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验室会员美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300001822479US-GAAP：部门间消除成员2024-04-012024-06-300001822479US-GAAP：部门间消除成员2023-04-012023-06-300001822479US-GAAP：部门间消除成员2024-01-012024-06-300001822479US-GAAP：部门间消除成员2023-01-012023-06-300001822479美国公认会计准则：运营部门成员2024-01-012024-06-300001822479美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300001822479美国公认会计准则：运营部门成员2024-04-012024-06-300001822479美国公认会计准则：运营部门成员2023-04-012023-06-300001822479美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2024-04-012024-06-300001822479美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2023-04-012023-06-300001822479美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2024-01-012024-06-300001822479美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2023-01-012023-06-300001822479shc：环氧乙烷侵权诉讼伊利诺伊州成员美国-公认会计准则：待决诉讼成员2023-01-092023-01-090001822479美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2024-01-012024-06-30
目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
对于从美国到美国的过渡期，美国从美国到日本。
委员会档案编号 001-39729
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索特拉健康公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州47-3531161
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
南山大道9100号, 300套房
布罗德维尤高地, 俄亥俄州
44147
（主要行政办公室地址）(邮政编码)
(440) 262-1410
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元SHC纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记标出登记人是否（1）在过去12个月内（或登记人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了《1934年证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内遵守了此类提交要求。 ☒ 是   ☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是   ☐不是
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐ 是的 ☒*否
截至2024年7月29日，已有 283,214,342登记人普通股的股份，每股面值0.01美元，流通。

目录表
索特拉健康公司
- 目录-
第一部分-财务信息
5
项目1.财务报表
5
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
31
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
46
项目4.控制和程序
46
第二部分-其他信息
47
项目1.法律诉讼
47
第1A项。风险因素。
48
项目5.其他信息
48
项目6.展品。
49
签名
50

目录表
有关前瞻性陈述的警示说明
本季度10-Q表格报告包括1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述的特点通常是使用“相信”、“估计”、“预期”、“项目”、“可能”、“打算”、“计划”或“预期”等词语，或者讨论战略、计划或意图。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，可能导致我们的实际结果、业绩、成就或行业结果与历史结果或此类前瞻性陈述中表达、建议或暗示的任何未来结果、业绩或成就存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不限于：
•环氧乙烷(“EO”)、钴-60(“Co-60”)或我们的其他直接材料、服务和供应的供应中断或供应中断或价格上涨，包括由于地缘政治不稳定和/或美国、加拿大、联合王国和/或欧盟对俄罗斯的制裁；
•外币汇率波动；
•环境、健康和安全法规或偏好以及一般经济、社会和商业条件的变化；
•与使用、储存、运输和处置环氧乙烷和钴-60等潜在危险材料有关的健康和安全风险；
•当前和未来法律程序和责任索赔的影响和结果，包括与我们在加利福尼亚州、佐治亚州、伊利诺伊州和新墨西哥州的设施使用、排放和排放EO有关的诉讼，以及未来可能会就这些或其他设施提出更多索赔的可能性；
•对我们未能正确履行服务的指控，以及潜在的产品责任索赔、召回、处罚和声誉损害；
•遵守我们所受的广泛法规要求、相关成本，以及任何未能收到或维护或延迟收到所需许可或批准的情况；
•行业趋势的不利变化；
•我们面临的竞争；
•市场变化，包括通胀趋势，影响我们的长期供应合同和可变价格条款，并增加我们的收入成本；
•业务连续性风险，包括供应链中断和与我们的运营相关的其他风险；
•在国际上开展业务的风险，包括全球和区域经济和政治不稳定以及遵守多个法域的许多法律，有时甚至是不一致的法律和条例；
•我们有能力增加现有设施的容量，以及时和具有成本效益的方式建造新设施，并为我们租赁的设施续签租约；
•我们吸引和留住合格员工的能力；
•严重的健康事件或环境事件；
•网络安全漏洞、未经授权的数据泄露以及我们对信息技术系统的依赖；
•无法进行战略交易，无法找到合适的收购目标，或无法成功地将战略收购整合到我们的业务中；
•我们对财务报告保持有效内部控制的能力;
•我们依赖知识产权来维持我们的竞争地位，以及第三方声称我们侵犯或挪用了或正在侵犯或挪用他们的知识产权的风险；
•我们有能力遵守各个司法管辖区迅速演变的数据隐私和安全法律法规，以及对此类法律法规的任何无效合规努力；
•我们在未来保持盈利能力的能力；
•对我们的商誉和其他寿命不确定的无形资产，以及其他寿命确定的长期资产和无形资产计提的减值费用；
•在我们开展业务的国家，工会努力和劳工法规的影响；
•我们在美国或非美国司法管辖区的税收状况的不利变化，或最近美国税法的解释和适用，或我们业务在美国或非美国税收方面的其他变化；以及
•我们的重要杠杆，以及这种重大杠杆如何对我们筹集额外资本的能力产生不利影响，限制我们应对公司面临的挑战或行业或经济的更广泛变化的能力，通过我们的债务协议中包含的限制限制我们运营业务的灵活性，和/或阻止我们履行现有和未来债务下的义务。
3
目录表
这些声明是基于当前的计划、估计和预测，因此您不应过分依赖它们。前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们没有义务根据新信息或未来事件公开更新这些陈述，除非法律要求。包含这一前瞻性信息不应被视为我们或任何其他人表示我们所设想的未来计划、估计或期望将会实现。
您应仔细考虑上述因素以及本Form 10-Q季度报告中其他部分讨论的因素，包括截至2023年12月31日的Form 10-K年度报告第II部分第1A项“风险因素”以及我们的Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”(“2023 10-K”)。如果这些趋势、风险或不确定性实际发生或持续，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响，我们证券的交易价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。所有可归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述都明确地受到本警告性声明的限制。
除非明确说明或文意另有所指，否则本10-Q表格季度报告中的术语“Sotera Health”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”指的是Sotera Health Company、特拉华州的一家公司，以及在适当的情况下合并后的子公司。
4
目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
索特拉健康公司
合并资产负债表
(以千为单位，每股除外)
截至
2024年6月30日2023年12月31日
资产(未经审计)
流动资产：
现金及现金等价物$246,084 $296,407 
限制性短期现金1,674 5,247 
应收账款，扣除坏账备抵美元3,111及$4,689，分别
123,659 147,696 
库存，净额57,872 48,316 
预付费用和其他流动资产56,652 53,846 
应收所得税11,736 5,732 
流动资产总额497,677 557,244 
财产、厂房和设备、净值994,614 946,914 
经营性租赁资产24,272 24,037 
递延所得税4,749 4,993 
退休后资产30,721 28,482 
其他资产39,541 41,242 
其他无形资产，净额367,938 416,318 
商誉1,098,306 1,111,190 
总资产$3,057,818 $3,130,420 
负债和权益
流动负债：
应付帐款$64,487 $71,039 
应计负债69,054 122,471 
递延收入12,989 13,492 
长期债务的当期部分11,092 4,797 
融资租赁债务的当期部分2,767 8,771 
经营租赁债务的当期部分4,835 5,934 
应付所得税4,409 4,150 
流动负债总额169,633 230,654 
长期债务2,213,518 2,223,674 
融资租赁债务，减少流动部分93,518 63,793 
经营租赁债务，较少的流动部分21,353 20,087 
非流动资产报废义务48,096 47,944 
递延租赁收入17,906 18,762 
退休后的债务8,184 8,439 
非流动负债8,762 8,879 
递延所得税54,084 64,454 
总负债2,635,054 2,686,686 
请参阅承诺和或有事项注释
股本：
普通股，美元0.01面值，1,200,000授权股份；286,0372024年6月30日和2023年12月31日发行的股票
2,860 2,860 
优先股，美元0.01面值，120,000授权的；不是2024年6月30日发行的股票和
2023年12月31日
— — 
库存股，按成本计算(2,823和3,207分别于2024年6月30日和2023年12月31日的股票）
(24,764)(27,182)
额外实收资本1,229,428 1,215,178 
留存赤字(639,363)(654,440)
累计其他综合损失(145,397)(92,682)
权益总额422,764 443,734 
负债和权益总额$3,057,818 $3,130,420 
请参阅合并财务报表附注。
5
目录表
索特拉健康公司
合并经营表和全面损益表(亏损)
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
收入：
服务$237,756 $226,050 $464,237 $440,560 
产品38,838 29,232 60,533 35,312 
净收入合计276,594 255,282 524,770 475,872 
收入成本：
服务109,136 103,900 219,988 208,110 
产品14,667 11,794 24,876 16,671 
收入总成本123,803 115,694 244,864 224,781 
毛利152,791 139,588 279,906 251,091 
运营费用：
销售、一般和管理费用60,575 60,287 118,784 122,197 
无形资产摊销15,417 16,097 31,149 32,324 
总运营支出75,992 76,384 149,933 154,521 
营业收入76,799 63,204 129,973 96,570 
利息支出，净额40,388 30,728 82,159 59,598 
债务再融资损失23,400 — 24,090 — 
外汇（收益）损失
(611)465 (1,183)812 
其他收入，净额
(1,520)(2,474)(1,249)(3,727)
所得税前收入15,142 34,485 26,156 39,887 
所得税拨备6,388 10,972 11,079 13,532 
净收入8,754 23,513 15,077 26,355 
其他综合收益(亏损)税后净额：
养老金和退休后福利（扣除税款美元10, $6, $47、和$(11)，分别)
30 18 143 (33)
利率衍生品（扣除税款美元（857), $1,036, $(711)和$(2,360)，分别)
(2,461)4,002 (2,042)(5,249)
外币折算(23,110)21,374 (50,816)32,631 
综合收益(亏损)$(16,787)$48,907 $(37,638)$53,704 
每股收益：
基本信息$0.03 $0.08 $0.05 $0.09 
稀释0.03 0.08 0.05 0.09 
加权平均流通股数量：
基本信息282,894 280,893 282,403 280,793 
稀释284,541 283,147 284,264 283,040 
请参阅合并财务报表附注。
6
目录表
索特拉健康公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
截至6月30日的六个月，
20242023
经营活动：
净收入$15,077 $26,355 
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧40,381 37,920 
无形资产摊销39,879 41,108 
债务再融资损失24,090 — 
递延所得税(8,099)315 
基于股份的薪酬费用18,844 15,661 
资产报废债务的增加1,278 1,127 
未实现外汇（收益）损失(6,980)4,601 
未指定为对冲工具的衍生品的未实现收益（损失）1,750 (747)
债务发行成本摊销4,704 4,112 
其他(3,258)(2,623)
经营资产和负债变化：
应收账款22,261 2,549 
库存(11,084)(3,877)
其他流动资产(3,602)(9,220)
应付帐款(1,959)(20,325)
应计负债(18,585)22,273 
伊利诺伊州EO诉讼和解— (407,712)
佐治亚州EO诉讼和解(35,000)— 
应付/应收所得税，净额(5,343)(14,067)
其他负债(128)(512)
其他长期资产(3,232)358 
经营活动提供(用于)的现金净额70,994 (302,704)
投资活动：
购买房产、厂房和设备(76,811)(98,134)
其他投资活动3732 
投资活动所用现金净额(76,774)(98,102)
融资活动：
长期借款收益2,259,350 500,000 
循环信贷安排的支付— (200,000)
支付债务发行成本和债务折扣(30,204)(24,672)
长期借款的支付(2,260,600)— 
买断租赁设施(6,736)— 
其他融资活动(3,172)(2,122)
融资活动提供的现金净额(用于)(41,362)273,206 
汇率变化对现金和现金等值物的影响(6,754)1,796 
现金及现金等值物净减少，包括限制性现金(53,896)(125,804)
期末现金和现金等值物，包括受限制现金301,654 396,294 
期末现金及现金等值物，包括受限制现金$247,758 $270,490 
现金流量信息的补充披露：
期内支付的利息现金$111,169 $78,352 
本期支付的所得税现金，扣除已收到的退税27,714 27,590 
计入应付账款的不动产、厂房和设备购买13,538 16,986 
请参阅合并财务报表附注。
7
目录表
索特拉健康公司
合并权益表
(单位：千)
(未经审计)
截至2024年6月30日的三个月
普通股
其他内容
已缴费
资本
保留
收益/
(累计
赤字)
累计
其他
全面
(亏损)收入
总
股权
股份
量
财政部
库存
2024年3月31日的余额283,071 $2,860 $(26,042)$1,220,547 $(648,117)$(119,856)$429,392 
基于股份的薪酬计划143 — 1,278 8,881 — — 10,159 
综合收益(亏损)：— 
养老金和退休后计划调整，扣除税款— — — — — 30 30 
外币折算— — — — — (23,110)(23,110)
利率衍生品，扣除税— — — — — (2,461)(2,461)
净收入— — — — 8,754 — 8,754
2024年6月30日的余额283,214 $2,860 $(24,764)$1,229,428 $(639,363)$(145,397)$422,764 
截至2024年6月30日的六个月
普通股

其他内容
已缴费
资本
保留
收益/
(累计
赤字)
累计
其他
全面
(亏损)收入
总计
股权
股份
量
财政部
库存
2023年12月31日的余额282,830 $2,860 $(27,182)$1,215,178 $(654,440)$(92,682)$443,734 
基于股份的薪酬计划384 — 2,418 14,250 — — 16,668 
综合收益(亏损)：
养老金和退休后计划调整，扣除税款— — — — — 143 143 
外币折算— — — — — (50,816)(50,816)
利率衍生品，扣除税— — — — — (2,042)(2,042)
净收入— — — — 15,077 — 15,077
2024年6月30日的余额283,214 $2,860 $(24,764)$1,229,428 $(639,363)$(145,397)$422,764 
请参阅合并财务报表附注。
8
目录表
索特拉健康公司
合并权益表（续）
(单位：千)
(未经审计)
截至2023年6月30日的三个月
普通股

其他内容
已缴费
资本
保留
收益/
(累计
赤字)
累计
其他
全面
(亏损)收入
总计
股权
股份
量
财政部
库存
2023年3月31日的余额282,516 $2,860 $(29,420)$1,195,357 $(702,974)$(104,698)$361,125 
基于股份的薪酬计划28 — 720 7,615 — — 8,335 
综合收益(亏损)：
养老金和退休后计划调整，扣除税款— — — — — 18 18 
外币折算— — — — — 21,374 21,374 
利率衍生品，扣除税— — — — — 4,002 4,002 
净收入— — — — 23,513 — 23,513 
2023年6月30日的余额282,544 $2,860 $(28,700)$1,202,972 $(679,461)$(79,304)$418,367 
截至2023年6月30日的六个月
普通股

