的增加主要是由于工资支出、数据处理和软件费用以及其他非利息支出的增加，部分被营销和存款保险支出的减少所抵消。工资和员工福利支出增加了370万美元，增长了2.5％，这主要是由于全职工资支出增加了380万美元，其他薪金支出增加了100万美元，但部分被150万美元的医疗支出减少所抵消。截至2024年6月30日，全职等效员工总数为4,724人，而截至2023年6月30日为4,680人。数据处理和软件支出增加了280万美元，增长9.8％，这主要是由于服务提供商的成本增加。入住费用减少了45.1万美元，下降了3.5％，而营销费用下降了100万美元，下降了15.9％。存款保险费用减少了180万美元，部分原因是联邦存款保险公司为补充存款保险基金而进行的特别评估在本季度进行了120万美元的应计调整。其他非利息支出增加了120万美元，增长了5.7％，这主要是由于向相关慈善基金会捐款500万美元，但部分被去年同期记录的210万美元去转换支出所抵消。

2024年前六个月的非利息支出为4.779亿美元，比2023年前六个月增加了2620万美元，增长了5.8％。工资和福利支出增加了1,110万美元，增长3.8％，这主要是由于全职工资支出、其他工资支出和工资税的增加，但部分被医疗支出的减少所抵消。数据处理和软件支出增加了580万美元，增长了10.2％，这是由于服务提供商的成本增加和银行卡处理费的增加。由于折旧和服务合同费用增加，占用费用增加了36.4万美元，增长了1.4％，而设备支出增加了387,000美元，增长了4.0％。由于联邦存款保险公司在2024年对特别评估进行了应计调整，营销费用减少了240万美元，下降了20.7％，而存款保险增加了150万美元，增长了17.5％。其他非利息支出增加了930万美元，增长了23.3％，这主要是由于扣除保险后的1,000万美元的诉讼和解费用以及500万美元的慈善捐款，部分被2023年记录的210万美元去转换支出所抵消。


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目录
贷款信贷损失准备金和备抵金以及无准备金贷款承诺的负债
 三个月已结束截至6月30日的六个月
（以千计）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日20242023
贷款信贷损失备抵金
期初余额$160,465$162,395$159,317$162,395$150,136
贷款信贷损失准备金7,8496,9475,864$14,796$21,812
净贷款扣除（回收额）：
商业广告：
商业62223165645395
房地产建筑和土地——(115)—(115)
房地产业务(8)(141)(5)(149)(9)
商业净贷款扣除（回收额）614(118)45496271
个人银行业务：
房地产-个人7924(6)103(17)
消费者1,8041,9831,2733,7872,548
循环房屋净值(7)(4)(20)(11)(46)
消费者信用卡6,7466,4354,68713,1819,012
透支5215575171,0781,495
个人银行净贷款扣除额（回收额）9,1438,9956,45118,13812,992
净贷款扣除（回收额）总额9,7578,8776,49618,63413,263
期末余额$158,557$160,465$158,685$158,557$158,685
无准备金贷款承诺的责任
期初余额$23,086$25,246$28,628$25,246$33,120
无准备金贷款承诺的信贷损失准备金(2,381)(2,160)607(4,541)(3,885)
期末余额20,70523,08629,23520,70529,235
贷款信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺负债$179,262$183,551$187,920$179,262$187,920

 三个月已结束截至6月30日的六个月
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日20242023
年化净贷款扣除额（回收额）*：
商业：
商业.04%—%.01%.02%.01%
房地产建筑和土地——(.03)—(.02)
房地产业务—(.02)—(.01)—
商业净贷款扣除（回收额）.02——.01.01
个人银行业务：
房地产-个人.01——.01—
消费者.34.38.24.36.25
循环房屋净值(.01)—(.03)(.01)(.03)
消费者信用卡4.914.603.384.753.27
透支43.1529.1144.7934.5466.40
个人银行净贷款扣除额（回收额）.61.60.44.60.44
年化净贷款扣除总额（回收额）.23%.21%.16%.22%.16%
* 占平均贷款的百分比（不包括待售贷款）


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目录
以下附表按贷款类别分列了贷款信贷损失备抵额（ACL）以及期末相关贷款类别贷款损失备抵额的百分比。

（千美元）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日
 
 
 
信用损失补贴分配ACL 占贷款类别的百分比信用损失补贴分配ACL 占贷款类别的百分比信用损失补贴分配ACL 占贷款类别的百分比
商业$45,060.74%$43,810.73%$47,071.80%
RE — 建筑和土地29,9202.1431,4372.1031,0132.14
可再生能源业务32,237.9030,217.8129,940.83
RE — 个人9,109.3012,266.4010,727.36
消费者11,086.5211,849.5611,503.55
循环房屋净值1,789.541,801.561,572.52
消费者信用卡29,2015.1528,9405.1326,7204.65
透支1553.70145.301391.92
总计$158,557.92%$160,465.93%$158,685.94%

为了确定贷款信贷损失备抵金额和无准备金贷款承诺的负债，公司制定了评估其投资组合中预期风险和损失的既定流程。该流程根据对贷款池和无准备金贷款承诺准备金的估算提供补贴，并根据某些单独评估的贷款和无准备金的贷款承诺提供第二小部分补贴。合并财务报表附注1以及10-k表2023年年度报告第7项中的关键会计估算和相关政策中的 “信贷损失备抵额” 讨论了公司确定贷款信用损失备抵额和无准备金贷款承诺负债的政策和流程。

2024年第二季度的净贷款扣除额为980万美元，而上一季度为890万美元，去年第二季度为650万美元。与去年同期相比，2024年第二季度的净贷款扣除总额增加了330万美元，比上一季度增加了88万美元。与上年相比的增长主要是由消费信用卡、消费者和商业贷款的净扣除额分别增加210万美元、53.1万美元和45.7万美元所推动的。与上一季度相比的增长是由消费信用卡和商业贷款净扣除额的增加所推动的。

在截至2024年6月30日的三个月中，平均消费信用卡贷款的年化净扣除额为4.91％，而上一季度为4.60％，去年同期为3.38％。本季度的消费贷款年化净扣除额为0.34％，而上一季度为0.38％，去年同期为0.24％。在2024年第二季度，年化净贷款扣除总额为0.23％，而上一季度为0.21％，去年同期为0.16％。

在截至2024年6月30日的三个月中，贷款信贷损失准备金为780万美元，比去年同期的590万美元准备金增加了200万美元，比2024年3月31日记录的690万美元准备金增加了90.2万美元。与去年同期相比，2024年第二季度贷款信贷损失准备金的增加是由于2024年第二季度净贷款扣除额增加，但与去年同期相比，本季度贷款信贷损失补贴的减少幅度更大，部分抵消了这一点。

在截至2024年6月30日的六个月中，净贷款扣除额为1,860万美元，比2023年前六个月增加了540万美元。2024年前六个月贷款净扣除额的增加主要是由消费信用卡和消费贷款净扣除额的增加所推动的。在截至2024年6月30日的六个月中，消费信用卡和消费贷款的年化净贷款扣除额分别为4.75％和0.36％，而去年同期分别为3.27％和0.25％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，贷款的年化净扣除额分别为0.22％和0.16％。

