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错误--12-310000700565Q2http://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestAndFeeIncomeLoansAndLeaseshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssets0000700565美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：其他债务证券成员2024-06-300000700565美国-美国公认会计准则：通过成员fmbh：CommercialIndustrialAnderos投资组合细分成员2023-12-310000700565美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：初级或从属债务成员2024-06-300000700565fmbh：AtlanturalPortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产贷款成员美国-美国公认会计准则：通过成员2023-12-310000700565美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员fmbh：OneToFourFamilyMemberfmbh：BusinessAssetsMember2024-06-300000700565美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2024-06-300000700565美国-GAAP：房地产贷款成员fmbh：OneToFourFamilyMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-03-310000700565fmbh：埃及房地产贷款会员美国-公认会计准则：原则宽恕成员2023-01-012023-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310000700565美国-公认会计准则：扩展的匹配成员fmbh：商业和工业投资组合部门成员2024-01-012024-06-300000700565美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：房地产贷款成员2024-06-300000700565美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember美国-GAAP：商业房地产成员2023-01-012023-06-300000700565美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000700565美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000700565美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-06-300000700565fmbh：住宅建筑和住宅成员2024-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000700565fmbh：PurdumGrayIngledueBeckIncMember2024-06-300000700565fmbh：UnsecuredOpenEndLoansMember2024-06-300000700565US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300000700565美国-公认会计准则：特别成员fmbh：CommercialIndustrialAnderos投资组合细分成员2023-12-310000700565fmbh：埃及排除埃及RealEstatePortfolio 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MaturingOnDecemberEightTwothousandTwentySevenMember2024-01-012024-06-300000700565US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2024-06-300000700565US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300000700565美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUs-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2024-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员fmbh：OneToFourFamilyMember2023-12-310000700565美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300000700565美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2024-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：房地产贷款成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员fmbh：OneToFourFamilyMember2024-06-300000700565美国-GAAP：房地产贷款成员美国-公认会计准则：特别成员fmbh：OneToFourFamilyMember2024-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：房地产贷款成员SRT：多家庭成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000700565美国公认会计准则：其他债务证券成员2024-06-300000700565美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000700565fmbh：AtlanturalPortfolioSegmentMember2023-12-310000700565美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：权重平均成员fmbh：抵押品依赖贷款会员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2023-01-012023-12-310000700565SRT：最大成员数2024-06-300000700565美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2023-01-012023-06-300000700565美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2023-04-012023-06-300000700565Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000700565美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300000700565美国-公认会计准则：原则宽恕成员2024-01-012024-06-300000700565美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000700565SRT：最小成员数2024-06-300000700565fmbh：BlackhawkBancorpIncMember2023-04-012023-06-300000700565美国-GAAP：核心储存库成员2024-04-012024-06-300000700565美国-GAAP：房地产贷款成员美国-美国公认会计准则：通过成员fmbh：OneToFourFamilyMember2023-12-310000700565美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2024-04-012024-06-300000700565US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员2023-01-012023-06-300000700565美国公认会计准则：其他投资成员2024-06-300000700565美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：权重平均成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberfmbh：止赎资产持有出售会员2024-01-012024-06-300000700565fmbh：AtlanturalPortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产贷款成员美国-公认会计准则：特别成员2024-06-300000700565US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：其他责任成员美国公认会计准则：公允价值对冲成员2023-12-310000700565Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000700565Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2024-06-300000700565美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000700565美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：房地产贷款成员fmbh：CommercialAndMultilyPortfolioSegmentMember2024-06-300000700565美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300000700565Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2024-01-012024-06-300000700565美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2024-06-300000700565美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员fmbh：OneToFourFamilyMember2024-01-012024-06-300000700565美国-GAAP：房地产贷款成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-06-300000700565美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：其他债务证券成员2024-06-300000700565美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2024-06-300000700565Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2023-04-012023-06-300000700565fmbh：AtlanturalPortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：房地产贷款成员2023-12-310000700565美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国公认会计准则：其他债务证券成员2024-06-300000700565fmbh：费率TwoPoint****MaturingOnDecemberTwentyThree TwothousandTwentyFiveMember2024-01-012024-06-300000700565美国-GAAP：房地产贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员fmbh：OneToFourFamilyMember2024-06-300000700565fmbh：商业和工业投资组合部门成员2023-01-012023-12-310000700565fmbh：商业和工业投资组合部门成员美国-美国公认会计准则：付款延期成员2024-01-012024-06-300000700565美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-31xbrli：纯粹iso4217：USDxbrli：股票fmbh：Loan_modedxbrli：股票fmbh：位置fmbh：安全fmbh：替代方案iso4217：USD

美国

证券和交易委员会华盛顿特区20549

形式 10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末 6月30日，2024

或

☐根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

的过渡期至 .

佣金文件编号001-36434

First Mid BancShares，Inc.

（注册人章程中规定的确切名称）


特拉华州	37-1103704
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)	(税务局雇主身分证号码)


查尔斯顿大道1421号
马顿, 伊利诺伊州	61938
（主要行政办公室地址）	(邮政编码)

(217) 234-7454

(注册人的电话号码，包括区号)

根据《交易法》第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股	FMBH	纳斯达克全球市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐

通过勾选标记检查注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-t法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件。是 ☒不是☐

通过勾选标记来确定注册人是大型加速归档者、加速归档者、非加速归档者、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。（勾选一项）：


大型加速文件服务器☐		加速文件管理器 ☒
非加速文件服务器☐		规模较小的报告公司☐
		新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见该法案第120亿.2条规则）。 ☐是☒不是

截至2024年8月7日， 23,905,252面值为4.00美元的普通股已发行。

部分 I

项目1.财务报表

First Mid Bancshare，Inc.

浓缩Consolida泰德资产负债表

(未经审计)


(单位：千，共享数据除外)	2024年6月30日			2023年12月31日
资产
现金和银行到期款项：
无息	$	104,453		$	122,871
计息		131,001			11,211
出售的联邦基金		26			8,982
现金及现金等价物		235,480			143,064
存单		3,745			1,470
投资证券：
可供出售，按公允价值计算(摊销成本为#美元1,311,1091美元和1美元1,363,721 分别于2024年6月30日和2023年12月31日）		1,110,650			1,171,572
持有至到期，按摊销成本（估计公允价值为美元2,2771美元和1美元2,286 分别于2024年6月30日和2023年12月31日）		2,277			2,286
股权证券，按公允价值计算		4,258			4,074
持有待售贷款		7,764			4,980
贷款		5,552,853			5,575,585
信贷损失拨备减少		(68,312	)		(68,675	)
净贷款		5,484,541			5,506,910
应收利息		37,326			35,082
拥有的其他房地产		1,454			1,163
房舍和设备，净额		101,583			101,396
商誉，净额		196,461			196,461
无形资产，净额		60,916			67,770
银行自营人寿保险		168,439			166,125
使用权租赁资产		14,981			14,306
递延税项净资产		67,814			70,067
其他资产		83,371			100,068
总资产	$	7,581,060		$	7,586,794
负债和股东权益
存款：
无息	$	1,393,336		$	1,398,234
计息		4,722,443			4,725,425
总存款		6,115,779			6,123,659
根据回购协议出售的证券		205,955			213,721
应付利息		5,415			5,437
FHLB借款		263,735			263,787
初级次级债券，净值		24,169			24,058
次级债务，净额		103,029			106,755
租赁负债		15,286			14,615
其他负债		34,047			41,558
总负债		6,767,415			6,793,590
股东权益：
普通股($4面值；授权30,000,000发行股票；已发行24,548,439和24,479,708 分别为2024年和2023年的股票;已发行 23,895,868和23,827,137 分别为2024年和2023年的股票）		100,194			99,919
额外实收资本		512,181			509,314
留存收益		367,967			338,662
递延补偿		1,382			2,629
累计其他综合损失		(146,998	)		(136,427	)
库存股，按成本计算(652,571 2024年股票和 652,571 2023年股票）		(21,081	)		(20,893	)
股东权益总额		813,645			793,204
总负债和股东权益	$	7,581,060		$	7,586,794

见未经审计的简明合并财务报表附注。

First Mid Bancshare，Inc.

浓缩合并状态收入（未经审计）

(单位为千，每股数据除外)


	截至三个月						截至六个月
	6月30日，						6月30日，
(单位为千，每股数据除外)	2024			2023			2024			2023
利息收入：
贷款的利息和费用	$	79,560		$	58,368		$	157,383		$	114,604
投资证券的利息		7,405			7,193			14,810			14,320
存款单投资利息		43			15			63			29
出售联邦基金的利息		8			98			25			183
其他金融机构存款利息		1,667			456			4,074			665
利息收入总额		88,683			66,130			176,355			129,801
利息支出：
存款利息		26,338			16,580			52,434			29,347
根据回购协议出售的证券的利息		1,615			1,723			3,671			3,186
FHLb借款利息		2,248			4,084			4,562			8,958
其他借贷利息		—			—			—			9
次级次级债券利息		537			390			1,079			769
次级债权证利息		1,180			986			2,374			1,974
利息支出总额		31,918			23,763			64,120			44,243
净利息收入		56,765			42,367			112,235			85,558
信贷损失准备金		1,083			458			726			(359	)
扣除信贷损失准备后的净利息收入		55,682			41,909			111,509			85,917
其他收入：
财富管理收入		5,405			5,341			10,727			10,855
保险佣金		6,531			5,737			15,744			14,217
服务费		3,227			2,386			6,183			4,589
证券损失，净额		(156	)		(6	)		(156	)		(52	)
抵押贷款银行收入，净		1,038			332			1,744			482
ATM/借记卡收入		4,281			3,265			8,336			6,348
银行自营人寿保险		1,192			1,189			2,313			2,830
其他		904			1,242			2,009			2,696
其他收入合计		22,422			19,486			46,900			41,965
其他费用：
薪酬和员工福利		30,164			23,544			60,612			49,615
入住率和设备费用净额		7,507			6,035			15,067			12,040
其他房地产净支出		85			27			64			160
FDIC保险		902			1,076			1,771			1,539
无形资产摊销		3,340			1,477			6,837			2,999
文具和用品		370			315			761			607
法律和专业		2,536			1,780			4,985			3,470
ATM/借记卡		1,281			1,016			2,472			2,239
营销和捐赠		814			908			1,676			1,562
其他		4,392			3,864			10,508			7,388
其他费用合计		51,391			40,042			104,753			81,619
所得税前收入		26,713			21,353			53,656			46,263
所得税		6,968			4,786			13,408			10,516
净收入	$	19,745		$	16,567		$	40,248		$	35,747
每股数据：
每股普通股基本净收入	$	0.83		$	0.81		$	1.69		$	1.74
稀释后每股普通股净收益		0.82			0.80			1.68			1.74
宣布的每股普通股现金股息		0.23			0.23			0.46			0.46

见未经审计的简明合并财务报表附注。

First Mid Bancshare，Inc.

简明合并报表或f综合收益（未经审计）


	截至三个月						截至六个月
	6月30日，						6月30日，
(单位：千)	2024			2023			2024			2023
净收入	$	19,745		$	16,567		$	40,248		$	35,747
其他全面收益(亏损)
可供出售证券的未实现收益（损失），扣除税收优惠（费用）（美元208)和($5,583）分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和美元4,0171美元和1美元39 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月		556			(13,670	)		(10,684	)		(97	)
减：净利润中包含的已实现收益（损失）的重新分类调整，扣除税收优惠（费用）美元431美元和1美元1 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和美元431美元和1美元14 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月		(113	)		(5	)		(113	)		(38	)
其他综合收益(亏损)，税后净额		669			(13,665	)		(10,571	)		(59	)
综合收益	$	20,414		$	2,902		$	29,677		$	35,688

见未经审计的简明合并财务报表附注。

First Mid Bancshare，Inc.

简明合并股东权益变动表(未经审计)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月


(单位：千)	普普通通库存			其他内容实缴- 资本			保留收益			延期补偿		累计其他全面收入(亏损)			财政部库存			总
2024年3月31日	$	100,166		$	511,785		$	353,694		$	832	$	(147,667	)	$	(20,858	)	$	797,952
净收入		—			—			19,745			—		—			—			19,745
其他综合收益，净税		—			—			—			—		669			—			669
普通股现金股息（.230/共享)		—			—			(5,472	)		—		—			—			(5,472	)
没收财产384 2017年股票激励计划限制性股票		(2	)		(11	)		—			—		—			—			(13	)
发行：7,323 根据员工股票购买计划的普通股		30			174			—			—		—			—			204
根据2017年股票激励计划授予限制性单位		—			174			—			—		—			—			174
递延补偿		—			—			—			62		—			(223	)		(161	)
既得限制性股份/单位补偿费用		—			59			—			488		—			—			547
2024年6月30日	$	100,194		$	512,181		$	367,967		$	1,382	$	(146,998	)	$	(21,081	)	$	813,645

2023年3月31	$	86,636		$	428,283		$	303,768		$	963	$	(137,901	)	$	(19,884	)	$	661,865
净收入		—			—			16,567			—		—			—			16,567
其他综合损失、净税后		—			—			—			—		(13,665	)		—			(13,665	)
普通股现金股息（.230/共享)		—			—			(4,699	)		—		—			—			(4,699	)
没收财产700 2017年股票激励计划限制性股票		(3	)		(19	)		—			—		—			—			(22	)
发行：9,175 根据员工股票购买计划的普通股		37			176			—			—		—			—			213
递延补偿		—			—			—			166		—			(175	)		(9	)
既得限制性股份/单位补偿费用		—			64			—			373		—			—			437
2023年6月30日	$	86,670		$	428,504		$	315,636		$	1,502	$	(151,566	)	$	(20,059	)	$	660,687

First Mid Bancshare，Inc.

简明合并股东权益变动表(未经审计)

截至2024年6月30日的6个月


(单位：千)	普普通通库存		其他内容实缴- 资本			保留收益			延期补偿			累计其他全面损失			财政部库存			总
2023年12月31日	$	99,919	$	509,314		$	338,662		$	2,629		$	(136,427	)	$	(20,893	)	$	793,204
净收入		—		—			40,248			—			—			—			40,248
其他综合损失、净税后		—		—			—			—			(10,571	)		—			(10,571	)
普通股现金股息（0.460/共享)		—		—			(10,943	)		—			—			—			(10,943	)
发行：47,196 根据2017年股票激励计划的限制性股票，扣除没收		189		1,390			—			—			—			—			1,579
发行：5,600 根据2017年股票激励计划的普通股		22		166			—			—			—			—			188
发行：15,935 根据员工股票购买计划的普通股		64		334			—			—			—			—			398
递延补偿		—		—			—			(2,226	)		—			(188	)		(2,414	)
根据2017年股票激励计划授予限制性单位		—		1,485			—			—			—			—			1,485
根据2017年股票激励计划解除限制性单位		—		(617	)		—			—			—			—			(617	)
既得限制性股份/单位补偿费用		—		109			—			979			—			—			1,088
2024年6月30日	$	100,194	$	512,181		$	367,967		$	1,382		$	(146,998	)	$	(21,081	)	$	813,645

First Mid Bancshare，Inc.

简明合并股东权益变动表(未经审计)

截至2023年6月30日的6个月


(单位：千)	普普通通库存		其他内容实缴- 资本			保留收益			延期补偿			累计其他全面损失			财政部库存			总
2022年12月31日	$	86,366	$	427,001		$	289,284		$	2,064		$	(151,507	)	$	(20,053	)	$	633,155
净收入		—		—			35,747			—			—			—			35,747
其他综合损失、净税后		—		—			—			—			(59	)		—			(59	)
普通股现金股息（.460/共享)		—		—			(9,395	)		—			—			—			(9,395	)
发行：54,498 根据2017年股票激励计划的限制性股票，扣除没收		218		1,404			—			—			—			—			1,622
发行：4,350 根据2017年股票激励计划的普通股		17		103			—			—			—			—			120
发行：17,138 根据员工股票购买计划的普通股		69		360			—			—			—			—			429
购买170 库藏股		—		—			—			—			—			(5	)		(5	)
递延补偿		—		—			—			(1,189	)		—			(1	)		(1,190	)
根据2017年股票激励计划授予限制性单位		—		1,048			—			—			—			—			1,048
根据2017年股票激励计划解除限制性单位		—		(1,529	)		—			—			—			—			(1,529	)
既得限制性股份/单位补偿费用		—		117			—			627			—			—			744
2023年6月30日	$	86,670	$	428,504		$	315,636		$	1,502		$	(151,566	)	$	(20,059	)	$	660,687

见未经审计的简明合并财务报表附注。

First Mid Bancshare，Inc.

简明综合状态现金流数量（未经审计）


	截至6月30日的六个月，
(单位：千)	2024			2023
经营活动的现金流：
净收入	$	40,248		$	35,747
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金		726			(359	)
折旧、摊销和增值，净额		10,348			6,868
银行自营寿险的现金退保额变动		(2,313	)		(1,854	)
银行自有人寿保险的变化		—			(976	)
基于股票的薪酬费用		1,185			744
经营租赁付款		(1,672	)		(1,577	)
投资证券损失，净		156			52
拥有的其他房地产的销售和减记（收益）损失，净		(86	)		70
出售持作出售贷款的收益，净额		(1,179	)		(518	)
次级债券偿还收益		(100	)		—
应计应收利息增加		(2,244	)		(623	)
应付应计利息增加		62			991
持有以供出售的贷款的来源		(45,536	)		(28,189	)
出售持有以供出售的贷款所得收益		42,699			26,332
其他资产减少		18,037			5,787
其他负债减少		(7,311	)		(4,337	)
经营活动提供的净现金		53,020			38,158
投资活动产生的现金流：
购买投资存款单		(2,275	)		(245	)
出售可供出售的证券所得款项		15,875			6,477
可供出售证券到期收益		44,651			47,719
购买可供出售的证券		(8,972	)		(1,063	)
购买持有至到期证券		(21	)		(17	)
贷款净减少		22,419			14,508
购置房舍和设备		(2,595	)		(1,908	)
出售其他拥有的不动产的收益		182			767
银行拥有的人寿保险死亡救济金收益		—			976
收购中使用的净现金		—			(10,041	)
投资活动提供的现金净额		69,264			57,173
融资活动的现金流：
存款净减少		(7,880	)		(37,416	)
回购协议减少		(7,766	)		(12,244	)
FHLB预付款收益		75,000			160,000
偿还FHLb预付款		(75,000	)		(175,000	)
偿还次级债券		(3,865	)		—
发行普通股所得款项		586			549
购买库存股		—			(5	)
普通股支付的股息		(10,943	)		(9,395	)
融资活动所用现金净额		(29,868	)		(73,511	)
现金和现金等价物增加		92,416			21,820
期初现金及现金等价物		143,064			152,433
期末现金及现金等价物	$	235,480		$	174,253

见未经审计的简明合并财务报表附注。

First Mid Bancshare，Inc.

