crbg-2024063020240001889539Q2错误12/31http://fasb.org/us-gaap/2024#InterestCreditedToPolicyholdersAccountBalanceshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestCreditedToPolicyholdersAccountBalanceshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestCreditedToPolicyholdersAccountBalanceshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestCreditedToPolicyholdersAccountBalancesxbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票xbrli：纯粹ISO4217：英镑iso 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MarketRiskBenefitChangeIncountrates包括非自愿会员2023-01-012023-06-300001889539Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300001889539Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001889539Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300001889539Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300001889539Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300001889539Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001889539Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300001889539Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300001889539crbg：非赎回会员美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-03-310001889539crbg：非赎回会员美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-03-310001889539crbg：非赎回会员美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-12-310001889539crbg：非赎回会员美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-12-310001889539crbg：非赎回会员美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-04-012024-06-300001889539crbg：非赎回会员美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-04-012023-06-300001889539crbg：非赎回会员美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-01-012024-06-300001889539crbg：非赎回会员美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-01-012023-06-300001889539crbg：非赎回会员美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-06-300001889539crbg：非赎回会员美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-06-300001889539SRT：最大成员数crbg：CorebridgeMembercrbg：AIG成员2024-06-300001889539crbg：美国人寿保险公司成员2024-04-012024-06-300001889539crbg：美国人寿保险公司成员2024-01-012024-06-300001889539crbg：美国人寿保险公司成员2024-06-300001889539crbg：保险公司成员2024-06-300001889539美国-公认会计准则：外国成员2024-01-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员2024-04-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员2024-01-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员2023-04-012023-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员2023-01-012023-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：AIG成员2024-04-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：AIG成员2024-01-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：AIG成员2023-04-012023-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：AIG成员2023-01-012023-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：一般服务职位成员2024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：一般服务职位成员2023-12-310001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：一般服务职位成员2024-04-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：一般服务职位成员2024-01-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：一般服务职位成员2023-04-012023-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：一般服务职位成员2023-01-012023-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：再保险交易成员2023-12-310001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：再保险交易成员2024-04-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：再保险交易成员2024-01-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：再保险交易成员2023-04-012023-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：再保险交易成员2023-01-012023-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：税收共享职位成员2024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员crbg：税收共享职位成员2023-12-310001889539美国-公认会计准则：员工的利益信托2024-06-300001889539美国-公认会计准则：员工的利益信托2023-12-310001889539美国-公认会计准则：关联方成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310001889539美国-公认会计准则：关联方成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2024-04-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2024-01-012024-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-04-012023-06-300001889539美国-公认会计准则：关联方成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-01-012023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2024年6月30日
或
☐根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-41504
科里布里奇金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 95-4715639 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
| |
伍德森大厦艾伦大道2919号, 休斯敦, 德克萨斯州 | 77019 |
| （主要行政办公室地址） | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：1-877-375-2422
____________________
根据1934年《证券交易法》第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | CRBG | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每一份互动数据文件. 是 ☒ 不是 ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 ☒ | | | | 加速文件管理器 ☐ |
非加速文件服务器☐ | | | | 规模较小的报告公司 ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。 是 ☐ 不是 ☒
截至2024年7月26日，已有 592,013,501流通股注册人的普通股。
COREBRIDGE FINANCIAL，Inc.
截至2024年6月30日的季度报告表格10-Q
目录
表格10-Q | | | | | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分-财务信息 |
| 第1项 | 财务报表(未经审计) |
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| 2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 4 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并利润表（亏损） | 5 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益（亏损）表 | 6 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并权益表 | 8 |
| 截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并现金流量表 | 9 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | |
| 注1. | 概述及呈列基准 | 11 |
| 说明2. | 重要会计政策摘要 | 11 |
| 说明3. | 细分市场信息 | 12 |
| 说明4. | 公允价值计量 | 16 |
| 说明5. | 投资 | 34 |
| 说明6. | 借贷活动 | 42 |
| 说明7. | 再保险 | 45 |
| 说明8. | 可变利息实体 | 47 |
| 说明9. | 衍生品与对冲会计 | 50 |
| 说明10. | 延期保单收购成本 | 55 |
| 注11。 | 分开核算资产和负债 | 56 |
| 说明12. | 未来的政策优势 | 57 |
| 注13。 | 保单持有人合同存款及其他保单持有人资金 | 62 |
| 注14。 | 市场风险收益 | 66 |
| 说明15. | 或有事项、承诺和担保 | 68 |
| 说明16. | 股权 | 70 |
| 说明17. | 普通股每股收益 | 75 |
| 注18。 | 所得税 | 75 |
| 注19。 | 关联方 | 77 |
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| 第2项 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 81 |
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| 第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 149 |
| 项目4 | 控制和程序 | 149 |
| 第II部分--其他资料 |
| 第1项 | 法律诉讼 | 150 |
| 第1A项 | 风险因素 | 150 |
| 第2项 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 150 |
| 第5项 | 其他信息 | 151 |
| 项目6 | 陈列品 | 152 |
| 签名 | 153 |
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科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 1
关于前瞻性信息的警示声明
这季度报告在Form 10-Q(“季度报告”)中，可能包括非历史或当前事实的陈述，构成“1995年美国私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“将”、“可能”、“寻求”、“目标”、“计划”、“乐观”、“打算”、“目标”、“计划”、“估计”、“预期”或其他类似术语来识别。前瞻性陈述包括但不限于所有非历史事实的事项。在整个过程中，它们出现在许多地方季度报告包括但不限于关于我们的意图、信念、假设或当前计划和预期的陈述，这些陈述涉及财务状况和未来财务状况；经营结果；预期的经营和非经营关系；履行偿债义务和融资计划的能力；产品销售；分销渠道；业务保留；投资收益和利差；投资组合和管理资产负债现金流的能力；财务目标和指标；前景；增长战略或预期；法律法规；客户保留率；(通过判决或和解)法律、行政或监管程序、调查或检查的结果和费用，包括但不限于集体、代表或集体诉讼；我们脱离AIG的影响；地缘政治事件，包括乌克兰和俄罗斯之间以及中东持续的武装冲突；以及当前资本市场和经济状况的影响。
前瞻性陈述会受到已知和未知的风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性可能是我们无法控制的。我们提醒您，前瞻性陈述不是对未来业绩或结果的保证，实际业绩和结果，包括但不限于我们的实际运营结果、财务状况、流动性和现金流，以及我们经营的市场的发展，可能与本新闻稿中包含的前瞻性陈述中所述或所暗示的内容存在实质性差异。季度报告。此外，即使我们的经营结果、财务状况、流动性和现金流以及我们经营的市场的发展与本新闻稿中包含的前瞻性表述一致，季度报告但是，这些结果或事态发展可能并不能预示随后各时期的结果或事态发展。一系列重要因素，包括但不限于“风险因素”以及“管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析我们在截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K(“2023年Form 10-K”)中的表述可能会导致实际结果和结果与前瞻性表述中反映的大不相同。可能导致实际结果和结果与前瞻性陈述中反映的结果不同的因素包括但不限于：
•利率变化和信贷利差变化；
•经济状况恶化、经济放缓或衰退、市场状况变化、资本市场疲软、股票市场波动、通胀压力、商业房地产市场压力以及地缘政治紧张局势，包括乌克兰和俄罗斯之间以及中东持续的武装冲突；
•保险责任索赔金额和时间的不可预测性；
•无法获得、不经济或不充分的再保险或重新获得再保险责任；
•与我们的再保险协议有关的不确定性和不可预测性坚毅再保险有限公司(“坚韧不拔“)及其履行这些协定项下的义务；
•我们从子公司获得资金的能力有限；
•我们产生债务的能力，我们可能无法对我们的全部或部分债务进行再融资，或者我们以有利的条件或根本不能获得额外融资的能力；
•由于我们的一些投资缺乏流动性，我们无法产生现金来满足我们的需求；
•我们对投资和衍生品进行估值的方法、估计和假设不准确；
•下调我们的保险公司财务实力(“IF”)评级或信用评级；
•由于我们的交易对手不履行或违约或我们使用衍生品工具对冲与我们的负债相关的市场风险而面临的信用风险；
•我们充分评估与产品定价相关的风险和损失的能力；
•我们所依赖的第三方未能代表我们提供和充分执行某些业务、运营、投资咨询、职能支持和行政服务；
•与我们与Blackstone ISG-I Advisors LLC(“Blackstone IM”)、贝莱德金融管理公司(“贝莱德”)或我们保留的任何其他资产管理公司的安排相关的风险的影响，包括他们的历史表现并不表明我们投资组合的未来结果，以及与Blackstone IM的某些安排的排他性；
•与日本交易结束相关的风险的影响（定义见 注意事项1);
•我们无法维持关键技术系统的可用性和我们数据的保密性，包括与各种隐私和信息安全法律相关的挑战；
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 2
•我们的风险管理政策和程序无效；
•重大的法律、政府或监管程序；
•我们在每个业务领域面临的激烈竞争和技术变革，包括人工智能(AI)的使用，可能会给我们的业务带来新的和激烈的挑战；
•灾难，包括与气候变化和流行病有关的灾难；
•可能使我们面临某些风险的业务或资产收购和处置；
•我们保护知识产权的能力；
•根据新的国内或国际法律和法规或对现行法律和法规的新解释，我们在严格监管的行业中高效运营和有效竞争的能力;
•由于美国联邦收入或其他税法或税法解释的变化对我们产品的销售和我们业务的税收的影响；
•我们的生产率提高计划在实现我们预期的费用削减以及业务和组织效率的改善方面效果不佳；
•确认我们的商誉减值或因我们的业务表现不佳或其估计公允价值下降而对我们的递延所得税资产建立额外的估值拨备；
•在编制财务报表时使用的实际经验与估计之间的差异，以及在我们业务的不同领域使用的模拟结果；
•我们无法吸引和留住支持我们业务所需的关键员工和高技能人员；
•未能复制或替换AIG提供的功能、系统和基础设施(包括通过共享服务合同)，或我们失去了AIG全球合同的好处，以及AIG未能履行我们与AIG于2022年9月14日签订的过渡服务协议(“过渡服务协议”)中规定的服务；
•AIG对我们的重大影响以及因这种关系而产生的利益冲突；
•我们对AIG负有的赔偿义务；
•由于我们在首次公开募股（“IPO”）后五年内无法提交单一的美国综合联邦所得税申报表以及我们与AIG分离导致的美国联邦所得税目的的“所有权变更”，美国联邦所得税可能会更高;
•与AIG的税务协议相关的风险，以及我们(或我们的子公司)所属的整个AIG合并税务集团所有课税年度或其部分的潜在美国所得税责任；
•反收购条款可能阻碍、推迟或阻止我们控制权的变更的风险，即使控制权的变更将有利于我们的股东；以及
•与遵守上市公司相关的适用法律有关的挑战，这是昂贵和耗时的。
其他风险、不确定因素和因素，包括“风险因素“2023年10-K表格 这可能会导致我们的实际结果与我们所做的任何前瞻性陈述中预测的结果大不相同。您应该仔细阅读中描述的因素。风险因素“2023年10-K表格 以更好地了解我们业务中固有的风险和不确定性以及任何前瞻性陈述。
你应该读读这篇文章季度报告完全，并理解未来的实际结果可能与预期大不相同。本文中所作的所有前瞻性陈述季度报告都受到这些警示声明的限制。这些前瞻性陈述仅在本声明发布之日作出。季度报告除法律规定外，我们不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述以反映意外或其他事件发生的义务。
企业信息
我们鼓励投资者和其他人经常访问我们的网站（www.corebridgefinancial.com），包括我们的投资者关系网页（investors.corebridgefinancial.com）。我们在投资者关系网页以及美国证券交易委员会（“SEC”）文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播、概况介绍和其他文件和媒体中向投资者和公众宣布重要的财务和其他信息。我们网站上发现的信息不会以引用的方式纳入本季度报告或我们提交给SEC的任何其他报告或文件中，并且对我们网站的任何引用仅为非活动文本引用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 3
项目1. | 财务报表
科里布里奇金融公司
简明综合资产负债表(未经审计）
| | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，共享数据除外) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | |
| 资产： | | | | |
| 投资： | | | | |
| 固定期限证券： | | | | |
可供出售债券，按公允价值计算，扣除信用损失拨备美元952024年和$1282023年 （摊销成本：2024年-美元188,116; 2023 - $184,946)* | $ | 167,320 | | | $ | 166,527 | | |
| 其他债券证券，按公允价值计算（见注5）* | 5,043 | | | 4,578 | | |
| 股权证券，按公允价值计算（见注5）* | 73 | | | 63 | | |
应收抵押贷款和其他贷款，扣除信贷损失准备金#美元7582024年和$6982023年 * | 48,663 | | | 46,867 | | |
其他投资资产（按公允价值计量的部分：2024年-美元7,479; 2023 - $7,690)* | 9,957 | | | 10,257 | | |
短期投资，包括#美元的限制性现金32024年和$32023年（按公允价值计量的部分： 2024 - $610; 2023 - $1,408)* | 4,998 | | | 4,336 | | |
| 总投资 | 236,054 | | | 232,628 | | |
| 现金* | 637 | | | 612 | | |
| 应计投资收益* | 2,092 | | | 2,008 | | |
保费和其他应收款，扣除信贷损失和争议准备金#美元12024年和$12023年 | 620 | | | 594 | | |
再保险资产-坚韧再保险，扣除信贷损失和纠纷准备金#美元—2024年和$—2023年 | 25,462 | | | 26,772 | | |
再保险资产--其他，扣除信贷损失和争议准备金净额#美元122024年和$302023年 | 1,513 | | | 1,620 | | |
| 递延所得税 | 8,219 | | | 8,577 | | |
| 递延保单收购成本和收购业务价值 | 10,133 | | | 10,011 | | |
| 市场风险使资产受益，按公允价值计算 | 1,187 | | | 912 | | |
其他资产，包括受限制现金美元132024年和$132023年（按公允价值计量的部分： 2024 - $491; 2023 - $393)* | 2,340 | | | 2,294 | | |
| 单独账户资产，按公允价值计算 | 94,122 | | | 91,005 | | |
| 持有待售资产 | 113 | | | 2,237 | | |
| 总资产 | $ | 382,492 | | | $ | 379,270 | | |
| 负债： | | | | |
| 人寿保险、意外保险和健康保险合同的未来保单福利 | $ | 56,355 | | | $ | 57,108 | | |
保单持有人合同存款（按公允价值计量的部分：2024年-美元9,151; 2023 - $8,050) | 168,324 | | | 162,050 | | |
| 按公允价值计算的市场风险收益负债 | 5,124 | | | 5,705 | | |
| 其他投保人基金 | 2,853 | | | 2,862 | | |
Fortitude Re预扣应付资金（按公允价值计量的部分：2024年-美元1,913; 2023 - $2,182) | 24,940 | | | 25,957 | | |
其他负债（按公允价值计量的部分：2024年-美元184; 2023 - $141)* | 7,227 | | | 8,330 | | |
| 短期债务 | 250 | | | 250 | | |
| 长期债务 | 9,121 | | | 9,118 | | |
合并投资实体债务（按公允价值计量的部分：2024年-美元—; 2023 - $—)* | 2,364 | | | 2,504 | | |
| 分账负债 | 94,122 | | | 91,005 | | |
| 持有待售负债 | — | | | 1,746 | | |
| 总负债 | $ | 370,680 | | | $ | 366,635 | | |
或有事项、承诺和保证（见附注15) | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Corebridge股东权益： | | | | |
普通股，$0.01票面价值；2,500,000,000授权股份;发行股份：2024年- 650,189,8492023年- 648,148,737 | $ | 7 | | | $ | 6 | | |
国库券，按成本计算; 2024年- 49,862,448股票和2023年- 26,484,411股票 | (1,161) | | | (503) | | |
| 额外实收资本 | 8,122 | | | 8,149 | | |
| 留存收益 | 18,536 | | | 17,572 | | |
| 累计其他综合损失 | (14,508) | | | (13,458) | | |
| Corebridge股东权益总额 | 10,996 | | | 11,766 | | |
| 不可赎回的非控股权益 | 816 | | | 869 | | |
| 权益总额 | 11,812 | | | 12,635 | | |
| 负债和权益总额 | $ | 382,492 | | | $ | 379,270 | | |
| | | | |
*与可变利息实体相关的余额详情请参阅注8.
请参阅随附的简明合并财务报表注释（未经审计）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 4
简明合并损益表（亏损） (未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位为百万，每股普通股数据除外) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 保费 | | $ | 547 | | | $ | 2,443 | | | $ | 2,842 | | | $ | 4,548 | | | |
| 保单收费 | | 721 | | | 694 | | | 1,435 | | | 1,392 | | | |
| 净投资收益： | | | | | | | | | | |
| 净投资收入--不包括坚韧再保险基金预提资产 | | 2,663 | | | 2,444 | | | 5,255 | | | 4,745 | | | |
| 净投资收入--坚韧再投资基金预提资产 | | 325 | | | 270 | | | 657 | | | 664 | | | |
| 净投资收益总额 | | 2,988 | | | 2,714 | | | 5,912 | | | 5,409 | | | |
| 已实现亏损净额： | | | | | | | | | | |
| 已实现净亏损-不包括Fortitude Re基金预扣资产和嵌入式衍生品 | | (690) | | | (312) | | | (868) | | | (765) | | | |
| 坚韧再保险基金预提资产的已实现净亏损 | | (93) | | | (130) | | | (257) | | | (110) | | | |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益(亏损) | | 36 | | | 122 | | | 58 | | | (903) | | | |
| 已实现亏损净额合计 | | (747) | | | (320) | | | (1,067) | | | (1,778) | | | |
| 咨询费收入 | | 124 | | | 115 | | | 248 | | | 231 | | | |
| 其他收入 | | 77 | | | 111 | | | 176 | | | 217 | | | |
| 总收入 | | 3,710 | | | 5,757 | | | 9,546 | | | 10,019 | | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | |
保单持有人福利（包括重新测量（收益）损失美元68及$93截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和美元168及$157，分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月） | | 1,049 | | | 2,876 | | | 3,856 | | | 5,371 | | | |
| 市场风险收益公允价值变动，净额 | | 25 | | | (262) | | | (344) | | | (66) | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 1,274 | | | 1,078 | | | 2,473 | | | 2,104 | | | |
| 递延保单收购成本和收购业务价值摊销 | | 260 | | | 258 | | | 527 | | | 514 | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 146 | | | 153 | | | 289 | | | 289 | | | |
| 咨询费支出 | | 71 | | | 64 | | | 139 | | | 129 | | | |
| 一般运营费用 | | 532 | | | 604 | | | 1,104 | | | 1,186 | | | |
| 利息开支 | | 138 | | | 134 | | | 276 | | | 306 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 资产剥离净（收益） | | (241) | | | (59) | | | (246) | | | (56) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和费用总额 | | 3,254 | | | 4,846 | | | 8,074 | | | 9,777 | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | 456 | | | 911 | | | 1,472 | | | 242 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税支出(福利) | | 115 | | | 160 | | | 304 | | | (56) | | | |
| 净收入 | | 341 | | | 751 | | | 1,168 | | | 298 | | | |
| 减： | | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | | (24) | | | (20) | | | (75) | | | (14) | | | |
| 归属于Corebridge的净利润 | | $ | 365 | | | $ | 771 | | | $ | 1,243 | | | $ | 312 | | | |
| | | | | | | | | | |
| Corebridge普通股股东应占每股普通股收入（亏损）： | | | | | | | | | | |
普通股-基本股 | | $ | 0.60 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.01 | | | $ | 0.48 | | | |
普通股-稀释 | | $ | 0.59 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.01 | | | $ | 0.48 | | | |
| | | | | | | | | | |
加权平均流通股： | | | | | | | | | | |
普通股-基本股 | | 611.6 | | | 650.7 | | | 617.8 | | | 650.8 | | | |
普通股-稀释 | | 612.6 | | | 652.2 | | | 618.7 | | | 652.5 | | | |
请参阅随附的简明合并财务报表注释（未经审计）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 5
科布里奇金融公司
简明综合全面收益表(损益表)(未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 净收益(亏损) | $ | 341 | | | $ | 751 | | | $ | 1,168 | | | $ | 298 | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | | | | | |
已计入信用损失拨备的固定期限证券未实现增值的变化 | (9) | | | 43 | | | 26 | | | 73 | | | |
| 所有其他投资的未实现增值(折旧)变动 | (967) | | | (1,484) | | | (2,143) | | | 1,648 | | | |
| 可归因于我们自身信用风险变化的市场风险收益的公允价值变化 | 159 | | | (189) | | | 136 | | | (115) | | | |
| 用于衡量传统和有限付款长期保险合同的贴现率的变化 | 379 | | | 486 | | | 922 | | | 21 | | | |
| 现金流套期保值变动 | (2) | | | (6) | | | (22) | | | (10) | | | |
| 外币换算调整的变动 | 70 | | | 36 | | | 67 | | | 72 | | | |
| 退休计划负债变化 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | |
| 其他全面收益(亏损) | (370) | | | (1,114) | | | (1,014) | | | 1,691 | | | |
| 综合收益(亏损) | (29) | | | (363) | | | 154 | | | 1,989 | | | |
| 减： | | | | | | | | | |
可归属于非控股权益的全面收益(亏损) | (25) | | | (19) | | | (77) | | | (4) | | | |
| Corebridge应占综合收益（亏损） | $ | (4) | | | $ | (344) | | | $ | 231 | | | $ | 1,993 | | | |
请参阅随附的简明合并财务报表注释（未经审计）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 6
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普通股 | 库存股 | 其他内容
已缴费
资本 | 保留
收益 | 累计
其他
全面
收入(亏损) | 总
科布里奇
股东的
股权 | 非
可赎回
非控制性
利益 | 总
股东的
股权 |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 7 | | $ | (717) | | $ | 8,115 | | $ | 18,310 | | $ | (14,139) | | $ | 11,576 | | $ | 810 | | $ | 12,386 | |
| | | | | | | | |
| 根据股票计划发行的普通股 | — | | (4) | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 购买普通股 | — | | (440) | | — | | — | | — | | (440) | | — | | (440) | |
| 归属于Corebridge或非控股权益的净利润（亏损） | — | | — | | — | | 365 | | — | | 365 | | (24) | | 341 | |
| 普通股股息 | — | | — | | — | | (139) | | — | | (139) | | — | | (139) | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (369) | | (369) | | (1) | | (370) | |
| | | | | | | | |
| 非控制性权益的贡献 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 32 | | 32 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | | (2) | |
| 其他 | — | | — | | 3 | | — | | — | | 3 | | 1 | | 4 | |
| 期末余额 | $ | 7 | | $ | (1,161) | | $ | 8,122 | | $ | 18,536 | | $ | (14,508) | | $ | 10,996 | | $ | 816 | | $ | 11,812 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 6 | | $ | — | | $ | 8,024 | | $ | 17,592 | | $ | (14,067) | | $ | 11,555 | | $ | 910 | | $ | 12,465 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 购买普通股 | — | | (202) | | — | | — | | — | | (202) | | — | | (202) | |
| 归属于Corebridge或非控股权益的净利润（亏损） | — | | — | | — | | 771 | | — | | 771 | | (20) | | 751 | |
| 普通股股息 | — | | — | | — | | (551) | | — | | (551) | | — | | (551) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (1,115) | | (1,115) | | 1 | | (1,114) | |
| | | | | | | | |
| 非控制性权益的贡献 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18 | | 18 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
| 其他 | — | | — | | 104 | | (1) | | — | | 103 | | 1 | | 104 | |
| 期末余额 | $ | 6 | | $ | (202) | | $ | 8,128 | | $ | 17,811 | | $ | (15,182) | | $ | 10,561 | | $ | 907 | | $ | 11,468 | |
| | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 7
| | |
科里布里奇金融公司 简明合并权益表 （未经审计）（续） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普通股 | 库存股 | 其他内容
已缴费
资本 | 保留
收益 | 累计
其他
全面
收入(亏损) | 总
科布里奇
股东的
股权 | 非
可赎回
非控制性
利益 | 总
股东的
股权 |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 6 | | $ | (503) | | $ | 8,149 | | $ | 17,572 | | $ | (13,458) | | $ | 11,766 | | $ | 869 | | $ | 12,635 | |
| | | | | | | | |
| 根据股票计划发行的普通股 | 1 | | 23 | | (23) | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| 购买普通股 | — | | (681) | | — | | — | | — | | (681) | | — | | (681) | |
| 归属于Corebridge或非控股权益的净利润（亏损） | — | | — | | — | | 1,243 | | — | | 1,243 | | (75) | | 1,168 | |
| 普通股股息 | — | | — | | — | | (282) | | — | | (282) | | — | | (282) | |
| 其他综合亏损，税后净额 | — | | — | | — | | — | | (1,012) | | (1,012) | | (2) | | (1,014) | |
| 资产剥离和收购导致的非控股权益变化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 非控制性权益的贡献 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 53 | | 53 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (31) | | (31) | |
| 其他 | — | | — | | (4) | | 3 | | (38) | | (39) | | 1 | | (38) | |
| 期末余额 | $ | 7 | | $ | (1,161) | | $ | 8,122 | | $ | 18,536 | | $ | (14,508) | | $ | 10,996 | | $ | 816 | | $ | 11,812 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
年初余额 | $ | 6 | | $ | — | | $ | 8,030 | | $ | 18,207 | | $ | (16,863) | | $ | 9,380 | | $ | 939 | | $ | 10,319 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 购买普通股 | — | | (202) | | — | | — | | — | | (202) | | — | | (202) | |
| 归属于Corebridge或非控股权益的净利润（亏损） | — | | — | | — | | 312 | | — | | 312 | | (14) | | 298 | |
| 普通股股息 | — | | — | | — | | (700) | | — | | (700) | | — | | (700) | |
| 其他综合收益，税后净额 | — | | — | | — | | — | | 1,681 | | 1,681 | | 10 | | 1,691 | |
| 资产剥离和收购导致的非控股权益变化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (19) | | (19) | |
| 非控制性权益的贡献 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 43 | | 43 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (53) | | (53) | |
| 其他 | — | | — | | 98 | | (8) | | — | | 90 | | 1 | | 91 | |
| | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 6 | | $ | (202) | | $ | 8,128 | | $ | 17,811 | | $ | (15,182) | | $ | 10,561 | | $ | 907 | | $ | 11,468 | |
请参阅随附的简明合并财务报表注释（未经审计）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 8
科里布里奇金融公司
现金流量表简明合并报表(未经审计）
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2024 | | 2023 | | |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,168 | | $ | 298 | | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 计入收入（损失）的非现金收入、费用、损益： | | | | | |
| | | | | |
| 出售可供出售证券和其他资产的净损失（收益） | 903 | | 330 | | | |
| 资产剥离净（收益）损失 | (246) | | (56) | | |
| | | | | |
| 净收益中的未实现(收益)亏损 | 753 | | 835 | | |
| 净收益中市场风险收益的公允价值变动 | (858) | | (363) | | |
| 权益法投资收益中的权益，扣除股息或分配 | 34 | | (2) | | |
| 折旧及其他摊销 | 96 | | 239 | | |
| 资产减值 | 48 | | — | | |
| | | | | |
| 经营资产和负债变化： | | | | | |
| 保险责任 | 443 | | 399 | | |
| 保费及其他应收款和应付款--净额 | (238) | | (124) | | |
| 与Fortitude Re再保险合同相关的资金 | (1,031) | | (83) | | |
| 再保险协议下持有的再保险资产和资金 | 487 | | 317 | | |
| 递延保单购置成本的资本化 | (684) | | (628) | | | |
| 当期和递延所得税--净额 | 61 | | 178 | | | |
| 其他，净额 | (347) | | 232 | | |
| 调整总额 | (579) | | 1,274 | | |
| 经营活动提供的净现金 | 589 | | 1,572 | | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 所得收益(付款) | | | | | |
| 销售或分销： | | | | | |
| 可供出售的证券 | 4,992 | | 5,534 | | |
| 其他证券 | 374 | | 470 | | |
| 其他投资资产 | 642 | | 563 | | |
| 净资产剥离 | 577 | | 32 | | |
| 可供出售的固定期限证券的到期日 | 7,007 | | 4,040 | | |
| 已收到的抵押贷款和其他应收贷款本金付款 | 2,201 | | 2,441 | | |
| 购买： | | | | | |
| 可供出售的证券 | (14,025) | | (7,947) | | | |
| 其他证券 | (583) | | (821) | | | |
| 其他投资资产 | (374) | | (552) | | | |
| 抵押贷款和其他应收贷款 | (4,113) | | (4,345) | | | |
| 企业收购，扣除所收购现金和受限制现金 | — | | (5) | | |
| 短期投资净变化 | (693) | | 20 | | | |
| 衍生资产和负债净变化 | 103 | | (458) | | | |
| 其他，净额 | (72) | | 138 | | | |
| 投资活动所用现金净额 | (3,964) | | (890) | | | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 收益(支付)： | | | | | |
| 投保人合同存款 | 20,103 | | 15,920 | | |
| 投保人合同提款 | (14,377) | | (12,801) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 发行合并投资主体的债务 | 101 | | 146 | | |
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| 合并投资实体债务的到期和偿还 | (398) | | (290) | | | |
| 普通股支付的股息 | (282) | | (700) | | | |
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| | | | | |
| 对非控股权益的分配 | (31) | | (54) | | | |
| 非控制性权益的贡献 | 53 | | 43 | | |
| 证券出借和回购协议净变化 | (893) | | (2,524) | | |
| | | | | |
| 普通股发行 | 1 | | — | | |
| 普通股回购 | (679) | | (200) | | |
| 其他，净额 | (198) | | (70) | | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 3,400 | | (530) | | | |
| 汇率变动对现金和限制性现金的影响 | — | | 3 | | |
| 现金和限制性现金净增(减)额 | 25 | | 155 | | |
| 年初现金和限制性现金 | 628 | | 633 | | |
| | | | | |
| 期末现金和限制性现金 | $ | 653 | | $ | 788 | | |
请参阅随附的简明合并财务报表注释（未经审计）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 9
科里布里奇金融公司
现金流量表简明合并报表 (未经审计）（续）
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| 合并现金流量信息补充披露 | | | | | |
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| 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | 2024 | | 2023 | | |
| 现金 | $ | 637 | | | $ | 751 | | | |
| 列入短期投资的受限制现金 | 3 | | | 28 | | | |
| 包括在其他资产中的受限现金 | 13 | | | 9 | | | |
简明合并现金流量表中显示的现金和限制现金总额 | $ | 653 | | | $ | 788 | | | |
| | | | | |
| 期内支付的现金（已收到）用于： | | | | | |
| 利息 | $ | 259 | | | $ | 305 | | | |
| 税费 | $ | 243 | | | $ | (235) | | | |
| 非现金投资活动： | | | | | |
| 与养老金风险转移交易有关收到的指定可供出售的固定期限证券 | $ | (1,316) | | | $ | (2,818) | | | |
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| 与再保险交易相关收到的固定期限证券，指定公允价值期权 | $ | (232) | | | $ | — | | | |
| 与再保险交易有关的指定可供出售的固定到期日证券 | $ | 131 | | | $ | 439 | | | |
| 固定到期日证券，指定公允价值期权，与再保险交易有关转让 | $ | 15 | | | $ | 17 | | | |
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| 非现金融资活动： | | | | | |
| 计入投保人合同存款的利息包括在融资活动中 | $ | 2,416 | | | $ | 2,145 | | | |
| 借记投保人合同存款的手续费收入包括在融资活动中 | $ | (1,426) | | | $ | (1,044) | | | |
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| 非现金出资 | $ | — | | | $ | 16 | | | |
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请参阅随附的简明合并财务报表注释（未经审计）
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 10
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 1.概述和呈现基础
1.概述和呈现基础
Corebridge金融公司(“Corebridge母公司”)是美国领先的退休解决方案和人寿保险产品供应商。我们的主要业务包括向个人和机构市场销售个人和团体年金以及人寿保险产品。Corebridge母公司普通股，面值$0.01每股，在纽约证券交易所上市(纽约证券交易所代码：CRBG)。术语“Corebridge”、“我们”或“公司”是指Corebridge母公司及其合并的子公司，除非上下文仅指Corebridge母公司。Corebridge母公司的子公司包括：AGC人寿保险公司(“AGC”)、美国普通人寿保险公司(“AGL”)、可变年金人寿保险公司(“Valic”)、纽约市的美国人寿保险公司(“USL”)、百慕大Corebridge保险公司(“CRBG百慕大”)和SAFG Capital LLC及其子公司。美国国际集团(“AIG母公司”)是一家上市公司，在纽约证券交易所(纽约证券交易所代码：AIG)上市。术语“AIG”是指AIG母公司及其合并的子公司，除非上下文仅指AIG母公司。
这些未经审计的简明综合财务报表显示了公司的经营结果、财务状况和现金流。
2022年9月19日，我们完成了AIG母公司出售的首次公开募股(IPO)80.0向公众公开发行100万股Corebridge母公司普通股。自我们首次公开募股以来，AIG母公司已通过二次公开发行出售了其在Corebridge的部分权益。截至2024年6月30日，AIG母公司拥有约49.0已发行的Corebridge母公司普通股的%。
于2024年5月16日，Corebridge母公司与AIG母公司及根据日本法律成立的共同公司日本人寿保险公司订立股份购买协议(“购买协议”)，据此，AIG母公司同意出售约122.02000万股Corebridge母公司普通股，相当于约20签署时，Corebridge已发行和已发行的母公司普通股的百分比将出售给日本(“日本交易”)。新日铁的交易预计将在2025年第一季度完成，这取决于某些完成条件，包括收到指定的监管批准。于2024年5月16日，就签订购买协议，本公司与AIG母公司订立日期为2022年9月14日的分居协议修订(“分居协议”)，根据该协议，本公司与AIG母公司同意就分居协议所载有关AIG董事会指定权利及AIG同意本公司某些行动的权利作出若干改变。
2024年6月9日，AIG母公司放弃了根据分离协议将大多数候选人包括在Corebridge董事会向Corebridge股东推荐的与股东会议有关的每一份候选人名单上的权利。2024年6月10日，AIG母公司宣布，已满足Corebridge会计解除合并的要求。
这些简明综合财务报表包括Corebridge母公司、其受控子公司(通常通过持有超过50%的投票权和投票权权益)和可变权益实体(VIE)的业绩，我们是这些实体的主要受益人。对吾等未合并实体的股权投资，包括吾等有重大影响力的公司实体，以及吾等对营运及财务政策有重大影响的合伙及类似合伙企业，除非吾等已选择公允价值选择，否则将按权益法入账。
随附的简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。所有重要的公司间账户和合并实体之间的交易均已注销。
本公司已记录与某些并非Corebridge附属公司的AIG附属公司的关联交易，而该等交易并未在本公司的简明综合财务报表中注销。随附的简明综合财务报表反映了所有正常的经常性调整，包括管理层认为对我们的财务状况、经营业绩和现金流量进行公允陈述所必需的重大公司间账户和交易的冲销。
出售业务
AIG Life Limited(“AIG Life U.K.”)