在截至2024年6月30日的六个月中，贷款信贷损失准备金为1,480万美元，比去年同期的2180万美元减少了700万美元。准备金的变化是由贷款信贷损失备抵额估计值的变化推动的。与去年同期相比，2024年上半年贷款信贷损失准备金减少的主要原因是2024年贷款信贷损失准备金减少，部分原因是2024年经济预测的改善，而信贷损失备抵额的减少
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目录
由于包括温和衰退在内的经济预测疲软，2023年上半年的贷款有所增加。与去年同期相比，2024年上半年贷款信贷损失准备金的减少被截至2024年6月30日的六个月中与2023年上半年相比的更高净扣除额部分抵消。

在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年12月31日的贷款信贷损失备抵相比，贷款信贷损失备抵减少了380万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，商业贷款的信贷损失备抵减少了98.4万美元，而与个人银行贷款（包括消费信用卡贷款）相关的信贷损失备抵减少了290万美元。2024年上半年贷款信贷损失准备金的减少主要是由于2024年6月30日的经济预测略为乐观，以及与2023年12月31日使用的假设相比，个人房地产投资组合的预还款速度假设更快。截至2024年6月30日，贷款信贷损失备抵额为1.586亿美元，截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，分别占贷款总额的0.92％、0.94％和0.94％。

在本季度，无准备金贷款承诺的信贷损失准备金为240万美元，而截至2023年6月30日的三个月的准备金为60.7万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，无准备金承诺的信贷损失准备金为450万美元，而2023年前六个月的收益为390万美元。截至2024年6月30日，无准备金贷款承诺的负债为2,070万美元，而截至2023年12月31日为2520万美元，截至2023年6月30日为2920万美元。负债减少的主要原因是无准备金贷款承诺余额减少，以及公司建筑贷款损失率假设的改善。该公司的无准备金贷款承诺主要与建筑贷款有关，该公司对无准备金贷款承诺中信贷损失的估计使用了与贷款信贷损失估计相同的模型和预测。有关公司信贷损失估算中使用的模型输入的进一步讨论，请参阅附注2。

公司认为，截至2024年6月30日，贷款信贷损失备抵和无准备金承诺的负债足以弥补贷款组合中的预期损失，包括无准备金的承诺。

贷款信贷损失备抵额和无准备金贷款承诺负债是需要做出重大判断的估计，包括对宏观经济环境的预测。公司利用第三方宏观经济预测，该预测因经济状况和事件而不断变化。预测的这些变化导致贷款信贷损失备抵额和无准备金贷款承诺负债的波动。公司使用判断来评估宏观经济预测和内部损失数据，以估算贷款信贷损失备抵额和无准备金贷款承诺的负债。这些估计值将根据基本外部和内部数据的变化定期进行完善。

贷款组合的风险要素
下表列出了逾期90天但仍在应计利息的不良资产和贷款。不良资产包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房地产。当管理层不希望收取符合可接受和商定的还款条件的款项时，贷款将处于非应计状态。逾期90天的本金和/或利息还款的贷款通常属于非应计贷款，除非它们都具有良好的抵押性且正在收款中，或者它们是根据监管规定免于归类为非应计贷款的个人银行贷款。

（千美元）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非应计贷款$19,303$7,312
止赎房地产143270
不良资产总额$19,446$7,582
不良资产占贷款总额的百分比.11%.04%
不良资产占总资产的百分比.06%.02%
逾期 90 天但仍在应计利息的贷款总额$18,566$21,864

截至2024年6月30日，非应计贷款总额为1,930万美元，较2023年12月31日的余额增加了1,200万美元。增长主要出现在商业房地产非应计贷款中，增加了1,500万美元。商业非应计贷款减少的310万美元部分抵消了这一增长。截至2024年6月30日，非应计贷款包括商业地产（78.0％）、循环房屋净值（10.2％）、个人房地产（9.2％）和商业贷款（2.6％）。截至2024年6月30日，丧失抵押品赎回权的房地产总额为14.3万美元，与2023年12月31日相比减少了12.7万美元。截至2024年6月30日，逾期90天或以上且仍在应计利息的贷款总额为1,860万美元，较之下减少了330万美元
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2023 年 12 月 31 日。按类别分列的非应计贷款和逾期90天但仍在应计利息的贷款余额显示在合并财务报表附注2的 “拖欠和非应计贷款” 部分中。

除了上述不良贷款和逾期贷款外，公司还确定了管理层对借款人满足现有还款条件的能力感到担忧的贷款。根据公司的内部评级体系，它们被归类为不合格的。这些贷款通常由房地产或其他借款人资产担保，从而降低了不良贷款时遭受损失的可能性。尽管这些贷款通常被确定为潜在的问题贷款，但它们可能永远不会出现不良情况。截至2024年6月30日，此类贷款总额为2.422亿美元，而截至2023年12月31日为2.164亿美元，增加了2580万美元，增长了11.9％。

（以千计）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
潜在问题贷款：
商业$122,774$74,760
房地产-建筑和土地17,452—
房地产 — 商业101,549140,800
房地产 — 个人419827
潜在问题贷款总额$242,194$216,387

当借款人遇到财务困难时，公司可能同意修改向借款人提供贷款的合同条款，以协助借款人偿还欠公司的本金和利息。截至2024年6月30日，公司持有8,470万美元的贷款，这些贷款在截至2024年6月30日的六个月中进行了修改。合并财务报表附注2中的 “对遇到财务困难的借款人的修改” 部分进一步讨论了这些贷款。

具有特殊风险特征的贷款
除了拖欠状况外，管理层主要依靠内部风险评级系统来评估贷款组合的风险，这些统计数据列于合并财务报表附注2中。但是，某些类型的贷款由于其条款、地点或特殊条件而被认为具有很高的损失风险。下文提供了有关这些类别中主要贷款类型及其风险特征的更多信息。基于贷款价值（LTV）比率的信息通常是根据贷款发放日的估值计算的。公司通常在续订或修改贷款时，或者贷款严重拖欠或正在被取消抵押品赎回权时获得最新的评估或估值。

房地产—建筑和土地贷款
截至2024年6月30日，该公司的建筑和土地贷款组合占未偿贷款总额的8.1％，如下表所示。建筑和土地贷款的最大组成部分是商业建筑，在截至2024年6月30日的六个月中，商业建筑减少了6,520万美元。截至2024年6月30日，多户住宅建筑贷款总额约为4.692亿美元，占商业建筑贷款组合的40.5％，而截至2023年12月31日为4.146亿美元，占33.9％。

（千美元）6月30日
2024


占总数的百分比
的百分比
总计
贷款
2023 年 12 月 31 日
    

占总数的百分比
的百分比
总计
贷款
商业建筑$1,157,72182.9%6.7%$1,222,96184.5%7.1%
住宅建筑118,2238.5.7110,6877.7.6
住宅用地和土地开发67,4694.8.462,4174.3.4
商业用地和土地开发53,1023.8.350,6993.5.3
房地产总额——建筑和土地贷款$1,396,515100.0%8.1%$1,446,764100.0%8.4%