其他内容
已缴费
资本
保留
收益/
(累计
赤字)
累计
其他
全面
(亏损)收入
总计
股权
股份
量
财政部
库存
2022年12月31日的余额282,421 $2,860 $(29,775)$1,189,622 $(705,816)$(106,653)$350,238 
基于股份的薪酬计划123 — 1,075 13,350 — — 14,425 
综合收益(亏损)：
养老金和退休后计划调整，扣除税款— — — — — (33)(33)
外币折算— — — — — 32,631 32,631 
利率衍生品，扣除税— — — — — (5,249)(5,249)
净收入— — — — 26,355 — 26,355
2023年6月30日的余额282,544 $2,860 $(28,700)$1,202,972 $(679,461)$(79,304)$418,367 
请参阅合并财务报表附注。
9
目录表
索特拉健康公司
合并财务报表附注

1.陈述的基础
合并原则- Sotera Health Company（本文中也称为“公司”、“我们”、“我们的”、“我们”或“其”）是一家全球领先的医疗保健行业关键任务端到端灭菌解决方案、实验室测试和咨询服务提供商，主要在美洲、欧洲和亚洲开展业务。
我们负责运营和报告三片段、立体、Nordion和Nelson实验室。我们在附注16“分部信息”中描述了我们的可报告分部。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
预算的使用-在按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制我们的综合财务报表时，我们会做出影响报告金额和附注的估计和假设。我们定期评估所用的估计和假设，并在获得新信息时对其进行修订。实际结果可能与这些估计不同。
中期财务报表-随附的综合财务报表包括公司及其全资子公司的资产、负债、经营业绩和现金流量。本财务报表的编制依据《中期财务信息公认会计准则》、《季度报告10-Q表说明》和《S-X规则》第10-01条。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性调整)都已包括在内。这些未经审计的中期财务报表应与公司的年度综合财务报表和2023年10-K报告中的附注一并阅读。
2.最新会计准则
会计准则更新(“ASU”)已发布但尚未采用
2023年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2023-07-分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。ASU 2023-07中的修正案要求一个实体提供关于重大分部费用的强化披露。本ASU中的修正案在2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效。允许及早领养。该公司正在评估这一标准对我们的综合财务报表和披露的影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09-所得税(主题740)：改进所得税披露。这一ASU中的修正案要求各实体每年披露所得税拨备(福利)与法定税率的对账中的特定类别，并为达到量化门槛的对账项目提供额外信息。此外，更新要求实体披露按类别(联邦、州和外国税)以及个别司法管辖区分列的纳税情况。对于公共企业实体，本ASU中的修正案在2024年12月15日之后的年度期间有效。该公司正在评估这一标准对我们的综合财务报表和披露的影响。
3.收入确认
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月按收入时机和部门分列的与外部客户合同的净收入：
(以千美元计)截至2024年6月30日的三个月
立体学诺迪翁纳尔逊：实验室已整合
时间点$176,354 $40,974 $— $217,328 
随着时间的推移— 270 58,996 59,266 
总$176,354 $41,244 $58,996 $276,594 
10
目录表
索特拉健康公司
合并财务报表附注
(以千美元计)截至2023年6月30日的三个月
立体学诺迪翁纳尔逊：实验室已整合
时间点$166,590 $30,653 $— $197,243 
随着时间的推移— 1,322 56,717 58,039 
总$166,590 $31,975 $56,717 $255,282 
(以千美元计)截至2024年6月30日的六个月
立体学诺迪翁纳尔逊：实验室已整合
时间点$342,851 $64,025 $— $406,876 
随着时间的推移— 1,226 116,668 117,894 
总$342,851 $65,251 $116,668 $524,770 
(以千美元计)截至2023年6月30日的六个月
立体学诺迪翁纳尔逊：实验室已整合
时间点$326,587 $38,241 $— $364,828 
随着时间的推移— 2,285 108,759 111,044 
总$326,587 $40,526 $108,759 $475,872 
当我们在根据销售合同条款转让商品或服务之前从客户处收到对价时，我们会记录递延收入，这代表合同负债。递延收入总计美元13.0百万美元和美元13.52024年6月30日和2023年12月31日分别为百万。在我们将商品或服务的控制权转让给客户并且满足所有收入确认标准后，我们确认递延收入。
4.库存
库存包括以下内容：
(以千美元计)
2024年6月30日2023年12月31日
原材料和供应品$46,626 $43,411 
在制品2,371 471 
成品9,104 4,670 
58,101 48,552 
超额和陈旧库存准备金(229)(236)
库存，净额$57,872 $48,316 
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5.预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括：
(以千美元计)
2024年6月30日2023年12月31日
预付税金$3,709 $4,129 
预付商业保险3,827 7,174 
预付租金1,226 1,150 
客户合同资产21,599 17,785 
活期存款501 715 
预付维护合同455 422 
应收增值税3,576 4,306 
预付费软件许可2,746 2,503 
库存物资3,881 3,669 
嵌入导数1,571 1,225 
其他13,561 10,768 
预付费用和其他流动资产$56,652 $53,846 
6.商誉及其他无形资产
截至2024年6月30日止六个月内的善意变化如下：
(以千美元计)立体学诺迪翁纳尔逊：实验室总
2023年12月31日的商誉$659,888 $276,929 $174,373 $1,111,190 
外币汇率变化(3,311)(8,582)(991)(12,884)
2024年6月30日的善意$656,577 $268,347 $173,382 $1,098,306 
其他无形资产包括以下内容：
(以千美元计)
总运费
量
累计
摊销
截至2024年6月30日
有限寿命无形资产
客户关系$652,688 $511,941 
专有技术75,453 51,222 
商号2,545 1,425 
土地使用权8,529 1,912 
密封的来源和供应协议202,400 110,243 
其他4,448 3,302 
有限寿命无形资产总额946,063 680,045 
活生生的无限无形资产
监管许可证和其他(a)
76,229 — 
商品名称/商标25,691 — 
无限期无形资产合计101,920 — 
总$1,047,983 $680,045 
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截至2023年12月31日
总运载量
量
累计
摊销
有限寿命无形资产
客户关系$657,673 $485,188 
专有技术84,918 56,846 
商号2,567 1,207 
土地使用权8,756 1,855 
密封的来源和供应协议208,919 107,561 
其他4,517 2,905 
有限寿命无形资产总额967,350 655,562 
活生生的无限无形资产
监管许可证和其他(a)
78,684 — 
商品名称/商标25,846 — 
无限期无形资产合计104,530 — 
总$1,071,880 $655,562 
(a)包括某些运输认证、100亿级核许可证以及与获得此类许可证相关的其他无形资产。这些资产被认为是无限期的，因为加拿大核安全委员会的更新决定在很大程度上基于被许可人之前的评估、报告的事件以及年度合规性和检查结果。新的许可证申请可能需要大量的时间和成本;而具有历史合规记录和当前运营条件的现有许可证持有人更有可能确保为另一个许可证持有人续签 10Nordion在其75年的历史中已经证明了这一点-年的许可期。
金额包括外币兑换的影响。全额摊销金额被注销。
有限年限无形资产的摊销费用为#美元。19.81000万美元和300万美元20.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元。$15.41000万美元和300万美元16.1百万分别计入截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月的综合经营报表和综合收益（损失）中的“无形资产摊销”，其余部分计入“收入成本”。
有限年限无形资产的摊销费用为#美元。39.9百万美元和美元41.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。$31.1百万美元和美元32.3百万分别计入截至2023年6月30日的三个月和六个月的合并经营报表和综合收益（损失）的“无形资产摊销”中。
未来五年及以后每年的有限寿命无形资产估计摊销费用总额如下：
(以千美元计)
2024年剩余时间$39,468 
202542,138 
202622,039 
202720,962 
202820,414 
此后120,997 
总$266,018 
有限寿命无形资产的加权平均剩余使用寿命约为 九年截至2024年6月30日。
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7.应计负债
应计负债包括以下内容：
(以千美元计)
2024年6月30日2023年12月31日
应计雇员薪酬$30,352 $35,037 
佐治亚州EO诉讼和解储备金
— 35,000 
伊利诺伊州行政长官诉讼和解储备金— 288 
其他法律储备
370 1,480 
应计利息支出6,422 26,681 
嵌入导数2,508 414 
专业费用17,367 12,691 
应计公用事业1,924 2,056 
保险应计3,248 2,922 
应计税2,337 2,407 
其他4,526 3,495 
应计负债$69,054 $122,471 
8.长期债务
长期债务包括以下内容：
(以千美元计)
截至2024年6月30日
总金额未摊销债务发行成本未摊销债务贴现净额
2031年到期的有担保票据$750,000 $(3,996)$— 746,004 
2031年到期的定期贷款1,509,350 (7,002)(23,742)1,478,606 
2,259,350 (10,998)(23,742)2,224,610 
较小电流部分11,320 (51)(177)11,092 
长期债务$2,248,030 $(10,947)$(23,565)$2,213,518 
(以千美元计)
截至2023年12月31日
总金额未摊销债务发行成本未摊销债务贴现净额
定期贷款，2026年到期$1,763,100 $(1,606)$(10,298)1,751,196 
定期贷款b，2026年到期
497,500 (7,616)(12,609)477,275 
2,260,600 (9,222)(22,907)2,228,471 
较小电流部分5,000 (76)(127)4,797 
长期债务$2,255,600 $(9,146)$(22,780)$2,223,674 
债务融资
高级担保信贷安排
于2019年12月13日，我们的全资附属公司Sotera Health Holdings，LLC(“SHH”)根据第一留置权信贷协议(“信贷协议”)订立优先担保第一留置权信贷安排(“高级担保信贷安排”)，包括根据第一留置权信贷协议(“信贷协议”)提供的预付优先担保第一留置权定期贷款(“定期贷款”)及优先担保第一留置权循环信贷安排(“循环信贷安排”)。循环信贷安排下的总借款能力为#美元。423.8百万美元。高级担保信贷安排还为卫生局局长提供了在特定条件下随时申请的权利
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根据高级担保信贷安排中定义的公式提供的增量定期贷款或增量循环信贷承诺。

2024年5月30日，本公司与SHH签订了高级担保信贷安排第4号修正案(“第4号修正案”)。在其他修改中，第4号修正案规定向卫生局局长提供本金总额为#美元的定期贷款(“再融资定期贷款”)。1,509.4百万美元。根据第4号修正案，再融资定期贷款每年的适用利差应等于(I)ABR加2.25ABR贷款的百分比(如信贷协议所定义)，(Ii)每日简单SOFR PLUS3.25RFR贷款的百分比(如信贷协议所定义)和(Iii)期限SOFR PLUS3.25定期基准贷款的百分比(定义见信贷协议)，在每种情况下0.00%适用下限和适用利差应以0.25当高级担保杠杆率(定义见信贷协议)小于或等于3.30：1.00。再融资定期贷款的“软赎回”溢价为1.00在第4号修正案生效日期后6个月内发生的与再融资定期贷款有关的某些再定价交易。再融资定期贷款按以下比率摊销1.00年息%，将于2031年5月30日到期。截至2024年6月30日止三个月的再融资定期贷款项下借款加权平均利率为8.58%.

2024年5月30日，SHH、本公司及其若干附属公司(“担保人”)和威尔明顿信托协会作为受托人、付款代理、登记员、转让代理和票据抵押品代理，签订了一份契约(“契约”)，管理SHH新发行的$750.0本金总额为百万美元7.3752031年到期的优先担保票据百分比(“担保票据”)。有抵押票据将于每年6月1日及12月1日每半年派息一次，由2024年12月1日开始，息率为7.375年利率，并将于2031年6月1日到期。抵押票据可于2027年6月1日或之后随时或不时全部或部分赎回，赎回价格按契约规定的赎回价格，连同赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。于2027年6月1日前任何时间或不时赎回全部或部分有抵押票据，赎回价格相等于100本金总额的%，另加全额溢价，连同赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。此外，在2027年6月1日之前，SHH可随时或不时赎回40有抵押票据(包括根据契约发行的任何额外有抵押票据)本金总额的%，但不得超过按赎回价格赎回若干股票所得的现金净额107.375本金总额的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。此外，在2027年6月1日或之前，卫生局局长可随时或不时赎回10发行日期后十二个月期间，当时未赎回的有抵押票据(包括根据契约发行的任何额外有抵押票据)本金总额的百分比，赎回价格相等于103本金总额的%，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有的话)。

契约项下的债务乃根据一份日期为二零二四年五月三十日的抵押协议(日期为二零二四年五月三十日)、由SHH、本公司、授予该协议的其他授权人及全国协会的威尔明顿信托(“担保协议”)及相关的融资声明作为抵押。
该公司使用再融资条款贷款和有担保票据的综合净收益，连同手头现金，为其现有的美元进行再融资。1,763.12026年到期的百万美元定期贷款和496.32026年到期的百万定期贷款b。

