附录 99.1

麦格纳国际公司的财务评论

（以百万美元计，每股数字除外） （未经审计）

根据美国公认会计原则编制

2022 2023 2024
注意 第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 总计 第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 总计 第 1 个 Q 第 2 个 Q 总计
车辆 数量统计（以百万计）
北方 美国 3.615 3.551 3.600 3.514 14.280 3.884 4.080 3.930 3.743 15.637 3.980 4.133 8.113
欧洲 3.962 3.981 3.560 4.168 15.671 4.618 4.637 3.828 4.382 17.465 4.402 4.421 8.823
中国 6.361 5.489 7.235 7.264 26.349 5.942 6.803 7.637 8.899 29.281 6.397 7.186 13.583
其他 6.374 6.139 6.703 6.857 26.073 6.955 6.709 6.993 7.183 27.840 6.827 6.933 13.760
全球 20.312 19.160 21.098 21.803 82.373 21.399 22.229 22.388 24.207 90.223 21.606 22.673 44.279
麦格纳 斯太尔汽车装配量 0.026 0.032 0.026 0.028 0.112 0.034 0.027 0.023 0.021 0.105 0.022 0.019 0.041
平均值 外汇汇率
1 加拿大人 美元等于美元 0.790 0.783 0.765 0.737 0.769 0.740 0.745 0.746 0.735 0.742 0.741 0.731 0.736
1 欧元 等于美元 1.123 1.064 1.006 1.019 1.053 1.073 1.089 1.088 1.076 1.082 1.085 1.076 1.081
1 中国人民币等于美元 0.158 0.151 0.146 0.140 0.149 0.146 0.143 0.138 0.138 0.141 0.139 0.138 0.139
合并 损益表（亏损）
销售：
身体 外观和结构 4,077 3,947 3,976 4,004 16,004 4,439 4,540 4,354 4,178 17,511 4,429 4,465 8,894
电源和 愿景 3,046 2,888 2,911 3,016 11,861 3,323 3,462 3,745 3,775 14,305 3,842 3,926 7,768
座位 系统 1,376 1,253 1,295 1,345 5,269 1,486 1,603 1,529 1,429 6,047 1,455 1,455 2,910
完成 车辆 1,275 1,403 1,213 1,330 5,221 1,626 1,526 1,185 1,201 5,538 1,383 1,242 2,625
企业和 其他 (132)) (129)) (127)) (127)) (515)) (201) (149) (125)) (129)) (604) (139)) (130)) (269))
销售 9,642 9,362 9,268 9,568 37,840 10,673 10,982 10,688 10,454 42,797 10,970 10,958 21,928
成本 和费用：
成本 已售商品的百分比 8,400 8,259 8,126 8,403 33,188 9,416 9,544 9,264 8,961 37,185 9,642 9,494 19,136
销售， 一般和行政 386 410 387 477 1,660 488 505 491 566 2,050 516 523 1,039