简明合并现金流量表(未经审计)


	截至6月30日的六个月，
(单位：千)	2024			2023
现金流量信息的补充披露
期内支付的现金：
利息	$	64,142		$	43,245
所得税，扣除退款的净额		(657	)		9,705
非现金投资和融资活动的补充披露
贷款转移到其他房地产	$	456		$	648
使用权资产的初始确认		2,109			663
租赁负债的初步确认		2,109			663

简明合并财务报表附注(未经审计)

注1 --会计基础嵌入和合并

未经审计的简明综合财务报表包括First Mid BancShares，Inc.(“公司”)及其全资子公司：First Mid Bank&Trust，N.A.(“First Mid Bank”)、First Mid Wealth Management Company，First Mid Insurance Group，Inc.(“First Mid Insurance”)和First Mid Captive，Inc.。财务信息反映了管理层认为为公平列报终了中期结果所必需的所有调整。6月30日、2024年和2023年，所有这些调整都是正常的经常性性质。上一年合并财务报表中的某些金额可能已重新分类，以符合2024年6月30日的列报，对净收入或股东权益没有影响。截至2024年6月30日的中期业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度预期业绩。就财务报告而言，该公司是一个单一部门的实体。2023年年终综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。

未经审核简明综合财务报表乃根据表格10-Q及S-X法规第10条的指示编制，并不包括美国公认会计原则(“公认会计原则”)就完整财务报表及相关脚注披露所要求的所有资料，尽管本公司相信所作出的披露足以使该等资料不具误导性。这些合并财务报表应与公司2023年报告中包含的合并财务报表及其附注一并阅读Form 10-K年度报告

黑鹰银行股份有限公司

于二零二三年三月二十日，First Mid BancShares，Inc.(“First Mid”)及新成立的威斯康星州有限责任公司及First Mid的全资附属公司Eagle Sub LLC(“合并子公司”)与威斯康星州的公司BlackHawk Bancorp，Inc.订立合并协议及计划(“合并协议”)，据此，First Mid同意收购100根据业务合并，黑鹰将与合并子公司合并及合并为黑鹰的已发行及已发行股份的百分比，据此，黑鹰的独立公司将停止存在，而合并子将继续作为尚存公司及第一中期的全资附属公司(“合并”)。

在符合合并协议的条款及条件下，于合并生效时，每股普通股面值为$0.01在紧接合并生效日期前已发行及已发行的黑鹰股份(黑鹰持有的库存股及持不同意见的股份除外)已转换为每股股份，并成为收受的权利1.15普通股，面值$4.00每股，First Mid和代替零碎股份的现金，减去任何需要预扣的适用税款，并受某些潜在调整的影响。在合计基础上，First Mid于合并完成时应支付予Blackhawk股东及股权奖励持有人的总代价为3,290,222First Mid普通股，价值$93.51百万美元和美元1,928用现金代替零碎的股份。

黑鹰银行的合并于2023年8月15日完成，黑鹰银行于2023年12月1日合并为First Mid Bank。

网站

本公司设有网站，网址为Www.firstmid.com. 公司向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的所有定期和当前报告以及对该等报告的修订均可在这些材料向美国证券交易委员会提交后，在合理可行的情况下尽快通过本网站免费获取。

一般诉讼

该公司会受到主要在正常业务过程中发生的索赔和诉讼的影响。管理层认为，处置或最终解决该等索偿及诉讼不会对本公司的综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。

库存计划

在2017年4月26日召开的股东年会上，股东们批准了第一个Mid-Illinois BancShares，Inc.2017股票激励计划(SI计划)。实施SI计划是为了接替公司2007年的股票激励计划，该计划有一个十年学期。SI计划旨在提供一种手段，使本公司及其附属公司的董事、雇员、顾问和顾问能够保持独资意识，并亲自参与本公司及其附属公司的持续发展和财务成功，从而促进本公司及其股东的利益。因此，董事及选定的雇员、顾问及顾问可获提供机会，按SI计划所确立的条款及条件收购本公司普通股。

经股东于本公司2021年股东周年大会批准后，最多399,983普通股可以根据SI计划发行。曾经有过不是自2008年以来根据任何公司计划授予的股票期权。该公司已授予53,766和59,950分别于截至2024年及2023年6月30日止六个月的限制性股票股份及39,150和37,900截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的限制性股票单位，分别为。

员工购股计划

在2018年4月25日召开的股东年会上，股东们批准了第一个中伊利诺伊州银行股份有限公司员工股票购买计划(ESPP)。ESPP旨在通过为符合条件的员工提供机会，以一种形式购买公司普通股，从而促进公司的利益15通过工资扣减获得%的折扣。ESPP还打算根据美国国税法第423条的规定，符合员工股票购买计划的资格。

最多600,000普通股可以根据ESPP发行。在.期间截至2024年和2023年6月30日的六个月，15,935股票和17,138股票分别是根据ESPP发行的。

专属自保保险公司

First Mid Captive，Inc.(“专属自保”)是本公司的全资附属公司，于2019年12月成立并开始营运，是一家总部位于内华达州的专属自保保险公司。被保险人为本公司及其附属公司的业务所独有的某些风险提供保险，而这些风险在当今的保险市场上可能无法获得保险或在经济上是可行的。被捕者与金融机构的其他几家类似的保险公司子公司共享资源，以便在彼此之间分散有限的风险。被捕者须遵守内华达州的规定，并接受内华达州保险局的定期检查。它已选择根据《国税法》第831(B)条征税。根据第831(B)条，如果毛保费不超过$2,800,000，那么俘虏只需按其投资收入征税。被捕者包括在公司的综合财务报表和联邦收入报表中。

银行拥有的人寿保险

First Mid Bank已经为某些高级管理人员购买了人寿保险。银行拥有的人寿保险按在资产负债表日根据保险合同可变现的金额记录，该金额是扣除其他费用或结算时可能出现的其他金额而调整的现金退回价值。

收入确认

会计准则编码606，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，建立了一个收入确认模型，用于报告有关实体向客户提供商品或服务的合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息。该公司的大多数创收交易不受ASC 606的约束，包括贷款和投资证券等金融工具产生的收入，以及与抵押贷款服务活动有关的收入，这些都受其他会计标准的约束。在ASC 606的范围内，并在公司的简明综合损益表中包括在其他收入中的创收活动描述如下：

信托收入。该公司通过其子公司First Mid Wealth Management Company提供受托服务，获得手续费收入。费用以上一期账户余额为基础，按欠款计收。农场管理服务的收入在服务完成时记录，例如当农作物出售时。

经纪佣金。收入在每个季度初通过基于上一季度最后一天的账户资产规模向客户计费来记录。如果发生资金提取，可能会按比例退款；这将在原始账单发生的同一季度内反映出来。所有的业绩义务都在收入被记录的同一季度内履行。

保险佣金。该公司的保险代理子公司First Mid Insurance从新的和续订的业务保单的保费中收取佣金。First Mid Insurance在收到现金时，将佣金收入记录在直接账单保单上。对于代理账单保单，First Mid Insurance保留客户保费支付的佣金部分，并将余额汇给承运人。在这两种情况下，全部履约义务均由承运人承担。

押金手续费。该公司从存款账户维护、透支、电汇和支票费用中获得收入。与存款费用有关的收入在履行履约义务时确认。

自动柜员机/借记卡收入。该公司通过使用其ATM机的服务费和使用公司发行的信用卡和借记卡的交换收入获得收入。收入在使用服务和履行履行义务时确认。

其他收入。金库管理费和锁箱费在履行服务义务完成后收取并入账。商户银行卡手续费来自不同的供应商；然而，履行义务是由供应商承担的。在交易完成和所有权转移发生后，该公司记录了出售贷款和出售OREO物业的收益。

由于该公司的每一家工厂都位于经济相似的市场上，因此没有必要对收入进行分类。

累计其他综合损失

计入股东权益的累计其他综合亏损的组成部分2024年6月30日和2023年12月31日情况如下(单位：千)：


	证券未实现亏损
2024年6月30日
可供出售证券的未实现净亏损	$	(200,459	)
税收优惠		53,461
2024年6月30日的余额	$	(146,998	)

2023年12月31日
可供出售证券的未实现净亏损	$	(192,149	)
税收优惠		55,722
2023年12月31日的余额	$	(136,427	)

年度收入表中从累计其他全面亏损和受影响项目中重新分类的金额截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月如下（单位：千）：


	重新分类的金额来自其他全面收益(亏损)
	截至三个月						截至六个月
	6月30日，						6月30日，
	2024			2023			2024			2023			损益表中受影响的项目
可供出售证券的已实现损益	$	(156	)	$	(6	)	$	(156	)	$	(52	)	证券(亏损)收益净额
税收效应		43			1			43			14		所得税
从累积的其他综合收益(损失)中重新分类的总额	$	(113	)	$	(5	)	$	(113	)	$	(38	)	重新分类净额

有关可供出售证券的未实现亏损的详细信息，请参阅“附注3--投资证券”。

新会计公告

2023年12月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2023-09号，所得税(主题740)：改进所得税披露。修正案扩大了所得税的披露要求，主要涉及所得税税率对账和支付的所得税，目的是提高所得税披露的透明度和决策有用性。这些修正案从2024年12月15日之后的财年开始生效。允许及早领养。采用这一会计声明将不会对财务报表产生任何影响，但合并财务报表附注中提供的额外披露除外。

注2--每股收益

普通股股东可获得的每股普通股基本净收入的计算方法是净收入减去优先股股息除以已发行普通股的加权平均数量。普通股股东可获得的每股普通股摊薄净收入是使用已发行普通股的加权平均数计算的，除非是反摊薄的，否则将加上公司的股票期权。

普通股股东可获得的每股普通股基本净收益和稀释后净收益的组成部分截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月情况如下：


	截至三个月				截至六个月
	6月30日，				6月30日，
	2024		2023		2024		2023
每股普通股基本净收入
向普通股东提供：
净收入	$	19,745,000	$	16,567,000	$	40,248,000	$	35,747,000
加权平均已发行普通股		23,896,210		20,528,717		23,884,472		20,510,585
基本每股普通股收益	$	0.83	$	0.81	$	1.69	$	1.74

稀释后每股普通股净收益
向普通股东提供：
适用于稀释每股收益的净利润	$	19,745,000	$	16,567,000	$	40,248,000	$	35,747,000
加权平均已发行普通股		23,896,210		20,528,717		23,884,472		20,510,585
稀释潜在普通股：授予的限制性股票		101,942		99,522		94,772		85,698
稀释加权平均已发行普通股		23,998,152		20,628,239		23,979,244		20,596,283
稀释后每股普通股收益	$	0.82	$	0.80	$	1.68	$	1.74

有几个不是在计算每股稀释收益时不包括股票截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月因为它们是反稀释的。

注3 --投资证券

按主要证券类型划分的可供出售和持有至到期证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值 2024年6月30日和2023年12月31日如下（单位：千）：


	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现 (亏损)			公允价值
2024年6月30日
可供销售：
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	224,831	$	—	$	(25,249	)	$	199,582
国家和政治分区的义务		334,386		132		(57,452	)		277,066
抵押贷款支持证券：GSE住宅		684,817		857		(114,620	)		571,054
其他证券		67,075		—		(4,127	)		62,948
可供销售的总数量	$	1,311,109	$	989	$	(201,448	)	$	1,110,650
持有至到期：
其他投资	$	2,277	$	—	$	—		$	2,277
持有至到期合计	$	2,277	$	—	$	—		$	2,277
2023年12月31日
可供销售：
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	237,875	$	—	$	(26,219	)	$	211,656
国家和政治分区的义务		337,835		152		(49,371	)		288,616
抵押贷款支持证券：GSE住宅		714,216		1,158		(113,074	)		602,300
其他证券		73,795		—		(4,795	)		69,000
可供销售的总数量	$	1,363,721	$	1,310	$	(193,459	)	$	1,171,572
持有至到期：
其他投资	$	2,286	$	—	$	—		$	2,286
持有至到期合计	$	2,286	$	—	$	—		$	2,286

该公司还拥有 $4,258,000和$4,074,000分别于2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值计算的股本证券。公司持有至到期证券是年金，损失风险极小。因此，截至2024年6月30日，该公司并未为其持有至到期证券记录信用损失拨备。

出售证券产生的已实现损益如下截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（单位：千）：


	截至三个月						截至六个月
	6月30日，						6月30日，
	2024			2023			2024			2023
毛利	$	35		$	—		$	(35	)	$	6
总损失		(191	)		(6	)		(191	)		(58	)

下表显示了按公允价值呈列的可供出售投资证券和按摊销成本呈列的持有至到期投资证券的预期到期日 2024年6月30日以及各期限范围的加权平均收益率（单位：千美元）：


	一年或更少			1日之后穿过 5年			在5点之后穿过 10年			之后十年			总
可供销售：
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	176,425		$	23,157		$	—		$	—		$	199,582
国家和政治分部的义务		24,140			105,238			146,166			1,522			277,066
抵押贷款支持证券：GSE住宅		3,257			4,817			33,330			529,650			571,054
其他证券		38,696			23,470			782			—			62,948
可供出售投资总额	$	242,518		$	156,682		$	180,278		$	531,172		$	1,110,650
加权平均收益率		2.01	%		2.49	%		2.26	%		1.82	%		2.03	%
全额税收等值收益率		2.10	%		2.94	%		2.71	%		1.84	%		2.19	%
持有至到期：
其他投资	$	—		$	—		$	—		$	2,277		$	2,277
持有至到期合计	$	—		$	—		$	—		$	2,277		$	2,277
加权平均收益率		—	%		—	%		—	%		—	%		—	%
全额税收等值收益率		—	%		—	%		—	%		—	%		—	%

加权平均收益率是根据每种证券计划到期日加权的摊销成本和有效收益率计算的。税当量收益率是使用 21%税率除美国财政部和其他美国政府机构和公司的义务外，没有任何单一发行人的投资证券的账面价值超过 10占股东权益百分比 2024年6月30日。

投资证券约为 $728百万和$831百万分别于2024年6月30日和2023年12月31日质押以获得公众存款和回购协议以及法律允许或要求的其他目的。

下表按投资类别列出了截至2011年的未实现亏损总额和公允价值的账龄 2024年6月30日和2023年12月31日(单位：千)：


	少于12个月					12个月或更长时间					总
	公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失
2024年6月30日
可供销售：
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	3,293	$	(1	)	$	196,288	$	(25,248	)	$	199,581	$	(25,249	)
国家和政治分区的义务		23,541		(1,370	)		247,125		(56,082	)		270,666		(57,452	)
抵押贷款支持证券：GSE住宅		5,549		(146	)		535,856		(114,474	)		541,405		(114,620	)
其他证券		—		—			57,196		(4,127	)		57,196		(4,127	)
总	$	32,383	$	(1,517	)	$	1,036,465	$	(199,931	)	$	1,068,848	$	(201,448	)
2023年12月31日
可供销售：
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	1,288	$	(4	)	$	210,069	$	(26,215	)	$	211,357	$	(26,219	)
国家和政治分区的义务		22,281		(333	)		241,630		(49,038	)		263,911		(49,371	)
抵押贷款支持证券：GSE住宅		5,818		(67	)		566,197		(113,007	)		572,015		(113,074	)
其他证券		5,311		(439	)		57,939		(4,356	)		63,250		(4,795	)
总	$	34,698	$	(843	)	$	1,075,835	$	(192,616	)	$	1,110,533	$	(193,459	)

美国国债以及美国政府公司和机构的义务。截至2024年6月30日，三十二岁公允价值为的可供出售证券 $196.3百万和未实现的损失 $25.2百万持续12个月或更长时间处于未实现亏损状态。截至2023年12月31日，有三十六岁公允价值为的可供出售证券 $210.1百万和未实现的损失 $26.2百万持续12个月或更长时间处于未实现亏损状态。有不是持有至到期的美国国债和美国政府公司和机构的债务，持续未实现亏损状态持续十二个月或更长时间。

国家和政治分区的义务。截至2024年6月30日，有零国家和政治分区的义务，具有公平价值 $247.1百万和未实现的损失 $56.1百万持续12个月或更长时间处于未实现亏损状态。截至2023年12月31日，有二百三十八国家和政治分区的义务，具有公平价值 $241.6百万和未实现的损失 $49.0百万持续12个月或更长时间处于未实现亏损状态。

抵押贷款支持证券：GSE住宅。截至2024年6月30日，有二百五十公允价值为的抵押贷款支持证券 $535.9百万和未实现的损失 $114.5百万持续12个月或更长时间处于未实现亏损状态。截至2023年12月31日，有二百六十三公允价值为的抵押贷款支持证券 $566.2百万和未实现的损失 $113.0百万持续12个月或更长时间处于未实现亏损状态。

其他证券。截至2024年6月30日，有四十公允价值为的其他证券 $57.2百万和未实现的损失 $4.1百万持续12个月或更长时间处于未实现亏损状态。截至2023年12月31日，有四十三公允价值为的其他证券 $57.9百万和未实现的损失 $4.4百万持续12个月或更长时间处于未实现亏损状态。

注4 -贷款和信贷损失备抵

贷款按摊销成本扣除信用损失拨备后列账。摊销成本是未付本金减去未赚保费和折扣以及净递延发起费用和成本。延期贷款发起费用根据贷款发起成本减少，并使用接近实际利率法的方法在相关贷款的有效期内摊销为利息收入。几乎所有贷款的利息均根据未偿本金额计入收入。

贷款摘要以下是2024年6月30日和2023年12月31日（以千计）：


	2024年6月30日		2023年12月31日
建设和土地开发	$	197,036	$	207,033
农业房地产		387,741		392,265
1-4套家庭住宅物业		514,034		549,843
多户住宅物业		336,558		321,537
商业地产		2,433,949		2,416,294
以房地产为抵押的贷款		3,869,318		3,886,972
涉农贷款		213,889		196,202
商业和工业贷款		1,274,672		1,273,637
消费贷款		71,623		92,142
所有其他贷款		175,809		184,609
总贷款总额		5,605,311		5,633,562
减：待售贷款		7,764		4,980
		5,597,547		5,628,582
减：
净延期贷款费用、溢价和折扣		44,694		52,997
信贷损失准备		68,312		68,675
净贷款	$	5,484,541	$	5,506,910

预期出售的贷款在综合财务报表中被分类为持作出售，并在考虑未来出售贷款的承诺后按公允价值记录。这些贷款主要针对1-4户住宅物业。

贷款的应计利息（不包括在上述余额的摊销成本中）总计 $32.3百万和$29.9百万分别于2024年6月30日和2023年12月31日。

该公司的大部分业务活动都针对位于伊利诺伊州、密苏里州、德克萨斯州和威斯康星州的公司分支机构附近的客户。截至2024年6月30日，公司贷款组合包括 $601.6百万向业务与农业直接相关的借款人提供的贷款。其中， $490.2百万集中在玉米和其他粮食种植业。向与农业直接相关的借款人发放的贷款总额增加 $13.2百万从…$588.5百万由于现金流需求的季节性时间安排，于2023年12月31日。集中在玉米和其他谷物种植领域的贷款增加$17.8百万从…$472.5百万在2023年12月31日。该公司的承销业务包括贷款抵押。任何长期的低商品价格、干旱条件、农作物产量大幅下降和/或政府对农业的援助水平降低，都可能导致问题农业贷款水平的增加，并可能导致农业投资组合中的贷款损失。

此外，公司还拥有$223.1百万对汽车旅馆和酒店的贷款。这些贷款的履行情况取决于借款人的具体问题以及该区域内商务和个人旅行的总体水平。虽然公司坚持健全的承保标准，但长期减少商务或个人旅行可能会导致这一业务部门的不良贷款增加，并可能造成贷款损失。该公司还拥有$1.07十亿向非住宅楼宇的出租人提供贷款；以及$562.3百万向住宅楼和住宅的出租人提供贷款。

该公司贷款审批程序的结构是基于授予个人信贷员、贷款委员会以及最终董事会的逐步扩大的贷款授权。一个借款人或关联借款人的未偿还余额受到联邦监管的限制，大多数借款人低于监管门槛。如果承销准则有必要，公司偶尔可以向一个借款人提供高达但不超过监管门槛的未偿还余额。该公司的大部分贷款发放给位于该公司分支银行系统所服务的地理市场区域的企业。此外，确保投资组合中贷款的很大一部分抵押品位于公司的主要地理足迹范围内。总体而言，该公司遵守与所有贷款部门的行业指导方针一致的贷款承保标准。

该公司的贷款可概括为以下主要领域：

商业房地产贷款。商业房地产贷款通常包括向小企业实体提供的贷款，用于购买或扩大商业运营所在结构的贷款，向向非相关商业实体出租空间的房地产所有者提供的贷款，向建筑和土地开发提供的贷款，向酒店经营者提供的贷款，以及向公寓楼等多户住宅结构业主提供的贷款。商业房地产贷款的承销依据是借款人的历史和预计现金流，其次是作为债务抵押品的基础房地产。对于各种类型的商业房地产贷款，在公司的贷款政策中确定了有关偿债范围的最低标准，同时定义了贷款与价值之比和摊销期限的最高限制。最高按揭成数介乎65%到 80%取决于房地产抵押品的类型，而所需的最低债务覆盖率为1.20x.商业房地产贷款的摊销期限一般限制为二十或二十五年，取决于贷款价值。该公司的商业房地产投资组合低于联邦银行监管机构设定的商业房地产贷款集中度的门槛。

下表代表截至2011年按房地产类型划分的商业房地产贷款总额 2024年6月30日（以千计）：


	2024年6月30日
商业地产
业主占有率	$	788,928
非业主居住
购物中心和购物中心		245,046
酒店和汽车旅馆		214,471
工业和仓库		205,461
专业护理机构		154,034
办公室		149,206
零售		117,815
医务室		101,690
辅助生活设施		96,883
其他属性类型		360,415
总商业地产	$	2,433,949

商业和工业贷款。商业和工业贷款主要包括用于购买存货的周转资金贷款和用房地产以外的商业资产担保的应收账款。这些贷款一般都是以一年或者更少。此外，还向企业提供设备融资，这些贷款通常限于80抵押品价值的百分比和摊销期限不得超过七年了。商业贷款通常伴随着企业主要所有者的个人担保。与商业房地产贷款一样，业务的基础现金流是承销过程中的主要考虑因素。商业借款人的财务状况至少每年监测一次，所需的财务信息类型由关系的大小决定。该公司对风险状况较高的企业采取的措施包括通过小企业管理局和美国农业部使用政府援助的贷款计划。

农业和农业房地产贷款。农业贷款一般包括用于兑现种粮农民种植和收获玉米和大豆的季节性经营额度，以及为购买设备提供资金的定期贷款。农业房地产贷款主要包括购买农田贷款。已经为与农业有关的贷款制定了具体的承保标准，包括根据工业界对农业投入成本和预期初级商品产量和价格的估计，为每个业务年度制定预测。操作线通常是为一年并以庄稼为保障。以农地作抵押的贷款与估值比率一般不超过65%，摊销期限限制为二十五年。通过农场服务局的联邦政府援助贷款计划被用来在被认为合适的时候降低信用风险水平。

住宅房地产贷款。住宅房地产贷款一般包括用于购买或再融资住宅房地产的贷款，包括一至四个单位和房屋净值贷款和信用额度。该公司将其大部分长期固定利率住宅房地产贷款出售给二级市场投资者。该公司还在出售时解除这些贷款的还本付息。住宅房地产贷款的承销通常符合行业标准，包括最高债务收入比、贷款价值比以及最低信用评分标准。以投资组合中持有的住宅房地产的第一留置权获得的贷款通常不超过80抵押品价值的%，摊销期限为二十五年或者更少。本公司并不发放次级按揭贷款。

消费贷款。消费贷款主要包括用于个人和家庭目的的贷款，如购买汽车或其他生活费。最低承保标准已经建立，其中考虑了信用评分、债务收入比、就业历史和抵押品覆盖率。通常，消费贷款是按月还款的，摊销期限基于抵押品的类型和年龄。

其他贷款。其他贷款主要包括向市政当局提供贷款，以支持社区项目，如改善基础设施或购买设备。这些贷款的承保准则与为市政府税务机关额外还款来源的商业贷款制定的准则是一致的。

信贷损失准备

信贷损失准备是本公司对必要准备金的最佳估计，以充分考虑资产剩余合同期限内预期的可能损失。信贷损失准备金是指由公司确定为维持足够的信贷损失准备金而从当期收益中扣除的费用。在确定信贷损失准备的充分性，从而确定计入当前收益的拨备时，本公司主要依赖于一个纪律严明的信贷审查和批准程序，该程序延伸到本公司的所有信贷敞口。审查过程以整体贷款政策为指导，旨在尽早确定可能面临财务困难的借款人。该公司在评估拨备的整体充分性时考虑的因素包括历史净贷款损失、非应计、逾期和修改贷款的水平和构成、贷款额和条款的趋势、风险选择和承保标准或贷款做法变化的影响、贷款人员变动、信贷集中、行业状况以及公司所在地区的当前经济状况。本公司通过对大量单独评估的贷款与非单独评估的贷款进行单独评估来估计信贷损失拨备的适当水平。