2024年4月8日，Corebridge完成了对AIG Life Limited(“AIG Life U.K.”)的出售。支付给英杰华公司(“英杰华”)，并获得GB的毛收入。4532000万(美元)569百万美元)，税前收益为$246在截至2024年6月30日的六个月中，
Laya Healthcare Ltd.(“Laya”)
2023年10月31日，Corebridge完成了将Laya出售给AXA的交易，并获得了欧元的总收益6912000万(美元)731(百万美元)，税前收益为$652在截至2023年12月31日的一年中，
待售商品分类
归类为待售资产的资产从资产被归类为待售期间开始在我们的简明综合资产负债表中分离并在待售资产中报告。截至2024年6月30日，我们记录了持有待售资产，主要包括房地产，金额为#美元。113百万美元。于2023年12月31日，我们记录了持有待售资产和持有待售负债，主要包括AIG Life UK。和房地产，价值$2.23亿美元和3,000美元1.7分别为200亿美元和200亿美元。
预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表需要应用会计政策，这些政策往往涉及很大程度的判断。我们认为最依赖于估计和假设应用的会计政策被视为我们的关键会计估计，并与以下各项的确定有关：
•某些金融资产和负债的公允价值计量；
•与可变年金、固定年金和固定指数年金产品的保证收益特征有关的市场风险收益(“MRB”)的估值；固定指数年金和指数万能寿险产品的内含衍生负债的估值；
•未来政策福利负债的估值和重新计量损益的确认；
•再保险资产，包括信贷损失准备；
•商誉减值；
•信贷损失准备，主要是贷款和可供出售的固定期限证券；以及
•所得税资产和负债，包括我们递延税项净资产的可回收性和未来税项经营盈利的可预测性，以及实现递延税项净资产所必需的性质。
该等会计估计须就若干事项作出假设，其中部分于估计时极不确定。倘实际经验与所用假设不同，则我们的综合财务状况、经营业绩及现金流量可能受到重大影响。
周期外调整
在2024年第一季度，该公司录得672000万美元的期外调整，这增加了收益，主要与纠正某些证券的净投资收入有关。该公司评估了这一错误和期外调整的影响，并得出结论，这对之前发布的任何中期或年度合并财务报表并不重要，预计此次调整对截至2024年12月31日的年度不会有重大影响。
2024年采用的会计准则
GAAP的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编纂的会计准则更新(“ASU”)的形式确定。本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。
公允价值计量
2022年6月30日，FASB发布了一份ASU，以解决实践中的多样性问题，澄清在衡量股权证券的公允价值时不应考虑合同销售限制。它还要求投资于受合同销售限制的股权证券的实体披露有关此类证券的某些定性和定量信息。该公司于2024年1月1日采用了该标准，预期适用于投资公司以外的实体。该准则的采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
会计准则的未来应用
所得税
2023年12月，FASB发布了一份ASU，以解决所得税披露的改进问题。该标准要求提供有关公司有效税率调整的分类信息以及已缴纳所得税的信息。该标准在2024年12月15日之后的年度期间对上市公司有效，并允许提前采用。该标准将在预期的基础上应用，并可选择追溯适用该标准。我们正在评估这一标准的影响。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 11
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)2.主要会计政策摘要
细分市场报告
2023年11月，FASB发布了一份ASU，以解决对可报告部门披露的改进。该准则主要要求以下年度和中期披露：i)定期提供给首席运营决策者(“CODM”)并计入每个报告的分部损益计量的重大分部费用；以及ii)其他分部项目及其构成说明。该准则还要求在中期披露关于可报告分部的损益和资产的当前年度披露，以及CODM的头衔和职位，并解释CODM如何使用报告的分部损益衡量标准(S)来评估分部业绩。该指导意见对上市公司在2023年12月15日之后的会计年度和2024年12月15日之后的会计年度内的过渡期有效，并允许提前采用。ASU追溯适用于以前列报的所有期间。我们正在评估这一标准的影响。
我们报告的运营结果与我们的首席运营决策者审查业务以评估业绩和分配资源的方式一致。
我们报告我们的运营结果如下五可报告的细分市场：
•个人退休-由固定年金、固定指数年金和可变年金组成。
•集体退休 -包括计划内提供的记录保存、计划管理和合规服务、财务规划和咨询解决方案，以及计划外提供的专有和有限的非专有年金、咨询和经纪产品。
•人寿保险--美国主要产品包括定期寿险和万能寿险。国际人寿业务在英国发行个人和团体人寿保险，在爱尔兰发行私人医疗保险。2023年10月31日，Corebridge完成了对Laya的出售，2024年4月8日，完成了对AIG Life UK的出售。
•机构市场-由稳定价值套现(“SVW”)产品、结构性结算和养老金风险转移(“PRT”)年金、担保投资合约(“GIC”)和企业市场产品组成，其中包括公司和银行拥有的人寿保险(“COLI-BOLI”)、私募可变万能人寿和私募可变年金产品。
•公司和其他 –主要包括：
–不属于我们其他部门的公司费用；
–金融债务利息支出；
–我们合并投资实体的业绩；
–机构资产管理业务，包括管理非合并关联公司的资产；以及
–我们遗留的保险系列的结果被割让给了坚韧再保险公司。
我们根据调整后的收入和调整后的税前营业收入(亏损)(“APTOI”)来评估部门业绩。调整后的收入是通过从总收入中剔除某些项目而得出的。APTOI是从所得税前的营业收入中剔除某些项目而得出的。这些项目一般分为以下一个或多个大类：与我们目前的业务或经营业绩无关的遗留问题；为提高交易基本经济透明度而进行的调整；以及我们认为行业普遍存在的调整。法律实体根据在该法律实体中的主要活动被归入每一部分。
APTOI不包括下列项目的影响：
与毅力相关的调整：
修改后的共同保险(“modco”)再保险协议将支持再保险协议的投资资产的经济价值转移到坚韧再保险公司。因此，坚韧再保险基金预提资产的净投资收入和坚韧再保险基金预提资产的已实现收益(亏损)净额不包括在APTOI中。同样，坚韧再保险基金预扣嵌入衍生品的变化也被排除在APTOI之外。
与坚韧再保险达成的再保险协议相关的正在进行的结果已被排除在APTOI之外，因为这些并不表明我们正在进行的业务运营。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 12
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 3.细分市场信息
与投资相关的调整：
APTOI不包括“已实现净收益(亏损)”，但与房地产投资处置有关的收益(亏损)除外。除与房地产投资处置有关的收益(亏损)外，已实现净收益(亏损)不包括在内，因为出售投资资产的时间或津贴的变化主要取决于市场信贷周期，并且在不同时期可能有很大差异。此外，利率变化可能会造成买入或卖出投资资产的机会主义情景。我们的衍生产品结果，包括用于对保险负债进行经济对冲或被确认为公允价值嵌入衍生产品的结果，也包括在已实现净收益(损失)中，并同样不包括在APTOI中，但用于非限定(经济)对冲或用于资产复制的衍生工具的收益(定期结算和结算应计项目的变化)除外。此类经济对冲的收益从已实现净收益和损失重新分类到特定的APTOI项目，基于被对冲的经济风险(例如，记入投保人账户余额的净投资收入和利息)。
市场风险收益调整：
我们的某些可变年金、固定年金和固定指数年金合同包含保证最低提取福利(“GMWB”)和/或保证最低死亡福利(“GMDB”)，它们被计入MRB。这些MRB的公允价值变动(不包括与我们自身信用风险相关的变动)，包括归属于MRB的某些附加费，以及用于对冲MRB的衍生品的公允价值变动，通过“MRB公允价值变动净额”记录，不包括在APTOI中。
用于对MRB进行经济对冲的证券的公允价值变动被排除在APTOI之外。
其他调整：
其他调整是不包括在APTOI之外的所有其他调整，包括与合并投资实体相关的非控制性权益的税前净营业收入(亏损)。如适用，排除的调整包括：
•与旨在减少业务费用、提高效率和简化本组织的举措有关的重组和其他费用；
•与实施非正常程序、法律或规章变更或会计原则变更有关的非经常性费用；
•离职费；
•非经营性诉讼准备金和和解；
•债务清偿损失(收益)(如有)；
•商誉减值损失(如有)；以及
•剥离或分拆业务的损益(如有)。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 13
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 3.细分市场信息
下表按部门列出了Corebridge的运营：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 个人退休 | 集体退休 | 人寿保险 | 机构市场 | 公司和其他 | 淘汰 | Total Corebridge | 调整 | 合并总数 | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 30 | | $ | — | | $ | 331 | | $ | 167 | | $ | 19 | | $ | — | | $ | 547 | | $ | — | | $ | 547 | | |
| 保单收费 | 200 | | 108 | | 366 | | 47 | | — | | — | | 721 | | — | | 721 | | |
净投资收益(a) | 1,405 | | 487 | | 322 | | 489 | | 18 | | (5) | | 2,716 | | 272 | | 2,988 | | |
已实现净收益(亏损)(A)(B) | — | | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | | (738) | | (747) | | |
| 咨询费和其他收入 | 108 | | 83 | | 1 | | 1 | | 8 | | — | | 201 | | — | | 201 | | |
| 调整后总收入 | 1,743 | | 678 | | 1,020 | | 704 | | 36 | | (5) | | 4,176 | | (466) | | 3,710 | | |
| 保单持有人给付 | 33 | | (2) | | 627 | | 394 | | — | | — | | 1,052 | | (3) | | 1,049 | | |
| 市场风险收益公允价值变动，净额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 25 | | 25 | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 695 | | 300 | | 84 | | 187 | | — | | — | | 1,266 | | 8 | | 1,274 | | |
| 递延保单收购成本摊销 | 152 | | 21 | | 84 | | 3 | | — | | — | | 260 | | — | | 260 | | |
| 不可延期的保险佣金 | 94 | | 30 | | 16 | | 5 | | 1 | | — | | 146 | | — | | 146 | | |
| 咨询费支出 | 38 | | 32 | | 1 | | — | | — | | — | | 71 | | — | | 71 | | |
| 一般运营费用 | 110 | | 102 | | 113 | | 19 | | 75 | | — | | 419 | | 113 | | 532 | | |
| 利息开支 | — | | — | | — | | — | | 132 | | (5) | | 127 | | 11 | | 138 | | |
| | | | | | | | | | |
资产剥离净（收益） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (241) | | (241) | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和费用总额 | 1,122 | | 483 | | 925 | | 608 | | 208 | | (5) | | 3,341 | | (87) | | 3,254 | | |
| 非控制性权益 | — | | — | | — | | — | | 24 | | — | | 24 | | | | |
| 调整后税前营业收入（亏损） | $ | 621 | | $ | 195 | | $ | 95 | | $ | 96 | | $ | (148) | | $ | — | | $ | 859 | | | | |
| 对以下各项进行调整： | | | | | | | | | | |
| 总收入 | | | | | | | (466) | | | | |
| 总费用 | | | | | | | (87) | | | | |
| 非控制性权益 | | | | | | | (24) | | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | | | | | | $ | 456 | | | $ | 456 | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 66 | | $ | 4 | | $ | 443 | | $ | 1,911 | | $ | 20 | | $ | — | | $ | 2,444 | | $ | (1) | | $ | 2,443 | | |
| 保单收费 | 172 | | 102 | | 371 | | 49 | | — | | — | | 694 | | — | | 694 | | |
净投资收益(亏损)(a) | 1,224 | | 504 | | 327 | | 407 | | 19 | | (1) | | 2,480 | | 234 | | 2,714 | | |
已实现净收益(亏损)(A)(B) | — | | — | | — | | — | | 1 | — | | 1 | | (321) | | (320) | | |
| 咨询费和其他收入 | 108 | | 76 | | 26 | | — | | 16 | | — | | 226 | | — | | 226 | | |
| 调整后总收入 | 1,570 | | 686 | | 1,167 | | 2,367 | | 56 | | (1) | | 5,845 | | (88) | | 5,757 | | |
| 保单持有人给付 | 71 | | 6 | | 721 | | 2,081 | | (3) | | — | | 2,876 | | — | | 2,876 | | |
| 市场风险收益公允价值变动，净额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (262) | | (262) | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 553 | | 294 | | 85 | | 133 | | — | | — | | 1,065 | | 13 | | 1,078 | | |
| 递延保单收购成本摊销 | 138 | | 20 | | 98 | | 2 | | — | | — | | 258 | | — | | 258 | | |
| 不可延期的保险佣金 | 94 | | 33 | | 21 | | 4 | | 1 | | — | | 153 | | — | | 153 | | |
| 咨询费支出 | 36 | | 29 | | (1) | | — | | — | | — | | 64 | | — | | 64 | | |
| 一般运营费用 | 104 | | 107 | | 167 | | 21 | | 85 | | — | | 484 | | 120 | | 604 | | |
| 利息开支 | — | | — | | — | | — | | 129 | | — | | 129 | | 5 | | 134 | | |
| | | | | | | | | | |
资产剥离净（收益） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (59) | | (59) | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和费用总额 | 996 | | 489 | | 1,091 | | 2,241 | | 212 | | — | | 5,029 | | (183) | | 4,846 | | |
| 非控制性权益 | — | | — | | — | | — | | 20 | | — | | 20 | | | | |
| 调整后税前营业收入（亏损） | $ | 574 | | $ | 197 | | $ | 76 | | $ | 126 | | $ | (136) | | $ | (1) | | $ | 836 | | | | |
| 对以下各项进行调整： | | | | | | | | | | |
| 总收入 | | | | | | | (88) | | | | |
| 总费用 | | | | | | | (183) | | | | |
| 非控制性权益 | | | | | | | (20) | | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | | | | | | $ | 911 | | | $ | 911 | | |
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科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 14
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 3.细分市场信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 个人退休 | 集体退休 | 人寿保险 | 机构市场 | 公司和其他 | 淘汰 | Total Corebridge | 调整 | 合并总数 |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 71 | | $ | 5 | | $ | 765 | | $ | 1,963 | | $ | 38 | | $ | — | | $ | 2,842 | | $ | — | | $ | 2,842 | |
| 保单收费 | 391 | | 215 | | 734 | | 95 | | — | | — | | 1,435 | | — | | 1,435 | |
净投资收益(a) | 2,744 | | 982 | | 648 | | 976 | | 8 | | (13) | | 5,345 | | 567 | | 5,912 | |
已实现净收益(亏损)(A)(B) | — | | — | | — | | — | | (17) | | — | | (17) | | (1,050) | | (1,067) | |
| 咨询费和其他收入 | 224 | | 166 | | 1 | | 2 | | 31 | | — | | 424 | | — | | 424 | |
| 调整后总收入 | 3,430 | | 1,368 | | 2,148 | | 3,036 | | 60 | | (13) | | 10,029 | | (483) | | 9,546 | |
| 保单持有人给付 | 69 | | 1 | | 1,375 | | 2,417 | | — | | — | | 3,862 | | (6) | | 3,856 | |
| 市场风险收益公允价值变动，净额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (344) | | (344) | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 1,334 | | 598 | | 167 | | 356 | | — | | — | | 2,455 | | 18 | | 2,473 | |
| 递延保单收购成本摊销 | 301 | | 42 | | 178 | | 6 | | — | | — | | 527 | | — | | 527 | |
| 不可延期的保险佣金 | 184 | | 59 | | 35 | | 10 | | 1 | | — | | 289 | | — | | 289 | |
| 咨询费支出 | 73 | | 65 | | 1 | | — | | — | | — | | 139 | | — | | 139 | |
| 一般运营费用 | 226 | | 208 | | 243 | | 39 | | 161 | | — | | 877 | | 227 | | 1,104 | |
| 利息开支 | — | | — | | — | | — | | 269 | | (10) | | 259 | | 17 | | 276 | |
| | | | | | | | | |
资产剥离净（收益） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (246) | | (246) | |
| | | | | | | | | |
| 福利和费用总额 | 2,187 | | 973 | | 1,999 | | 2,828 | | 431 | | (10) | | 8,408 | | (334) | | 8,074 | |
| 非控制性权益 | — | | — | | — | | — | | 75 | | — | | 75 | | | |
| 调整后税前营业收入（亏损） | $ | 1,243 | | $ | 395 | | $ | 149 | | $ | 208 | | $ | (296) | | $ | (3) | | $ | 1,696 | | | |
| 对以下各项进行调整： | | | | | | | | | |
| 总收入 | | | | | | | (483) | | | |
| 总费用 | | | | | | | (334) | | | |
| 非控制性权益 | | | | | | | (75) | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | | | | | | $ | 1,472 | | | $ | 1,472 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
| 保费 | $ | 144 | | $ | 10 | | $ | 868 | | $ | 3,486 | | $ | 40 | | $ | — | | $ | 4,548 | | $ | — | | $ | 4,548 | |
| 保单收费 | 346 | | 202 | | 746 | | 98 | | — | | — | | 1,392 | | — | | 1,392 | |
净投资收益(a) | 2,352 | | 1,004 | | 644 | | 739 | | 87 | | (11) | | 4,815 | | 594 | | 5,409 | |
已实现净收益(亏损)(A)(B) | — | | — | | — | | — | | 5 | — | | 5 | | (1,783) | | (1,778) | |
| 咨询费和其他收入 | 211 | | 152 | | 55 | | — | | 30 | | — | | 448 | | — | | 448 | |
| 调整后总收入 | 3,053 | | 1,368 | | 2,313 | | 4,323 | | 162 | | (11) | | 11,208 | | (1,189) | | 10,019 | |
| 保单持有人给付 | 136 | | 15 | | 1,429 | | 3,799 | | (3) | | — | | 5,376 | | (5) | | 5,371 | |
| 市场风险收益公允价值变动，净额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (66) | | (66) | |
| 记入投保人账户余额的利息 | 1,072 | | 585 | | 167 | | 256 | | — | | — | | 2,080 | | 24 | | 2,104 | |
| 递延保单收购成本摊销 | 275 | | 41 | | 194 | | 4 | | — | | — | | 514 | | — | | 514 | |
| 不可延期的保险佣金 | 180 | | 61 | | 38 | | 9 | | 1 | | — | | 289 | | — | | 289 | |
| 咨询费支出 | 70 | | 58 | | 1 | | — | | — | | — | | 129 | | — | | 129 | |
| 一般运营费用 | 212 | | 225 | | 326 | | 44 | | 176 | | — | | 983 | | 203 | | 1,186 | |
| 利息开支 | — | | — | | — | | — | | 301 | | (10) | | 291 | | 15 | | 306 | |
| | | | | | | | | |
资产剥离净（收益） | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (56) | | (56) | |
| 福利和费用总额 | 1,945 | | 985 | | 2,155 | | 4,112 | | 475 | | (10) | | 9,662 | | 115 | | 9,777 | |
| 非控制性权益 | — | | — | | — | | — | | 14 | | — | | 14 | | | |
| 调整后税前营业收入（亏损） | $ | 1,108 | | $ | 383 | | $ | 158 | | $ | 211 | | $ | (299) | | $ | (1) | | $ | 1,560 | | | |
| 对以下各项进行调整： | | | | | | | | | |
| 总收入 | | | | | | | (1,189) | | | |
| 总费用 | | | | | | | 115 | | | |
| 非控制性权益 | | | | | | | (14) | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | | | | | | $ | 242 | | | $ | 242 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
(a)调整包括Fortitude Re活动为美元268百万美元和美元262截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为100万美元和458百万美元和$(349截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为百万。
(b)实现净收益（损失）包括与房地产投资处置相关的收益（损失）。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 15
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
公允价值经常性计量
在简明合并资产负债表中按公允价值记录的资产和负债根据公允价值层级进行计量和分类，该层级由基于估值输入的可观察性的三个“级别”组成：
•1级： 公允价值计量基于我们有能力获得相同资产或负债的活跃市场的报价(未调整)。市场价格数据一般从交易所或交易商市场获得。我们不会调整这类工具的报价。
•第2级：公允价值计量基于直接或间接对资产或负债可观察到的第1级报价以外的投入。二级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、以及资产或负债可观察到的报价以外的投入，如按通常报价间隔可观察到的利率和收益率曲线。
•第3级：公允价值计量基于估值技术，使用不可观察到的重大投入。可观察到的和不可观察到的投入均可用于确定分类为第三级的头寸的公允价值。使用这些计量的情况包括资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。因此，我们必须对假设的市场参与者用来对资产或负债进行估值的投入做出某些假设。
于若干情况下，计量公平值所用之输入数据可能属于公平值层级之不同级别。在该等情况下，公平值计量整体所属的公平值层级级别乃根据对公平值计量整体而言属重大的最低级别输入数据厘定。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 16
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并根据所用投入的可观测性说明了公允价值计量的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 交易对手 编织成网(a) | | 现金
抵押品 | | 总 |
| (单位：百万) | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | | $ | 8 | | $ | 1,363 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,371 |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | 4,239 | | 796 | | — | | — | | 5,035 |
| 非美国政府 | | — | | 3,756 | | — | | — | | — | | 3,756 |
| 公司债务 | | — | | 99,852 | | 1,393 | | — | | — | | 101,245 |
RMBS(b) | | — | | 9,802 | | 6,453 | | — | | — | | 16,255 |
| CMBS | | — | | 9,775 | | 529 | | — | | — | | 10,304 |
| 克罗 | | — | | 9,854 | | 1,772 | | — | | — | | 11,626 |
ABS | | — | | 1,373 | | 16,355 | | — | | — | | 17,728 |
可供出售债券总额 | | 8 | | 140,014 | | 27,298 | | — | | — | | 167,320 |
| 其他债券证券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | 38 | | 1 | | — | | — | | 39 |
| 非美国政府 | | — | | 27 | | — | | — | | — | | 27 |
| 公司债务 | | — | | 2,638 | | 195 | | — | | — | | 2,833 |
RMBS(c) | | — | | 60 | | 103 | | — | | — | | 163 |
| CMBS | | — | | 221 | | 17 | | — | | — | | 238 |
克罗 | | — | | 403 | | 61 | | — | | — | | 464 |
| ABS | | — | | 86 | | 1,193 | | — | | — | | 1,279 |
| 其他债券证券总额 | | — | | 3,473 | | 1,570 | | — | | — | | 5,043 |
| 股权证券 | | 25 | | — | | 48 | | — | | — | | 73 |
其他投资资产(d) | | — | | — | | 1,655 | | — | | — | | 1,655 |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | — | | 3,108 | | 427 | | — | | — | | 3,535 |
| 外汇合约 | | — | | 1,032 | | — | | — | | — | | 1,032 |
| 股权合同 | | 5 | | 2,438 | | 1,055 | | — | | — | | 3,498 |
| 信贷合同 | | — | | 76 | | — | | — | | — | | 76 |
| 其他合同 | | — | | 1 | | 12 | | — | | — | | 13 |
| 交易对手净额结算和现金抵押品 | | — | | — | | — | | (4,940) | | (2,723) | | (7,663) |
| 衍生工具资产总额 | | 5 | | 6,655 | | 1,494 | | (4,940) | | (2,723) | | 491 |
| 短期投资 | | 16 | | 594 | | — | | — | | — | | 610 |
| 市场风险惠益资产 | | — | | — | | 1,187 | | — | | — | | 1,187 |
| 独立账户资产 | | 90,767 | | 3,355 | | — | | — | | — | | 94,122 |
| 总 | | $ | 90,821 | | $ | 154,091 | | $ | 33,252 | | $ | (4,940) | | $ | (2,723) | | $ | 270,501 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(e) | | $ | — | | $ | 115 | | $ | 9,036 | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,151 |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | — | | 3,411 | | 4 | | — | | — | | 3,415 |
| 外汇合约 | | — | | 335 | | — | | — | | — | | 335 |
| 股权合同 | | 6 | | 1,641 | | 32 | | — | | — | | 1,679 |
| 信贷合同 | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 其他合同 | | — | | — | | — | | — | | — | | — |
| 交易对手净额结算和现金抵押品 | | — | | — | | — | | (4,940) | | (305) | | (5,245) |
| 衍生负债总额 | | 6 | | 5,387 | | 36 | | (4,940) | | (305) | | 184 |
坚韧再保险基金预扣应付款项(f) | | — | | — | | 1,913 | | — | | — | | 1,913 |
| 市场风险收益负债 | | — | | — | | 5,124 | | — | | — | | 5,124 |
| | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 6 | | $ | 5,502 | | $ | 16,109 | | $ | (4,940) | | $ | (305) | | $ | 16,372 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 17
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 交易对手 编织成网(a) | | 现金
抵押品 | | 总 |
| (单位：百万) | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | | $ | 20 | | $ | 1,200 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,220 |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | 4,987 | | 844 | | — | | — | | 5,831 |
| 非美国政府 | | — | | 4,057 | | — | | — | | — | | 4,057 |
| 公司债务 | | — | | 104,725 | | 1,357 | | — | | — | | 106,082 |
RMBS(b) | | — | | 8,423 | | 5,854 | | — | | — | | 14,277 |
| CMBS | | — | | 9,373 | | 608 | | — | | — | | 9,981 |
克罗 | | — | | 9,301 | | 1,843 | | — | | — | | 11,144 |
ABS | | — | | 1,029 | | 12,906 | | — | | — | | 13,935 |
可供出售债券总额 | | 20 | | 143,095 | | 23,412 | | — | | — | | 166,527 |
| 其他债券证券： | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | 39 | | 1 | | — | | — | | 40 |
| 非美国政府 | | — | | 13 | | — | | — | | — | | 13 |
| 公司债务 | | — | | 2,486 | | 167 | | — | | — | | 2,653 |
RMBS(c) | | — | | 63 | | 107 | | — | | — | | 170 |
| CMBS | | — | | 211 | | 17 | | — | | — | | 228 |
克罗 | | — | | 354 | | 69 | | — | | — | | 423 |
| ABS | | — | | 89 | | 962 | | — | | — | | 1,051 |
| 其他债券证券总额 | | — | | 3,255 | | 1,323 | | — | | — | | 4,578 |
股权证券 | | 21 | | — | | 42 | | — | | — | | 63 |
其他投资资产(d) | | — | | — | | 1,850 | | — | | — | | 1,850 |
| 衍生资产： | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | — | | 2,498 | | 449 | | — | | — | | 2,947 |
| 外汇合约 | | — | | 940 | | — | | — | | — | | 940 |
| 股权合同 | | 7 | | 1,186 | | 824 | | — | | — | | 2,017 |
| 信贷合同 | | — | | 8 | | — | | — | | — | | 8 |
| 其他合同 | | — | | 1 | | 12 | | — | | — | | 13 |
| 交易对手净额结算和现金抵押品 | | — | | — | | — | | (3,646) | | | (1,886) | | | (5,532) | |
| 衍生工具资产总额 | | 7 | | 4,633 | | 1,285 | | (3,646) | | (1,886) | | 393 |
| 短期投资 | | 21 | | 1,387 | | — | | — | | — | | 1,408 |
| 市场风险惠益资产 | | — | | — | | 912 | | — | | — | | 912 |
| 独立账户资产 | | 87,813 | | 3,192 | | — | | — | | — | | 91,005 |
总计(g) | | $ | 87,882 | | $ | 155,562 | | $ | 28,824 | | $ | (3,646) | | $ | (1,886) | | $ | 266,736 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(e) | | $ | — | | $ | 108 | | $ | 7,942 | | $ | — | | $ | — | | $ | 8,050 |
| 衍生负债： | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | — | | 3,278 | | — | | — | | — | | 3,278 |
| 外汇合约 | | — | | 563 | | — | | — | | — | | 563 |
| 股权合同 | | 2 | | 680 | | 63 | | — | | — | | 745 |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他合同 | | — | | — | | 2 | | — | | — | | 2 |
| 交易对手净额结算和现金抵押品 | | — | | — | | — | | (3,646) | | | (801) | | | (4,447) | |
| 衍生负债总额 | | 2 | | 4,521 | | 65 | | (3,646) | | (801) | | 141 |
坚韧再保险基金预扣应付款项(f) | | — | | — | | 2,182 | | — | | — | | 2,182 |
| 市场风险收益负债 | | — | | — | | 5,705 | | — | | — | | 5,705 |
| | | | | | | | | | | | |
| 总 | | $ | 2 | | $ | 4,629 | | $ | 15,894 | | $ | (3,646) | | $ | (801) | | $ | 16,078 |
(a)代表符合资格的主净额结算协议所涵盖的衍生品敞口的净额结算。
(b)包括对关联方发行的住宅支持抵押贷款证券（“RMBS”）的投资美元0百万美元和美元5截至2024年6月30日，分别被归类为2级和3级的百万人。此外，还包括关联方发行的RMBS投资，金额为$36百万美元和美元7截至2023年12月31日，分别被归类为2级和3级的百万人。
(c)包括$0百万美元及以下1截至2024年6月30日和2023年12月31日，关联方发行的RMBS投资中有100万笔被归类为2级。
(d)不包括使用每股净资产价值（“NV”）（或其等值）按公允价值计量的投资，总计美元5.810亿美元5.8分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。
(e)不包括公允价值对冲的基准调整。
(f)如注7所述，应预扣的坚韧再保险基金是通过modco和基金预扣再保险安排创建的，其中支持再保险协议的投资被Corebridge的简明综合资产负债表扣留并继续驻留在该资产负债表上。参考Corebridge持有的投资资产的公允价值，这种嵌入的衍生工具作为总回报掉期进行估值，这些资产主要是可供出售的证券。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 18
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
(g)不包括在简明综合资产负债表中重新分类为持有待售资产#美元的资产167百万，截至2023年12月31日。有关其他信息，请参阅2023年表格10-k中的注释4.
第3级经常性公允价值计量的变化
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月内按经常性公允价值计量的第三级资产和负债的变化，以及与2024年和2023年6月30日的简明合并资产负债表中第三级资产和负债相关的已实现和未实现收益（损失）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值
*开始
转型时期 | | 网络
实现
和
未实现收益
亏损(亏损)
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
收入(亏损) | | 购买，
销售，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转让
出来 | | | | 其他 | | 公允价值
端
周期的 | | 中的更改
未实现的目标
收益
亏损(亏损)
列入
收入
仪器
持有时间
期末 | | 中的更改
未实现
得(损)利
包括在
其他综合收入（损失）
经常性
第3级工具
举行
期末 |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | 829 | | | $ | — | | | $ | (33) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 796 | | | $ | — | | | $ | (33) | |
| 公司债务 | | 1,575 | | | — | | | 2 | | | (79) | | | 183 | | | (288) | | | | | — | | | 1,393 | | | — | | | (43) | |
| RMBS | | 6,354 | | | 74 | | | (90) | | | 208 | | | 21 | | | (112) | | | | | (2) | | | 6,453 | | | — | | | (101) | |
| CMBS | | 547 | | | 3 | | | 3 | | | (24) | | | — | | | — | | | | | — | | | 529 | | | — | | | 2 | |
| 克罗 | | 1,729 | | | 18 | | | 8 | | | 57 | | | 32 | | | (72) | | | | | — | | | 1,772 | | | — | | | 6 | |
| ABS | | 15,033 | | | 99 | | | 75 | | | 1,318 | | | 162 | | | (332) | | | | | — | | | 16,355 | | | — | | | 64 | |
可供出售债券总额 | | 26,067 | | | 194 | | | (35) | | | 1,480 | | | 398 | | | (804) | | | | | (2) | | | 27,298 | | | — | | | (105) | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 公司债务 | | 177 | | | 7 | | | — | | | 10 | | | 1 | | | — | | | | | — | | | 195 | | | 7 | | | — | |
| RMBS | | 106 | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | | | — | | | 103 | | | (1) | | | — | |
| CMBS | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 17 | | | 1 | | | — | |
| 克罗 | | 71 | | | (2) | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | | | — | | | 61 | | | — | | | — | |
| ABS | | 947 | | | 21 | | | — | | | 209 | | | 20 | | | (4) | | | | | — | | | 1,193 | | | 12 | | | — | |
| 其他债券证券总额 | | 1,319 | | | 26 | | | — | | | 208 | | | 21 | | | (4) | | | | | — | | | 1,570 | | | 19 | | | — | |
| 股权证券 | | 45 | | | (2) | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | | | — | | | 48 | | | — | | | — | |
| 其他投资资产 | | 1,671 | | | (2) | | | (2) | | | (12) | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,655 | | | (8) | | | — | |
总(a) | | $ | 29,102 | | | $ | 216 | | | $ | (37) | | | $ | 1,681 | | | $ | 419 | | | $ | (808) | | | | | $ | (2) | | | $ | 30,571 | | | $ | 11 | | | $ | (105) | |
| (单位：百万) | | 公允价值
*开始
转型时期 | | 净
实现
和
未实现（收益）
损失
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
(收入)损失 | | 购买，
销售，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转让
出来 | | | | 其他 | | 公允价值
端
周期的 | | 中的更改
未实现的目标
收益
亏损(亏损)
包括在持有的工具收入中
期末 | | 中的更改
未实现
得(损)利
包括在
其他综合收入（损失）
经常性
第3级工具
举行
期末 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | 8,550 | | | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | 214 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 9,036 | | | $ | 191 | | | $ | — | |
| 衍生负债净额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | (407) | | | (119) | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | | | 130 | | | (423) | | | 112 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权合同 | | (1,018) | | | 45 | | | — | | | (62) | | | — | | | — | | | | | 12 | | | (1,023) | | | (16) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他合同 | | (11) | | | (16) | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | | | 1 | | | (12) | | | 15 | | | — | |
衍生负债总额，净额(b) | | (1,436) | | | (90) | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | | | 143 | | | (1,458) | | | 111 | | | — | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | 2,211 | | | (36) | | | — | | | (262) | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,913 | | | 271 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总(c) | | $ | 9,325 | | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | (123) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 143 | | | $ | 9,491 | | | $ | 573 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 19
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值
*开始
转型时期 | | 网络
实现
和
未实现收益
亏损(亏损)
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
收入(亏损) | | 购买，
销售，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转让
出来 | | | | 其他(d) | | 公允价值
端
周期的 | | 中的更改
未实现
收益
（损失）
包括在
收入
仪器
持有时间
期末 | | 中的更改
未实现
得(损)利
包括在
其他综合收入（损失）
经常性
第3级工具
举行
期末 |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | 858 | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 853 | | | $ | — | | | $ | (13) | |
| 公司债务 | | 1,704 | | | 10 | | | (2) | | | (41) | | | 44 | | | (412) | | | | | — | | | 1,303 | | | — | | | 1 | |
| RMBS | | 5,687 | | | 75 | | | 133 | | | (174) | | | 32 | | | — | | | | | — | | | 5,753 | | | — | | | 131 | |
| CMBS | | 718 | | | (7) | | | (37) | | | (40) | | | — | | | (129) | | | | | — | | | 505 | | | — | | | (46) | |
| 克罗 | | 1,834 | | | (54) | | | 44 | | | (66) | | | 11 | | | (62) | | | | | 1 | | | 1,708 | | | — | | | — | |
| ABS | | 10,707 | | | 53 | | | (103) | | | 436 | | | 38 | | | (4) | | | | | — | | | 11,127 | | | — | | | (118) | |
可供出售债券总额 | | 21,508 | | | 77 | | | 31 | | | 114 | | | 125 | | | (607) | | | | | 1 | | | 21,249 | | | — | | | (45) | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国家的义务， 市政府和政治分区 | | 1 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| 公司债务 | | 130 | | | 1 | | | — | | | (20) | | | — | | | (1) | | | | | — | | | 110 | | | 3 | | | — | |
| RMBS | | 114 | | | 2 | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | | | — | | | 112 | | | 1 | | | — | |
| CMBS | | 27 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 26 | | | (1) | | | — | |
| 克罗 | | 71 | | | — | | | — | | | (47) | | | 38 | | | (37) | | | | | — | | | 25 | | | 1 | | | — | |
| ABS | | 781 | | | (6) | | | — | | | 124 | | | — | | | (35) | | | | | — | | | 864 | | | (13) | | | — | |
| 其他债券证券总额 | | 1,124 | | | (4) | | | — | | | 55 | | | 38 | | | (73) | | | | | — | | | 1,140 | | | (9) | | | — | |
| 股权证券 | | 50 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (7) | | | | | — | | | 44 | | | — | | | — | |
| 其他投资资产 | | 1,852 | | | (19) | | | 2 | | | 79 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,914 | | | (21) | | | — | |
总(a) | | $ | 24,534 | | | $ | 54 | | | $ | 33 | | | $ | 249 | | | $ | 163 | | | $ | (687) | | | | | $ | 1 | | | $ | 24,347 | | | $ | (30) | | | $ | (45) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值
*开始
转型时期 | | 网络
实现
和
未实现（收益）
损失
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
(收入)损失 | | 购买，
销售，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在……里面 | | 毛收入
转让
出来 | | | | 其他 | | 公允价值
端
周期的 | | 中的更改
未实现
收益
（损失）
包括在
收入
仪器
持有时间
期末 | | 中的更改
未实现
得(损)利
包括在
其他综合收入（损失）
经常性
第3级工具
举行
期末 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | 6,064 | | | $ | 429 | | | $ | — | | | $ | 320 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 6,813 | | | $ | (308) | | | $ | — | |
| 衍生负债净额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | (344) | | | 37 | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | | | — | | | (328) | | | (23) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权合同 | | (497) | | | 7 | | | — | | | (149) | | | — | | | — | | | | | — | | | (639) | | | 5 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他合同 | | (14) | | | (16) | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | | | — | | | (15) | | | 16 | | | — | |
衍生负债总额，净额(b) | | (855) | | | 28 | | | — | | | (155) | | | — | | | — | | | | | — | | | (982) | | | (2) | | | — | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | 1,774 | | | (122) | | | — | | | (192) | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,460 | | | 213 | | | — | |
| 合并投资实体的债务 | | 6 | | | 1 | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总(c) | | $ | 6,989 | | | $ | 336 | | | $ | — | | | $ | (34) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 7,291 | | | $ | (97) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 20
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值
*开始
一年中 | | 网络
实现
和
未实现收益
亏损(亏损)
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
收入(亏损) | | 购买，
销售，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在 | | 毛收入
转让
出来 | | | | 其他 | | 公允价值
端
周期的 | | 中的更改
未实现的目标
收益
亏损(亏损)
列入
收入
仪器
持有时间
期末 | | 中的更改
未实现
得(损)利
包括在
其他综合收入（损失）
经常性
第3级工具
举行
期末 |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | 844 | | | $ | — | | | $ | (47) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 796 | | | $ | — | | | $ | (49) | |
| 公司债务 | | 1,357 | | | 1 | | | 3 | | | (70) | | | 427 | | | (325) | | | | | — | | | 1,393 | | | — | | | (44) | |
| RMBS | | 5,854 | | | 142 | | | (24) | | | 612 | | | 21 | | | (150) | | | | | (2) | | | 6,453 | | | — | | | (30) | |
| CMBS | | 608 | | | (2) | | | 49 | | | (127) | | | 127 | | | (126) | | | | | — | | | 529 | | | — | | | 13 | |
| 克罗 | | 1,843 | | | (3) | | | 59 | | | 78 | | | 32 | | | (237) | | | | | — | | | 1,772 | | | — | | | 56 | |
| ABS | | 12,906 | | | 190 | | | 163 | | | 2,589 | | | 839 | | | (332) | | | | | — | | | 16,355 | | | — | | | 147 | |
可供出售债券总额 | | 23,412 | | | 328 | | | 203 | | | 3,081 | | | 1,446 | | | (1,170) | | | | | (2) | | | 27,298 | | | — | | | 93 | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 1 | | | — | | | — | |
| 公司债务 | | 167 | | | 16 | | | — | | | 10 | | | 2 | | | — | | | | | — | | | 195 | | | 16 | | | — | |
| RMBS | | 107 | | | 2 | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | | | — | | | 103 | | | 1 | | | — | |
| CMBS | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 17 | | | — | | | — | |
| 克罗 | | 69 | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (1) | | | | | — | | | 61 | | | 1 | | | — | |
| ABS | | 962 | | | 34 | | | — | | | 181 | | | 20 | | | (4) | | | | | — | | | 1,193 | | | 15 | | | — | |
| 其他债券证券总额 | | 1,323 | | | 52 | | | — | | | 178 | | | 22 | | | (5) | | | | | — | | | 1,570 | | | 33 | | | — | |
| 股权证券 | | 42 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | | | — | | | 48 | | | — | | | — | |
| 其他投资资产 | | 1,850 | | | (82) | | | (11) | | | (42) | | | — | | | (44) | | | | | (16) | | | 1,655 | | | (87) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总(a) | | $ | 26,627 | | | $ | 299 | | | $ | 192 | | | $ | 3,222 | | | $ | 1,468 | | | $ | (1,219) | | | | | $ | (18) | | | $ | 30,571 | | | $ | (54) | | | $ | 93 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值
*开始
一年中 | | 网络
实现
和
未实现（收益）
损失
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
(收入)损失 | | 购买，
销售，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在 | | 毛收入
转让
出来 | | | | 其他 | | 公允价值
端
周期的 | | 中的更改
未实现的目标
收益
亏损(亏损)
包括在持有的工具收入中
期末 | | 中的更改
未实现
得(损)利
包括在
其他综合收入（损失）
经常性
第3级工具
举行
期末 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | 7,942 | | | $ | 724 | | | $ | — | | | $ | 370 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 9,036 | | | $ | 188 | | | $ | — | |
| 衍生负债净额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | (449) | | | (227) | | | — | | | (80) | | | — | | | — | | | | | 333 | | | (423) | | | 310 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权合同 | | (761) | | | (147) | | | — | | | (128) | | | — | | | — | | | | | 13 | | | (1,023) | | | 171 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他合同 | | (10) | | | (31) | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | | | — | | | (12) | | | 30 | | | — | |
衍生负债总额，净额(b) | | (1,220) | | | (405) | | | — | | | (179) | | | — | | | — | | | | | 346 | | | (1,458) | | | 511 | | | — | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | 2,182 | | | (58) | | | — | | | (211) | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,913 | | | 466 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总(c) | | $ | 8,904 | | | $ | 261 | | | $ | — | | | $ | (20) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 346 | | | $ | 9,491 | | | $ | 1,165 | | | $ | — | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 21
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值
*开始
一年中 | | 网络
实现
和
未实现收益
亏损(亏损)
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
收入(亏损) | | 购买，
销售，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在 | | 毛收入
转让
出来 | | 其他 | | 公允价值
端
周期的 | | 中的更改
未实现
收益
（损失）
包括在
收入
仪器
持有时间
期末 | | 中的更改
未实现
得(损)利
包括在
其他综合收入（损失）
经常性
第3级工具
举行
期末 |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | 805 | | | $ | — | | | $ | 51 | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 853 | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| 公司债务 | | 1,968 | | | (92) | | | 42 | | | (27) | | | 211 | | | (783) | | | (16) | | | 1,303 | | | — | | | 54 | |
| RMBS | | 5,670 | | | 156 | | | 93 | | | (182) | | | 32 | | | (16) | | | — | | | 5,753 | | | — | | | 65 | |
| CMBS | | 718 | | | — | | | (41) | | | (40) | | | 24 | | | (156) | | | — | | | 505 | | | — | | | (71) | |
| 克罗 | | 1,670 | | | (45) | | | 26 | | | (45) | | | 65 | | | (154) | | | 191 | | | 1,708 | | | — | | | (47) | |
| ABS | | 9,595 | | | 95 | | | 166 | | | 1,240 | | | 38 | | | (7) | | | — | | | 11,127 | | | — | | | 137 | |
可供出售债券总额 | | 20,426 | | | 114 | | | 337 | | | 943 | | | 370 | | | (1,116) | | | 175 | | | 21,249 | | | — | | | 165 | |
| 其他债券证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| 公司债务 | | 417 | | | 1 | | | — | | | (116) | | | — | | | (192) | | | — | | | 110 | | | 2 | | | — | |
| RMBS | | 107 | | | 6 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 112 | | | 3 | | | — | |
| CMBS | | 28 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | (2) | | | — | |
| 克罗 | | 11 | | | 9 | | | — | | | (46) | | | 39 | | | (42) | | | 54 | | | 25 | | | 1 | | | — | |
| ABS | | 741 | | | 20 | | | — | | | 138 | | | — | | | (35) | | | — | | | 864 | | | 5 | | | — | |
| 其他债券证券总额 | | 1,304 | | | 34 | | | — | | | (22) | | | 39 | | | (269) | | | 54 | | | 1,140 | | | 9 | | | — | |
| 股权证券 | | 26 | | | — | | | — | | | 25 | | | — | | | (7) | | | — | | | 44 | | | — | | | — | |
| 其他投资资产 | | 1,832 | | | (63) | | | 7 | | | 138 | | | — | | | — | | | — | | | 1,914 | | | (63) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总(a) | | $ | 23,588 | | | $ | 85 | | | $ | 344 | | | $ | 1,084 | | | $ | 409 | | | $ | (1,392) | | | $ | 229 | | | $ | 24,347 | | | $ | (54) | | | $ | 165 | |
| (单位：百万) | | 公允价值
*开始
一年中 | | 网络
实现
和
未实现（收益）
损失
包括
在收入方面 | | 其他
*全面
(收入)损失 | | 购买，
销售，
发行
和
定居点，
网络 | | 毛收入
转账
在 | | 毛收入
转让
出来 | | 其他 | | 公允价值
端
周期的 | | 中的更改
未实现
收益
（损失）
包括在
收入
仪器
持有时间
期末 | | 中的更改
未实现
得(损)利
包括在
其他综合收入（损失）
经常性
第3级工具
举行
期末 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | 5,367 | | | $ | 810 | | | $ | — | | | $ | 636 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,813 | | | $ | (676) | | | $ | — | |
| 衍生负债净额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | (303) | | | 115 | | | — | | | (140) | | | — | | | — | | | — | | | (328) | | | (52) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权合同 | | (267) | | | (200) | | | — | | | (315) | | | — | | | — | | | 143 | | | (639) | | | 189 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他合同 | | (14) | | | (32) | | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | 32 | | | — | |
衍生负债总额，净额(b) | | (584) | | | (117) | | | — | | | (424) | | | — | | | — | | | 143 | | | (982) | | | 169 | | | — | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | 1,262 | | | 903 | | | — | | | (705) | | | — | | | — | | | — | | | 1,460 | | | (420) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并投资实体的债务 | | 6 | | | 1 | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总(c) | | $ | 6,051 | | | $ | 1,597 | | | $ | — | | | $ | (500) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | 7,291 | | | $ | (927) | | | $ | — | |
(a)不包括MRB资产，1.22024年6月30日的10亿美元和9542023年6月30日，100万人。更多信息请参阅注释14.
(b)这些表格中扣除了第3级衍生品风险总额，仅用于列报目的。
(c)不包括MRB负债，5.12024年6月30日的10亿美元和5.0截至2023年6月30日，为10亿美元。 更多信息请参阅注释14.