股权 收入 (20)) (25)) (27)) (17)) (89) (33)) (36)) (40) (3)) (112) (34)) (9)) (43))
调整后 EBITDA 876 718 782 705 3,081 802 969 973 930 3,674 846 950 1,796
折旧 357 348 330 338 1,373 353 353 358 372 1,436 377 373 750
调整后 息税前利润 519 370 452 367 1,708 449 616 615 558 2,238 469 577 1,046
摊销 收购的无形资产 12 12 11 11 46 12 13 32 31 88 28 28 56
其他 支出（收入），净额 1 61 426 23 193 703 142 86 (4)) 164 388 356 68 424
利息 支出，净额 26 20 18 17 81 20 34 49 53 156 51 54 105
收入 所得税前经营（亏损） 420 (88)) 400 146 878 275 483 538 310 1,606 34 427 461
收入 税收支出 41 57 104 35 237 58 129 121 12 320 8 99 107
净收入 （损失） 379 (145) 296 111 641 217 354 417 298 1,286 26 328 354
收入 归因于非控股权益 (15)) (11)) (7)) (16)) (49) (8)) (15)) (23)) (27)) (73)) (17)) (15)) (32))
网 归属于麦格纳国际公司的收益（亏损） 364 (156) 289 95 592 209 339 394 271 1,213 9 313 322
稀释 普通股每股收益（亏损） $1.22 $(0.54) $1.00 $0.33 $2.03 $0.73 $1.18 $1.37 $0.94 $4.23 $0.03 $1.09 $1.12
加权平均数 期间已发行普通股的百分比 时期（以百万计）： 298.1 291.1 288.5 286.3 291.2 286.6 286.3 286.8 286.6 286.6 287.1 287.3 287.2
非公认会计准则 措施
调整后 EBITDA 876 718 782 705 3,081 802 969 973 930 3,674 846 950 1,796
调整后 息税前利润 2 519 370 452 367 1,708 449 616 615 558 2,238 469 577 1,046
调整后 归属于麦格纳国际公司的净收益 393 253 317 270 1,233 329 441 419 383 1,572 311 389 700
调整后 普通股摊薄后每股收益 $1.32 $0.87 $1.10 $0.94 $4.32 $1.15 $1.54 $1.46 $1.33 $5.92 $1.08 $1.35 $2.44
盈利能力 比率
销售， 一般和行政/销售 4.0% 4.4% 4.2% 5.0% 4.4% 4.6% 4.6% 4.6% 5.4% 4.8% 4.7% 4.8% 4.7%
调整后 息税前利润/销售额 5.4% 4.0% 4.9% 3.8% 4.5% 4.2% 5.6% 5.8% 5.3% 5.2% 4.3% 5.3% 4.8%
运营 收入/销售额 4.4% -0.9% 4.3% 1.5% 2.3% 2.6% 4.4% 5.0% 3.0% 3.8% 0.3% 3.9% 2.1%
有效 税率
已举报 9.8% -64.8% 26.0% 24.0% 27.0% 21.1% 26.7% 22.5% 3.9% 19.9% 23.5% 23.2% 23.2%
不包括 扣除税款的其他费用（收入）和摊销 17.2% 24.6% 25.3% 18.3% 21.2% 21.4% 21.6% 21.9% 18.8% 21.0% 21.5% 22.8% 22.2%