个人评估贷款

该公司单独评估某些贷款的减值。一般而言，由于借款人业务中的潜在问题或抵押品问题，这些贷款已通过公司的贷款评级系统在内部确定为需要管理层关注的信贷。这一评估考虑了预期的未来现金流、抵押品的价值和其他可能影响借款人到期付款能力的因素。贷款金额超过$250,000，每个季度分别使用下列方法之一来衡量减值三替代方案：(1)按贷款的实际利率贴现的预期未来现金流；(2)贷款的可观察到的市场价格；或(3)抵押品的公允价值减去抵押品的出售成本

贷款以及被认为有可能丧失抵押品赎回权的贷款。当预期现金流或抵押品少于贷款的账面金额时，就会分配特定的备抵。贷款的账面价值反映了先前冲销的减值。

非个人评估贷款

非个人评估的贷款占公司总贷款组合的绝大多数，包括应计状态的贷款和那些未被确定为修改贷款的贷方。这些贷款中有一小部分被认为是“批评的”，因为所分配的风险评级反映了由于与个人借款人相关的特征，如现金状况紧张而导致的信用风险上升。批评贷款是指那些被赋予特别提及、不合格或可疑的风险评级的贷款。

为了确定额度，根据相似的风险特征对贷款组合进行了细分。信贷损失准备是使用贴现现金流(DCF)方法估算的。DCF在贷款组合的整个生命周期内预测未来的现金流。违约概率(PD)和违约损失(LGD)是该模型中计算预期损失的关键组成部分。PD是使用回归模型预测的，该模型通过对失业率的前瞻性预测来确定违约的可能性。LGD是指最终冲销的违约贷款的百分比。拨备的计算方式为预期现金流量的净现值减去贷款的摊销成本基础。在2022年前，信贷损失准备是对具有类似风险特征的非单独评估贷款以集体(集合)方式计算的。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对预期亏损的调整是使用与每个贷款部门相关的定性因素进行的，包括并购活动、经济状况、政策、程序和承保的变化以及集中度。此外，还编制了一份使用合理和可支持的未来条件的预测，用于估计当前时期现有条件和历史条件的预期变化。

该公司还考虑当前在全球、美国和当地市场发生的具体经济事件。考虑的事件包括与中国的贸易协定状况、计划中的最低工资上调和加班准备金最低工资门槛的变化、当前和预计的失业率、当前和预计的粮油价格以及客户工作和运营的当地市场的经济。

在每个池内，都会评估对池内借款人产生特定影响的风险要素。对这些以及一般风险和事件以及上述贷款类型的具体贷款政策和程序进行分析，以估计用于调整历史损失率的定性因素。

在本期内，在确定历史损失率和贷款池的任何潜在调整时考虑了以下假设和因素。

建设和土地开发贷款。这一部门的历史亏损仍然很低。虽然通胀压力在这一领域造成了一些风险，但大多数项目都与财务实力雄厚的借款人有关。由于余额低于内部集中度阈值，这一部分的质量因素在本季度净额略有下降。

农业房地产贷款。该部门的历史亏损仍然非常低。耕地价值在较长时期内有所增加，并在过去一年保持稳定。这一部分的定性因素没有变化。

住宅房地产非业主自住性贷款。在过去的几年里，贷款部门一直保持稳定。无论是负面分类还是过去的欠款都是一致的。这一部分的定性因素没有变化。

住宅房地产业主自住贷款。在过去的几年里，贷款部门一直保持稳定。无论是负面分类还是过去的欠款都是一致的。这一部分的定性因素没有变化。

HELOC贷款。这些贷款只占整体贷款余额的一小部分。在此期间，过去的会费增加到一个水平，导致这一部分的质量因素大幅增加。

商业地产业主占用贷款。尽管宏观上对商业房地产感到担忧，但这一细分市场保持稳定。该公司以前增加了这些条件的定性因素，但相信这段时间内投资组合的稳定性不需要进行额外的调整。

商业地产非业主自住贷款。这部分包括公司最大的余额。虽然过去期间，由于宏观经济状况的不确定性，定性因素有所增加，但本公司认为，除了因跌破内部集中调整因素的门槛而略有下降外，不需要有任何额外的变化。

农业贷款。这部分业务的亏损非常低。大宗商品价格一直不稳定，但由于之前对天气的担忧，对产量的预期正在上升。这一部门的质量因素在前期有所增加，公司

不认为在此期间有任何进一步增加的理由。

商业和工业贷款。这一部分包括最大的信贷损失准备金余额。这一部分的质量因素在各期间没有变化，因为津贴被认为是适合当前风险和前景的。在这一贷款领域，大多数更高利率的重新定价已经发生。

消费贷款。这部分业务只占公司贷款组合的一小部分。这一部分可能会受到任何可能出现的衰退的影响，而且已经受到通胀压力的影响。这一部分目前的拨备对于风险而言是适当的，因此，定性因素期间没有变化。

获得性贷款。在2020年1月1日之前，所获得的贷款具有自发起以来信用恶化的证据，并且很可能不会收回所有合同要求的付款，这些贷款在收购时被视为已购买的信用减值。在ASC 310-30项下计入了购买信用减值(“PCI”)贷款，应收账款--因信用质量恶化而获得的贷款和债务证券(“ASC 310-30”)，最初按公允价值计量，其中包括预计在贷款期限内发生的估计未来信贷损失。

因此，与这些贷款有关的信贷损失准备金在购置之日没有结转和记录。预计将收取的现金流是根据当前的关键假设估计的，例如违约率、基础抵押品价值、严重性和提前还款速度。

在2020年1月1日之后，在企业合并中获得的贷款自发起以来信用质量经历了非常轻微的恶化，被视为购买信用恶化(PCD)贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行估计。这笔初步信贷损失拨备分配给个别PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。由于最初的信贷损失拨备已计入购买价格，因此在收购PCD贷款时不会确认信贷损失费用。PCD贷款的未付本金余额和摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。

对于收购时未被视为购买信贷恶化的收购贷款，初始公允价值与未偿还本金余额之间的差额按水平收益率在相关贷款的存续期内确认为利息收入。于收购日期，预计信贷损失的初始准备被估计并计入信贷损失费用。随后对所有已购入贷款的预期信贷损失的计量与对原有贷款的预期信贷损失的后续计量相同。

下表列出了按投资组合分部计算的信贷损失准备活动。截至2024年6月30日的三个月零六个月(单位：千)：


	施工和土地发展			农耕房地产		1-4家庭住宅属性			商业广告房地产		农耕贷款		商业广告和工业		消费者贷款		总
截至三个月 2024年6月30日
期初余额	$	2,701		$	1,358	$	3,778		$	32,537	$	778	$	24,631	$	2,153	$	67,936
信贷损失准备		(55	)		14		(264	)		376		316		624		72		1,083
贷款被注销		—			—		34			—		209		368		374		985
已收集的追讨款项		—			—		100			5		—		44		129		278
期末余额	$	2,646		$	1,372	$	3,580		$	32,918	$	885	$	24,931	$	1,980	$	68,312

截至六个月 2024年6月30日
期初余额	$	2,918		$	1,366	$	4,220		$	31,758	$	705	$	25,450	$	2,258	$	68,675
信贷损失准备		(272	)		6		(688	)		994		441		15		230		726
贷款被注销		—			—		101			—		261		642		800		1,804
已收集的追讨款项		—			—		149			166		—		108		292		715
期末余额	$	2,646		$	1,372	$	3,580		$	32,918	$	885	$	24,931	$	1,980	$	68,312

下表列出了截至2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2023年12月31日的年度基于投资组合分部的信用损失拨备活动（单位：千）：


	建筑与土地开发			农业房地产			1-4家庭住宅物业			商业地产			农业贷款		工商业		消费贷款			总
截至三个月 2023年6月30日
期初余额	$	2,426		$	1,404		$	3,420		$	27,327		$	580	$	21,142	$	1,924		$	58,223
信贷损失准备		(204	)		(34	)		(235	)		385			213		414		(81	)		458
贷款被注销		14			—			16			25			276		49		200			580
已收集的追讨款项		—			—			78			327			7		37		169			618
期末余额	$	2,208		$	1,370		$	3,247		$	28,014		$	524	$	21,544	$	1,812		$	58,719


截至六个月 2023年6月30日
期初余额	$	2,250		$	1,433		$	3,742		$	28,157		$	585	$	20,808	$	2,118		$	59,093
信贷损失准备		(28	)		(63	)		(541	)		(449	)		205		505		12			(359	)
贷款被注销		14			—			56			25			276		62		627			1,060
已收集的追讨款项		—			—			102			331			10		293		309			1,045
期末余额	$	2,208		$	1,370		$	3,247		$	28,014		$	524	$	21,544	$	1,812		$	58,719

截至12个月 2023年12月31日
期初余额	$	2,250		$	1,433		$	3,742		$	28,157		$	585	$	20,808	$	2,118		$	59,093
信用恶化时购买的贷款的初始免税额		308			—			124			1,066			—		2,273		20			3,791
信贷损失准备		374			(67	)		225			1,755			490		2,322		1,005			6,104
贷款被注销		14			—			87			25			408		529		1,568			2,631
已收集的追讨款项		—			—			216			805			38		576		683			2,318
期末余额	$	2,918		$	1,366		$	4,220		$	31,758		$	705	$	25,450	$	2,258		$	68,675

与监管指导一致的是，当特定贷款或部分贷款被认为无法收回时，将对所有贷款部分进行冲销。本公司的政策是在无法收回的损失被合理确定的期间内迅速冲销这些贷款。

对于除1-4个家庭住宅物业和消费者以外的所有贷款组合，当现有信息证实特定贷款无法收回时，公司会立即注销贷款或部分贷款，这些信息包括但不限于：(1)借款人财务状况恶化，(2)抵押品价值下降，和/或(3)损害借款人充分履行债务能力的法律行动，包括破产。对于被认为完全依赖抵押品的单独评估贷款，当抵押品的最新评估或其他适当估值确认损失时，将记录部分冲销。

当公司合理地确定损失金额时，公司注销1-4个家庭住宅和消费贷款或其部分。本公司遵守适用的监管指导所确定的时间框架，该指导规定将1-4个家庭优先和初级留置权抵押贷款减去销售成本后的可变现净值180无担保开放式贷款逾期天数，在贷款到期时予以冲销180逾期天数，并在其他有担保贷款发生时记入可变现净值120逾期几天。本公司可以清楚证明贷款担保良好且处于催收过程中的贷款，只要达到这些各自的拖欠门槛，无论拖欠情况如何，都不需要注销。

下表按贷款类别列出抵押品依赖型贷款的摊销成本基础，这些贷款经过单独评估，以确定预期的信贷损失，以及相关的信贷损失准备。2024年6月30日（以千计）：


	抵押品								津贴
	房地产		业务资产		其他		总		对于学分损失
1-4套家庭住宅物业	$	1,157	$	—	$	—	$	1,157	$	—
多户住宅物业		1,018		—		—		1,018		—
商业地产		8,327		—		—		8,327		354
以房地产为抵押的贷款		10,502		—		—		10,502		354
商业和工业贷款		—		408		—		408		—
贷款总额	$	10,502	$	408	$	—	$	10,910	$	354

信用质量

该公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息将贷款分为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款经验、抵押品支持、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。该公司通过对贷款进行信用风险分类来单独分析贷款。该分析是连续进行的。该公司使用以下与被视为“批评”的贷款相称的风险评级定义：

特别提一下。被列为特别提及的贷款存在潜在弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款还款前景或机构在未来某个日期的信用状况恶化。

不合标准。被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有)的当前可靠性和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。

令人怀疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的因素、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。

不符合上述标准的贷款，作为上述过程的一部分进行单独分析，被视为合格评级贷款。

下表按风险评级类别和起始年份，按摊余成本列出了本公司贷款组合的信用风险概况，截至2024年6月30日（以千计）：


	按起始年份分列的定期贷款												旋转
风险评级	2024		2023		2022		2021		2020		之前		贷款		总
2024年6月30日
建设和土地开发贷款
经过	$	25,088	$	97,041	$	28,796	$	16,349	$	5,124	$	22,568	$	—	$	194,966
特别提及		—		—		—		—		—		401		—		401
不合标准		—		—		6		—		—		16		—		22
总	$	25,088	$	97,041	$	28,802	$	16,349	$	5,124	$	22,985	$	—	$	195,389
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
农业房地产贷款
经过	$	13,389	$	18,478	$	161,004	$	55,184	$	51,641	$	82,032	$	—	$	381,728
特别提及		1,170		199		—		628		—		1,864		—		3,861
不合标准		—		—		—		364		—		1,062		—		1,426
总	$	14,559	$	18,677	$	161,004	$	56,176	$	51,641	$	84,958	$	—	$	387,015
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
1-4家庭住宅房产贷款
经过	$	25,329	$	41,018	$	78,284	$	82,716	$	68,116	$	126,627	$	72,811	$	494,901
特别提及		—		—		212		77		—		580		—		869
不合标准		144		124		743		493		837		8,313		1,093		11,747
总	$	25,473	$	41,142	$	79,239	$	83,286	$	68,953	$	135,520	$	73,904	$	507,517
本期核销总额	$	—	$	36	$	10	$	—	$	—	$	55	$	—	$	101
商业房地产贷款
经过	$	81,149	$	204,555	$	723,001	$	561,064	$	314,856	$	832,804	$	—	$	2,717,429
特别提及		365		—		2,657		1,313		295		6,887		—		11,517
不合标准		—		—		3,793		434		—		8,228		—		12,455
总	$	81,514	$	204,555	$	729,451	$	562,811	$	315,151	$	847,919	$	—	$	2,741,401
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
涉农贷款
经过	$	80,406	$	83,720	$	27,310	$	16,109	$	3,202	$	2,387	$	—	$	213,134
特别提及		415		11		—		—		—		371		—		797
不合标准		—		—		50		—		—		16		—		66
总	$	80,821	$	83,731	$	27,360	$	16,109	$	3,202	$	2,774	$	—	$	213,997
本期核销总额	$	—	$	64	$	100	$	52	$	—	$	45	$	—	$	261
商业和工业贷款
经过	$	124,458	$	268,023	$	284,063	$	221,470	$	142,785	$	389,153	$	—	$	1,429,952
特别提及		221		1,023		1,190		6,365		1,426		3,077		—		13,302
不合标准		—		109		201		210		30		653		—		1,203
总	$	124,679	$	269,155	$	285,454	$	228,045	$	144,241	$	392,883	$	—	$	1,444,457
本期核销总额	$	—	$	47	$	206	$	378	$	10	$	1	$	—	$	642
消费贷款
经过	$	3,310	$	6,963	$	31,916	$	15,509	$	6,876	$	5,572	$	—	$	70,146
特别提及		—		—		20		—		—		—		—		20
不合标准		—		54		255		196		126		44		—		675
总	$	3,310	$	7,017	$	32,191	$	15,705	$	7,002	$	5,616	$	—	$	70,841
本期核销总额	$	—	$	18	$	97	$	113	$	20	$	552	$	—	$	800
贷款总额
经过	$	353,129	$	719,798	$	1,334,374	$	968,401	$	592,600	$	1,461,143	$	72,811	$	5,502,256
特别提及		2,171		1,233		4,079		8,383		1,721		13,180		—		30,767
不合标准		144		287		5,048		1,697		993		18,332		1,093		27,594
总	$	355,444	$	721,318	$	1,343,501	$	978,481	$	595,314	$	1,492,655	$	73,904	$	5,560,617
本期核销总额	$	—	$	165	$	413	$	543	$	30	$	653	$	—	$	1,804

下表根据风险评级类别列出了截至2023年12月31日公司贷款组合的信用风险概况（单位：千）：


	按起始年份分列的定期贷款												旋转
风险评级	2023		2022		2021		2020		2019		之前		贷款		总
2023年12月31日
建设和土地开发贷款
经过	$	68,086	$	74,065	$	27,392	$	5,188	$	10,795	$	19,115	$	—	$	204,641
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		436		—		436
总	$	68,086	$	74,065	$	27,392	$	5,188	$	10,795	$	19,551	$	—	$	205,077
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	14	$	—	$	—	$	14
农业房地产贷款
经过	$	19,231	$	164,812	$	57,815	$	53,249	$	19,419	$	71,189	$	—	$	385,715
特别提及		206		—		627		—		1,170		1,868		—		3,871
不合标准		—		—		371		—		—		1,175		—		1,546
总	$	19,437	$	164,812	$	58,813	$	53,249	$	20,589	$	74,232	$	—	$	391,132
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
1-4家庭住宅房产贷款
经过	$	66,119	$	96,995	$	79,085	$	73,073	$	26,854	$	105,257	$	75,700	$	523,083
特别提及		—		967		3,184		—		—		3,804		10		7,965
不合标准		152		759		460		396		288		8,865		501		11,421
总	$	66,271	$	98,721	$	82,729	$	73,469	$	27,142	$	117,926	$	76,211	$	542,469
本期核销总额	$	10	$	—	$	—	$	—	$	14	$	63	$	—	$	87
商业房地产贷款
经过	$	185,628	$	680,099	$	548,733	$	317,075	$	239,323	$	701,464	$	—	$	2,672,322
特别提及		3,666		2,706		1,317		2,159		1,563		7,778		—		19,189
不合标准		—		3,899		520		20		775		7,108		—		12,322
总	$	189,294	$	686,704	$	550,570	$	319,254	$	241,661	$	716,350	$	—	$	2,703,833
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	25	$	—	$	—	$	25
涉农贷款
经过	$	147,993	$	27,895	$	10,044	$	2,549	$	1,883	$	5,854	$	—	$	196,218
特别提及		6		10		—		—		38		—		—		54
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	147,999	$	27,905	$	10,044	$	2,549	$	1,921	$	5,854	$	—	$	196,272
本期核销总额	$	—	$	276	$	—	$	—	$	—	$	132	$	—	$	408
商业和工业贷款
经过	$	290,304	$	306,794	$	232,198	$	154,499	$	73,906	$	347,957	$	—	$	1,405,658
特别提及		1,047		1,857		9,982		562		597		28,900		—		42,945
不合标准		—		537		791		58		29		750		—		2,165
总	$	291,351	$	309,188	$	242,971	$	155,119	$	74,532	$	377,607	$	—	$	1,450,768
本期核销总额	$	—	$	353	$	—	$	49	$	20	$	107	$	—	$	529
消费贷款
经过	$	9,547	$	40,225	$	21,264	$	10,387	$	4,475	$	4,035	$	—	$	89,933
特别提及		—		26		—		—		—		—		—		26
不合标准		86		405		325		139		59		41		—		1,055
总	$	9,633	$	40,656	$	21,589	$	10,526	$	4,534	$	4,076	$	—	$	91,014
本期核销总额	$	22	$	177	$	89	$	10	$	7	$	1,075	$	—	$	1,380
贷款总额
经过	$	786,908	$	1,390,885	$	976,531	$	616,020	$	376,655	$	1,254,871	$	75,700	$	5,477,570
特别提及		4,925		5,566		15,110		2,721		3,368		42,350		10		74,050
不合标准		238		5,600		2,467		613		1,151		18,375		501		28,945
总	$	792,071	$	1,402,051	$	994,108	$	619,354	$	381,174	$	1,315,596	$	76,211	$	5,580,565
本期核销总额	$	10	$	761	$	208	$	51	$	93	$	1,508	$	—	$	2,631

下表列出了该公司的贷款组合账龄分析 2024年6月30日和2023年12月31日(单位：千)：


	30-59 天过去到期		60-89 天过去到期		90天或更多逾期		过去合计到期		当前		贷款总额应收账款		贷款总额 > 90天和应计
2024年6月30日
建设和土地开发	$	625	$	—	$	456	$	1,081	$	194,308	$	195,389	$	—
农业房地产		100		—		1		101		386,914		387,015		—
1-4套家庭住宅物业		5,357		1,618		1,330		8,305		499,212		507,517		—
多户住宅物业		—		44		551		595		333,851		334,446		—
商业地产		686		405		8,432		9,523		2,397,432		2,406,955		—
以房地产为抵押的贷款		6,768		2,067		10,770		19,605		3,811,717		3,831,322		—
涉农贷款		1,240		—		—		1,240		212,757		213,997		—
商业和工业贷款		946		79		1,154		2,179		1,266,467		1,268,646		—
消费贷款		376		41		137		554		70,287		70,841		—
所有其他贷款		—		—		—		—		175,811		175,811		—
贷款总额	$	9,330	$	2,187	$	12,061	$	23,578	$	5,537,039	$	5,560,617	$	—
2023年12月31日
建设和土地开发	$	—	$	585	$	450	$	1,035	$	204,042	$	205,077	$	—
农业房地产		—		—		1		1		391,131		391,132		—
1-4套家庭住宅物业		3,054		530		1,018		4,602		537,867		542,469		—
多户住宅物业		150		—		551		701		318,428		319,129		—
商业地产		819		74		3,765		4,658		2,380,046		2,384,704		—
以房地产为抵押的贷款		4,023		1,189		5,785		10,997		3,831,514		3,842,511		—
涉农贷款		—		—		—		—		196,272		196,272		—
商业和工业贷款		673		73		1,531		2,277		1,263,882		1,266,159		—
消费贷款		983		162		330		1,475		89,539		91,014		—
所有其他贷款		—		—		—		—		184,609		184,609		—
贷款总额	$	5,679	$	1,424	$	7,646	$	14,749	$	5,565,816	$	5,580,565	$	—