62
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房地产—商业贷款
截至2024年6月30日，商业房地产贷款总额为36亿美元，占公司总贷款组合的20.8％。这些贷款包括制造和仓库建筑、小型办公和医疗建筑、教堂、酒店和汽车旅馆、购物中心和其他商业地产等房产。截至2024年6月30日，33.1％的商业房地产贷款是针对自住房地产的，从历史上看，这导致净扣除率低于非自住商业房地产贷款。

（千美元）6月30日
2024


占总数的百分比
的百分比
总计
贷款
2023 年 12 月 31 日


占总数的百分比
的百分比
总计
贷款
业主占用$1,184,11533.1%6.9%$1,175,47631.6%6.8%
办公室525,81814.73.1489,32013.22.8
工业465,70613.02.7630,71317.03.7
零售320,0649.01.9366,6939.92.1
酒店300,6778.41.8292,9417.91.7
多家庭292,6278.21.7256,6576.91.5
农场195,9725.51.1195,9815.31.1
老年生活189,1945.31.1183,7784.91.1
其他98,3662.8.5127,7473.3.8
房地产总额——商业贷款$3,572,539100.0%20.8%$3,719,306100.0%21.6%

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司商业房地产贷款组合信贷质量的信息。

（千美元）通过特别提及不合标准非应计总计
2024年6月30日
业主占用$1,160,625$15,975$7,489$26$1,184,115
办公室505,31517,8002,703—525,818
工业465,66244——465,706
零售303,85015,500714—320,064
酒店299,381—1,296—300,677
多家庭280,51010,9841,133—292,627
农场194,951691330—195,972
老年生活66,13120,15887,88115,024189,194
其他98,141225——98,366
总计$3,374,566$81,377$101,546$15,050$3,572,539
2023 年 12 月 31 日
业主占用$1,146,112$10,376$18,928$60$1,175,476
工业630,64469——630,713
办公室489,320———489,320
零售349,32115,5001,872—366,693
酒店282,1059,2531,583—292,941
多家庭255,5071,150——256,657
农场195,981———195,981
老年生活69,379—114,399—183,778
其他127,505242——127,747
总计$3,545,874$36,590$136,782$60$3,719,306

循环房屋净值贷款
截至2024年6月30日，该公司拥有3.314亿美元的循环房屋净值贷款，由住宅房地产抵押。这些贷款中的大多数（92.1％）的书面条款要求仅按月还款。这些贷款分为三个主要产品线：LTV高达80％，80％至90％和90％至100％。截至 2024 年 6 月 30 日，未缴款项
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原始质押率高于80％的贷款本金为2990万美元，占投资组合的9.0％，而截至2023年12月31日为3,230万美元。截至2024年6月30日，逾期30天的循环房屋净值贷款总余额为490万美元，截至2023年12月31日为440万美元，而截至2024年6月30日和2023年12月31日，非应计状态的循环房屋净值贷款的未偿余额均为200万美元。截至2024年6月30日，投资组合总余额的加权平均FICO分数为785。到期时，将对账户进行重保，如果这些账户符合公司的信贷、抵押品和容量政策，则借款人可以选择续订信贷额度或将未偿余额转换为摊销贷款。如果不符合标准，则需要摊还，否则借款人可以还清贷款。在2024年至2026年的剩余时间内，公司当前未清余额中约有16％预计将到期。在这些余额中，约有84％的FICO分数为700或更高。由于这些贷款的高FICO分数、低的LTV和较低的历史亏损水平，该公司预计随着这些贷款的到期，亏损不会显著增加。

消费者贷款
消费者贷款组合中有几个直接和间接的产品线，其中包括用于购买汽车、摩托车、船舶和房车的贷款。截至2024年6月30日，汽车贷款占消费贷款组合的38.6％，截至2024年6月30日和2023年12月31日，汽车贷款的未偿余额分别为8.276亿美元和8.203亿美元。截至2024年6月30日，逾期30天的余额分别为990万美元和截至2023年12月31日的950万美元，占截至2024年6月30日和2023年12月31日这些贷款未偿余额的1.2％。在截至2024年6月30日的六个月中，发放了1.964亿美元的新汽车贷款，而2023年前六个月为2.101亿美元。截至2024年6月30日，汽车贷款组合的加权平均FICO分数为757分，汽车贷款的净扣除额为平均汽车贷款的0.4％。

该公司的消费者贷款组合还包括固定利率房屋净值贷款，通常用于房屋维修或装修，截至2024年6月30日，这些贷款占消费贷款组合的10.7％。这些贷款的亏损一直很低，该公司在2024年前六个月的净回收额为62,000美元。截至2024年6月30日，私人银行贷款占消费贷款组合的34.2％。该公司的私人银行贷款通常有充足的抵押，截至2024年6月30日，主要由公司信托部门持有的资产担保。公司消费贷款组合的其余部分包括医疗服务融资、摩托车、船舶和房车贷款。2024年前六个月，私人银行、医疗服务融资、摩托车、海运和房车贷款的净扣款总额为210万美元，占2024年6月30日这些贷款平均余额的0.4％。

消费者信用卡贷款
该公司为选定的消费信用卡产品提供低促销率。在截至2024年6月30日的5.669亿美元未偿消费信用卡贷款的投资组合中，约有1.123亿美元，占19.8％，促销利率较低。在未来六个月内，这些贷款中的5,000万美元计划转换为目前更高的合同利率。为了减轻该信用卡产品所涉及的部分风险，公司在批准贷款申请之前会进行信用检查并对客户借款情况进行详细分析。管理层认为，消费贷款组合中的风险是合理的，预期的损失比率在可接受的范围内。

石油和天然气能源贷款
该公司的能源贷款组合包括对石油和天然气行业的贷款，截至2024年6月30日，总额为2.688亿美元，占贷款总额的1.6％，比2023年12月31日减少了320万美元，如下表所示。

（以千计）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
截至 2024 年 6 月 30 日的无准备金承付款
提取$212,844$219,828$154,932
中游运输和存储41,42935,50592,647
下游配送和炼油7,4758,89040,692
支持活动7,0807,8118,833
能源贷款组合总额$268,828$272,034$297,104

共享国家积分
公司参与大型上市公司的信贷，监管将这些信贷定义为共享国家信贷或SNC。法规将SNC定义为由三家或更多金融机构共享的超过1亿美元的贷款。当业务在当地维持业务时，公司通常会参与这些贷款
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目录
社区或区域市场以及提供其他银行服务的机会都存在。截至2024年6月30日和2023年12月31日，SNC贷款余额分别为16亿美元和15亿美元。截至2024年6月30日，其他无准备金的承诺总额为24亿美元。

所得税
2024年第二季度的所得税支出为3,860万美元，而2024年第一季度为3,170万美元，2023年第二季度为3,600万美元。该公司的有效税率，包括非控股权益的影响，在2024年第二季度为21.7％，而2024年第一季度为21.9％，2023年第二季度为22.0％。