麦格纳国际公司2024年第二季度财务回顾第 1 页，总共 8 页已于 29-07-24 准备就绪

麦格纳国际公司的财务评论

合并资产负债表

（百万美元）（未经审计）

2022 2023 2024
第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 第 1 个 Q 第 2 个 Q
资金 已雇用
当前 资产:
账户 应收账款 7,006 6,764 7,082 6,791 7,959 8,556 8,477 7,881 8,379 8,219
库存 4,258 4,064 4,108 4,180 4,421 4,664 4,751 4,606 4,511 4,466
预付费 开支及其他 310 262 269 320 367 455 387 352 399 314
11,574 11,090 11,459 11,291 12,747 13,675 13,615 12,839 13,289 12,999
当前 负债：
账户 可支付的 6,845 6,443 6,624 6,999 7,731 7,984 7,911 7,842 7,855 7,639
应计 工资和工资 879 766 810 850 822 858 900 912 883 862
其他 应计负债 2,123 2,096 1,986 2,118 2,526 2637 2,537 2,626 2,728 2,650
收入 应付税款（应收账款） 190 136 97 93 9 (14)) 33 125 132 79
10,037 9,441 9,517 10,060 11,088 11,465 11,381 11,505 11,598 11,230
正在工作 首都 1,537 1,649 1,942 1,231 1,659 2,210 2,234 1,334 1,691 1,769
投资 1,487 1,375 1,323 1,429 1,390 1,287 1,311 1,273 1,195 1,161
已修复 资产，净额 8,090 7,723 7,470 8,173 8,304 8,646 8,778 9,618 9,545 9,623
善意， 其他资产和无形资产 3544 3,353 3,280 3,576 3,640 4,733 4,726 4,962 4,646 4,709
运营 租赁使用权资产 1,667 1,587 1,545 1,595 1,638 1,667 1,696 1,744 1,733 1,688
资金 已就业的 16,325 15,687 15,560 16,004 16,631 18,543 18,745 18,931 18,810 18,950
融资
直行 债务:
现金 和现金等价物 (1,996)) (1,664)) (1,102)) (1,234)) (2,429) (1,281)) (1,022)) (1,198)) (1,517)) (999))
短期 借款 - - - 8 4 150 2 511 838 848
长期 一年内到期的债务 127 105 95 654 668 1,426 1,398 819 824 65
长期 债务 3,501 3,408 3,325 2847 4,500 4,159 4,135 4,175 4,549 4,863
当前 经营租赁负债的一部分 276 270 266 276 285 303 384 399 306 306
运营 租赁负债 1,369 1,294 1,254 1,288 1,318 1,345 1,289 1,319 1,407 1,378
3,277 3,413 3,838 3,839 4,346 6,102 6,186 6,025 6,407 6,461
长期 员工福利负债 686 651 617 548 563 579 564 591 584 564
其他 长期负债 374 390 397 461 451 448 453 475 471 507
已推迟 纳税负债，净额 (51)) (111)) (138)) (179)) (218)) (242)) (210)) (437)) (576)) (592))
1,009 930 876 830 796 785 807 629 479 479
股东 公正 12,039 11,344 10,846 11,335 11,489 11,656 11,752 12,277 11,924 12,010
16,325 15,687 15,560 16,004 16,631 18,543 18,745 18,931 18,810 18,950
资产 利用率
天数 在应收账款中 65.4 65.0 68.8 63.9 67.1 70.1 71.4 67.8 68.7 67.5
天数 在应付账款中 73.3 70.2 73.4 75.0 73.9 75.3 76.9 78.8 73.3 72.4
库存 营业额-销售商品的成本 7.9 8.1 7.9 8.0 8.5 8.2 7.8 7.8 8.5 8.5
正在工作 资本周转率 25.1 22.7 19.1 31.1 25.7 19.9 19.1 31.3 25.9 24.8
总计 资产周转率 2.4 2.4 2.4 2.4 2.6 2.4 2.3 2.2 2.3 2.3
资本 结构
直行 债务 20.1% 21.8% 24.7% 24.0% 26.1% 32.9% 33.0% 31.8% 34.1% 34.1%
长期 员工福利负债，其他长期负债
负债和 递延所得税负债，净额 6.2% 5.9% 5.6% 5.2% 4.8% 4.2% 4.3% 3.3% 2.5% 2.5%
股东 公正 73.7% 72.3% 69.7% 70.8% 69.1% 62.9% 62.7% 64.9% 63.4% 63.4%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
债务 到总市值 30.5% 30.9% 31.3% 30.9% 37.1% 38.8% 38.0% 37.0% 39.9% 38.3%
按年计算 退货
调整后 股本回报率（归属于麦格纳国际公司的调整后净收益/平均股东权益） 13.6% 8.7% 11.4% 9.7% 11.5% 15.2% 14.3% 12.8% 10.3% 13.0%
调整后 投资资本回报率（调整后的年化税后营业利润/投资资本） 10.6% 7.0% 8.6% 7.6% 8.7% 11.0% 10.3% 9.6% 7.8% 9.4%