个人评估贷款

在所有贷款组合类别中，如果根据目前的信息和事件，公司很可能无法根据贷款的合同条款向借款人收取所有到期金额，则贷款被视为减值。如果在规定的到期日之前没有收到合同规定的最低付款，贷款的全部余额被认为是拖欠的。减值贷款，不包括某些修改的贷款，被置于非应计状态。减值贷款包括非权责发生制贷款和在重组中修改的贷款，这些贷款向遇到财务困难的借款人提供了优惠。这些让步可能包括降低贷款利率、延长还款期限、宽免本金、忍耐或其他旨在最大限度地收集资金的行动。本公司的政策是，任何在修改之前处于非应计状态的重组贷款都将保持非应计状态，直到管理层认为借款人的财务状况表明不再存在任何关于及时收取利息或本金的合理怀疑。如果重组后的贷款在修改前处于应计状态，则审查该贷款以确定修改后的贷款是否应保持应计状态。

本公司的政策是停止对本金或利息逾期90天的所有贷款的利息收入进行应计。当管理层认为利息或本金的及时收取存在合理怀疑时，利息的应计应计在较早时停止。一旦停止计息，应计但未收回的利息从当年收入中扣除。非权责发生贷款的后续收入被记为本金的减少，利息收入只有在本金收回得到合理保证后才被记录。如贷款符合经修订条款，经决定须予修订的贷款的利息将按重组条款按应计制确认。非权责发生制贷款在管理层认为借款人的财务状况表明对及时收取利息或本金不再有任何合理怀疑时，才恢复权责发生制状态。在将非应计贷款恢复应计状态之前，公司要求至少六个月的令人满意的业绩。

本公司于上述期间确认的利息收入，乃因重组中经修改而仍属应计制的贷款所致。

非应计贷款

下表列出了非权责发生状态贷款和单独评估的未计提拨备的非应计项目贷款的摊余成本基础。2024年6月30日和2023年12月31日(单位：千)。在超过89天的时间里，没有任何逾期贷款仍在累积。


	2024年6月30日				2023年12月31日
	非应计项目没有津贴：		总		非应计项目没有津贴：		总
	信用损失		非应计项目		信用损失		非应计项目
建设和土地开发	$	6	$	6	$	—	$	—
农业房地产		1,125		1,125		1,146		1,146
1-4套家庭住宅物业		4,272		4,896		4,679		4,940
商业地产		9,096		10,421		10,237		10,237
以房地产为抵押的贷款		14,499		16,448		16,062		16,323
商业和工业贷款		1,015		1,015		1,931		1,931
消费贷款		391		391		578		578
贷款总额	$	15,905	$	17,854	$	18,571	$	18,832

根据此类非应计贷款的原始条款记录的利息收入总计为美元487,000及$122,000分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。

根据ASO 2022-02披露的贷款修改

下表显示贷款摊销成本 2024年6月30日和2023年6月30日都经历了财务困难并按投资组合细分和修改类型进行了修改。下文还列出了调整给陷入财务困境的借款人的贷款摊销成本占未偿贷款的百分比。


									总
			付款		术语		利息		班级
	本金		延迟		延拓		费率		融资
	宽恕		投资		修改		减少		应收账款

2024年6月30日
农业房地产	$	—	$	317	$	—	$	—		0.01	%
1-4套家庭住宅物业		—		49		778		—		0.01	%
商业地产		—		694		216		502		0.03	%
以房地产为抵押的贷款		—		1,060		994		502		0.05	%
商业和工业贷款		—		168		126		—		0.01	%
消费贷款		—		5		12		—		—	%
总	$	—	$	1,233	$	1,132	$	502		0.05	%
2023年6月30日
农业房地产	$	—	$	337	$	—	$	—		0.01	%
1-4套家庭住宅物业		—		60		868		—		0.02	%
商业地产		—		797		117		—		0.02	%
以房地产为抵押的贷款		—		1,194		985		—		0.05	%
商业和工业贷款		—		233		286		—		0.01	%
消费贷款		—		8		43		—		—	%
总	$	—	$	1,435	$	1,314	$	—		0.06	%

该公司密切监控已向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。下表显示了截至过去十二个月内已修改的此类贷款的表现 2024年和2023年6月30日。


	30-59 天过去到期		60-89 天过去到期		90天或更多逾期		过去合计到期
2024年6月30日
1-4套家庭住宅物业	$	25	$	—	$	—	$	25
商业地产		116		—		—		116
以房地产为抵押的贷款		141		—		—		141
商业和工业贷款		131		—		—		131
消费贷款		—		12		—		12
贷款总额	$	272	$	12	$	—	$	284
2023年6月30日
消费贷款	$	—	$	17	$	—	$	17
贷款总额	$	—	$	17	$	—	$	17

下表显示了本季度贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月。


	加权平均			加权平均
	利率			期限延长
	减少			(以月计)
2024年6月30日
商业和工业贷款		—	%		7.00
消费贷款		—	%		—
		—	%		7.00
2023年6月30日
商业和工业贷款		4.75	%		5.13
消费贷款		—	%		3.00
		4.75	%		4.93

根据修改后的条款，一旦一笔贷款逾期90天，该贷款就被视为违约。有几个不是在截至2024年6月30日的6个月或截至2023年6月30日的3个月和6个月违约的前12个月内修改的贷款。

购买的信用恶化(PCD)贷款

本公司已收购贷款，在收购时，有证据表明，自发起以来信用质量出现了微不足道的恶化。这些贷款在购置日的账面金额如下(以千计)：


	2023
	黑鹰采办
收购时购买信用恶化贷款的购买价格	$	115,250
收购时的信贷损失准备		(3,791	)
收购时的非信贷折扣/(溢价)		(5,476	)
购入信贷的公允价值收购时的不良贷款	$	105,983

附注5--商誉和无形资产

本公司拥有来自企业合并的商誉、来自分支机构收购的无形资产、分配给核心存款关系的可识别无形资产以及First Mid Wealth Management Company和First Mid Insurance的客户名单。下表按主要无形资产类别列出截至2024年6月30日和2023年12月31日(单位：千)：


	2024年6月30日				2023年12月31日
	总运载量价值		累计摊销		总运载量价值		累计摊销
善意无需摊销	$	200,221	$	3,760	$	200,221	$	3,760
分支机构收购的无形资产		3,015		3,015		3,015		3,015
核心存款无形资产		79,945		39,995		79,945		34,966
其他无形资产		26,552		11,776		26,552		10,620
	$	309,733	$	58,546	$	309,733	$	52,361

的商誉$50.1百万因收购和合并Blackhawk Bancorp，Inc.而被记录在案。2023年第三季度。所有善意均分配给公司的银行部门。该善意不得因税务目的扣除。

下表提供了收购Blackhawk支付的购买价格与记录的善意金额（以千计）的对账：


未分配购买价格				$	26,955
减去采购会计调整：
证券公允价值	$	(25,521	)
贷款公允价值，净值		(43,477	)
场所和设备的公允价值		(3,856	)
定期存款的公允价值		2,311
次级和jr次级债券的公允价值		3,707
无形核心存款增加		33,731
抵押贷款服务权增加		3,344
其他资产		6,619
					(23,142	)
				$	50,097

截至2023年6月30日的季度，善意为美元6收购Purdum、Gray、Ingledue、Beck，Inc.的股票记录为100万美元，与其保险业务有关。First Mid Insurance获得了所有这些善意。以下是提供了Purdum，Gray，Ingledue，Beck，Inc.支付的购买价格的对账以及记录的善意金额（单位：千）：


未分配购买价格				$	10,145
减去采购会计调整：
无形保险公司	$	5,770
其他负债		(1,576	)
					4,194
				$	5,951

该公司拥有在之前的收购中获得的抵押贷款服务权。下表总结了截至年与无形资产中包含的抵押服务权相关的活动 2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日（单位：千）：


	2024年6月30日			2023年6月30日			2023年12月31日
期初余额	$	6,859		$	331		$	331
期内获得的抵押服务权		—			—			7,070
估值准备调整		(13	)		—			(8	)
摊销的抵押服务权		(652	)		(28	)		(524	)
利息只能剥离		(4	)		(4	)		(10	)
期末余额	$	6,190		$	299		$	6,859

摊销费用总额截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月如下（单位：千）：


	截至三个月				截至六个月
	6月30日，				6月30日，
	2024		2023		2024		2023
核心存款无形资产	$	2,475	$	1,010	$	5,029	$	2,059
客户名单无形资产		577		456		1,156		912
抵押贷款偿还权		288		11		652		28
	$	3,340	$	1,477	$	6,837	$	2,999

本年度摊销费用总额和随后五年每年的估计摊销费用如下表（单位：千）：


摊销费用合计：
期间01/01/24 - 06/30/24	$	6,837
预计摊销费用：
期间07/01/24至12/31/24		6,472
截至2025年12月31日的年度		11,989
截至2026年12月31日的年度		10,402
截至27年12月31日的年度		9,182
截至28年12月31日的年度		8,014

根据SFAS第142号的规定，“商誉及其他无形资产,” 根据ASC 350的规定，该公司对截至2023年5月31日的商誉进行了减值测试，并确定截至2023年5月31日，商誉没有减值。管理层还得出结论认为，剩余金额和摊销期限对所有无形资产都是适当的。

附注6--回购协议和其他借款

根据回购协议出售的证券 $206.0百万2024年6月30日，减少了$7.8百万从…$213.7百万在2023年12月31日。所有交易均为隔夜到期，加权平均利率为3.14%.

回购协议的抵销权类似于担保借款，即公司质押的抵押品将用于清偿回购协议的公允价值，如果公司违约(例如宣布破产)，公司可以取消回购协议(即停止支付本金和利息)，并试图收回超过回购协议公允价值的抵押品价值。抵押品由第三方金融机构在交易对手的托管账户中持有。交易对手有权出售或回购投资证券。对于政府实体回购协议，抵押品由本公司根据三方协议在单独的托管账户中持有。交易对手要求本公司维持足够的抵押品水平。如果抵押品公允价值低于规定的水平，公司将质押额外的证券。该公司密切监测抵押品水平，以确保维持足够的水平，同时减少在交易对手违约时过度抵押的可能性。

回购协议按类别质押的抵押品如下(单位：千)：


	2024年6月30日		2023年12月31日
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	60,711	$	46,544
抵押贷款支持证券：GSE：住宅		145,244		167,177
总	$	205,955	$	213,721

毛收入FHLB借款，是$263.6百万和$263.6百万分别于2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日，预付款如下：


预付款		期限(年)	利率	到期日
	25,000,000	2.0	4.59%	2024年11月8日
	10,000,000	5.0	1.45%	2024年12月31日
	5,000,000	5.0	0.91%	2025年3月10日
	3,605,826	10.0	2.64%	2025年12月23日
	25,000,000	3.0	4.40%	2026年6月15日
	25,000,000	3.0	4.37%	2027年5月10日
	25,000,000	3.0	4.32%	2027年5月17日
	50,000,000	4.0	3.49%	2027年12月8日
	25,000,000	5.0	3.82%	2028年6月29日
	25,000,000	5.0	3.95%	2028年6月29日
	25,000,000	5.0	3.93%	2029年6月27日
	5,000,000	10.0	1.15%	2029年10月3日
	5,000,000	10.0	1.12%	2029年10月3日
	10,000,000	10.0	1.39%	2029年12月31日

附注7--资产和负债的公允价值

公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。公允价值计量必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。可用于计量公允价值的投入有三个层次的层次结构：

1级在活跃的交易所市场交易的资产和负债的估值，例如纽约证券交易所。估值是从涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源获得的。

2级在不太活跃的交易商或经纪商市场交易的资产和负债的估值。估值来自第三方定价服务，该等相同或可比资产或负债使用第一级价格以外的可观察资料，例如类似资产或负债的报价；活跃市场的非活跃价格；或可观察到或可由实质上整个资产或负债的可观察市场数据所证实的其他资料。

3级很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。

以下是对按公允价值经常性计量并在随附的资产负债表中确认的资产所使用的投入和估值方法的说明，以及根据估值层次对该等资产的一般分类。

可供出售证券。可供出售证券的公允价值由不同的估值方法确定。如活跃市场有报价，则证券分类于第1级。如无报价市场价格，则使用具有相似特征的证券报价或独立的资产定价服务及定价模型估计公允价值，其输入为基于市场或独立的市场参数来源，包括但不限于收益率曲线、利率、波动性、预付款额、违约、累计亏损预测及现金流。这类证券被归类在估值等级的第二级。在某些1级或2级输入不可用的情况下，证券被归类在层次结构的3级内。

证券第三级计量的公允价值厘定由本公司的库务部门负责。该公司与定价专家签订合同，每月生成公允价值估计。本公司的财务职能对所用假设的合理性提出质疑，并审查方法以确保估计的公允价值符合美国普遍接受的会计准则，分析公允价值的变化，将这些变化与内部发展的预期进行比较，并监测这些变化的适当性。

持有待售贷款。持有待售贷款的公允价值是基于独立的资产定价服务，该服务使用截至计量日期的可观察市场数据，因此被归类于估值层次的第二级。

衍生物. 衍生工具的公允价值基于使用截至计量日期的可观察市场数据的模型，因此被归类于估值层次的第二级。

下表显示本公司按公允价值经常性计量的资产和负债，以及公允价值计量在公允价值体系内的水平2024年6月30日和2023年12月31日(单位：千)：


	公允价值计量使用
			报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
	公允价值		(1级)		(2级)		(3级)
2024年6月30日
可供出售的证券：
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	199,582	$	—	$	199,582	$	—
国家和政治分区的义务		277,066		—		277,066		—
抵押贷款支持证券		571,054		—		571,054		—
其他证券		62,948		—		56,982		5,966
可供出售证券总额		1,110,650		—		1,104,684		5,966
股权证券		4,258		4,258		—		—
持有待售贷款		7,764		—		7,764		—
衍生资产：利率掉期		3,454		—		3,454		—
总资产	$	1,126,126	$	4,258	$	1,115,902	$	5,966

衍生负债：利率掉期	$	2,331	$	—	$	2,331	$	—
2023年12月31日
可供出售的证券：
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	211,656	$	—	$	211,656	$	—
国家和政治分区的义务		288,616		—		288,616		—
抵押贷款支持证券		602,300		—		602,300		—
其他证券		69,000		—		62,837		6,163
可供出售证券总额		1,171,572		—		1,165,409		6,163
股权证券		4,074		4,074		—		—
持有待售贷款		4,980		—		4,980		—
衍生资产：利率掉期		3,166		—		3,166		—
总资产	$	1,183,792	$	4,074	$	1,173,555	$	6,163

衍生负债：利息互换	$	2,217	$	—	$	2,217	$	—

使用重大不可观察输入数据（第三级）按经常性基准计量的资产公允价值变化截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月汇总如下（单位：千）：


	截至2024年6月30日的三个月								截至2024年6月30日的六个月
	国家和政治分支机构的义务		其他			总			国家和政治分支机构的义务		其他			总
期初余额	$	—	$	5,965		$	5,965		$	—	$	6,163		$	6,163
转到3级		—		1			1			—		2			2
到期日		—		—			—			—		(199	)		(199	)
期末余额	$	—	$	5,966		$	5,966		$	—	$	5,966		$	5,966

	截至2023年6月30日的三个月								截至2023年6月30日的六个月
	国家和政治分支机构的义务		其他			总			国家和政治分支机构的义务		其他			总
期初余额	$	—	$	10,010		$	10,010		$	—	$	10,000		$	10,000
转到3级		—		—			—			—		10			10
转出级别3		—		(4,250	)		(4,250	)		—		(4,250	)		(4,250	)
期末余额	$	—	$	5,760		$	5,760		$	—	$	5,760		$	5,760

以下是对按公允价值计量并于随附的资产负债表确认的资产的估值方法的描述，以及根据估值层次对该等资产的一般分类。

抵押品依赖型贷款。根据合同条款，本公司很可能不会收回所有到期本金和利息的贷款计入减值。确定减值金额和估计公允价值的允许方法包括使用抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。

如果减值贷款被确认为抵押品依赖型贷款，则采用公允价值法计量减值金额。这种方法需要获得抵押品的当前独立评估，并对抵押品的价值应用贴现系数，其中包括销售成本。当使用公允价值法确定减值时，依赖抵押品的个别评估贷款被归类于公允价值层次的第三级。

管理层为估计公允价值低于账面价值的个别评估贷款建立了特定的拨备。截至2024年6月30日，特定拨备发生变化的贷款账面总额为$899,000和公允价值$597,000导致特定的损失暴露$302,000.

当收回本金或利息的希望不大时，贷款或部分贷款可以冲销信贷损失准备金。损失在债务无法收回的期间确认。承认损失并不意味着贷款完全没有回收或残值，而是推迟注销贷款是不切实际或不可取的，即使未来可能会影响部分回收。

被止赎的待售资产。通过贷款止赎获得的其他房地产最初按公允价值减去收购时的销售成本进行记录，建立了新的成本基础。丧失抵押品赎回权时的调整通过信贷损失准备金入账。由于在收购资产时确定公允价值的主观性质，拥有的其他房地产或丧失抵押品赎回权的资产的实际公允价值可能与最初的估计不同。如果确定公允价值在丧失抵押品赎回权后下降，则通过非利息支出记录估值津贴。与收购后的资产相关的经营成本也计入非利息支出。处置其他不动产拥有和丧失抵押品赎回权的资产的收益和损失被净额计入其他非利息支出。截至2024年6月30日拥有的其他房地产的账面价值总额为$1.5百万。期内计入账面值总额并按公允价值以非经常性基础计量的其他房地产$0.

下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产的公允价值计量，以及公允价值计量所处的公允价值层次中的水平。2024年6月30日和2023年12月31日(单位：千)：


	公允价值计量使用
			报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
	公允价值		(1级)		(2级)		(3级)
2024年6月30日
抵押品依赖贷款	$	597	$	—	$	—	$	597
持有以待售的止赎资产		—		—		—		—
2023年12月31日
抵押品依赖贷款	$	1,028	$	—	$	—	$	1,028
持有以待售的止赎资产		24		—		—		24

重大不可观测输入的灵敏度

下表列出了有关第三级公允价值计量中使用的不可观察输入数据的量化信息（除以下日期： 2024年6月30日和2023年12月31日。


2024年6月30日	公允价值	估值技术	不可观测的输入	射程	加权平均
抵押品依赖贷款	$597	第三方估值	折扣以反映可变现价值减去估计销售成本	0% - 40%	20%
持有以待售的止赎资产	—	第三方估值	折扣以反映可变现价值减去估计销售成本	0% - 40%	—%

2023年12月31日

        公允价值

        估值
技术

        不可观测的输入

        射程

        加权平均

抵押品依赖贷款

1,028

第三方
估值

反映可变现价值的折扣

0% - 40%

20%

持有以待售的止赎资产

24

第三方
估值

折扣以反映可变现价值减去估计销售成本

0% - 40%

35%

下表列出了公司金融工具的估计公允价值根据ASC 825，2024年6月30日和2023年12月31日（单位：千）：


	携带量		公平价值		1级		2级		3级
2024年6月30日
金融资产
现金和银行到期款项	$	235,454	$	235,454	$	235,454	$	—	$	—
出售的联邦基金		26		26		26		—		—
存款投资证明		3,745		3,745		—		3,745		—
可供出售的证券		1,110,650		1,110,650		—		1,104,684		5,966
持有至到期证券		2,277		2,277		2,277		—		—
股权证券		4,258		4,258		4,258		—		—
持有待售贷款		7,764		7,764		—		7,764		—
扣除信用损失备抵的贷款		5,484,541		5,143,497		—		—		5,143,497
应收利息		37,326		37,326		—		37,326		—
美国联邦储备银行股票		19,855		19,855		—		19,855		—
联邦住房贷款银行股票		9,555		9,555		—		9,555		—
金融负债
存款	$	6,115,779	$	6,039,637	$	—	$	5,104,409	$	935,228
根据回购协议出售的证券		205,955		205,955		—		205,955		—
应付利息		5,415		5,415		—		5,415		—
联邦住房贷款银行借款		263,735		260,047		—		260,047		—
次级债务，净额		103,029		102,543		—		102,543		—
初级次级债券，净值		24,169		21,295		—		21,295		—

2023年12月31日
金融资产
现金和银行到期款项	$	134,082	$	134,082	$	134,082	$	—	$	—
出售的联邦基金		8,982		8,982		8,982		—		—
存款投资证明		1,470		1,470		—		1,470		—
可供出售的证券		1,171,572		1,171,572		—		1,165,409		6,163
持有至到期证券		2,286		2,286		2,286		—		—
股权证券		4,074		4,074		4,074		—		—
持有待售贷款		4,980		4,980		—		4,980		—
扣除信用损失备抵的贷款		5,506,910		5,235,525		—		—		5,235,525
应收利息		35,082		35,082		—		35,082		—
美国联邦储备银行股票		19,855		19,855		—		19,855		—
联邦住房贷款银行股票		9,758		9,758		—		9,758		—
金融负债
存款	$	6,123,659	$	6,042,277	$	—	$	5,076,066	$	966,211
根据回购协议出售的证券		213,721		213,714		—		213,714		—
应付利息		5,437		5,437		—		5,437		—
联邦住房贷款银行借款		263,787		261,206		—		261,206		—
次级债券		106,755		102,018		—		102,018		—
次级债券		24,058		21,524		—		21,524		—

附注8-业务合并

黑鹰银行股份有限公司

于2023年8月15日，本公司根据日期为2023年3月20日的协议及合并计划协议(“协议”)完成对Blackhawk Bancorp，Inc.(“BlackHawk”)的收购。根据该协议，黑鹰与本公司合并并并入本公司。黑鹰股东收到1.15公司普通股换取每股黑鹰普通股。

本公司按照ASC 805，业务合并(“ASC 805”)的收购会计方法，将黑鹰收购作为业务合并入账。ASC 805要求购买的资产和假定的负债在收购之日按其各自的公允价值入账。本公司确定贷款、核心存款的公允价值