财务状况
资产负债表
截至2024年6月30日，该公司的总资产为306亿美元，截至2023年12月31日为317亿美元。截至2024年6月30日，收益资产（不包括贷款信贷损失备抵和债务证券公允价值调整）为298亿美元，截至2023年12月31日为311亿美元，截至2024年6月30日，包括58％的贷款和33％的投资证券。

截至2024年6月30日，贷款总额与2023年12月31日的余额相比减少了4,240万美元，下降了0.25％。下降的主要原因是商业地产、建筑和消费信用卡贷款分别减少了1.468亿美元、5,020万美元和2,300万美元。这些减少被商业贷款增加的7,170万美元部分抵消，这主要是由于商业和工业贷款以及免税贷款余额的增长。此外，个人房地产贷款增加了2910万美元，而包括汽车、船舶和房车、固定利率房屋净值和其他消费贷款在内的消费贷款增加了6,790万美元，这主要是由于其他消费贷款的增长。

截至2024年6月30日，可供出售的债务证券总额（不包括公允价值调整）与2023年12月31日相比减少了13亿美元。在此期间，可供出售的债务证券的购买总额为11亿美元，被可供出售的债务证券销售、到期日和还款24亿美元所抵消。可供出售借记证券的下降主要是抵押贷款支持证券、资产支持证券以及州和市政债务余额减少的结果，截至2024年6月30日，与2023年12月31日相比，抵押贷款支持证券、资产支持证券以及州和市政债务余额分别减少了8.125亿美元、5.54亿美元和4.767亿美元。这些减少被美国政府和联邦机构债务余额增加的8.2亿美元部分抵消。截至2024年6月30日，可供出售的投资组合的期限为4.0年，预计在未来12个月内到期和还款约16亿美元。公司没有任何被归类为持有至到期的投资证券。

截至2024年6月30日，存款总额为243亿美元，与2023年12月31日相比减少了11亿美元。存款下降的主要原因是活期存款减少，主要是商业活期存款（减少6.602亿美元）。此外，存款证余额比2023年12月31日的余额减少了4.569亿美元，利息支票余额减少了1.503亿美元。截至2024年6月30日，该公司的借款总额为26亿美元，较2023年12月31日的余额减少了3.548亿美元，这主要是由于2023年偿还的FHLB预付款减少。

流动性和资本资源
流动性管理
公司流动性最高的资产包括联邦储备银行的余额、出售的联邦基金、可供出售的债务证券以及根据转售协议（转售协议）购买的证券，如下所示：

（以千计）
2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
流动资产：
联邦储备银行的余额$2,215,057$2,568,695$2,239,010
联邦基金已售出—2,7505,025
可供出售债务证券8,534,27110,414,6259,684,760
根据转售协议购买的证券475,000825,000450,000
总计$11,224,328$13,811,070$12,378,795

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联邦储备银行的隔夜到期日并用于一般流动性目的，截至2024年6月30日，其利息收入余额总额为22亿美元，较2023年12月31日的余额减少了2,400万美元。截至2024年6月30日，公司没有出售联邦基金余额，这些资金是借给公司代理银行客户的隔夜到期资金。截至2024年6月30日，可供出售债务投资组合的公允价值为85亿美元，其中包括11亿美元的未实现净亏损。未实现净亏损总额包括抵押贷款支持和资产支持证券的净亏损9.269亿美元以及州和市政债务的9,390万美元净亏损。

截至2024年6月30日，到期的转售协议总额为4.75亿美元。根据这些协议，公司向上游金融机构贷款资金并持有有有价证券作为抵押品，由第三方托管人安全保管。截至2024年6月30日，该抵押品的公允价值总额为4.903亿美元。公司1.25亿美元的转售协议将在未来12个月内到期。

该公司可供出售的债务证券投资组合包括各种高质量和流动性的投资证券，截至2024年6月30日，期限为4.0年。公司可供出售的债务投资组合中约有16亿美元预计将在未来12个月内到期或偿还，这些基金为满足新的贷款需求或抵消公司存款资金基础的潜在减少提供了大量资源。该公司承诺将部分投资证券投资组合用于保障公共资金存款、根据回购协议出售的证券、信托基金、FHLB发行的信用证以及FHLB和联邦储备银行的借贷能力。为此目的认捐的投资证券总额如下：

（以千计）
2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
为保障以下目的而质押的投资证券：
联邦储备银行的借款$1,056,405$2,852,481$2,636,523
fHLb 借款和信用证970,083315,323301,617
根据回购协议出售的证券 *2,354,0232,630,8522,710,616
其他存款和掉期2,131,7002,340,0941,818,092
质押证券总额6,512,2118,138,7507,466,848
未认捐且可供认捐2,020,9812,263,5862,211,243
没有资格认捐1,07912,2896,669
按公允价值计算的可供出售债务证券总额$8,534,271$10,414,625$9,684,760
* 包括为抵押品互换而质押的证券，如合并财务报表附注12所述。

平均贷款存款比率是衡量银行流动性的指标，在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的平均存款贷款比率为70.3％。截至2024年6月30日，核心客户存款，定义为无息支票、储蓄和货币市场存款账户，总额为219亿美元，占公司存款总额的90.0％。这些核心存款的波动性通常较小，因为它们的客户关系通常与公司提供的其他产品息息相关，从而促进了长期的关系和稳定的资金来源。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，核心存款减少了6.277亿美元，这主要是由于商业、财富和消费板块存款分别减少了3.711亿美元、2.255亿美元和7,090万美元。尽管公司认为核心消费者和财富管理存款的波动性较小，但如果利率大幅上升，鼓励企业客户增加投资活动，或者经济恶化且公司现金流入减少，存款余额减少，公司存款可能会下降。如上所述，如果这些公司存款减少，公司的资金需求可能会由投资证券到期日和还款额提供的流动性来满足，预计明年总额为16亿美元。此外，如下文可用于未来预付款的抵押品表所示，通过FhLB和美联储的预付款，该公司的借款能力为63亿美元。

截至2024年6月30日，10万美元或以上的存款证总额为14亿美元。这些存款通常被认为波动性更大，成本更高，截至2024年6月30日，占存款总额的5.8％。

（以千计）
2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
核心存款基础：
无息计息 $7,492,751$8,198,849$7,975,935
利息检查6,870,3446,790,3317,020,134
储蓄和货币市场7,497,3667,628,6437,492,139
总计$21,860,461$22,617,823$22,488,208

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在2023年第二季度银行业的不确定时期，该公司发行了几批总额为12亿美元的短期经纪存款证，这些存款证均于2023年12月31日到期。尽管目前尚不清楚市场允许公司发行多少经纪存款证，但该公司认为，在银行业紧张时期，经纪存款证可能是另一种可靠的流动性来源。

流动性的其他重要组成部分是第三方来源的借款水平和未来信贷的可用性。2024年，公司的外部借款主要包括购买的联邦资金和回购协议，如下所示：

（以千计）
2024年6月30日2023年6月30日2023 年 12 月 31 日
借款：
购买的联邦资金$254,720$511,400$261,305
根据回购协议出售的证券2,296,6792,366,6212,647,510
fHLB 的进步—1,000,000—
其他债务3,9845,6131,404
总计$2,555,383$3,883,634$2,910,219