麦格纳国际公司2024年第二季度财务回顾第 2 页，总共 8 页已于 29-07-24 准备就绪

麦格纳国际公司的财务评论

合并现金流量表

（百万美元）（未经审计）

2022 2023 2024
注意 第 1 个问题 第 2 个问题 第 3 个问题 第 4 个问题 总计 第 1 个问题 第 2 个问题 第 3 个问题 第 4 个问题 总计 第 1 个问题 第 2 个问题 总计
现金来自（用于）：
运营活动
净收益（亏损） 379 (145) 296 111 641 217 354 417 298 1,286 26 328 354
不涉及当前现金流的项目 370 705 295 406 1,776 351 525 404 362 1,642 565 353 918
749 560 591 517 2,417 568 879 821 660 2,928 591 681 1,272
经营资产和负债的变化 (569)) (139)) (353)) 739 (322)) (341)) (332)) (24)) 918 221 (330)) 55 (275))
经营活动提供的现金 180 421 238 1,256 2,095 227 547 797 1,578 3,149 261 736 997
投资活动
增加固定资产 (238)) (329)) (364)) (750)) (1,681)) (424)) (502)) (630)) (944)) (2,500) (493)) (500)) (993))
投资、其他资产和无形资产的增加 (64) (80) (125)) (186)) (455)) (101) (96) (176) (189)) (562)) (125)) (170)) (295))
处置设施产生的净现金流入（流出） 1 (c)、1 (e) 6 - - - 6 (25)) - (23)) - (48)) 4 - 4
公共和私募股权投资的增加（减少） (2)) (2)) (25)) - (29)) - (3)) (7)) (1)) (11)) (23)) 2 (21))
处置所得 23 40 41 20 124 19 44 32 27 122 87 57 144
业务合并 - - - (3)) (3)) - (1,475) - (29)) (1,504)) (30)) (56)) (86))
用于投资活动的现金 (275)) (371)) (473)) (919)) (2,038)) (531)) (2,032)) (804)) (1,136)) (4,503)) (580)) (667)) (1,247))
融资活动
债务的净发行（偿还） (328) (31)) (10)) (22)) (391)) 1,636 544 (135)) (119) 1,926 757 (416)) 341
行使股票期权时发行的普通股 4 - 1 3 8 6 - 8 6 20 30 - 30
回购普通股 (383)) (212)) (180) (5)) (780)) (9)) (2)) - (2)) (13)) (3)) (2)) (5))
股权奖励归属的预扣税 (14)) (1)) - - (15)) (9)) (1)) - (1)) (11)) (4)) (1)) (5))
非控股权益对子公司的出资 - 5 - - 5 - - - 11 11 - - -
支付给非控股权益的股息 - (12)) (10)) (24)) (46) (7)) (24)) (18)) (25)) (74)) - (26)) (26))
已支付的股息 (133) (130)) (125)) (126)) (514)) (132)) (129)) (128) (133) (522)) (134)) (134)) (268))
从（用于）融资活动中提供的现金 (854) (381)) (324)) (174)) (1,733)) 1,485 388 (273)) (263)) 1,337 646 (579)) 67
汇率变动对现金和现金等价物的影响 (3)) (1)) (3)) (31)) (38) 14 (51)) 21 (3)) (19)) (8)) (8)) (16))
本期现金及现金等价物的净增加（减少） (952)) (332)) (562)) 132 (1,714)) 1,195 (1,148)) (259)) 176 (36)) 319 (518)) (199)
现金和现金等价物，期初 2,948 1,996 1,664 1,102 2,948 1,234 2,429 1,281 1,022 1,234 1,198 1,517 1,198
现金和现金等价物，期末 1,996 1,664 1,102 1,234 1,234 2,429 1,281 1,022 1,198 1,198 1,517 999 999

麦格纳国际公司2024年第二季度财务回顾第 3 页，总共 8 页已于 29-07-24 准备就绪

麦格纳国际公司的财务评论

（以百万美元计，每股数字除外） （未经审计）

应将该分析师与经审计的内容结合起来阅读 截至2023年12月31日止年度的合并财务报表。

注意事项 1： 其他支出（收入），净额

其他支出（收入），净额包括：

2022 2023 2024
第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 总计 第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 总计 第 1 个 Q 第 2 个 Q 总计
损伤 以及与菲斯克公司 [“Fisker”] 相关的重组 [a] - - - - - - - - - - 316 19 335
重组 活动 [b] - - - 22 22 118 (35)) (1)) 66 148 38 55 93
投资 重估、销售（收益）损失和减值 [c] 61 50 9 101 221 24 98 (19)) 98 201 2 3 5
增益 关于业务合并 [d] - - - - - - - - - - - (9)) (9))
损伤 以及出售在俄罗斯的业务的损失 [e] - 376 - - 376 - - 16 - 16 - - -
Veoneer AS 交易成本 [f] - - - - - - 23 - - 23 - - -
损失 出售业务 [g] - - - 58 58 - - - - - - - -
损伤 [h] - - 14 12 26 - - - - - - - -
-
61 426 23 193 703 142 86 (4)) 164 388 356 68 424

[a]损伤 以及与菲斯克公司 [“Fisker”] 相关的重组

该公司在2024年第一和第二季度确认了其Fisker相关资产的减值费用，并在2024年第一季度确认了重组费用。在2024年第二季度，菲斯克申请了第11章的破产保护，随后根据奥地利和美国的破产保护法，自动中止债权人诉讼。