无形资产、抵押贷款偿还权、定期存款、不动产和次级债务，并借助第三方估值和评估。

收到的资产和承担的负债的公允价值初步摘要如下：


(单位：千)
资产
现金和银行到期款项	$	55,600
持有待售贷款		3,222
贷款，净额		722,866
投资-可供出售		377,969
短期投资		869
FHLB股票		1,737
房舍和设备		12,366
应计应收利息		4,029
预付费用		1,182
其他资产		20,742
无形岩心矿藏		34,590
应收所得税		2,077
递延税项资产		22,152
抵押贷款偿还权		7,031
收购的总资产	$	1,266,432

负债
存款	$	1,194,972
次级债务和初级次级债务		16,448
应计应付利息		1,091
应计负债和其他负债		10,508
承担的总负债		1,223,019
取得的净资产	$	43,413

总对价	$	93,510
商誉	$	50,097

下表列出了转让对价的摘要：


(以千为单位，股票除外)
发行普通股（3,290,222(股票)	$	93,508
现金对价		2
收购价	$	93,510

该公司记录了$50.1与收购黑鹰有关的数百万商誉，其中没有一笔是可以扣税的。所记录的商誉金额反映了此次收购预计将产生的协同效应和运营效率。下文说明了用于确定所购入的重大资产和承担的负债的公允价值的方法，如上所述：

贷款，净额.贷款组合的公允价值是使用贴现现金流分析在个人贷款基础上计算的，并在汇总的基础上提出结果和适用的假设。这一分析考虑了贷款的合同条款以及与债务成本、股本成本、服务成本和其他流动性/风险溢价相关的假设，以估计预计的现金流。在贷款组合的公允价值估计中使用的输入和假设包括信用分数、贴现率、提前还款速度和止赎滞后。现金流是通过估计未来的信贷损失和提前还款率来调整的。然后，使用类似贷款的风险调整市场利率，将预计的每月现金流贴现至现值。

无形岩心矿藏。该公司以核心存款无形资产的形式将客户关系确认为已确认的无形资产。核心存款无形资产的价值来自预期未来收益或可归因于收购的核心存款的盈利能力。核心存款无形资产的公允价值是通过确认核心存款的预期未来收益并将这些收益折现回现值来估算的。无形岩心矿藏将于其估计使用年限内摊销。10年使用月份总和数字的加速方法。

抵押贷款偿还权。本公司确认住宅抵押贷款偿还权无形资产，并采用贴现现金流量分析确定公允价值。公允价值估计中使用的主要投入和假设包括预付款假设、服务成本、拖欠、止赎成本、辅助收入、浮动和托管收入、托管利息、内部收益率和通货膨胀率。

押金。活期存款和利息支票存款账户的公允价值被假定为接近账面价值，因为这些账户没有规定的到期日，应按即期支付。定期存款的公允价值是通过使用为类似剩余期限的定期存款提供的市场利率对合同未来现金流量进行贴现来估计的。

次级债务和次级债务。次级债务和次级债务采用收益法进行公允估值。现金流量是使用按远期利息成本调整的年化合同利率计算的，并使用可变贴现率进行贴现。

对获得的贷款进行核算。购入的贷款按公允价值入账，不结转相关的信贷损失准备。购入信用恶化贷款(“PCD”)是指自发放以来经历了超过轻微信用恶化的贷款，并按购入价格记录。信贷损失拨备是在贷款水平上确定的。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。

自发放以来，非PCD贷款的信贷质量并未出现明显恶化。非PCD贷款的公允价值和未偿还余额之间的差额被确认为贷款有效期内利息收入的调整。

根据ASC 326，金融工具--信贷损失收购后，该公司立即成立了一家3.8百万美元信用损失备抵618.33通过在综合经营报表中为信用损失拨备获得的百万笔非PD贷款。

下表提供了截至收购日作为Blackhawk收购一部分购买的PDC贷款摘要：


(单位：千)
未付本金余额	$	115,250
收购时信用损失的PDC备抵		(3,791	)
获得贷款的非信贷折扣		(5,476	)
PDC贷款的公允价值	$	105,983

以下未经审计的暂定简明合并财务信息列出了如果黑鹰合并在本期初进行，公司的运营结果，包括收购会计调整和收购费用的影响（单位：千美元，每股数据除外）：


	截至三个月		截至六个月
	6月30日，		6月30日，
	2023		2023
净利息收入	$	42,367	$	56,502
信贷损失准备金		458		924
非利息收入		19,486		23,024
非利息支出		40,042		53,785
税前收入		21,353		24,817
所得税费用		4,786		5,641
净收入	$	16,567	$	19,176

每股收益
基本信息	$	0.81	$	0.81
稀释	$	0.80	$	0.80

基本加权平均股数/S		20,528,717		23,818,939
稀释加权平均股份o/S		20,628,239		23,918,461

收购成本作为已发生的非利息支出的一部分进行支出，主要包括但不限于遣散费、专业服务、数据处理费用以及营销和广告费用。该公司与黑鹰收购相关的税前收购成本为#美元2.38百万美元和美元561,000分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内和175,000及$468,000分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内。

附注9--租约

自2019年1月1日起，公司采用ASU 2016-02租赁(主题842)。截至2024年6月30日，该公司的租约基本上都是对银行分行、自动取款机地点和办公空间的房地产的经营性租赁。

这些租约的期限一般为1至25年具有各种续订选项。公司选择了主题842允许的可选过渡方法。根据这一方法，本公司确认和计量在申请日期存在的租约，以前的比较期间不进行调整。此外，该公司还选出了一套实用的权宜之计：

实体不需要重新评估是否有任何到期的或现有的合同包含租赁。

实体不需要重新评估任何到期或现有租约的租约分类。

实体不需要重新评估任何现有租约的初始直接成本。

本公司还选择了实际权宜之计，该权宜之计可以单独选择，也可以与上述一揽子计划一起选择，以事后确定租赁期和评估使用权资产。这种权宜之计必须始终如一地适用于所有租约。最后，本公司选择使用实际权宜之计，将租赁和非租赁组成部分作为一个单独组成部分纳入，并将其作为租赁进行核算。此外，本公司已选择不将被视为非实质性的短期租赁(即期限为12个月或以下的租赁)或设备租赁(主要是复印机)计入综合资产负债表。

对于2019年1月1日生效的租约和此后开始生效的租约，本公司根据租赁期内租赁付款的现值确认租赁负债和使用权资产。在确定现值时使用的贴现率是本公司的增量借款利率，即基于截至2019年1月1日剩余租赁期或随后签订的租赁开始日期的FHLB固定预付款利率。

下表包含与租赁有关的补充资产负债表信息(以千美元为单位)：


	2024年6月30日			2023年6月30日			2023年12月31日
经营性租赁使用权资产	$	14,981		$	14,895		$	14,306
经营租赁负债		15,286			15,176			14,615
加权平均剩余租赁年限(年)		5.0			5.3		4.9
加权平均贴现率		3.20	%		2.57	%		3.21	%

本公司的若干租约载有续订租约的选择权；然而，并不是所有的续期选择权都计入租赁负债的计算中，因为不能合理地确定会行使该等选择权。该公司的租约不包含剩余价值担保或重大可变租赁付款。本公司并无因租约而施加任何其他重大限制或契诺，以致影响本公司派发股息的能力或导致本公司产生额外财务责任。

租赁负债的期限如下（单位：千）：


截至十二月三十一日止的年度：
2024	$	1,851
2025		2,980
2026		2,812
2027		2,598
2028		2,015
此后		4,887
租赁付款总额		17,143
扣除计入的利息		(1,857	)
租赁总负债	$	15,286

租赁费用的组成部分截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月情况如下(单位：千)：


	截至三个月						截至六个月
	6月30日，						6月30日，
	2024			2023			2024			2023
经营租赁成本	$	822		$	825		$	1,668		$	1,578
短期租赁成本		31			(3	)		66			27
可变租赁成本		218			191			356			414
总租赁成本		1,071			1,013			2,090			2,019
分租收入		(103	)		(93	)		(207	)		(187	)
净租赁成本	$	968		$	920		$	1,883		$	1,832

由于公司选择不将租赁和非租赁部分分开，因此可变租赁成本主要代表公共区域维护和复印机费用等可变付款。公司不存在任何重大的分包协议。就租赁负债计量中包含的金额支付的现金为（以千计）：


	2024年6月30日		2023年6月30日
来自经营租赁的经营现金流	$	1,672	$	1,577

附注10--衍生工具

该公司利用指定为公允价值对冲的利率掉期来降低固定利率商业房地产贷款公允价值利率变化的风险。对于设计和符合公允价值对冲资格的衍生工具，衍生工具的收益或损失，以及可归因于对冲风险的对冲资产的抵消损失或收益，均在当前收益中确认。

指定为对冲工具的衍生工具

下表提供了截至年指定为对冲工具的未偿还衍生工具的未偿还名义余额和公允价值 2024年6月30日和2023年12月31日(单位：千)：


	天平薄片位置	加权平均值剩余成熟性 (年)	概念上的量		估计数价值
2024年6月30日
公允价值对冲：
利率互换协议	其他负债	4.8	$	12,728	$	(2,331	)

2023年12月31日
公允价值对冲：
利率互换协议	其他负债	5.3	$	12,976	$	(2,217	)

公允价值对冲对公司年内利润表的影响截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月情况如下(单位：千)：


		截至三个月				截至六个月
		6月30日，				6月30日，
导数	衍生品收益（损失）的地点	2024		2023		2024		2023
利率互换协议	贷款利息收入	$	20	$	363	$	174	$	38


		截至三个月						截至六个月
		6月30日，						6月30日，
导数	对冲项目的收益（损失）地点	2024			2023			2024			2023
利率互换协议	贷款利息收入	$	(20	)	$	(363	)	$	(174	)	$	(38	)

自.起2024年6月30日，合并资产负债表中记录了以下与公允价值对冲的累计基准调整相关的金额（单位：千）：


资产负债表中的行项目包含对冲项目	的账面价值对冲资产		公允价值对冲累计金额包括在运输中的调整对冲资产金额
贷款	$	11,605	$	(1,124	)

未被指定为对冲工具的衍生工具

以下金额代表未指定为对冲工具的衍生品合约的名义金额和公允价值总额截至2024年6月30日的六个月（以千美元计）：


2024年6月30日	天平薄片位置	加权平均值剩余成熟性 (年)	概念上的量		估计数价值
利率互换协议	其他资产	4.5	$	29,862	$	3,454
利率互换协议	其他负债	4.5		29,862		(3,454	)

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下讨论和分析旨在更好地了解本公司及其子公司截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合财务状况和运营结果。这种讨论和分析应与本报告其他部分所列的合并财务报表、相关说明和选定的财务数据一并阅读。

前瞻性陈述

本文档可能包含有关First Mid的某些前瞻性陈述，例如对First Mid定价和收费趋势、信贷质量和前景、流动性、新业务结果、扩张计划、预期费用和计划时间表的讨论。First Mid打算将此类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》所载前瞻性陈述的安全港条款。前瞻性陈述基于某些假设，描述First Mid的未来计划、战略和预期，通过使用“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“项目”或类似的表达来识别。实际结果可能与这些声明显示的结果大不相同，因为这些结果的实现受到许多风险和不确定因素的影响，其中包括：第一中期和黑鹰合并的任何预期收益在预期时间段内无法实现或无法实现的可能性；利率的变化；总体经济状况和第一中期市场领域的变化；立法和/或监管方面的变化；美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和联邦储备委员会的政策；First Mid贷款或投资组合的质量或构成以及该等投资组合的估值；对贷款产品的需求；存款流动；First Mid市场领域的竞争、对金融服务的需求；会计原则、政策和指导方针。有关First Mid的其他信息，包括可能对First Mid财务业绩产生重大影响的其他因素和风险，请参阅First Mid提交给美国证券交易委员会的文件，包括Form 10-k年度报告和Form 10-Q季度报告。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。除非联邦证券法或美国证券交易委员会的规则和法规另有要求，否则我们不承担任何义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因而更新或审查任何前瞻性信息。

概述

管理层讨论和分析的概述重点介绍了本文档中选定的信息，可能不包含对您很重要的所有信息。为了更全面地了解对公司财务状况和经营结果有影响的趋势、事件、承诺、不确定性、流动性、资本资源和关键会计估计，您应该仔细阅读整个文件。

截至2024年和2023年6月30日止的六个月，净利分别为4,020美元万和3,570美元万。截至2024年和2023年6月30日的6个月，每股普通股稀释后净收益分别为1.68美元和1.74美元。

下表显示了本公司截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的年化业绩比率

截至2023年12月31日的年度业绩比率：


	截至六个月						截至的年度
	2024年6月30日			2023年6月30日			2023年12月31日
平均资产回报率		1.06	%		1.07	%		0.97	%
平均普通股权益回报率		10.14	%		11.07	%		10.10	%
平均股本与平均资产之比		10.44	%		9.66	%		9.61	%

截至2024年6月30日，总资产为76美元亿，而截至2023年12月31日，总资产为76美元亿。从2023年12月31日到2024年6月30日，现金和现金等价物增加了9,240美元万，净贷款余额减少了2,240美元万，投资证券减少了6,070美元万。截至2024年6月30日，净贷款余额为54.8亿美元亿，而2023年12月31日为55.1万亿美元亿。

在税金等值基础上，截至2024年6月30日的六个月，净息差为3.30%，高于2023年同期的2.89%。净息差定义为净利息收入除以平均生息资产。这一增长主要是由于盈利资产收益率的增加，部分被计息存款和借款利率的增加所抵消。扣除贷款损失准备前的净利息收入为11220美元万，而2023年同期的净利息收入为8,560美元万。利息收入净额增加主要是由于于2023年第三季度收购黑鹰银行，以及如上所述净息差增加所致。

万的非利息收入总额为4,690美元，较上年同期的4,200美元万增加490美元或11.8%.非利息收入增加的主要原因是保险佣金和前黑鹰银行客户产生的收入增加，部分被财富管理收入、银行拥有的人寿保险收入和杂项收入的减少所抵消。

非利息支出总额为10480美元万，比去年同期的8,160美元万增加2,320美元或28.4%。增加的主要原因是在2023年第三季度收购黑鹰银行，以及相关的无形资产摊销和银行规模的扩大导致支出增加。

以下是导致净收入变化的因素摘要(以千为单位)：


	更改中净收入
	2024年与2023年
	截至三个月			截至六个月
	2024年6月30日			2024年6月30日
净利息收入	$	14,398		$	26,677
信贷损失准备金		(625	)		(1,085	)
其他收入，包括证券交易		2,936			4,935
其他费用		(11,349	)		(23,134	)
所得税		(2,182	)		(2,892	)
净收入增长	$	3,178		$	4,501

信用质量是公司的一个重要领域。截至2024年6月30日，不良贷款总额为1,910美元万，而截至2023年6月30日的不良贷款总额为1,860美元万，截至2023年12月31日的不良贷款总额为2010年万。关于这些余额的详细解释，见“贷款质量和贷款损失拨备”标题下的讨论。截至2024年6月30日，收回的资产余额总计150美元万，而2023年6月30日的资产余额为400美元万，2023年12月31日的资产余额为120美元万。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，公司的信贷损失准备金分别为726,000美元和359,000美元。截至2024年6月30日，逾期30天或以上的贷款总额占贷款的0.42%，而2023年6月30日为0.22%，2023年12月31日为0.26%。截至2024年6月30日，商业和住宅房地产担保的贷款约占贷款组合的69.0%，截至2023年12月31日，约占68.9%。

公司的资本状况依然强劲，公司一直将监管资本充足率维持在“资本充足”的标准之上。本公司于2024年6月30日、2023年6月30日及2023年12月31日按监管风险基础资本要求计算的一级资本与风险加权资产比率分别为12.65%、12.82%及12.02%。本公司于2024年6月30日、2023年6月30日、2023年12月31日及2023年12月31日按监管风险基础资本要求计算的总资本与风险加权资产比率分别为15.46%、15.67%及14.84%。自2023年12月31日起，一级资本和总风险加权资产比率增加，主要是由于净收入减去当期宣布的股息增加股本，以及与公司资产负债表重新分配相关的风险加权资产减少，导致较低的风险加权资产，如手头现金大幅增加。

2020年3月27日，联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，其中提供了推迟对ASU 2016-13年度监管资本的估计影响的选项，该规则于2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年的初步影响，以及采用ASU 2016-13年后信贷损失准备季度增加25%的影响(“CECL调整”)，推迟两年。这些调整的累计金额将在三年内逐步纳入监管资本计算，其中75%的调整包括在2022年，50%的调整包括在2023年，25%的调整包括在2024年。五年后，ASU 2016-13采用的暂时延迟将完全扭转。本公司已选择此选项。

该公司的流动资金状况仍然足以为业务提供资金，并满足借款人、储户和债权人的要求。该公司保持各种流动资金来源，以满足其现金需求。关于来源和预期的重大合同债务的完整清单，见“流动资金”标题下的讨论。

本公司在正常经营过程中订立具有表外风险的金融工具，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括信用额度、信用证和其他信贷承诺。截至2024年6月30日和2023年6月30日，未偿还承诺总额分别为13亿和12亿。

联邦存款保险公司承保范围。作为FDIC承保的机构，First Mid Bank必须向FDIC缴纳存款保险费评估。关于联邦存款保险公司保险制度的几项要求影响了结果，包括保险分摊费率。

在2024年和2023年的前六个月，公司分别为评估支出了1,771,000美元和1,539,000美元。

关键会计政策和重大估计的使用

公司制定了各种会计政策，指导在编制公司综合财务报表时应用美国公认的会计原则。公司的重要会计政策在公司2023年年报的10-k表格中包含的综合财务报表的脚注中进行了说明。某些会计政策涉及管理层的重大判断和假设，对某些资产和负债的账面价值有重大影响；管理层认为该等会计政策是关键会计政策。管理层使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素，这些因素在当时情况下被认为是合理的。由于管理层作出的判断和假设的性质，实际结果可能与这些判断和假设不同，这可能对资产和负债的账面价值以及本公司的经营业绩产生重大影响。

债务和股票证券的投资。根据财务会计准则(SFAS)第115号声明，本公司将其债务和股权证券投资归类为持有至到期或可供出售，对债务和股权证券的某些投资的会计处理它被编码到ASC 320中。被归类为持有至到期的证券按摊销成本入账。可供出售证券按公允价值列账。公允价值的计算以市场报价为基础。如果无法获得报价市场价格，则使用各种技术来计算公允价值估计，包括从类似工具的报价或交易清淡的证券的近期交易、基本面分析或通过获取购买报价进行推断。由于估值过程的主观性，这些投资的实际公允价值可能与估计金额不同，从而影响公司的财务状况、经营业绩和现金流。

如果投资的估计价值低于成本或摊销成本，本公司评估是否发生了可能对投资公允价值产生重大不利影响的事件或情况变化。如果该等事件或变动已经发生，而本公司确定减值并非暂时性的，则会就与信贷损失有关的减值部分作出进一步的厘定。与信用损失相关的投资减值在事件或变更发生的期间计入。减值的其余部分计入其他全面收益(亏损)。

贷款。贷款按摊销成本报告。摊销成本是未偿还本金余额，扣除购买折扣和溢价、公允价值对冲会计调整以及递延贷款费用和成本后的余额。应计利息单独列报，并计入综合资产负债表的应收利息。

信贷损失准备--贷款。该公司认为，贷款信贷损失准备是一项关键的会计政策，需要在编制综合财务报表时作出最重要的判断和假设。贷款信贷损失准备是对现有贷款组合固有损失的最佳估计。通过考虑历史损失率、预期现金流和估计抵押品价值等因素，确定了对贷款组合固有潜在损失的估计，并确定了这些损失的拨备。在评估这些因素时，该公司使用

来自内部和外部来源的与过去事件、当前情况和合理和可支持的预测有关的现有相关信息。

本公司通过对单独评估的贷款进行单独评估，估计其信贷损失拨备的适当水平。当预期现金流或抵押品少于贷款的账面价值时，特定的拨备被分配给减值贷款。

信贷损失准备--表外信贷风险。本公司估计在合同期限内预期的信贷损失，即本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险的信贷损失准备计入综合资产负债表中的其他负债。

拥有的其他房地产。通过贷款止赎获得的其他自有房地产最初按公允价值减去收购时的销售成本入账，建立了新的成本基础。丧失抵押品赎回权时的调整通过贷款损失准备金入账。由于在收购资产时确定公允价值的主观性质，其他不动产拥有或丧失抵押品赎回权的资产的实际公允价值可能与最初的估计不同。如果确定公允价值在丧失抵押品赎回权后暂时下降，则通过非利息支出记录估值津贴。

与收购后的资产相关的经营成本也计入非利息支出。处置其他不动产拥有和丧失抵押品赎回权的资产的收益和损失被净额计入其他非利息支出。

抵押贷款服务权。该公司已选择按摊销法记录抵押贷款偿还权。使用这一方法，维修权按估计净服务收入期间的比例摊销。已摊销资产按每个报告日期的公允价值进行减值评估。减值是通过根据主要特征(如利率、贷款类型和投资者类型)将权利分成不同部分来确定的。

减值在公允价值低于服务资产的账面价值的范围内，通过估值准备金确认。超过服务资产账面值的公允价值不予以确认。

递延所得税资产/负债。公司的递延所得税净资产源于收入和支出项目进入我们报告的收入和应纳税所得额的不同日期。递延税项资产和负债是在这些项目产生时确定的。从会计的角度来看，递延税项资产是根据应纳税所得额的历史水平、对未来应纳税所得额的估计以及递延税项负债的冲销来确定是否可变现的。在大多数情况下，递延税项资产的变现是基于未来的盈利能力。如果本公司在未来一段时期内出现净营业亏损，则将对递延税项资产的变现进行评估，以计提潜在的估值准备金。