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 22
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
上述第三级资产和负债相关收入中包含的市场风险收益、净和净已实现和未实现损益的公允价值变化在 简明综合损益表（亏损）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 政策
费用 | | 净投资收益(亏损) | | 已实现和未实现收益净额
(亏损) | | | | 市场风险收益公允价值变化，净(a) | | 总 |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债券 | | $ | — | | $ | 200 | | $ | (6) | | | | $ | — | | $ | 194 |
| 其他债券证券 | | — | | 26 | | — | | | | — | | 26 |
| 股权证券 | | — | | (2) | | — | | | | — | | (2) |
| 其他投资资产 | | — | | (6) | | 4 | | | | — | | (2) |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债券 | | $ | — | | $ | 118 | | $ | (41) | | | | $ | — | | $ | 77 |
| 其他债券证券 | | — | | (4) | | — | | | | — | | (4) |
| 股权证券 | | — | | — | | — | | | | — | | — |
| 其他投资资产 | | — | | (21) | | 2 | | | | — | | (19) |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券 | | $ | — | | $ | 359 | | $ | (31) | | | | $ | — | | $ | 328 |
| 其他债券证券 | | — | | 52 | | — | | | | — | | 52 |
| 股权证券 | | — | | 1 | | — | | | | — | | 1 |
| 其他投资资产 | | — | | (84) | | 2 | | | | — | | (82) |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债券 | | $ | — | | $ | 150 | | $ | (36) | | | | $ | — | | $ | 114 |
| 其他债券证券 | | — | | | 34 | | — | | | | | — | | 34 |
| 股权证券 | | — | | — | | — | | | | — | | — |
| 其他投资资产 | | — | | (64) | | 1 | | | | — | | (63) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(b) | | $ | — | | $ | — | | $ | (272) | | | | $ | — | | $ | (272) |
| 衍生负债，净额 | | 14 | | — | | 76 | | | | — | | 90 |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | — | | 36 | | | | — | | 36 |
市场风险收益负债净额(c) | | — | | — | | 2 | | | | 129 | | 131 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(b) | | $ | — | | $ | — | | $ | (429) | | | | $ | — | | $ | (429) |
| 衍生负债，净额 | | 15 | | | — | | 3 | | | | | (46) | | (28) |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | — | | 122 | | | | — | | 122 |
市场风险收益负债净额(c) | | — | | — | | 3 | | | | 884 | | 887 |
| 合并投资实体的债务 | | — | | (1) | | — | | | | — | | (1) |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(b) | | $ | — | | $ | — | | $ | (724) | | | | $ | — | | $ | (724) |
| 衍生负债，净额 | | 29 | | — | | 439 | | | | (63) | | 405 |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | — | | 58 | | | | — | | 58 |
市场风险收益负债净额(c) | | — | | — | | 4 | | | | 1,198 | | 1,202 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(b) | | $ | — | | $ | — | | $ | (810) | | | | $ | — | | $ | (810) |
| 衍生负债，净额 | | 31 | | | — | | 231 | | | | | (145) | | 117 |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | — | | (903) | | | | — | | (903) |
市场风险收益负债净额(c) | | — | | — | | 3 | | | | 797 | | 800 |
| 合并投资实体的债务 | | — | | (1) | | — | | | | — | | (1) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)归因于我们自身信用风险的公允价值变动部分在其他全面收益（亏损）（“OCI”）中确认。
(b)主要是嵌入式衍生品。
(c)这些表格中的市场风险福利资产和负债仅出于列报目的而进行了净值计算。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 23
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月与简明合并资产负债表中第三级资产和负债相关的采购、销售、发行和结算（净额）的毛组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 购买 | | 销售 | | 发行
和
聚落 | | 购买、销售、
发布和
定居点，
网络 |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — |
| 公司债务 | | 54 | | (8) | | (125) | | (79) |
| RMBS | | 465 | | (49) | | (208) | | 208 |
| CMBS | | 9 | | — | | (33) | | (24) |
| 克罗 | | 90 | | — | | (33) | | 57 |
| ABS | | 1,987 | | (50) | | (619) | | 1,318 |
可供出售债券总额 | | 2,605 | | (107) | | (1,018) | | 1,480 |
| 其他债券证券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | — | | — | | — |
| 公司债务 | | 10 | | — | | — | | 10 |
| RMBS | | — | | — | | (3) | | (3) |
| CMBS | | — | | — | | — | | — |
| 克罗 | | 8 | | — | | (16) | | (8) |
| ABS | | 228 | | — | | (19) | | 209 |
| 其他债券证券总额 | | 246 | | — | | (38) | | 208 |
| 股权证券 | | 7 | | (2) | | — | | 5 |
| 其他投资资产 | | 27 | | — | | (39) | | (12) |
| 总资产* | | $ | 2,885 | | $ | (109) | | $ | (1,095) | | $ | 1,681 |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | — | | $ | 392 | | $ | (178) | | $ | 214 |
| 衍生负债，净额 | | 1 | | — | | (76) | | (75) |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | — | | (262) | | (262) |
| | | | | | | | |
| 总负债 | | $ | 1 | | $ | 392 | | $ | (516) | | $ | (123) |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | — | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) |
| 公司债务 | | 2 | | — | | | (43) | | | (41) |
| RMBS | | 64 | | (42) | | (196) | | | (174) | |
| CMBS | | — | | (21) | | | (19) | | | (40) |
| 克罗 | | 72 | | — | | | (138) | | | (66) |
| ABS | | 345 | | — | | | 91 | | | 436 |
可供出售债券总额 | | 483 | | (63) | | (306) | | 114 |
| 其他债券证券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 2 | | — | | — | | | 2 |
| 公司债务 | | 67 | | — | | (87) | | | (20) |
| RMBS | | — | | — | | (4) | | (4) |
| CMBS | | — | | — | | — | | — |
| 克罗 | | — | | — | | | (47) | | | (47) | |
| ABS | | 81 | | — | | | 43 | | | 124 | |
| 其他债券证券总额 | | 150 | | — | | (95) | | 55 |
| 股权证券 | | 1 | | — | | — | | 1 |
| 其他投资资产 | | 81 | | — | | (2) | | | 79 |
| 总资产* | | $ | 715 | | $ | (63) | | $ | (403) | | $ | 249 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 24
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 购买 | | 销售 | | 发行
和
聚落 | | 购买、销售、
发布和
定居点，
网络 |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | — | | $ | 402 | | $ | (82) | | | $ | 320 |
| 衍生负债，净额 | | (100) | | | — | | (55) | | (155) |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | — | | (192) | | | (192) | |
| 合并投资实体的债务 | | — | | — | | (7) | | (7) |
| 总负债 | | $ | (100) | | $ | 402 | | $ | (336) | | $ | (34) |
| | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (1) |
| 公司债务 | | 69 | | (8) | | (131) | | (70) |
| RMBS | | 1,039 | | (49) | | (378) | | 612 |
| CMBS | | 9 | | (30) | | (106) | | (127) |
| 克罗 | | 220 | | (2) | | (140) | | 78 |
| ABS | | 3,691 | | (103) | | (999) | | 2,589 |
可供出售债券总额 | | 5,028 | | (192) | | (1,755) | | 3,081 |
| 其他债券证券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | — | | — | | — | | — |
| 公司债务 | | 10 | | — | | — | | 10 |
| RMBS | | — | | — | | (6) | | (6) |
| CMBS | | — | | — | | — | | — |
| 克罗 | | 9 | | — | | (16) | | (7) |
| ABS | | 257 | | — | | (76) | | 181 |
| 其他债券证券总额 | | 276 | | — | | (98) | | 178 |
| 股权证券 | | 7 | | (2) | | — | | 5 |
| 其他投资资产 | | 89 | | — | | (131) | | (42) |
| | | | | | | | |
| 总资产* | | $ | 5,400 | | $ | (194) | | $ | (1,984) | | $ | 3,222 |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | — | | $ | 724 | | $ | (354) | | $ | 370 |
| 衍生负债，净额 | | — | | — | | (179) | | (179) |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | — | | (211) | | (211) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 总负债 | | $ | — | | $ | 724 | | $ | (744) | | $ | (20) |
| | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 25
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 购买 | | 销售 | | 发行
和
聚落 | | 购买、销售、
发布和
定居点，
网络 |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | — | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | (3) |
| 公司债务 | | 30 | | — | | | (57) | | | (27) |
| RMBS | | 231 | | (42) | | (371) | | | (182) | |
| CMBS | | 9 | | (27) | | | (22) | | | (40) |
| 克罗 | | 82 | | — | | | (127) | | | (45) |
| ABS | | 1,203 | | — | | | 37 | | | 1,240 |
可供出售债券总额 | | 1,555 | | (69) | | (543) | | 943 |
| 其他债券证券： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 3 | | — | | — | | | 3 |
| 公司债务 | | 67 | | — | | (183) | | | (116) |
| RMBS | | 6 | | — | | (7) | | (1) |
| CMBS | | — | | — | | — | | — |
| 克罗 | | 1 | | — | | | (47) | | | (46) | |
| ABS | | 113 | | — | | | 25 | | | 138 | |
| 其他债券证券总额 | | 190 | | — | | (212) | | (22) |
| 股权证券 | | 25 | | — | | — | | 25 |
| 其他投资资产 | | 151 | | — | | (13) | | | 138 |
| | | | | | | | |
| 总资产* | | $ | 1,921 | | $ | (69) | | $ | (768) | | $ | 1,084 |
| 负债： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | $ | — | | $ | 728 | | $ | (92) | | | $ | 636 |
| 衍生负债，净额 | | (201) | | | — | | (223) | | (424) |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | — | | (705) | | | (705) | |
| | | | | | | | |
| 合并投资实体的债务 | | — | | — | | (7) | | (7) |
| 总负债 | | $ | (201) | | $ | 728 | | $ | (1,027) | | $ | (500) |
*在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月里，没有投资资产的发行。
可观察到的投入和不可观察到的投入均可用于确定上表中分类为第三级的头寸的公允价值。因此，于2024年6月30日及2023年6月30日持有的工具的未实现收益(亏损)可能包括公允价值的变动，该变动可归因于可见(如市场利率的变化)和不可见的投入(如不可见的长期波动性的变化)。
转移第三级资产和负债
我们记录在每个报告期结束时，资产和负债以公允价值转入或流出第三级，与公允价值的确定日期一致。如上表所示，已实现净收益(亏损)和未实现净收益(亏损)包括在净收益(亏损)或保费中，不包括#美元。3百万美元和美元0在截至2024年和2023年6月30日的三个月内，分别与转移到第三级的资产有关的净收益(亏损)百万美元，以及(5)百万元及$7在截至2024年和2023年6月30日的6个月内，分别与转入第3级的资产有关的净收益(亏损)百万美元，包括#美元9百万美元和$(1)分别在2024年和2023年6月30日终了的三个月期间与转出第三级的资产有关的净收益(亏损)百万美元；13百万美元和美元10分别在截至2024年和2023年6月30日的六个月内，与转出3级的资产有关的净收益(亏损)百万美元。
第三级资产的转让
于截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止三个月及六个月内，转入3级资产的投资主要包括私募公司债务、商业按揭证券(“商业按揭证券”)、抵押贷款债券(“CLO”)及资产支持证券(“ABS”)的若干投资。私募公司债务和某些ABS转移到3级资产主要是由于市场定价信息有限，需要我们根据投入确定这些证券的公允价值，这些投入进行了调整，以更好地反映我们对特定证券或相关市场流动性特征的假设。将CMBS、CLO和某些ABS的投资转移到3级资产是由于个别证券类别的市场透明度和流动性降低。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 26
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，从3级资产中转移出来的主要包括私募和其他公司债务、CMBS、RMBS、CLO、ABS和对市政证券的某些投资。将市政证券、公司债券、RMBS、CMBS和CLO以及ABS的某些投资转出3级资产是基于对这些投资的市场流动性以及定价的相关透明度和相关可观察到的投入的考虑。将私募公司债务和某些ABS的某些投资转移出3级资产，主要是由于使用了反映这些证券的公允价值的可观察定价信息，而不需要根据我们自己对特定证券的特征或市场当前流动性的假设进行调整。
第三级债务的转移
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，没有发生衍生品或其他负债流入或流出第三级的重大转移.
关于第3级公允价值计量的量化信息
下表提供了某些3级工具用于经常性公允价值计量的重大不可观察投入的信息，并仅包括我们合理地获得有关投入信息的那些工具，例如来自独立第三方估值服务提供商和内部估值模型的数据。由于我们可能无法合理地获得有关某些3级工具(主要是CLO/ABS)的第三方输入信息，因此下面显示的余额可能不等于此类3级资产和负债报告的总金额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日的公允价值 | | 估值
技术 | | 无法观察到的输入(a) | | 射程 (加权平均)(b) |
| 资产： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | 773 | | | 贴现现金流 | | 产率 | | 5.27% - 5.70% (5.49%) |
| 公司债务 | | $ | 1,468 | | | 贴现现金流 | | 产率 | | 5.63% - 8.49% (7.06%) |
RMBS(c) | | $ | 3,156 | | | 贴现现金流 | | 提前还款速度 | | 4.43% - 10.26% (7.34%) |
| | | | | | 违约率 | | 0.72% - 2.51% (1.61%) |
| | | | | | 产率 | | 6.24% - 7.49% (6.86%) |
| | | | | | 损失严重程度 | | 42.30% - 78.37% (60.33%) |
克罗(c) | | $ | 1,705 | | | 贴现现金流 | | 产率 | | 6.61% - 7.75% (7.18%) |
ABS(c) | | $ | 14,401 | | | 贴现现金流 | | 产率 | | 5.67% - 7.68% (6.68%) |
| CMBS | | $ | 522 | | | 贴现现金流 | | 产率 | | 5.38% - 16.30% (10.83%) |
| 市场风险惠益资产 | | $ | 1,187 | | | 贴现现金流 | | 股票波动性 | | 6.25% - 49.35% |
| | | | | | 基本错误率 | | 0.16% - 28.80% |
| | | | | | 动态延时乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘数(E)(F) | | 38.25% - 160.01% |
| | | | | | 利用率(g) | | 80.00% - 100.00% |
| | | | | | 股权/利率相关性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
负债(d): | | | | | | | | |
| 市场风险收益负债 | | | | | | | | |
| 可变年金保证福利 | | $ | 1,582 | | | 贴现现金流 | | 股票波动性 | | 6.25% - 49.35% |
| | | | | | 基本错误率 | | 0.16% - 28.80% |
| | | | | | 动态延时乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘数(E)(F) | | 38.25% - 160.01% |
| | | | | | 利用率(g) | | 80.00% - 100.00% |
| | | | | | 股权/利率相关性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
| 固定年金保障福利 | | $ | 1,182 | | | 贴现现金流 | | 基本错误率 | | 0.20% - 15.75% |
| | | | | | 动态延时乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘数(E)(F) | | 40.26% - 168.43% |
| | | | | | 利用率(g) | | 90.00% - 97.50% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 27
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日的公允价值 | | 估值
技术 | | 无法观察到的输入(a) | | 射程 (加权平均)(b) |
| 定额指数年金保证利益 | | $ | 2,360 | | | 贴现现金流 | | 股票波动性 | | 6.25% - 49.35% |
| | | | | | 基本错误率 | | 0.20% - 50.00% |
| | | | | | 动态延时乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘数(E)(F) | | 24.00% - 146.00% |
| | | | | | 利用率(g) | | 60.00% - 97.50% |
| | | | | | 选项预算 | | 0.00% - 6.00% |
| | | | | | 股权/利率相关性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
| 投保人合同存款中嵌入的衍生品： | | | | | | | | |
固定指数年金的指数积分(i) | | $ | 8,033 | | | 贴现现金流 | | 股票波动性 | | 6.25% - 49.35% |
| | | | | | 基本错误率 | | 0.20% - 50.00% |
| | | | | | 动态延时乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘数(E)(F) | | 24.00% - 146.00% |
| | | | | | 利用率(g) | | 60.00% - 97.50% |
| | | | | | 选项预算 | | 0.00% - 6.00% |
| | | | | | 股权/利率相关性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
| | | | | | | | |
指数通用寿命 | | $ | 1,003 | | | 贴现现金流 | | 基本错误率 | | 0.00% - 37.97% |
| | | | | | 死亡率 | | 0.00% - 100.00% |
| | | | | | 股票波动性 | | 5.85% - 19.69% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.09% - 2.49% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023年12月31日的公允价值 | | 估值
技术 | | 无法观察到的输入(a) | | 射程 (加权平均)(b) |
| 资产： | | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | 821 | | | 贴现现金流 | | 产率 | | 4.97% - 5.31% (5.14%) |
| 公司债务 | | $ | 1,471 | | | 贴现现金流 | | 产率 | | 5.26% - 8.16% (6.71%) |
RMBS(c) | | $ | 3,315 | | | 贴现现金流 | | 提前还款速度 | | 4.31% - 9.86% (7.09%) |
| | | | | | 违约率 | | 0.73% - 2.52% (1.63%) |
| | | | | | 产率 | | 6.11% - 7.40% (6.75%) |
| | | | | | 损失严重程度 | | 30.64% - 91.03% (60.83%) |
克罗(c) | | $ | 1,697 | | | 贴现现金流 | | 产率 | | 6.06% - 7.81% (6.93%) |
ABS(c) | | $ | 11,367 | | | 贴现现金流 | | 产率 | | 5.63% - 7.82% (6.73%) |
| CMBS | | $ | 565 | | | 贴现现金流 | | 产率 | | 5.49% - 17.84% (11.66%) |
| 市场风险惠益资产 | | $ | 912 | | | 贴现现金流 | | 股票波动性 | | 6.25% - 49.75% |
| | | | | | 基本错误率 | | 0.16% - 28.80% |
| | | | | | 动态延时乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘数(E)(F) | | 38.25% - 160.01% |
| | | | | | 利用率(g) | | 80.00% - 100.00% |
| | | | | | 股权/利率相关性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.00% - 2.29% |
| | | | | | | | |
负债(d): | | | | | | | | |
| 市场风险收益负债 | | | | | | | | |
| 可变年金保证福利 | | $ | 2,174 | | | 贴现现金流 | | 股票波动性 | | 6.25% - 49.75% |
| | | | | | 基本错误率 | | 0.16% - 28.80% |
| | | | | | 动态延时乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘数(E)(F) | | 38.25% - 160.01% |
| | | | | | 利用率(g) | | 80.00% - 100.00% |
| | | | | | 股权/利率相关性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.00% - 2.29% |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 28
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023年12月31日的公允价值 | | 估值
技术 | | 无法观察到的输入(a) | | 射程 (加权平均)(b) |
| 固定年金保障福利 | | $ | 1,111 | | | 贴现现金流 | | 基本错误率 | | 0.20% - 15.75% |
| | | | | | 动态延时乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘数(E)(F) | | 40.26% - 168.43% |
| | | | | | 利用率(g) | | 90.00% - 97.50% |
| | | | | | NPA(g) | | 0.00% - 2.29% |
| 定额指数年金保证利益 | | $ | 2,420 | | | 贴现现金流 | | 股票波动性 | | 6.25% - 49.75% |
| | | | | | 基本错误率 | | 0.20% - 50.00% |
| | | | | | 动态延时乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘数(E)(F) | | 24.00% - 146.00% |
| | | | | | 利用率(g) | | 60.00% - 97.50% |
| | | | | | 选项预算 | | 0.00% - 6.00% |
| | | | | | 股权/利率相关性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.00% - 2.29% |
| 投保人合同存款中嵌入的衍生品： | | | | | | | | |
固定指数年金的指数积分(i) | | $ | 6,953 | | | 贴现现金流 | | 股票波动性 | | 6.25% - 49.75% |
| | | | | | 基本错误率 | | 0.20% - 50.00% |
| | | | | | 动态延时乘法器(e) | | 20.00% - 186.18% |
| | | | | | 死亡率乘数(E)(F) | | 24.00% - 146.00% |
| | | | | | 利用率(g) | | 60.00% - 97.50% |
| | | | | | 选项预算 | | 0.00% - 6.00% |
| | | | | | 股权/利率相关性 | | 0.00% - 30.00% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.00% - 2.29% |
指数通用寿命 | | $ | 989 | | | 贴现现金流 | | 基本错误率 | | 0.00% - 37.97% |
| | | | | | 死亡率 | | 0.00% - 100.00% |
| | | | | | 股票波动性 | | 5.85% - 20.36% |
| | | | | | NPA(h) | | 0.00% - 2.29% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a)代表贴现率、估计和假设，我们认为市场参与者在评估这些资产和负债时将使用这些贴现率、估计和假设。
(b)固定期限证券的加权平均以证券的估计公允价值为基础。由于投保人合同存款和住房抵押贷款中嵌入衍生品的估值方法使用了一系列在现金流预测期内在合同层面有所不同的投入，管理层认为，呈现一个区间而不是加权平均值，是估值中使用的不可观察投入的更有意义的表示。
(c)从第三方评估服务提供商收到的信息。恒定预付款率、亏损严重程度及恒定违约率的不可观察投入的范围与构成RMBS及CLO证券化工具的整个证券组合的每项个别相关按揭贷款有关，而不一定与我们购买的证券化工具债券(部分)有关。该等投入的范围与吾等所购部分的公允价值变动并无直接关系，因为有其他因素与吾等所拥有的特定部分的公允价值相关，包括但不限于收购价格、瀑布中的仓位、高级仓位与附属仓位及附着点。
(d)应预扣的坚韧再保险基金已从上表中剔除。如附注7所述，Fortitude Re预扣应付资金是通过modco和预扣资金再保险安排创建的，其中支持再保险协议的投资由Corebridge的浓缩合并资产负债表预扣并继续留在其中。该嵌入式衍生品参考Corebridge持有的投资资产的公允价值作为总回报掉期进行估值。因此，嵌入式衍生品估值中使用的不可观察输入是支持Corebridge浓缩合并资产负债表上持有的再保险协议的投资资产的组成部分。
(e)这些投入的范围因有效保单的不同GMWB产品规格和投保人特征而有所不同。影响这些范围的投保人特征包括年龄、保单期限和性别。
(f)死亡率投入显示为2012年个人年金死亡率基本表的乘数。
(g)显示的部分提款利用率不可观察输入范围仅适用于包含GMWb附加费用的保单。
(h)NPA作为无风险曲线上的利差应用于贴现。
(i)与投保人合约存款中包含有保证产品特征的合约有关的指数信用相关的固定指数年金内含衍生工具为$1.810亿美元1.52024年6月30日和2023年12月31日分别为10亿美元。
使用贴现现金流技术估值的州、市和行政区债务、公司债务、RMBS、CLO/ABS和CMBS的报告投入范围与价值加权平均值的两个方向都有一个标准差。上表不适用于我们的风险管理做法，这些做法可能会抵消这些3级资产和负债所固有的风险。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 29
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
不可观测的输入之间的相互关系
我们认为不可观察到的投入是指那些没有市场数据，并使用我们所能获得的关于市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设的最佳信息来开发的投入。相关投入因按公允价值计量的工具的性质而异。以下各段概述了重大不可观测投入以及重大不可观测投入之间的相互关系及其对公允价值计量的影响。在实践中，假设的同时变化可能并不总是对下文讨论的投入产生线性影响。可观察到的输入和不可观察到的输入之间也可能存在相互关系。这种关系没有包括在下面的讨论中。对于下面描述的每一种单独关系，通常也适用反向关系。
固定期限证券
在固定期限证券的公允价值计量中使用的重要的不可观察的输入是收益率。该收益率受到信贷利差和美国公债收益率市场走势的影响。收益率可能会受到其他因素的影响，包括不变的提前还款额、损失严重程度和不变的违约率。一般来说，收益率的增加会减少投资的公允价值，反之，收益率的下降会增加投资的公允价值。
投保人合同存款中的MRB和嵌入衍生品
对于MRB和嵌入衍生品，在为估值目的而预测现金流的整个期间，对不可观察到的投入的假设有所不同。以下是适用的未观察到的输入：
•长期股权波动指的是超出可观察到的股权波动的期间的股权波动。假设波动率的增加通常会增加来自附加费的预计现金流以及与福利支付相关的预计现金流的公允价值。因此，负债公允价值的净变化可能是减少，也可能是增加，这取决于预计骑手费用和预计福利付款的相对变化。
•股票和利率相关性估计了股票回报的变化与用于评估我们的MRB的经济情景生成器中的利率之间的关系。一般来说，较高的正相关性假设股票市场和利率的变动更具相关性，这通常会增加负债的公允价值。只有我们的固定指数年金与GMWB骑手受股权和利息相关性假设的约束。其他保单，如积累型固定指数年金和寿险产品，则不使用相关性假设。
•基本过错率假设由公司经验和判断决定，并使用动态过错功能在合同层面进行调整，当合同为现金时(当公司估计合同持有人的担保价值高于其基础账户价值时)，基本过错率将降低。在适用移交费用的时期，违约率通常也被认为是较低的。假设错失率的增加通常会减少负债的公允价值，因为较少的投保人会坚持收取保证的福利金额。
•死亡率假设因年龄和性别而异，基于公司经验，并包括死亡率改善假设。假设死亡率的增加将减少GMWB负债的公允价值，而较低的死亡率假设通常会增加负债的公允价值，因为保证的提取付款将在更长的一段时间内支付，并且通常超过保证死亡抚恤金的任何减少。
•利用假设估计了拥有GMWB的投保人选择利用他们的利益并开始提取的时间。这些假设可能会因担保的类型、纳税资格、合同的退出历史和投保人的年龄而有所不同。使用率假设基于公司经验，其中包括部分撤资行为。假设使用率的增加通常会增加负债的公允价值。
•MRB和嵌入式衍生品的估值中使用的不履行或“自有信用”风险调整，通过将不同的利差（“NPA利差”）纳入用于贴现预计福利现金流的曲线，反映了市场参与者对我们索赔支付能力的看法。当企业信用利差扩大时，NPA利差的变化通常会降低MRB和嵌入式衍生品的公允价值，从而分别导致累积其他全面收益（“AOCI”）或净已实现收益（损失）的收益，当企业信用利差缩小或收紧时，NPA利差的变化通常会增加MRB和嵌入式衍生品的公允价值，分别导致AOCI或净已实现收益（损失）损失。
•预计现金流包括对投保人行为(包括死亡率、失误、撤资和福利利用)的最佳估计假设，以及明确的风险边际，以反映市场参与者对预计现金流和投保人行为的公允价值的估计。对未来投保人行为假设的估计是主观的，主要基于我们的历史经验。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 30
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
•对于嵌入的衍生品，期权预算估计用于对冲与指数价格变化相关的风险敞口的期权的预期长期成本。期权预算的水平决定了期权的未来成本，这影响了账户价值的增长和嵌入衍生品的估值。
再保险合同中的嵌入衍生工具
与预扣税再保险合同相关的嵌入式衍生品的公允价值是根据总回报掉期技术并参考Corebridge持有的与Corebridge预扣税应付资金相关的投资的公允价值确定的。相关资产的公允价值通常基于使用行业标准估值技术的市场可观察输入数据。估值还需要某些重要输入数据，这些输入数据通常不可观察，因此，估值被视为公允价值层级中的第3级。
对某些实体的投资按每股资产净值按公允价值列账
下表包括与我们对某些其他投资资产的投资相关的信息，包括私募股权基金、对冲基金和其他计算每股净资产价值（或其同等资产）的另类投资。对于这些按经常性公允价值计量的投资，我们使用每股净资产价值来衡量公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | | 投资类别包括 | | 公允价值 使用资产净值 每股（或同等价格） | | 无资金支持
承付款 | | 公允价值 使用资产净值 每股（或同等价格） | | 无资金支持
承付款 |
| 投资类别 | | | | | | | | | | |
| 私募股权基金： | | | | | | | | | | |
| 杠杆收购 | | 作为交易的一部分进行的债务和/或股权投资，在该交易中，成熟公司的资产从现有股东手中收购，通常使用财务杠杆 | | $ | 2,595 | | | $ | 1,721 | | | $ | 2,445 | | | $ | 1,755 | |
| 房地产 | | 房地产和基础设施投资，包括发电厂和其他能源发电设施 | | 1,020 | | | 564 | | | 1,074 | | | 540 | |
| 风险投资 | | 希望通过最终变现事件(如首次公开募股或出售公司)获得回报的早期、高潜力、成长型公司 | | 199 | | | 82 | | | 203 | | | 91 | |
| 成长性权益 | | 投资于老牌公司以发展业务为目的的基金 | | 478 | | | 103 | | | 485 | | | 109 | |
| 夹层 | | 投资于杠杆公司的次级债务和股权证券的基金 | | 124 | | | 30 | | | 152 | | | 42 | |
| 其他 | | 包括投资于以下证券的不良基金
违约或破产保护的公司，以及具有多策略和其他策略的基金 | | 1,179 | | | 200 | | | 1,182 | | | 233 | |
| 私募股权基金总额 | | 5,595 | | | 2,700 | | | 5,541 | | | 2,770 | |
| 对冲基金： | | | | | | | | | | |
| 事件驱动 | | 正在经历重大结构变化的公司的证券，包括合并、收购和其他重组 | | 5 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 长-短 | | 经理认为被低估的证券，以及相应的空头头寸以对冲市场风险 | | 176 | | | — | | | 161 | | | — | |
| 宏 | | 基于对某些经济和资本市场状况的自上而下的看法，在金融工具上持有多头和空头头寸的投资 | | 1 | | | — | | | 69 | | | — | |
| 其他 | | 包括在流动性较差的基金中持有的投资，以及允许在公共投资和私人投资之间进行更广泛分配的其他战略 | | 47 | | | — | | | 65 | | | — | |
| 对冲基金总额 | | 229 | | | — | | | 299 | | | — | |
| 总 | | $ | 5,824 | | | $ | 2,700 | | | $ | 5,840 | | | $ | 2,770 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 31
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
上述私募股权基金投资不能赎回，因为当基金的基础投资清算时，将收到基金的分配。私募股权基金普遍预计将拥有10- 成立时为年寿命，但基金经理可以自行决定延长这些寿命，通常是在 一年制或两年制增量。
我们的大多数对冲基金投资都可以在一个月或一个季度的通知后赎回，尽管赎回条款不同，从单一的、立即的撤资，到交错的八个季度的撤资。一些投资组合由非流动性的径流或“侧袋”头寸组成，这些头寸的清算期限不确定，可能在提交赎回通知后超过一年。
公允价值期权
下表列出了与我们选择公允价值选项的合格工具有关的记录损益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 资产： | | | | | | | | |
其他债券证券(a) | | $ | 91 | | | $ | 14 | | | $ | 175 | | | $ | 129 | |
另类投资(b) | | 58 | | | 80 | | | 109 | | | 81 | |
| 总资产 | | 149 | | | 94 | | | 284 | | | 210 | |
| 负债： | | | | | | | | |
投保人合同存款(c) | | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 2 | |
| | | | | | | | |
| 总负债 | | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 2 | |
| 总收益(亏损) | | $ | 151 | | | $ | 97 | | | $ | 287 | | | $ | 212 | |
(a)包括支持与Fortitude Re的资金扣留安排的某些证券。 有关其他债券证券损益的更多信息，请参阅注5。有关与Fortitude Re的资金扣留安排的更多信息，请参阅注释7.
(b)包括某些对冲基金、私募股权基金和其他投资伙伴关系。
(c)表示GIC。
我们使用贴现现金流技术来计算这些信用利差变化的影响，这些现金流技术结合了当前市场利率、我们对这些债务的可观察到的信用利差以及其他降低不良风险的因素，如公布的现金抵押品。
公允价值非经常性计量
下表呈列于减值时按非经常性基准按公平值计量之资产及于呈列期间记录之相关减值支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按公允价值计算的资产 | | 减值费用 |
| | 非经常性基础 | | 截至三个月
6月30日， | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 | | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投资 | | $ | — | | $ | — | | $ | 109 | | $ | 109 | | $ | 21 | | $ | — | $ | 46 | | $ | — |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 总 | | $ | — | | $ | — | | $ | 109 | | $ | 109 | | $ | 21 | | $ | — | $ | 46 | | $ | — |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投资 | | $ | — | | $ | — | | $ | 80 | | $ | 80 | | | | | | | |
| 总 | | $ | — | | $ | — | | $ | 80 | | $ | 80 | | | | | | | |
除上表中列出的资产外，截至2024年6月30日，Corebridge没有持有待售贷款，这些贷款按个人贷款基础确定的公允价值列账。不存在相关的减损费用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 32
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 4.公允价值计量
关于非按公平价值计量的金融工具的公平价值信息
下表列出了非按公允价值计量的金融工具的账面价值和估计公允价值，并根据所用投入的可观测性显示了估计公允价值计量的公允价值等级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估计公允价值 | | |
| (单位：百万) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 | | 携带
价值 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款和其他应收贷款 | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 45,475 | | | $ | 45,503 | | | $ | 48,663 | |
| 其他投资资产 | | — | | | 273 | | | — | | | 273 | | | 273 | |
| 短期投资 | | — | | | 4,388 | | | — | | | 4,388 | | | 4,388 | |
| 现金 | | 637 | | | — | | | — | | | 637 | | | 637 | |
| 其他资产 | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 投保人与投资型合同相关的合同存款 | | — | | | 78 | | | 137,768 | | | 137,846 | | | 145,933 | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | — | | | 23,027 | | | 23,027 | | | 23,027 | |
| 其他负债 | | — | | | 1,567 | | | — | | | 1,567 | | | 1,567 | |
| 短期债务 | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | | | 250 | |
| 长期债务 | | — | | | 8,599 | | | — | | | 8,599 | | | 9,121 | |
| 合并投资实体的债务 | | — | | | 30 | | | 2,055 | | | 2,085 | | | 2,364 | |
| 单独账户负债--投资合同 | | — | | | 90,162 | | | — | | | 90,162 | | | 90,162 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | | | | |
| 抵押贷款和其他应收贷款 | | $ | — | | | $ | 30 | | | $ | 43,919 | | | $ | 43,949 | | | $ | 46,867 | |
| 其他投资资产 | | — | | | 268 | | | — | | | 268 | | | 268 | |
短期投资(a) | | — | | | 2,928 | | | — | | | 2,928 | | | 2,928 | |
现金(b) | | 612 | | | — | | | — | | | 612 | | | 612 | |
| 其他资产 | | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
| 负债： | | | | | | | | | | |
| 投保人与投资型合同相关的合同存款 | | — | | | 90 | | | 130,094 | | | 130,184 | | | 140,652 | |
| 坚韧再保险基金预扣应付款项 | | — | | | — | | | 23,775 | | | 23,775 | | | 23,775 | |
| 其他负债 | | — | | | 2,467 | | | — | | | 2,467 | | | 2,467 | |
| 短期债务 | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | | | 250 | |
| 长期债务 | | — | | | 8,722 | | | — | | | 8,722 | | | 9,118 | |
| 合并投资实体的债务 | | — | | | 43 | | | 2,230 | | | 2,273 | | | 2,504 | |
| 单独账户负债--投资合同 | | — | | | 87,215 | | | — | | | 87,215 | | | 87,215 | |
(a)不包括在简明综合资产负债表中重新分类为持有待售资产#美元的资产11 截至2023年12月31日止。 有关其他信息，请参阅2023年表格10-k中的注释4.