截至2024年6月30日，购买的联邦资金总额为2.547亿美元，是无抵押隔夜借款，主要来自上游代理银行，该公司与上游代理银行维持批准的信贷额度。截至2024年6月30日，该公司已批准总额为35亿美元的信贷额度。由于这些借款是无担保的，并且受市场交易活动的限制，其可用性可能不如抵押借款来源那么确定。零售回购协议是向希望通过高流动性余额赚取利息的客户提供的，并被公司用作被认为是稳定但本质上是短期的资金来源。回购协议由公司投资组合中的证券抵押。截至2024年6月30日，回购协议总额由总额为23亿美元的非保险客户资金组成，截至2024年6月30日，作为这些零售协议抵押品的质押证券总额为23亿美元。该公司还通过FhLB的预付款在有担保的基础上借款。预付款通常是短期的固定利率借款。截至2024年6月30日，FhLB没有未清的预付款。
该公司向联邦储备银行（FRB）和FHLB质押某些资产，包括贷款和投资证券，作为建立信贷额度和向这些实体借款的担保。根据抵押品的金额和类型，fHLB确定了抵押品价值，公司可以从中提取抵押品的预付款。此外，该抵押品还用于使FHLB能够为公司的公共资金存款人签发信用证。联邦储备银行还确定了质押资产的抵押品价值，并允许从折扣窗口借款。下表反映了质押资产、借款和未偿信用证的抵押品价值，以及截至2024年6月30日公司预计的未来可用融资能力。

2024年6月30日
（以千计）

FHLB
美联储

总计
由 fHLB 和 FRB 确定的抵押品总价值$3,140,120$3,288,661$6,428,781
已签发的信用证(115,491)—(115,491)
可用于将来的进度$3,024,629$3,288,661$6,313,290

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该公司获得标准普尔和穆迪对合并后公司及其子银行商业银行的外部评级。这些评级如下：

标准普尔穆迪
Commerce Bancshares, Inc.
发行人评级A-
评级展望稳定
商业银行
发行人评级一个A3
基准信用评估a2
短期评级A-1P-1
评级展望稳定稳定

该公司认为这些评级表明了良好的资本基础和强大的流动性，并认为这些评级将有助于确保其商业票据在需要时随时可销售。在过去十年中，没有任何商业票据处于未偿还状态。该公司没有会影响未来借贷能力的次级债务工具或混合债务工具。由于缺乏大量长期债务，该公司认为，通过其商业可交易产品部门或其他公共债务市场，它可以从巨额存款证、私人发行的公司票据或其他形式的债务等来源产生额外的流动性。

如本报告合并现金流量表所示，公司运营、投资和融资活动的现金流导致2024年前六个月的现金、现金等价物和限制性现金净减少1.425亿美元。经营活动主要包括经某些非现金项目调整后的净收入，提供了2.828亿美元的现金流，历来是稳定的资金来源。投资活动主要发生在贷款和投资证券投资组合中，提供了12亿美元的现金。投资证券投资组合的活动从销售、到期日和还款（扣除购买量）中提供了12亿美元的现金。贷款组合的萎缩进一步支持了投资现金流的增加，贷款组合提供了2370万美元的现金。这些增长被根据转售协议（扣除还款额）购买的证券所部分抵消，该协议使用了2500万美元的现金。投资活动在某种程度上是金融机构所独有的，因为尽管大量现金流通常用于为投资证券、贷款或其他银行资产的增长提供资金，但它们通常依赖于下述融资活动。融资活动使用了16亿美元的现金，这主要是由于2024年前六个月存款净减少11亿美元，以及根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券净减少3.574亿美元。此外，购买库存股和现金分红分别使用了7,990万美元和7,010万美元的现金。

资本管理
如下表所示，该公司符合所有资本充足率要求，其监管资本比率超过了截至2024年6月30日和2023年12月31日为资本充足的机构设定的水平。

（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日最低资本要求资本保护缓冲区
最低比率要求包括资本保护缓冲区
最低比率
为了
资本充足
银行*
风险调整后的资产$23,488,263$24,216,527
一级普通风险资本3,803,1083,693,089
一级风险资本3,803,1083,693,089
基于风险的资本总额3,982,5193,881,024
第一级普通风险资本比率16.19%15.25%4.50%2.50%7.00%6.50%
基于风险的I级资本比率16.1915.256.002.508.508.00
基于风险的总资本比率16.9616.038.002.5010.5010.00
I 级杠杆比率12.1311.254.00不适用 4.005.00
*在 “及时纠正措施要求” 下

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该公司须遵守2.5％的资本储备缓冲区，该金额高于资本充足率指导下的最低比率，旨在在经济压力时期吸收损失。未能维持缓冲将导致股息、股票回购和高管薪酬受到限制。

2020年第一季度，联邦储备银行和其他美国银行机构的临时最终规则生效，为在2020年日历年度采用CECL（ASU 2016-13）的银行提供了延迟确认对监管资本的估计影响的选项，直至两年的延期期，然后是三年的过渡期。在2020年1月1日采用CECL时，公司选择使用该选项。因此，该公司的两年延期期延长至2021年12月31日。从2022年1月1日起，公司被要求分阶段支付CECL先前推迟的估计资本影响的25％，另外25％将在随后每年年初分阶段实施，直到2025年第一季度完全分阶段实施。

公司在董事会（董事会）的授权下维持库存股回购计划，并定期在公开市场上购买股票。2024年4月，董事会批准购买额外股份，使截至2024年4月17日批准购买的股份总数达到500万股。在截至2024年6月30日的六个月中，公司通过公开市场购买和股票补偿交易购买了1,491,902股股票，平均价格为53.55美元。截至2024年6月30日，根据目前的董事会授权，仍有4,315,095股股票可供购买。

该公司的普通股股息政策反映了其收益前景、预期的派息率、维持充足资本水平的需求以及另类投资选择。该公司在2024年第二季度为其普通股支付了每股0.270美元的现金股息，与2023年的季度股息相比增长了5.1％。

重大现金需求、承付款、资产负债表外安排和意外开支
公司的实质性现金需求包括合同义务承诺（短期和长期）、提供信贷的承诺以及资产负债表外安排。该公司未来12个月的实质性现金需求主要用于为贷款增长提供资金。此外，公司将使用现金为未来12个月内可能发生的存款到期和提款提供资金。其他合同义务、购买承诺、租赁义务和无准备金的承诺可能需要公司在未来12个月内支付现金，公司的2023年10-k表年度报告进一步讨论了这些内容。下文进一步讨论了公司的长期实质性现金债务和履行这些义务的来源。

在正常业务过程中，会出现各种无需记录在资产负债表上的承诺和或有负债。其中最重要的是贷款承诺，截至2024年6月30日，贷款承诺总额为149亿美元（包括57亿美元未使用的、经批准的信用卡额度）。此外，公司还签订备用信用证和商业信用证。截至2024年6月30日，备用信用证和商业信用证的合同金额分别为6.19亿美元和490万美元。由于许多承付款到期、未使用或仅部分使用，因此这些总额不一定反映未来的现金需求。这些承诺的备抵金计入公司合并资产负债表中其他负债中未注资贷款承诺的负债。截至2024年6月30日，无准备金贷款承诺的负债总额为2,070万美元。参见合并财务报表附注2中关于无准备金贷款承诺负债的进一步讨论。