于2024年3月1日，本公司与SHH订立循环信贷安排第3号修正案(“第3号修正案”)。除其他变化外，第3号修正案规定(1)现有循环信贷机制下的新承付款，以取代本金总额为#美元的现有循环承付款。83.0(2)某些提供循环信贷承诺的贷款人还应为根据循环信贷安排签发本金总额为#美元的信用证提供额外承诺37.5和(Iii)将循环信贷安排的到期日延长至2029年3月1日。
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目录表
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合并财务报表附注
高级抵押信贷融通及契约载有额外契诺，除其他事项外，在若干例外、限制及资格的规限下，限制吾等及受限制附属公司从事某些活动的能力，例如产生额外债务或准许对现时拥有或日后收购的任何物业或资产存在任何留置权，如高级抵押信贷融通及契约所述。高级担保信贷安排和契约还载有某些惯常的平权契约和违约事件，包括控制权变更时的违约。此外，如果本公司或其某些附属公司收到一项或多项可强制执行的付款判决，而付款总额超过(I)$，则会发生高级担保信贷安排及契约项下的违约事件162.6百万或(Ii)30.0综合EBITDA或LTM EBITDA的百分比(分别在信贷协议和契约中定义)，判决在一段时间内不被搁置或保持未清偿60连续几天。截至2024年6月30日，我们遵守了高级担保信贷安排和契约下的所有契约。
SHH在高级抵押信贷融资及契约项下的所有责任均由本公司及本公司现有及其后收购或组织的各直接或间接全资境内受限制附属公司无条件担保，但有惯例例外，包括(其中包括)法律、法规或合约不允许提供该等担保或会导致重大不良税务后果的情况。高级担保信贷安排和契约项下的所有债务，以及此类债务的担保，基本上由借款人和担保人的所有资产担保，但须遵守高级担保信贷安排、契约和担保协议中概述的允许留置权和其他例外和排除。
未偿信用证以循环信贷安排的抵押物和根据循环信贷安排质押的抵押品作抵押，或以存放在开证行的现金作抵押。截至2024年6月30日，该公司拥有23.7针对循环信贷安排开具的100万份信用证，使循环信贷安排下的可用资金总额达到#美元400.1百万美元。
定期贷款利率风险管理
由于SOFR的变化，本公司利用利率衍生品来减少与我们的可变利率债务相关的利息支付中的现金流的可变性。关于上述衍生工具的更多信息，请参阅附注15，“金融工具和金融风险”，“衍生品工具”
总到期日
截至2024年6月30日，公司长期债务(不包括债务贴现)的总到期日如下：
(以千美元计)
2024$3,773 
202515,094 
202615,094 
202715,094 
202815,094 
此后2,195,201 
总$2,259,350 
9.所得税
所得税支出是根据我们对年度有效所得税税率的估计临时计提的。在确定估计年度有效所得税率时，我们分析各种因素，包括对我们年度收益的预测和收益将发生的征税司法管辖区、州和地方税的影响、我们利用税收抵免和净营业亏损结转的能力以及可用的税务筹划替代方案。我们的实际税率是42.2%和42.4截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为%，而31.8%和33.9截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为%。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税支出与法定税率不同，主要原因是可归因于利息支出扣除限额和 外币汇率的影响
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合并财务报表附注
差额，部分被州所得税优惠所抵消。三个月的所得税费用和六截至2023年6月30日的月份与法定税率不同，主要是由于利息支出扣除限制、外国利差和全球无形低税收入(“GILTI”)的影响导致估值免税额净增加。截至2023年6月30日的六个月的所得税支出也受到州所得税优惠的有利影响。
10.员工福利
该公司赞助各种离职后福利计划，包括在美国以外的某些国家和地区的固定福利和固定缴款养老金计划、退休补偿安排，以及为退休员工提供扩大医疗保险的计划，其中大部分与Nordion有关。
界定福利退休金计划
以下固定收益养老金计划披露与Nordion相关。某些非实质性的外国固定收益养老金计划已被排除在下表之外。利息成本、计划资产预期回报率和精算净收益摊销记入“其他收入、净额”，服务成本部分与合并业务报表和综合收益(亏损)报表中适用的雇员工资列在同一财务报表项目中。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的固定福利计划的定期养恤金净额构成如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(以千美元计)2024202320242023
服务成本$142 $132 $287 $263 
利息成本2,612 2,742 5,263 5,466 
计划资产的预期回报(3,961)(4,046)(7,980)(8,065)
定期净收益$(1,207)$(1,172)$(2,430)$(2,336)
其他福利计划
下文披露的其他福利计划与Nordion有关，包括补充性退休安排、退休和离职津贴以及退休后福利计划，其中包括缴款健康和牙科护理福利以及缴款人寿保险。某些非实质性的其他外国福利计划已被排除在下表之外。除一项以外，所有非养老金离职后福利计划都没有资金。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日止的三个月和六个月的其他福利计划的定期福利净费用构成如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(以千美元计)2024202320242023
服务成本$2 $2 $5 $4 
利息成本85 90 171 180 
精算净收益摊销(33)(44)(66)(88)
定期净收益成本$54 $48 $110 $96 
本公司目前没有资金需求，因为Nordion养老金计划有加拿大联邦法规定义的持续经营盈余，该法规要求每年对固定收益养老金计划进行偿付能力测试。
公司可以获得偿付能力付款的合格信用证，最高可达15在估值日确定的偿付能力负债市值的%，而不是向养老基金支付现金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们有与固定福利计划相关的未偿还信用证，总额为$15.9百万美元和美元16.0分别为100万美元。年的实际资金需求五年制这一期间将取决于随后的年度精算估值。这些金额是估计，可能会随着实际投资业绩、利率变化、加拿大政府法规的任何相关变化和任何自愿捐款而变化。
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目录表
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合并财务报表附注
11.其他全面收益(亏损)
累计其他综合收益(亏损)的金额在扣除相关税项后列报。外币换算不会根据所得税进行调整。
扣除适用税款后，我们的累计其他全面收益（亏损）余额的变化如下：
(以千美元计)
已定义
效益
平面图
外国
货币
翻译
利息
费率
衍生品
总
年初余额-2024年4月1日$(7,184)$(118,737)$6,065 $(119,856)
之前的其他综合收益（损失）
重新分类
63 (23,110)1,177 (21,870)
从累计其他金额重新分类的金额
综合收益(亏损)
(33)
(a)
— (3,638)
(b)
(3,671)
当期其他综合收益(亏损)净额30 (23,110)(2,461)(25,541)
期末余额-2024年6月30日$(7,154)$(141,847)$3,604 $(145,397)
年初余额-2024年1月1日$(7,297)$(91,031)$5,646 (92,682)
之前的其他综合收益（损失）
重新分类
209 (50,816)5,228 (45,379)
从累计其他金额重新分类的金额
综合收益(亏损)
(66)
(a)
— (7,270)
(b)
(7,336)
当期其他综合收益(亏损)净额143 (50,816)(2,042)(52,715)
期末余额-2024年6月30日$(7,154)$(141,847)$3,604 $(145,397)
(以千美元计)
已定义
效益
平面图
外国
货币
翻译
利息
费率
衍生品
总
初始余额-2023年4月1日$3,158 $(119,948)$12,092 $(104,698)
之前的其他综合收益（损失）
重新分类
62 21,374 10,950 32,386 
从累计其他金额重新分类的金额
综合收益(亏损)
(44)
(a)
— (6,948)(6,992)
当期其他综合收益(亏损)净额18 21,374 4,002 25,394 
期末余额-2023年6月30日$3,176 $(98,574)$16,094 $(79,304)
年初余额-2023年1月1日$3,209 $(131,205)$21,343 $(106,653)
之前的其他综合收益（损失）
重新分类
55 32,631 8,555 41,241 
从累计其他金额重新分类的金额
综合收益(亏损)
(88)
(a)
— (13,804)(13,892)
当期其他综合收益(亏损)净额(33)32,631 (5,249)27,349 
期末余额-2023年6月30日$3,176 $(98,574)$16,094 $(79,304)
(a)对于固定福利养老金计划，从累计其他全面收益（亏损）重新分类的金额在综合经营和全面收益（亏损）表中记录为“其他收入，净额”。
(b)对于利率衍生品，从累计其他全面收益（亏损）重新分类的金额在综合经营和全面收益（亏损）表中记录为“利息费用，净额”。
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合并财务报表附注
12.基于股份的薪酬
IPO前奖项
就IPO前b-1类时间归属单位分配的限制性股票每日按比例归属 五年制归属期间(20%/年)，自相应的b-1类时间归属单位的初始归属开始日期开始，但受承授人持续服务至每个归属日期的限制。一旦本公司控制权发生变更，所有当时就B-1类单位分配的我们普通股的已发行未归属股份将于控制权变更完成之日归属，但受让人将通过完成控制权变更继续提供服务。
针对IPO前B-2类单位分配的限制性股票被视为业绩归属单位。授予b-2限制性股票所需的业绩门槛是：(I)我们的保荐人收到的实际现金收益至少等于或超过其在Sotera Health Topco Parent，L.P.(该公司在首次公开募股前是该公司的直接全资子公司)的投资资本的2.5倍，以及(Ii)保荐人的内部回报率超过20%，但须受该承授人直至该日期的持续服务所规限。这两个业绩门槛都在2024年3月4日达到，因此，截至该日，所有未完成的b-2单位都完全归其所有。归属于首次公开招股前B-2级奖励的基于股票的薪酬支出于2020年第四季度入账，原因是相关业绩条件被认为可能实现，以及隐含的服务条件得到满足。
我们认出了$0.4百万美元和美元0.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，与IPO前B-1类奖励相关的基于股票的薪酬支出分别为百万美元和0.8百万美元和美元1.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。
截至2024年6月30日的6个月内，与IPO前奖励(B-1类和B-2类单位)分配的限制性股票奖励有关的活动摘要如下：
受限
股票-预售-
IPO B-1
受限
股票-预售-
IPO b-2
未归属于2023年12月31日352,447 987,111 
被没收
(2,650)— 
既得(144,795)(987,111)
2024年6月30日未归属205,002 — 
2020年综合激励计划
我们维持长期激励计划（“2020年综合激励计划”或“2020年计划”），允许向员工授予激励性股票期权（包括我们任何子公司的员工）、非法定股票期权、限制性股票奖励（“RSA”）、限制性股票单位（“RSU”）以及其他基于现金、基于股权或股权相关的奖励给员工、董事、和顾问，包括我们子公司的员工或顾问。

我们认出了$9.8百万(美元)4.6百万美元用于股票期权和$5.2RSU百万）和美元7.9百万(美元)3.7百万美元用于股票期权和$4.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，RSU的股份补偿费用分别为百万美元）。我们认出了美元18.1百万(美元)8.6百万美元用于股票期权和$9.5RSU百万）和美元14.7百万(美元)6.8百万美元用于股票期权和$7.9截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，RSU分别为百万美元（含RSU）在我们的综合经营报表和全面收益（亏损）中的“销售、一般和行政费用”中。
股票期权
股票期权通常在一段时间内按比例归属 二至四年.它们的行使价格等于授予日期普通股的公平市场价值，合同期限为 10好几年了。下表总结了截至2024年6月30日止六个月的股票期权活动：
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目录表
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合并财务报表附注
数量
股份
加权平均
行权价格
2023年12月31日6,972,661 $15.17 
授与1,586,669 14.56 
被没收(80,751)19.45 
2024年6月30日8,478,579 $15.02 
截至2024年6月30日，已有 4.2百万已归属和可行使的股票期权。
RSU
RSU通常在一段时间内按比例归属 一至四年并根据我们在授予之日的市场价格进行估值。下表总结了截至2024年6月30日的六个月我们的未授权RSU活动：
数量
股份
加权平均助学金
日期公允价值
未归属于2023年12月31日2,298,836 $13.81 
授与1,181,863 13.98 
被没收(48,125)15.05 
既得(538,939)17.55 
2024年6月30日未归属2,893,635 $13.16 
13.每股收益
每股基本收益代表每股已发行普通股应占的收入金额。稀释后每股收益代表每股已发行普通股的应占收入数额，经潜在摊薄普通股的影响调整后。可能稀释的普通股包括股票期权和其他基于股票的奖励。在影响将是反摊薄的期间，潜在摊薄的普通股被排除在稀释每股收益的计算之外。
在公司有净收入的期间，每股收益采用两级法计算。这种方法是必要的，因为如果公司宣布其普通股的股息，分配给IPO前第B-1和B-2类奖励的未归属限制性股票有权获得不可没收的股息或股息等价物。根据两级法，每个期间的收益按比例分配给普通股股东和未归属的首次公开募股前b-1和b-2类限制性股票奖励。截至2024年3月4日，适用于所有b-2类限制性股票奖励的业绩门槛已完全满足，从而解除了对这些普通股的归属和没收限制。从那一天开始，亿2限制性股票不包括在收益分配中。摊薄每股收益以(A)两类法或(B)库藏股法(视何者适用而定)对潜在摊薄工具的摊薄程度较高者计算。