(b)不包括在简明综合资产负债表中重新分类为持有待售资产#美元的资产3截至2023年12月31日，为1.2亿美元。参见2023年10-K表格中的注释4以获取更多信息。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 33
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
5.投资
可供出售的证券
下表列出了我们可供出售证券的摊销成本或成本和公允价值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 摊销 成本或 费用(a) | | 津贴 对于学分 损失(b) | | 毛收入 未实现 收益(c) | | 毛收入 未实现 损失(c) | | 公平 价值(a) |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | | $ | 1,664 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | (300) | | | $ | 1,371 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 5,809 | | | — | | | 26 | | | (800) | | | 5,035 | |
| 非美国政府 | | 4,530 | | | — | | | 26 | | | (800) | | | 3,756 | |
| 公司债务 | | 118,159 | | | (57) | | | 890 | | | (17,747) | | | 101,245 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押： | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 16,616 | | | (20) | | | 568 | | | (909) | | | 16,255 | |
| CMBS | | 11,219 | | | (18) | | | 39 | | | (936) | | | 10,304 | |
| 克罗 | | 11,537 | | | — | | | 161 | | | (72) | | | 11,626 | |
| ABS | | 18,582 | | | — | | | 98 | | | (952) | | | 17,728 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押总额 | | 57,954 | | | (38) | | | 866 | | | (2,869) | | | 55,913 | |
可供出售债券总额 | | $ | 188,116 | | | $ | (95) | | | $ | 1,815 | | | $ | (22,516) | | | $ | 167,320 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | | $ | 1,436 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | (233) | | | $ | 1,220 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 6,466 | | | — | | | 58 | | | (693) | | | 5,831 | |
| 非美国政府 | | 4,695 | | | (2) | | | 43 | | | (679) | | | 4,057 | |
| 公司债务 | | 120,654 | | | (71) | | | 1,294 | | | (15,795) | | | 106,082 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押： | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 14,491 | | | (25) | | | 599 | | | (788) | | | 14,277 | |
| CMBS | | 11,045 | | | (30) | | | 22 | | | (1,056) | | | 9,981 | |
| 克罗 | | 11,203 | | | — | | | 90 | | | (149) | | | 11,144 | |
| ABS | | 14,956 | | | — | | | 63 | | | (1,084) | | | 13,935 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押总额 | | 51,695 | | | (55) | | | 774 | | | (3,077) | | | 49,337 | |
可供出售债券总额 | | $ | 184,946 | | | $ | (128) | | | $ | 2,186 | | | $ | (20,477) | | | $ | 166,527 | |
(a)上表包括关联方发行的可供出售证券。这包括公允价值为的RMBS $5百万 及$43百万，摊销成本为 $4百万美元和美元45截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。
(b)信用损失拨备的变化通过已实现净收益（损失）记录，并且不在OCI中确认。
(c)截至2024年6月30日，包括与嵌入式衍生品相关的按市值计算的变动（“MTM”）。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 34
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
未记录信用损失备抵的亏损头寸可供出售的证券
下表总结了我们可供出售证券的公允价值和未实现亏损总额，按主要投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况且未记录信用损失拨备的时间长度汇总：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总 |
(单位：百万) | | 公允价值 | | 未实现总损失 * | | 公允价值 | | 未实现总损失 * | | 公允价值 | | 未实现总损失 * |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | | $ | 224 | | | $ | 12 | | | $ | 689 | | | $ | 288 | | | $ | 913 | | | $ | 300 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 630 | | | 82 | | | 3,803 | | | 718 | | | 4,433 | | | 800 | |
| 非美国政府 | | 636 | | | 113 | | | 2,700 | | | 687 | | | 3,336 | | | 800 | |
| 公司债务 | | 16,144 | | | 2,531 | | | 66,557 | | | 15,177 | | | 82,701 | | | 17,708 | |
| RMBS | | 3,498 | | | 142 | | | 5,471 | | | 738 | | | 8,969 | | | 880 | |
| CMBS | | 1,209 | | | 50 | | | 6,472 | | | 878 | | | 7,681 | | | 928 | |
| 克罗 | | 1,442 | | | 31 | | | 1,479 | | | 41 | | | 2,921 | | | 72 | |
| ABS | | 3,008 | | | 95 | | | 8,369 | | | 857 | | | 11,377 | | | 952 | |
可供出售债券总额 | | $ | 26,791 | | | $ | 3,056 | | | $ | 95,540 | | | $ | 19,384 | | | $ | 122,331 | | | $ | 22,440 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府和政府支持的实体 | | $ | 22 | | | $ | 3 | | | $ | 746 | | | $ | 230 | | | $ | 768 | | | $ | 233 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 1,124 | | | 110 | | | 3,676 | | | 583 | | | 4,800 | | | 693 | |
| 非美国政府 | | 470 | | | 82 | | | 2,981 | | | 592 | | | 3,451 | | | 674 | |
| 公司债务 | | 11,338 | | | 1,760 | | | 75,045 | | | 14,009 | | | 86,383 | | | 15,769 | |
| RMBS | | 2,676 | | | 174 | | | 4,855 | | | 577 | | | 7,531 | | | 751 | |
| CMBS | | 1,840 | | | 159 | | | 6,570 | | | 886 | | | 8,410 | | | 1,045 | |
| 克罗 | | 2,992 | | | 60 | | | 3,823 | | | 89 | | | 6,815 | | | 149 | |
| ABS | | 2,599 | | | 110 | | | 8,138 | | | 974 | | | 10,737 | | | 1,084 | |
可供出售债券总额 | | $ | 23,061 | | | $ | 2,458 | | | $ | 105,834 | | | $ | 17,940 | | | $ | 128,895 | | | $ | 20,398 | |
*截至2024年6月30日，包括与嵌入式衍生品相关的按市值变动。
2024年6月30日，我们他LD14,489在处于未实现亏损状况且未记录信用损失拨备的单独固定期限证券（包括 11,979处于持续未实现亏损状态持续12个月或以上的个人固定期限证券）。2023年12月31日，我们举行 15,034处于未实现亏损状态且未记录信贷损失准备的个人固定到期日证券(包括12,787处于持续未实现亏损状态持续12个月或以上的个人固定期限证券）。截至2024年6月30日，我们没有确认这些固定期限证券的盈利未实现损失，因为已确定此类损失是由于非信贷因素造成的。此外，我们既不打算出售这些证券，也不认为我们更有可能被要求在收回其摊销成本基础之前出售这些证券。对于大幅下跌的固定期限证券，我们逐个证券进行了基本面信用分析，其中包括考虑信用增强、流动性状况、预期违约、行业和部门分析、预测和可用市场数据。
可供出售的固定期限证券的合同到期日
下表列出了按合同到期日可供出售的固定期限证券的摊销成本和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定期限证券总额 可供出售 |
| (单位：百万) | | 摊销成本，
津贴净额 | | 公允价值 |
| 2024年6月30日 | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | | $ | 2,986 | | | $ | 2,948 | |
| 应在一年至五年后到期 | | 22,942 | | | 22,280 | |
| 在五年到十年后到期 | | 23,038 | | | 21,172 | |
| 十年后到期 | | 81,139 | | | 65,007 | |
| 抵押贷款、资产担保和抵押 | | 57,916 | | | 55,913 | |
| 总 | | $ | 188,021 | | | $ | 167,320 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 35
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
实际到期日可能与合同到期日不同，因为某些借款人有权催缴或预付某些债务，包括或不包括催缴或提前还款罚金。
下表列出了我们的可供出售证券的销售或到期的已实现收益总额和已实现亏损总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| (单位：百万) | | 毛收入
已实现
收益 | | 毛收入
已实现
损失 | | 毛收入
已实现
收益 | | 毛收入
已实现
损失 | | 毛收入
已实现
收益 | | 毛收入
已实现
损失 | | 毛收入
已实现
收益 | | 毛收入
已实现
损失 | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限证券 | | $ | 12 | | | $ | (554) | | | $ | 38 | | | $ | (279) | | | $ | 15 | | | $ | (899) | | | $ | 84 | | | $ | (418) | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月和六个月，已出售的可供出售证券的公允价值总额为s $2.5十亿aND$5.0分别为10亿美元，导致净已实现收益（亏损）为（542)百万元及(884）分别百万。已实现净收益（损失）包括 $(49)百万元及(71）百万of截至2024年6月30日的三个月和六个月的已实现收益（损失），分别与Corebridge持有的Fortitude Re资金预扣资产有关，以支持Fortitude Re对Corebridge的再保险义务（Fortitude Re资金预扣资产）。这些净已实现收益（损失）包括在Fortitude Re基金预扣资产的净已实现收益（损失）中。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，出售的可供出售证券的公允价值总额为美元3.010亿美元5.7分别为10亿美元，导致净已实现收益（亏损）为（241)百万元及(334）分别百万。已实现净收益（亏损）包括美元（46)百万元及(63）截至2023年6月30日的三个月和六个月的净已实现收益（损失）分别为百万美元，与Corebridge持有的Fortitude Re基金预扣资产有关，以支持Fortitude Re对Corebridge的再保险义务（Fortitude Re基金预扣资产）。这些净已实现收益（损失）包括在Fortitude Re基金预扣资产的净已实现收益（损失）中。
按公平价值计量的其他资产
下表根据我们对公平价值期权和按公平价值计量的股权证券的选择，列出了按公平价值计量的固定期限证券的公平价值，包括与Fortitude Re签订的Modco协议中的证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | | 公平 价值 | | 百分比
占总数的 | | 公平 价值 | | 百分比
占总数的 |
| 固定期限证券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | $ | 39 | | | 1 | % | | $ | 40 | | | 1 | % |
| 非美国政府 | | 27 | | | 1 | | | 13 | | | — | |
| 公司债务 | | 2,833 | | | 55 | | | 2,653 | | | 57 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押： | | | | | | | | |
| RMBS | | 163 | | | 3 | | | 170 | | | 4 | |
| CMBS | | 238 | | | 5 | | | 228 | | | 5 | |
| 克罗 | | 464 | | | 9 | | | 423 | | | 9 | |
| ABS | | 1,279 | | | 25 | | | 1,051 | | | 23 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押总额 | | 2,144 | | | 42 | | | 1,872 | | | 41 | |
| 固定到期日证券总额 | | 5,043 | | | 99 | | | 4,578 | | | 99 | |
| 股权证券 | | 73 | | | 1 | | | 63 | | | 1 | |
| 总 | | $ | 5,116 | | | 100 | % | | $ | 4,641 | | | 100 | % |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 36
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
其他投资资产
下表汇总了其他投资资产的账面金额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
另类投资(A)(B) | | $ | 7,532 | | | $ | 7,690 | |
投资性房地产(c) | | 1,830 | | | 1,932 | |
所有其他投资(d) | | 595 | | | 635 | |
总 | | $ | 9,957 | | | $ | 10,257 | |
(a)截至2024年6月30日，包括对冲基金美元229百万美元和私募股权基金百万美元7.3亿截至2023年12月31日，包括对冲基金美元299百万美元和私募股权基金百万美元7.41000亿美元。
(b)我们的大多数对冲基金投资都可以在一个月或一个季度的通知后赎回，尽管赎回条款不同，从单一的、立即的撤资，到交错的八个季度的撤资。一些投资组合由非流动性的径流或“侧袋”头寸组成，这些头寸的清算期限不确定，可能在提交赎回通知后超过一年。
(c)扣除累计折旧净额#美元652百万美元和美元680 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。
(d)包括Corebridge在Fortendre百慕大的所有权权益，该权益是使用股权证券的计量替代方案记录的。我们在百慕大坚韧再保险公司的投资总额为$156百万美元和美元1562024年6月30日和2023年12月31日分别为百万。
其他投资资产--权益法投资
权益法投资的公允价值总计美元2.73亿美元和3,000美元2.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为10亿美元，代表每个时期不同的所有权百分比。
净投资收入
下表列出了净投资收入的构成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| (单位：百万) | | 不包括
坚韧
再融资
被扣留
资产 | | 坚韧
再融资
被扣留
资产 | | 总 | | 不包括
坚韧
再融资
被扣留
资产 | | 坚韧
再融资
被扣留
资产 | | 总 |
| 截至6月30日的三个月， | | | | | | | | | | | | |
可供出售固定期限证券，包括短期投资 | | $ | 2,174 | | | $ | 183 | | | $ | 2,357 | | | $ | 1,905 | | $ | 208 | | $ | 2,113 |
| 其他固定期限证券 | | 13 | | | 78 | | | 91 | | | 8 | | | 6 | | | 14 | |
| 股权证券 | | (7) | | | — | | | (7) | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 抵押贷款和其他贷款的利息 | | 592 | | | 48 | | | 640 | | | 564 | | | 49 | | | 613 | |
| 另类投资* | | 52 | | | 26 | | | 78 | | | 80 | | | 13 | | | 93 | |
| 房地产 | | 10 | | | (1) | | | 9 | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| 其他投资 | | 15 | | | — | | | 15 | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 总投资收益 | | 2,849 | | | 334 | | | 3,183 | | | 2,583 | | | 276 | | | 2,859 | |
| 投资费用 | | 186 | | | 9 | | | 195 | | | 139 | | | 6 | | | 145 | |
| 净投资收益 | | $ | 2,663 | | | $ | 325 | | | $ | 2,988 | | | $ | 2,444 | | | $ | 270 | | | $ | 2,714 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售固定期限证券，包括短期投资 | | $ | 4,358 | | | $ | 378 | | | $ | 4,736 | | | $ | 3,801 | | $ | 425 | | $ | 4,226 |
其他固定期限证券 | | 26 | | | 149 | | | 175 | | | 18 | | | 111 | | | 129 | |
| 股权证券 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 32 | | | — | | | 32 | |
| 抵押贷款和其他贷款的利息 | | 1,172 | | | 96 | | | 1,268 | | | 1,076 | | | 99 | | | 1,175 | |
| 另类投资* | | — | | | 59 | | | 59 | | | 79 | | | 44 | | | 123 | |
| 房地产 | | 22 | | | (8) | | | 14 | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 其他投资 | | 27 | | | — | | | 27 | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 总投资收益 | | 5,608 | | | 674 | | | 6,282 | | | 5,036 | | | 679 | | | 5,715 | |
| 投资费用 | | 353 | | | 17 | | | 370 | | | 291 | | | 15 | | | 306 | |
| 净投资收益 | | $ | 5,255 | | | $ | 657 | | | $ | 5,912 | | | $ | 4,745 | | | $ | 664 | | | $ | 5,409 | |
*包括对冲基金和私募股权基金的收入。对冲基金自资产负债表日起记录。私募股权基金通常报告滞后四分之一。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 37
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
已实现损益净额
下表列出了已实现净收益(亏损)的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | |
| (单位：百万) | | 不包括坚韧
再融资
被扣留
资产 | | 坚韧
再融资
被扣留
资产 | | 总 | | 不包括
坚韧
再融资
被扣留
资产 | | 坚韧
再融资
被扣留
资产 | | 总 | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售固定期限证券 | | $ | (493) | | | $ | (49) | | | $ | (542) | | | $ | (195) | | | $ | (46) | | | $ | (241) | | | | | | | |
| 出售意向 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 固定期限证券信贷损失准备的变化 | | (50) | | | (1) | | | (51) | | | (26) | | | (2) | | | (28) | | | | | | | |
| 贷款信贷损失准备的变动 | | (34) | | | (5) | | | (39) | | | (48) | | | (8) | | | (56) | | | | | | | |
| 外汇交易，扣除相关对冲 | | 55 | | | (1) | | | 54 | | | (115) | | | 2 | | | (113) | | | | | | | |
| 指数挂钩利息抵免嵌入式衍生品，扣除相关对冲 | | (172) | | | — | | | (172) | | | (141) | | | — | | | (141) | | | | | | | |
| 所有其他衍生品和对冲会计* | | 18 | | | (34) | | | (16) | | | 258 | | | (77) | | | 181 | | | | | | | |
| 另类投资和房地产投资的销售 | | 11 | | | (3) | | | 8 | | | 3 | | | (1) | | | 2 | | | | | | | |
其他 | | (25) | | | — | | | (25) | | | (48) | | | 2 | | | (46) | | | | | | | |
| 已实现净收益(亏损)-不包括坚韧再保险基金预扣的嵌入衍生品 | | (690) | | | (93) | | | (783) | | | (312) | | | (130) | | | (442) | | | | | | | |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益(亏损) | | — | | | 36 | | | 36 | | | — | | | 122 | | | 122 | | | | | | | |
| 已实现净收益(亏损) | | $ | (690) | | | $ | (57) | | | $ | (747) | | | $ | (312) | | | $ | (8) | | | $ | (320) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售固定期限证券 | | $ | (813) | | | $ | (71) | | | $ | (884) | | | $ | (271) | | | $ | (63) | | | $ | (334) | | | | | | | |
出售意向 | | (15) | | | (32) | | | (47) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 固定期限证券信贷损失准备的变化 | | (112) | | | (7) | | | (119) | | | (43) | | | (2) | | | (45) | | | | | | | |
| 贷款信贷损失准备的变动 | | (48) | | | (3) | | | (51) | | | (82) | | | (27) | | | (109) | | | | | | | |
| 外汇交易，扣除相关对冲 | | 101 | | | — | | | 101 | | | (104) | | | 9 | | | (95) | | | | | | | |
| 指数挂钩利息抵免嵌入式衍生品，扣除相关对冲 | | (82) | | | — | | | (82) | | | (319) | | | — | | | (319) | | | | | | | |
| 所有其他衍生品和对冲会计* | | 123 | | | (140) | | | (17) | | | 94 | | | (29) | | | 65 | | | | | | | |
| 另类投资和房地产投资的销售 | | 31 | | | (4) | | | 27 | | | 8 | | | — | | | 8 | | | | | | | |
其他 | | (53) | | | — | | | (53) | | | (48) | | | 2 | | | (46) | | | | | | | |
| 已实现净收益(亏损)-不包括坚韧再保险基金预扣的嵌入衍生品 | | (868) | | | (257) | | | (1,125) | | | (765) | | | (110) | | | (875) | | | | | | | |
坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益(亏损) | | — | | | 58 | | | 58 | | | — | | | (903) | | | (903) | | | | | | | |
| 已实现净收益(亏损) | | $ | (868) | | | $ | (199) | | | $ | (1,067) | | | $ | (765) | | | $ | (1,013) | | | $ | (1,778) | | | | | | | |
*与对冲MRB有关的衍生活动在MRBS的公允价值变动净额中记录。有关MRB的更多披露，请参阅注释14。
投资未实现升值（贬值）的变化
下表列出了我们的可供出售证券未实现增值（折旧）的增加（减少）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
(单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
投资未实现增值（折旧）增加（减少）额： | | | | | | | | |
固定期限证券 | | $ | (1,222) | | | $ | (1,783) | | $ | (2,309) | | | $ | 2,236 |
| 其他投资 | | 3 | | | 11 | | 3 | | | 12 |
未实现投资增值（折旧）增加（减少）总额 * | | $ | (1,219) | | | $ | (1,772) | | $ | (2,306) | | | $ | 2,248 |
* 不包括2023年12月31日持有待售业务应占的未实现净损益。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 38
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
下表总结了报告期内在净投资收益中确认的未实现损益，报告日仍持有的股权证券和其他投资资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
(单位：百万) | | 股票 | | 其他投资资产 | | 总 | | 股票 | | 其他投资资产 | | 总 |
| 截至6月30日的三个月， | | | | | | | | | | | | |
期内确认的股权证券和其他投资净收益(亏损) | | $ | (7) | | | $ | 83 | | | $ | 76 | | | $ | 4 | | | $ | 123 | | | $ | 127 | |
减去：期内出售的股权证券和其他投资确认的净收益(亏损) | | (2) | | | 2 | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
报告所述期间确认的截至报告日仍持有的股本证券和其他投资的未实现收益（亏损） | | $ | (5) | | | $ | 81 | | | $ | 76 | | | $ | 4 | | | $ | 115 | | | $ | 119 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | | | |
期内确认的股权证券和其他投资净收益(亏损) | | $ | 3 | | | $ | 153 | | | $ | 156 | | | $ | 33 | | | $ | 154 | | | $ | 187 | |
减去：期内出售的股权证券和其他投资确认的净收益(亏损) | | 16 | | | 4 | | | 20 | | | 33 | | | 9 | | | 42 | |
报告所述期间确认的截至报告日仍持有的股本证券和其他投资的未实现收益（亏损） | | $ | (13) | | | $ | 149 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 145 | | | $ | 145 | |
正在评估 投资 计提信贷损失和减值准备
信贷减值
下表显示了按主要投资类别分列的可供出售固定期限证券的信贷损失准备变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
(单位：百万) | | 结构化 | | 非结构化 | | 总 | | 结构化 | | 非结构化 | | 总 |
| 截至6月30日的三个月， | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 36 | | | $ | 61 | | | $ | 97 | | | $ | 27 | | | $ | 69 | | | $ | 96 | |
新增内容： | | | | | | | | | | | | |
以前没有记录信贷损失准备的证券 | | 1 | | | 14 | | | 15 | | | 13 | | | 16 | | | 29 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
削减： | | | | | | | | | | | | |
期内售出的证券 | | — | | | (2) | | | (2) | | | 1 | | | (10) | | | (9) | |
在摊销成本基础上，对上一期间有准备金的证券的信贷损失准备金的额外净增加或减少，该证券在收回之前没有出售的意图 | | 24 | | | 12 | | | 36 | | | (1) | | | — | | | (1) | |
从津贴中扣除的冲销 | | (24) | | | (28) | | | (52) | | | — | | | (25) | | | (25) | |
其他 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | 38 | | | $ | 57 | | | $ | 95 | | | $ | 40 | | | $ | 50 | | | $ | 90 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | | | |
年初余额 | | $ | 55 | | | $ | 73 | | | $ | 128 | | | $ | 27 | | | $ | 121 | | | $ | 148 | |
新增内容： | | | | | | | | | | | | |
以前没有记录信贷损失准备的证券 | | 14 | | | 31 | | | 45 | | | 15 | | | 28 | | | 43 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
削减： | | | | | | | | | | | | |
期内售出的证券 | | (15) | | | (11) | | | (26) | | | (1) | | | (27) | | | (28) | |
在摊销成本基础上，对上一期间有准备金的证券的信贷损失准备金的额外净增加或减少，该证券在收回之前没有出售的意图 | | 46 | | | 28 | | | 74 | | | (1) | | | 3 | | | 2 | |
从津贴中扣除的冲销 | | (63) | | | (65) | | | (128) | | | — | | | (75) | | | (75) | |
其他 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | 38 | | | $ | 57 | | | $ | 95 | | | $ | 40 | | | $ | 50 | | | $ | 90 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 39
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
购买的信用恶化证券
我们购买某些RMBS证券，这些证券自发行以来经历了信用质量的微不足道的恶化。这些资产被称为购买的信用恶化资产。在购买时，通过将这些已购买的信用恶化资产与购买价格相加，以得出初始摊销成本，确认这些资产的备抵。收购已购买的信用恶化资产时，不存在确认的信用损失费用。在厘定初步信贷损失拨备时，管理层会考虑相关资产的历史表现和现有的市场资料，以及债券特定的结构性考虑因素，例如增信和证券的付款结构的优先次序。此外，估计未来现金流的过程包括但不限于以下关键投入：
•当前的拖欠率；
•预期违约率和这种违约的时间；
•损失的严重程度和恢复的时间；以及
•预期的预付款速度。
在收购日期之后，购买的信用恶化资产与其他信用质量不高的结构性证券遵循相同的会计处理。
我们做不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内购买自发行以来信用恶化程度相当严重的证券。
已承诺的投资
担保融资和类似安排
我们进行有担保的融资交易，根据回购协议(回购协议)出售某些证券，其中我们转让证券以换取现金，并与我们达成协议回购相同或实质上类似的证券。我们的担保融资交易还包括那些涉及向金融机构转让证券以换取现金的交易(证券借贷协议)。在所有这些担保融资交易中，我们转让的证券(质押抵押品)可以由交易对手出售或再抵押。除按公允价值计入的协议外，这些协议按其合同金额加上应计利息入账。
质押抵押品水平每天受到监测，通常维持在交易期间借款金额公允价值的商定百分比。如此等担保融资交易项下质押抵押品的公平价值下降，吾等可能被要求转让现金或额外证券作为此等协议项下的质押抵押品。在交易终止时，我们和我们的交易对手有义务分别归还借入的金额和转让的证券。
下表列出了根据担保融资交易(包括回购协议)质押给交易对手的证券的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
可供出售的固定期限证券 | | $ | 1,590 | | | $ | 2,655 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据回购协议借入的金额总计aled $1.610亿美元2.5分别为10亿美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 40
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)5.投资
下表按抵押品类型及剩余合约到期日呈列根据回购协议质押的证券的公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 回购协议的剩余合同到期日 |
| (单位：百万) | | 通宵不间断 | | 最多30天 | | 31 - 90 天 | | 91 - 364天 | | 365天 或更大 | | 总 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美国政府 | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| 公司债务 | | 24 | | | 1,516 | | | — | | | — | | | — | | | 1,540 | |
| 总 | | $ | 24 | | | $ | 1,566 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,590 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美国政府 | | $ | — | | | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 209 | |
| 公司债务 | | 38 | | | 2,408 | | | — | | | — | | | — | | | 2,446 | |
| 总 | | $ | 38 | | | $ | 2,617 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,655 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
我们到了没有秒贷款协议期限为2024年6月30日和2023年12月31日。
那里有没有r2024年6月30日和2023年12月31日签订了相反的回购协议。
我们目前不抵销任何担保融资交易。所有该等交易均按市场标准每日抵押及按保证金支付，并受可强制执行的总净额结算安排及抵销权所规限。
保险--法定存款和其他存款
我们的保险子公司根据监管机构的要求或其他与保险有关的安排，包括某些与年金有关的义务和某些再保险条约，存放的现金和证券的账面价值总额为$。9.810亿美元8.12024年6月30日和2023年12月31日分别为10亿美元。
其他承诺和限制
我们的某些子公司是联邦住房贷款银行（“FHLB”）的成员，此类会员资格要求成员拥有这些FHLB的股票。我们总共拥有美元273百万美元和美元268截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHLB股票分别为百万股。此外，我们的子公司还抵押了与FHLB借款和融资协议相关的可供出售证券和住宅贷款，公允价值为美元4.310亿美元3.02024年6月30日和2024年6月30日分别为4.810亿美元3.0亿美元，分别为2023年12月31日。
在投保人合同存款中记录的账面价值为#美元的某些GIC49百万美元和美元53百万分别于2024年6月30日和2023年12月31日的条款规定，在我们的保险公司财务实力(IF)评级下调时，我们需要提交抵押品或支付款项。在评级下调时需要向交易对手支付的实际抵押品金额和我们可能被要求支付的总金额取决于市场状况、未完成的受影响交易的公允价值以及降级时和之后的其他因素。就这些债务质押作为抵押品的证券的公允价值约为#美元。46百万美元和美元63分别为2024年6月30日和2023年12月31日。这种抵押品主要由美国政府和政府支持的实体的证券组成，通常不能由交易对手补充或转售。
作为我们抵押再保险交易的一部分，我们根据合同要求向分割者质押抵押品。作为这些债务的超额抵押品质押的证券的公允价值约为#美元。577百万美元和美元490分别为2024年6月30日和2023年12月31日。此外，支持这些交易的资产仅为分割者的利益而持有，并不受对我们其他投保人和一般债权人的债务的影响。
Corebridge和坚韧再保险之间的再保险交易是以modco的形式进行的，资金被扣留。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 41
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)6.借贷活动
下表列出了抵押贷款和其他应收贷款的构成，净额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
商业抵押贷款(a) | | $ | 34,686 | | $ | 34,172 | |
| 住宅按揭贷款 | | 9,670 | | 8,445 |
| 人寿保险保单贷款 | | 1,747 | | 1,746 |
商业贷款、其他贷款和应收票据(b) | | 3,318 | | 3,202 |
| 应收按揭和其他贷款总额 | | 49,421 | | 47,565 |
信贷损失准备(c) | | (758) | | (698) | |
| 应收抵押贷款和其他贷款净额 | | $ | 48,663 | | $ | 46,867 |
(a)商业抵押贷款主要代表公寓、办公室和零售物业的贷款，纽约和新泽西州的风险敞口代表了最大的地理集中度（总计约 19%和11截至2024年6月30日，分别为%和 19%和10分别为2023年12月31日%）。纽约州和新泽西州的加权平均贷款价值比为 63%和60分别为2024年6月30日的%，和 61%和58分别为2023年12月31日的%。纽约州和新泽西州的债务偿还覆盖率为 1.8X和 1.8X分别于2024年6月30日和1.9X和 1.9X分别于2023年12月31日。
(b)截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有以较低成本或市场价格计入的待售贷款。
(c)不包括#美元的信贷损失准备金。43百万美元和美元58截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为表外为商业抵押贷款提供资金的承诺，这一承诺记录在其他负债中。
当预计不会支付合同本金和利息时，不应计利息收入。任何从减值贷款收到的现金通常被记录为贷款当前账面价值的减少。利息收入的应计一般在偿还拖欠的合同本金和利息或支付一部分拖欠的合同款项，并在适当期间支付了持续的所需合同款项时恢复。截至2024年6月30日，美元481000万美元和300万美元828住宅抵押贷款和商业抵押贷款中分别有1.8亿笔被置于非权责发生制状态。截至2023年12月31日，美元27百万美元和美元419分别有100万的住宅抵押贷款和商业抵押贷款被置于非权责发生状态。
应计利息单独列报，并计入简明综合资产负债表的应计投资收入。截至2024年6月30日，应计应收利息为#美元361000万美元和300万美元168万 分别与住宅按揭贷款和商业按揭贷款相关联。截至2023年12月31日，应计应收利息为#美元20百万美元和美元162分别与住宅按揭贷款和商业按揭贷款有关的贷款达100万元。
该投资组合中的大部分商业抵押贷款是无追索权贷款，因此，唯一的担保是对无追索权条款例外的特定项目。因此，我们极少有理由强制执行对商业房地产或抵押贷款的担保条款。
不良贷款通常是指合同本金或利息逾期90天以上的贷款。不良贷款并不是在所有报告的期间都是显著的。
商业抵押贷款的信用质量
下表按年份列出了商业抵押贷款的偿债覆盖率 *：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 总 |
| >1.2X | | $ | 916 | | $ | 2,160 | | $ | 6,236 | | $ | 2,127 | | $ | 1,270 | | $ | 15,711 | | $ | 28,420 |
| 1.00 - 1.20X | | 230 | | 325 | | 1,099 | | 1,019 | | 312 | | 2,411 | | 5,396 |
| | — | | — | | 39 | | — | | — | | 831 | | 870 |
| 商业抵押贷款共计 | | $ | 1,146 | | $ | 2,485 | | $ | 7,374 | | $ | 3,146 | | $ | 1,582 | | $ | 18,953 | | $ | 34,686 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 总 |
| >1.2X | | $ | 2,156 | | | $ | 6,042 | | | $ | 1,955 | | | $ | 1,252 | | | $ | 4,813 | | | $ | 11,675 | | | $ | 27,893 | |
| 1.00 - 1.20X | | 291 | | | 1,077 | | | 1,320 | | | 312 | | | 156 | | | 2,334 | | | 5,490 | |
| | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 749 | | | 789 | |
| 商业抵押贷款共计 | | $ | 2,447 | | $ | 7,159 | | $ | 3,275 | | $ | 1,564 | | $ | 4,969 | | $ | 14,758 | | $ | 34,172 |
*偿债覆盖率将房地产的净营业收入与其偿债支出(包括本息)进行比较。我们的加权平均偿债覆盖率为1.9截至2024年6月30日和2023年12月31日的两个期间的X。当获得更多相关信息时，债务偿还覆盖率就会更新。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 42
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)6.借贷活动
下表按年份列出了商业抵押贷款的贷款与价值比率 *：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 总 |
| 低于65% | | $ | 1,075 | | $ | 2,099 | | $ | 4,878 | | $ | 2,285 | | $ | 1,140 | | $ | 12,132 | | $ | 23,609 |
| 65%至75% | | 71 | | 386 | | 1,915 | | 642 | | 285 | | 4,357 | | 7,656 |
| 76%至80% | | — | | — | | — | | 47 | | — | | 724 | | 771 |
| 超过80% | | — | | — | | 581 | | 172 | | 157 | | 1,740 | | 2,650 |
| 商业抵押贷款共计 | | $ | 1,146 | | $ | 2,485 | | $ | 7,374 | | $ | 3,146 | | $ | 1,582 | | $ | 18,953 | | $ | 34,686 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 总 |
| 低于65% | | $ | 2,088 | | | $ | 4,470 | | | $ | 2,249 | | | $ | 1,126 | | | $ | 2,676 | | | $ | 10,186 | | | $ | 22,795 | |
| 65%至75% | | 280 | | | 1,748 | | | 658 | | | 287 | | | 1,916 | | | 2,853 | | | 7,742 | |
| 76%至80% | | — | | | 343 | | | 89 | | | — | | | 377 | | | 340 | | | 1,149 | |
| 超过80% | | 79 | | | 598 | | | 279 | | | 151 | | | — | | | 1,379 | | | 2,486 | |
| 商业抵押贷款共计 | | $ | 2,447 | | | $ | 7,159 | | | $ | 3,275 | | | $ | 1,564 | | | $ | 4,969 | | | $ | 14,758 | | | $ | 34,172 | |
*贷款与价值比率将贷款的当前未偿还本金余额与抵押贷款的标的财产的估计公允价值进行比较。我们的加权平均贷款与价值比率是60截至2024年6月30日的%和 59截至2023年12月31日的%。贷款与价值比率已在过去三个月内更新，以反映贷款的当前公允价值。我们通过获得独立评估来更新抵押品财产的估值，通常至少每年一次。
下表列出了商业抵押贷款的信用质量绩效指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | Number
的
贷款 | | 班级 | | | | 百分比
的
总 |
| | 公寓 | | 办公室 | | 零售 | | 工业 | | 酒店 | | 其他 | | 总 | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷质量绩效指标： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信誉良好 | | 588 | | $ | 14,114 | | $ | 8,299 | | $ | 3,723 | | $ | 5,963 | | $ | 1,785 | | $ | 431 | | $ | 34,315 | | 99% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
拖欠90天或更短时间 | | 1 | | — | | 112 | | — | | — | | — | | — | | 112 | | —% |
>90天拖欠或正在丧失抵押品赎回权(a) | | 3 | | — | | 79 | | 180 | | — | | — | | — | | 259 | | 1% |
总(b) | | 592 | | $ | 14,114 | | $ | 8,490 | | $ | 3,903 | | $ | 5,963 | | $ | 1,785 | | $ | 431 | | $ | 34,686 | | 100% |
| 信贷损失准备 | | | | $ | 68 | | $ | 383 | | $ | 96 | | $ | 71 | | $ | 31 | | $ | 5 | | $ | 654 | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷质量绩效指标： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信誉良好 | | 600 | | $ | 13,861 | | $ | 8,468 | | $ | 3,787 | | $ | 5,908 | | $ | 1,805 | | $ | 325 | | $ | 34,154 | | 100% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 拖欠90天或更短时间 | | 1 | | — | | 18 | | — | | — | | — | | — | | 18 | | —% |
逾期超过90天或在 止赎过程 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | —% |
总(b) | | 601 | | $ | 13,861 | | $ | 8,486 | | $ | 3,787 | | $ | 5,908 | | $ | 1,805 | | $ | 325 | | $ | 34,172 | | 100% |
| 信贷损失准备 | | | | $ | 85 | | $ | 340 | | $ | 74 | | $ | 83 | | $ | 27 | | $ | 5 | | $ | 614 | | 2 | % |
(a)包括$61百万办公室贷款和美元20截至2024年6月30日，支持Fortitude Re Funds预扣安排的百万零售贷款，逾期超过90天或处于止赎过程中
(b)没有反映信贷损失的拨备。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 43
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)6.借贷活动
下表按年份列出了住宅抵押贷款的信贷质量表现指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 总 |
| 菲科*： | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 120 | | $ | 624 | | $ | 663 | | $ | 2,276 | | $ | 633 | | $ | 819 | | $ | 5,135 |
| 720 - 779 | | 399 | | 1,092 | | 579 | | 563 | | 151 | | 370 | | 3,154 |
| 660 - 719 | | 147 | | 354 | | 240 | | 144 | | 41 | | 217 | | 1,143 |
| 600 - 659 | | — | | 12 | | 37 | | 23 | | 11 | | 83 | | 166 |
| 少于600 | | — | | 2 | | 21 | | 11 | | 4 | | 34 | | 72 |
| 住宅按揭贷款总额 | | $ | 666 | | $ | 2,084 | | $ | 1,540 | | $ | 3,017 | | $ | 840 | | $ | 1,523 | | $ | 9,670 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 总 |
| 菲科*： | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 514 | | $ | 528 | | $ | 2,280 | | $ | 619 | | $ | 239 | | $ | 497 | | $ | 4,677 |
| 720 - 779 | | 1,121 | | 608 | | 558 | | 168 | | 99 | | 209 | | 2,763 |
| 660 - 719 | | 313 | | 256 | | 113 | | 40 | | 37 | | 120 | | 879 |
| 600 - 659 | | 2 | | 20 | | 11 | | 8 | | 9 | | 51 | | 101 |
| 少于600 | | — | | — | | 2 | | 2 | | 4 | | 17 | | 25 |
| 住宅按揭贷款总额 | | $ | 1,950 | | $ | 1,412 | | $ | 2,964 | | $ | 837 | | $ | 388 | | $ | 894 | | $ | 8,445 |
*Fair Isaac Corporation（“FICO”）是用于评估住宅抵押贷款借款人消费信贷风险的信用质量指标，并已在过去十二个月内更新。FICO对企业实体的住宅抵押贷款的评分是担保人在购买时的评分。2024年6月30日和2023年12月31日，直接发放给消费者的住宅贷款总计美元7.110亿美元6.7分别为10亿美元。
信贷损失准备
下表显示了抵押贷款和其他应收贷款的信贷损失准备的变动情况*：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 |
| (单位：百万) | | 商业抵押贷款 | | 其他贷款 | | 总 | | 商业抵押贷款 | | 其他贷款 | | 总 |
| 截至6月30日的三个月， | | | | | | | | | | | | |
| 期间开始时的津贴 | | $ | 634 | | $ | 80 | | $ | 714 | | $ | 586 | | $ | 73 | | $ | 659 |
| 贷款被注销 | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) |
| 净冲销 | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) |
| 贷款损失拨备的附加(免除) | | 20 | | 24 | | 44 | | 39 | | (5) | | 34 |
| 期间结束时的津贴 | | $ | 654 | | $ | 104 | | $ | 758 | | $ | 621 | | $ | 68 | | $ | 689 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | | | |
| 期间开始时的津贴 | | $ | 614 | | $ | 84 | | $ | 698 | | $ | 531 | | $ | 69 | | $ | 600 |
| 贷款被注销 | | — | | (6) | | (6) | | (4) | | — | | (4) |
| | | | | | | | | | | | |
| 净冲销 | | — | | (6) | | (6) | | (4) | | | — | | (4) | |
| 贷款损失拨备的附加(免除) | | 40 | | 26 | | 66 | | 94 | | (1) | | | 93 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期间结束时的津贴 | | $ | 654 | | $ | 104 | | $ | 758 | | $ | 621 | | $ | 68 | | $ | 689 |
*不包括#美元的信贷损失准备金。43百万美元和美元74于2024年6月30日和2023年6月30日，分别与为商业抵押贷款提供资金的表外承诺相关，该承诺记录在简明合并资产负债表的其他负债中。
我们用来估计商业和住宅按揭贷款损失拨备的预期和模型会定期更新，以反映当前的经济环境。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 44
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)6.借贷活动
贷款修改
信贷损失准备包含对终身预期信贷损失的估计，并在资产来源或收购时计入每项资产。估计信贷损失准备的起点是历史损失信息，其中包括因修改应收账款而对遇到财务困难的借款人造成的损失。我们使用违约概率/违约损失概率模型来确定商业和住宅抵押贷款的信用损失拨备。在修改之日对借款人是否遇到财务困难进行评估。
由于对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已经包括在使用用于估计拨备的计量方法的信贷损失拨备中，因此，信贷损失拨备的变化一般不会在修改后记录。
当修改被执行时，它们通常会以本金豁免、延长期限、降低利率或这些优惠的某种组合的形式出现。当本金被免除时，资产的摊销成本基础将从信贷损失准备中注销。本金宽免的金额被认为是无法收回的；因此，这部分贷款被注销，导致摊销成本基础的减少和信贷损失准备的相应调整。
我们根据各种因素评估借款人是否正在经历财务困难，这些因素包括借款人目前对其任何未偿债务的违约、在可预见的未来任何债务在未经修改的情况下违约的可能性、借款人的预测现金流不足以偿还其任何未偿债务(包括本金和利息)，以及借款人无法以反映无问题债务人当前市场状况的利率获得替代第三方融资。
截至2024年6月30日止六个月内，摊销成本为美元的商业抵押贷款11 百万美元支持与Fortitude Re的预扣资金安排以及商业贷款、其他贷款和应收票据，摊销成本为美元168百万（其中没有一个支持与Fortitude Re的预扣资金安排，以及美元168其中百万笔与之前在2023年修改的贷款有关）获得了延期。修改后的贷款代表少于 1%和6分别占这些投资组合细分市场的%。这些修改添加的内容少于一年这两个投资组合部分中贷款的加权平均期限。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月里，没有出现违约的贷款，这些贷款之前因借款人遇到财务困难而进行了修改。
Corebridge密切监测为遇到财务困难的借款人修改的贷款的业绩，以了解其修改努力的有效性。所有在过去12个月中修改过的有财务困难的借款人的贷款都是现行的，并与修改后的条款一起履行。
在正常的业务过程中，我们的保险公司可能会使用转让的再保险来限制潜在的损失、提供额外的增长能力、最大限度地减少对重大风险的敞口，或者提供更多元化的业务。我们也可以使用假定的再保险来使我们的业务多样化。我们的再保险主要是根据年度可续期条款(“YRT”)条约，以及一项大型MODCO条约，将我们的大部分遗留业务再保险给坚韧再保险。转让的再保险费在到期时与相应的福利一起确认。可向再保险人追讨的金额作为再保险资产的组成部分列示。
再保险资产包括根据我们的再保险协议条款应由再保险和保险公司就转让的人寿保险和意外及健康保险合同的未来保单利益以及已支付和未支付的福利而应支付的余额。如果我们的再保险人未能履行其在再保险合约下的责任，我们仍须负上法律责任，因此，我们会定期评估我们再保险人的财务状况，并监察我们的信贷风险的集中情况。对信贷损失和争议拨备的估计需要作出判断，关键的投入通常包括关于无法收回的余额、纠纷和信贷事件的历史趋势，以及对有争议的余额或信贷减值的具体审查。信贷损失准备和再保险资产争议的变化反映在综合损益表内的投保人福利中。
再保险可收回款项的确认方式与与相关再保险合约有关的负债一致。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 45
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)7. 再保险
坚韧的RE
AGL、Valic和USL与在百慕大注册的4级和E级再保险公司Fortendte Re签订了modco协议。
在MODCO中，支持再保险协议的投资主要由可供出售的证券组成，反映了达成交易将支付给再保险人的大部分对价，这些投资被割让公司(即Corebridge)扣留，因此继续驻留在该公司的资产负债表上，从而产生了割让公司在以后向再保险人(即坚韧再保险)付款的义务。此外，由于Corebridge保持对这些投资的所有权，Corebridge将保留其对这些资产的现有会计(例如，可供出售证券的公允价值变化将在保监处确认)。Corebridge已经建立了一个预扣基金，应支付给Fortuty Re，同时建立了一个再保险资产，代表Foritty Re承担的保险覆盖范围的负债。预提应付资金包含嵌入衍生品，与预扣应付资金相关的嵌入衍生品的公允价值变动通过已实现收益(亏损)在收益中确认。这种嵌入衍生品被认为是一种总回报掉期，其合同回报可归因于与这些再保险协议相关的各种资产和负债。
有一个多样化的资产池支持与坚韧再保险的预扣资金安排。以下概述了资产池的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| (单位：百万) | | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 | | 对应的会计政策 |
固定期限证券-可供出售 | | $ | 13,896 | | $ | 13,896 | | $ | 15,204 | | $ | 15,204 | | 公平值计入其他全面收益 |
| 固定期限证券-公允价值期权 | | 4,680 | | 4,680 | | 4,212 | | 4,212 | | 通过净投资收入反映的公允价值 |
| 商业按揭贷款 | | 3,277 | | 3,040 | | 3,378 | | 3,157 | | 摊余成本 |
| 房地产投资 | | 171 | | 286 | | 184 | | 329 | | 摊余成本 |
| 私募股权基金/对冲基金 | | 1,892 | | 1,892 | | 1,910 | | 1,910 | | 通过净投资收入反映的公允价值 |
| 政策性贷款 | | 323 | | 323 | | 330 | | 330 | | 摊余成本 |
| 短期投资 | | 217 | | 217 | | 129 | | 129 | | 通过净投资收入反映的公允价值 |
| 投资资产 | | 24,456 | | 24,334 | | 25,347 | | 25,271 | | |
衍生资产，净额(a) | | 1 | | 1 | | 45 | | 45 | | 通过已实现收益（损失）的公允价值 |
其他(b) | | 605 | | 605 | | 641 | | 641 | | 摊余成本 |
| 总 | | $ | 25,062 | | $ | 24,940 | | $ | 26,033 | | $ | 25,957 | | |
(a)衍生工具资产和负债在扣除现金抵押品后列报。支持坚毅再保险基金预提安排的衍生资产和负债的公平市值为#美元。21000万美元和300万美元11 截至2024年6月30日，分别为百万。支持Fortitude Re资金预扣安排的衍生资产和负债的公平市值为美元621000万美元和300万美元6 截至2023年12月31日，分别为百万。这些衍生资产和负债通过现金或证券完全抵押。
(b)主要由现金和应计投资收入组成。
与坚韧再保险公司达成的扣留资金安排的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 净投资收入--坚韧再投资基金预提资产 | | $ | 325 | | $ | 270 | | $ | 657 | | $ | 664 | | |
| 坚韧再保险基金预提资产的已实现净亏损： | | | | | | | | | | |
| 已实现净亏损坚韧再保险基金扣缴资产 | | (93) | | (130) | | (257) | | (110) | | |
| 已实现净收益(亏损)坚韧再保险基金预提嵌入衍生品 | | 36 | | 122 | | | 58 | | (903) | | |
| 坚韧再保险基金预提资产的已实现净亏损 | | (57) | | (8) | | | (199) | | (1,013) | | |
| 所得税前收益(亏损)费用(收益) | | 268 | | 262 | | | 458 | | (349) | | |
| 所得税支出(福利)* | | 56 | | 55 | | 96 | | (73) | | |
| 净收益(亏损) | | 212 | | 207 | | | 362 | | (276) | | |
| 支持Fortitude Re modco安排的投资资产未实现增值（折旧）变化被归类为可供出售 * | | (216) | | | (165) | | (332) | | | 286 | | |
| 综合收益(亏损) | | $ | (4) | | $ | 42 | | $ | 30 | | $ | 10 | | |
*保险公司的所得税支出(福利)和税收影响是使用21%的美国法定税率计算的。
支持坚韧再保险基金预提安排的各种资产按摊余成本报告，因此，这些资产的公允价值变动不反映在财务报表中。然而，该等资产的公允价值变动计入坚毅再保险基金预提安排的嵌入衍生工具内，而资产的增值(折旧)是上文所反映的全面收益(亏损)的主要驱动因素。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 46
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)7.再保险
再保险--信贷损失
对再保险可收回金额的估计涉及大量的判断。再保险资产包括未来保单收益的再保险可收回金额和投保人合同存款，这些是作为我们保险责任估值过程的一部分进行估计的，因此受到与总收益负债估计类似的判断和不确定性的影响。
我们通过纠纷和信贷事件的历史趋势或对再保险人信用质量的财务分析来评估在每个报告期内再保险可收回余额的可收回性。我们记录调整，以反映这些评估的结果，通过信贷损失和无法收回的再保险争议拨备，减少了简明综合资产负债表上的再保险和其他资产的账面金额(统称为再保险可收回余额)。这一估计需要做出重大判断，主要考虑因素包括：
•可追回的已付和未付款项；
•余额是否存在争议或是否需要合法催收；
•再保险人的相对财务状况，由我们根据我们的财务检讨分配给每家再保险人的债务人风险评级(ORR)分类；财政陷入困境的保险公司(即处于分拆状态、自愿或非自愿被接管、无力偿债、处于清盘过程中或受到正式或非正式监管限制的保险公司)将被分配可产生大量津贴的ORR；以及
•抵押品和抵押品安排是否存在。
利用违约概率和违约损失估计方法对再保险人的终身预期信用损失进行了估计，该方法反映了再保险人的ORR。信贷损失准备金不包括有争议的金额。使用或有损失模型为可收回的再保险设立争议准备金。
这个截至2024年6月30日，再保险可收回总额为美元27.0十亿美元。截至该日，利用Corebridge的ORR，(I)大约100%的再保险可收回款项为投资级，(Ii)少于1%为非投资级再保险可收回款项；及。(Iii)所有再保险可收回款项均与实体无关。Corebridge没有对HAT进行评级。
再保险可追回免税额
下表显示了再保险可追回免税额的前滚情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初余额 | | $ | 18 | | | $ | 74 | | | $ | 30 | | | $ | 84 | |
| 预期信用损失和纠纷的本期拨备 | | (6) | | | (8) | | | (8) | | | (18) | |
| 计入信贷损失和争议准备金的核销 | | — | | | — | | | (10) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 期末余额 | | $ | 12 | | | $ | 66 | | | $ | 12 | | | $ | 66 | |
那里有此前已注销的信用损失尚未重大追回e截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月。
逾期状态
当再保险资产逾期90天时，我们将其视为逾期，并在报告期内有争议金额的可收回性存在合理不确定性时记录争议备抵。所列任何期间的逾期余额均不重大。
有关针对我们的仲裁程序的进一步讨论，请参阅注15。
VIE是指在没有额外附属财务支持的情况下没有足够的风险股本为其活动提供资金的法人实体，或者其结构使得股权投资者缺乏通过投票权就实体的运营做出重大决定的能力，或者没有实质性地参与实体的损益。VIE的主要受益人合并不是基于多数表决权利益，而是基于下文讨论的其他标准。
我们在正常业务过程中与VIE达成各种安排，并在我们确定我们是主要受益者时巩固VIE。这一分析包括对VIE的资本结构、相关合同关系和条款、VIE的运营性质和目的、VIE已发行权益的性质以及我们与该实体的参与的审查。在评估合并VIE的必要性时，我们评估VIE的设计以及该实体被设计为使可变利益持有人暴露于其中的相关风险。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 47
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)8.可变利息实体
主要受益者是这样的实体：(I)有权指导VIE的活动，这些活动对实体的经济表现有最大的影响；(Ii)有义务承担损失或有权获得可能对VIE有潜在重大影响的利益。在考虑这些因素的同时，合并结论取决于我们决策能力的广度，以及我们影响显著影响VIE经济表现的活动的能力。
资产负债表分类和亏损风险敞口
本公司为主要受益人的可变权益实体的债权人或实益权益持有人一般仅对可变权益实体的资产及现金流拥有追索权，而对本公司并无追索权。 下表列出了与我们在合并VIE中的可变权益相关的总资产和总负债，如简明合并资产负债表中的分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 房地产和 投资 实体(c) | | 证券化 和重新打包 车辆 | | 总 |
| 2024年6月30日 | | | | | | |
| 资产： | | | | | | |
| 可供出售的债券 | | $ | 38 | | $ | 2 | | $ | 40 |
| 其他债券证券 | | 46 | | — | | 46 |
| 股权证券 | | 20 | | — | | 20 |
| 抵押贷款和其他应收贷款 | | — | | 1,950 | | 1,950 |
| 其他投资资产 | | | | | | |
另类投资(a) | | 2,487 | | — | | 2,487 |
| 投资性房地产 | | 1,288 | | — | | 1,288 |
| 短期投资 | | 188 | | 1 | | 189 |
| 现金 | | 58 | | — | | 58 |
| 应计投资收益 | | 2 | | 5 | | 7 |
| 其他资产 | | 78 | | 1 | | 79 |
总资产(b) | | $ | 4,205 | | $ | 1,959 | | $ | 6,164 |
| 负债： | | | | | | |
| 合并投资实体的债务 | | $ | 903 | | $ | 1,136 | | $ | 2,039 |
| 其他负债 | | 69 | | — | | 69 |
| 总负债 | | $ | 972 | | $ | 1,136 | | $ | 2,108 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
| 资产： | | | | | | |
| 可供出售的债券 | | $ | 36 | | $ | 76 | | $ | 112 |
| 其他债券证券 | | 45 | | — | | 45 |
| 股权证券 | | 8 | | — | | 8 |
| 抵押贷款和其他应收贷款 | | — | | 1,941 | | 1,941 |
| 其他投资资产 | | | | | | |
另类投资(a) | | 2,695 | | — | | 2,695 |
| 投资性房地产 | | 1,488 | | — | | 1,488 |
| 短期投资 | | 125 | | 5 | | 130 |
| 现金 | | 61 | | — | | 61 |
| 应计投资收益 | | 2 | | 5 | | 7 |
| 其他资产 | | 93 | | 2 | | 95 |
总资产(b) | | $ | 4,553 | | $ | 2,029 | | $ | 6,582 |
| 负债： | | | | | | |
| 合并投资实体的债务 | | $ | 1,117 | | $ | 1,149 | | $ | 2,266 |
| 其他负债 | | 82 | | 1 | | 83 |
| 总负债 | | $ | 1,199 | | $ | 1,150 | | $ | 2,349 |
(a)主要由2024年6月30日和2023年12月31日对房地产合资企业的投资组成。
(b)每个VIE的资产只能用于清偿该VIE的特定债务。
(c)表外风险主要包括保险业务和附属公司对房地产和投资实体的承诺。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和AIG附属公司向内部各方的承诺总计为美元1.33亿美元和3,000美元1.8 10亿美元，并向外部各方承诺10美元0.43亿美元和3,000美元0.4 分别为十亿。截至2024年6月30日，美元0.7 内部承诺中有10亿美元来自Corebridge实体的子公司和美元0.6 10亿美元来自AIG其他附属公司。截至2023年12月31日，美元1.2内部承诺中有10亿美元来自Corebridge实体的子公司，美元0.6 10亿美元来自AIG其他附属公司。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 48
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)8.可变利息实体
下表列出了与我们在合并VIE中的可变权益相关的收入、非控股权益应占净收入（亏损）和Corebridge应占净收入（亏损），分类为简明合并利润表（亏损）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 房地产和 | | 证券化 | | |
| | 投资 | | 和重新打包 | | |
(单位：百万) | | 实体 | | 车辆 | | 总 |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | |
总收入 | | $ | 6 | | | $ | 19 | | | $ | 25 | |
| 非控股权益应占净(亏损) | | $ | (24) | | | $ | — | | | $ | (24) | |
| 归属于Corebridge的净利润 | | $ | 11 | | | $ | 9 | | | $ | 20 | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | |
总收入 | | $ | 16 | | | $ | 18 | | | $ | 34 | |
| 非控股权益应占净(亏损) | | $ | (20) | | | $ | — | | | $ | (20) | |
| 归属于Corebridge的净利润 | | $ | 19 | | | $ | 9 | | | $ | 28 | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | |
| 总收入 | | $ | (57) | | | $ | 35 | | | $ | (22) | |
| 非控股权益应占净(亏损) | | $ | (75) | | | $ | — | | | $ | (75) | |
| Corebridge应占净利润（亏损） | | $ | (21) | | | $ | 18 | | | $ | (3) | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | |
总收入 | | $ | 69 | | | $ | 77 | | | $ | 146 | |
| 非控股权益应占净(亏损) | | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | (14) | |
| 归属于Corebridge的净利润 | | $ | 52 | | | $ | 54 | | | $ | 106 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
我们计算我们的最大损失风险为：（i）投资于VIE债务或股权的金额，（ii）VIE资产或负债的名义金额，我们还向VIE提供信用保护，并将VIE作为参考义务，以及（iii）对VIE的其他承诺和担保。
下表列出了我们持有可变权益的未合并VIE的总资产，以及我们与这些VIE相关的最大亏损敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最大损失风险 |
| (单位：百万) | | 总VIE
资产 | | 平衡 薄片(b) | | 失衡 薄片(c) | | 总 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | |
房地产和投资实体(a) | | $ | 410,042 | | $ | 5,574 | | $ | 2,839 | | $ | 8,413 |
| | | | | | | | |
| 总 | | $ | 410,042 | | $ | 5,574 | | $ | 2,839 | | $ | 8,413 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
房地产和投资实体(a) | | $ | 398,978 | | $ | 5,532 | | $ | 2,870 | | $ | 8,402 |
| | | | | | | | |
| 总 | | $ | 398,978 | | $ | 5,532 | | $ | 2,870 | | $ | 8,402 |
(a)主要由对冲基金和私募股权基金组成。
(b)在2024年6月30日和2023年12月31日，5.510亿美元5.5我们的未合并VIE资产总额中分别有10亿美元被记录为其他投资资产。
(c)这些金额代表了我们投资于私人股本基金和对冲基金的资金不足的承诺。
此外，AIG不时设计内部证券化和一系列未被Corebridge整合的VIE，将某些担保贷款、银行贷款和住宅抵押贷款证券化。Corebridge持有的票据及其相关公允价值包括在可供出售披露中，这些披露报告于附注4和5。截至2024年6月30日，这些证券化的VIE总资产为$2.8亿美元，其中Corebridge的最大亏损敞口包括无资金支持的承诺2.2十亿美元。截至2023年12月31日，这些证券化的VIE总资产为$3.110亿美元，其中Corebridge的最大亏损敞口为2.2十亿.