公司定期购买因第三方房地产重建而产生的各种州税收抵免。这些积分要么转售给第三方以获利，要么保留给公司使用。在2024年的前六个月中，税收抵免的购买和销售额分别为5,370万美元和6,800万美元。截至2024年6月30日的六个月中，税收抵免销售费用为290万美元，而去年同期为100万美元。截至2024年6月30日，该公司预计将在2024年剩余时间内为1.11亿美元的未兑现收购承诺提供资金，并预计将在2025年至2030年期间为4.845亿美元的收购承诺提供资金。

在2024年的前六个月，公司继续保持强劲的流动性状况。通过上述各种流动性来源，公司保持流动性状况，认为这将足以履行其财务义务。

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分部业绩
下表汇总了2024年和2023年前六个月的分部税前收益业绩。


（千美元）
消费者
商用
财富
分段
总计
其他/消除
合并总计
截至2024年6月30日的六个月
净利息收入$254,391$251,876$45,424$551,691$(40,443)$511,248
信贷损失准备金(17,925)(766)4(18,687)8,432(10,255)
非利息收入50,335128,954117,999297,2883,804301,092
投资证券收益（亏损），净额————2,9742,974
非利息支出(162,526)(199,574)(78,453)(440,553)(37,358)(477,911)
所得税前收入$124,275$180,490$84,974$389,739$(62,591)$327,148
截至2023年6月30日的六个月
净利息收入$285,695$265,145$53,418$604,258$(103,097)$501,161
信贷损失准备金(12,736)(483)(13)(13,232)(4,695)(17,927)
非利息收入49,834123,093107,457280,3844,833285,217
投资证券收益（亏损），净额————3,0863,086
非利息支出(160,682)(192,094)(80,107)(432,883)(18,835)(451,718)
所得税前收入$162,111$195,661$80,755$438,527$(118,708)$319,819
所得税前收入的增加（减少）：
金额$(37,836)$(15,171)$4,219$(48,788)$56,117$7,329
百分比(23.3)%(7.8)%5.2%(11.1)%(47.3)%2.3%
消费者
在截至2024年6月30日的六个月中，消费板块的所得税前收入与2023年前六个月相比下降了3,780万美元，下降了23.3％。所得税前收入的减少主要是由于净利息收入下降了3,130万美元，下降了11.0％，非利息支出增加了180万美元，增长了1.1％，信贷损失准备金为520万美元。净利息收入下降的主要原因是存款利息支出增加了4,810万美元。1360万澳元的贷款利息收入增加以及分配给消费板块贷款和存款组合的净分配资金信贷额度增加了400万美元，部分抵消了这一下降。非利息收入增加了501,000美元，增长了1.0％，这主要是由于银行卡净费用（主要是信用卡和借记卡费用）和存款账户费用增加。非利息支出与去年同期相比有所增加，这主要是由于信息技术和零售支持的分配成本增加，但营销支出的减少在一定程度上抵消了这一点。2023年前六个月信贷损失准备金的增加主要是由于消费者信用卡贷款净扣除额增加。

商用
在截至2024年6月30日的六个月中，商业板块的所得税前收入与去年同期相比减少了1,520万美元，下降了7.8％。下降的主要原因是净利息收入和非利息支出减少，部分被非利息收入的增加所抵消。净利息收入减少了1,330万美元，下降了5.0％，这主要是由于净分配的资金信贷减少了2,820万美元，加上存款和客户回购协议的利息支出分别增加2,860万美元和640万美元，但部分被5,080万美元的贷款利息收入增加所抵消。非利息收入比上年增加了590万美元，增长了4.8％，这主要是由于存款账户费用（主要是公司现金管理费）、税收抵免销售费、资本市场费用和贷款承诺费的增长。银行卡净费用（主要是公司卡费用）、信用证费用和掉期费的减少部分抵消了这些增长。非利息支出增加了750万美元，增长了3.9％，这主要是由于工资和福利支出以及分配的软件、电子银行和管理费用的服务和支持成本。分配的商业销售和支付支持成本的减少部分抵消了这些增长。信贷损失准备金比去年同期增加了28.3万美元，这主要是由于商业信用卡和商业贷款净扣除额增加。

70
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财富
截至2024年6月30日的六个月，财富板块的税前盈利能力比去年同期增长了420万美元，增长了5.2％。净利息收入减少了800万美元，下降了15.0％，这主要是由于存款利息支出增加了1,530万美元。这一减少被分配资金信贷净额增加160万美元和贷款利息收入增加570万美元部分抵消。非利息收入比上年增加了1,050万美元，增长9.8％，这主要是由于私人客户和机构信托费用以及现金转移佣金的增加，但经纪费的降低在一定程度上抵消了这一点。非利息支出减少了170万美元，降幅为2.1％，这主要是由于上一年度记录的去转化支出和较低的专业费用，但部分被较高的工资和福利支出所抵消。由于透支贷款净扣除额减少，信贷损失准备金比去年同期减少了17,000美元。

上表中的其他/清除类别包括公司各种支持和管理费用运营单位的活动，以及投资证券投资组合和其他未分配给该细分市场的项目。根据公司的转让定价程序，信贷损失准备金总额与净扣除额/回收总额之间的差额不分配给业务板块，而是包含在该类别中。该类别的税前盈利能力比去年同期增加了5,610万美元。2024年前六个月的未分配证券收益为300万美元，而2023年的收益为310万美元。此外，未分配的信贷损失准备金减少了1,310万美元，这主要是由于贷款信贷损失准备金和无准备金贷款承诺负债的减少，这两项准备金均未分配给这些细分市场以供管理报告之用。当出于管理报告目的发生时，净扣除额将分配给各分部。由于贷款信贷损失备抵减少，2024年前六个月的贷款信贷损失准备金为1,480万美元，比净扣除额减少了380万美元。去年同期，贷款信贷损失准备金为2180万美元，比净扣除额高出850万美元，这是由于贷款信贷损失备抵额的增加。在截至2024年6月30日的六个月中，公司的无准备金贷款承诺准备金为450万澳元。此外，净利息收入增加了6,270万美元。100万美元的非利息收入减少和1,850万美元的非利息支出增加部分抵消了税前盈利能力的增长。


71
目录
监管变化
存款保险
2023年11月16日，联邦存款保险公司（“FDIC”）发布了一项最终规则，要求进行特别评估，以弥补两家金融机构倒闭后联邦存款保险基金的损失。该规则适用于所有受保的存款机构，并规定特别评估将按大约13.4个基点的年利率收取，预计共计八个季度评估期。由于系统性风险确定下的估计损失将定期进行调整，因此联邦存款保险公司可以：
•如果收款已足以弥补实际或估计的损失，请尽早停止收款；
•如果实际或估计的损失超过收取的金额，则将特别摊款征收期延长到最初的八个季度收款期之后一个或多个季度；以及
•如果实际损失超过收取的金额，则在某些倒闭银行的破产管理终止后，一次性进行最终的短缺特别评估。