我们的普通股基本收益和稀释后每股收益计算如下：
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目录表
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合并财务报表附注
截至三个月截至六个月
以千美元和股数计算（每股金额除外）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
收益：
净收入$8,754 $23,513 $15,077 $26,355 
减：分配给参与证券7 137 33 159 
归属于Sotera Health Company普通股股东的净利润$8,747 $23,376 $15,044 $26,196 
加权平均普通股：
加权平均已发行普通股-基本
282,894 280,893 282,403 280,793 
潜在普通股的稀释效应1,647 2,254 1,861 2,247 
加权平均已发行普通股-稀释
284,541 283,147 284,264 283,040 
每股普通股收益：
归属于Sotera Health Company普通股股东的每股普通股净利润-基本$0.03 $0.08 $0.05 $0.09 
归属于Sotera Health Company普通股股东的每股普通股净利润-稀释0.03 0.08 0.05 0.09 
每股稀释收益不考虑以下潜在普通股，因为其影响将具有反稀释作用：
截至三个月截至六个月
以数以千计的股份6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
股票期权5,776 4,283 5,248 3,928 
RSU1,800 1,308 1,583 1,138 
总反稀释证券7,576 5,591 6,831 5,066 
14.承付款和或有事项
在我们的正常业务过程中，我们可能会不时地受到各种诉讼和其他索赔，以及获得或有利益。此外，我们不时会收到来自政府或监管机构的通讯，内容涉及我们所在司法管辖区的调查或违反法律或法规的指控。我们评估这些监管和法律行动，以确定是否应该记录或有负债。在作出这些决定时，我们可视乎事情的性质，谘询内部和外部法律顾问及技术专家。
我们为我们确定为可能和合理评估的监管和法律行动相关的特定责任建立准备金。监管和法律行动的结果可能很难预测，而且往往需要很长时间才能解决，这使得我们的概率和可估计性决定具有很高的判断力。概率确定需要分析各种可能的结果，评估潜在的损害，以及我们无法控制的多种因素的影响，包括他人的潜在行动、对法律的解释以及相关事实、情况、法规和其他法律的变化和发展。如果可能的重大损失或有不可能，但合理可能，或可能可能，但无法估计，则披露或有负债的性质，以及估计可能损失的范围(如果该范围是可确定的和重大的)。在下文所述的某些事项中，由于与损失结果(S)和/或损失金额(S)或范围(S)相关的不确定性，我们无法估计潜在的责任。在未来期间最终解决悬而未决的监管和法律问题，包括下述事项，可能会对我们的财务状况、经营业绩和/或流动资金产生重大不利影响。该公司还可能产生物质防御和和解成本、管理资源转移以及对我们的业务、财务状况和/或经营结果的其他不利影响。
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目录表
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合并财务报表附注
环氧乙烷侵权诉讼
Stergenics U.S.、LLC和其他医疗用品灭菌公司受到侵权诉讼，指控灭菌设施使用或排放的EO在低水平环境中暴露造成各种伤害。这些诉讼是个人索赔，而不是集体诉讼，下面将进一步详细说明。
伊利诺伊州
本公司的子公司和其他当事人是被告，大约40在伊利诺伊州的诉讼中，原告指控Stergenics的前Willowbrook工厂排放和释放EO造成人身伤害或不当死亡(“Willowbrook案件”)。威洛布鲁克案正在库克县巡回法院待决，已被指派给一名法官，负责协调证据发现和预审程序。
我们打算大力为威洛布鲁克案辩护。
佐治亚州
本公司的子公司和其他各方是佐治亚州诉讼的被告，在这些诉讼中，原告指控因使用、排放和在Stergenics的亚特兰大工厂(“亚特兰大案件”)使用、排放和释放EO而造成的人身伤害、不当死亡和财产贬值。
大致280科布县州法院正在审理人身伤害和不当死亡索赔，并已将其合并用于预审目的(“人身伤害综合案件”)。综合人身伤害案件正在根据一项案件管理命令进行处理，根据该命令，八案件将在第一阶段对一般因果关系问题进行司法确定，在第二阶段对具体因果关系问题进行司法确定；任何在第一阶段和第二阶段幸存下来的“池”案件的第一次审判预计不会在2025年9月之前开始。余下的综合人身伤害个案(包括九包括人身伤害和财产索赔的案件)被搁置。二在科布县悬而未决的其他人身伤害诉讼尚未合并。双方共同要求法院暂缓审理一这些案件与综合人身伤害案件中被搁置的案件一起。在另一起案件中，Stergenics的一名消毒客户的员工声称，他们在客户的分销设施工作时因接触到据称来自该客户产品的残留EO而受伤；该产品已在Stergenics的亚特兰大工厂消毒；发现工作正在进行中，根据客户与Stergenics的合同，客户正在赔偿Stergenics免受这起诉讼的损失。
该公司的子公司也是大约365科布县州法院为预审目的而合并的财产贬值诉讼(“合并财产案”)。九在合并财产案件中，正在根据案件管理命令进行处理，其余案件被搁置。
我们打算大力为亚特兰大案件辩护。
加利福尼亚
本公司的附属公司和其他各方是洛杉矶县高级法院两起诉讼的被告，在这两起诉讼中，原告指控Stergenics的Vernon工厂排放和释放EO造成人身伤害和不当死亡(“Vernon案件”)。这些诉讼仍处于初步阶段。
我们打算大力为弗农案件辩护。
新墨西哥州
本公司及其若干附属公司是新墨西哥州多尼亚阿纳县第三司法地区法院诉讼的被告，新墨西哥州总检察长(“NMAG”)在诉讼中声称，Stergenics位于圣特雷萨的设施排放和释放的EO恶化了周围社区的空气质量，并在很大程度上增加了该等社区居民的健康风险。2024年4月，新墨西哥州上诉法院驳回了NMAG就2023年8月批准Sterigics的简易动议的命令提出中间上诉的请求
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目录表
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合并财务报表附注
关于严格责任的判决，不公平行为法索赔，以及财产价值下降、医疗保健费用增加和医疗监测费用增加的索赔。此案已发回多纳阿纳县地区法院，对其馀索赔进行进一步审理。此案将于2026年7月开庭审理。一项质疑法院对Sotera Health Company和另一名被告的管辖权的辩方动议仍悬而未决。
该公司、Stergenics和某些其他子公司也是美国新墨西哥区地区法院正在审理的一起诉讼的被告，该诉讼称，死者在大约一英里外的另一家公司的设施工作时，据称接触到圣特雷萨的Stergenics工厂使用、排放和释放的EO，导致了不当死亡。此案定于2025年10月开庭审理。
我们打算积极为与圣特雷萨设施有关的诉讼辩护。
* * *
未来可能还会对该公司和/或其子公司提起更多与Stergenics的Willowbrook、Atlanta、Santa Teresa、Vernon或其他EO设施有关的EO侵权诉讼。根据我们对科学证据和相关证据的看法，即Stergenics业务排放的EO没有也不可能造成此类诉讼中所称的损害，我们认为剩余或未来的EO案件不太可能造成损失。尽管该公司打算就案情进行有力的辩护，但未来EO侵权诉讼的和解是合理的。威洛布鲁克和亚特兰大和解协议(如之前在附注20，我们的2023年10-K的承诺和或有事项中定义的)是由已达成和解的案件特有的动态驱动的，因此不应产生公司将了结更多的EO侵权诉讼和/或任何此类和解将是可比金额的推定。
基于许多因素，潜在的审判和和解结果可能会有很大不同。EO侵权诉讼将由不同的法官万亿主持，由不同的律师提出不同的证据，并由不同的陪审团裁决。司法管辖区的实体法和程序法各不相同，并可能对案件的诉讼过程和结果产生重大影响。每个原告的主张涉及独特的事实和证据，包括原告据称接触的情况，原告疾病的类型和严重程度，原告的病史和疗程，原告不动产的位置和其他相关因素，以及其他情况。陪审团审判的结果很少是确定的，一个案件的判决或达成的和解不一定代表其他看似相似的案件的潜在结果。因此，无法估计与未来任何EO侵权诉讼、审判或和解有关的合理可能的损失或损失范围。
环境责任保险承保范围
我们已经收到了上述伊利诺伊州、佐治亚州和新墨西哥州EO侵权诉讼的环境责任保险单，其限额为$10.0每宗事件百万元及$20.0总计一百万美元。在伊利诺伊州、佐治亚州和新墨西哥州的诉讼中，这些每次发生的次数和总计限制被充分利用。我们对未来被指控的环境责任的保险不包括EO索赔。
我们正在为与EO侵权诉讼相关的法律费用寻求额外的保险，如上文所述的伊利诺伊州、佐治亚州、加利福尼亚州和新墨西哥州。2021年，Stergenics向美国伊利诺伊州北区地区法院提起保险诉讼，涉及20世纪80年代发布的两份商业一般责任保单(“伊利诺伊州北区保险诉讼”)。法院发布了一项命令，宣布被告保险人对Stergenics和另一被保险方负有为Willowbrook案件辩护的义务(“为秩序辩护的义务”)，并于2024年1月对Stergenics作出判决，金额为#美元。110.2截至2022年8月，在Willowbrook案件中发生的某些辩护费为100万美元(“辩护费判决”)。被告保险公司已就责任辩护令和辩护费用判决提出上诉。Stergenics也是伊利诺伊州库克县巡回法院和特拉华州高等法院未决的保险覆盖诉讼的当事人，这些诉讼涉及伊利诺伊州北区保险公司可能无法资助的某些EO诉讼和解金额和辩护费用的各种历史商业一般责任保单的保险覆盖范围。特拉华州高等法院的案件被搁置，等待伊利诺伊州库克县巡回法院的覆盖诉讼得到解决。我们无法预测所寻求的保险收益最终会收回多少(如果有的话)。
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目录表
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合并财务报表附注
Sotera Health Company证券诉讼及相关事宜
2023年1月，美国俄亥俄州北区地区法院向美国俄亥俄州地区法院提起股东集体诉讼，起诉本公司、若干前任和现任董事和高级管理人员、本公司的私募股权股东和本公司2020年11月首次公开发行(IPO)和2021年3月本公司第二次公开发行(SPO)的承销商(“密歇根基金诉讼”)。法院于2023年4月委任奥克兰县雇员退休制度、奥克兰县自愿雇员受益人协会及韦恩县雇员退休制度(“密歇根基金”)为主要原告，代表建议类别的股东(“建议类别”)就本公司首次公开招股或首次公开发售或在2020年11月20日至2022年9月19日期间收购本公司股份提出申索(“建议类别”)。密歇根基金声称，关于公司使用首次公开募股和/或首次公开募股的安全性和/或首次公开募股侵权诉讼以及首次公开募股操作的其他风险的声明违反了1933年证券法第11、12(A)(2)和15条(在首次公开募股和特殊目的上市的注册声明中)和1934年证券交易法第10(B)条、第20(A)条和第100亿.5条(在随后的证券备案文件和其他上下文中做出的声明)。被告已提出驳回修改后的申诉，该动议仍在等待中。
该公司还收到了根据8 Del的要求。C.§220要求股东检查其账簿和记录(“220要求”)，以调查公司受托人的潜在不当行为和其他问题。该公司已经为220项要求提供了文件，并可能提供额外的文件。
2024年5月，向特拉华州衡平法院提起股东派生诉讼，要求公司作为名义被告(“2024年5月派生诉讼”)。2024年5月衍生品诉讼原告指控本公司某些前任和现任董事和高级管理人员以及本公司的私募股权股东违反受托责任、内幕交易、不当得利和其他违规行为。2024年6月25日，法院暂停了2024年5月的衍生品诉讼，等待对密歇根基金诉讼中驳回修改后的申诉的动议的是非曲直做出裁决。
本公司认为密歇根基金诉讼、220要求和2024年5月衍生工具诉讼中的指控和索赔是没有根据的，并计划大力辩护密歇根基金诉讼和2024年5月衍生工具诉讼.
15.金融工具与金融风险
衍生工具
我们不将衍生品用于交易或投机目的，也不参与杠杆衍生品。
在对冲关系中指定的衍生品
本公司不时利用在对冲关系中指定的利率衍生工具来管理与我们的可变利率借款相关的利率风险。这些工具按公允价值计量，公允价值变动在我们的综合资产负债表中记为“累计其他全面收益(亏损)”的组成部分。

2023年3月，我们签订了一项名义金额为#美元的利率互换协议。400.0百万美元。利率互换于2023年8月23日生效，2025年8月23日到期。我们已将利率掉期指定为现金流对冲，旨在对冲可归因于我们可变利率借款的SOFR基准利率变化的现金流变化。我们收取一个月期SOFR利率的利息，并根据掉期协议的条款支付固定利率。
2022年5月，我们进入了二利率上限协议，合并名义金额为#美元1,000.0百万美元，总期权溢价为$4.1百万美元。利率上限于2023年7月31日生效，2024年7月31日到期。我们将这些利率上限指定为现金流对冲，旨在对冲可归因于我们可变利率借款的基准利率变化的现金流的可变性。因此，利率上限协议将我们在部分浮动利率借款项下与SOFR期限相关的现金流敞口限制为3.5%.
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合并财务报表附注
2021年10月，我们进入了二利率上限协议，合并名义金额为#美元1,000.0百万美元，总期权溢价为$1.8百万美元。这两项利率上限均于2022年12月31日生效，并于2023年7月31日到期。这些利率上限被指定为现金流对冲，旨在对冲可归因于被对冲的基准利率libor(或其后续利率)变化的现金流变化，方法是将我们与libor基本利率相关的现金流敞口限制在我们浮动利率借款的一部分以下。1.0%.
未在对冲关系中指定的衍生品
此外，本公司不时订立利率衍生工具，以管理与我们的浮动利率借款有关的经济风险，而这些借款并非在对冲关系中指定。这些工具在综合资产负债表中按公允价值入账，在综合经营报表和全面收益(亏损)表中的“利息支出净额”中记录的任何价值变动。