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 49
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 9.衍生品和对冲会计
我们使用衍生品和其他金融工具作为我们金融风险管理计划的一部分，也是我们投资业务的一部分。利率衍生工具(如利率期货、掉期及期权)、股票衍生工具(如股票期货、掉期及期权)及固定期限证券被用来在经济上减低与MRB及保险合约负债内含衍生工具有关的利率风险、股票风险及信贷息差风险。利率衍生工具用于管理与固定期限证券以及其他对利率敏感的资产和负债相关的利率风险。股票衍生品被用来在经济上缓解与某些保险负债中嵌入的衍生品和MRB相关的财务风险。此外，股票衍生品还被用来对某些投资进行经济对冲。外汇衍生品(主要是外汇远期和掉期)用于在经济上降低与外币计价投资、净资本敞口和外币交易相关的风险。我们使用信用衍生品来管理我们的信用敞口。衍生品是它们旨在抵消的风险敞口的有效经济对冲。作为我们提升投资收入策略的一部分，除对冲活动外，我们亦就投资业务订立衍生合约，当中可能包括信用违约掉期(CDS)、总回报掉期及购买嵌入衍生工具的投资，例如与股票挂钩的票据及可转换债券。
利率、货币和股票互换、信用合约、互换、期权和远期交易均作为衍生品入账，按交易日入账，并按公允价值入账。未实现损益一般反映在收入中，但在某些情况下，采用套期保值会计，未实现损益反映在AOCI中除外。合计资产或负债头寸仅在与各交易对手订立的合资格总净额结算安排许可的范围内于简明综合资产负债表上净额结算。向交易对手过账的现金抵押品连同由合资格总净额结算安排支持的交易呈报为相应衍生工具负债净额的减少，而连同由合资格总净额结算安排支持的交易而收到的现金抵押品则报告为相应衍生资产净额的减少。
衍生工具(嵌入衍生工具除外)在简明综合资产负债表的其他资产及其他负债中按公允价值列报。嵌入衍生品一般与主合同一起在简明综合资产负债表中列报。分叉嵌入衍生工具按公允价值计量，并以与独立衍生工具合约相同的方式入账。根据适用于该文书的会计指导，对相应的东道国合同进行核算。
有关嵌入衍生品和MRB的更多信息，请参见附注4、13和14。
下表列出了简明合并资产负债表中我们衍生品的名义金额以及衍生品资产和负债的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 总导数
资产 | | 衍生工具总负债 | | 总导数
资产 | | 衍生工具总负债 |
| (单位：百万) | | 概念上的
量 | | 公平
价值 | | 概念上的
量 | | 公平
价值 | | 概念上的
量 | | 公平
价值 | | 概念上的
量 | | 公平
价值 |
指定为对冲工具的衍生工具：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | 1,560 | | $ | 217 | | $ | 4,977 | | $ | 85 | | $ | 2,213 | | $ | 238 | | $ | 833 | | $ | 18 |
| 外汇合约 | | 5,607 | | 447 | | 1,957 | | 55 | | 2,918 | | 354 | | 4,829 | | 164 |
未被指定为对冲工具的衍生工具：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | 53,412 | | 3,318 | | 35,930 | | 3,330 | | 41,056 | | 2,709 | | 41,225 | | 3,260 |
| 外汇合约 | | 9,509 | | 585 | | 5,108 | | 280 | | 6,260 | | 586 | | 7,878 | | 399 |
| 股权合同 | | 81,499 | | 3,498 | | 22,247 | | 1,679 | | 76,561 | | 2,017 | | 14,144 | | 745 |
信贷合同(b) | | 2,005 | | 76 | | 5 | | — | | 305 | | 8 | | 5 | | — |
其他合同(c) | | 43,737 | | 13 | | 47 | | — | | 44,640 | | 13 | | 47 | | 2 |
| 导数合计(毛额) | | $ | 197,329 | | $ | 8,154 | | $ | 70,271 | | $ | 5,429 | | $ | 173,953 | | $ | 5,925 | | $ | 68,961 | | $ | 4,588 |
交易对手净额结算(d) | | | | (4,940) | | | | (4,940) | | | | (3,646) | | | | | (3,646) | |
现金抵押品(e) | | | | (2,723) | | | | (305) | | | | (1,886) | | | | | (801) | |
简明综合资产负债表上的衍生品总额(f) | | | | $ | 491 | | | | $ | 184 | | | | $ | 393 | | | | $ | 141 |
(a)公允价值金额在交易对手净额调整和抵销现金抵押品的影响之前显示。
(b)包括与某些交易活跃的指数挂钩的书面信用违约互换。在信用事件的情况下，未来的最高付款仅限于成分股在指数中的表现。
(c)主要由稳定的价值包装和具有多个标的敞口的合约组成。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 50
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 9.衍生品和对冲会计
(d)代表符合资格的主净额结算协议涵盖的衍生品敞口的净额结算。
(e)指符合净额结算条件的已过帐和已收到的现金抵押品。
(f)仅适用于独立衍生品，不包括嵌入衍生品。衍生工具资产和负债分别计入其他资产和其他负债。与分叉嵌入衍生工具相关的资产的公允价值均为零2024年6月30日和2023年12月31日。与分叉嵌入衍生工具有关的负债的公允价值为#美元。11.110亿美元10.22024年6月30日和2023年12月31日分别为10亿美元。在简明合并资产负债表中，分叉嵌入衍生工具通常与主机合同一起列示。嵌入式衍生品主要涉及固定指数年金、指数万能寿险合约和可供出售的债券中的担保功能，其中包括股票和利率部分以及与Foritty Re的扣留资金安排。有关更多信息，请参见附注7。
下表列出了我们衍生品的名义总额以及与关联方和第三方的衍生品资产和负债的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 总导数
资产 | | 总导数
负债 | | 总导数
资产 | | 总导数
负债 |
| (单位：百万) | | 概念上的
量 | | 公平
价值 | | 概念上的
量 | | 公平
价值 | | 概念上的
量 | | 公平
价值 | | 概念上的
量 | | 公平
价值 |
| 关联方衍生品总额 | | $ | 3,362 | | $ | 65 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 53,163 | | $ | 622 | | $ | 5,720 | | $ | 232 |
| 与第三方的衍生品总数 | | 193,967 | | 8,089 | | 70,270 | | 5,429 | | 120,790 | | 5,303 | | 63,241 | | 4,356 |
| 导数合计(毛额) | | $ | 197,329 | | $ | 8,154 | | $ | 70,271 | | $ | 5,429 | | $ | 173,953 | | $ | 5,925 | | $ | 68,961 | | $ | 4,588 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，简明合并资产负债表中记录了以下与被对冲资产（负债）的公允价值对冲的公允价值资产（负债）的公允价值对冲的公允价值调整相关的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | | 携带
对冲资产金额
(负债) | | 累计金额
公允价值套期
调整包括
账面值
被对冲资产
负债 | | 携带
对冲资产金额
(负债) | | 累计金额
公允价值套期
调整包括
账面值
被对冲资产
负债 |
| 记录套期保值项目的资产负债表行项目： | | | | | | | | |
固定到期日，可供出售，按公允价值 | | $ | 6,662 | | | $ | — | | | $ | 7,412 | | $ | — | |
商业抵押贷款和其他贷款(a) | | — | | | (22) | | | — | | (24) |
投保人合同存款(b) | | (7,422) | | | 43 | | | (4,756) | | | (31) | |
(a)这与已停止但相关贷款仍被持有的对冲会计有关。累计调整将在贷款剩余期限内摊销为收益。
(b)这与GIC的公允价值对冲有关。
抵押品
我们与关联方和非关联第三方直接进行不受清算要求约束的衍生品交易，在大多数情况下是根据国际掉期和衍生工具协会(“ISDA”)主协议进行的。许多ISDA主协议还包括信贷支持附件条款，其中规定抵押品过帐可能会根据评级和门槛水平等标准而有所不同。我们试图通过签订协议来降低我们与某些交易对手的风险，这些协议使我们能够预先或或有地从交易对手那里获得抵押品。我们通过监控交易对手信用风险敞口和抵押品价值，并一般要求在发生某些事件或情况时提交额外抵押品，将交易对手可能无法履行其合同义务的风险降至最低。
我们为衍生工具交易向第三方提供的抵押品为美元1.110亿美元1.4分别为2024年6月30日和2023年12月31日。不是抵押品分别于2024年6月30日和2023年12月31日由我们为衍生品交易向关联方提供。如抵押品是根据衍生工具交易入账，而该等抵押品并不须进行结算，则该抵押品一般可由交易对手再抵押或转售。第三方为衍生品交易向我们提供的抵押品为$3.23亿美元和3,000美元1.9分别为2024年6月30日和2023年12月31日。关联方为衍生产品交易提供的抵押品为#美元。661000万美元和300万美元377分别为2024年6月30日和2023年12月31日。在通过非SU的衍生产品交易向我们提供抵押品的情况下对于清算，我们通常可以补充或转售抵押品。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 51
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 9.衍生品和对冲会计
偏移
当吾等与吾等的衍生交易对手之间存在可依法强制执行的ISDA主协议时，吾等已选择在吾等的简明综合资产负债表中按净额列示所有衍生应收账款及衍生应付账款及相关现金抵押品。ISDA主协议是管理两个交易对手之间的多个衍生品交易的协议。ISDA主协议一般规定通过一次付款和适用的单一货币，对所有或指定的一组衍生品交易以及转让的抵押品进行净结算。净额结算条款适用于一项衍生交易违约或影响任何衍生交易的情况，或影响受ISDA主协议管限的所有或指定组别衍生交易的终止事件。
套期保值会计
我们将与关联方签订的某些衍生品指定为我们的保险子公司持有的可供出售证券的公允价值对冲。公允价值对冲包括外币远期和交叉货币掉期，这些远期和交叉货币掉期被指定为对冲外币计价可供出售证券的公允价值因外汇汇率变化而发生的变化。我们亦将与关联方订立的若干利率掉期指定为固定利率政府投资公司及可归因于基准利率变动的商业按揭贷款的公允价值对冲。
于2022年，我们将与关联方订立的某些利率互换指定为与预期长期债务发行相关的预期息票支付的现金流对冲。截至2024年6月30日的三个月和六个月7百万美元和美元14分别为2.5亿美元和截至2023年6月30日的三个月和六个月，7百万美元和美元14百万美元分别被重新归类为利息支出。以AOCI为单位的剩余金额为$160百万美元，将重新归类为套期保值关系有效期内的利息支出，最高可达30好几年了。我们预计会有$28100万美元，将在未来12个月重新归类为利息支出。在对对冲有效性的评估中，没有在收益中确认的金额被排除在外。
有关债务发行的其他资料，请参阅附注17到2023年合并财务报表的10-k表。
我们还将某些利率互换指定为浮动利率投资资产的现金流对冲。与该等掉期有关，截至2024年6月30日止三个月及六个月，我们确认衍生工具收益(亏损)为$52000万美元和$(13)分别以AOCI和(美元)为单位4)亿元及(7)，分别为净投资收入2.5亿美元。由于与此类对冲有关，我们预计未来12个月不会有任何重新分类为净投资收入，也不会有任何金额不包括在收益中确认的对冲有效性评估。
我们在净投资对冲关系中使用交叉货币掉期作为对冲工具，以降低与我们的非美元功能货币外国子公司相关的外汇风险。对于使用衍生品作为对冲工具的净投资对冲关系，我们使用远期利率的变化来评估对冲有效性和衡量对冲无效。我们确认截至2024年6月30日的三个月和六个月的收益(亏损)为$1百万美元和美元3300万，截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为$(1)亿元及(2)，分别计入保监处与净投资对冲关系有关的外币换算调整变动。T他确认的损益主要包括与关联方的交易。采用定性方法评估净投资套期保值的套期保值有效性，而对所有其他套期保值套期保值采用回归分析。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 52
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 9.衍生品和对冲会计
下表列出了在简明合并利润表（亏损）中公允价值对冲关系中我们衍生工具的盈利中确认的收益（亏损）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收益中确认的收益/(亏损)： | | |
| (单位：百万) | | 对冲 衍生品(A)(C) | | 已排除 组件(B)(C) | | 对冲
项目 | | 净影响 |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | $ | (10) | | $ | — | | $ | 4 | | $ | (6) |
| | | | | | | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | |
| 已实现收益(亏损) | | $ | 25 | | $ | 53 | | $ | (25) | | $ | 53 |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | $ | (43) | | | $ | — | | $ | 37 | | $ | (6) |
| | | | | | | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | |
| 已实现收益(亏损) | | $ | (79) | | $ | 30 | | $ | 79 | | | $ | 30 | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | $ | (69) | | $ | — | | $ | 69 | | $ | — |
| | | | | | | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | |
| 已实现收益(亏损) | | $ | 169 | | $ | 42 | | $ | (169) | | $ | 42 |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| 利率合约： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | (51) | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | |
| 外汇合约： | | | | | | | | |
| 已实现收益(亏损) | | (162) | | | 109 | | | 162 | | | 109 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a)计入套期保值有效性评估的公允价值对冲中指定和符合条件的衍生工具的损益。
(b)包括截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月与关联方的损益。
(c)在公允价值对冲中指定和符合资格的衍生工具的损益，不包括在对冲有效性评估之外，并在按市值计价的基础上在收益中确认。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 53
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 9.衍生品和对冲会计
未被指定为对冲工具的衍生工具
下表列出了简明综合收益表（亏损）中未指定为对冲工具的衍生工具的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收益中确认的损益 |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 按派生类型： | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | 3 | | $ | (148) | | $ | (364) | | $ | (116) | | |
| 外汇合约 | | (60) | | (123) | | 164 | | (190) | | |
| 股权合同 | | 14 | | (131) | | | 203 | | (48) | | | |
| 信贷合同 | | 3 | | — | | | 26 | | — | | | |
| 其他合同 | | 15 | | 152 | | 31 | | 25 | | |
嵌入导数 | | (275) | | (435) | | (837) | | (819) | | |
| Fortitude Re扣留的嵌入式衍生品资金 | | 36 | | 122 | | 58 | | (903) | | |
总(a) | | $ | (264) | | $ | (563) | | $ | (719) | | $ | (2,051) | | |
| 按分类： | | | | | | | | | | |
| 保单收费 | | $ | 14 | | $ | 16 | | $ | 29 | | $ | 32 | | |
| 净投资收入（损失）- Fortitude Re资金预扣资产 | | 6 | | — | | 11 | | (2) | | |
已实现净收益(亏损)-不包括坚韧再保险基金扣缴的资产(b) | | (129) | | 9 | | 169 | | (405) | | |
| | | | | | | | | | |
| 坚韧再保险基金预提资产的已实现净亏损 | | (37) | | (85) | | (132) | | (42) | | |
| Fortitude Re基金预扣嵌入式衍生品的已实现净收益（损失） | | 36 | | 122 | | 58 | | (903) | | |
| 保单持有人给付 | | — | | (3) | | — | | — | | |
市场风险收益公允价值的变化(c) | | (154) | | (622) | | (854) | | (731) | | |
总(a) | | $ | (264) | | $ | (563) | | $ | (719) | | $ | (2,051) | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a)包括与关联方的收益（损失）美元492000万美元和$(246截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元362000万美元和$(240截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为百万。
(b)包括$5 与出售AIG Life英国相关的百万收益截至2024年6月30日的六个月，报告为资产剥离净（收益）损失。有关该交易的更多详细信息，请参阅注1。
(c)这代表与在经济上对冲某些MRB公允价值变化的衍生品相关的活动。
除了投保人合同存款中嵌入的衍生品外，保险合同中的某些保证利益被归类为MRB。这些福利的公允价值变动披露于附注14。用于对冲这些风险的MRBS及其衍生工具的公允价值变动在简明综合损益表中的“MRBS公允价值变动净额”中确认。
嵌入信用衍生品的混合证券
我们投资混合证券(如与信用挂钩的票据)的目的是创造收入，而不是专门为了获得潜在衍生品风险敞口。就像我们在RMBS、CMBS、CLO、ABS和债务抵押债券(CDO)的其他投资一样S(“CDO”)，我们在这些混合型证券中的投资损失仅相当于我们在混合型证券中的初始投资额。除我们对混合证券的初始投资外，我们没有进一步义务就相关混合证券中嵌入的信用衍生品支付款项。
我们选择按公允价值核算我们在这些混合证券中的投资，其中嵌入的书面信用衍生品的公允价值变动在净投资收入中确认。我们对这些混合证券的投资在简明综合资产负债表中作为其他债券证券列报。这些混合型证券的公允价值均为零2024年6月30日和2023年12月31日。这些证券的面值为$。251000万美元和300万美元25分别于2024年6月30日和2023年12月31日到期，并有剩余的法定到期日延长至2052年。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 54
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 10.递延保单收购成本
递延保单收购成本(“DAC”)指与成功取得新保险合约或续订现有保险合约直接相关的递增成本。我们推迟直接由购买或续签保险合同而产生的增量成本，并对其至关重要。这类DAC一般包括代理人或经纪人的佣金和奖金，以及如果没有购买或续签保险合同就不会产生的医疗费。对每项成本进行分析，以评估其是否完全可以推迟。当我们不认为全部成本与购买或续签保险合同直接相关时，我们会推迟部分成本，包括某些佣金。未递延给发改委的佣金计入简明综合损益表中不可递延的保险佣金。
我们还推迟了与执行特定收购或续订活动所花费的时间直接相关的一部分员工总薪酬和工资相关的附加福利，包括与承保、保单发放和处理以及销售人员合同销售所花费的时间相关的成本。延期金额是根据每个分销渠道和/或成本来源的成本中心的成功努力得出的。
所有合同的DEC，但仅限于保单持有人行为风险或没有风险的合同除外（即，某些投资合同），在相关合同的预期期限内按固定水平分组并摊销。
收购业务价值(“VOBA”)： VOBA在收购时确定，并在与ADC的浓缩合并资产负债表中报告。该价值基于按购买时适用的收益率贴现的未来税前利润的现值。VOBA已摊销，与ADC一致，即在业务的整个生命周期中以稳定的水平进行。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六个月与长期合同相关的递延保单获取成本和所收购业务价值的结转：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 个体
退休 | | 集团化
退休 | | 生命
保险 | | 体制性
市场 | | 总 |
| (单位：百万) | | | | | |
| DAC： | | | | | | | | | | |
2024年1月1日余额 (a) | | $ | 4,777 | | | $ | 1,055 | | | $ | 4,092 | | | $ | 70 | | | $ | 9,994 | |
| 大写 | | 395 | | | 41 | | | 226 | | | 22 | | | 684 | |
| 摊销费用 | | (301) | | | (42) | | | (177) | | | (6) | | | (526) | |
| 其他，包括外汇 | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (7) | |
性情 | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
| 2024年6月30日的余额 | | $ | 4,871 | | | $ | 1,054 | | | $ | 4,107 | | | $ | 86 | | | $ | 10,118 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日的余额 | | $ | 4,643 | | | $ | 1,060 | | | $ | 4,718 | | | $ | 51 | | | $ | 10,472 | |
| 大写 | | 358 | | | 37 | | | 221 | | | 10 | | | 626 | |
| 摊销费用 | | (274) | | | (41) | | | (189) | | | (4) | | | (508) | |
| 其他，包括外汇 | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| 2023年6月30日的余额 | | $ | 4,727 | | | $ | 1,056 | | | $ | 4,783 | | | $ | 57 | | | $ | 10,623 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| VOBA： | | | | | | | | | | |
2024年1月1日余额 (b) | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | |
| 摊销费用 | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 其他，包括外汇 | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日的余额 | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年1月1日的余额 | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | 91 | |
| | | | | | | | | | |
| 摊销费用 | | (1) | | | — | | | (5) | | | — | | | (6) | |
| 其他，包括外汇 | | — | | | (1) | | | 8 | | | — | | | 7 | |
| 2023年6月30日的余额 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | 92 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| DAC和VOBA合计： | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日的余额 | | | | | | | | | | $ | 10,133 | |
| 2023年6月30日的余额 | | | | | | | | | | $ | 10,715 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | |
（a） 不包括美元7401000万的DEC在本期初重新分类为持作出售的资产，并在AIG Life UK出售结束的同时终止确认。
（b） 不包括美元74100万VOBA于本期初重新分类为持作出售资产，并在AIG Life UK出售完成同时终止确认。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 55
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 10.递延保单收购成本
递延销售诱因
我们提供延期销售激励（“DSI”），包括向某些年金和投资合同产品的合同持有人提高信贷利率或奖金支付（奖金利息）。为了有资格作为资产进行会计处理，奖金利息必须在开始时在合同中明确确定。我们还必须证明，此类金额是我们在不含奖金利息的类似合同上抵免的金额的增量，并且高于奖金期后期间合同的预期持续抵免利率。DSI记录在其他资产中，而与DSI相关的摊销记录在记入保单持有人账户余额的利息中。DSI金额在合同有效期内按固定水平递延并摊销，与DEC一致。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六个月与长期合同相关的递延销售诱导资产的结转： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 2024 | | 2023 | |
| | 个体
退休 | | 集团化
退休 | | 总 | | 个体
退休 | | 集团化
退休 | | 总 | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | | $ | 333 | | | $ | 164 | | | $ | 497 | | | $ | 381 | | | $ | 177 | | | $ | 558 | | | | | | |
| 大写 | | 3 | | | 1 | | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | 5 | | | | | | |
| 摊销费用 | | (26) | | | (7) | | | (33) | | | (27) | | | (7) | | | (34) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | | $ | 310 | | | $ | 158 | | | $ | 468 | | | $ | 358 | | | $ | 171 | | | $ | 529 | | | | | | |
| 其他对账项目* | | | | | | 1,872 | | | | | | | 2,151 | | | | | | |
| 其他资产，包括受限现金 | | | | | | $ | 2,340 | | | | | | | $ | 2,680 | | | | | | |
*其他对账项目包括预付费用、善意、无形资产和任何类似项目。
当投资收益和投资损益直接计入合同持有人，且投资风险由合同持有人承担，且独立账户符合额外会计准则，有资格进行单独账户处理时，我们将在单独账户内报告可变合同。支持可变年金和可变万能人寿合同可变部分的资产符合单独账户处理的条件，按公允价值列账，并作为单独账户资产报告，等值汇总总额作为单独账户负债报告。隔离账户的资产在法律上是独立的，不受我们任何其他业务产生的索赔的影响。
可变产品和投资合同的保单价值以投资单位表示。每个单位都与一个资产组合相关联。单位价值根据关联资产组合的价值增加或减少。在任何时候，流动负债是独立账户中所有投资单位的当前单位价值加上对MRB的任何负债的总和。
针对保单持有人的死亡率、行政和其他服务评估金额包括在保单费用中。投资业绩（包括投资收入、净投资收益（损失）和未实现收益（损失）的变化）以及记入此类独立账户保单持有人的相应金额在简明综合收益表（损失）的同一行内抵消。
关于作为MRB入账的担保福利的公允价值计量的讨论，见附注4。
下表呈列独立账户投资选择权之公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个人退休 | | 集体退休 | | 生命
保险 | | 体制性
市场 | | 总 |
| (单位：百万) | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | |
股票型基金 | $ | 26,698 | | | $ | 30,033 | | | $ | 914 | | | $ | 650 | | | $ | 58,295 | |
债券基金 | 4,059 | | | 3,207 | | | 45 | | | 1,279 | | | 8,590 | |
平衡资金 | 17,753 | | | 5,635 | | | 55 | | | 2,103 | | | 25,546 | |
货币市场基金 | 698 | | | 804 | | | 17 | | | 172 | | | 1,691 | |
| 总 | $ | 49,208 | | | $ | 39,679 | | | $ | 1,031 | | | $ | 4,204 | | | $ | 94,122 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
股票型基金 | $ | 25,451 | | | $ | 28,675 | | | $ | 819 | | | $ | 593 | | | $ | 55,538 | |
债券基金 | 4,037 | | | 3,292 | | | 44 | | | 1,303 | | | 8,676 | |
平衡资金 | 17,711 | | | 5,479 | | | 53 | | | 1,923 | | | 25,166 | |
货币市场基金 | 694 | | | 742 | | | 16 | | | 173 | | | 1,625 | |
| 总 | $ | 47,893 | | | $ | 38,188 | | | $ | 932 | | | $ | 3,992 | | | $ | 91,005 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 56
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)11.独立账户资产和负债
下表列出了独立账户负债的余额和变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个人退休 | | 集团化
*退休 | | 生命
保险 | | 体制性
市场 | | 总 |
| (单位：百万) | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
| 年初单独账户余额 | $ | 47,893 | | | $ | 38,188 | | | $ | 932 | | | $ | 3,992 | | | $ | 91,005 | |
| 保费及按金 | 621 | | | 712 | | | 17 | | | 82 | | | 1,432 | |
| 保单收费 | (570) | | | (233) | | | (24) | | | (47) | | | (874) | |
| 自首和撤回 | (2,502) | | | (2,145) | | | (17) | | | (53) | | | (4,717) | |
| 福利支付 | (478) | | | (302) | | | (4) | | | (11) | | | (795) | |
| 投资业绩 | 4,208 | | | 3,607 | | | 128 | | | 214 | | | 8,157 | |
| 从普通账户和其他账户转账净额 | 36 | | | (148) | | | (1) | | | 27 | | | (86) | |
| 期末单独账户余额 | $ | 49,208 | | | $ | 39,679 | | | $ | 1,031 | | | $ | 4,204 | | | $ | 94,122 | |
现金退还价值* | $ | 48,277 | | | $ | 39,478 | | | $ | 1,010 | | | $ | 4,200 | | | $ | 92,965 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
| 年初单独账户余额 | $ | 45,178 | | | $ | 34,361 | | | $ | 799 | | | $ | 4,515 | | | $ | 84,853 | |
| 保费及按金 | 807 | | | 697 | | | 18 | | | 30 | | | 1,552 | |
| 保单收费 | (662) | | | (221) | | | (25) | | | (47) | | | (955) | |
| 自首和撤回 | (1,776) | | | (1,390) | | | (12) | | | (422) | | | (3,600) | |
| 福利支付 | (432) | | | (250) | | | (3) | | | (58) | | | (743) | |
| 投资业绩 | 4,172 | | | 4,169 | | | 113 | | | 146 | | | 8,600 | |
| 从普通账户和其他账户转账净额 | 122 | | | (121) | | | (2) | | | 12 | | | 11 | |
| 期末单独账户余额 | $ | 47,409 | | | $ | 37,245 | | | $ | 888 | | | $ | 4,176 | | | $ | 89,718 | |
现金退还价值* | $ | 46,307 | | | $ | 37,050 | | | $ | 854 | | | $ | 4,178 | | | $ | 88,389 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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*现金退还价值代表合同持有人在资产负债表日可分配的账户余额减去适用的退还费用后的金额。
单独的账户负债主要是指合同持有人在单独的账户资产中的账户余额，并将等同于并抵消总的单独账户资产。
12.未来的政策好处
未来的政策福利主要包括传统人寿和年金支付合同的准备金，这是对未来福利的现值减去未来净保费的现值的估计。未来保单福利包括在结构化结算安排中发放的年金的负债，根据这一安排，索赔人在其有生之年收到终身或有付款。还包括养恤金风险转移安排，即收到一笔预付保费，以换取有保障的退休福利。这些安排下的所有付款都是固定的，并可根据其金额和日期确定。结构性结算或其他年化选择(例如，某些单一保费即时年金)不涉及终身或有付款，而是规定期间的付款，包括在投保人合同存款中。
对于传统和有限薪酬的长期产品，福利准备金是根据每个年度业务群体的净保费比率（“NPR”）方法累积的，并确认福利费用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 57
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)12.未来的政策好处
下表列出了精简合并资产负债表中未来保单福利负债的余额和变化，以及未来保单福利净负债与未来保单福利负债的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个体
退休 | | 集团化
退休 | | 生命
保险 | | 体制性
市场 | | 公司和其他 | | 总 |
| (单位：百万，责任期限除外) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | |
| 预期净保费现值 | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,379 | | | $ | — | | | $ | 973 | | | $ | 9,352 | |
| 折现率假设变化的影响(AOCI) | — | | | — | | | 1,482 | | | — | | | 44 | | | 1,526 | |
| 重新分类为持作出售负债 | — | | | — | | | 4,287 | | | — | | | — | | | 4,287 | |
| 按原贴现率计算的期初余额 | — | | | — | | | 14,148 | | | — | | | 1,017 | | | 15,165 | |
| | | | | | | | | | | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | — | | | — | | | (12) | | | — | | | (6) | | | (18) | |
| 调整后的年初余额 | — | | | — | | | 14,136 | | | — | | | 1,011 | | | 15,147 | |
| 发行 | — | | | — | | | 572 | | | — | | | — | | | 572 | |
| 应计利息 | — | | | — | | | 202 | | | — | | | 22 | | | 224 | |
| 收取的净保费 | — | | | — | | | (634) | | | — | | | (57) | | | (691) | |
| 外汇影响 | — | | | — | | | (46) | | | — | | | — | | | (46) | |
| 其他 | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
性情 | — | | | — | | | (5,108) | | | — | | | — | | | (5,108) | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | — | | | — | | | 9,118 | | | — | | | 976 | | | 10,094 | |
| 折现率假设变化的影响(AOCI) | — | | | — | | | (845) | | | — | | | (66) | | | (911) | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,273 | | | $ | — | | | $ | 910 | | | $ | 9,183 | |
| | | | | | | | | | | |
| 预期未来政策收益的现值 | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 1,353 | | | $ | 217 | | | $ | 17,531 | | | $ | 18,482 | | | $ | 20,654 | | | $ | 58,237 | |
| 折现率假设变化的影响(AOCI) | 132 | | | (3) | | | 2,745 | | | 1,906 | | | 437 | | | 5,217 | |
| 重新分类为持作出售负债 | — | | | — | | | 5,119 | | | — | | | — | | | 5,119 | |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 1,485 | | | 214 | | | 25,395 | | | 20,388 | | | 21,091 | | | 68,573 | |
| | | | | | | | | | | |
与预期经验的实际差异的影响(a) | (21) | | | (2) | | | (10) | | | (12) | | | (16) | | | (61) | |
| 调整后的年初余额 | 1,464 | | | 212 | | | 25,385 | | | 20,376 | | | 21,075 | | | 68,512 | |
| 发行 | 62 | | | 6 | | | 565 | | | 1,892 | | | 3 | | | 2,528 | |
| 应计利息 | 32 | | | 6 | | | 435 | | | 439 | | | 503 | | | 1,415 | |
| 福利支付 | (67) | | | (12) | | | (814) | | | (594) | | | (731) | | | (2,218) | |
| 外汇影响 | — | | | — | | | (61) | | | (75) | | | — | | | (136) | |
| 其他 | — | | | (5) | | | (2) | | | — | | | (5) | | | (12) | |
性情 | — | | | — | | | (6,796) | | | — | | | — | | | (6,796) | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 1,491 | | | 207 | | | 18,712 | | | 22,038 | | | 20,845 | | | 63,293 | |
| 折现率假设变化的影响(AOCI) | (170) | | | (3) | | | (1,717) | | | (2,848) | | | (1,406) | | | (6,144) | |
| 期末余额 | $ | 1,321 | | | $ | 204 | | | $ | 16,995 | | | $ | 19,190 | | | $ | 19,439 | | | $ | 57,149 | |
| 期末未来保单福利的净负债 | 1,321 | | | 204 | | | 8,722 | | | 19,190 | | | 18,529 | | | 47,966 | |
| 对某些参与合同的未来保单福利的责任 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 1,280 | | | 1,292 | |
具有次级担保和类似特征的万能人寿保险的责任(b) | — | | | — | | | 3,916 | | | — | | | 55 | | | 3,971 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 递延利润负债 | 78 | | | 9 | | | 21 | | | 1,602 | | | 837 | | | 2,547 | |
其他对账项目(c) | 30 | | | — | | | 457 | | | — | | | 92 | | | 579 | |
| 人寿保险、意外保险和健康保险合同的未来保单福利 | 1,429 | | | 213 | | | 13,128 | | | 20,792 | | | 20,793 | | | 56,355 | |
| 减：可收回的再保险： | (4) | | | — | | | (699) | | | (39) | | | (20,793) | | | (21,535) | |
| 可追回的再保险后未来保单利益的净负债 | $ | 1,425 | | | $ | 213 | | | $ | 12,429 | | | $ | 20,753 | | | $ | — | | | $ | 34,820 | |
| | | | | | | | | | | |
未来保单福利负债的加权平均负债期限(d) | 7.5 | | 6.6 | | 10.9 | | 11.8 | | 10.9 | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 58
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)12.未来的政策好处
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个体
退休 | | 集团化
退休 | | 生命
保险 | | 体制性
市场 | | 公司和其他 | | 总 |
| (单位：百万，责任期限除外) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | |
| 预期净保费现值 | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,654 | | | $ | — | | | $ | 991 | | | $ | 12,645 | |
| 折现率假设变化的影响(AOCI) | — | | | — | | | 1,872 | | | — | | | 66 | | | 1,938 | |
| 按原贴现率计算的期初余额 | — | | | — | | | 13,526 | | | — | | | 1,057 | | | 14,583 | |
| | | | | | | | | | | |
| 与预期经验的实际差异的影响 | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 6 | | | 16 | |
| 调整后的年初余额 | — | | | — | | | 13,536 | | | — | | | 1,063 | | | 14,599 | |
| 发行 | — | | | — | | | 666 | | | — | | | — | | | 666 | |
| 应计利息 | — | | | — | | | 214 | | | — | | | 23 | | | 237 | |
| 收取的净保费 | — | | | — | | | (719) | | | — | | | (59) | | | (778) | |
| 外汇影响 | — | | | — | | | 206 | | | — | | | — | | | 206 | |
| 其他 | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | — | | | — | | | 13,913 | | | — | | | 1,027 | | | 14,940 | |
| 折现率假设变化的影响(AOCI) | — | | | — | | | (1,904) | | | — | | | (61) | | | (1,965) | |
| 期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,009 | | | $ | — | | | $ | 966 | | | $ | 12,975 | |
| | | | | | | | | | | |
| 预期未来政策收益的现值 | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 1,223 | | | $ | 211 | | | $ | 21,179 | | | $ | 12,464 | | | $ | 20,429 | | | $ | 55,506 | |
| 折现率假设变化的影响(AOCI) | 167 | | | 2 | | | 3,424 | | | 2,634 | | | 1,083 | | | 7,310 | |
| 按原贴现率计算的期初余额 | 1,390 | | | 213 | | | 24,603 | | | 15,098 | | | 21,512 | | | 62,816 | |
| | | | | | | | | | | |
与预期经验的实际差异的影响(a) | (1) | | | — | | | 36 | | | 17 | | | (8) | | | 44 | |
| 调整后的年初余额 | 1,389 | | | 213 | | | 24,639 | | | 15,115 | | | 21,504 | | | 62,860 | |
| 发行 | 120 | | | 6 | | | 656 | | | 3,301 | | | 3 | | | 4,086 | |
| 应计利息 | 25 | | | 5 | | | 450 | | | 301 | | | 513 | | | 1,294 | |
| 福利支付 | (65) | | | (13) | | | (943) | | | (521) | | | (739) | | | (2,281) | |
| 外汇影响 | — | | | — | | | 236 | | | 308 | | | — | | | 544 | |
| 其他 | — | | | — | | | 5 | | | — | | | (6) | | | (1) | |
| 按原贴现率计算的期末余额 | 1,469 | | | 211 | | | 25,043 | | | 18,504 | | | 21,275 | | | 66,502 | |
| 折现率假设变化的影响(AOCI) | (158) | | | (1) | | | (3,386) | | | (2,752) | | | (822) | | | (7,119) | |