在2024年第一季度，联邦存款保险公司提高了对存款保险基金损失的估计，进而增加了其预计的特别评估，宣布特别评估将根据其2024年3月31日的存款保险基金损失估计以2024年6月发票的形式进行。该公司于2024年6月为特别评估支付了200万美元，截至2024年6月30日，联邦存款保险公司特别评估负债的应计金额为1,680万美元。

美国证券交易委员会气候披露规则
2024年3月6日，美国证券交易委员会通过了规则，以加强和标准化上市公司和公开募股中与气候相关的披露。这项与气候相关的披露规则将对包括公司在内的受影响上市公司产生重大披露影响。除其他外，该规则要求公司披露：
•已经或合理可能对注册人的业务战略、经营业绩或财务状况产生重大影响的气候相关风险；
•任何已确定的气候相关风险对注册人的战略、商业模式和前景的实际和潜在重大影响；
•如果作为其战略的一部分，注册人开展了减轻或适应与气候相关的重大风险的活动，则应对此类缓解或适应活动直接产生的物质支出以及对财务估算和假设的重大影响的定量和定性描述；
•有关注册人为减轻或适应重大气候相关风险而开展的活动（如果有）的特定披露，包括过渡计划、情景分析或内部碳价格的使用（如果有）；
•范围 1 和范围 2 的温室气体 (GHG) 排放（如果是重要的）；以及
•因恶劣天气事件或其他自然条件而产生的资本化成本、支出、费用和损失。

但是，由于该授权面临法律挑战，美国证券交易委员会于2024年4月发布命令，在司法审查之前暂停执行该规则。自2024年4月以来，美国证券交易委员会尚未发布最新消息。


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最近发布的会计准则的影响
披露改进财务会计准则委员会于2023年10月发布了亚利桑那州立大学2023-06年《披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案》。本更新中的修正案修改了编纂中各种主题的披露或陈述要求。某些修正案是对现行要求的澄清或技术性更正。每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从第S-X条例或第S-k条例中删除的相关披露的生效日期，禁止提前采用。预计此次采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
分部报告财务会计准则委员会于2023年11月发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告（主题280）——对可报告的分部披露的改进”。修正案要求每年和临时披露重要的分部支出和其他分部项目。公共实体必须披露每个应报告分部的重大支出类别和金额，以及其他细分项目的金额和构成的描述。重大支出类别来自定期提供给实体首席运营决策者（“CODM”）的支出，并包含在细分市场报告的损益衡量标准中。公共实体还必须披露CodM的所有权和地位，并解释CodM如何使用报告的损益衡量标准来评估细分市场的业绩和决定如何分配资源。本更新要求临时披露某些与细分市场相关的披露，而这些披露以前只需要每年进行一次。本更新要求从2024年1月1日开始的财政年度进行年度披露，并对自2025年1月1日起的财政年度的中期披露。允许提前收养。公司必须将本更新中的修正案追溯应用于财务报表中列报的所有先前时期。除了纳入额外披露外，该ASU的采用预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

所得税财务会计准则委员会于2023年12月发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）——所得税披露的改进》。本更新中的修正要求进一步披露税率对账和已缴所得税。本更新还删除了某些现有的披露要求。本更新自 2025 年 1 月 1 日起的年度期间有效。允许提前收养。尽管允许追溯性应用，但本更新中的修正应在预期的基础上适用。除了纳入额外披露外，该采用预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
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平均资产负债表 — 平均利率和收益率
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
 
2024 年第二季度
2023 年第二季度
（千美元）
平均余额
利息收入/支出
平均值。已赚取/已支付的费率
平均余额利息收入/支出平均值。已赚取/已支付的费率
资产：
贷款：
商业 (A)
$5,980,364$90,7866.11%$5,757,388$80,0405.58%
房地产-建筑和土地1,471,50430,5888.361,450,19628,6457.92
房地产 — 商业3,666,05757,1046.263,540,85152,6265.96
房地产 — 个人3,044,94330,5904.042,960,96227,1393.68
消费者2,127,65034,6786.562,098,52329,4545.63
循环房屋净值326,2046,2287.68300,6235,6617.55
消费者信用卡552,89619,18613.96555,87519,08813.77
透支4,856——4,630——
贷款总额17,174,474269,1606.3016,669,048242,6535.84
持有待售贷款2,455467.545,95715110.17
投资证券：
美国政府和联邦机构的义务1,201,95415,0575.041,035,6518,8423.42
政府赞助的企业债务55,6343302.3955,7513312.38
州和市政义务 (A)
1,069,9345,3112.001,532,5197,8092.04
抵押贷款支持证券5,553,65628,8162.096,316,22432,9302.09
资产支持证券1,785,59811,1052.502,827,91114,6662.08
其他债务证券364,8281,8262.01519,9882,4131.86
交易债务证券 (A)
46,5655734.9546,4935254.53
股票证券 (A)
127,5848932.8212,33571523.25
其他证券 (A)
228,4037,49713.20273,5876,4099.40
投资证券总额10,434,15671,4082.7512,620,45974,6402.37
联邦资金已出售1,612276.747,4841055.63
根据转售协议购买的证券303,5862,4213.21824,9744,0991.99
存入银行的利息存款2,099,77728,6305.482,284,16229,2545.14
赚取利息的资产总额30,016,060371,6924.9832,412,084350,9024.34
贷款信贷损失补贴(159,791)(159,068)
债务证券的未实现收益（亏损）(1,272,127)(1,331,002)
现金和银行应付款267,530309,789
房舍和设备，净额479,431449,030
其他资产904,8471,182,521
总资产$30,235,950$32,863,354
负债和权益：
计息存款：
储蓄$1,328,989196.06$1,516,887186.05
利息检查和货币市场13,162,11856,6331.7312,918,39929,860.93
少于 100,000 美元的存款证1,003,79810,5234.221,075,11010,1253.78
100,000 美元及以上的存款证1,492,59216,8924.551,472,20814,4163.93
计息存款总额16,987,49784,2441.9916,982,60454,5871.29
借款：
购买的联邦资金$265,042$3,5695.42507,165$6,3975.06
根据回购协议出售的证券2,254,84919,2933.442,206,61217,0143.09
其他借款 (B)
83883.841,617,95221,1475.24
借款总额2,520,72922,8703.654,331,72944,5584.13
计息负债总额19,508,226107,1142.21%21,314,33399,1451.87%
无息存款7,297,9558,224,475
其他负债399,080598,915
股权3,030,6892,725,631
负债和权益总额$30,235,950$32,863,354
净利率 (FTE)$264,578$251,757
利息收益资产的净收益率3.55%3.12%
(A) 在完全应纳税等值的基础上申报，联邦所得税税率为21％。
(B) 建筑项目资本化的利息支出未从上述利息支出中扣除。
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平均资产负债表 — 平均利率和收益率
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
2024 年六个月
2023 年六个月
（千美元）
平均余额
利息收入/支出
平均值。已赚取/已支付的费率
平均余额利息收入/支出平均值。已赚取/已支付的费率
资产：
贷款：
商业 (A)
$5,926,945$179,4246.09%$5,707,026$154,0775.44%
房地产-建筑和土地1,472,02961,3428.381,430,62454,1317.63
房地产 — 商业3,696,850115,1336.263,509,789101,0705.81
房地产 — 个人3,038,06860,3654.002,947,43153,2253.64
消费者2,105,07067,8046.482,083,04056,5145.47
循环房屋净值324,13912,3917.69298,69610,8077.30
消费者信用卡557,89438,93614.03556,04837,84513.72
透支6,276——4,540——
贷款总额17,127,271535,3956.2916,537,194467,6695.70
持有待售贷款2,302867.515,83329610.23
投资证券： 
美国政府和联邦机构的义务1,026,80519,4593.811,067,18413,9802.64
政府赞助的企业债务55,6436612.3971,3321,0212.89
州和市政义务 (A)
1,200,37111,8301.981,662,41617,8032.16
抵押贷款支持证券5,727,99260,9042.146,384,93465,7602.08
资产支持证券1,935,32423,5042.443,029,71330,7072.04
其他债务证券434,0164,2361.96524,4404,9361.90
交易债务证券 (A)
43,5241,1065.1146,1271,0434.56
股票证券 (A)
70,1761,7074.8912,3961,42923.25
其他证券 (A)
225,04914,68613.12251,84810,4388.36
投资证券总额10,718,900138,0932.5913,050,390147,1172.27
联邦资金已出售1,105376.7323,1445945.18
根据转售协议购买的证券322,2604,0552.53824,9878,0511.97
存入银行的利息存款2,019,07955,0625.481,551,12138,5905.02
赚取利息的资产总额30,190,917732,7284.8831,992,669662,3174.17
贷款信贷损失补贴(160,841)(154,617)
债务证券的未实现收益（亏损）(1,273,126)(1,358,944)
现金和银行应付款274,570311,895
房舍和设备，净额478,656440,208
其他资产930,536908,403
总资产$30,440,712$32,139,614
负债和权益：
计息存款：
储蓄$1,331,486391.06$1,533,459379.05
利息检查和货币市场13,188,694112,0181.7113,090,98349,818.77
少于 100,000 美元的存款证990,30120,7144.21747,06111,5503.12
100,000 美元及以上的存款证1,543,95134,9884.561,189,37221,0433.57
计息存款总额17,054,432168,1111.9816,560,87582,7901.01
借款：
购买的联邦资金$296,629$7,9885.42$500,48011,9834.83
根据回购协议出售的证券2,383,40440,7313.442,312,08334,5093.01
其他借款 (B)
45783.521,087,55627,8675.17
借款总额2,680,49048,7273.663,900,11974,3593.84
计息负债总额19,734,922216,8382.21%20,460,994157,1491.55%
无息存款7,313,2788,667,035
其他负债404,695356,829
股权2,987,8172,654,756
负债和权益总额$30,440,712$32,139,614
净利率 (FTE)$515,890$505,168
利息收益资产的净收益率3.44%3.18%
(A) 在完全应纳税等值的基础上申报，联邦所得税税率为21％。
(B) 建筑项目资本化的利息支出未从上述利息支出中扣除。