Fisker 相关资产的减值：

在2024年第一季度，公司记录了2.61亿美元的Fisker相关资产的减值费用，包括生产应收账款、库存、固定资产和其他资本化支出。该公司在2024年第二季度记录了与Fisker计划相关的额外1,900万美元收费。

菲斯克认股权证的减值：

菲斯克向公司发行了约1950万份便士认股权证，用于购买普通股，这与我们与菲斯克签订了Fisker Ocean SUV的平台共享、工程和制造协议。这些认股权证根据指定的里程碑在2021年和2022年归属，并每个季度上市。

在2024年第一季度，麦格纳对这些认股权证收取了3,300万美元（税后2500万美元）的减值费用，使认股权证的价值降至零。

当认股权证发行和归属准备金兑现时，公司在其他应计负债和其他长期负债中记录了递延收入的抵消金额。这些递延收入的一部分在履行义务时被确认为收入。截至2024年6月30日，该递延收入的未摊销金额约为1.95亿美元，将在履行义务或Fisker Ocean SUV生产协议终止时确认为收入。自动中止阻止了Fisker Ocean制造协议在2024年第二季度终止，并将递延收入的实现推迟，直到菲斯克的破产程序结束。

重组：

在2024年第一季度，该公司在整车板块中记录了2200万美元的额外重组费用，这与其Fisker相关的装配业务有关。

麦格纳国际公司2024年第二季度财务回顾第 4 页，总共 8 页已于 29-07-24 准备就绪

[b]重组 活动

2022 2023 2024
第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 总计 第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 总计 第 1 个 Q 第 2 个 Q 总计
电源和 愿景 - - - 22 22 105 (44)) (1)) 57 117 - 55 55
完成 车辆 - - - - - - - - - - 26 - 26
身体 外观和结构 - - - - - 13 9 - 9 31 12 - 12
- - - 22 22 118 (35)) (1)) 66 148 38 55 93

在2024年第二季度，该公司记录了与收购Veoneer主动安全业务（“Veoneer AS”）相关的3500万美元重组费用，以及与电力与视觉板块工厂关闭相关的2000万美元重组费用。在2023年第二和第三季度，由于重组活动，该公司的电力与视觉板块出售建筑物分别获得了1000万美元和800万美元的收益。在2023年第二季度，由于与工厂关闭相关的重组计划的变化，该公司的电力与视觉部门撤销了3,900万美元的指控。
[c] 投资重估、销售（收益）损失和减值
公司每季度都会重新估值其公开和私募股权投资以及某些上市公司认股权证。与本次重估相关的收益和亏损以及处置损益主要记录在公司账中。2023年第二季度，公司记录了8500万澳元的非现金减值费用，涉及私募股权投资以及公司部门其他资产中的相关长期应收账款。在2023年第四季度，该公司还记录了其电力与视觉板块的私募股权投资的500万美元非现金减值费用。
[d] 业务合并的收益
在2024年第二季度，该公司以500万美元的价格收购了车身外饰和结构板块的业务，从而获得了900万美元的讨价还价收益。
[e] 在俄罗斯出售业务的减值和损失
由于预计未来缺乏现金流以及与俄罗斯经济相关的持续不确定性，该公司在2022年第二季度记录了与其在俄罗斯的投资相关的3.76亿美元减值费用。这包括1.73亿美元的净资产减值和2.03亿美元的准备金，用于抵消已计入其他综合亏损的相关外币折算亏损。我们的车身外饰和结构以及座椅系统板块的净资产减值分别为1.63亿美元和1000万美元。
在2023年第三季度，该公司完成了对俄罗斯所有投资的出售，亏损1600万美元，其中包括2300万美元的净现金流出。
[f] Veoneer AS 的交易成本
2023年，该公司承担了与收购Veoneer主动安全业务相关的2300万美元交易成本。
[g] 出售业务的损失
在2022年第四季度，该公司签订了出售欧洲电力与视觉业务的协议。根据该安排的条款，根据合同，该公司有义务向买方提供高达4,200万美元的资金，造成5,800万美元的损失。在2023年第一季度，公司完成了对该业务的出售，净现金流出2500万美元。