公司还经常签订外币远期合同，以管理某些国际子公司的公司间贷款以及非功能性货币资产和负债的外币汇率风险。外币远期合约按月到期。
嵌入导数
由于合同的货币与当事人的功能货币不同，我们在某些客户和供应合同中嵌入了衍生品。嵌入衍生工具的公允价值变动在综合经营报表和全面收益(亏损)表中的“其他费用(收益)、净额”中确认。
下表汇总了我们衍生工具的名义价值和公允价值：
2024年6月30日2023年12月31日
(单位为美元；名义单位为百万，公允价值为千)公允价值公允价值
概念上的
量		导数
资产		导数
负债		概念上的
量		导数
资产		导数
负债
指定为对冲工具的衍生工具
利率上限$1,000.0 $1,528 — $1,000.0 $8,763 $— 
利率互换400.0 3,817 — 400.0 1,487 — 
未被指定为对冲工具的衍生工具
外币远期合约$204.4 $84 $17 $171.0 $149 $9 
嵌入导数136.7 
(a)
1,571 2,508 150.1 1,225 405 
总$1,741.1 $7,000 $2,525 $1,721.1 $11,624 $414 
(a)代表公司某些供应和销售合同的名义总金额，计入嵌入式衍生品。
嵌入式衍生资产/负债和外币远期合同根据期末的状况，计入我们综合资产负债表中的“预付费用和其他流动资产”和“应计负债”。利率掉期和利率上限分别计入综合资产负债表上的“其他资产”和“非流动负债”，具体取决于期末的状况。
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目录表
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合并财务报表附注
下表总结了我们衍生工具在所列期间的活动，以及它们在综合经营报表和全面收益（损失）中记录的细目：
(以千美元计)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
在利息支出中记录的利率衍生品的已实现收益，净额(a)
(4,906)(9,400)(9,802)(18,571)
嵌入衍生工具的未实现亏损(收益)记入其他费用(收益)，净额(83)(973)1,750 (747)
外币远期合约的已实现亏损(收益)计入外汇(收益)损失1,499 (2,393)5,507 (1,944)
外币远期合约未实现亏损(收益)记入外汇(收益)损失653 — 73 (282)
(a) 金额主要是利率上限和掉期的季度结算。
我们预计将重新分类约$4.8衍生工具的税前净收益从累积的其他全面收益(亏损)转为未来12个月与我们的现金流对冲相关的收益。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，利率衍生品的未实现收益(扣除适用税项)和从累积的其他全面收益(亏损)重新分类为利息支出的金额，请参阅附注11，扣除适用税项后的未实现收益。
信用风险
我们的某些金融资产，包括现金和现金等价物，都面临信用风险。
在我们的正常业务过程中，我们还面临客户的信用风险。截至2024年6月30日和2023年12月31日，应收账款扣除坏账准备净额为#美元。3.1百万美元和美元4.7分别为100万美元。
金融工具的信用风险源于交易对手有可能违约其对我们的合同义务。如果发生违约，我们将面临信用风险，但我们预计我们的金融工具的任何交易对手都不会违约。我们通过与被认为具有高信用质量的交易对手打交道来限制我们的信用风险。在交易对手不履行义务的情况下，我们金融工具的账面价值代表将发生的最大损失金额。
我们的信用团队评估并定期监测客户信用风险的变化。我们定期评估应收账款的可回收性，并对无法收回的账款保持充足的拨备，以应对潜在的信贷损失。这一过程包括审查客户财务信息和信用评级、当前市场状况以及可能影响应收贸易账款收款的预期未来经济状况。我们定期通过分析账龄应收账款、特定客户逾期账龄金额和应收贸易账款注销历史来审查客户的逾期金额。在认定应收账款余额不能收回时，将该余额冲销坏账准备。
公允价值层次结构
我们金融工具的公允价值是在计量日在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。我们将用来确定此类公允价值的估值方法如下：第1级--公允价值，由利用活跃市场对相同资产或负债的报价确定的投入确定；第2级--基于第1级中包含的报价以外的可观察投入确定的公允价值，例如活跃市场中类似资产和负债的报价，非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价，或其他可观察到的投入；第3级--公允价值由反映我们自己的假设的不可观察投入确定，与其他市场参与者做出的合理可用假设一致。
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目录表
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合并财务报表附注
下表披露了我们金融资产和负债的公允价值：
截至2024年6月30日公允价值
(以千美元计)携带
量
第1级
二级
第三级
指定为对冲工具的衍生工具(a)
利率上限$1,528 $— $1,528 $— 
利率互换3,817 — 3,817 — 
未被指定为对冲工具的衍生工具(b)
外币远期合同资产84 — 84 — 
外币远期合同负债17 — 17 — 
嵌入式衍生资产1,571 — 1,571 — 
内含衍生负债2,508 — 2,508 — 
长期债务的当期部分(c)
定期贷款，2031年到期
11,092 — 11,292 — 
长期债务(c)
高级担保票据，2031年到期
746,004 — 749,100 — 
定期贷款，2031年到期
1,467,514 — 1,494,285 — 
融资租赁义务（含当前部分）(d)
96,285 — 96,285 — 
截至2023年12月31日公允价值
(以千美元计)携带
量
第1级
二级
第三级
指定为对冲工具的衍生工具(a)
利率上限$8,763 $— $8,763 $— 
利率互换
1,487 — 1,487 — 
未被指定为对冲工具的衍生工具(b)
外币远期合约149 — 149 — 
外币远期负债
9 — 9 — 
嵌入式衍生资产1,225 — 1,225 — 
内含衍生负债405 — 405 — 
长期债务的当期部分(c)
定期贷款b，2026年到期
4,797 — $5,000 — 
长期债务(c)
定期贷款，2026年到期1,751,197 — 1,758,163 — 
定期贷款b，2026年到期
472,477 — 492,500 — 
融资租赁义务（含当前部分）(d)
72,564 — 72,564 — 
(a)被指定为对冲工具的衍生工具按公允价值计量，公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损)的组成部分。利率上限和掉期是使用定价模型进行估值的，该模型纳入了可观察到的市场输入，包括利率和收益率曲线。
(b)未被指定为套期保值工具的衍生工具按公允价值计量，损益立即在综合经营及全面收益(亏损)报表中确认。嵌入的衍生品使用内部开发的模型进行估值，这些模型依赖于可观察到的市场投入，包括外币远期曲线。外币远期合同根据外币汇率在合同有效期内的变化进行估值。
(c)长期债务和长期债务工具的当期部分的账面金额在扣除贴现和债务发行成本后报告。这些工具的估计公允价值是根据由独立固定收益证券定价服务提供的非活跃市场上每笔定期贷款和担保票据的报价计算的。
(d)公允价值接近账面价值。
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目录表
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合并财务报表附注
16.细分市场信息
我们根据我们管理、评估和内部报告业务活动的方式来确定我们的运营部门，以分配资源和评估业绩。我们有三可报告的部门：Stergenics，Nordion和Nelson Labs。我们根据对组织结构、服务类型和内部编制的财务报表的评估来确定我们的可报告部门。我们的首席运营决策者评估业绩，并在消除公司间活动后根据净收入和部门收入分配资源。我们可报告部门的会计政策与公司2023年10-k年度合并财务报表附注1“重要会计政策”中描述的会计政策相同。
立体学
Stergenics利用三项主要技术：伽马辐照、EO处理和电子束辐照，为医疗设备、制药、食品安全和先进应用市场提供外包终端灭菌和辐照服务。
诺迪翁
Nordion是全球领先的Co-60供应商，用于医疗设备、制药、食品安全和高性能材料行业的灭菌和照射过程，以及癌症的治疗。此外，Nordion还是全球领先的伽马辐照系统供应商。
纳尔逊实验室
Nelson Labs为医疗器械和制药行业提供外包微生物学和分析化学测试和咨询服务。
在截至2024年6月30日的三个月里，Nordion部门报告的三个客户分别占该部门总净收入的10%或更多。这些客户代表20.6%, 17.0%和10.5占总部门截至2024年6月30日的三个月外部净收入的百分比。在截至2023年6月30日的三个月里，Nordion部门报告的五个客户分别占该部门总净收入的10%或更多。这些客户代表31.3%, 13.4%, 12.5%, 10.7%和10.7占总部门截至2023年6月30日的三个月外部净收入的百分比。
在截至2024年6月30日的六个月里，Nordion部门报告的四个客户分别占该部门总净收入的10%或更多。这些客户代表20.0%, 12.8%, 12.4%和10.0占总部门截至2024年6月30日的六个月外部净收入的百分比。在截至2023年6月30日的六个月里，Nordion部门报告的四个客户分别占该部门总净收入的10%或更多。这些客户代表26.3%, 17.5%, 10.7%和10.1占总部门截至2023年6月30日的六个月外部净收入的百分比。
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目录表
索特拉健康公司
合并财务报表附注
下表列出了我们每个细分市场的财务信息：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(以千美元计)2024202320242023
细分市场收入(a)
立体学$176,354 $166,590 $342,851 $326,587 
诺迪翁41,244 31,975 65,251 40,526 
纳尔逊实验室58,996 56,717 116,668 108,759 
净收入合计
$276,594 $255,282 $524,770 $475,872 
分部收入(b)
立体学$96,778 $91,450 $182,596 $174,290 
诺迪翁23,420 17,784 34,205 19,310 
纳尔逊实验室17,137 19,251 32,478 33,353 
部门总收入
$137,335 $128,485 $249,279 $226,953 
(a)报告的收入是扣除部门间销售额后的净额。我们的Nordion部门确认了$17.9百万美元和美元14.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们Stergenics部门的销售收入分别为百万美元和27.9百万美元和美元17.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，我们Stergenics部门的销售收入为100万美元，未反映在上表中的净收入中。在这些时期，Stergenics和Nelson Labs的部门间销售并不重要。
(b)分部收入仅按净额向首席经营决策者提供，并按分部间利润净额报告。
行政管理、会计、信息技术、法律、人力资源、财务、投资者关系、公司发展、税务、采购和营销等方面的公司运营费用不是由一个部门直接产生的，按净收入总额分配给该部门。一个部门直接发生的公司运营费用反映在每个部门的收入中。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，按部门划分的资本支出如下：
截至6月30日的六个月，
(以千美元计)20242023
立体学$53,798 $73,725 
诺迪翁19,463 16,283 
纳尔逊实验室3,550 8,126 
资本支出总额$76,811 $98,134 
按分部划分的总资产以及折旧和摊销费用尚未现成，也没有单独向首席运营决策者报告。
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目录表
索特拉健康公司
合并财务报表附注
分部收入与税前综合收入的对账如下：
(以千美元计)截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
分部收入$137,335 $128,485 $249,279 $226,953 
较少调整：
利息支出，净额(a)
40,388 30,728 82,159 59,598 
折旧及摊销(b)
39,830 39,490 80,260 79,028 
基于股份的薪酬(c)
10,206 8,409 18,863 15,757 
债务再融资损失(d)
23,400 — 24,090 — 
未指定为对冲工具的外币和衍生品的（收益）损失，净额(e)
(698)(409)532 126 
业务优化费用(f)
593 3,604 647 5,835 
与EO消毒设施相关的专业服务(g)
7,818 11,623 14,157 25,595 
二次发售成本(h)
20 — 1,137 — 
资产报废债务的增加(i)
636 555 1,278 1,127 
综合税前收益$15,142 $34,485 $26,156 $39,887 
(a)本对账所列截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出净额已进行调整，以符合本年度的列报，以包括利息支出，即2026年到期的定期贷款b的净额，可归因于用于为#美元提供资金的贷款收益。408.0伊利诺伊州百万EO诉讼和解。
(b)包括在伽马辐照地点持有的钴-60的折旧。
(c)代表员工和非员工董事的基于股份的薪酬支出。
(d)指注销未摊销债务发行成本和贴现，以及与再融资定期贷款和担保票据相关的某些其他成本。截至2024年6月30日的六个月包括美元0.7与高级担保信贷安排第3号修正案有关的债务再融资成本为1.6亿美元。
(e)代表(I)外币汇率波动和(Ii)与Nordion某些客户和供应合同有关的嵌入衍生品的非现金按公允价值计价的影响。
(f)代表(I)与收购及整合近期收购有关的若干成本，(Ii)所收购业务所产生的公允价值调整(不包括在摊销费用内确认的成本)对收益的影响，(Iii)与2018年医疗同位业务剥离条款有关的过渡服务收入及非现金递延租赁收入，(Iv)与业务优化、成本节约及其他流程改善项目相关的专业费用及其他成本，及(V)专业费用、工资成本及其他成本，包括与关闭位于伊利诺伊州威洛布鲁克的设施有关的持续租赁及公用事业开支。截至2023年6月30日的六个月包括一美元1.0从租户那里收到与终止Nordion设施的办公空间租赁有关的取消费用100万美元。
(g)代表与我们的EO消毒设施相关的诉讼和其他专业费用。提出的截至2023年6月30日的三个月和六个月的数额已进行调整，以不包括利息支出，与2026年到期的定期贷款b相关的净额可归因于用于为#美元提供资金的贷款收益。408.0伊利诺伊州百万EO诉讼和解。
(h)代表与2024年3月4日结束的普通股二次发行相关的费用。
(i)指与Co-60和伽马处理设施有关的资产报废债务的非现金增值，其依据是这些设施未来任何退役的场地补救费用估计数，并在资产使用年限内累计。
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
您应阅读以下讨论和分析，以及我们的合并财务报表和包含在本季度报告第一部分第一项Form 10-Q中的相关注释，以及我们的2023 10-k中包含的经审计的合并财务报表和注释以及管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。本讨论和分析包含基于管理层对我们业务和运营的当前预期、估计和预测的前瞻性陈述。由于各种因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中目前预期和表达的结果大不相同，包括我们在本10-Q季度报告中题为第二部分第1A项“风险因素”的章节中描述的因素，以及我们在2023年10-K报告中描述的第I部分第1A项“风险因素”中描述的因素。
概述
我们是医疗保健行业关键任务端到端消毒解决方案、实验室测试和咨询服务的全球领先提供商。我们的动力来自于我们的使命：保障全球健康®。我们提供端到端消毒以及微生物和分析实验室测试和咨询服务，以帮助确保医疗、药品和食品对美国和世界各地的医疗从业者、患者和消费者来说是安全的。我们的服务是我们客户制造流程和供应链的一个重要方面，有助于确保无菌医疗产品到达医疗从业者和患者手中。这些服务中的大多数都是我们的客户满足适用的政府要求所必需的。
我们在客户的整个产品生命周期中为他们提供服务，从产品设计到制造和交付，帮助确保他们的产品为最终用户提供无菌、有效和安全的产品。我们经营两项核心业务：消毒服务和实验室服务。我们的终端灭菌业务Stergenics和我们的Co-60供应业务Nordion的结合使我们成为灭菌行业唯一垂直整合的全球伽马灭菌供应商。就财务报告而言，我们的消毒服务业务包括两个可报告的部门，Stergenics和Nordion，而我们的实验室服务业务包括一个可报告的部门，Nelson Labs。
截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们分别录得净收入27660美元万和52480美元万，净收入880美元万和1,510美元万，调整后净收入5,520美元万和9,080美元万，调整后EBITDA为13730美元万和24930美元万。有关调整后净收益和调整后EBITDA的定义以及这些非GAAP衡量标准与净收入的对账情况，请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
战略发展和影响我们经营业绩的关键因素
以下概述了影响我们截至2024年6月30日的三个月和六个月经营业绩的战略发展和关键因素，并可能继续影响我们未来的业绩和财务状况。
•商业和市场状况。截至2024年6月30日的三个月的合并净收入比去年同期增长8.3%，主要是由于销量的改善和所有细分市场在定价方面的持续有利。
截至2024年6月30日的6个月，合并净收入比去年同期增长10.3%，这是由于Nordion和Nelson Labs部门的销量增加以及所有部门的有利定价。
正如在我们的2023年10-k中更详细地讨论的那样，我们供应的Co-60的一部分来自俄罗斯的核能
反应堆。我们继续监测俄罗斯核反应堆钴-60供应中断的可能性。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，我们的供应或收入没有受到影响。
•投资倡议。我们继续推进与增长相关的投资，包括Stergenics部门的三个积极产能扩大项目和Nordion部门的Co-60开发项目。此外，Nelson Labs在支持药品测试服务方面取得了进展，同时对其实验室信息管理系统进行了增强。
•有纪律的战略性并购活动。我们仍然致力于我们高度自律的收购战略，并继续寻找合适的收购目标。
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•诉讼费用。我们目前是侵权诉讼的对象，声称因暴露于EO而受到伤害，这些EO由位于佐治亚州亚特兰大、新墨西哥州圣特雷萨和加利福尼亚州洛杉矶的现有设施以及我们位于伊利诺伊州威洛布鲁克的前设施使用、排放或释放。此外，我们是新墨西哥州总检察长提起的诉讼的被告，该诉讼指控我们的圣特蕾莎工厂排放的EO对圣特蕾莎和周围社区产生了负面影响。我们坚持认为，这些设施不会对其周围社区构成任何安全风险。我们否认这些诉讼中的指控，并正在对这些指控进行有力的辩护。见合并财务报表第二部分第1项“法律诉讼”和附注14“承付款和或有事项”。

截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们记录的成本分别为780美元万和1,420美元万，代表与我们的EO消毒设施相关的诉讼相关的专业费用和其他费用。
•借款和财务杠杆。2024年5月30日，本公司与SHH签订了高级担保信贷安排第4号修正案，规定向本公司发行本金总额为15美元的定期贷款，本金总额为15亿，于2031年5月30日到期。同日，该公司发行了本金总额为75000美元的万担保票据，年利率为7.375%，于2031年6月1日到期。再融资定期贷款和发行担保票据的收益，连同资产负债表上的现金，用于为公司2026年12月到期的所有未偿还的现有定期贷款进行再融资。
2024年3月21日，本公司签署了高级担保信贷安排第3号修正案。除其他更改外，修正案规定(I)在现有循环信贷安排下作出新的承担，以取代本金总额达8,300万元的现有循环承担，(Ii)若干提供循环信贷承诺的贷款人亦须为在循环信贷安排下签发本金总额3,750万元的信用证提供额外承担，以及(Iii)将循环信贷安排的到期日延长至2029年3月1日。第3号修正案并未对信贷协议的条款及条件作出任何其他重大更改，包括循环信贷安排修正案项下的承诺额，仍为423.8-100万美元。