此外，根据财务会计准则委员会第48号解释(第48号财务财务报告)，公司每年审查其不确定的税务状况。所得税中的不确定性会计，“已编入ASC 740中。只有在“更有可能”在税务审查中维持税务立场的情况下，不确定的税收状况才被确认为利益，并且税务审查被推定为发生。确认的金额是在审查时可能确认的超过50%的最大税收优惠金额。对于不符合“更有可能”测试的税收头寸，不会记录任何税收优惠。大量的判断被用来确定税务状况是否符合“更有可能”的测试，以及确定最大的税收优惠金额有可能超过50%被确认。管理层和税务机关所持立场的不同可能导致税收优惠的减少或税收责任的增加，这可能对未来的所得税支出产生不利影响。

商誉和无形资产减值。核心存款和客户关系是具有有限寿命的无形资产，记录在公司的综合资产负债表中。这些无形资产作为过去收购的结果进行了资本化，并在其估计可用寿命长达15年的时间内摊销。核心存款无形资产，有限

当事件或情况的变化表明寿险的账面金额可能无法收回时，寿险将接受减值测试。作为商誉减值测试的一部分，截至2023年5月31日的核心存款无形资产进行了减值测试，未发现任何减值。

作为公司收购活动的结果，商誉这一具有无限寿命的无形资产反映在合并资产负债表中。商誉减值每年评估一次，除非存在表明潜在减值的因素，在这种情况下，商誉减值测试的执行频率高于每年。

公允价值计量。金融工具的公允价值被定义为该工具在有意愿的各方之间的当前交易中可以交换的金额，而不是在强制或清算出售中。本公司使用多种估值方法估计金融工具的公允价值。如果金融工具交易活跃并已报出市场价，则报出的市场价被用于公允价值。当金融工具交易不活跃时，可以使用其他可观察到的市场信息，例如具有类似特征的证券的报价，以确定公允价值。当可观察到的市场价格不存在时，本公司估计公允价值。该公司的估值方法考虑了流动性和集中度等因素。其他因素，如模型假设、市场错位和意想不到的相关性，都会影响对公允价值的估计。估计这些因素的不准确可能会影响所记录的收入或亏损金额。

SFAS第157号，“公允价值衡量”已编入ASC 820，为计量金融工具的公允价值建立了一个框架，该框架考虑了特定资产或负债的特定属性，并建立了一个三级层次结构，用于根据截至公允价值计量日期每个估值的投入的透明度来确定公允价值。

这三个级别的定义如下：

•

第1级-活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)。

•

第2级--投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以及在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的投入。

•

第3级--无法观察到的、对公允价值计量有重要意义的投入。

在每个季度末，该公司评估所衡量的每项资产或负债的估值等级。由于计量日计量公允价值的可观察市场投入的可获得性发生变化，资产或负债可能不时在层级内转移。转入或转出层次结构级别的资金以报告期开始时的公允价值为基础。在公允价值层次的每个级别计量的公允价值的更详细说明可在附注7--资产和负债公允价值中找到。

合并业务的结果

净利息收入

公司最大的收入来源是净利息收入。净利息收入是指盈利资产赚取的利息收入总额与计息负债支付的利息支出总额之间的差额。利息收入的数额取决于许多因素，包括盈利资产的数量和组合、利率的总体水平和利率变化的动态。支持盈利资产所需的资金成本因有息负债的数量和组合以及为吸引和保留这些资金而支付的费率而异。

净利息收入是从赚取资产中获得的利息超过计息负债所支付的利息的部分。为作分析之用，下表按全额税项等值(“TE”)列示净利息收入。2024年和2023年的联邦法定税率为21%。TE分析描绘了与免税资产相关的所得税优惠。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日，扣除TE调整后的2024年和2023年分别为1,211,000美元和1,500,000美元的生息资产的年初至今净收益率分别为3.25%和2.84%。

公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的平均余额、全额纳税等值利息收入和利息支出以及主要资产负债表类别的赚取或支付的利率如下表所示(以千美元为单位)：


	截至2024年6月30日的三个月								截至2023年6月30日的三个月
	平均值					平均值			平均值					平均值
	天平			利息		费率			天平			利息		费率
资产
其他金融机构的存款	$	127,962		$	1,667		5.24	%	$	35,093		$	456		5.21	%
出售的联邦基金		23			8		139.89	%		8,025			98		4.90	%
存单		3,745			43		4.62	%		1,715			14		3.27	%
投资证券：
应税		883,503			5,417		2.45	%		950,755			5,270		2.22	%
免税（1）		271,488			2,516		3.71	%		276,719			2,434		3.52	%
扣除非劳动收入的贷款（TE）（2）		5,529,211			79,628		5.79	%		4,777,319			58,602		4.92	%
盈利资产总额		6,815,932			89,279		5.27	%		6,049,626			66,874		4.43	%
现金和银行到期款项		95,891								135,574
房舍和设备		101,562								89,974
其他资产		606,493								464,899
信贷损失准备		(67,929	)							(58,617	)
总资产	$	7,551,949							$	6,681,456
负债和股东权益
计息存款
活期存款	$	3,021,299		$	17,286		2.30	%	$	2,318,119		$	9,467		1.64	%
储蓄存款		688,057			185		0.11	%		619,426			168		0.11	%
定期存款		977,265			8,867		3.65	%		983,323			6,945		2.83	%
有息存款总额		4,686,621			26,338		2.26	%		3,920,868			16,580		1.70	%
根据回购协议出售的证券		205,711			1,615		3.16	%		226,734			1,723		3.05	%
联邦住房金融局取得进展		249,187			2,248		3.63	%		486,920			4,084		3.36	%
购买的联邦基金		—			—		—	%		—			—		0.00	%
次级债务		106,033			1,180		4.48	%		94,606			988		4.19	%
次级债		24,140			537		8.95	%		19,427			390		8.05	%
借款总额		585,071			5,580		3.84	%		827,687			7,185		3.48	%
计息负债总额		5,271,692			31,918		2.44	%		4,748,555			23,765		2.01	%
无息活期存款		1,439,414					1.91	%		1,228,395					1.59	%
其他负债		44,595								46,163
股东权益		796,248								658,343
负债和权益总额	$	7,551,949							$	6,681,456
净利息收入				$	57,361							$	43,109
净息差							2.83	%							2.42	%
无息资金的影响							0.53	%							0.42	%
TE生息资产净收益率							3.36	%							2.84	%


	截至2024年6月30日的六个月								截至2023年6月30日的六个月
	平均值					平均值			平均值					平均值
	天平			利息		费率			天平			利息		费率
资产
其他金融机构的存款	$	150,664		$	4,074		5.44	%	$	25,444		$	665		5.27	%
出售的联邦基金		559			25		9.03	%		7,890			183		4.68	%
存单		2,645			63		4.76	%		1,752			28		3.28	%
投资证券：
应税		894,351			10,887		2.43	%		954,298			10,433		2.19	%
免税（1）		275,478			4,966		3.61	%		278,796			4,920		3.53	%
扣除非劳动收入的贷款（TE）（2）		5,526,698			157,552		5.73	%		4,782,757			115,071		4.85	%
盈利资产总额		6,850,395			177,567		5.21	%		6,050,937			131,300		4.38	%
现金和银行到期款项		99,407								135,361
房舍和设备		101,546								90,159
其他资产		615,348								469,933
信贷损失准备		(68,494	)							(59,085	)
总资产	$	7,598,202							$	6,687,305
负债和股东权益
计息存款
活期存款	$	3,029,068		$	33,898		2.25	%	$	2,410,582		$	19,122		1.60	%
储蓄存款		697,953			363		0.10	%		629,829			359		0.11	%
定期存款		1,002,655			18,173		3.64	%		842,110			9,866		2.36	%
有息存款总额		4,729,676			52,434		2.23	%		3,882,521			29,347		1.52	%
根据回购协议出售的证券		235,149			3,671		3.14	%		228,861			3,186		2.81	%
联邦住房金融局取得进展		253,871			4,562		3.61	%		513,391			8,958		3.52	%
购买的联邦基金		—			—		—	%		387			9		4.69	%
次级债务		106,412			2,374		4.49	%		94,587			1,975		4.21	%
次级债券		24,112			1,079		9.00	%		19,406			769		7.99	%
借款总额		619,544			11,686		3.79	%		856,632			14,897		3.51	%
计息负债总额		5,349,220			64,120		2.41	%		4,739,153			44,244		1.88	%
无息活期存款		1,403,606					1.91	%		1,248,710					1.49	%
其他负债		51,826								53,408
股东权益		793,550								646,034
负债和权益总额	$	7,598,202							$	6,687,305
净利息收入				$	113,447							$	87,056
净息差							2.80	%							2.50	%
无息资金的影响							0.50	%							0.39	%
TE生息资产净收益率							3.30	%							2.89	%

免税收入以同等税收的方式显示。

非应计贷款和持作出售贷款计入平均余额。余额扣除与所收购贷款相关的未累积折扣。

净利息收入的变化也可以通过分离利息收入和利息费用的数量和利率组成部分来分析。下表总结了截至2024年6月30日的三个月和六个月与2023年同期相比，平均成交量和利率变化对净利息收入变化的大致相对贡献（单位：千）：


	截至2024年6月30日的三个月与2023年相比增加/（减少）								截至2024年6月30日的六个月与2023年相比增加/（减少）
	总								总
	变化			卷（1）			费率(1)		变化			卷（1）			费率(1)
赚取资产：
计息存款	$	1,211		$	1,208		$	3	$	3,409		$	3,387		$	22
出售的联邦基金		(90	)		(760	)		670		(158	)		(422	)		264
存款投资证明		29			22			7		35			18			17
投资证券：
应税		147			(1,715	)		1,862		454			(1,504	)		1,958
免税（2）		82			(47	)		129		46			(59	)		105
贷款（2）（3）		21,026			9,901			11,125		42,481			19,608			22,873
利息收入总额	$	22,405		$	8,609		$	13,796	$	46,267		$	21,028		$	25,239
计息负债：
计息存款
活期存款	$	7,819		$	3,360		$	4,459	$	14,776		$	5,720		$	9,056
储蓄存款		17			17			—		4			71			(67	)
定期存款		1,922			(295	)		2,217		8,307			2,161			6,146
根据回购协议出售的证券		(108	)		(436	)		328		485			92			393
联邦住房金融局取得进展		(1,836	)		(3,835	)		1,999		(4,396	)		(5,064	)		668
购买的联邦基金		—			—			1		(9	)		(5	)		(4	)
次级债务		192			122			70		399			260			139
次级债券		147			101			46		310			204			106
利息支出总额		8,153			(966	)		9,120		19,876			3,439			16,437
净利息收入	$	14,252		$	9,575		$	4,676	$	26,391		$	17,589		$	8,802

可归因于业务量和费率综合影响的变化已按比例分配给因业务量而产生的变化和因汇率而产生的变化。

免税所得在税额等值基础上列示。

非权责发生贷款已包括在平均余额中。

截至2024年6月30日的六个月，税收等值净利息收入增加2,640美元万，或30.3%，至11340美元万，而2023年同期为8,710美元万。净利息收入和净利差增加，主要是由于盈利资产收益率的增加，部分被存款和借款利率的增加所抵消。

在截至2024年6月30日的6个月中，与2023年同期的平均余额相比，平均收益资产增加了79950美元万，或13.2%，平均计息负债增加了61010美元万，或12.9%。

这些期间的平均余额变动情况如下：

•

其他金融机构的平均有息存款增加了12520美元万或492.1%。

•

平均出售的联邦基金减少了730美元万，降幅为92.9%。

•

平均存单投资增加893,000美元或51.0%。

•

平均贷款增加74390美元万或15.6%。

•

平均证券减少6,330美元万或5.1%。

•

平均有息客户存款增加84720美元万或21.8%。

•

根据回购协议出售的平均证券增加了6.3亿美元，即2.7%。

•

平均借款和其他债务减少24340万美元，即38.8%。

•

净息差从2023年前六个月的2.89%增至2024年前六个月的3.30%。

贷款损失准备金

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的信用损失拨备分别为726，000美元和359，000美元。截至2024年6月30日止六个月的净冲销为1，089，000美元，而2023年6月30日的净冲销为15，000美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日，不良贷款分别为1910万美元和1860万美元。有关贷款损失经验和不良贷款的信息，请参阅下文“不良贷款”和“贷款质量和贷款损失备抵”部分的讨论。

其他收入

公司收入的重要来源是其他收入。下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月其他收入的主要组成部分（单位：千）：


	截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
	2024			2023			$Change			更改百分比			2024			2023			$Change			更改百分比
财富管理收入	$	5,405		$	5,341		$	64			1.2	%	$	10,727		$	10,855		$	(128	)		-1.2	%
保险佣金		6,531			5,737			794			13.8	%		15,744			14,217			1,527			10.7	%
服务费		3,227			2,386			841			35.2	%		6,183			4,589			1,594			34.7	%
证券收益（损失），净		(156	)		(6	)		(150	)		2500.0	%		(156	)		(52	)		(104	)		200.0	%
抵押贷款银行收入，净		1,038			332			706			212.7	%		1,744			482			1,262			261.8	%
ATM/借记卡收入		4,281			3,265			1,016			31.1	%		8,336			6,348			1,988			31.3	%
银行自营人寿保险		1,192			1,189			3			0.3	%		2,313			2,830			(517	)		-18.3	%
其他		904			1,242			(338	)		-27.2	%		2,009			2,696			(687	)		-25.5	%
其他收入合计	$	22,422		$	19,486		$	2,936			15.1	%	$	46,900		$	41,965		$	4,935			11.8	%

以下是截至2024年6月30日的三个月和六个月这些其他收入类别与2023年同期相比的变化解释：

•

由于农业服务费减少，财富管理收入在6个月内下降，主要被经纪和信托费用增加所抵消。

•

保险佣金增加的主要原因是佣金收入增加，包括收购PGIB，但与去年同期相比，2024年期间或有收入减少部分抵消了佣金收入的增加。

•

2024年前六个月，服务费费用增加，主要原因是收购了黑鹰银行。

•

2024年出售证券的净亏损为15.6万美元，2023年的净亏损为5.2万美元。在截至2024年6月30日的季度里，该公司出售了17种证券，目的是用更高收益的资产取代它们。

•

按揭银行业务收入增加，是因为在二级市场出售贷款及收购黑鹰银行的贷款增加。

•

截至2024年6月30日的6个月的5,240美元万(相当于312笔贷款)。

•

截至2023年6月30日的6个月万为2,580美元(相当于176笔贷款)。

第一中间银行一般会解除出售给二级市场的贷款的偿还权。

•

来自自动柜员机和借记卡的收入增加，这是由于期内活动增加和收购黑鹰银行。

•

与2023年同期相比，2024年前6个月银行拥有的人寿保险收入减少了约517,000美元，主要是由于2023年的索赔支付。

•

其他收入减少的主要原因是贷款的滞纳金从2024年开始作为利息收入列报。

其他费用

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的其他费用的主要组成部分(千美元)：


	截至6月30日的三个月，										截至6月30日的六个月，
	2024		2023		$Change			更改百分比			2024		2023		$Change			更改百分比
薪酬和员工福利	$	30,164	$	23,544	$	6,620			28.1	%	$	60,612	$	49,615	$	10,997			22.2	%
入住率和设备费用净额		7,507		6,035		1,472			24.4	%		15,067		12,040		3,027			25.1	%
其他房地产净支出		85		27		58			214.8	%		64		160		(96	)		-60.0	%
FDIC保险		902		1,076		(174	)		-16.2	%		1,771		1,539		232			15.1	%
无形资产摊销		3,340		1,477		1,863			126.1	%		6,837		2,999		3,838			128.0	%
文具和用品		370		315		55			17.5	%		761		607		154			25.4	%
法律和专业		2,536		1,780		756			42.5	%		4,985		3,470		1,515			43.7	%
营销和捐赠		814		908		(94	)		-10.4	%		1,676		1,562		114			7.3	%
自动柜员机/借记卡费用		1,281		1,016		265			26.1	%		2,472		2,239		233			10.4	%
其他运营费用		4,392		3,864		528			13.7	%		10,508		7,388		3,120			42.2	%
其他费用合计	$	51,391	$	40,042	$	11,349			28.3	%	$	104,753	$	81,619	$	23,134			28.3	%

以下是截至2024年6月30日的三个月和六个月其他费用类别与2023年同期相比的变化解释：

•

工资和员工福利的增长是其他支出的最大组成部分，主要是由于收购了黑鹰银行，以及在截至2024年6月30日的季度内定期计划的年度加薪。这部分被公司提高效率的努力所抵消。截至2024年6月30日和2023年6月30日，分别有1185名和995名全职员工。

•

入住率和设备费用增加的主要原因是收购黑鹰银行。

•

这六个月期间其他房地产自有支出净额的减少主要是由于2023年出售的物业在2024年期间不再有持续支出，以及在此期间拥有的其他房地产没有减记。然而，与2023年相比，2024年本季度迄今支出的增长可以通过在截至2024年6月30日的季度内拥有的其他房地产增加四处房产来解释。

•

截至2024年6月30日的6个月，无形资产摊销费用比2023年有所增加。由于收购黑鹰银行，核心存款无形资产和抵押贷款偿还权增加。

•

2024年前六个月的其他运营费用增加，主要是由于收购了黑鹰银行。

•

按净额计算，期内所有其他类别的营运开支均较去年增加，主要是由于收购黑鹰银行所致。

所得税

截至2024年6月30日的6个月，所得税总支出为1,340美元万(25.0%实际税率)，而2023年同期为1050美元万(23.0%实际税率)。实际税率的增加主要是因为在截至2024年6月30日的季度内，由于伊利诺伊州收入分配法的变化，所需所得税支出一次性增加。

该公司提交美国联邦和佛罗里达州、伊利诺伊州、印第安纳州、密苏里州、德克萨斯州和威斯康星州的所得税申报单。在2020年前，该公司不再接受美国联邦或州税务机关的所得税审查。

合并资产负债表分析

证券

公司的总体投资目标是使投资组合不受过度信用风险的影响，保持充足的流动性，使资本不受市值变化的影响，并在优化投资业绩的同时控制收益的过度变化。所购证券的类型和到期日主要基于公司目前和预计的流动性和利率敏感度头寸。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售和持有至到期证券的摊销成本(以千美元为单位)：


	2024年6月30日					2023年12月31日
	摊销成本		加权平均产量			摊销成本		加权平均产量
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	224,831		1.31	%	$	237,875		1.28	%
国家和政治分区的义务		334,386		2.30	%		337,835		2.31	%
抵押贷款支持证券：GSE住宅		684,817		1.91	%		714,216		1.91	%
其他证券		69,352		4.13	%		76,081		3.65	%
总证券	$	1,313,386		2.02	%	$	1,366,007		2.00	%

截至2024年6月30日，公司的投资组合比2023年12月31日减少了5260万美元，主要原因是出售了17种证券、支付、赎回和各种证券的到期情况。在购买投资证券时，公司会考虑其整体流动性和利率风险状况，以及预期回报相对于所承担风险的充足性。下表列出了截至2024年6月30日投资证券的信用评级（单位：千）：


					2024年6月30日公允价值平均信用评级（1）
	摊销成本		估计数公允价值		AAA级		AA +/-		A +/-		BBB +/-				未评级
可供销售：
美国国债和美国政府公司和机构的义务	$	224,831	$	199,582	$	26,033	$	173,549	$	—	$	—	$	—	$	—
国家和政治分部的义务		334,386		277,066		36,051		193,360		45,536		—		—		2,119
抵押贷款支持证券（2）		684,817		571,054		—		—		—		—		—		571,054
其他证券		67,075		62,948		3,107		6,307		17,661		3,439		—		32,434
可供销售的总数量	$	1,311,109	$	1,110,650	$	65,191	$	373,216	$	63,197	$	3,439	$	—	$	605,607
持有至到期：
其他证券		2,277		2,277		—		—		—		—		—		2,277
持有至到期合计	$	2,277	$	2,277	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2,277
股权证券：
联邦农业管理公司		85		434		—		—		—		—		—		434
中西部独立银行家银行		150		203		—		—		—		—		—		203
社区发展基金小型化		3,621		3,621		—		—		—		—		—		3,621
总股本证券	$	3,856	$	4,258	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,258

信用评级反映了国家认可的信用评级机构赋予的最低当前评级。

抵押贷款支持证券包括以下政府赞助企业发行的抵押贷款支持证券（MBS）和抵押贷款抵押债券（CMO）：FHLMC、FNMA、GNMA和FHLb。虽然MBS和CMO不再由信用评级机构明确评级，但业内认识到它们得到了拥有隐含政府担保的机构的支持。

贷款

贷款组合是公司盈利资产中最大的类别。下表总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日按摊销成本计算的贷款组合的构成，包括持作出售的贷款（单位：千）：


	2024年6月30日					2023年12月31日
	摊销成本		未偿% 贷款			摊销成本		未偿% 贷款
建设和土地开发	$	195,389		3.5	%	$	205,077		3.7	%
农业房地产		387,015		7.0	%		391,132		7.0	%
1-4套家庭住宅物业		507,517		9.1	%		542,469		9.7	%
多户住宅物业		334,446		6.0	%		319,129		5.7	%
商业地产		2,406,955		43.4	%		2,384,704		42.8	%
以房地产为抵押的贷款		3,831,322		69.0	%		3,842,511		68.9	%
涉农贷款		213,997		3.8	%		196,272		3.5	%
商业和工业贷款		1,268,646		22.8	%		1,266,159		22.7	%
消费贷款		70,841		1.3	%		91,014		1.6	%
所有其他贷款		175,811		3.1	%		184,609		3.3	%
贷款总额	$	5,560,617		100.0	%	$	5,580,565		100.0	%

贷款余额减少了1990年万美元，降幅为0.4%。减少的主要原因是商业和工业贷款的季节性还款以及贷款需求被季节性需求导致的农业贷款增加部分抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括在上述余额中的待售房地产贷款余额分别为780万和500万。