[h]损伤

2022 2023 2024
第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 总计 第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 总计 第 1 个 Q 第 2 个 Q 总计
身体 外观和结构 - - 10 12 22 - - - - - - - -
电源和 愿景 - - 4 - 4 - - - - - - - -
- - 14 12 26 - - - - - - - -

麦格纳国际公司2024年第二季度财务回顾第 5 页，总共 8 页已于 29-07-24 准备就绪

注意事项 2： 非公认会计准则指标

这个 公司公布调整后的息税前利润（扣除利息、税项、其他费用（收益）、收购的无形资产净额和摊销前的收益 资产）；调整后净收益（扣除其他支出（收入）后的净收益，扣除税款，不包括重大所得税估值 备抵调整和收购的无形资产的摊销）；调整后的摊薄后每股收益；调整后的息税前利润为 销售百分比；调整后的投资资本回报率和调整后的股本回报率。公司公布了这些财务数据 因为分析师和投资者广泛使用此类衡量标准来评估公司的经营业绩。 但是，根据美国公认的会计原则，此类衡量标准没有任何标准化含义，可能 无法与其他公司计算的类似衡量标准相提并论。调整后息税前利润、调整后净收益和调整后摊薄后 下表中列出的每股收益，包括前几个时期的收益，已更新，以反映修订后的收益 计算。

下表核对了运营收入（亏损） 所得税前计入调整后息税前利润：

2022 2023 2024
第 1 个问题 第 2 个问题 第 3 个问题 第 4 个问题 总计 第 1 个问题 第 2 个问题 第 3 个问题 第 4 个问题 总计 第 1 个问题 第 2 个问题 总计
收入 所得税前经营（亏损） 420 (88)) 400 146 878 275 483 538 310 1,606 34 427 461
排除：
摊销 收购的无形资产 12 12 11 11 46 12 13 32 31 88 28 28 56
其他 支出（收入），净额 61 426 23 193 703 142 86 (4)) 164 388 356 68 424
利息 支出，净额 26 20 18 17 81 20 34 49 53 156 51 54 105
调整后 息税前利润 519 370 452 367 1,708 449 616 615 558 2,238 469 577 1,046

下表显示调整后回报率的计算 关于投资资本：

2022 2023 2024
第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 第 1 个 Q 第 2 个 Q
网 收入（亏损） 379 (145) 296 111 217 354 417 298 26 328
添加 （扣除）：
利息 支出，净额 26 20 18 17 20 34 49 53 51 54
摊销 收购的无形资产 12 12 11 11 12 13 32 31 28 28
其他费用 （收入），净额 61 426 23 193 142 86 (4)) 164 356 68
税收影响 净利息支出、收购无形资产摊销和其他支出，净额 (19)) (34)) (11)) (32)) (38) (4)) (14)) (46) (93)) (32))
调整 至递延所得税估值补贴 (29)) - - - - - - (47)) - -
调整后 税后营业利润 430 279 337 300 353 483 480 453 368 446
总计 资产 28,822 27,283 26,667 27,789 30,654 31,837 31,675 32,255 32,678 31,986
不包括：
现金和 现金等价物 (1,996)) (1,664)) (1,102)) (1,234)) (2,429) (1,281)) (1,022)) (1,198)) (1,517)) (999))
已推迟 税收资产 (464)) (491) (488)) (491) (506)) (535)) (527)) (621)) (753)) (807)
更少 流动负债 (10,440)) (9,816)) (9,878)) (10,998)) (12,045)) (13,358)) (13,165)) (13,234) (13,566)) (12,449))
不包括：
短期 借款 - - - 8 4 150 2 511 838 848
长期 一年内到期的债务 127 105 95 654 668 1,426 1,398 819 824 65
当前 经营租赁负债的一部分 276 270 266 276 285 303 384 399 306 306
已投资 资本 16,325 15,687 15,560 16,004 16,631 18,542 18,745 18,931 18,810 18,950
调整后 税后营业利润 430 279 337 300 353 483 480 453 368 446
平均值 投资资本 16,185 16,006 15,624 15,782 16,318 17,587 18,644 18,838 18,871 18,880
调整后 投资资本回报率 10.6% 7.0% 8.6% 7.6% 8.7% 11.0% 10.3% 9.6% 7.8% 9.4%