综合经营成果
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月的运营结果的组成部分。
(以千美元计)20242023
$Change
%的变化
净收入合计$276,594 $255,282 $21,312 8.3 %
收入总成本123,803 115,694 8,109 7.0 %
总运营支出75,992 76,384 (392)(0.5)%
营业收入76,799 63,204 13,595 21.5 %
净收入8,754 23,513 (14,759)(62.8)%
调整后净收益(a)
55,187 55,517 (330)(0.6)%
调整后的EBITDA(a)
137,335 128,485 8,850 6.9 %
(a)调整后的净收入和调整后的EBITDA是非公认会计准则的财务衡量标准。有关我们计算调整后净收入和调整后EBITDA的更多信息，包括它们作为分析和调整净收入的工具的局限性的信息，净收入是根据公认会计原则计算和呈报的最直接可比财务指标，调整后净收入和调整后EBITDA的计算方法请参阅下文“非GAAP财务措施”中的对账部分。
32

净收入合计
下表按类型比较了截至2024年6月30日的三个月和截至2023年6月30日的三个月的收入。
(以千美元计)
截至6月30日的三个月的净收入，
20242023
零钱美元
%的变化
服务$237,756 $226,050 $11,706 5.2 %
产品38,838 29,232 9,606 32.9 %
净收入合计$276,594 $255,282 $21,312 8.3 %
截至2024年6月30日的三个月，净营收为27660美元万，较截至2023年6月30日的三个月增加2,130美元万，或8.3%.剔除外币汇率的影响，截至2024年6月30日的三个月的净收入与截至2023年6月30日的三个月相比增长了约8.8%。
服务收入
在截至2024年6月30日的三个月中，服务收入增加了1,170美元万，或5.2%，达到23780美元万，而截至2023年6月30日的三个月，服务收入为22610美元万。净服务收入的增长主要是由于Stergenics和Nelson Labs部门分别为800美元万和170美元万的有利定价推动的。Stergenics和Nelson Labs也受益于销量和组合的有利增长，分别为240美元万和80美元万。
产品收益
在截至2024年6月30日的三个月中，产品收入增加了960美元万，或32.9%，达到3,880美元万，而截至2023年6月30日的三个月产品收入为2,920美元万。反应堆收获计划的时间安排是诺迪翁公司数量和组合870美元万改善的主要驱动力。此外，诺迪翁公司还受益于120美元万的有利定价影响。
收入总成本
下表按类型比较了截至2024年6月30日的三个月和截至2023年6月30日的三个月的收入成本。
(以千美元计)
截至6月30日的三个月的收入成本，
20242023
零钱美元
%的变化
服务$109,136 $103,900 $5,236 5.0 %
产品14,667 11,794 2,873 24.4 %
收入总成本$123,803 $115,694 $8,109 7.0 %
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，收入总成本分别约占我们综合净收入的44.8%和45.3%。
服务成本收入
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的服务成本收入增加了520万，或5.0%。服务成本收入的增长部分是由于员工薪酬成本增加了450万，以及与最近投入使用的资本资产相关的110万折旧。
产品收入成本
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的产品收入成本增加了290美元万，或24.4%。增加的主要原因是Co-60出货量增加，导致直接材料和运输成本增加290美元万。
33

运营费用
下表将截至2024年6月30日的三个月的运营费用与截至2023年6月30日的三个月的运营费用进行了比较：
(以千美元计)
截至6月30日的三个月的运营费用，
20242023
$Change
%的变化
销售、一般和行政(“SG&A”)费用$60,575 $60,287 $288 0.5 %
无形资产摊销15,417 16,097 (680)(4.2)%
总运营支出$75,992 $76,384 $(392)(0.5)%
截至2024年和2023年6月30日的三个月，运营费用分别约占我们综合净收入的27.5%和29.9%。
SG&A
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的SG&A费用增加了30美元万，或0.5%.这一增长主要是由于基于股票的薪酬支出增加了180亿美元万，以及其他与SG&A薪酬相关的增量成本增加了140亿美元万。这一增长被万法律和其他专业服务费用下降2.3亿美元部分抵消。
  无形资产摊销
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月无形资产摊销减少了70万美元，至1,540美元万，或4.2%，这主要是由于外币汇率的变化。
利息支出，净额
利息支出，与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月净增加970美元万，或31.4%。利息支出净额增加的主要驱动因素是利息收入下降5.3亿万，利率衍生活动的有利影响下降4.5亿美元。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日，我们的未偿债务加权平均利率分别为8.19%和8.20%。
债务再融资损失
截至2024年6月30日止三个月的债务再融资亏损为2,340美元万，并与我们于2024年5月的资本结构再融资有关。再融资活动导致注销了某些未摊销债务发行成本和2026年到期定期贷款的折扣。此外，若干新债发行成本及折扣已于发行再融资定期贷款及有担保票据时支出。
外汇（收益）损失
截至2024年6月30日的三个月，外汇收益为60美元万，而截至2023年6月30日的三个月亏损50美元万。本公司综合经营报表及全面收益(亏损)中汇兑(收益)亏损的变动主要与以本公司经营实体的本位币以外的货币计价的销售的短期亏损(由短期收益抵消)有关。如附注15“金融工具与金融风险”所述，我们每月签订以美元计价的外币远期合约，以管理与我们的国际子公司相关的外币汇率风险。
其他收入，净额
其他收入，截至2024年6月30日的三个月的净万为150美元，而截至2023年6月30日的三个月的净万为250美元。大部分差异是由于诺迪翁公司嵌入的衍生资产的公允价值净减少，导致截至2024年6月30日的三个月的其他收入与上年同期相比减少了90美元万。
34

所得税拨备
截至2024年6月30日的三个月，所得税拨备减少了460美元万，净拨备为640美元万，而截至2023年6月30日的三个月为1,100美元万。这一变化主要是由于截至2024年6月30日的三个月的税前收入比截至2023年6月30日的三个月的税前收入有所下降，但被
增加我们超额利息支出结转余额的估值拨备。
截至2024年6月30日的三个月的所得税准备金与法定税率不同，主要原因是估值免税额的影响可归因于利息支出和外国利差的扣除限制，但被国家所得税的优惠部分抵消。截至2023年6月30日的三个月所得税拨备与法定税率不同主要是由于利息支出扣除限制、外国利差的影响以及GILTI的影响而导致的估值拨备净增加。
净收入、调整后净收入和调整后EBITDA
由于上述因素，截至2024年6月30日的三个月的净收入为880美元万，而截至2023年6月30日的三个月的净收入为2,350美元万。截至2024年6月30日的三个月，调整后的净收益为5,520美元万，而截至2023年6月30日的三个月为5,550美元万；截至2024年6月30日的三个月，调整后的EBITDA为13730美元万，而截至2023年6月30日的三个月为12850美元万。关于调整后净收入和调整后EBITDA与其根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账，请参阅下文“非GAAP财务指标”。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的六个月的运营结果的组成部分。
(以千美元计)20242023
$Change
%的变化
净收入合计$524,770 $475,872 $48,898 10.3 %
收入总成本244,864 224,781 20,083 8.9 %
总运营支出149,933 154,521 (4,588)(3.0)%
营业收入129,973 96,570 33,403 34.6 %
净收入15,077 26,355 (11,278)(42.8)%
调整后净收益(a)
90,816 91,374 (558)(0.6)%
调整后的EBITDA(a)
249,279 226,953 22,326 9.8 %
(a)调整后的净收入和调整后的EBITDA是非公认会计准则的财务衡量标准。有关我们计算调整后净收入和调整后EBITDA的更多信息，包括它们作为分析和调整净收入的工具的局限性的信息，净收入是根据公认会计原则计算和呈报的最直接可比财务指标，调整后净收入和调整后EBITDA的计算方法请参阅下文“非GAAP财务措施”中的对账部分。
净收入合计
下表比较了截至2024年6月30日止六个月与截至2023年6月30日止六个月的收入类型。
(以千美元计)
截至6月30日的六个月净收入，
20242023
零钱美元
%的变化
服务$464,237 $440,560 $23,677 5.4 %
产品60,533 35,312 25,221 71.4 %
净收入合计$524,770 $475,872 $48,898 10.3 %
截至2024年6月30日止六个月，净收入为52480万美元，比截至2023年6月30日止六个月增加4890万美元，即10.3%。剔除外币汇率影响，截至2024年6月30日止六个月净收入较截至2023年6月30日止六个月增长约10.2%。
35

服务收入
截至2024年6月30日止六个月，服务收入增加2370万美元，增幅5.4%，至46420万美元，而截至2023年6月30日止六个月为44060万美元。净服务收入的增长主要是由Sterigenics和Nelson Labs部门分别1590万美元和330万美元的优惠定价、Nelson Labs部门4.7亿美元的服务收入量和组合的有利变化以及60万美元的外币汇率变化所推动的。
产品收益
截至2024年6月30日的六个月，产品收入增加了2,520美元万，或71.4%，达到6,050美元万，而截至2023年6月30日的六个月，产品收入为3,530美元万。反应堆收获计划的时间安排是诺迪翁公司产量和组合增加2,430美元万的主要驱动力。此外，诺迪翁公司还受益于130亿美元万的有利定价影响。
收入总成本
下表按类型比较了截至2024年6月30日的六个月和截至2023年6月30日的六个月的收入成本。
(以千美元计)
截至6月30日的6个月的收入成本，
20242023
零钱美元
%的变化
服务$219,988 $208,110 $11,878 5.7 %
产品24,876 16,671 8,205 49.2 %
收入总成本$244,864 $224,781 $20,083 8.9 %
截至2024年和2023年6月30日的六个月，收入总成本分别约占我们综合净收入的46.7%和47.2%。
服务成本收入
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的服务成本收入增加了1,190美元万，或5.7%.服务成本收入的增长主要是由于员工薪酬成本增加了810万，与最近投入使用的资本资产相关的折旧增加了220美元万，以及某些设施维修和维护成本增加了140美元万。
产品收入成本
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的产品收入成本增加了820万，或49.2%。增加的主要原因是Co-60出货量增加，导致直接材料和运输成本增加780美元万。
运营费用
下表将截至2024年6月30日的六个月的运营费用与截至2023年6月30日的六个月的运营费用进行了比较：
(以千美元计)
截至6月30日的6个月的运营费用，
20242023
$Change
%的变化
SG&A费用$118,784 $122,197 $(3,413)(2.8)%
无形资产摊销31,149 32,324 (1,175)(3.6)%
总运营支出$149,933 $154,521 $(4,588)(3.0)%
截至2024年和2023年6月30日的六个月，运营费用分别约占我们综合净收入的28.6%和32.5%。
36

SG&A费用
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的SG&A费用减少了340美元万，或2.8%。这一下降主要是由于万法律和其他专业服务费用减少了9.6亿美元。这一减少被基于股份的薪酬支出增加310万和其他增加的SG&A薪酬相关成本310万部分抵消。
  无形资产摊销
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的六个月的无形资产摊销减少120美元万至3,110美元万，或3.6%，主要原因是外币汇率的变化。
利息支出，净额
利息支出，与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月净增加2,260美元万，或37.9%。这一增长主要是由于2024年上半年浮动利率借款利率的上升，导致万利息支出增加950美元。这一差异也是由于利率衍生活动的有利影响减少了880美元万，利息收入减少了620美元万，债务发行成本和债务贴现摊销增加了60美元万。部分抵消了这些因素的是万资本化利息增加了33万美元。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日，我们的未偿债务加权平均利率分别为8.19%和8.20%。
债务再融资损失
截至2024年6月30日的六个月的债务再融资亏损为2,410万美元，主要与2024年5月我们的资本结构再融资有关。再融资活动导致注销了某些未摊销债务发行成本和2026年到期定期贷款的折扣。此外，在发行2031年到期的定期贷款和担保票据时，某些新债务发行成本和折扣已支出。截至2024年6月30日的六个月的债务再融资亏损还包括与循环信贷安排第3号修正案相关的70万美元的未摊销债务发行成本的冲销。
外汇(利得)损
截至2024年6月30日的6个月，外汇收益为120美元万，而截至2023年6月30日的6个月，万亏损80美元。本公司综合经营及全面收益(亏损)报表中汇兑亏损的变动主要与以本公司经营实体的功能货币以外的货币计价的销售的短期亏损(由短期收益抵消)有关。如附注15“金融工具与金融风险”所述，我们每月签订以美元计价的外币远期合约，以管理与我们的国际子公司相关的外币汇率风险。
其他收入，净额
其他收入，截至2024年6月30日的6个月的净万为120美元，而截至2023年6月30日的6个月的净万为370美元。大部分差异是由于截至2024年6月30日的6个月，诺迪翁嵌入式衍生品的公允价值下降，导致其他收入与上一年同期相比减少25万美元万。
所得税拨备
截至2024年6月30日的六个月，所得税拨备减少250美元万至净拨备1,110美元万，而截至2023年6月30日的六个月净拨备为1,350美元万。这一变化主要是由于截至2024年6月30日的六个月的税前收入比截至2023年6月30日的六个月的税前收入有所下降，但这部分被我们超额利息支出结转余额的估值准备金增加所抵消。
截至2024年6月30日的六个月的所得税准备金与法定税率不同，原因是估值免税额的影响可归因于利息支出和外国利差的扣除限制，但被国家所得税的优惠部分抵消。截至2023年6月30日止六个月的所得税准备与法定税率不同的主要原因是国外差额和GILTI净增加.
37