| 期末余额 | $ | 1,311 | | | $ | 210 | | | $ | 21,657 | | | $ | 15,752 | | | $ | 20,453 | | | $ | 59,383 | |
| 期末未来保单福利的净负债 | 1,311 | | | 210 | | | 9,648 | | | 15,752 | | | 19,487 | | | 46,408 | |
| 对某些参与合同的未来保单福利的责任 | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 1,316 | | | 1,329 | |
具有次级担保和类似特征的万能人寿保险的责任(b) | — | | | — | | | 3,402 | | | — | | | 56 | | | 3,458 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 递延利润负债 | 86 | | | 10 | | | 17 | | | 1,468 | | | 869 | | | 2,450 | |
其他对账项目(c) | 35 | | | 3 | | | 513 | | | — | | | 92 | | | 643 | |
| 人寿保险、意外保险和健康保险合同的未来保单福利 | 1,432 | | | 223 | | | 13,593 | | | 17,220 | | | 21,820 | | | 54,288 | |
| 减：可收回的再保险： | (4) | | | — | | | (1,148) | | | (39) | | | (21,820) | | | (23,011) | |
| 可追回的再保险后未来保单利益的净负债 | $ | 1,428 | | | $ | 223 | | | $ | 12,445 | | | $ | 17,181 | | | $ | — | | | $ | 31,277 | |
| | | | | | | | | | | |
未来保单福利负债的加权平均负债期限(d) | 7.8 | | 6.9 | | 12.5 | | 11.6 | | 11.5 | | |
(a)现金流量假设的变化和与实际经验的差异的影响被递延利润负债的变化部分抵消。
(b)更多详细信息可在表格中找到，该表格列出了具有二级担保和类似功能的万能人寿保单的负债余额和变化。
(c)其他对账项目主要包括事故和健康以及集团福利(短期)合同。
(d)加权平均负债期限是使用在分部层面汇总的预计未来净负债现金流量、利用分部层面加权平均利率和当前贴现率（见下表）计算为修改的期限。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 59
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)12.未来的政策好处
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，传统人寿保险和定期人寿保险中，净保费比率上限为100%导致净利润（抵免）/费用为美元1百万美元和美元32分别为百万。贴现率根据市场可观察信息更新。相对于前期，中上等级固定收益收益率的上升导致未来保单福利负债减少。
下表列出了非参加合同的未贴现预期未来福利付款金额以及未贴现和贴现的未来保单福利毛保费：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | | | 2024 | | 2023 | | |
| 个人退休 | 未贴现的预期未来收益和费用 | | $ | 2,139 | | | $ | 2,115 | | | |
| 未贴现的预期未来毛保费 | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 预期未来毛保费贴现（按当前贴现率） | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 集体退休 | 未贴现的预期未来收益和费用 | | $ | 306 | | | $ | 316 | | | |
| 未贴现的预期未来毛保费 | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 预期未来毛保费贴现（按当前贴现率） | | $ | — | | | $ | — | | | |
人寿保险(a) | 未贴现的预期未来收益和费用 | | $ | 30,783 | | | $ | 39,848 | | | |
| 未贴现的预期未来毛保费 | | $ | 21,815 | | | $ | 29,792 | | | |
| 预期未来毛保费贴现（按当前贴现率） | | $ | 14,318 | | | $ | 19,207 | | | |
| 机构市场 | 未贴现的预期未来收益和费用 | | $ | 42,543 | | | $ | 33,474 | | | |
| 未贴现的预期未来毛保费 | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 预期未来毛保费贴现（按当前贴现率） | | $ | — | | | $ | — | | | |
公司和其他(b) | 未贴现的预期未来收益和费用 | | $ | 42,304 | | | $ | 43,791 | | | |
| 未贴现的预期未来毛保费 | | $ | 2,060 | | | $ | 2,179 | | | |
| 预期未来毛保费贴现（按当前贴现率） | | $ | 1,356 | | | $ | 1,435 | | | |
（a） 2023年包括与以下相关的余额 英国AIG人寿
（b） 代表割让给Fortitude Re的活动。
下表列出了在简明综合收益表（亏损）中确认的非参与合同未来保单福利的收入和利息金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛保费 | | 利息累加 |
| 截至6月30日的六个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：百万) | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 个人退休 | $ | 70 | | | $ | 136 | | | | | $ | 32 | | | $ | 25 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 集体退休 | 5 | | | 10 | | | | | 6 | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 人寿保险 | 1,070 | | | 1,175 | | | | | 233 | | | 236 | | | |
| | | | | | | | | | | |
机构市场 | 1,981 | | | 3,500 | | | | | 439 | | | 301 | | | |
| 公司和其他 | 103 | | | 107 | | | | | 481 | | | 490 | | | |
| 总 | $ | 3,229 | | | $ | 4,928 | | | | | $ | 1,191 | | | $ | 1,057 | | | |
下表列出了非参与合同未来保单福利的加权平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个体
退休 | | 集团化
退休 | | 生命
保险 | | 体制性
市场 | | 公司和其他 | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 加权平均利率、原始贴现率 | 3.79 | % | | 5.13 | % | | 4.68 | % | | 4.27 | % | | 4.86 | % | | |
| 加权平均利率、当前贴现率 | 5.48 | % | | 5.44 | % | | 5.56 | % | | 5.43 | % | | 5.54 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 加权平均利率、原始贴现率 | 3.73 | % | | 5.14 | % | | 4.09 | % | | 3.95 | % | | 4.88 | % | | |
| 加权平均利率，当期贴现率 | 5.27 | % | | 5.26 | % | | 5.27 | % | | 5.34 | % | | 5.25 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
加权平均利率是使用汇总到分部水平的预计未来净负债现金流计算的，并以年利率表示。
其他负债： 对于万能型寿险产品，超过账户余额的保险福利通常被确认为所发生期间的费用，除非产品的设计使未来的费用不足以弥补福利，在这种情况下，在合同有效期内应计“额外负债”。这些额外负债计入简明综合资产负债表的人寿保险及意外及健康保险合约的未来保单权益内。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 60
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)12.未来的政策好处
我们的额外负债主要包括有次级担保的万能人寿保险，这些额外负债除投保人账户余额外，还被确认。对于有次级担保的万能人寿保险单，以及在合同开始时预计会产生利润和亏损的其他万能人寿保险单，负债的确认依据是：(A)在合同存续期内超过账户价值的预期付款总额的现值除以(B)合同存续期内预期摊派总额的现值。对于没有次级担保的万能人寿保险，在合同开始后，我们首先预计会出现利润和亏损，除了保单持有人的账户余额外，我们还建立了一项负债，以便按照较早(有利可图)年的利润出现的比例确认预期的未来亏损。万能人寿账户余额在投保人合同存款中报告，而这些额外负债在简明综合资产负债表中未来保单福利的负债中报告。该等额外负债亦予调整，以反映可供累计评估的固定期限可供出售证券的未实现收益或亏损的影响，相关变动在其他全面收益中确认。投保人对这些负债的行为假设包括死亡率、过失和保费持续性。用于万能人寿次级担保负债的资本市场假设包括贴现率和净收益率。
下表列出了具有次级担保和类似特征的万能人寿保险的负债余额和变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | |
| 生命
保险 | | 公司和其他 | | 总 | | 生命
保险 | | 公司和其他 | | 总 | | | | | | |
| (单位：百万，不包括责任期限) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 3,731 | | | $ | 55 | | | $ | 3,786 | | | $ | 3,300 | | | $ | 55 | | | $ | 3,355 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 体验变化的影响 | 192 | | | (2) | | | 190 | | | 149 | | | (1) | | | 148 | | | | | | | |
| 调整后的期初余额 | $ | 3,923 | | | $ | 53 | | | $ | 3,976 | | | $ | 3,449 | | | $ | 54 | | | $ | 3,503 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 评估 | 288 | | | 1 | | | 289 | | | 341 | | | 1 | | | 342 | | | | | | | |
| 支付的超额福利 | (413) | | | — | | | (413) | | | (457) | | | — | | | (457) | | | | | | | |
| 应计利息 | 78 | | | 1 | | | 79 | | | 61 | | | 1 | | | 62 | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | | | | | | | |
| 与投资未实现增值(折旧)有关的变化 | 40 | | | — | | | 40 | | | 11 | | | — | | | 11 | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 3,916 | | | $ | 55 | | | $ | 3,971 | | | $ | 3,402 | | | $ | 56 | | | $ | 3,458 | | | | | | | |
| 减去：可收回的再保险 | (175) | | | (55) | | | (230) | | | (172) | | | — | | | (172) | | | | | | | |
| 期末余额，扣除可收回的再保险 | $ | 3,741 | | | $ | — | | | $ | 3,741 | | | $ | 3,230 | | | $ | 56 | | | $ | 3,286 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
加权平均责任期限 * | 25.1 | | 9.0 | | | | 26.2 | | 9.2 | | | | | | | | |
*负债的加权平均期限是使用在分部层面汇总的预计未来净负债现金流量并利用分部层面加权平均利率（见下表）计算为修改的期限。
下表列出了在简明综合收益表（损失）中就附带二级担保和类似特征的万能人寿保单负债确认的收入和利息金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总摊款 | 利息累加 |
| 截至六个月
6月30日， | | | 截至六个月
6月30日， | | |
| (单位：百万) | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 人寿保险 | $ | 500 | | | $ | 573 | | | | $ | 78 | | | $ | 61 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 公司和其他 | 19 | | | 20 | | | | 1 | | | 1 | | | |
| 总 | $ | 519 | | | $ | 593 | | | | $ | 79 | | | $ | 62 | | | |
| | | | | | | | | | |
具有次级保证及类似特征的全能人寿保单的负债加权平均利率计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | 生命
保险 | | 公司和其他 | | 生命
保险 | | 公司和其他 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均利率 | | | 3.92 | % | | 4.20 | % | | 3.77 | % | | 4.20 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
加权平均利率是使用汇总到分部水平的预计未来净负债现金流计算的，并以年利率表示。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 61
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)12.未来的政策好处
下表列出了有关我们的具有次级担保和类似功能的万能人寿保险的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位，合同持有人的年龄除外) | | 2024 | | 2023 |
| 帐户值 | | $ | 3,846 | | $ | 3,604 |
| 风险净额 | | $ | 74,076 | | $ | 70,850 |
| 合同持有人平均达到年龄 | | 54 | | 53 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
13.保单持有人合同存款及其他保单持有人资金
投保人合同存款
投保人合同存款的负债主要按累计价值记录(收到的存款和从单独账户转账的净额，加上贷记的应计利息，减去提款和分摊费用)。投资导向型产品收取的存款不会反映为收入。它们在收到后直接记录到投保人的合同存款中。向合同持有人评估的死亡率、行政和其他服务的金额作为保单费用计入收入。
除万能人寿、固定年金、可变年金内的固定期权、不含人寿或有事项的年金、融资协议及担保投资证的负债外，保单持有人合约存款亦包括我们对以下各项的负债：（i）按公允价值列账为嵌入式衍生工具的指数特征，（ii）在结构性结算安排中发行的年金，不包括人寿或有事项;及（iii）我们已选择按公允价值入账的若干合约。与政策指数特征相关的嵌入式衍生工具的公允价值变动以及对冲这些负债的衍生工具的公允价值变动在已实现损益中确认。
关于作为嵌入衍生品入账的指数信用的更多信息，见附注4。
根据融资协议支持的票据发行计划，一个独立的、非合并的法定信托向投资者发行中期票据，这些票据由我们的一家子公司通过我们的机构市场业务向该信托发行的融资协议担保。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 62
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 13.保单持有人合同存款及其他保单持有人资金
下表列出保单持有人合同存款的余额和变化 账户余额(a):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 个体
退休 | | 集团化
退休 | | 生命
保险 | | 体制性
市场 | | | 公司和其他 | | 总 |
| (除平均贷款率外，以百万为单位) | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款账户余额，年初 | $ | 94,896 | | | $ | 41,299 | | | $ | 10,231 | | | $ | 13,649 | | | | $ | 3,333 | | | $ | 163,408 | |
| 存款 | 11,696 | | | 2,637 | | | 816 | | | 2,682 | | | | 21 | | | 17,852 | |
| 保单收费 | (360) | | | (250) | | | (753) | | | (34) | | | | (29) | | | (1,426) | |
| 自首和撤回 | (8,902) | | | (4,859) | | | (148) | | | (53) | | | | (39) | | | (14,001) | |
| 福利支付 | (1,422) | | | (993) | | | (153) | | | (1,028) | | | | (143) | | | (3,739) | |
| 从(向)单独账户转账的净额 | 2,570 | | | 2,026 | | | 9 | | | — | | | | — | | | 4,605 | |
| 记入贷方的利息 | 1,670 | | | 611 | | | 243 | | | 320 | | | | 80 | | | 2,924 | |
| 其他 | 1 | | | (207) | | | 17 | | | 201 | | | | (1) | | | 11 | |
| 保单持有人合同存款账户余额，期末 | 100,149 | | | 40,264 | | | 10,262 | | | 15,737 | | | | 3,222 | | | 169,634 | |
其他对账项目(b) | (1,286) | | | (212) | | | 161 | | | 27 | | | | — | | | (1,310) | |
| 投保人合同存款 | $ | 98,863 | | | $ | 40,052 | | | $ | 10,423 | | | $ | 15,764 | | | | $ | 3,222 | | | $ | 168,324 | |
| 加权平均贷记率 | 2.84 | % | | 3.08 | % | | 4.43 | % | | 4.45 | % | | | 4.98 | % | | |
现金退还价值(c) | $ | 93,131 | | | $ | 39,262 | | | $ | 9,068 | | | $ | 2,596 | | | | $ | 1,666 | | | $ | 145,723 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款账户余额，年初 | $ | 89,554 | | | $ | 43,395 | | | $ | 10,224 | | | $ | 11,734 | | | | $ | 3,587 | | | $ | 158,494 | |
| 存款 | 8,898 | | | 2,597 | | | 809 | | | 1,608 | | | | 22 | | | 13,934 | |
| 保单收费 | (462) | | | (238) | | | (764) | | | (34) | | | | (31) | | | (1,529) | |
| 自首和撤回 | (6,585) | | | (3,979) | | | (122) | | | (421) | | | | (42) | | | (11,149) | |
| 福利支付 | (2,012) | | | (1,080) | | | (100) | | | (283) | | | | (171) | | | (3,646) | |
| 从(向)单独账户转账的净额 | 1,637 | | | 1,221 | | | — | | | 473 | | | | — | | | 3,331 | |
| 记入贷方的利息 | 863 | | | 554 | | | 188 | | | 218 | | | | 85 | | | 1,908 | |
| 其他 | (3) | | | 4 | | | (32) | | | (1) | | | | 8 | | | (24) | |
保单持有人合同存款账户余额，期末 | 91,890 | | | 42,474 | | | 10,203 | | | 13,294 | | | | 3,458 | | | 161,319 | |
其他对账项目(b) | (1,598) | | | (254) | | | 135 | | | 42 | | | | — | | | (1,675) | |
| 投保人合同存款 | $ | 90,292 | | | $ | 42,220 | | | $ | 10,338 | | | $ | 13,336 | | | | $ | 3,458 | | | $ | 159,644 | |
| 加权平均贷记率 | 2.59 | % | | 2.84 | % | | 4.30 | % | | 3.54 | % | | | 4.95 | % | | |
现金退还价值(c) | $ | 85,417 | | | $ | 41,550 | | | $ | 8,976 | | | $ | 2,555 | | | | $ | 1,762 | | | $ | 140,260 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(a)一般账户和单独账户之间的交易按毛额列示在本表中（例如，保单持有人的资金最初存入普通账户，然后同时转入单独账户），因此不会影响保单持有人合同存款的期末余额。
(b)存款项目主要与分开并单独报告的MRB有关，扣除记录在保单持有人合同存款中的嵌入式衍生品。
(c)现金返还价值与保单持有人合同存款中具有确定现金返还价值的部分相关（例如，GIC没有现金返还价值）。
有关风险净额的信息，请参阅注14中MRB余额和变化的表格。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 63
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 13.保单持有人合同存款及其他保单持有人资金
下表按保证最低存款利率范围及计入保单持有人的利率与相关保证最低利率之间的相关差额范围（以基点为单位）呈列保单持有人合约存款账户结余：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 保证最低限度 | | 1个基点-高于50个基点 | | 高于最低保证50个基点 | | 总 |
| (in百万，占总数的百分比除外） | | | | | | | |
| 个人退休 | 保证最低信贷利率范围 | | | | |
1% | $ | 6,010 | | | $ | 1,794 | | | $ | 31,449 | | | $ | 39,253 | |
> 1% - 2% | 3,380 | | | 21 | | | 1,262 | | | 4,663 | |
> 2% - 3% | 7,367 | | | 12 | | | 1,898 | | | 9,277 | |
> 3% - 4% | 6,114 | | | 34 | | | 5 | | | 6,153 | |
> 4% - 5% | 418 | | | — | | | 4 | | | 422 | |
> 5% | 32 | | | 2 | | | 3 | | | 37 | |
| 总 | $ | 23,321 | | | $ | 1,863 | | | $ | 34,621 | | | $ | 59,805 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 集体退休 | 保证最低信贷利率范围 | | | | |
1% | $ | 2,103 | | | $ | 1,841 | | | $ | 8,062 | | | $ | 12,006 | |
> 1% - 2% | 3,449 | | | 781 | | | 933 | | | 5,163 | |
> 2% - 3% | 11,277 | | | 272 | | | 113 | | | 11,662 | |
> 3% - 4% | 588 | | | — | | | — | | | 588 | |
> 4% - 5% | 6,503 | | | — | | | — | | | 6,503 | |
> 5% | 140 | | | — | | | — | | | 140 | |
| 总 | $ | 24,060 | | | $ | 2,894 | | | $ | 9,108 | | | $ | 36,062 | |
| | | | | | | | |
| 人寿保险 | 保证最低信贷利率范围 | | | | |
1% | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
> 1% - 2% | — | | | 109 | | | 367 | | | 476 | |
> 2% - 3% | 9 | | | 623 | | | 1,299 | | | 1,931 | |
> 3% - 4% | 1,179 | | | 479 | | | 7 | | | 1,665 | |
> 4% - 5% | 2,785 | | | — | | | — | | | 2,785 | |
> 5% | 212 | | | — | | | — | | | 212 | |
| 总 | $ | 4,185 | | | $ | 1,211 | | | $ | 1,673 | | | $ | 7,069 | |
| | | | | | | | |
| 总计* | $ | 51,566 | | | $ | 5,968 | | | $ | 45,402 | | | $ | 102,936 | |
| 占总数的百分比 | 50% | | 6% | | 44% | | 100% |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 64
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 13.保单持有人合同存款及其他保单持有人资金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 保证最低限度 | | 1个基点-高于50个基点 | | 高于最低保证50个基点 | | 总 |
| (in百万，占总数的百分比除外） | | | | | | | |
| 个人退休 | 保证最低信贷利率范围 | | | | |
1% | $ | 7,044 | | | $ | 2,390 | | | $ | 23,797 | | | $ | 33,231 | |
> 1% - 2% | 4,151 | | | 23 | | | 2,067 | | | 6,241 | |
> 2% - 3% | 8,831 | | | 11 | | | 732 | | | 9,574 | |
> 3% - 4% | 7,122 | | | 39 | | | 6 | | | 7,167 | |
> 4% - 5% | 446 | | | — | | | 4 | | | 450 | |
> 5% | 32 | | | — | | | 4 | | | 36 | |
| 总 | $ | 27,626 | | | $ | 2,463 | | | $ | 26,610 | | | $ | 56,699 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 集体退休 | 保证最低信贷利率范围 | | | | |
1% | $ | 2,018 | | | $ | 2,574 | | | $ | 6,382 | | | $ | 10,974 | |
> 1% - 2% | 4,050 | | | 1,624 | | | 391 | | | 6,065 | |
> 2% - 3% | 13,123 | | | 89 | | | 62 | | | 13,274 | |
> 3% - 4% | 651 | | | — | | | — | | | 651 | |
> 4% - 5% | 6,799 | | | — | | | — | | | 6,799 | |
> 5% | 151 | | | — | | | — | | | 151 | |
| 总 | $ | 26,792 | | | $ | 4,287 | | | $ | 6,835 | | | $ | 37,914 | |
| | | | | | | | |
| 人寿保险 | 保证最低信贷利率范围 | | | | |
1% | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
> 1% - 2% | — | | | 131 | | | 350 | | | 481 | |
> 2% - 3% | 10 | | | 872 | | | 1,083 | | | 1,965 | |
> 3% - 4% | 1,190 | | | 322 | | | 201 | | | 1,713 | |
> 4% - 5% | 2,909 | | | — | | | — | | | 2,909 | |
> 5% | 221 | | | — | | | — | | | 221 | |
| 总 | $ | 4,330 | | | $ | 1,325 | | | $ | 1,634 | | | $ | 7,289 | |
| | | | | | | | |
| 总计* | $ | 58,748 | | | $ | 8,075 | | | $ | 35,079 | | | $ | 101,902 | |
| 占总数的百分比 | 58% | | 8% | | 34% | | 100% |
*不包括不受保证最低贷记利率约束的投保人合同存款账户余额。
其他投保人基金
其他保单持有人资金包括未收获收益准备金（“URR”），由投资导向合同的前端负载组成，代表那些非水平的保单负载，并且在最初的保单年通常高于后期的保单年。URR的摊销记录在保单费用中。
投资导向合同的URR通常采用与摊销DA相同的假设和因素递延并摊销为收入（即，在恒定水平的基础上）。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 65
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) | 13.保单持有人合同存款及其他保单持有人资金
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六个月未实现收入准备金的结转：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生命
保险 | | 体制性
市场 | | 公司和其他 | | 总 |
| (单位：百万) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 1,770 | | | $ | 1 | | | $ | 94 | | | $ | 1,865 | |
| 递延收入 | 80 | | | — | | | — | | | 80 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 摊销 | (56) | | | — | | | (5) | | | (61) | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 1,794 | | | $ | 1 | | | $ | 89 | | | $ | 1,884 | |
| 其他对账项目* | | | | | | | 969 | |
| 其他投保人基金 | | | | | | | $ | 2,853 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | |
| 年初余额 | $ | 1,727 | | | $ | 2 | | | $ | 105 | | | $ | 1,834 | |
| 递延收入 | 76 | | | — | | | — | | | 76 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 摊销 | (55) | | | (1) | | | (5) | | | (61) | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 1,748 | | | $ | 1 | | | $ | 100 | | | $ | 1,849 | |
| 其他对账项目* | | | | | | | 1,042 | |
| 其他投保人基金 | | | | | | | $ | 2,891 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*其他对账项目包括保单持有人的股息累积、参与保单持有人的未来股息拨备、保单持有人的股息以及任何类似项目。
MRB被定义为既向合同持有人提供保护，使其免受非名义资本市场风险的保护，又使Corebridge面临非名义资本市场风险的合同或合同特征。MRB是指在发生特定事件或情况时，投保人在账户余额之外获得的金额，例如死亡、年化或涉及保护免受非名义资本市场风险的定期退出。某些合同特征，如GMWB、GMDB和在可变、固定指数和固定年金中常见的保证最低收入福利(“GMIB”)，是MRB。MRB在合同开始时使用非期权方法进行评估，该方法涉及初始公允价值为零的归属费用或公允价值大于零的期权方法。
MRB按公允价值记录，Corebridge对变额年金产品采用非期权归因费用估值方法，并对固定指数和固定产品采用基于期权的估值方法（主机抵消）。
市场风险收益公允价值变动净额 代表市场风险收益负债及资产的公允价值变动(我们本身的信用风险变动除外)，并包括归属的附加费用及收益，扣除衍生工具及固定到期日证券的公允价值变动，该等衍生工具及固定到期日证券用于从经济上对冲可变年金GMWB附加资产的市场风险。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 66
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)14.市场风险收益
下表列出了MRB的余额和变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 个体
退休 | | 集团化
退休 | | 总 |
| (以百万为单位，合同持有人的年龄除外) | | | |
| | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | |
| 年初余额 | | $ | 4,562 | | | $ | 308 | | | $ | 4,870 | |
| 我们自身信用风险变化的影响 | | (1,072) | | | (88) | | | (1,160) | |
| 年初，在我们自身信用风险发生变化之前的余额 | | $ | 3,490 | | | $ | 220 | | | $ | 3,710 | |
| 发行 | | 303 | | | 24 | | | 327 | |
| 应计利息 | | 78 | | | 6 | | | 84 | |
| 归类费用 | | 338 | | | 30 | | | 368 | |
| 预期索赔 | | (34) | | | (1) | | | (35) | |
| 利率变动的影响 | | (605) | | | (48) | | | (653) | |
| 利率波动率变化的影响 | | 22 | | | 3 | | | 25 | |
| 股票市场变化的影响 | | (670) | | | (62) | | | (732) | |
| 股指波动率变化的影响 | | (37) | | | (2) | | | (39) | |
| 实际结果与模型预期结果不同 | | (43) | | | 2 | | | (41) | |
| | | | | | |
| 其他未来预期假设的变化的影响 | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 其他，包括外汇 | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 余额，我们自身信用风险变化影响前期末 | | 2,837 | | | 170 | | | 3,007 | |
| 我们自身信用风险变化的影响 | | 914 | | | 73 | | | 987 | |
| | | | | | |
| 期末余额 | | 3,751 | | | 243 | | | 3,994 | |
| 减去：再保险的MRB，期末 | | (57) | | | — | | | (57) | |
| 可收回的再保险后净负债余额 | | $ | 3,694 | | | $ | 243 | | | $ | 3,937 | |
| 风险净额 | | | | | | |
| 仅限GMDB | | $ | 609 | | | $ | 130 | | | $ | 739 | |
| 仅限GMWB | | $ | 130 | | | $ | 11 | | | $ | 141 | |
组合在一起* | | $ | 533 | | | $ | 13 | | | $ | 546 | |
| 合同持有人的加权平均达到年龄 | | 71 | | 64 | | |
| | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | |
| 年初余额 | | $ | 3,738 | | | $ | 296 | | | $ | 4,034 | |
| 我们自身信用风险变化的影响 | | (441) | | | (24) | | | (465) | |
| 年初，在我们自身信用风险发生变化之前的余额 | | $ | 3,297 | | | $ | 272 | | | $ | 3,569 | |
| 发行 | | 379 | | | 19 | | | 398 | |
| 应计利息 | | 78 | | | 8 | | | 86 | |
| 归类费用 | | 442 | | | 33 | | | 475 | |
| 预期索赔 | | (48) | | | (1) | | | (49) | |
| 利率变动的影响 | | 34 | | | 3 | | | 37 | |
| 利率波动率变化的影响 | | (84) | | | (4) | | | (88) | |
| 股票市场变化的影响 | | (843) | | | (78) | | | (921) | |
| 股指波动率变化的影响 | | 8 | | | (4) | | | 4 | |
| 实际结果与模型预期结果不同 | | 93 | | | 12 | | | 105 | |
| | | | | | |
| 其他未来预期假设的变化的影响 | | (94) | | | (29) | | | (123) | |
| 其他，包括外汇 | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 余额，我们自身信用风险变化影响前期末 | | 3,262 | | | 229 | | | 3,491 | |
| 我们自身信用风险变化的影响 | | 564 | | | 47 | | | 611 | |
| | | | | | |
| 期末余额 | | 3,826 | | | 276 | | | 4,102 | |
| 减去：再保险的MRB，期末 | | (79) | | | — | | | (79) | |
| 再保险可收回后的净负债余额 | | $ | 3,747 | | | $ | 276 | | | $ | 4,023 | |
| 风险净额 | | | | | | |
| 仅限GMDB | | $ | 1,068 | | | $ | 212 | | | $ | 1,280 | |
| 仅限GMWB | | $ | 56 | | | $ | 4 | | | $ | 60 | |
| 合计* | | $ | 1,435 | | | $ | 23 | | | $ | 1,458 | |
| 合同持有人的加权平均达到年龄 | | 70 | | 64 | | |
*某些合同同时包含有保证的GMDB和GMWB功能，并且为了计算MRB而一起建模。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 67
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)14.市场风险收益
以下是按资产状况和负债状况金额对MRB与简明合并资产负债表中MRB金额的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| (单位：百万) | | 资产* | | 责任* | | 网络 | | 资产* | | 责任* | | 网络 |
| 个人退休 | | $ | 984 | | | $ | 4,678 | | | $ | 3,694 | | | $ | 787 | | | $ | 4,534 | | | $ | 3,747 | |
| 集体退休 | | 203 | | | 446 | | | 243 | | | 167 | | | 443 | | | 276 | |
| 总 | | $ | 1,187 | | | $ | 5,124 | | | $ | 3,937 | | | $ | 954 | | | $ | 4,977 | | | $ | 4,023 | |
*MRB的现金流和归属费用是在政策层面确定的，并根据其在资产负债表日的资产或负债状况进行报告。
有关MRB公允价值计量的更多信息，见附注4。
在正常业务过程中，我们承担各种或有负债和承诺。虽然我们目前不能量化尚未解决的诉讼和调查事项的最终责任，包括下文提到的事项，但此类负债可能会对我们的综合财务状况、综合经营业绩或个别报告期的综合现金流产生重大不利影响。
法律或有事项
概述
在正常的业务过程中，我们受到监管和政府的调查和行动，并在多个国内和外国司法管辖区的大量待决法律程序中接受诉讼和其他形式的纠纷解决。其中某些事项涉及潜在的重大损失风险，因为可能会出现重大的陪审团裁决和和解、惩罚性赔偿或其他处罚。其中许多事项也非常复杂，可能会代表某一类别或类似数量的原告寻求赔偿。因此，本质上很难预测这些问题可能造成的未来损失的规模或范围。在我们的保险和再保险业务中，关于保险和再保险合同覆盖范围的诉讼和仲裁，以及我们的子公司根据保险合同为其被保险人辩护或赔偿的诉讼和仲裁，通常都是在建立我们未来的保单福利时考虑的。除了上述涉及保险和再保险覆盖范围的事项外，我们和我们各自的高级管理人员和董事还面临证券持有人、客户、员工和其他人提起的各种其他类型的法律诉讼，指控除其他事项外，违反合同或受托责任、恶意、赔偿和违反联邦和州法律法规。对于这些并非由保险或再保险承保范围的索偿引起的其他类别的事项，我们会在可能会招致损失而损失数额可合理估计的情况下，为或有损失设立准备金。在许多情况下，我们无法确定损失是否可能或无法合理估计此类损失的金额，因此，法律诉讼产生的潜在未来损失可能超过我们在有关这些事项的财务报表中记录的负债额。虽然根据管理层目前已知的资料，该等潜在的未来费用可能是重大的，但管理层并不相信任何该等费用可能会对我们的财务状况或经营业绩造成重大不利影响，除非下文所述。
此外，各种监管和政府机构会不时审查我们在全行业范围内的交易和做法，以及对现有和以前运营子公司的业务做法等进行的其他调查或审查。此类调查、调查或审查可能发展为行政、民事或刑事诉讼或执法行动，其中补救措施可能包括罚款、处罚、恢复原状或改变我们的商业做法，并可能导致额外费用、某些商业活动的限制和声誉损害。
年度可续订期限协议
我们的一些再保险公司要求提高某些YRT协议的费率。我们对这些协议下要求的费率上调提出了异议。与我们有争议的某些再保险人已对我们提起仲裁程序，可能会启动额外的程序，其他再保险人可能会在未来启动这些程序。在再保险人寻求追溯性增加保费的范围内，我们已累计了我们目前估计的与这些事项有关的可能损失。
有关更多信息，请参见注7。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 68
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 15.或有事项、承诺和保证
莫里亚蒂诉讼
AGL继续防御莫里亚蒂诉美国普通人寿保险公司。(S.D.Cal.)，这是一项推定的集体诉讼，涉及加州保险法10113.71和10113.72节，于2017年7月18日对AGL提起。一般来说，这些法规要求在加利福尼亚州签发和交付的人寿保险保单：(1)保单必须包含不支付保费后60天的宽限期，在此期间保单仍然有效；(2)保险公司必须提供30天的失效前通知；以及(3)保险公司必须通知保单所有人有权指定第二收件人处理失效通知。原告辩称，AGL没有遵守这些法规生效前发布的保单的这些要求。原告寻求损害赔偿和其他救济。AGL对原告的主张和等级认证提出了各种抗辩理由。2022年，地区法院裁定，有必要进行审判，以确定AGL是否对原告的违约索赔承担责任，并驳回了等级认证。2023年5月，此案被重新分配给一名新法官。2023年8月14日，地区法院批准了原告要求对原告的违约索赔进行简易判决的动议。2023年9月26日，地区法院裁定，有充分理由允许原告提出第三次等级认证动议。然而，与此同时，地区法院批准了2023年8月14日向第九巡回法院提出中间上诉的命令，并搁置了初审法院程序，等待AGL的上诉结果。第九巡回法院于2023年11月21日批准了AGL的中间上诉申请，目前仍悬而未决。AGL于2024年4月15日提交了开庭简报。第九巡回法院批准了原告提出的第三次延长提交答辩状的时间的请求，目前答辩状的截止日期为2024年7月22日。AGL的回复摘要将在回复摘要提交后21天内到期。如果第九巡回法院安排口头辩论，则在所有简报完成之前不会进行。
AGL还在为加州涉及类似问题的其他行动辩护：艾伦诉保护人寿保险公司和美国普通人寿保险公司。(E.D.Cal.)，于2022年9月26日提交给州法院。在被转移到联邦法院后，原告于2023年8月11日提出动议，寻求许可修改起诉书，增加对AGL的集体诉讼指控。2023年11月8日，地方法院发布命令，暂停原告的动议，等待#年等级认证问题的解决。莫里亚蒂。2024年6月24日，Protective Life和AGL提交了一项动议，要求搁置整个诉讼(不仅仅是原告要求许可修改申诉的动议)，等待莫里亚蒂。2024年7月8日，原告对搁置动议提出了反对意见；查克诉美国普通人寿保险公司。(C.D.加州)，作为推定的集体诉讼于2023年9月6日提交给州法院。在被转移到联邦法院后，原告于2024年1月8日提出了修改后的起诉书，撤销了对AGL的集体诉讼指控，并增加了一名销售代理作为被告。区域法院于2024年4月15日将案件编排至2025年2月18日审讯；及科赫家族保险信托诉美国普通人寿保险公司。(C.D.加州)，于2024年5月15日在州法院提起诉讼，并于2024年6月28日转移到联邦法院。
这些案件还处于早期阶段，AGL预计它们的进展将受到莫里亚蒂案件的未来发展以及涉及相同保险法规的其他保险公司案件的影响。AGL已累计了与这些诉讼事项有关的当前估计的可能损失。
其他承诺
在正常的业务过程中，我们承诺投资有限合伙企业、私募股权基金和对冲基金，并在美国和海外购买和开发房地产。这些承诺总计 $4.3十亿于2024年6月30日。
担保
资产处置
对于已完成的业务销售，我们必须遵守担保和赔偿安排。触发各项安排的原因包括：资产价值下降；发生指定的或有业务事故；或有负债的变现；诉讼的进展；或违反我们提供的陈述、保证或契诺。这些安排通常受到合同或法律实施(如诉讼时效)所界定的各种时间限制。在某些情况下，最高潜在债务受到合同限制，而在另一些情况下，这种限制没有具体说明或不适用。
我们无法就某些安排下的最高可支付金额作出合理的估计。整体而言，我们相信不太可能需要根据该等安排支付任何与已完成销售有关的重大款项，而与该等安排有关的重大负债并未记录于简明综合资产负债表内。
美国国际集团提供的担保
在首次公开募股之前，AIG向我们提供了如下所述的某些担保。根据分离协议，我们将对AIG因这些担保产生或与之相关的任何责任进行赔偿、辩护并使其无害。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 69
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 15.或有事项、承诺和保证
我们的某些保险子公司受益于一般担保协议，根据该协议，美国家庭保险公司(“AHAC”)或宾夕法尼亚州匹兹堡的National Union Fire Insurance Company(“NUFIC”)无条件且不可撤销地担保由这些子公司出具的某些保单(“保证保单”或“保证保单”)产生的所有现有和未来义务。如果其中一家保险子公司未能根据保证保单支付到期款项，AHAC和NUFIC必须根据协议履行义务。这些一般保证协议在终止之日后签发的保险单均已终止。AHAC和NUFIC没有被要求根据任何协议履行义务，但仍对与保证保单有关的所有投保人义务负有或有责任。在截至2024年或2023年6月30日的六个月里，我们没有根据这些协议支付任何费用。
AIG母公司为Corebridge Life Holdings，Inc.(“CRBGLH”)的所有未偿还票据和次级债券提供全面和无条件的担保。这包括：
•与CRBGLH次级债券及若干CRBGLP票据有关的担保(“CRBGLH外债担保”)；及
•与2020年的售后回租交易相关的担保。根据这项交易，华侨银行向AGL发行了到期日最长为五年。这些期票由AIG母公司为AGL的利益提供担保。在截至2024年或2023年6月30日的六个月里，我们没有为这些担保支付任何费用。2023年8月1日，这些本票的担保从AIG母公司续期到Corebridge母公司。
除分居协议外，吾等已与AIG母公司订立担保偿还协议，规定吾等将全数偿还AIG母公司或其代表根据CRBGLH外债担保支付的任何款项。我们还与AIG母公司签订了一份抵押品协议，该协议规定：(I)如果Corebridge Parent或CRBGLH的评级下调至低于指定水平的长期无担保债务，或(Ii)CRBGLH未能在到期时支付外债的本金和利息，我们必须抵押相当于以下金额的金额：(A)100未偿还本金的%；(B)应计和未付利息；及(C)100截至CRBGLH外债到期日的预定利息支付净现值的%。
•关于与可变利益实体有关的承诺和担保的其他讨论，见附注8。
•有关衍生品的其他披露，请参阅附注9。
•有关关联方的其他披露，见附注19.