麦格纳国际公司2024年第二季度财务回顾第 6 页，总共 8 页已于 29-07-24 准备就绪

注意事项 2： 非公认会计准则指标（续）

下表显示调整后回报率的计算 关于股权：

2022 2023 2024
第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 第 1 个 Q 第 2 个 Q
网 归属于麦格纳国际公司的收益（亏损） 364 (156) 289 95 209 339 394 271 9 313
添加 （扣除）：
摊销 收购的无形资产 12 12 11 11 12 13 32 31 28 28
其他费用 （收入），净额 61 426 23 193 142 86 (4)) 164 356 68
税 对收购的无形资产和其他费用摊销的影响，净额 (15)) (29)) (6)) (29)) (34)) 3 (3)) (36)) (82)) (20))
调整 至递延所得税估值补贴 (29)) - - - - - - (47)) - -
调整后 归属于麦格纳国际公司的净收益（亏损） 393 253 317 270 329 441 419 383 311 389
平均值 股东权益 11,599 11,692 11,095 11,091 11,412 11,573 11,704 12,015 12,101 11,967
调整后 股本回报率 13.6% 8.7% 11.4% 9.7% 11.5% 15.2% 14.3% 12.8% 10.3% 13.0%

下表核对了归属净收益（亏损） 归属于麦格纳国际公司的调整后净收益归属于麦格纳国际公司：

2022 2023 2024
第 1 个问题 第 2 个问题 第 3 个问题 第 4 个问题 总计 第 1 个问题 第 2 个问题 第 3 个问题 第 4 个问题 总计 第 1 个问题 第 2 个问题 总计
网 归属于麦格纳国际公司的收益（亏损） 364 (156) 289 95 592 209 339 394 271 1,213 9 313 322
排除：
摊销 收购的无形资产 10 10 9 9 38 10 11 25 25 71 22 23 45
损伤 以及与菲斯克公司 [“Fisker”] 相关的重组 - - - - - - - - - - 247 15 262
投资 重估、销售（收益）损失和减值 48 38 7 75 168 18 95 (14)) 74 173 1 2 3
重组 活动 - - - 22 22 92 (26)) (2)) 60 124 32 45 77
增益 关于业务合并 - - - - - - - - - - - (9)) (9))
损伤 以及出售在俄罗斯的业务的损失 - 361 - - 361 - - 16 - 16 - - -
Veoneer AS 交易成本 - - - - - - 22 - - 22 - - -
损伤 - - 12 12 24 - - - - - - - -
网 出售业务的损失 - - - 57 57 - - - - - - - -
调整 至递延所得税估值补贴 [我] (29)) - - - (29)) - - - (47)) (47)) - - -
调整后 归属于麦格纳国际公司的净收益 393 253 317 270 1,233 329 441 419 383 1,572 311 389 700