商业和商业房地产贷款通常比住宅房地产和消费贷款涉及更高的信用风险。由于以商业地产或设备为抵押的贷款的偿付往往取决于基础资产的成功运营和管理，因此此类贷款的偿还可能在很大程度上受到市场或经济状况的影响。本公司并无任何次级按揭或信用卡贷款未偿还，而该等次级按揭或信用卡贷款通常亦被视为较高信贷风险。

贷款在地理上分散在伊利诺伊州万亿.E圣路易斯大都市区、密苏里州中部、德克萨斯州和威斯康星州南部。虽然这些地区在2024年至2023年期间经历了一些经济压力，但公司并不认为这些地区是高风险地区，因为这些地区没有经历美国其他一些地区房地产价值的重大变化。

根据监管机构的定义，First Mid Bank在建筑和土地开发贷款或商业房地产贷款中的集中度并不占上述期间一级资本和贷款损失拨备总和的百分比。在2024年6月30日和2023年12月31日，一中银行的行业贷款集中度确实超过了以下行业一级资本和贷款损失准备之和的25%(以千美元为单位)：


	2024年6月30日					2023年12月31日
	本金平衡		未偿% 银行贷款			本金平衡		未偿% 贷款
其他粮食农业	$	490,232		8.82	%	$	472,456		8.47	%
非住宅建筑出租人		1,067,550		19.20	%		1,086,152		19.46	%
住宅和住宅出租人		562,260		10.11	%		541,858		9.71	%
酒店和汽车旅馆		223,067		4.01	%		215,386		3.86	%

First Mid Bank的行业贷款集中度不超过一级资本和贷款损失备抵之和的25%。

下表按合同期限列出了截至2024年6月30日的未偿贷款余额（单位：千）：


	成熟（1）
	一年或更少（2）		超过1到 5年		超过5个年份		总
建设和土地开发	$	40,912	$	49,968	$	104,509	$	195,389
农业房地产		26,255		131,374		229,386		387,015
1-4套家庭住宅物业		26,043		105,577		375,897		507,517
多户住宅物业		36,481		234,740		63,225		334,446
商业地产		200,582		1,415,947		790,426		2,406,955
以房地产为抵押的贷款		330,273		1,937,606		1,563,443		3,831,322
涉农贷款		163,360		48,382		2,255		213,997
商业和工业贷款		377,849		625,685		265,112		1,268,646
消费贷款		2,955		64,992		2,894		70,841
所有其他贷款		25,733		22,074		128,004		175,811
贷款总额	$	900,170	$	2,698,739	$	1,961,708	$	5,560,617

根据剩余的合同到期日计算。

包括活期贷款、逾期贷款和透支。

截至2024年6月30日，一年以上到期的贷款包括大约30美元的亿固定利率贷款和大约17美元的可变利率贷款。上述贷款到期日是根据个人贷款的合同规定计算的。公司没有关于续订和借款人请求的一般政策，这些都是在个案的基础上处理的。

不良贷款及其他不良资产

不良贷款包括：(A)按非权责发生制入账的贷款；(B)合同逾期90天或以上的利息或本金付款的应计贷款；以及(C)上文(A)和(B)项未包括但被定义为“修改”的贷款。收回的资产主要包括收回的房地产和汽车。

本公司的政策是停止本金或利息逾期90天的任何贷款的利息收入的应计。当管理层认为利息或本金的及时收取存在合理怀疑时，利息的应计应计在较早时停止。一旦停止计息，应计但未收回的利息从当年收入中扣除。非权责发生贷款的后续收入被记为本金的减少，利息收入只有在本金收回得到合理保证后才被记录。非权责发生制贷款在管理层认为借款人的财务状况表明对及时收取利息或本金不再有任何合理怀疑时，才恢复权责发生制状态。

重组贷款是指由于借款人的财务状况恶化，原条款被修改为有利于借款人或本金或利息已被免除的贷款。收回的资产是指借款人拖欠贷款而获得的财产。这些资产在丧失抵押品赎回权或收回资产时，按估计公允价值减去估计销售成本入账。在丧失抵押品赎回权时发生的减记从贷款损失准备金中扣除。在持续的基础上，根据市场指标和适用法规的要求对物业进行评估。随后价值下降的减记计入拥有的其他房地产的非利息支出，以及与维护物业有关的其他支出。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良贷款和收回资产总额(以千美元为单位)：


	2024年6月30日			2023年12月31日
非权责发生制贷款	$	17,854		$	18,832
按照修订后条款执行的修改后贷款		1,225			1,296
不良贷款总额		19,079			20,128
收回的资产		1,478			1,164
不良贷款和收回资产总额	$	20,557		$	21,292
不良贷款到贷款，扣除信用损失拨备前		0.34	%		0.36	%
不良贷款和收回的贷款资产（未扣除信用损失）		0.37	%		0.38	%

2024年非应计贷款减少1亿美元，原因是250万美元进入非应计状态的贷款被250万美元成为流动或已偿还的贷款、456，000美元转移到其他房地产的贷款和544，000美元的贷款抵消。下表总结了非应计贷款的组成（以千美元计）：


	2024年6月30日					2023年12月31日
	天平		占总数的百分比			天平		占总数的百分比
建设和土地开发	$	6		—	%	$	—		—	%
农业房地产		1,125		6.3	%		1,146		6.1	%
1-4套家庭住宅物业		4,896		27.4	%		4,940		26.2	%
商业地产		10,421		58.4	%		10,237		54.3	%
以房地产为抵押的贷款		16,448		92.1	%		16,323		86.6	%
商业和工业贷款		1,015		5.7	%		1,931		10.3	%
消费贷款		391		2.2	%		578		3.1	%
贷款总额	$	17,854		100.0	%	$	18,832		100.0	%

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月里，如果非应计和重组贷款表现良好，本应报告的利息收入总额分别为48.7万美元和12.2万美元。

2024年期间收回的资产增加了314,000美元，原因是收回的额外资产为554,000美元，出售的收回资产为240,000美元，没有减记，公允价值溢价和折扣也没有变化。下表汇总了收回资产的构成(以千美元为单位)：


	2024年6月30日					2023年12月31日
	天平		占总数的百分比			天平		占总数的百分比
建设和土地开发	$	1,131		76.5	%	$	1,130		97.1	%
1-4套家庭住宅物业		187		12.7	%		33		2.8	%
总房地产		1,318		89.2	%		1,163		99.9	%
消费贷款		160		10.8	%		1		0.1	%
收回抵押品总额	$	1,478		100.0	%	$	1,164		100.0	%

2024年前六个月出售的收回资产导致与房地产资产出售相关的净收益或亏损17,000美元，与其他资产出售相关的净收益69,000美元。该公司亦未确认任何递延亏损，亦未对所拥有的房地产作任何减记。2023年同期出售的收回资产导致与房地产资产出售有关的净收益115,000美元，与其他资产出售有关的净亏损21,000美元。该公司也没有确认任何递延损失，并对所拥有的房地产进行了164,000美元的减记。

贷款质量与信贷损失准备

信贷损失准备金是管理层对充分考虑当前投资组合中可能存在的损失所需准备金的估计。贷款损失准备金是从当期收益中扣除的费用，管理层将其确定为维持足够的贷款损失准备金所需的金额。在确定贷款损失准备的充分性，从而确定计入当前收益的拨备时，管理层主要依赖于一个纪律严明的信贷审查和批准程序，该程序延伸到本公司的所有信贷敞口。审查过程以整体贷款政策为指导，旨在尽早确定可能面临财务困难的借款人。管理层在评估拨备的整体充分性时考虑的因素包括：按贷款部门划分的历史贷款净亏损的迁移分析、非应计、逾期和重新谈判贷款的水平和构成、贷款额和条款的趋势、风险选择和承保标准或贷款做法变化的影响、贷款人员变动、信贷集中、行业状况以及公司所在地区的当前经济状况。

管理层审查经济因素，包括销售减少或经营成本增加可能导致商业经营贷款的现金流减少、商业建筑入住率下降、商业土地开发的房屋销售水平下降、谷物价格的不确定性、农民经营成本的增加以及影响消费者支付能力的失业和破产水平上升。在制定储备金水平时，考虑到了所有这些经济不确定性。管理层认为贷款损失准备是一项重要的会计政策。

管理层认识到，公司的贷款组合中存在固有的风险因素。所有金融机构在其贷款组合中都面临风险因素，因为风险敞口是业务的一项功能。该公司的业务(因此其贷款)集中在伊利诺伊州中东部，该地区的农业是主要产业。因此，与以农业为基础的企业的贷款和其他业务关系对该公司的成功至关重要。截至2024年6月30日，公司的贷款组合

包括向业务与农业直接相关的借款人提供60160美元的万贷款。在这笔钱中，49020美元的万集中在其他谷物种植上。对业务与农业直接相关的借款人的贷款总额从2023年12月31日的58850美元万增加了1,320美元万，而集中在其他谷物农业的贷款从2023年12月31日的47250美元万增加了1,780美元万。虽然公司坚持稳健的承保做法，包括贷款抵押，但任何较长时间的低商品价格、干旱条件、农作物产量大幅下降和/或政府对农业的援助水平减少，都可能导致问题农业贷款水平的增加，并可能导致农业投资组合中的贷款损失。此外，该公司还向汽车旅馆和酒店提供了22310美元的万贷款。这些贷款的履行情况取决于借款人的具体问题以及该区域内商务和个人旅行的总体水平。虽然公司坚持健全的承保标准，但长期减少商务或个人旅行可能会导致这一业务部门的不良贷款增加，并可能造成贷款损失。该公司还向非住宅建筑的出租人提供10.7亿美元的贷款，向住宅建筑和住宅的出租人提供56230亿的贷款。

该公司贷款审批程序的结构是基于授予个人信贷员、贷款委员会以及最终董事会的逐步扩大的贷款授权。一个借款人或附属借款人的未偿还余额受到联邦法规的限制；然而，通常情况下，限制远远低于监管门槛。该公司的大部分贷款发放给位于该公司分支银行系统所服务的地理市场区域的企业。此外，确保投资组合中贷款的很大一部分抵押品位于公司的主要地理足迹范围内。总体而言，该公司遵守与所有贷款部门的行业指导方针一致的贷款承保标准。

公司坚持健全的承保和信用审查政策，将信用风险降至最低。公司管理层和董事会至少每年审查一次这些政策。高级管理层积极参与业务发展工作，维护和监测信贷承保和审批。贷款审查制度和控制旨在准确和及时地识别、监测和解决资产质量问题。董事会和管理层每月审查问题贷款的状况，并按季度正式确定贷款损失准备的最佳估计。除内部政策和控制外，监管当局还定期审查资产质量和贷款损失拨备的总体充分性。

对截至2024年6月30日和2023年6月30日的信贷损失准备金以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的准备金变动情况的分析如下(以千美元为单位)：


	截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
	2024			2023			2024			2023
平均未偿还贷款，扣除非劳动收入	$	5,529,211		$	4,777,319		$	5,526,698		$	4,782,757
津贴--前一年期末		67,936			58,223			68,675			59,093
津贴-期末		67,936			58,223			68,675			59,093
冲销：
建设和土地开发		—			14			—			14
农业房地产		—			—			—			—
1-4户住宅		34			16			101			56
商业地产		—			25			—			25
农耕		209			276			261			276
工商业		368			49			642			62
消费者		374			200			800			627
总冲销		985			580			1,804			1,060
恢复：
1-4户住宅		100			78			149			102
商业地产		5			327			166			331
农耕		—			7			—			10
工商业		44			37			108			293
消费者		129			169			292			309
总回收率		278			618			715			1,045
净冲销(回收)		707			(38	)		1,089			15
信贷损失准备金		1,083			458			726			(359	)
津贴--期末	$	68,312		$	58,719		$	68,312		$	58,719
年化净冲销与平均贷款的比率		0.05	%		0.00	%		0.04	%		0.00	%
信贷损失拨备与未偿还贷款的比率(按摊销成本计算)		1.23	%		1.22	%		1.23	%		1.22	%
信贷损失准备与不良贷款比率		358	%		315	%		358	%		315	%

信贷损失准备与不良贷款比率的增加主要是由于2024年6月30日收购黑鹰银行的信贷损失准备比2023年6月30日增加了。

在2024年的前六个月，公司的净冲销金额为1,089,000美元，而2023年的净冲销金额为15,000美元。在2024年的前六个月，一名借款人获得了一笔商业房地产贷款，总额为19.3万美元。在2023年的前六个月，向一个借款人提供了一笔农业贷款，总额为20美元万。

存款

该公司盈利资产的资金主要来自消费者、商业和公共基金存款的组合。该公司继续将其战略重点放在零售核心存款上，这是资金来源的主要组成部分。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月以及截至2023年12月31日的年度的平均存款和加权平均利率(以千美元为单位)：


	截至六个月 2024年6月30日					截至六个月 2023年6月30日					截至的年度 2023年12月31日
	平均值天平		加权平均值费率			平均值天平		加权平均值费率			平均值天平		加权平均值费率
活期存款：
不计息	$	1,403,606	—%			$	1,248,710	—%			$	1,312,023	—%
计息		3,029,068		2.25	%		2,410,582		1.60	%		2,618,452		1.83	%
储蓄		697,953		0.10	%		629,829		0.11	%		663,760		0.11	%
定期存款		1,002,655		3.64	%		842,110		2.36	%		961,162		2.98	%
总平均存款	$	6,133,282		1.72	%	$	5,131,231		1.16	%	$	5,555,397		1.40	%

2024年头六个月，平均存款余额比#年的平均余额增加了57790美元万

截至2023年12月31日的年度。平均无息存款增加9,160万，平均有息余额增加41060美元万，储蓄账户余额增加3,420美元万，定期存款余额增加4,150美元万。该公司约99%的存款账户低于25万美元。所有存款客户的平均账户余额约为25,000美元。

下表列出了截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年6月30日的六个月以及截至2023年12月31日的年度的月末高、低余额(单位：千)：


	截至六个月 2024年6月30日		截至六个月 2023年6月30日		截至的年度 2023年12月31日
高月末总存款余额	$	6,242,937	$	5,219,585	$	6,346,324
总存款月末余额较低		6,104,309		5,030,778		5,030,778

定期存款余额，包括100,000美元或以上的经纪定期存款，包括为公共基金实体维持的定期存款和消费者定期存款。下表列出了定期存款的到期日，包括2024年6月30日和2023年12月31日的经纪定期存款10万美元或以上(单位：千)：


	2024年6月30日		2023年12月31日
3个月或更短时间	$	160,053	$	183,619
超过3至6个月		285,205		231,187
超过6至12个月		155,223		170,641
超过12个月		81,575		117,657
总	$	682,056	$	703,104

回购协议和其他借款

根据回购协议出售的证券是First Middle Bank的短期义务。这些债务以美国或其机构之一的直接债务的某些政府证券作为抵押。这些零售回购协议是作为向企业客户提供的现金管理服务。其他借款包括联邦住房贷款银行（“FHLB”）预付款、购买的联邦基金、公司拥有的未偿贷款（短期或长期债务）和次级债券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与根据回购协议出售的证券和其他借款相关的信息如下（以千美元计）：


	2024年6月30日			2023年12月31日
根据回购协议出售的证券	$	205,955		$	213,721
联邦住房贷款银行预付款：
固定期限-一年或更短时间内到期		40,000			60,000
固定期限-一年后到期		223,735			203,787
次级债务		103,029			106,755
次级债券		24,169			24,058
总	$	596,888		$	608,321
期末平均利率		3.80	%		4.41	%

任何月底最大未偿金额：
根据回购协议出售的证券	$	282,285		$	231,650
联邦住房贷款银行预付款：
FHLb -过夜		—			150,000
固定期限-一年或更短时间内到期		65,000			105,024
固定期限-一年后到期		223,744			415,005
其他借款：
次级债务		106,934			106,755
次级债券		24,169			24,058

本期（YTD）：
根据回购协议出售的证券	$	235,149		$	225,307
联邦住房贷款银行预付款：
FHLb -过夜		—			55,104
固定期限-一年或更短时间内到期		55,495			95,669
固定期限-一年后到期		198,376			311,424
其他借款：
购买的联邦基金		—			192
次级债务		106,412			99,638
次级债券		24,112			21,337
总	$	619,544		$	808,671
期内平均利率		3.79	%		2.16	%

2024年前六个月，根据回购协议出售的证券减少了7.8亿美元，主要是由于各种客户的现金流需求。FHLb预付款指First Mid Bank为贷款需求提供经济资金的借款。截至2024年6月30日，定期预付款为26360万美元，具体如下：


预付款		期限(年)	利率	到期日
	25,000,000	2.0	4.59%	2024年11月8日
	10,000,000	5.0	1.45%	2024年12月31日
	5,000,000	5.0	0.91%	2025年3月10日
	3,605,826	10.0	2.64%	2025年12月23日
	25,000,000	3.0	4.40%	2026年6月15日
	25,000,000	3.0	4.37%	2027年5月10日
	25,000,000	3.0	4.32%	2027年5月17日
	50,000,000	4.0	3.49%	2027年12月8日
	25,000,000	5.0	3.82%	2028年6月29日
	25,000,000	5.0	3.95%	2028年6月29日
	25,000,000	5.0	3.93%	2029年6月27日
	5,000,000	10.0	1.15%	2029年10月3日
	5,000,000	10.0	1.12%	2029年10月3日
	10,000,000	10.0	1.39%	2029年12月31日

该公司是与北方信托公司签订的1,500万循环信贷协议的一方。截至2024年6月30日，这一信贷额度没有余额。这笔贷款于2024年4月5日作为循环信贷协议续签了一年。利率比联邦基金利率高出2.25%。本公司及第一中间银行于2024年6月30日、2024年及2023年6月30日及2023年12月31日(视何者适用而定)均遵守现有公约。

于2020年10月6日，本公司发行及发售本金总额为9,600美元的于2030年到期的3.95厘固定利率至浮动利率次级债券(以下简称“债券”)。票据是根据本公司与作为受托人(“受托人”)的美国银行全国协会之间于2020年10月6日订立的契约(“基础契约”)以及本公司与受托人之间于2020年10月6日订立的第一份补充契约(“补充契约”)而发行的。经补充契约修订及补充的基础契约管限票据的条款，并规定票据为本公司的无抵押次级债务，并将于2030年10月15日到期。由发行日期起至2025年10月15日止(包括该日在内)，该批债券的初始利率为年息3.95厘。自2025年10月15日起至到期日或较早赎回日期(但不包括到期日或较早赎回日期)，债券将按相当于三个月期SOFR加383个基点的利差的浮动利率计息，或根据补充契约厘定的其他利率，惟在任何情况下，适用的浮动利率不得少于年息零。2024年6月7日，公司在公开市场回购并注销了400亿美元的未偿还债券万。

公司可自2025年10月15日的利息支付日期起，以及其后的任何利息支付日期，赎回全部或部分债券，赎回价格相当于将赎回的债券本金的100%，另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计未付利息。在以下情况下，公司还可以随时赎回票据，包括在2025年10月15日之前，在以下情况下，公司可以选择全部但不是部分赎回：(I)法律发生变化或预期发生变化，可能阻止公司为美国联邦所得税目的扣除应付票据的利息；(Ii)随后发生的事件可能会阻止票据被确认为监管资本方面的二级资本；或(Iii)公司必须根据修订后的1940年投资公司法注册为投资公司；在任何情况下，赎回价格均相等于债券本金的100%，另加赎回日(但不包括赎回日)的任何应计及未偿还利息。

2023年8月15日，作为收购BlackHawk Bancorp，Inc.的一部分，本公司承担了7.5亿万本金，即2031年到期的3.5%固定利率至浮动利率的次级债券(“BlackHawk次级债务I”)。黑鹰次级债I是根据本公司与作为受托人(“受托人”)的UMB银行之间的契约发行的。该契约管限债券的条款，并规定债券为本公司的无抵押次级债务，并将于2031年5月14日到期。由发行日期起至2026年5月14日止(包括该日在内)，该批债券的初始利率为年息3.5%。由2026年5月14日起至到期日(但不包括到期日)，债券将按相等于三个月期SOFR加285个基点的浮动利率计息。

2023年8月15日，作为收购BlackHawk Bancorp，Inc.的一部分，本公司承担了750万本金，2036年到期的3.875%的固定利率至浮动利率的次级债券(“黑鹰次级债务II”)。黑鹰次级债II是根据本公司与作为受托人(“受托人”)的UMB银行之间的契约发行的。该契约管限债券的条款，并规定债券为本公司的无抵押次级债务，并将于2036年5月14日到期。由发行日期起至2031年5月14日止(包括该日在内)，该批债券的初始利率为3.875厘

每年。由二零三一年五月十四日起至二零三一年五月十四日止(不包括到期日)，债券将按相等于三个月期SOFR加255个基点的浮动利率计息。

2006年4月26日，公司通过First Mid-Illinois First-万法定信托II(“信托II”)完成了1,000美元固定/浮动利率信托优先证券的发行和销售。First Mid-Illinois First-Illinois First-Illinois法定信托II是公司的法定商业信托和全资非合并子公司，作为集合发售的一部分。本公司为发行信托优先证券而设立信托二期。信托优先股发行所得的1,000美元万及本公司投资于信托II普通股的额外310,000美元，合共10,310,000美元，投资于本公司的次级债券。本公司发行予Trust II的次级债券于2036年到期，固定利率为6.98%，于二零一一年六月十五日前每季度派息一次，然后转换为浮动利率(于2024年6月30日及2023年12月31日分别为LIBOR加160个基点、7.20%及7.25%)。

2016年9月8日，公司承担了Clover Leaf Statesday Trust I（“CLSt I”）的信托优先证券，该信托是一家法定商业信托，是First Clover Financial的全资非合并子公司。4，000，000美元的信托优先证券和CLSt I普通股的额外124，000美元投资投资于发行给CLSt I的初级次级债券。次级债券于2025年到期，按三个月伦敦银行间同业拆借利率加185个基点（2024年6月30日和2023年12月31日分别为7.45%和7.50%）利率，并按季度重置。