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目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险管理的重点是在董事会批准的保单限额内保持净利息收入的持续增长。该公司主要使用收益模拟模型来分析净利息收入对利率变动的敏感性。公司每月进行模拟，根据资产负债表构成的变化对利率变动和风险进行建模。有关公司市场风险的进一步讨论，请参阅公司2023年10-k表年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中的利率敏感度部分。

下表显示了十二个月内利率逐步变化对公司净利息收入与统一利率情景下公司净利息收入的影响。该模拟提出了三种利率上升情景和三种利率下降情景，在这些情景中，假设利率在12个月内均匀变化，而资产负债表保持不变。

该公司利用这种模拟来监控利率风险和进行流动性规划。尽管利率上升和下降对存款余额的未来影响尚不清楚，但公司坚持在相关情况下运行多种利率情景的做法，以更好地了解利率风险及其对公司业绩的影响。

2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
（百万美元）
$ 变动
净利息
收入
百分比变化
净利息
收入
$ 变动
净利息
收入
百分比变化
净利息
收入
上涨300个基点$(7.2)(.67)%$(13.9)(1.37)%
上涨200个基点(9.0)(.84)(13.6)(1.35)
上涨100个基点(5.1)(.47)(7.4)(.73)
下跌100个基点$(9.3)(.86)%$(5.8)(.57)%
下跌200个基点(26.1)(2.44)(20.3)(2.01)
下跌300个基点(44.6)(4.16)(37.9)(3.73)

在模拟下，在三种利率上升情景中，利率风险与上一季度的情景相比有所改善；在三种利率下降情景中，与上一季度的情景相比，利率风险更加负面。这一变化主要是由于美联储利息收入现金余额增加，以及部分投资证券投资组合的计划重新定位已经完成。

上面的比较可以深入了解利率变动对净利息收入的潜在影响。该公司认为，其利率风险方针适当考虑了其对利率上升和下降的影响，并采取了最大限度地减少利率风险影响的策略。

第 4 项。控制和程序
在包括公司首席执行官兼首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2024年6月30日的公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。在上一财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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目录
第二部分：其他信息

第 1 项。法律诉讼
本项目要求的信息载于附注17 “法律和监管程序” 的第一部分第1项。

第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
下表列出了有关公司购买其面值5美元的普通股的信息，这是该公司根据经修订的1934年《证券交易法》第12条注册的唯一一类普通股。

 
 
 
时期
购买的股票总数
每股支付的平均价格
作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数
该计划下可能购买的最大数量
2024 年 4 月 1 日至 30 日100,509$55.37100,5094,900,271
2024 年 5 月 1 日至 31 日344,845$56.10344,8454,555,426
2024 年 6 月 1 日至 30 日240,331$53.87240,3314,315,095
总计685,685$55.21685,6854,315,095

上面显示的公司股票购买是在董事会授权下进行的。2024年4月，董事会批准购买额外股份，使截至2024年4月17日批准购买的股份总数达到500万股。截至2024年6月30日，仍有4,315,095股股票可供购买。

第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有任何高级管理人员或董事 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1（c）条或任何 “非规则10b5-1万亿加元安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。

第 6 项。展品
下面列出了作为本报告一部分提交的证物以及参照其他文件纳入此处的证物。

31.1 — 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

31.2 — 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

32 — 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证

101 — 根据S-T法规第405条，Inline XBRL中的交互式数据文件：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益表，（iv）合并权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）以文本块和详细信息标记的合并财务报表附注。该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。

104 — 封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL 并包含在附录 101 中）

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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

商业 BANCSHARES, INC.
由/s/ 玛格丽特 m. ROWE
玛格丽特 m. Rowe
日期：2024 年 8 月 6 日
副总裁兼秘书


由/s/ 保罗 ·A· 施泰纳
保罗·A·施泰纳
控制器
日期：2024 年 8 月 6 日
（首席会计官）



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