麦格纳国际公司2024年第二季度财务回顾第 7 页，总共 8 页已于 29-07-24 准备就绪

下表核对摊薄后的收益（亏损） 每股普通股改为调整后的每股普通股摊薄收益：

2022 2023 2024
第 1 个问题 第 2 个问题 第 3 个问题 第 4 个问题 总计 第 1 个问题 第 2 个问题 第 3 个问题 第 4 个问题 总计 第 1 个问题 第 2 个问题 总计
稀释 普通股每股收益（亏损） $1.22 $(0.54) $1.00 $0.33 $2.03 $0.73 $1.18 $1.37 $0.95 $4.23 $0.03 1.09 $1.12
排除：
摊销 收购的无形资产 0.04 0.03 0.03 0.03 0.13 0.04 0.04 0.09 0.09 0.25 0.08 0.08 0.16
损伤 以及与菲斯克公司 [“Fisker”] 相关的重组 - - - - - - - - - - 0.86 0.05 0.91
投资 重估、销售（收益）损失和减值 0.16 0.13 0.03 0.26 0.58 0.07 0.33 (0.06) 0.25 0.60 - 0.01 0.01
重组 活动 - - - 0.08 0.08 0.31 (0.09) - 0.20 0.43 0.11 0.15 0.27
增益 关于业务合并 - - - - 0.08 - - - - 0.43 - (0.03) (0.03)
损伤 以及出售在俄罗斯的业务的损失 - 1.24 - - 1.24 - - 0.06 - 0.06 - - -
Veoneer AS 交易成本 - - - - - - 0.08 - - 0.08 - - -
损伤 - - 0.04 0.04 0.08 - - - - - - - -
网 出售业务的损失 - - - 0.20 0.20 - - - - - - - -
调整 至递延所得税估值补贴 [我] (0.10) - - - (0.10) - - - (0.16)) (0.16)) - - -
调整后 普通股摊薄后每股收益 $1.32 $0.87 $1.10 $0.94 $4.32 $1.15 $1.54 $1.46 $1.33 $5.92 $1.08 $1.35 $2.44

[i] 递延所得税估值补贴的调整

公司记录季度调整 适用于其在北美、欧洲、亚洲和南美等大洲的递延所得税资产的估值补贴。网 这些调整的效果是减少了所得税支出。

注意事项三： 分段信息

2022 2023 2024
第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 总计 第 1 个 Q 第 2 个 Q 第 3 个 Q 第 4 个 Q 总计 第 1 个 Q 第 2 个 Q 总计
身体 外观和结构
销售 4,077 3,947 3,976 4,004 16,004 4,439 4,540 4,354 4,178 17,511 4,429 4,465 8,894
调整后 息税前利润 231 194 227 200 852 272 394 358 280 1,304 298 341 639
调整后 息税前利润占销售额的百分比 5.7% 4.9% 5.7% 5.0% 5.3% 6.1% 8.7% 8.2% 6.7% 7.4% 6.7% 7.6% 7.2%
电源和 愿景
销售 3,046 2,888 2,911 3,016 11,861 3,323 3,462 3,745 3,775 14,305 3,842 3,926 7,768
调整后 息税前利润 163 99 124 116 502 92 124 221 231 668 98 198 296
调整后 息税前利润占销售额的百分比 5.4% 3.4% 4.3% 3.8% 4.2% 2.8% 3.6% 5.9% 6.1% 4.7% 2.6% 5.0% 3.8%
座位 系统
销售 1,376 1,253 1,295 1,345 5,269 1,486 1,603 1,529 1,429 6,047 1,455 1,455 2,910
调整后 息税前利润 50 3 37 14 104 37 67 70 44 218 52 53 105
调整后 息税前利润占销售额的百分比 3.6% 0.2% 2.9% 1.0% 2.0% 2.5% 4.2% 4.6% 3.1% 3.6% 3.6% 3.6% 3.6%
完成 车辆
销售 1,275 1,403 1,213 1,330 5,221 1,626 1,526 1,185 1,201 5,538 1,383 1,242 2,625
调整后 息税前利润 50 63 65 57 235 52 34 (5)) 43 124 27 20 47
调整后 息税前利润占销售额的百分比 3.9% 4.5% 5.4% 4.3% 4.5% 3.2% 2.2% -0.4% 3.6% 2.2% 2.0% 1.6% 1.8%
企业 和其他
公司间 消除 (132)) (129)) (127)) (127)) (515)) (201) (149) (125)) (129)) (604) (139)) (130)) (269))
调整后 息税前利润 25 11 (1)) (20)) 15 (4)) (3)) (29)) (40) (76)) (6)) (35)) (41))
总计
销售 9,642 9,362 9,268 9,568 37,840 10,673 10,982 10,688 10,454 42,797 10,970 10,958 21,928
调整后 息税前利润 519 370 452 367 1,708 449 616 615 558 2,238 469 577 1,046
调整后 息税前利润占销售额的百分比 5.4% 4.0% 4.9% 3.8% 4.5% 4.2% 5.6% 5.8% 5.3% 5.2% 4.3% 5.3% 4.8%

麦格纳国际公司2024年第二季度财务回顾第 8 页，总共 8 页已于 29-07-24 准备就绪