净收入、调整后净收入和调整后EBITDA
由于上述因素，截至2024年6月30日的六个月的净收益为1,510美元万，而截至2023年6月30日的六个月的净收益为2,640美元万。截至2024年6月30日的6个月，调整后净收入为9,080美元万，而截至2023年6月30日的6个月为9,140美元万；截至2024年6月30日的6个月，调整后EBITDA为24930美元万，而截至2023年6月30日的6个月为22700美元万。关于调整后净收入和调整后EBITDA与其根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账，请参阅下文“非GAAP财务指标”。
非公认会计准则财务衡量标准
为补充我们根据公认会计原则呈列的综合财务报表，我们考虑调整后净收益和调整后EBITDA，这是一种不基于GAAP规定的任何标准化方法的财务衡量标准。
我们将调整后的净收入定义为摊销前的净收入和某些我们在评估持续经营业绩时不考虑的其他调整，如下所述。我们将调整后EBITDA定义为扣除利息支出、折旧(包括我们业务中使用的Co-60折旧)和适用于调整后净收入的所得税拨备之前的调整后净收益。
我们使用调整后净收入和调整后EBITDA(非公认会计准则财务指标)作为衡量我们经营业绩的主要指标。管理层相信，调整后的净收入和调整后的EBITDA是有用的，因为它们使管理层能够更有效地评估我们的经营业绩，并比较我们各个时期的经营结果，而不会受到我们预计未来不会保持在同一水平的某些非现金项目和非常规项目的影响，以及对我们的运营不是核心的其他项目的影响。我们相信，这些措施对我们的投资者是有用的，因为它们提供了对影响我们业务的因素和趋势的更全面的了解，而不是在没有这种披露的情况下获得的。此外，我们相信，调整后的净收入和调整后的EBITDA将帮助投资者与我们的历史经营业绩进行比较，并分析我们在所述时期的经营的基本表现。我们的管理层还在财务分析和运营决策中使用调整后的净收入和调整后的EBITDA，调整后的EBITDA作为我们用来确定实现主要年度激励计划的指标的基础。调整后净收入和调整后EBITDA的计算方法可能与其他公司使用的类似名称的衡量标准不同，因此可能无法与之进行比较。
调整后的净收入和调整后的EBITDA不应与根据公认会计原则编制的财务信息分开考虑，也不应作为财务信息的替代品。在使用调整后净收益和调整后EBITDA而不是使用最接近公认会计准则等值的净收益万亿.E时，存在一些限制。例如，调整后的净收入和调整后的EBITDA主要不包括：
•某些经常性非现金费用，如固定资产折旧，尽管这些资产将来可能需要更换，以及已获得的无形资产和资产报废债务的摊销；
•收购和整合业务的成本，这将继续是我们增长战略的一部分；
•外币汇率波动和未被指定为对冲工具的衍生品按公允价值计价的非现金收益或损失，包括与Nordion的某些客户和供应合同有关的嵌入衍生品；
•按权益法计入的长期资产、无形资产和投资的减值费用；
•因再融资或提前清偿长期债务而产生的债务再融资损失；
•与我们普通股二次发行相关的费用；
•与我们的EO消毒设施相关的诉讼、和解协议和其他活动相关的费用和费用，包括与伊利诺伊州威洛布鲁克、佐治亚州亚特兰大、新墨西哥州圣特雷萨和加利福尼亚州洛杉矶相关的费用，即使该诉讼仍在进行中；
•就经调整的EBITDA而言，利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金；以及
•基于股份的薪酬支出，在可预见的未来一直是，并将继续是一项重要的经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分。
38

在评估调整后的净利润和调整后的EBITDA时，您应该注意，未来我们将产生与下表中的调整类似的费用。我们对调整后净利润和调整后EBITDA的介绍不应被解释为暗示我们未来的业绩将不受这些费用或任何异常或非经常性项目的影响。在评估我们的业绩时，您应该考虑调整后的净利润和调整后的EBITDA以及其他财务业绩指标，包括我们的净利润和其他GAAP指标。
下表列出了所示各个时期的净利润（根据GAAP计算和呈列的最直接可比的财务指标）与调整后净利润和调整后EBITDA的对账：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(以千美元计)2024202320242023
净收入$8,754 $23,513 $15,077 $26,355 
无形资产摊销19,755 20,502 39,879 41,109 
基于股份的薪酬(a)
10,206 8,409 18,863 15,757 
债务再融资损失(b)
23,400 — 24,090 — 
未指定为对冲工具的外币和衍生品的（收益）损失，净额(c)
(698)(409)532 126 
业务优化费用(d)
593 3,604 647 5,835 
与EO消毒设施相关的专业服务(e)
7,818 11,623 14,157 25,595 
二次发售成本(f)
20 — 1,137 — 
资产报废债务的增加(g)
636 555 1,278 1,127 
与税前调整相关的所得税优惠(h)
(15,297)(12,280)(24,844)(24,530)
调整后净收益55,187 55,517 90,816 91,374 
利息支出，净额(i)
40,388 30,728 82,159 59,598 
折旧(j)
20,075 18,988 40,381 37,919 
适用于调整后净利润的所得税拨备(k)
21,685 23,252 35,923 38,062 
调整后的EBITDA(l)
$137,335 $128,485 $249,279 $226,953 
(A)股东代表向雇员及非雇员董事支付以股份为基础的薪酬开支。
(B)负债是指注销未摊销债务发行成本和贴现，以及与再融资定期贷款和有担保票据相关的某些其他成本。截至2024年6月30日的6个月包括与高级担保信贷安排修正案3号修正案相关的70万美元债务再融资成本。
(C)价格代表(I)外币汇率波动和(Ii)与Nordion某些客户和供应合同有关的嵌入衍生品的非现金按公允价值计价的影响。
(D)会计年度指(I)与收购及整合近期收购有关的某些成本，(Ii)所收购业务产生的公允价值调整(不包括在摊销费用内确认的成本)对收益的影响，(Iii)与2018年剥离Medical Isotopes业务的条款相关的过渡服务收入和非现金递延租赁收入，(Iv)与业务优化、成本节约和其他流程增强项目相关的专业费用和其他成本，以及(V)专业费用、工资成本和其他成本，包括与关闭伊利诺伊州Willowbrook工厂相关的持续租赁和公用事业支出。截至2023年6月30日的6个月中，包括从租户那里收到的100亿美元的万取消费用，这笔费用与终止诺迪恩设施的办公空间租赁有关。
(E)费用代表与我们的EO消毒设施相关的诉讼和其他专业费用。截至2023年6月30日的三个月和六个月的金额已进行调整，以不包括利息支出，与2026年到期的定期贷款b相关的净额可归因于用于资助40800美元万伊利诺伊州EO诉讼和解的贷款收益。
(F)现金是指与我们于2024年3月4日结束的普通股二次发行相关的费用。
(G)折旧是与Co-60和伽马加工设施有关的资产报废债务的非现金增加，其依据是这些设施未来任何退役的估计场地补救费用，并在资产的使用期限内增加。
(H)这代表根据适用于每一项目的税率计算的调整对所得税的影响。我们从调整后净收益的列报中剔除适用于税收资产和负债以及不寻常项目的税率变化的影响。
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(I)扣除利息支出，本对账中列报的截至2023年6月30日的三个月和六个月的净额已进行调整，以符合本年度的列报，以包括利息支出，2026年到期的定期贷款b净额，可归因于用于资助40800美元万伊利诺伊州EO诉讼和解的贷款收益。
(j)    包括在伽马辐照地点持有的钴-60的折旧。
(K)这是指根据美国公认会计原则确定的所得税拨备或福利与脚注(H)所述税前调整相关的所得税拨备或福利之间的差额。
(L)截至2024年和2023年6月30日止三个月的调整分别为2,340美元万和2,440美元万，截至2024年和2023年6月30日止六个月的调整万为4,720美元，计入收入成本，主要包括无形资产摊销、折旧和资产报废债务的增加。
细分运营结果
我们有三个可报告的部门：Stergenics，Nordion和Nelson Labs。我们的首席运营决策者根据部门收入评估业绩并在业务内分配资源，这不包括某些项目，这些项目包括在我们的综合运营和全面收益(亏损)表中确定的税前收入中。我们可报告部门的会计政策与合并公司的会计政策相同。
我们的细分市场
立体学
Stergenics利用三项主要技术：伽马辐照、EO处理和电子束辐照，为医疗设备、制药、食品安全和先进应用市场提供外包终端灭菌和辐照服务。
诺迪翁
Nordion是全球领先的Co-60供应商，用于医疗设备、制药、食品安全和高性能材料行业的灭菌和照射过程，以及癌症的治疗。此外，Nordion还是全球领先的伽马辐照系统供应商。
由于满足放射性产品交付的监管和物流要求所需的时间，再加上在安装Co-60期间为客户提供的便利以最大限度地减少对其运营的干扰，Nordion的销售模式在每个季度往往会有很大不同。然而，与时间相关的对我们销售业绩的影响往往会在几个季度内得到解决，从而在更长的时间段内实现更一致的业绩。此外，伽马辐照系统的销售很少发生，而且往往是以较大的金额销售。
Nordion部门的业绩还受到Co-60组合、收获计划以及客户、产品和服务组合的影响。
纳尔逊实验室
Nelson Labs为医疗器械和制药行业提供外包微生物学和分析化学测试和咨询服务。
有关我们可报告分部的更多信息，请参阅综合财务报表附注16“分部信息”。
 
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分部业绩
下表比较了截至2024年6月30日止三个月与截至2023年6月30日止三个月的分部净收入和分部收入：
 
截至6月30日的三个月，
 
(以千美元计)20242023
$改变
%的变化
净收入
立体学$176,354$166,590$9,764 5.9 %
诺迪翁41,24431,9759,269 29.0 %
纳尔逊实验室58,99656,7172,279 4.0 %
分部收入
立体学$96,778$91,450$5,328 5.8 %
诺迪翁23,42017,7845,636 31.7 %
纳尔逊实验室17,13719,251(2,114)(11.0)%
分部收入利润率
立体学54.9 %54.9 %
诺迪翁56.8 %55.6 %
纳尔逊实验室29.0 %33.9 %
按细分市场划分的净收入
截至2024年6月30日的三个月，Sterigics的净收入为17640美元万，与截至2023年6月30日的三个月相比增加了9.80美元万，或5.9%。这一增长反映了4.9%的定价以及1.4%的成交量和组合变化的有利影响，但由于外币汇率的不利变化，部分抵消了0.4%的影响。
截至2024年6月30日的三个月，诺迪昂净收入为4,120美元万，与截至2023年6月30日的三个月相比，增加了9，30美元万，或29.0%.反应堆收获计划的时间安排导致了26.5%的有利产量和组合，这是净收入的主要驱动因素，3.8%的有利定价也推动了改善。外币汇率变动带来的1.3%的不利影响部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日的三个月，纳尔逊实验室的净收入为5,900美元万，比截至2023年6月30日的三个月增加了230美元万，增幅为4.0%。这一增长归因于3.0%的有利定价影响以及1.4%的销量改善和组合变化。外币汇率为0.4%的不利影响部分抵销了这一增长。
分部收入
截至2024年6月30日止三个月，Sterigics部门收入为9,680美元万，较截至2023年6月30日止三个月增加5，30万，或5.8%.分部收入的增加主要是由于有利的客户定价、销量和组合变化，但部分被通胀所抵消。
截至2024年6月30日止三个月，Nordion部门收入为2,340美元万，较截至2023年6月30日止三个月增加560美元万，或31.7%。反应堆收获计划的时间安排是部门收入和部门收入利润率增加的主要驱动因素，以及有利的定价。
截至2024年6月30日的三个月，纳尔逊实验室的部门收入为1,710美元万，与截至2023年6月30日的三个月相比减少了210美元万，或11.0%。分部收入和分部收入利润率的下降主要是由于产量和组合的影响，以及劳动力成本上升，但被有利的定价部分抵消。
41

截至2024年及2023年6月30日止六个月的分部业绩
下表比较了截至2024年6月30日的6个月的部门净收入和部门收入与截至2023年6月30日的6个月的部门净收入和部门收入：
 
截至6月30日的六个月，
 
(以千美元计)20242023
$改变
%的变化
净收入
立体学$342,851$326,587$16,264 5.0 %
诺迪翁65,25140,52624,725 61.0 %
纳尔逊实验室116,668108,7597,909 7.3 %
分部收入
立体学$182,596$174,290$8,306 4.8 %
诺迪翁34,20519,31014,895 77.1 %
纳尔逊实验室32,47833,353(875)(2.6)%
分部收入利润率
立体学53.3 %53.4 %
诺迪翁52.4 %47.6 %
纳尔逊实验室27.8 %30.7 %
按细分市场划分的净收入
截至2024年6月30日的6个月，Sterigics的净收入为34290美元万，与截至2023年6月30日的6个月相比，增加了1,630美元万，增幅为5.0%。这一增长主要是由于4.9%的定价和0.2%的外币汇率变动带来的有利影响。
截至2024年6月30日的六个月，Nordion净营收为6,530美元万，较截至2023年6月30日的六个月增加2,470美元万，或61.0%.反应堆收获计划的时间安排带来了有利的产量和58.8%的混合变化，3.2%的定价带来的有利影响也推动了改进。外汇汇率变动带来的1.0%的不利影响部分抵消了这些因素。
截至2024年6月30日的六个月，纳尔逊实验室的净收入为11670美元万，与截至2023年6月30日的六个月相比增加了7.9亿美元万，增幅为7.3%。这一变化是由于销量的增加和4.3%的组合变化，加上3.0%的定价的有利影响。
分部收入
截至2024年6月30日的6个月，Sterigics部门的收入为18260美元万，与截至2023年6月30日的6个月相比增加了830美元万，增幅为4.8%。分部收入的增长主要是由有利的客户定价推动的，但部分被通胀所抵消。
截至2024年6月30日止六个月，Nordion部门收入为3,420美元万，较截至2023年6月30日止六个月增加1,490美元万，或77.1%。反应堆收割计划的时间安排是分部收入和分部收入利润率增加的主要驱动因素。
截至2024年6月30日的6个月，纳尔逊实验室的部门收入为3,250美元万，与截至2023年6月30日的6个月相比，减少了90美元万，降幅为2.6%。分部收入和分部收入利润率的下降主要是由于产量和组合的影响，以及劳动力成本上升，但被有利的定价部分抵消。
流动资金和资本资源
现金来源
我们业务的主要流动性来源是运营现金流和我们信贷安排下的借款。截至2024年6月30日，我们拥有24610美元的无限制现金和现金等价物万。这比2023年12月31日的余额减少了5,030美元万。无限制现金和现金等价物减少的主要原因是3,500美元的万
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2024年1月亚特兰大和解协议的付款以及2024年5月与发行再融资定期贷款和担保票据相关的债务发行成本和折扣的3,020美元万付款。截至2024年6月30日，我们的海外子公司持有约23810美元万现金，截至2023年12月31日，我们的海外子公司持有约22410美元万现金。尽管存在任何潜在的税收后果，但对获取我们海外子公司持有的现金没有实质性限制。
如下文更详细所述，于2024年3月1日，本公司与SHH签订了循环信贷安排第3号修正案。第3号修正案并未对信贷协议的条款及条件作出实质改变，包括循环信贷安排下的承诺额，仍为42380美元万。
如下文所述，于2024年5月30日，本公司与上海恒生完成本金总额150940万的定期再融资贷款，以及本金总额75000万的担保票据发行(统称为“融资”)，两者均于2031年到期。该公司利用融资的净收益，以及手头的现金，为其现有的176310美元万定期贷款和2026年到期的49630美元万定期贷款进行再融资。

现金的用途
我们期望手头的现金、营运现金流和信贷安排下的可用金额将提供足够的营运资金来运营我们的业务，满足可预见的流动性要求(包括我们长期债务的偿债)，进行预期的资本支出，包括用于建设和/或扩建现有设施的固定资产投资，并满足我们预计至少在未来12个月和此后可预见的未来继续产生的诉讼成本。未来12个月后，我们的主要长期流动性需求将是偿还债务、进行资本支出，并为适当的商业收购提供资金。截至2024年6月30日，循环信贷安排没有未偿还借款。我们预计，运营部门提供的任何多余现金都将分配给资本支出、潜在收购或其他一般公司用途。我们满足未来营运资本、资本支出和偿债要求的能力将取决于我们未来的财务表现，这将受到一系列宏观经济、竞争和商业因素的影响，包括利率变化和我们行业的变化，其中许多因素不是我们所能控制的。截至2024年6月30日，我们的利率衍生品限制了我们定期贷款项下浮动利率借款的现金流敞口。有关利率风险变动的额外资料，请参阅附注15，“金融工具与金融风险”，“衍生工具”。