16.权益
普通股
下表显示了已发行股票的前滚:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | 已发行普通股 | 库存股 | 未偿还普通股 |
| | | |
| 股票，年初 | 648,148,737 | | (26,484,411) | | 621,664,326 | |
| 根据长期激励薪酬计划发行的股票 | 2,041,112 | | 1,229,028 | | 3,270,140 | |
| 回购股份 | — | | (24,607,065) | | (24,607,065) | |
| 股票，期末 | 650,189,849 | | (49,862,448) | | 600,327,401 | |
回购Corebridge普通股
股票可不时在公开市场上以私人购买、远期、衍生、加速回购或自动回购交易或其他方式回购。我们的某些股票回购已经并可能不时通过修订后的1934年证券交易法(“交易法”)规则10b5-1回购计划进行。2023年5月4日，我们的董事会批准了一笔1.0亿股回购计划。2024年4月30日，我们的董事会批准了额外的$2.0根据股份回购计划，股份回购金额增加20亿美元。根据这一计划，Corebridge母公司可以不时购买高达$3.027亿股Corebridge母公司普通股，但没有义务购买任何特定数量的股票。董事会可随时终止、增加或减少股份回购计划的授权。
从2024年7月1日到2024年7月26日，我们回购了大约8.3100万股Corebridge母公司普通股，总收购价约为$246百万美元，剩下大约$1.6截至2024年7月26日的股份回购授权下的10亿美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 70
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 16.权益
留存收益
红利
| | | | | | | | | | | |
| 申报日期 | 记录日期 | 付款日期 | 每股普通股支付的股息 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2024年5月2日 | 2024年6月14日 | 2024年6月28日 | $ | 0.23 | |
| 2024年2月14日 | 2024年3月15日 | 2024年3月29日 | $ | 0.23 | |
宣布的股息
2024年7月30日，公司宣布向Corebridge母公司普通股派发现金股息美元0.23每股，于2024年9月30日支付给2024年9月16日营业结束时登记在册的股东。
累计其他综合收益(亏损)
下表显示了累计其他全面收益(亏损)的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 已扣除信用损失拨备的固定到期证券的未实现增值（折旧） | | 所有其他投资的未实现增值（折旧） | | 可归因于我们自身信用风险变化的市场风险收益的公允价值变化 | | 用于衡量传统和有限付款长期保险合同的贴现率的变化 | | 现金流对冲 | | 外币折算调整 | | 退休计划负债调整 | | 总 | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2024年3月31日，扣除税 | | $ | (44) | | | $ | (15,865) | | | $ | (932) | | | $ | 2,638 | | | $ | 127 | | | $ | (65) | | | $ | 2 | | | $ | (14,139) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资未实现折旧变化 | | (12) | | | (1,150) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,162) | | | |
| 可归因于我们自身信用风险变化的市场风险收益的公允价值变化 | | — | | | — | | | 202 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 202 | | | |
| 某些负债的贴现率假设的变化 | | — | | | — | | | — | | | 472 | | | — | | | — | | | — | | | 472 | | | |
| 未来政策福利和其他的变化 | | — | | | 86 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86 | | | |
| 现金流套期保值变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | |
| 外币换算调整的变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | — | | | 70 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税资产（负债）变动： | | 3 | | | 97 | | | (43) | | | (93) | | | 1 | | | — | | | — | | | (35) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | (9) | | | (967) | | | 159 | | | 379 | | | (2) | | | 70 | | | — | | | (370) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
减去：非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | |
| 余额，2024年6月30日，扣除税 | | $ | (53) | | | $ | (16,832) | | | $ | (773) | | | $ | 3,017 | | | $ | 125 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | (14,508) | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额，2023年3月31日，税后净额 | | $ | (62) | | | $ | (16,248) | | | $ | (291) | | | $ | 2,443 | | | $ | 153 | | | $ | (73) | | | $ | 11 | | | $ | (14,067) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资未实现折旧变化 | | 55 | | | (1,827) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,772) | | | |
| 可归因于我们自身信用风险变化的市场风险收益的公允价值变化 | | — | | | — | | | (240) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (240) | | | |
| 某些负债的贴现率假设的变化 | | — | | | — | | | — | | | 628 | | | — | | | — | | | — | | | 628 | | | |
| 未来政策福利和其他的变化 | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | |
| 现金价值对冲的变化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (8) | | | |
| 外币换算调整的变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税资产（负债）变动： | | (12) | | | 294 | | | 51 | | | (142) | | | 2 | | | 8 | | | — | | | 201 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | 43 | | | (1,484) | | | (189) | | | 486 | | | (6) | | | 36 | | | — | | | (1,114) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
减去：非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | |
| 余额，2023年6月30日，扣除税 | | $ | (19) | | | $ | (17,732) | | | $ | (480) | | | $ | 2,929 | | | $ | 147 | | | $ | (38) | | | $ | 11 | | | $ | (15,182) | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 71
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 16.权益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 已扣除信用损失拨备的固定到期证券的未实现增值（折旧） | | 所有其他投资的未实现增值（折旧） | | 可归因于我们自身信用风险变化的市场风险收益的公允价值变化 | | 用于衡量传统和有限付款长期保险合同的贴现率的变化 | | 现金流对冲 | | 外币折算调整 | | 退休计划负债调整 | | 总 | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日余额，扣除税项 | | $ | (79) | | | $ | (14,650) | | | $ | (909) | | | $ | 2,095 | | | $ | 146 | | | $ | (63) | | | $ | 2 | | | $ | (13,458) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资未实现折旧变化 | | 33 | | | (2,270) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,237) | | | |
| 可归因于我们自身信用风险变化的市场风险收益的公允价值变化 | | — | | | — | | | 173 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 173 | | | |
| 某些负债的贴现率假设的变化 | | — | | | — | | | — | | | 1,167 | | | — | | | — | | | — | | | 1,167 | | | |
| 未来政策福利和其他的变化 | | — | | | (41) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41) | | | |
| 现金流套期保值变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | (28) | | | |
| 外币换算调整的变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税资产（负债）变动： | | (7) | | | 168 | | | (37) | | | (245) | | | 6 | | | 1 | | | — | | | (114) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | 26 | | | (2,143) | | | 136 | | | 922 | | | (22) | | | 67 | | | — | | | (1,014) | | | |
其他 | | — | | | (39) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (38) | | | |
| 减去：非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | |
| 余额，2024年6月30日，扣除税 | | $ | (53) | | | $ | (16,832) | | | $ | (773) | | | $ | 3,017 | | | $ | 125 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | (14,508) | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额，2022年12月31日，税后净额 | | $ | (92) | | | $ | (19,380) | | | $ | (365) | | | $ | 2,908 | | | $ | 157 | | | $ | (100) | | | $ | 9 | | | $ | (16,863) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资未实现折旧变化 | | 93 | | | 2,155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,248 | | | |
| 可归因于我们自身信用风险变化的市场风险收益的公允价值变化 | | — | | | — | | | (146) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (146) | | | |
| 某些负债的贴现率假设的变化 | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | |
| 未来政策福利和其他的变化 | | — | | | (67) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | |
| 现金价值对冲的变化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | (15) | | | |
| 外币换算调整的变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | | | — | | | 65 | | | |
| 精算损失净额变动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税资产（负债）变动： | | (20) | | | (440) | | | 31 | | | (12) | | | 5 | | | 7 | | | (1) | | | (430) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | | 73 | | | 1,648 | | | (115) | | | 21 | | | (10) | | | 72 | | | 2 | | | 1,691 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 减去：非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | | | |
余额，2023年6月30日，扣除税 | | $ | (19) | | | $ | (17,732) | | | $ | (480) | | | $ | 2,929 | | | $ | 147 | | | $ | (38) | | | $ | 11 | | | $ | (15,182) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 72
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 16.权益
下表列出了截至6月30日的三个月和六个月的OCI重新分类调整， 分别为2024年和2023年：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 已扣除信用损失备抵的固定期限证券的未实现增值（折旧） | | 所有其他投资的未实现增值（折旧） | | 可归因于我们自身信用风险变化的市场风险收益的公允价值变化 | | 用于衡量传统和有限付款长期保险合同的贴现率的变化 | | 现金流对冲 | | 外币折算调整 | | 退休计划负债调整 | | 总 |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间发生的未实现变化 | | $ | (14) | | | $ | (1,665) | | | $ | 202 | | | $ | 718 | | | $ | (3) | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | (759) | |
| 减去：重新定级调整计入净收入 | | (2) | | | (601) | | | — | | | 246 | | | — | | | (67) | | | — | | | (424) | |
| 所得税前其他综合收益(亏损)、费用(收益)合计 | | (12) | | | (1,064) | | | 202 | | | 472 | | | (3) | | | 70 | | | — | | | (335) | |
| 减去：所得税支出(福利) | | (3) | | | (97) | | | 43 | | | 93 | | | (1) | | | — | | | — | | | 35 | |
| 其他综合收益(亏损)总额，扣除所得税支出(收益) | | $ | (9) | | | $ | (967) | | | $ | 159 | | | $ | 379 | | | $ | (2) | | | $ | 70 | | | $ | — | | | $ | (370) | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间发生的未实现变化 | | $ | 52 | | | $ | (2,009) | | | $ | (240) | | | $ | 628 | | | $ | (8) | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | (1,549) | |
| 减去：重新定级调整计入净收入 | | (3) | | | (231) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (234) | |
| 所得税前其他综合收益(亏损)、费用(收益)合计 | | 55 | | | (1,778) | | | (240) | | | 628 | | | (8) | | | 28 | | | — | | | (1,315) | |
| 减去：所得税支出(福利) | | 12 | | | (294) | | | (51) | | | 142 | | | (2) | | | (8) | | | — | | | (201) | |
| 其他综合收益(亏损)总额，扣除所得税支出(收益) | | $ | 43 | | | $ | (1,484) | | | $ | (189) | | | $ | 486 | | | $ | (6) | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | (1,114) | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间发生的未实现变化 | | $ | 25 | | | $ | (3,248) | | | $ | 173 | | | $ | 1,413 | | | $ | (28) | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1,666) | |
| 减去：重新定级调整计入净收入 | | (8) | | | (937) | | | — | | | 246 | | | — | | | (67) | | | — | | | (766) | |
| 所得税前其他综合收益(亏损)、费用(收益)合计 | | 33 | | | (2,311) | | | 173 | | | 1,167 | | | (28) | | | 66 | | | — | | | (900) | |
| 减去：所得税支出(福利) | | 7 | | | (168) | | | 37 | | | 245 | | | (6) | | | (1) | | | — | | | 114 | |
| 其他综合收益(亏损)总额，扣除所得税支出(收益) | | $ | 26 | | | $ | (2,143) | | | $ | 136 | | | $ | 922 | | | $ | (22) | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | (1,014) | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间发生的未实现变化 | | $ | 76 | | | $ | 1,770 | | | $ | (146) | | | $ | 33 | | | $ | (15) | | | $ | 65 | | | $ | 3 | | | $ | 1,786 | |
| 减去：重新定级调整计入净收入 | | (17) | | | (318) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (335) | |
| 所得税前其他综合收益(亏损)、费用(收益)合计 | | 93 | | | 2,088 | | | (146) | | | 33 | | | (15) | | | 65 | | | 3 | | | 2,121 | |
| 减去：所得税支出(福利) | | 20 | | | 440 | | | (31) | | | 12 | | | (5) | | | (7) | | | 1 | | | 430 | |
| 其他综合收益(亏损)总额，扣除所得税支出(收益) | | $ | 73 | | | $ | 1,648 | | | $ | (115) | | | $ | 21 | | | $ | (10) | | | $ | 72 | | | $ | 2 | | | $ | 1,691 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 73
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 16.权益
下表列出了从累计其他全面收益中重新分类的重要项目对 简明综合损益表（亏损）*：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从AOCI重新分类的金额 | | 简明合并利润表中受影响的细目（亏损） |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | |
| 计入信贷损失准备的固定期限证券的未实现增值(折旧) | | | | | | | | | | | | |
| 投资 | | $ | (2) | | $ | (3) | | | $ | (8) | | $ | (17) | | | | | 已实现净收益(亏损) |
| 总 | | $ | (2) | | $ | (3) | | | $ | (8) | | $ | (17) | | | | | |
| 所有其他投资的未实现增值(折旧) | | | | | | | | | | | | |
| 投资 | | $ | (540) | | $ | (231) | | $ | (876) | | $ | (318) | | | | 已实现净收益(亏损) |
| 出售业务 | | (61) | | — | | | (61) | | — | | | | | 资产剥离净（收益）损失 |
| 总 | | $ | (601) | | $ | (231) | | | $ | (937) | | $ | (318) | | | | | |
| 用于衡量传统和有限付款长期保险合同的贴现率变化的影响 | | | | | | | | | | | | |
| 出售业务 | | $ | 246 | | $ | — | | | $ | 246 | | $ | — | | | | | 资产剥离净（收益）损失 |
| 总 | | $ | 246 | | $ | — | | | $ | 246 | | $ | — | | | | | |
| 外币折算调整 | | | | | | | | | | | | |
| 出售业务 | | $ | (67) | | $ | — | | | $ | (67) | | $ | — | | | | | 资产剥离净（收益）损失 |
| 总 | | $ | (67) | | $ | — | | | $ | (67) | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 该期间的改叙总数 | | $ | (424) | | $ | (234) | | $ | (766) | | $ | (335) | | | | |
*以下项目未从AOCI中重新分类并计入简明综合损益表（亏损），因此已从表中排除：（a）归因于我们自身信用风险变化的MRB公允价值变化（b）用于衡量传统和有限付款长期保险合同的贴现率变化和（c）归因于我们自身信用风险变化的公允价值选择项下负债的公允价值。
不可赎回的非控股权益
不可赎回非控制权益的活动主要涉及与合并投资实体的活动。
因剥离和收购而产生的不可赎回非控股权益的变化主要与新合并投资实体的形成和融资有关。这些合并投资实体的大部分资金来自Corebridge的关联公司。
不可赎回非控制权益因非控制权益出资而产生的变化，主要与与合并投资实体有关的额外资本催缴有关。
由于分配给非控制权益而导致的不可赎回非控制权益的变化主要涉及与合并投资实体有关的股息或其他分配。
下表显示了不可赎回的非控股权益的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 期初余额 | | $ | 810 | | $ | 910 | | $ | 869 | | $ | 939 | | |
| 可赎回非控股权益应占净（亏损） | | (24) | | (20) | | (75) | | (14) | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | (1) | | 1 | | (2) | | 10 | | |
| 资产剥离和收购导致的非控股权益变化 | | — | | — | | 1 | | (19) | | |
| 非控制性权益的贡献 | | 32 | | 18 | | 53 | | 43 | | |
| 对非控股权益的分配 | | (2) | | (3) | | (31) | | (53) | | |
| 其他 | | 1 | | 1 | | 1 | | 1 | | |
| 期末余额 | | $ | 816 | | $ | 907 | | $ | 816 | | $ | 907 | | |
有关可变利息实体的其他信息，请参阅附注8。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 74
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项目1|简明合并财务报表附注（未经审计） 17.每股普通股收益
基本普通股每股收益(“EPS”)的计算是基于已发行普通股的加权平均数，并进行调整以反映所有股票拆分。稀释每股收益的计算是根据基本每股收益计算中使用的股份加上普通股，假设发行所有稀释性潜在已发行普通股，并使用库存股方法进行调整以反映所有股票拆分。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月基本和稀释每股收益的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | |
| (单位为百万，每股普通股数据除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | |
| EPS的分子： | | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 341 | | | $ | 751 | | | $ | 1,168 | | | $ | 298 | | | | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) | (24) | | | (20) | | | (75) | | | (14) | | | | |
| Corebridge普通股股东应占净收益(亏损) | $ | 365 | | | 771 | | | $ | 1,243 | | | $ | 312 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益的分母： | | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | 611.6 | | | 650.7 | | | 617.8 | | | 650.8 | | | | |
| 稀释性普通股 | 1.0 | | | 1.5 | | | 0.9 | | | 1.7 | | | | |
| 加权平均已发行普通股-稀释后 | 612.6 | | | 652.2 | | | 618.7 | | | 652.5 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| Corebridge普通股股东应占每股普通股收入 | | | | | | | | | | |
普通股-基本股 | $ | 0.60 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.01 | | | $ | 0.48 | | | | |
普通股-稀释 | $ | 0.59 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2.01 | | | $ | 0.48 | | | | |
*潜在的稀释性普通股包括我们的股份员工薪酬计划。排除在已发行稀释性股份之外的普通股数量约为 0.1百万美元和1.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万，以及 0.31000万美元和0.9截至6月30日的六个月内，收入为百万美元， 分别为2024年和2023年，因为将这些普通股纳入计算的影响将具有反稀释作用。
最近税法发生变化
《2022年降低通胀法案》(H.R.5376)(简称《降低通胀法案》)包括对三年内平均利润超过10亿美元的公司对调整后的财务报表收入征收15%的公司替代最低税(CAMT)，以及1%的股票回购税。尽管美国财政部和国税局(“IRS”)在2023年发布了临时CAMt指南，但CAMt的许多细节和具体应用仍有待未来的指导。我们估计的CAMt负债将继续根据未来的指导进行完善。
陈述的基础
在首次公开募股之前，Corebridge母公司和某些美国子公司被包括在AIG的综合联邦所得税申报单以及AIG按合并或单一基础提交的某些州纳税申报单中。首次公开募股后，AIG持有的股份少于80Corebridge的%权益，导致Corebridge从AIG合并税务集团中分离出来。此外，根据税法，AGC及其直属人寿保险子公司(“AGC集团”)将不被允许在五年的等待期内与我们的其他子公司(统称为“非寿险集团”)一起提交美国综合联邦所得税申报单。相反，预计AGC集团将在五年的等待期内以AGC集团成员的身份单独提交美国联邦所得税申报单。在五年的等待期之后，AGC集团预计将与非人寿集团一起加入美国合并的联邦所得税申报单。
AOCI对某些税收效应的重新分类
我们使用逐个项目的方法来释放AOCI中与我们的可供出售证券相关的搁浅或不成比例的所得税影响。根据这种方法，在交存金额之日，将不成比例的税收影响的一部分分配给每个单独的证券地段。当个别证券在非临时性基础上出售、到期或以其他方式减值时，不成比例的税收影响的分配部分将从AOCI重新归类为运营收益(亏损)。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 75
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 18.所得税
临时税款计算方法
我们使用估计年实际税率法来计算我们的中期税项拨备。某些项目，包括那些被视为不寻常或不常见或不能可靠估计的项目，被排除在估计的年度有效税率之外。在这些情况下，实际税收支出或收益与相关项目在同一期间报告。某些税务影响也没有反映在估计的年度有效税率中，主要是不确定税收状况和递延税项资产变现的某些变化，并记录在发生变化的期间。
中期税费(福利)
截至2024年6月30日的三个月，营业收入的实际税率为25.2%。经营所得的实际税率与法定税率不同21%主要是由于与设立额外的美国联邦和州估值免税额以及州和地方所得税相关的税费。这些税费被收到的股息扣除、与上一年度回报相关的税收调整(包括利息、可再生能源税收抵免)以及从AOCI重新分类为与出售可供出售证券相关的业务收入而部分抵消。
截至2024年6月30日止六个月，营运收入的实际税率为20.7%。经营所得的实际税率与法定税率不同21%主要由于与收到的股息扣减有关的税项优惠、与通过损益表记录的基于股份的补偿付款有关的超额税项优惠、递延税项资产的调整、可再生能源税项抵免以及从AOCI重新分类为与出售可供出售证券相关的业务收入所致。这些税收优惠被美国联邦、州和外国额外的估值免税额以及与州和地方所得税相关的税费部分抵消。
截至2023年6月30日的三个月，营业收入的实际税率为17.6%。经营所得的实际税率与法定税率不同21%主要是由于收到的股息扣减、与上一年度回报相关的税务调整以及从AOCI重新分类为与出售可供出售证券相关的业务收入所致。这些税收优惠因设立额外的估值免税额以及与州和地方所得税有关的税费而部分抵消。
截至2023年6月30日止六个月，营运收入的实际税率为(23.1)%.经营收入的有效税率与法定税率不同 21%主要由于收到的股息扣除、递延税项资产的调整、从AOCI重新分类为出售可供出售证券相关业务的收入、与上一年度报税表相关的税项调整以及与通过损益表记录的基于股份的补偿支付相关的超额税收优惠。这些税收优惠因设立额外的估值免税额以及与州和地方所得税有关的税费而部分抵消。
递延税项资产估值免税额的评估
评估递延税项资产的可收回性及估值拨备的需要，要求我们权衡所有正面及负面证据，以得出全部或部分递延税项资产很可能无法变现的结论。对证据的重视程度与其可被客观核实的程度相称。存在的负面证据越多，就越需要正面证据，就越难以支持不需要估值备抵的结论。
如上所述，根据税法，AGC集团将不被允许在IPO后的五年等待期内向非人寿集团提交美国综合联邦所得税申报单。相反，预计AGC集团将在此期间作为AGC合并的美国联邦所得税申报单的成员单独提交。在五年的等待期之后，AGC集团预计将与非人寿集团一起提交美国综合联邦所得税申报单。每个单独的美国联邦纳税申报组或单独的美国纳税申报人在评估其各自的递延纳税资产(包括净营业亏损和税收抵免结转)的实现时，必须考虑这五年的等待期。
我们与AIG的分离导致了根据该准则第382条的规定，美国联邦所得税的“所有权变更”。由于所有权的变更，我们对美国净营业亏损结转和某些内在亏损和扣减的使用施加了限制，以抵消未来的应税收入。我们的使用率被限制在大约$648每年1000万美元。这些限额累积起来以备将来使用，只要它们在某一年没有被利用。
最近发生的事件、美联储理事会目标利率的变化和市场的重大波动，影响了我们业务运营的实际和预期结果，以及我们对某些审慎和可行的税务规划策略的潜在有效性的看法。为了证明未来应税收入的可预测性和充分性，以支持净营业亏损和外国税收抵免结转的可变现能力，我们考虑了对我们每项业务的未来收入预测，包括对未来宏观经济和Corebridge特定条件和事件的假设，以及这些条件和事件可能对我们审慎和可行的税务筹划策略产生的任何影响。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 76
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计) 18.所得税
若估值免税额归因于本年度应课税收入预测的变动，则有关影响已计入我们估计的年化有效税率内。与未来期间收入预测变化有关的估值津贴以及与本年度无关的其他项目单独入账。截至2024年6月30日止三个月及六个月，我们录得估值津贴增加$301000万美元和300万美元45主要归因于本年度的活动。截至2024年6月30日，资产负债表反映的估值准备金为#美元。2071000万美元与我们的税务属性有关的结转和某些其他递延税项资产的一部分不再有可能实现。
对未来应税收入的估计，包括审慎可行的行动和税收规划战略产生的收入，与税务当局达成和解的影响，以及与通胀降低法案或税法影响相关的解释和假设的任何变化，都可能在短期内发生变化，可能会发生重大变化，这可能需要我们考虑对我们对递延税项资产可回收性的评估的任何潜在影响。这种潜在影响可能会对我们的综合财务状况或个别报告期的运营结果产生重大影响。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，最近市场状况的变化，包括利率上升，影响了美国人寿保险公司可供出售证券组合中的未实现税收资本收益和亏损，导致与未实现税收资本损失净额相关的递延税收资产。递延税项资产涉及尚未开始结转期的未实现资本亏损，因此，在评估其可收回程度时，吾等会考虑我们持有相关证券以待收回的能力及意向。截至2024年6月30日，根据所有现有证据，我们得出结论，应对与未实现资本损失相关的部分递延税项资产建立估值准备，该部分不太可能实现。截至2024年6月30日止三个月及六个月，我们录得估值津贴增加$961000万美元和300万美元290分别与美国人寿保险公司可供出售证券投资组合中的未实现税收资本损失有关。截至2024年6月30日，资产负债表反映的估值准备金为#美元。1.330亿美元与美国人寿保险公司可供出售证券组合中的未实现税收资本损失相关，所有这些证券组合都分配给了OCI。此外，截至2024年6月30日，根据所有可获得的证据，我们得出结论，应对与已实现税项资本损失相关的部分递延税项资产建立估值准备，该部分不太可能实现。截至2024年6月30日，我们设立了57与保险公司可供出售证券组合的已实现税项资本损失相关的估值免税额。
在截至2024年6月30日的六个月里，我们确认了一美元2与某些外国司法管辖区相关的递延税项资产估值免税额增加了100万美元。
税务审查和诉讼
Corebridge母公司和某些美国子公司包括在AIG截至IPO之日(2022年短期纳税年度)的综合美国联邦所得税申报单中，并根据适用的美国和外国法律记录所得税支出。
AIG综合税务组目前正在接受美国国税局2011至2019年纳税年度的审查，并将在2007至2010年继续参与上诉程序。
我们会定期获告知美国国际集团综合报税表中的某些美国国税局及其他调整，这些调整可归因于我们的业务。根据我们的税项分摊安排，我们会就有关调整的影响及有关利息，在获知有关调整及利息的期间，提供费用或抵免。.
关联方交易
在正常业务过程中，我们可能会与关联方达成大量交易。如果一方有能力控制另一方做出财务或经营决策或对另一方施加重大影响，或者如果一方直接或间接通过其一个或多个中间人控制、受实体控制或与实体共同控制，则双方被视为关联。我们与关联方的重大交易如下。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 77
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)19.关联方
与美国国际集团的关联方交易
在历史上，我们曾与AIG进行过各种交易，其中一些交易仍在继续，如下所述。此外，于2022年9月14日，我们与AIG订立了一份分离协议，该协议规定了AIG在IPO后与我们之间的关系，包括与双方之间的资产和负债分配、赔偿义务、我们的公司治理、各方的信息权以及AIG就我们可能进行的某些业务活动的同意权有关的事项。于2024年5月16日，就本公司与AIG母公司及日本履行购买协议一事，本公司与AIG母公司订立分居协议修正案，据此，本公司与AIG母公司同意对原分居协议所载有关AIG董事会指定权及AIG同意本公司某些行动的权利作出若干改变。此外，2024年6月9日，美国国际集团母公司放弃了根据分离协议将多数董事候选人包括在核心桥董事会推荐的每一名候选人名单上的权利。
有关新日铁交易、分居协议及其修正案和豁免的进一步信息，请参阅附注1。
咨询交易
我们的某些投资管理子公司就AIG的投资组合提供咨询、管理、分配、结构设计、规划、监督、行政和类似服务(统称为“投资服务”)。投资服务主要根据投资管理、投资咨询及类似协议(“IMA”)提供，根据该等协议，我们的附属公司获委任为投资管理人，并获授权在完全酌情的基础上管理客户的投资组合，以遵守议定的投资指引。根据国际投资协议，我们的某些子公司也被授权为这些AIG客户保留、监督和指导第三方投资顾问和经理。在某些情况下，通过客户参与由我们发起或管理的私人投资基金、RMBS、CLO和其他集合投资工具和投资产品(统称为“基金”)来提供投资服务。
另外，我们的某些子公司为AIG Property Casualty International，LLC(“AIGPCI”)提供非全权基础上的投资组合管理和投资规划、业绩评估和监督服务，涉及AIGPCI的多个非美国子公司的投资组合。在某些情况下，这些服务直接提供给AIGPCI的非美国子公司。我们将我们的资金提供给AIGPCI的非美国子公司。我们的子公司根据投资管理协议和其他服务协议赚取投资管理费和咨询费，以及基金运营协议项下的管理费和附带权益分配或类似的基于业绩的薪酬，其中大部分基于或校准为提供服务的成本。对于AIG客户投资组合中的一小部分，涉及已转移给第三方的支持风险的资产，我们的子公司赚取基于市场的费用。这些投资服务和相关服务的管理费和咨询费收入在简明综合损益表(亏损)的其他收入中反映为#美元。6百万美元和美元13截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为$7百万和$20百万截至2023年6月30日的三个月和六个月。
资本市场协议
从历史上看，我们从AIG获得了一整套资本市场服务，包括证券借贷、抵押品管理、回购交易、衍生品执行和支持以及运营支持服务，我们需要付费。AIG Markets，Inc.(“AIGM”)通过各种服务协议提供这些服务。
以前由AIGM提供的一整套资本市场服务现在由我们的合并子公司Corebridge Markets，LLC(“CRBGM”)提供。截至2023年12月31日，之前与AIGM未完成的大部分交易已合法转移给CRBGm。
此外，在正常业务过程中，我们根据标准的ISDA主协议与AIGM进行场外衍生品交易。我们之前曾与AIG进行过某些无担保衍生品交易。2023年5月4日，这些之前无担保的衍生品交易完全被抵押。
AIGM提供服务的支出总额反映在净投资收入--不包括坚韧再保险基金在合并综合收益表(亏损)上预提的资产--为#美元。0百万美元和美元亿美元分别为截至2024年6月30日的三个月和六个月，以及美元0百万美元和美元0截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。扣除抵押品后总资产和总负债后的衍生资产为美元0百万美元和美元13截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。扣除总资产和扣除抵押品后总负债后的衍生负债为美元0百万美元和美元0截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。张贴到AIGm的抵押品为美元亿美元及$0截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。我们持有的抵押品为美元66百万美元和美元377截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。
有关衍生工具的进一步详情，请参阅附注9。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 78
目录
项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)19.关联方
一般事务协定
根据经修订并于1974年2月1日生效的《AIG服务与费用协议》(“AIG服务与费用协议”)的规定，我们和AIG以成本价相互提供各种服务，包括但不限于广告、会计、精算、税务、法律、数据处理、索赔调整、员工自助餐厅、办公空间、薪资、信息技术服务、资本市场服务、支持财务交易和预算的服务、风险管理和合规服务、人力资源服务、保险、运营和其他支持服务。
于2022年9月14日，吾等与AIG就本公司与AIG之间在过渡期基础上继续提供服务订立过渡期服务协议(“TSA”)。对于双方之间提供的服务，TSA通常已经取代了AIG服务和费用协议。
根据这些协议，欠美国国际集团的金额为#美元。19百万美元和美元39分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。美国国际集团应支付的金额为#美元12百万美元和美元38分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。在简明综合损益表(亏损)的一般业务费用中反映的与这些协议有关的服务费用总额为#美元。12百万美元和美元25截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和美元46百万美元和美元93截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
再保险交易记录
时不时地，AIG Life U.K.与美国国际集团(AIG)的合并子公司美国国际再保险有限公司(AIG)签订了各种共同保险协议如下：
•2018年，美国国际集团人寿英国在2018年6月30日或之后的合同年化阶段，将与支付寿险或有年金索赔义务有关的风险让给Airco。
•2019年和2020年，AIG Life U.K.分别在2019年7月1日之前和之后发布的某些终身保单的风险让渡给Airco。
与这些协议有关的再保险资产为#美元。67截至2023年12月31日。应付给Airco的金额为#美元13截至2023年12月31日。与这些协议有关的让渡保费为$0百万美元和美元9截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和美元11百万美元和美元18截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。与这些协议相关的再保险资产和应付金额于2023年12月31日分别重新分类为持有供出售的资产和持有供出售的负债。
2024年4月8日，Corebridge完成了对AIG Life UK的出售。致英杰华和美国国际集团人寿英国终止了与Airco的再保险协议。
担保
在IPO之前，AIG向我们提供了一定的担保。根据分离协议，我们将对AIG因此类担保产生或与之相关的任何责任进行赔偿、辩护并保持其无害。
有关美国国际集团此前提供的担保的更多细节，请参见附注15。
分税制协议
于2022年9月14日，吾等与AIG订立税务协议，规管双方在税务方面各自的权利、责任及义务，包括在吾等与AIG之间分配现行及历史税务责任(不论是合并或独立的收入或非收入)(“税务事宜协议”)。除其他事项外，《税务协定》规管程序事宜，例如提交报税表、税务选举、控制和解决税务争议，以及退税和税务属性的权利。
在首次公开募股之前，Corebridge和SAFG Capital LLC被包括在AIG的综合联邦所得税申报单以及AIG以合并或单一基础提交的某些州纳税申报单中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月里，没有向AIG支付与税收分享协议相关的款项。根据分税协议，从AIG或向AIG收取(应付)的款项为$(381)亿元及(371)分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。
雇员补偿及福利
我们的员工参与了AIG的某些员工福利计划。我们有一笔应付的美元18百万美元和美元32截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些计划分别为100万美元。2022年9月14日，我们与美国国际集团(“EMA”)达成了一项员工事务协议。EMA在我们和AIG之间分配与雇佣事项、员工补偿和福利计划和计划以及其他相关事项有关的责任和责任。EMA一般规定，除非另有规定，否则每一方均须就首次公开招股后的补偿及福利事宜承担与其现任及前任雇员有关的法律责任。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 79
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项目1|简明合并财务报表附注(未经审计)19.关联方
与黑石集团(Blackstone Inc.)的关联方交易
投资费用
我们与Blackstone建立了长期的资产管理关系，以管理我们投资组合的一部分。发生的投资费用为#美元。60百万美元和美元111截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和美元37百万美元和美元72截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
具有可变利益实体的关联方交易
在正常业务过程中，我们与VIE达成各种安排，如果我们确定成为VIE的主要受益者，我们将巩固VIE。在某些情况下，我们可能在由关联公司合并的VIE中拥有可变权益，而在其他情况下，关联公司可能在由我们合并的VIE中拥有可变权益。关联公司持有的合并VIE的总债务为#美元136百万美元和美元102截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。简明综合利润表（亏损）利息费用中反映的债务产生的利息费用为美元1百万美元和美元2截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和美元1百万美元和美元8截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
与关联公司持有的VIE相关的简明合并资产负债表中包含的非控股权益为美元4741000万美元和300万美元518截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。附属公司持有的合并VIE非控股权益应占收益/（亏损）为（18)百万元及(39）截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及（8)百万元及$11截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
除了与VIE的交易外，Corebridge还与AIG其他附属公司达成了其他结构性融资安排，支持房地产和其他类型的资产。这些融资安排在简明合并资产负债表的其他投资资产中报告。其中某些结构和上述VIE结构还包括其他AIG附属公司的资金承诺。
关于VIE和其他投资的更多信息，见附注5和8。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 80
项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)中，我们使用了某些术语和缩写，这些术语和缩写在词汇表和缩略语中进行了总结。
Corebridge在这次讨论中加入了对本季度报告中包含的其他信息的一些交叉引用，以帮助读者寻求与特定主题相关的其他信息。
在本季度报告中，除非另有说明或上下文另有说明，否则我们使用术语“Corebridge”、“我们”、“我们”和“我们的”来指代特拉华州的Corebridge金融公司及其合并子公司。我们使用术语“Corebridge母公司”仅指Corebridge Financial，Inc.，而不是指其任何合并的子公司。
这份MD&A报告阐述了截至2024年6月30日与2023年12月31日相比，Corebridge的综合财务状况，以及截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的综合运营结果。除了历史数据外，这一讨论还包含基于当前预期的关于我们业务运营和财务业绩的前瞻性陈述，这些预期涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素，实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。您应该阅读以下对我们的综合财务状况和运营结果的分析，并结合“管理层对经营结果和财务状况的讨论和分析”，未经审计的简明综合财务报表和“关于前瞻性信息的告诫声明”项下的陈述，包括在本季度报告的其他部分和2023年Form 10-k中的“风险因素”部分。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 81
物料2的索引
| | | | | |
| 页面 |
| 执行摘要 | 83 |
概述 | 83 |
| 收入 | 83 |
| 福利和费用 | 83 |
| 影响我们结果的重要因素 | 84 |
| Corebridge的展望-宏观经济、行业和监管趋势 | 86 |
| 非公认会计准则计量的使用 | 88 |
| 关键运营指标 | 94 |
| 综合经营成果 | 97 |
| 业务细分运营 | 100 |