于2018年5月1日，本公司承担FBTC法定信托I(“FBTCST I”)的信托优先证券，该法定商业信托为First BancTrust Corporation的全资非综合附属公司。FBTCST I的6,000,000美元信托优先证券和另外186,000美元的普通股投资投资于向FBTCST I发行的次级债券。次级债券于2035年到期，利息为三个月LIBOR加170个基点(分别为2024年6月30日和2023年12月31日的7.30%和7.35%)，并按季度重置。

于2023年8月15日，本公司承接黑鹰法定信托I(“BHST I”)的信托优先证券，黑鹰法定信托I是BlackHawk Bancorp，Inc.的全资非合并附属公司。BHST I的1,000,000美元信托优先证券及额外31,000美元的普通股投资投资于向BHST I发行的次级债券。次级债券于2032年到期，利息为三个月LIBOR加325个基点(分别于2024年6月30日及2023年12月31日分别为8.82%及8.87%)，并按季度重置。

于2023年8月15日，本公司承接黑鹰法定信托II(“BHST II”)的信托优先证券，黑鹰法定信托II是BlackHawk Bancorp，Inc.的全资非合并附属公司。BHST II的4,000,000美元信托优先证券及额外的124,000美元普通股投资投资于向BHST II发行的次级债券。次级债券于2035年到期，利息为三个月LIBOR加205个基点(分别于2024年6月30日及2023年12月31日分别为7.65%及7.69%)，并按季度重置。

由Trust II、CLST I、FBTCST I、BHST I和BHST II发行的信托优先证券被列为本公司的一级资本，以供监管资本之用。2005年3月1日，联邦储备委员会通过了一项最终规则，允许出于监管目的，在计算一级资本时继续有限地包括信托优先证券。《最后规则》规定了五年过渡期，截止日期为2010年9月30日，以便适用经修订的数量限制。2009年3月17日，联邦储备委员会通过了一项额外的最终规则，将计算一级资本中信托优先证券的新限制的生效日期推迟到2012年3月31日。经修订的数量限制的应用没有，也预计不会对其为监管目的计算第一级资本或将其归类为资本充足产生重大影响。2010年7月21日签署成为法律的多德-弗兰克法案，在2013年1月1日开始对较大的控股公司分三年逐步实施后，取消了信托优先证券作为控股公司一级资本的允许组成部分。对于合并资产低于150亿美元亿的控股公司，现有的信托优先证券是不受这一新限制的。

同样，实施巴塞尔III改革的最终规则允许截至2009年12月31日综合资产低于150美元亿的控股公司继续将2010年5月19日之前发行的任何信托优先证券计入一级资本。然而，新发行的信托优先证券不会被算作一级监管资本。

除了上文讨论的《多德-弗兰克法案》的要求外，该法案还要求联邦银行机构通过某些规则，禁止银行及其附属公司从事自营交易，并投资和赞助某些未注册的投资公司(定义为对冲基金和私募股权基金)。这一规则通常被称为“沃尔克规则”。该规则允许银行实体在以下情况下保留150亿美元资产项下的备兑基金的权益或担保：(1)债务抵押债券是在2010年5月19日之前成立和发行的，(2)银行实体合理地相信债务抵押债券收到的发售收益主要投资于合资格的信托优先抵押品，以及(3)银行实体在债务抵押债券中的权益是在2013年12月10日或之前收购的。本公司目前预计沃尔克规则不会对

本公司或第一中级银行的业务。

利率敏感度

本公司寻求在维持可接受的利率风险水平的同时，最大限度地提高净利差。利率风险可以被定义为由于利率环境的变化而可能获得或损失的预测净利息收入的数额，这是一个管理层无法控制的变量。当计息资产的到期日或重新定价特征与有息负债的到期日或重新定价特征显著不同时，就会出现利率风险或敏感性。本公司监察其利率敏感度状况，以维持利率敏感型资产与利率敏感型负债之间的平衡。这一平衡用于限制利率变化的不利影响。该公司的资产负债管理委员会(ALCO)监督利率敏感度状况，并指导资金的整体分配。

在银行业，衡量利率变化潜在净利息收入风险的传统方法是通过一种名为“静态差距”分析的技术，该技术测量不同时间段到期或重新定价的资产和负债金额之间的累积差异。通过比较未来不同时间具有合同到期日和重新定价点的生息资产和负债的数量，管理层可以深入了解资产负债表中隐含的利率风险的大小。下表列出了公司截至2024年6月30日选定到期期的利率重新定价差距（以千美元计）：


	内部利率敏感
	1年			1-2年			2-3年			3-4年			4-5年			此后			总		公允价值
生息资产：
出售的联邦基金和其他计息存款	$	131,027		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	131,027	$	131,027
存款投资证明		2,205			1,540			—			—			—			—			3,745		3,745
应课税投资证券		113,917			95,492			85,166			131,466			161,629			199,579			787,249		787,249
免税投资证券		8,196			1,830			11,871			5,330			14,216			288,493			329,936		329,936
贷款		2,430,780			951,498			1,014,578			557,196			252,544			354,021			5,560,617		5,219,573
总	$	2,686,125		$	1,050,360		$	1,111,615		$	693,992		$	428,389		$	842,093		$	6,812,574	$	6,471,530
计息负债：
储蓄和现在的账户	$	84,504		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2,498,870		$	2,583,374	$	2,583,374
货币市场账户		1,127,699			—			—			—			—			—			1,127,699		1,127,699
其他定期存款		881,366			54,310			21,342			46,392			6,615			1,345			1,011,370		935,228
短期借款/债务		205,955			—			—			—			—			—			205,955		205,955
长期借款/债务		164,169			125,953			50,000			—			25,000			25,811			390,933		383,885
总	$	2,463,693		$	180,263		$	71,342		$	46,392		$	31,615		$	2,526,026		$	5,319,331	$	5,236,141
利率敏感型资产-利率敏感型负债	$	222,432		$	870,097		$	1,040,273		$	647,600		$	396,774		$	(1,683,933	)	$	1,493,243
累积差距		222,432			1,092,529			2,132,802			2,780,402			3,177,176			1,493,243
累计金额占利率敏感型资产总额的百分比		3.3	%		12.8	%		15.3	%		9.5	%		5.8	%		-24.7	%
累积率		3.3	%		16.0	%		31.3	%		40.8	%		46.6	%		21.9	%

静态差距分析显示，截至2024年6月30日，本公司在12个月的时间范围内累计对责任敏感。这表明，未来加息可能会对净利息收入产生不利影响。该公司有多种方法衡量和管理利率敏感度敞口，包括静态缺口分析。该公司的ALCO还使用其他财务模型来预测各种利率情景下的利息收入，以及符合First Mid Bank历史经验和已知行业趋势的提前还款/延期假设。Alco至少每月召开一次会议，审查公司对各种技术所表明的利率变化的风险敞口，并对资产和负债的构成条款和/或比率进行必要的改变。

资本资源

截至2024年6月30日，公司的股东权益增加了2040美元万或2.6%，从截至2023年12月31日的79320美元万增至81360美元万。在2024年的前六个月，在向股东支付股息之前，净收入为股权贡献了4,020美元万。可供出售投资证券市值的变化使股东权益减少了1,060美元万，税后净额。2024年前六个月支付了1,090美元万的股息。

该公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。银行控股公司遵循美国联邦储备系统(“美联储系统”)理事会制定的最低监管要求，First Mid Bank遵循货币监理署(“OCC”)和联邦存款保险公司(“FDIC”)为银行制定的类似适用的最低监管要求。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。监管资本标准制定的量化措施

确保资本充足率要求公司及其附属银行维持最低资本金金额和比率(见下表)。管理层认为，截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司和第一中间银行(视情况而定)符合所有资本充足率要求。

在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许的情况下，本公司选择了推迟采用ASU 2016-13对监管资本的估计影响的选项，该选项于2020年1月1日生效。采用ASU 2016-13年度的初步影响，以及采用ASU 2016-13年度后信贷损失准备金季度增加25%的影响推迟了两年。两年后，这些调整的累计金额将在三年内逐步纳入监管资本计算，其中75%的调整包括在2022年，50%的调整包括在2023年，25%的调整包括在2024年。五年后，ASU 2016-13采用的暂时延迟将完全扭转。

要被归类为资本充足、基于风险的总资本、第一级风险资本、普通股第一级风险资本和第一级杠杆率，必须保持下表所示(以千美元为单位)：


	实际					符合以下条件的最低要求资本充足率目的			资本充裕及时纠正诉讼条款
	量		比率			量		比率	量		比率
2024年6月30日
总资本(与风险加权资产之比)
公司	$	925,512		15.46	%	$	628,710	> 10.50%	不适用		不适用
第一中游银行		871,011		14.59	%		626,728	> 10.50%	$	596,884	> 10.00%

第一级资本(风险加权资产)
公司		757,202		12.65	%		508,956	> 8.50%	不适用		不适用
第一中游银行		805,730		13.50	%		507,351	> 8.50%		477,507	> 8.00%

普通股一级资本（风险加权资产）
公司		733,033		12.24	%		419,140	> 7.00%	不适用		不适用
第一中游银行		805,730		13.50	%		417,819	> 7.00%		387,974	> 6.50%

一级资本(相对于平均资产)
公司		757,202		10.04	%		301,569	> 4.00%	不适用		不适用
第一中游银行		805,730		10.74	%		300,215	> 4.00%		375,269	> 5.00%


2023年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)
公司	$	894,259		14.84	%	$	632,724	>10.50%	不适用		不适用
第一中游银行		854,235		14.22	%		630,581	>10.50%	$	600,553	> 10.00%
第一级资本(风险加权资产)
公司		724,186		12.02	%		512,205	> 8.50%	不适用		不适用
第一中游银行		790,917		13.17	%		510,470	> 8.50%		480,443	> 8.00%
普通股一级资本（风险加权资产）
公司		700,128		11.62	%		421,816	> 7.00%	不适用		不适用
第一中游银行		790,917		13.17	%		420,387	> 7.00%		390,360	> 6.50%
一级资本(相对于平均资产)
公司		724,186		9.33	%		310,587	> 4.00%	不适用		不适用
第一中游银行		790,917		10.23	%		309,151	> 4.00%		386,439	> 5.00%

该公司2024年6月30日的风险加权资产、资本和资本比率是根据2015年1月1日生效的巴塞尔协议III资本规则计算的。截至2024年6月30日，公司和第一中型银行的资本充足率高于监管资本充足率要求的最低标准，第一中型银行的资本充足率符合监管框架下的资本充足待遇，以便迅速对银行采取纠正行动。

库存计划

参与者可以根据公司的以下三个计划购买公司股票：递延薪酬计划、股息再投资计划和股票激励计划。有关这些计划的更多详细信息，请参阅公司截至2023年12月31日的10-k表格年度报告。

在2017年4月26日召开的股东年会上，股东批准了2017年度股权激励计划(简称SI计划)。实施SI计划是为了接替公司2007年的股票激励计划，该计划的期限为10年。SI计划旨在提供一种手段，使本公司及其附属公司的董事、雇员、顾问和顾问能够保持独资意识，并亲自参与本公司及其附属公司的持续发展和财务成功，从而促进本公司及其股东的利益。因此，董事及选定的雇员、顾问及顾问可获提供机会，按SI计划所确立的条款及条件收购本公司普通股股份。

在股东于本公司2021年股东周年大会上批准后，根据SI计划，最多可发行399,983股普通股。2024年和2023年，公司分别授予53,766和59,950个限制性股票奖励，2024和2023年分别授予39,150和37,900个股票单位奖励。

员工购股计划

在2018年4月25日召开的股东年会上，股东们批准了第一个中伊利诺伊州银行股份有限公司员工股票购买计划(ESPP)。ESPP旨在通过为符合条件的员工提供机会，通过工资扣减以15%的折扣购买公司普通股，从而促进公司的利益。ESPP还打算根据美国国税法第423条的规定，符合员工股票购买计划的资格。根据ESPP，最多可发行60万股普通股。截至2024年6月30日，已根据ESPP发行了109,663股。在截至2024年和2023年6月30日的六个月内，分别根据ESPP发行了15,935股和17,138股。

股票回购计划

自1998年8月5日以来，董事会批准了回购计划，根据该计划，公司可以回购总计约7,670美元的公司普通股万。于二零二四年，本公司并无回购任何股份。根据现有的回购计划，该公司的剩余容量约为410美元万。

虽然本公司采用回购计划，但本公司可不时在公开市场或私下协商的交易中进行酌情回购。任何此类回购的时间、方式、价格和金额将由本公司酌情决定，并将取决于各种因素，包括经济和市场状况、价格、适用的法律要求和其他因素。

流动性

流动资金是指本公司及其附属公司在日常业务运作中履行所有现有和未来财务义务的能力。财政义务包括需要资金来满足信贷延期、存款提款和偿债的需要。该公司的流动资金管理侧重于通过资产经济地获得资金的能力，这些资产可以最低成本转换为现金或通过其他来源。该公司的其他现金来源包括隔夜联邦基金额度、联邦住房贷款银行预付款、伊利诺伊州的存款、在芝加哥联邦储备银行借款的能力以及该公司在北方信托公司的经营信用额度。

该公司流动资金来源的详细情况包括：

•

第一中期银行在隔夜联邦基金额度中有12000美元的万可用，包括来自第一地平线银行的3,000美元万，来自美国银行的2,000美元万，来自北卡罗来纳州富国银行的1,000美元万，来自北方信托公司的1,500美元万，来自锡安银行的2,500美元万，以及来自北卡罗来纳州蒙特利尔银行的2,000美元万。资金的可获得性取决于第一中期银行满足总资本对风险加权资产的最低监管资本要求和一级资本对总平均资产的最低监管资本要求。截至2024年6月30日，一中银行符合这些监管要求。

•

First Mid Bank可以从联邦住房贷款银行借款，作为流动性的来源。资金的可获得性取决于向联邦住房贷款银行抵押抵押品。可以质押的抵押品包括一到四个家庭的住宅房地产贷款和证券。截至2024年6月30日，联邦住房金融局的超额抵押品将支持第一中期银行约163100美元的额外预付款万。

•

First Mid Bank是美联储体系的成员，只要抵押了足够的抵押品，就可以借入资金。

•

此外，截至2024年6月30日，该公司与北方信托公司签订了1,500万美元的循环信贷协议，未偿还余额为0美元，可用资金为1,500万美元。这笔贷款于2024年4月5日作为循环信贷协议续签了一年。利率比联邦基金利率高出2.25%。这笔贷款是无担保的。本公司及其附属银行于2024年6月30日、2023年6月30日、2023年6月31日及2023年12月31日遵守现有公约。

管理层继续仔细监测其预期的流动资金需求，主要侧重于来自以下方面的现金流：

•

贷款活动，包括贷款承诺、信用证和抵押贷款提前还款假设；

•

存款活动，包括私人和公共资金的季节性需求；

•

投资活动，包括提前支付抵押贷款支持证券以及美国国债和政府机构证券的赎回准备金；以及

•

经营活动，包括按计划偿还债务和向股东分红。

下表汇总了截至2024年6月30日的重大合同义务和其他承诺(单位：千)：


			少于						多过
	总		1年		1-3年		3-5年		5年
定期存款	$	1,007,999	$	877,995	$	75,652	$	53,007	$	1,345
债务		127,198		—		4,048		—		123,150
其他借款		469,690		245,956		78,734		125,000		20,000
经营租约		17,143		3,216		5,595		4,152		4,180
补充退休		1,928		50		250		300		1,328
	$	1,623,958	$	1,127,217	$	164,279	$	182,459	$	150,003

截至2024年6月30日的六个月，经营活动提供的现金净额为5,300美元万，投资活动提供的现金净额为6,930美元，融资活动使用的现金净额为2,990美元万。自2023年年底以来，现金和现金等价物总计增加了9,240美元万。

表外安排

首先，中间银行在正常的业务过程中，为满足客户的融资需求，签订了具有表外风险的金融工具。这些金融工具包括信用额度、信用证和其他信贷承诺。这些工具中的每一项都不同程度地涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷、利率和流动性风险因素。本公司在批准信用额度和承诺额以及签发信用证时使用与发放贷款时相同的信贷政策和要求类似的抵押品。金融工具的信贷损失风险由这些工具的合同金额表示。然而，公司预计这些工具不会造成任何损失。2024年6月30日和2023年12月31日合同金额代表信用风险的表外金融工具如下(单位：千)：


	2024年6月30日		2023年12月31日
未使用的承付款和信贷额度：
商业地产	$	221,058	$	219,117
商业运营		635,914		681,360
房屋净值		105,047		104,142
其他		319,861		311,907
总	$	1,281,880	$	1,316,526
备用信用证	$	18,352	$	17,401

发起信贷的承诺是指批准的商业、住宅房地产和房屋净值贷款，通常预计在90天内获得资金。信用额度是指公司同意提供不超过规定数额的借款便利的协议，只要不违反贷款协议中规定的任何条件即可。发起信贷的承诺和信贷额度通常都有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多额度和一些承付款预计将到期而不动用，因此总额不一定代表未来的现金需求。

备用信用证是本公司为保证客户对第三方的财务表现而出具的有条件承诺。备用信用证的签发主要是为了促进贸易或支持借款安排，通常在一年或更短时间内到期。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供信贷服务所涉及的信用风险基本相同。根据信用证可提供的最大信用证金额等于该票据的表外合同总金额。该公司在备用信用证项下的递延收入是象征性的。

该公司还受到主要在正常业务过程中发生的索赔和诉讼的影响。管理层认为，处置该等索偿及诉讼的最终解决办法不会对本公司的综合财务状况、经营业绩及现金流产生重大不利影响。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

自2023年12月31日以来，公司面临的市场风险没有实质性变化。欲了解有关该公司市场风险的信息，请参阅该公司截至2023年12月31日的10-k表格年度报告。

项目4.控制和程序

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司“披露控制和程序”的有效性(该术语在《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条中定义)。基于这种评估，这些管理人员得出的结论是，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。此外，在上个财政季度，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

第二部分

项目1.法律规定法律程序

本公司及其子公司可能会不时卷入本公司认为是本行业常见的诉讼。目前，任何此类现有索赔对本公司来说都不被认为是个别重大的，尽管任何此类现有索赔的结果无法确定地预测。

第1A项。钻探SK因素

各种风险和不确定性，其中一些是难以预测的，超出了公司的控制，可能会对公司产生负面影响。作为一家金融机构，本公司面临利率风险、流动性风险、信用风险、操作风险、经济或市场状况风险以及一般业务风险等。这些或其他风险的不利经历可能会对公司的财务状况和经营结果以及普通股的价值产生重大影响。请参阅本公司截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中所述的风险因素和“监督与监管”。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用


发行人购买股权证券
期间	(a) 总数的股份购得		(b) 平均值支付的价格每股		(c) 总数的股份购得作为以下内容的一部分公开地宣布计划或节目		(d) 近似美元价值的股份那年五月但仍是购得在.之下计划或节目
2024年4月1日-2024年4月30日		—	$	—		—	$	4,061,000
2024年5月1日至2024年5月31日		—		—		—		4,061,000
2024年6月1日至2024年6月30日		—		—		—		4,061,000
总		—	$	—		—	$	4,061,000

有关股票购买的更多信息，请参阅标题“股票回购计划”。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息

公司的董事及高级职员通过, 改型或已终止公司截至会计季度的10b5-1规则交易安排或非规则10b5-1交易安排2024年6月30日(每一项定义见修订后的1934年证券交易法S-k条例第408项)。

于2020年9月25日，First Mid及First Mid的全资附属公司First Mid and Eval Sub Inc.(“合并子公司”)与密苏里州一家公司(“LINCO”)LINCO BancShares，Inc.及其内界定的卖方(统称“卖方”)订立经修订的合并协议及合并计划(“合并协议”)，据此，除其他事项外，First Mid同意根据一项业务合并收购LINCO的100%已发行及已发行股份。届时，合并附属公司的独立法人地位将终止，而LINCO将继续作为尚存公司及第一中期(“合并”)的全资附属公司。于2021年2月22日，First Mid完成了对LINCO的收购，根据合并协议，合并子公司与LINCO合并并并入LINCO，LINCO为尚存的公司。

关于根据合并发行First Mid股份(“股份”)，First Mid于二零二一年二月二十二日与收取股份作为合并代价的卖方订立登记权协议(“登记权协议”)。根据登记权协议的条款，First Mid提交了一份转售登记声明，于2021年8月8日生效，First Mid同意(其中包括)转售登记声明在生效后三年内有效。

于二零二四年八月七日，First Mid与收取股份作为合并代价的卖方同意注册权协议第1号修订，据此，First Mid同意自修订生效日期起计三年内保留转售登记声明的有效期。

前述对注册权协议第1号修正案的描述不完整，并通过参考注册权协议第1号修正案全文进行限定，其副本作为本申请的附件10.1存档，并通过引用并入本文。

项目6.展品

S-k法规第601项所要求的和随函存档的展品列在签名页和存档展品之前的展品索引中。


展品数		《Form 10-Q》季度报告的附件索引说明和归档或公司参考

10.1		登记权协议第1号修正案，日期为2024年8月7日
31.1		根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条进行的认证
31.2		根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条进行的认证
32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
32.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
101.INS		内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH		嵌入Linkbase文档的内联XBRL分类扩展架构
104		封面页面格式为Inline Inline DatabRL，包含在附件101中

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

First Mid BancShares，Inc.

   

(注册人) 

   

日期：2024年8月7日

   

/S/约瑟夫·R·戴弗里

约瑟夫·R·戴弗利

   

总裁与首席执行官

   

/s/ Matthew k.史密斯

马修·K·史密斯

   

首席财务官

   