资本支出
我们的资本支出计划是我们长期战略的一个组成部分。该计划包括对新设施和现有设施的投资、业务扩展项目、Stergenics在其伽马辐照设施使用的Co-60、钴开发项目和信息技术增强。在截至2024年6月30日的六个月内，我们的资本支出为7,680美元万，而截至2023年6月30日的六个月资本支出为9,810美元万。
现金流信息
(以千美元计)截至6月30日的六个月，
20242023
净现金提供者（用于）：
经营活动$70,994 $(302,704)
投资活动(76,774)(98,102)
融资活动(41,362)273,206 
外币汇率变动对现金及现金等价物的影响(6,754)1,796 
现金及现金等值物净减少，包括限制性现金$(53,896)$(125,804)
经营活动
在截至2024年6月30日的6个月中，来自运营活动的现金流增加了37370美元万，提供的净现金为7,100美元万，而截至2023年6月30日的6个月，运营活动中使用的净现金为30270美元万。经营活动的整体现金流的变化主要是由于2023年6月30日释放40770美元的万伊利诺伊州和解资金和2024年1月释放3,500美元的万亚特兰大和解资金的时间。
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投资活动
截至2024年6月30日的六个月，投资活动使用的现金减少2,130美元万至净现金使用7,680美元万，而截至2024年6月30日的六个月为9,810美元万。造成差异的主要原因是，与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月，用于资本支出的现金减少了2,130美元万。
融资活动
截至2024年6月30日的6个月，融资活动使用的现金为4,140美元万，而截至2023年6月30日的6个月，融资活动提供的现金为27320美元万。差额主要是由于发行2026年2月23日到期的定期贷款b的收益为50000美元万，但与发行2026年到期的定期贷款b同时，万偿还了20000美元的循环信贷安排未偿还余额，部分抵消了这一影响。此外，在截至2024年6月30日的6个月内，本公司支付了670万通过融资租赁结算收购某些设施，并支付了550万的增量债务发行成本，与上年同期相比。
债务融资
高级担保信贷安排
于2019年12月13日，我们的全资附属公司SHH根据信贷协议订立高级担保信贷安排，包括定期贷款及循环信贷安排。循环信贷安排下的总借款能力为42380美元万。高级担保信贷安排亦为卫生局局长提供权利，可在任何时间及在某些条件下，根据高级担保信贷安排所界定的公式，申请递增定期贷款或递增循环信贷承诺。

2024年5月30日，本公司与SHH签订了高级担保信贷安排第4号修正案。在其他变化中，第4号修正案规定了对SHH的本金总额为150940美元的定期贷款再融资(万)。根据第4号修正案，再融资定期贷款的适用年利率应等于(I)ABR加2.25%的ABR贷款(定义见信贷协议)、(Ii)每日简单SOFR加3.25%的RFR贷款(定义见信贷协议)和(Iii)定期SOFR加3.25%的定期基准贷款(定义见信贷协议)，在每种情况下，适用下限为0.00%，当高级担保杠杆率(定义见信贷协议)小于或等于3.30：1.00时，适用利润率将以0.25%的价格递减。对于在第4号修正案生效日期后6个月内发生的某些再融资定期贷款的重新定价交易，再融资定期贷款还需支付1.00%的“软赎回”溢价。再融资定期贷款按1.00%的年利率摊销，于2031年5月30日到期。截至2024年6月30日止三个月的再融资定期贷款项下借款加权平均利率为8.58%。

2024年5月30日，SHH、本公司、担保人和威尔明顿信托协会作为受托人、支付代理、登记员、转让代理和票据抵押品代理，签订了管理SHH新发行的75000美元万本金总额7.375%担保票据的契约。该批有抵押债券将每半年派息一次，於每年的六月一日及十二月一日派息一次，由二零二四年十二月一日开始，年息率为7.375厘，并将於二零三一年六月一日期满。抵押票据可于2027年6月1日或之后随时或不时全部或部分赎回，赎回价格按契约规定的赎回价格，连同赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息(如有)。在2027年6月1日之前的任何时间或不时，有抵押票据可按赎回价格全部或部分赎回，赎回价格相等于赎回日期本金总额的100%加整体溢价，连同赎回日(但不包括赎回日)的应计及未偿还利息(如有)。此外，房屋及房屋局局长可随时或不时于2027年6月1日前赎回最多40%的有抵押票据(包括根据契约发行的任何额外有抵押票据)本金总额的40%，赎回金额不得超过若干股票发行所得的现金净额，赎回价格相等于本金总额的107.375%，另加截至(但不包括)赎回日的应计及未付利息。此外，房屋及房屋局局长可于2027年6月1日或之前随时或不时赎回当时未偿还的抵押票据(包括根据契约发行的任何额外抵押票据)本金总额的10%，赎回价格相等于其本金总额的103%，另加到赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
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契约项下的债务乃根据一份日期为二零二四年五月三十日的抵押协议(日期为二零二四年五月三十日)、由SHH、本公司、授予该协议的其他授权人及全国协会的威尔明顿信托(“担保协议”)及相关的融资声明作为抵押。
该公司使用再融资条款贷款和担保票据的综合净收益，以及手头现金，为其现有的2026年到期的176310美元万定期贷款和2026年到期的49630美元万定期贷款b进行再融资。

2024年3月1日，本公司与SHH签订了循环信贷安排第3号修正案。在其他修改中，第3号修正案规定(I)现有循环信贷安排下的新承诺，以取代总本金为8,300万的现有循环承诺，(Ii)某些提供循环信贷承诺的贷款人还应为循环信贷安排下本金总额为3,750万的信用证的签发提供额外承诺，以及(Iii)将循环信贷安排的到期日延长至2029年3月1日。
高级抵押信贷融通及契约载有额外契诺，除其他事项外，在若干例外、限制及资格的规限下，限制吾等及受限制附属公司从事某些活动的能力，例如产生额外债务或准许对现时拥有或日后收购的任何物业或资产存在任何留置权，如高级抵押信贷融通及契约所述。高级担保信贷安排和契约还载有某些惯常的平权契约和违约事件，包括控制权变更时的违约。此外，如本公司或其若干附属公司收到一项或多项可强制执行的付款判决，而付款总额超过(I)16260美元万或(Ii)综合EBITDA或LTM EBITDA(分别定义见信贷协议及契约)的30.0%，而该等判决没有暂停执行或连续60天未予清偿，则会发生高级抵押信贷融资及契约项下的违约事件。截至2024年6月30日，我们遵守了高级担保信贷安排和契约下的所有契约。
SHH在高级抵押信贷融资及契约项下的所有责任均由本公司及本公司现有及其后收购或组织的各直接或间接全资境内受限制附属公司无条件担保，但有惯例例外，包括(其中包括)法律、法规或合约不允许提供该等担保或会导致重大不良税务后果的情况。高级担保信贷安排和契约项下的所有债务，以及此类债务的担保，基本上由借款人和担保人的所有资产担保，但须遵守高级担保信贷安排、契约和担保协议中概述的允许留置权和其他例外和排除。
未偿信用证以循环信贷安排的抵押物和根据循环信贷安排质押的抵押品作抵押，或以存放在开证行的现金作抵押。截至2024年6月30日，公司拥有针对循环信贷安排签发的2,370美元万信用证，导致循环信贷安排下的总可获得性为40010美元万。
关键会计政策和估算
根据公认会计原则编制综合财务报表及相关披露，要求管理层在特定时间点及在某些情况下作出判断、估计及假设，而这些判断、估计及假设会影响随附的综合财务报表所呈报的金额。在编制这些综合财务报表时，管理层对某些金额作出了最佳估计和判断，并适当考虑了重要性。会计政策的应用涉及对未来不确定性的判断和假设的使用，因此，实际结果可能与这些估计值不同。
本公司与编制财务报表有关的关键会计政策和管理层估计的全面讨论载于2023年第10-k号文件第7项。自截至2023年12月31日的年度以来，关键会计政策、管理层估计或会计政策没有重大变化。
新会计公告
有关适用于我们业务的最新会计声明的说明，请参阅我们合并财务报表的附注2“最新会计准则”。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险在我们的2023年10-k报告第二部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”中进行了描述。在截至2024年6月30日的三个月和六个月里，这些市场风险没有发生实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的参与下，评估了公司“信息披露控制和程序”的有效性(根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定)。基于他们的评估，首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至本10-Q表格季度报告涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序有效，足以提供合理保证，确保我们必须在根据“交易法”提交或提交的报告中披露的信息，在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息将被积累并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时做出有关所需披露的决定。
内部控制的变化
截至2024年6月30日止三个月内，我们对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息
项目1.法律诉讼
我们可能会不时面临在正常业务过程中产生的各种法律诉讼，包括与人身伤害、财产损失、工人赔偿、员工安全、公司治理以及我们作为纳斯达克上市公司所披露的信息有关的索赔。此外，我们不时会收到来自政府或监管机构的通讯，内容涉及我们所在司法管辖区的调查或违反法律或法规的指控。目前，除本文所述外，我们无法预测任何未决诉讼事项的结果，也无法合理估计任何未决诉讼事项、与违反法律或法规的指控有关的事项以及与其他不当行为指控有关的事项，或任何此类事项未来的发生情况。关于我们的重大法律程序的信息包括在下面。
附注14“承诺和或有事项”所述的法律程序 我们的合并财务报表
本季度报告Form 10-Q中包含的截至2024年6月30日的三个月和六个月合并财务报表的附注14“承付款和或有事项”包括有关法律程序的信息，这些法律程序构成财务报告用途的重大或有事项，可能对我们的财务状况或经营结果产生重大影响。本项内容应与附注14一并阅读 “承付款和或有事项”是关于下列法律程序的资料，这些资料作为参考纳入本项目：
•环氧乙烷侵权诉讼--伊利诺伊州、佐治亚州、加利福尼亚州和新墨西哥州；
•承保环境责任保险；以及
•Sotera Health Company证券诉讼及相关事宜。
未在合并财务报表附注14“承担和或有事项”中说明的法律诉讼
除了本季度报告Form 10-Q中包含的截至2024年6月30日的三个月和六个月的综合财务报表附注14“承诺和或有事项”中确定并通过引用并入本项目外，下列事项还构成重大待决法律程序，但我们或我们的任何子公司参与的与我们业务相关的普通诉讼除外。美国证券交易委员会法规要求披露涉及政府主管部门的环境诉讼，以及公司有理由相信将超过指定门槛的潜在经济制裁。自2024年1月1日起，除先前披露的向斯特根尼公司位于纽约昆斯伯里、洛杉矶、加利福尼亚州和加利福尼亚州安大略省的工厂发出的违规通知外，本公司使用100美元万的门槛来确定是否需要披露任何此类诉讼程序，因为我们认为这一门槛下的事项对公司并不重要。

纽约昆斯伯里环氧乙烷消毒设施违规通知

2023年5月，Stergenics收到纽约州环境保护部(“DEC”)的违规通知(“11月”)，该通知涉及2023年5月在纽约昆斯伯里的Stergenics工厂停电，导致该工厂的洗涤器系统无法重启。2024年6月10日，Stergenics和DEC达成了一项同意行政命令，根据该命令，Stergenics同意实施额外的补救措施并支付民事罚款，但这些措施都不会导致物质费用。

加利福尼亚州弗农和安大略省环氧乙烷消毒设施违规通知

2022年，南加州南海岸空气质量管理区(SCAQMD)对位于SCAQMD地区的环氧氯丙烷灭菌设施进行了调查，其中包括Stergenics在加利福尼亚州弗农和安大略省的设施。在此次调查中，SCAQMD向弗农和安大略省的设施发出NOV，指控违反了SCAQMD的操作、维护、许可和报告要求，并且SCAQMD在2022年检测到的环境EO水平违反了一般的排放禁令，对设施周围的非现场工人造成了公共滋扰。Stergenics驳斥了这些指控，并预计能够以微不足道的金额解决NOV。
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第1A项。风险因素。
之前披露的风险因素在2024年2月27日提交给美国证券交易委员会的2023 10-k年报第I部分“风险因素”以及2024年5月2日提交给美国证券交易委员会的截至2024年3月31日的10-Q季度报告第II部分“风险因素”中披露的风险因素没有实质性变化。
第5项其他资料

规则10b5-1交易计划

在截至2024年6月30日的三个月内，本公司的董事或高级管理人员(定义见《交易法》第16a-1(F)条)通过或已终止任何旨在满足规则10b5-1(C)或任何“非规则10b5-1交易安排”(该术语在S-k条例第408项中定义)的积极抗辩条件的买卖公司证券的合同、指示或书面计划。
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项目6.展品。
下列展品索引中所列的展品作为本10-Q表格季度报告的一部分进行归档、提供或合并，以供参考。
以引用方式并入
展品编号：展品的描述表格文件编号展品提交日期配备/归档
特此声明
3.1
2024年5月23日修订和重新发布的Sotera公司注册证书
8-K001-397293.12024-05-24
4.1
作为票据发行方的Sotera Health Holdings，LLC，Sotera Health Company，AS Holdings，以及本协议的担保方和全国协会Wilmington Trust之间于2024年5月30日签署的契约
*
4.2
2031年到期的7.375厘高级抵押票据表格(载于附件A至附件4.1)
*
4.3
Sotera Health Holdings，LLC，Sotera Health Company，另一设保方Sotera Health Company，以及全国协会Wilmington Trust之间的票据安全协议，日期为2024年5月30日
*†
10.1
Sotera Health Company、Sotera Health Holdings，LLC、每一期限和循环贷款方与摩根大通银行作为第一留置权行政代理之间的第一留置权信贷协议修正案4，日期为2024年5月30日
*†
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席执行官的认证
*
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的认证
*
32.1
根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的首席执行官和首席财务官的证书
**
101.INS
内联XBRL实例文档-XBRL实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
*
101.SCH
内联XBRL分类扩展架构文档
*
101.CAL
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
*
101.DEF
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
*
101.LAB内联XBRL分类标签Linkbase文档*
101.PRE
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
*
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)*
* 一起提交
** 随附
† 根据法规S-k第601（a）（5）项，本展品的部分已被省略。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
索特拉健康公司
作者：
/s/乔纳森m.里昂
姓名：Jonathan M.里昂
标题：高级副总裁和首席财务官
(首席财务官)
日期：2024年8月5日
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