| 个人退休 | 101 |
| 集体退休 | 105 |
| 人寿保险 | 108 |
| 机构市场 | 110 |
| 公司和其他 | 113 |
| 投资 | 115 |
| 概述 | 115 |
| 关键投资策略 | 115 |
| 信用评级 | 118 |
| 未来政策利益、保单持有人合同存款和市场风险利益 | 135 |
| 流动性与资本资源 | 139 |
| 概述 | 139 |
| Corebridge母公司和中间控股公司的流动性和资本资源 | 139 |
Corebridge保险子公司的流动性和资本资源 | 140 |
| |
| 短期债务和长期债务 | 142 |
| 信用评级 | 143 |
| 表外安排和商业承诺 | 143 |
| 会计政策和公告 | 144 |
| 关键会计估计 | 144 |
| 采用会计公告 | 144 |
| 词汇表 | 145 |
| 某些重要条款 | 147 |
| 缩略语 | 148 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 82
概述
我们是美国最大的退休解决方案和保险产品提供商之一，致力于帮助个人计划、储蓄和实现安全的金融未来。我们通过我们市场领先的个人退休、团体退休、人寿保险和机构市场业务提供广泛的产品和服务，每一项业务都具有我们认为难以复制的能力和行业经验。这四项业务共同寻求提高股东回报，同时保持我们有吸引力的风险状况，这在历史上产生了一致和强劲的现金流。
收入
我们的收入主要来自五个方面：
•保费主要源自我们的传统人寿保险和某些年金产品，包括养老金风险转移（“PRT”）交易和带有人寿意外情况的结构性结算。我们的保费收入由新保单和合同的增长以及有效政策的持续性推动，这两者都受到一系列因素的影响，包括我们吸引和留住客户的努力以及影响我们产品需求的市场条件;
•保单收费 主要来自我们的个人退休、团体退休、万能人寿保险、企业市场和上海大众产品。我们的保单费用通常与我们年金的基础账户价值或福利基数直接不同。账户价值和受益基础受到经济状况变化的影响，包括股票价格水平的变化、利率和信贷利差水平以及净流量的变化；
•净投资收益 由于我们投资组合的收益率、配置和规模不同，投资组合的收益、配置和规模也不同，这反过来又取决于资本市场状况和流入我们总投资的净流量，以及与管理我们投资组合相关的费用；
•已实现收益(亏损)净额包括坚韧再保险基金预扣的嵌入式衍生工具、风险管理相关衍生产品活动(不包括某些MRB的对冲)、我们某些保险产品中嵌入衍生工具的公允价值的变化，以及我们投资组合内的交易活动，包括与坚韧再保险安排相关的交易活动。已实现净收益(亏损)因出售投资的时机以及我们某些保险产品中嵌入衍生品的公允价值变化以及用于对冲某些嵌入衍生品的衍生品的公允价值而有所不同；以及
•咨询费收入和其他收入 包括注册投资咨询服务的费用、1200亿美元费用（共同基金支付的营销和分销费）、其他资产管理费收入和佣金经纪商服务。
福利和费用
我们的福利和支出主要来自六个来源：
•保单持有人给付主要是由于客户从传统产品中提取和交出，这些产品随着资本市场状况的变化和保单准备金的变化而变化，以及人寿和年金合同的人寿或有福利支付，以及对与未来投保人行为、死亡率和寿命相关的假设的更新；
•记入投保人账户余额的利息根据相关账户价值或利益基础的金额而变化，还包括与我们的保险产品相关的某些嵌入衍生品的公允价值变化和递延销售诱因资产的摊销；
•递延保单收购成本和收购业务价值摊销 除其他投资合同外的所有合同在相关合同的预期期限内按固定水平摊销，采用的假设与估计未来政策福利的相关负债或任何其他相关余额时使用的假设一致。VOBA是在获得时确定的，并向DAC报告。这一价值是基于以购买时适用的收益率折现的未来税前利润的现值；
•一般运营费用包括与开展业务相关的费用，包括工资、其他与员工相关的薪酬和其他运营费用，如专业服务或差旅；
•市场风险收益公允价值变动，净额代表某些保险合约内包含的MRB的公允价值变化(不包括我们自身信用风险变化的影响)，包括归属费用，以及在经济上对冲MRB的衍生品公允价值的变化。本公司本身信贷风险的变动已包括在保监处；及
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 83
•利息开支代表与我们的外债债务相关的费用，包括合并投资实体的债务。这笔费用根据我们资产负债表上的债务金额以及与这些债务相关的利率而变化。与综合投资实体有关的利息开支主要涉及吾等为主要受益人的可变权益实体(“VIE”)；然而，VIE的债权人或实益权益持有人一般只对VIE的资产及现金流有追索权，除非在有限情况下我们已向VIE的利益持有人提供担保，否则对吾等没有追索权。
影响我们结果的重要因素
以下重大因素已经并可能在未来影响我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性。
坚韧Re的影响
2018年，AIG在与AIG某些遗留业务相关的一系列再保险交易中，成立了坚韧集团控股有限责任公司的全资子公司坚韧再保险。2018年2月，AGL、Valic和USL与在百慕大注册的4级和E级再保险公司坚韧再保险公司签订了modco协议。在出售了AIG在坚韧控股公司的多数股权后，AIG将其在百慕大坚韧再保险公司的剩余所有权和其在经理委员会中的一个席位转让给了我们。截至2024年6月30日，我们在坚韧再保险的所有权权益为2.46%。
在modco安排中，支持再保险协议的投资反映了为达成交易而将支付给再保险人的大部分代价，这些投资被割让公司(即AGL、Valic和USL)扣留，因此继续驻留在其资产负债表上，从而产生了割让公司在以后向再保险人(即坚韧再保险)付款的义务。此外，由于我们保持对这些投资的所有权，我们将这些资产的现有会计反映在我们的资产负债表上，这些资产主要由可供出售的证券组成(例如，可供出售证券的公允价值变化在保监处确认)。我们已经建立了一个预扣基金，应支付给坚韧再保险，同时建立了一个再保险资产，代表了坚韧再保险承担的保险范围的负债。预提应付资金包含一种嵌入衍生品，该衍生品的公允价值变化在坚韧再保险基金预扣嵌入衍生品的已实现收益(亏损)净额中确认。这种嵌入衍生品被认为是一种总回报掉期，其合同回报可归因于与这些再保险协议相关的各种资产，主要是可供出售的证券。由于支持MODCO的大部分投资资产是可供出售的固定收益证券，嵌入衍生工具的会计处理存在错配，因为其公允价值的变化是通过净收入记录的，而可供出售的固定期限证券的公允价值变化是通过保监处记录的。
由于再保险协议，我们的净收入经历了持续的波动，如上所述，这导致了包含嵌入衍生品的扣缴应付资金。然而，这种净收入波动几乎完全被保费收入的相应变化所抵消，该变化反映了支持预扣应付资金的投资组合的公允价值变化，该投资组合主要是可供出售的证券，对我们的全面收益(亏损)和可归属于Corebridge的股本的影响微乎其微。本公司亦在收购若干新的固定到期日证券时选择公允价值选择权，以帮助减少随时间推移的错配。
截至2024年6月30日，已将2.55亿美元的亿储备割让给坚韧再保险。
有关我们与坚韧再保险公司签订的再保险协议的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注7。
可变年金保障收益搭便者的影响及套期保值
我们的个人退休和团体退休业务提供可变年金产品，骑手提供有保证的福利。负债按MRB入账，并按公允价值计量。基于市场利率、股票价格、信用利差、市场波动性、投保人行为和其他因素，MRB的公允价值可能会大幅波动。
除了我们的可变年金产品设计中的风险缓解功能外，我们还有一个旨在管理GMWB市场风险的经济对冲计划，包括对利率、股票价格、信用利差和波动性变化的敞口。该套期保值计划包括所有有效的GMWB保单，并使用衍生工具，包括但不限于股票期权、期货合约、利率互换和期权合约，以及固定期限证券。
欲了解Corebridge对可变年金保证收益乘员和对冲的影响的更多信息，请参阅“未来保单收益、投保人合同存款和市场风险收益--可变年金保证收益和对冲结果”。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 84
固定指数年金和指数万能寿险产品的嵌入衍生品
固定指数年金合同包含指数利息信用，这些信用被视为嵌入衍生品，而我们的指数万能寿险产品也包含嵌入衍生品。投保人可以选择在指定的续期日期在产品内的各种信用策略之间进行重新平衡。在每个指数期限结束时，我们通常有机会通过确定不同的参与率或指数贷记利率的上限来重新定价指数组成部分。这些产品的指数贷记特征导致确认嵌入衍生产品，该衍生产品需要从宿主合同中分离出来，并按公允价值计入已实现净收益(亏损)中记录的负债的公允价值变化。期权定价模型用于估计公允价值，考虑到对未来指数增长率、指数波动性、未来利率的假设，以及我们根据市场状况和投保人行为假设调整参与率和指数贷记利率上限的能力。
下表汇总了固定指数年金和指数万能人寿产品嵌入衍生品的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | | |
| 固定指数年金 | | $ | 8,033 | | | $ | 6,953 | | | | | | | | |
| 指数通用寿命 | | $ | 1,003 | | | $ | 989 | | | | | | | | |
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我们与Blackstone的战略合作伙伴关系
2021年，我们与Blackstone建立了战略合作伙伴关系，据此Blackstone收购了我们普通股9.9%的股份，我们与Blackstone IM建立了长期资产管理关系。截至2024年6月30日，黑石在我们的投资组合中管理着约6.44亿美元的亿资产账面价值。
有关我们与Blackstone的战略合作伙伴关系的更多信息，请参阅下面的“投资”。
我们与贝莱德的投资管理协议
自2022年4月以来，我们与贝莱德及其投资咨询附属公司签订了投资管理协议。截至2024年6月30日，贝莱德在我们的投资组合中管理着约840美元的亿资产账面价值，包括流动固定收益和某些私募资产。
有关我们与贝莱德签订的投资管理协议的更多信息，请参阅下文的“投资”部分。
公允价值期权债券证券
我们选择某些债券证券的公允价值期权。当选择公允价值期权时，这些证券的已实现和未实现损益将在净投资收益中报告。
下表显示了公允价值期权债券证券报告的投资净收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| 净投资收入--不包括坚韧再保险基金预提资产 | | $ | 13 | | | $ | 8 | | | $ | 26 | | | $ | 18 | | | | | | | |
| 净投资收入--坚韧再投资基金预提资产 | | 78 | | | 6 | | | 149 | | | 111 | | | | | | | |
| 总 | | $ | 91 | | | $ | 14 | | | $ | 175 | | | $ | 129 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
离职费
由于我们与AIG的分离，我们已经并预计将继续产生一次性和经常性费用。截至2024年6月30日，我们在税前基础上产生了约5.19亿美元的一次性费用。这些费用主要用于复制和替换AIG提供的功能、系统和基础设施；重新打造品牌；以及会计咨询、咨询和精算费。除了这些分离成本外，我们预计还将产生与我们投资组织演变相关的成本，以反映我们与主要外部管理公司的战略合作伙伴关系、我们实施贝莱德的“阿拉丁”投资管理技术平台以及我们预期的资产管理服务费用的降低。
此外，作为Corebridge Forward的一部分，我们的目标是在首次公开募股后24个月内，在税前基础上实现年运行率费用减少约40000美元万。截至2024年6月30日，我们已在税前基础上采取行动或签订了全部40000美元的万退出运行率节省。Corebridge Forward预计在税前基础上实现的累计成本约为30000美元万。截至2024年6月30日，实现这一目标的成本约为20300美元万。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 85
COREBRIDGE的宏观经济、行业和监管趋势
我们的业务受到行业和经济因素的影响，如利率和信贷利差的变化；地缘政治紧张局势(包括持续的武装冲突 在乌克兰和俄罗斯之间以及在中东)；信贷和股票市场状况；货币汇率；监管；税收政策；竞争；以及总体经济、市场和政治状况。2024年和2023年，我们继续在利率上升、通胀压力、全球经济复苏不平衡、全球贸易紧张等因素的市场条件下运行。各国央行和货币当局对通货膨胀、增长担忧和其他宏观经济因素的反应也影响了全球汇率和波动性。
以下是对影响我们业务的某些行业和经济因素的讨论：
人口统计
我们预计，随着美国65岁及以上人口的规模继续增长，我们计划退休的个人目标市场将继续增长，预计到2030年，这一规模将比10年前增加约30%。此外，我们相信，雇主支付的退休福利减少将推动对我们的个人退休解决方案的需求增加。此外，美国消费者继续倾向于通过代理人或顾问购买人寿保险和退休产品，这使我们处于有利地位，因为我们拥有广泛的分销平台和内部咨询能力。我们继续寻找机会开发新产品，并使我们现有的产品适应个人日益增长的需求，以规划、储蓄和实现安全的金融未来。
股票市场
我们的财务业绩受到股票市场表现的影响，这影响了我们的另类投资组合、手续费收入、MRB和嵌入式衍生品的表现。例如，在我们的可变年金单独账户、共同基金资产以及经纪和咨询资产中，我们通常根据账户价值赚取手续费收入，随着股票市场的波动，这些资产中有相当一部分投资于股票基金。股票市场收益的增加和减少的影响反映在我们的业绩中，这是由于我们的投资组合中的股票敞口证券的账面价值和公允价值受到影响。
我们的对冲成本也可能受到股市水平变化的重大影响，因为再平衡和期权成本与股市波动挂钩。这些对冲成本被我们与波动率指数(“VIX”)挂钩的附加费部分抵消。随着再平衡和期权成本的增加或减少，骑手费用将增加或减少，以部分抵消所产生的对冲成本。
有关更多信息，请参阅2023年Form 10-k中的“风险因素-与市场状况有关的风险-我们面临股市下跌或波动的风险”。
市场及其他经济因素可能导致抵押品价值下降或借款人的现金流及盈利能力恶化导致单一或多个资产类别的信贷减值、降级及亏损增加，可能导致我们的投资组合出现更高违约率，尤其是在我们风险敞口集中度较高的地区、行业或投资行业，例如房地产相关借贷。这些因素还可能导致信贷息差扩大，从而可能降低投资资产估值，减少费用收入，增加法定资本要求，以及减少从风险调整角度来看具有吸引力的投资的可用性。
有关更多信息，请参阅2023年Form 10-k中的“风险因素-与市场状况相关的风险-我们的业务高度依赖于经济和资本市场状况”。
另类投资包括私募股权基金，它们的报告通常滞后一个季度。因此，2024年第二季度股票市场状况推动的估值变化可能会影响2024年第三季度另类投资组合中的私募股权投资。
利率环境变化的影响
利率上升的环境有利于我们的利差收入，因为我们以更高的利率将现有业务的现金流进行再投资，并应对基于利差的产品的销售产生积极影响。
截至2024年6月30日，关键利率的提高提高了新投资的收益率，现在高于我们现有投资组合的到期和赎回收益率。此外，利率上调的影响进一步反映在我们的业绩中，因为这些利率上调也降低了可变年金单独账户以及经纪和咨询资产中持有的固定收益资产的价值，并因此对这些账户收取的费用产生了不利影响。我们通过投资组合建设和资产负债管理，积极管理我们在利率环境下的风险敞口，包括我们以投资为导向的产品的利差管理策略，以及通过我们可变年金的担保功能对利率风险进行经济对冲，但我们可能无法通过匹配我们的资产与负债的风险敞口来完全缓解利率风险。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 86
利率的波动可能会导致某些法定准备金或资本要求的变化，这些要求是基于考虑利率或规定利率的公式或模型，例如现金流测试。利率上升可能会对法定财务产生复杂的影响，这是由于更多的退款活动，特别是固定年金，但被各种法定准备金框架下其他产品的准备金可能减少所抵消。
年金销售和退保
利率上升的环境和我们与Blackstone的合作为固定和固定指数年金的销售提供了强劲的顺风，然而，更高的利率也导致了自首人数的增加。利率上升可能会继续创造销售增加的可能性，但也可能推动相对于我们已经经历的情况更高的自首。固定年金有缴费期限，通常在三到七年的范围内。固定指数年金有缴费期限，一般为五至十年，而在我们的集团退休分部内，我们的某些固定投资选择受到其他提款限制，这可能有助减轻利率上升环境下提早缴费增加的情况。此外，具有较高最低利率并继续对合同持有人具有吸引力的较旧合同推动固定年金的持续性好于预期，尽管此类合同的负债在数额和占年金投资组合总额的百分比方面随着时间的推移继续下降。随着最低利率较低的合同在退保收费期结束后出现，我们密切关注固定年金的退还情况。
再投资与利差管理
我们积极监控固定收益市场，包括利率水平、信贷利差和收益率曲线的形状。我们还经常审查我们的利率假设，并积极管理用于新业务和有效业务的信贷利率。业务战略不断演变，我们试图根据利率环境保持整体业务的盈利能力。不断上升的利率环境提高了新投资的收益率，提高了我们业务的利润率，同时也使某些产品，如固定年金，对潜在客户更具吸引力。然而，利率上升的环境导致一般和单独账户资产、共同基金资产以及持有固定收益资产投资的经纪和咨询资产的价值较低。
对于以投资为导向的产品，包括万能人寿保险以及可变、固定和固定指数年金，在我们的每个运营和可报告部门，我们的利差管理策略包括针对新业务的纪律定价和产品设计、修改或限制未实现目标利差的产品的销售、使用资产负债管理在可行的范围内将资产与负债匹配，以及积极管理信贷利率以帮助缓解投资利差的部分压力。续订抵扣率管理受特定合同条款的指导，这些条款旨在允许按预先确定的间隔重新设置抵扣率，并遵守最低抵扣率保证。我们预计将继续适当地调整有效业务的贷记率，以适应不断变化的利率环境。随着利率上升，出于竞争和其他原因，我们可能需要提高有效业务的信贷利率，这可能会抵消投资于更高利率环境所产生的部分额外投资收入。
在我们的个人退休和团体退休年金产品的固定账户总价值中，49%和54%分别按2024年6月30日和2023年12月31日的合同最低保证利率贷方。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们目前按1%以上利率入账的年金产品固定账户价值比例分别为47%和50%。在我们人寿保险业务的万能寿险产品中，2024年6月30日和2023年12月31日，账户价值的59%和59%分别按合同最低保证利率入账。这些业务继续专注于定价纪律和策略，以在监管要求和竞争定位的背景下管理新销售提供的最低保证利息抵免利率。
有关我们投资和资产负债管理策略的更多信息，请参阅下文“投资”。
监管环境
保险和金融服务业一般都受到严格的监管审查和监督。我们的业务受到多个不同类型的国内和国际监管机构的监管，包括证券、衍生品和投资咨询监管机构。我们的保险子公司受到它们开展业务的州和司法管辖区的监管和监督。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 87
我们预计，在可预见的未来，适用于我们和我们受监管实体的国内和国际法规将继续发展。
例如，2024年3月6日，美国证券交易委员会通过了最终规则，要求包括科里布里奇在内的注册者在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。最终规则要求注册人除其他外披露：与气候有关的重大风险的影响；识别、评估和管理这种风险的程序；关于董事会对与气候有关的风险的监督和管理层在管理与气候有关的重大风险方面的作用的信息；以及关于对注册人的业务、经营结果或财务状况具有重大意义的任何与气候有关的目标或目标的信息。最后的规则还要求披露注册者的范围1和/或范围2的温室气体排放。此外，登记人必须在其经审计的财务报表中披露某些信息，包括因恶劣天气事件和其他自然条件而产生的总支出和损失以及资本化成本和收费，但须受最低限度披露门槛的限制。
最终规则包括从2025财年开始对Corebridge等大型加速申报程序分阶段实施合规期。该规则通过后，提出了许多法律挑战，这些诉讼已在第八巡回法院合并。2024年4月4日，美国证券交易委员会行使自由裁量权，在美国第八巡回上诉法院完成司法审查之前，搁置了最终规则。Corebridge正在评估这些新要求的潜在影响。然而，如果这些要求在司法审查完成后实施，它们可能会增加Corebridge作为美国上市公司定期报告的复杂性，预计将导致额外的合规和报告成本。
此外，2024年4月25日，劳工部(DOL)在联邦登记册上公布了一项最终规则，更新了一个人在与ERISA合格计划、相关计划参与者和IRA进行交易时何时是“投资建议受托人”的定义。司法部还公布了与此类建议有关的现有禁止交易豁免(“PTE”)的变化，包括PTE 84-24和PTE 2020-02。美国德克萨斯州东区和北区地区法院分别于2024年7月25日和2024年7月26日发布了暂停该规则2024年9月23日生效日期的命令，涉及挑战该规则的不同诉讼。我们正在积极监测诉讼的进展，同时继续评估DOL规则对我们业务的潜在影响。
有关美国和海外不同监管机构对我们的监管和监管的信息，请参阅2023年Form 10-k中的“Business-Regular”。
非公认会计准则财务衡量标准
在整个MD&A过程中，我们以我们认为最有意义和最能代表我们的业务结果的方式展示我们的财务状况和运营结果。我们使用的一些衡量标准是美国证券交易委员会规章制度下的“非公认会计准则财务衡量标准”。我们相信，公布这些非GAAP财务指标可以更深入地了解我们业务的盈利驱动因素、经营结果、财务状况和流动性。这些措施应被视为对我们根据公认会计原则提出的经营结果和财务状况的补充，而不应被视为替代公认会计原则的措施。我们提出的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司报告的类似名称的指标相比较。没有提供未来期间非公认会计准则财务计量的对账，因为我们目前没有足够的数据来准确估计这类对账的变量和个别调整。
调整后的收入不包括已实现净收益(亏损)，但不包括与房地产投资处置有关的收益(亏损)、非经营性诉讼和解收入(按公认会计原则计入其他收入)以及用于对冲保证生活福利的证券的公允价值变动(按公认会计原则计入净投资收入)。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 88
目录
第2项 | 非公认会计准则财务指标和关键经营指标的使用
下表显示了总收入与调整后收入的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 总收入 | | $ | 3,710 | | | $ | 5,757 | | | $ | 9,546 | | | $ | 10,019 | | | | | |
| 与毅力相关的项目： | | | | | | | | | | | | |
| Fortitude Re基金预扣资产的净投资（收入） | | (325) | | | (270) | | | (657) | | | (664) | | | | | |
| 坚韧再保险基金预提资产的已实现净亏损 | | 93 | | | 130 | | | 257 | | | 110 | | | | | |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现(收益)净亏损 | | (36) | | | (122) | | | (58) | | | 903 | | | | | |
| 小计-毅力再相关项目 | | (268) | | | (262) | | | (458) | | | 349 | | | | | |
| 其他非坚韧重新对账项目： | | | | | | | | | | | | |
| 用于对冲保证生活福利的证券的公允价值变动 | | (13) | | | (14) | | | (31) | | | (27) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他（收入）损失-净 | | (11) | | | (4) | | | (17) | | | (14) | | | | | |
| 已实现净亏损 * | | 758 | | | 368 | | | 989 | | | 881 | | | | | |
| 小计-其他非坚韧重新调节项目 | | 734 | | | 350 | | | 941 | | | 840 | | | | | |
| 调整总额 | | 466 | | | 88 | | | 483 | | | 1,189 | | | | | |
| 调整后的收入 | | $ | 4,176 | | | $ | 5,845 | | | $ | 10,029 | | | $ | 11,208 | | | | | |
*代表所有净已实现损益，但与房地产投资处置相关的收益（损失）和用于非合格（经济）对冲或资产复制的衍生工具的赚取收入（定期结算和应计结算）除外。非合格（经济）对冲或资产复制的赚取收入从净已实现损益重新分类到特定APTOI行项目（例如，净投资收入和计入保单持有人账户余额的利息）基于所对冲的经济风险。
调整后税前营业收入(“APTOI”)是从所得税前的营业收入中扣除下列项目而得的。这些项目一般分为以下一个或多个大类：与我们目前的业务或经营业绩无关的遗留问题；为提高交易基础经济的透明度而进行的调整；以及我们认为在我们的行业中常见的对APTOI的记录调整。我们相信，对税前收入的调整有助于了解我们的整体经营业绩。
APTOI不包括下列项目的影响：
坚韧RE相关调整：
修改后的共同保险(“modco”)再保险协议将支持再保险协议的投资资产的经济价值转移到坚韧再保险公司。因此，坚韧再保险基金预提资产的净投资收入和坚韧再保险基金预提资产的已实现收益(亏损)净额不包括在APTOI中。同样，坚韧再保险基金预扣嵌入衍生品的变化也被排除在APTOI之外。
与坚韧再保险达成的再保险协议相关的正在进行的结果已被排除在APTOI之外，因为这些并不表明我们正在进行的业务运营。
与投资有关的调整：
APTOI不包括“已实现净收益(亏损)”，但与房地产投资处置有关的收益(亏损)除外。除与房地产投资处置有关的收益(亏损)外，已实现净收益(亏损)不包括在内，因为出售投资资产的时间或津贴的变化主要取决于市场信贷周期，并且在不同时期可能有很大差异。此外，利率变化可能会造成买入或卖出投资资产的机会主义情景。我们的衍生产品结果，包括用于对保险负债进行经济对冲或被确认为公允价值嵌入衍生产品的结果，也包括在已实现净收益(损失)中，并同样不包括在APTOI中，但用于非限定(经济)对冲或用于资产复制的衍生工具的收益(定期结算和结算应计项目的变化)除外。此类经济对冲的收益从已实现净收益和损失重新分类到特定的APTOI项目，基于被对冲的经济风险(例如，记入投保人账户余额的净投资收入和利息)。
市场风险效益调整：
我们的某些可变年金、固定年金和固定指数年金合同包含GMWB和/或GMDB，它们被视为MRB。这些MRB的公允价值变动(不包括与我们自身信用风险相关的变动)，包括归属于MRB的某些附加费，以及用于对冲MRB的衍生品的公允价值变动，通过“MRB公允价值变动净额”记录，不包括在APTOI中。
用于对MRB进行经济对冲的证券的公允价值变动被排除在APTOI之外。
其他调整：
其他调整是不包括在APTOI之外的所有其他调整，包括与合并投资实体相关的非控制性权益的税前净营业收入(亏损)。如适用，排除的调整包括：
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 89
目录
第2项 | 非公认会计准则财务指标和关键经营指标的使用
•与旨在减少业务费用、提高效率和简化本组织的举措有关的重组和其他费用；
•与实施非正常程序、法律或规章变更或会计原则变更有关的非经常性费用；
•离职费；
•非经营性诉讼准备金和和解；
•债务清偿损失(收益)(如有)；
•商誉减值损失(如有)；以及
•剥离或分拆业务的损益(如有)。
可归属于普通股股东的调整后税后营业收入(“调整后税后营业收入”或“AATOI”)是通过将上述受税收影响的APTOI调整以及以下税种从归属于我们的净利润中剔除而得出的：
•AOCI不成比例的税收影响的重新分类、不确定税务状况的变化以及与我们当前业务或经营业绩无关的遗留事项相关的其他税务项目;以及
•递延所得税估值津贴的释放和费用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 90
目录
第2项 | 非公认会计准则财务指标和关键经营指标的使用
下表列出了Corebridge应占的税前收入（亏损）/净利润（亏损）与Corebridge应占的调整后税前营业收入（亏损）/调整后税后营业收入（亏损）的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 2024 | | 2023 | | | |
| (单位：百万) | | 税前 | 总税额
(利益)
收费 | 非
控管
利益 | 税后 | | 税前 | 总税额
(利益)
收费 | 非
控管
利益 | 税后 | | | | | | |
| 税前收入/净收入，包括非控股权益 | | $ | 456 | $ | 115 | $ | — | $ | 341 | | $ | 911 | | $ | 160 | | $ | — | | $ | 751 | | | | | | |
| 非控制性权益 | | — | — | 24 | 24 | | — | | — | | 20 | | 20 | | | | | | |
| 税前收入/Corebridge应占净收入 | | 456 | 115 | 24 | 365 | | 911 | | 160 | | 20 | | 771 | | | | | | |
| 坚韧Re相关物品 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fortitude Re基金预扣资产的净投资（收入） | | (325) | (69) | — | (256) | | (270) | | (61) | | — | | (209) | | | | | | |
| 坚韧再保险基金预提资产的已实现净亏损 | | 93 | 20 | — | 73 | | 130 | | 28 | | — | | 102 | | | | | | |
| Fortitude Re基金预扣嵌入式衍生品的实现净（收益） | | (36) | (7) | — | (29) | | (122) | | (27) | | — | | (95) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毅力Re相关项目总计 | | (268) | (56) | — | (212) | | (262) | | (60) | | — | | (202) | | | | | | | |
| 其他对账项目 | | | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI和其他税收调整不成比例的税收影响重新分类 | | — | 52 | — | (52) | | — | | 59 | | — | | (59) | | | | | | |
| 递延所得税估值津贴（释放）费用 | | — | (87) | — | 87 | | — | | (35) | | — | | 35 | | | | | | |
| 市场风险收益公允价值变化，净 | | 25 | 5 | — | 20 | | (262) | | (55) | | — | | (207) | | | | | | |
| 用于对冲保证生活福利的证券的公允价值变动 | | 5 | 1 | — | 4 | | 4 | | — | | — | | 4 | | | | | | |
| 与已实现收益（损失）净额有关的福利准备金变动 | | (3) | — | — | (3) | | 1 | | — | | — | | 1 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已实现净亏损 * | | 748 | 160 | — | 588 | | 363 | | 76 | | — | | 287 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 离职费 | | 27 | 6 | — | 21 | | 70 | | 15 | | — | | 55 | | | | | | |
| 重组和其他成本 | | 85 | 18 | — | 67 | | 28 | | 6 | | — | | 22 | | | | | | |
| 与监管或会计变更相关的非经常性成本 | | 1 | — | — | 1 | | 7 | | 1 | | — | | 6 | | | | | | |
| 剥离净（收益） | | (241) | (47) | — | (194) | | (59) | | (13) | | — | | (46) | | | | | | |
| 养老金费用-非营业性 | | — | — | — | — | | 15 | | 3 | | — | | 12 | | | | | | |
| 非控制性权益 | | 24 | — | (24) | — | | 20 | | — | | (20) | | — | | | | | | | |
| 非坚韧性重新调节项目总计 | | 671 | 108 | (24) | 539 | | 187 | | 57 | | (20) | | 110 | | | | | | | |
| 调整总额 | | 403 | 52 | (24) | 327 | | (75) | | (3) | | (20) | | (92) | | | | | | | |
| 调整后税前营业收入/调整后归属于Corebridge的税后营业收入 | | $ | 859 | $ | 167 | $ | — | $ | 692 | | $ | 836 | | $ | 157 | | $ | — | | $ | 679 | | | | | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 91
目录
第2项 | 非公认会计准则财务指标和关键经营指标的使用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 2024 | | 2023 | | | | | | |
(单位：百万) | | 税前 | 总税额
(利益)
收费 | 非
控管
利益 | 税后 | | 税前 | 总税额
(利益)
收费 | 非
控管
利益 | 税后 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前收入/净收入，包括非控制性 保护他们的利益。 | | $ | 1,472 | $ | 304 | $ | — | $ | 1,168 | | $ | 242 | $ | (56) | $ | — | $ | 298 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制性权益 | | — | — | 75 | 75 | | — | — | 14 | 14 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前收入/Corebridge应占净收入 | | 1,472 | 304 | 75 | 1,243 | | 242 | (56) | 14 | 312 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 坚韧Re相关物品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fortitude Re基金预扣资产的净投资（收入） | | (657) | (140) | — | (517) | | (664) | (148) | — | (516) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 坚韧再保险基金预提资产的已实现净亏损 | | 257 | 55 | — | 202 | | 110 | 24 | — | 86 | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fortitude Re基金预扣嵌入式衍生工具已实现（收益）亏损净额 | | (58) | (12) | — | (46) | | 903 | 200 | — | 703 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毅力Re相关项目总计 | | (458) | (97) | — | (361) | | 349 | 76 | — | 273 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他对账项目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI和其他税收调整不成比例的税收影响重新分类 | | — | 78 | — | (78) | | — | 80 | — | (80) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税估值津贴（释放）费用 | | — | (104) | — | 104 | | — | (51) | — | 51 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市场风险收益公允价值变化，净 | | (344) | (72) | — | (272) | | (66) | (14) | — | (52) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于对冲保证生活福利的证券的公允价值变动 | | 6 | 1 | — | 5 | | 7 | 1 | — | 6 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与已实现收益（损失）净额有关的福利准备金变动 | | (6) | (1) | — | (5) | | (4) | (1) | — | (3) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已实现净亏损 * | | 970 | 207 | — | 763 | | 871 | 183 | — | 688 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 离职费 | | 94 | 20 | — | 74 | | 122 | 26 | — | 96 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重组和其他成本 | | 132 | 28 | — | 104 | | 55 | 12 | — | 43 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 与监管或会计变更相关的非经常性成本 | | 1 | — | — | 1 | | 11 | 2 | — | 9 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剥离净（收益） | | (246) | (48) | — | (198) | | (56) | (12) | — | (44) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金费用-非营业性 | | — | — | — | — | | 15 | 3 | — | 12 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制性权益 | | 75 | — | (75) | — | | 14 | — | (14) | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非Fortitude重新对账项目 | | 682 | 109 | (75) | 498 | | 969 | 229 | (14) | 726 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整总额 | | 224 | 12 | (75) | 137 | | 1,318 | 305 | (14) | 999 | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后税前营业收入/调整后归属于Corebridge的税后营业收入 | | $ | 1,696 | $ | 316 | $ | — | $ | 1,380 | | $ | 1,560 | $ | 249 | $ | — | $ | 1,311 | | | | | | | | | | | | | | | |
*包括用于非合格（经济）对冲或资产复制的衍生工具的所有已实现净损益，但赚取收入（定期结算和应计结算）除外。此外，与房地产投资处置相关的收益（损失）也不包括在此次调整中。
调整后的账面价值不包括AOCI，经与坚韧再保险基金扣留资产相关的累计未实现收益和亏损调整后得出。我们相信这项措施对投资者是有用的，因为它消除了我们的可供出售证券组合的公允价值变化所产生的不对称影响，对于某些未按公允价值记录通过保监处记录的公允价值变化的相关保险负债而言，基本上不会产生抵消影响。它还消除了我们自己的信用不履行风险通过保监处记录的不对称影响。此外，由于这些公允价值变动在经济上转移到了坚毅再保险，我们对与坚毅再保险基金扣留资产相关的累计未实现收益和亏损进行了调整.
下表显示了每股普通股账面价值与调整后每股普通股账面价值的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位为百万，每股普通股数据除外) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| Corebridge股东权益总额(A) | | $ | 10,996 | | | $ | 11,766 | | | |
减去：累计其他综合收益(亏损) | | (14,508) | | | (13,458) | | | |
| 新增：与坚毅再保险基金扣缴资产相关的累计未实现损益 | | (2,721) | | | (2,332) | | | |
| 调整后的账面价值(B) | | $ | 22,783 | | | $ | 22,892 | | | |
| | | | | | |
| 已发行普通股总数(C) | | 600.3 | | | 621.7 | | | |
| | | | | | |
| 每股普通股账面价值(帐户) | | $ | 18.32 | | | $ | 18.93 | | | |
| 调整后每股普通股账面价值(b/c) | | $ | 37.95 | | | $ | 36.82 | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 92
目录
第2项 | 非公认会计准则财务指标和关键经营指标的使用
调整后平均股本回报率(“调整后净资产收益率”) 它是用AATOI除以平均调整后账面价值得出的，管理层用它来评估我们的经常性盈利能力和我们业务的趋势。我们相信这项措施对投资者是有用的，因为它消除了我们的可供出售证券组合的公允价值变化所产生的不对称影响，对于某些未按公允价值记录通过保监处记录的公允价值变化的相关保险负债而言，基本上不会产生抵消影响。它还消除了我们自己的信用不履行风险通过保监处记录的不对称影响。此外，由于这些公允价值变动在经济上转移到了坚韧再保险，因此我们对与坚韧再保险基金扣留资产相关的累计未实现收益和亏损进行了调整。
下表列出了调整后净资产收益率的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (除非另有说明，否则以百万为单位) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 可归因于Corebridge股东的实际或年化净收益(亏损)(A) | | $ | 1,460 | | | $ | 3,084 | | | $ | 2,486 | | | $ | 624 | | |
| Corebridge股东应占实际或年化调整后税后营业收入(B) | | 2,768 | | | 2,716 | | | 2,760 | | | 2,622 | | |
| Corebridge平均股东权益(C) | | 11,286 | | | 11,058 | | | 11,446 | | | 10,499 | | |
| 减去：平均AOCI | | (14,324) | | | (14,625) | | | (14,035) | | | (15,371) | | |
| 新增：与坚毅再保险基金扣缴资产相关的平均累计未实现损益 | | (2,609) | | | (2,467) | | | (2,517) | | | (2,580) | | |
| 调整后的平均账面价值(%d) | | $ | 23,001 | | | $ | 23,216 | | | $ | 22,964 | | | $ | 23,290 | | |
| | | | | | | | | | |
| 平均股本回报率(A/C) | | 12.9 | % | | 27.9 | % | | 21.7 | % | | 5.9% | | |
| 调整后的净资产收益率(b/d) | | 12.0 | % | | 11.7 | % | | 12.0 | % | | 11.3% | | |
| | | | | | | | | | |
保费及按金是一种非GAAP财务指标，包括传统人寿保险单和终身或有支付年金收到和赚取的直接和假设保费，以及万能人寿保险、投资型年金合同和GIC收到的存款。保费和押金已扣除内部重置后呈列。我们相信，保费和押金的衡量有助于了解客户对我们产品的需求、不断变化的产品趋势以及我们一段时间内的销售业绩。
下表列出了保费和押金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 个人退休 | | | | | | | | | | |
| 保费 | | $ | 30 | | | $ | 66 | | | $ | 71 | | | $ | 144 | | | |
存款 | | 6,761 | | | 3,984 | | | 11,583 | | | 8,791 | | | |
其他(a) | | (4) | | | (5) | | | (6) | | | (7) | | | |
| 保费及按金 | | 6,787 | | | 4,045 | | | 11,648 | | | 8,928 | | | |
| 集体退休 | | | | | | | | | | |
| 保费 | | — | | | 4 | | | 5 | | | 10 | | | |
| 存款 | | 1,998 | | | 1,919 | | | 4,047 | | | 4,159 | | | |
保费及按金(B)(C) | | 1,998 | | | 1,923 | | | 4,052 | | | 4,169 | | | |
| 人寿保险 | | | | | | | | | | |
| 保费 | | 331 | | | 443 | | | 765 | | | 868 | | | |
| 存款 | | 389 | | | 384 | | | 782 | | | 782 | | | |
其他(a) | | 126 | | | 236 | | | 393 | | | 462 | | | |
| 保费及按金 | | 846 | | | 1,063 | | | 1,940 | | | 2,112 | | | |
| 机构市场 | | | | | | | | | | |
| 保费 | | 167 | | | 1,911 | | | 1,963 | | | 3,486 | | | |
| 存款 | | 1,871 | | | 991 | | | 2,652 | | | 1,572 | | | |
其他(a) | | 10 | | | 8 | | | 19 | | | 15 | | | |
| 保费及按金 | | 2,048 | | | 2,910 | | | 4,634 | | | 5,073 | | | |
| 总 | | | | | | | | | | |
| 保费 | | 528 | | | 2,424 | | | 2,804 | | | 4,508 | | | |
| 存款 | | 11,019 | | | 7,278 | | | 19,064 | | | 15,304 | | | |
其他(a) | | 132 | | | 239 | | | 406 | | | 470 | | | |
| 保费及按金 | | $ | 11,679 | | | $ | 9,941 | | | $ | 22,274 | | | $ | 20,282 | | | |
(a)其他主要包括让渡保费，以反映毛保费和存款。
(b)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月存入咨询和经纪账户的客户存款分别为78300万美元和58000万美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别存入15亿美元和11亿美元。
(c)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内与计划内共同基金相关的流入分别为79，000万美元和72，000万美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别为160亿美元和170亿美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 93
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第2项 | 非公认会计准则财务指标和关键经营指标的使用
净投资收益（APTOI基础） 是基本投资组合收益和可变投资收益的总和。
下表列出了净投资收益（净收益基础）与净投资收益（APTOI基础）的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 净投资收益（净收益基础） | | $ | 2,988 | | | $ | 2,714 | | | $ | 5,912 | | | $ | 5,409 | | | |
| Fortitude Re基金预扣资产的净投资（收入） | | (325) | | | (270) | | | (657) | | | (664) | | | |
| 用于对冲保证生活福利的证券公允价值变化 | | (13) | | | (14) | | | (31) | | | (27) | | | |
| 其他调整 | | (11) | | | (5) | | | (17) | | | (15) | | | |
衍生品收入计入已实现净收益（损失） | | 77 | | | 55 | | | 138 | | | 112 | | | |
| 调整总额 | | (272) | | | (234) | | | (567) | | | (594) | | | |
净投资收益（APTOI基础） | | $ | 2,716 | | | $ | 2,480 | | | $ | 5,345 | | | $ | 4,815 | | | |
| | | | | | | | | | |
关键运营指标
管理和行政的资产
管理资产（“AUM”） 包括我们子公司普通账户和单独账户中的资产，这些资产支持与我们的人寿和年金保险产品相关的负债和盈余。
管理资产（“AUA”） 包括 集团退休共同基金资产和我们出售或管理的其他第三方资产以及SVW合同的名义价值。
管理和行政资产（“AUMA”） 是AUm和AUA的累计金额。
下表列出了我们的AUMA摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| 个人退休 | | | | | | |
| AUM | | $ | 154,920 | | $ | 149,691 | | |
AUA | | — | | — | | |
| 个人退休总AUMA | | 154,920 | | 149,691 | | |
| 集体退休 | | | | | | |
| AUM | | 79,457 | | 79,910 | | |
| AUA | | 44,939 | | 42,271 | | |
| 集团退休总额AUMA | | 124,396 | | 122,181 | | |
| 人寿保险 | | | | | | |
| AUM | | 26,668 | | 26,691 | | |
| AUA | | — | | — | | |
| 全额人寿保险AUMA * | | 26,668 | | 26,691 | | |
| 机构市场 | | | | | | |
| AUM | | 44,208 | | 40,678 | | |
| AUA | | 43,714 | | 44,607 | | |
| 机构市场总量AUMA | | 87,922 | | 85,285 | | |
| 总Auma | | $ | 393,906 | | $ | 383,848 | | |
*2023年12月31日 AUMA不包括在浓缩合并资产负债表中重新分类为持作出售资产的181亿美元资产。有关更多信息，请参阅2023年10-k简明合并财务报表注释中的注释4。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 94
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第2项 | 非公认会计准则财务指标和关键经营指标的使用
费用和价差收入以及承销保证金
费用收入 被定义为政策性费用加咨询费加上其他费用收入。对于我们的机构市场部门，其SVW产品产生手续费收入。
价差收益被定义为净投资收入减记记入投保人账户余额的利息，不包括递延销售诱因资产的摊销。价差收益包括基本价差收益和可变投资收益。对于我们的机构市场部门，其结构性结算、PRT和GIC产品产生利差收入，其中包括保费、净投资收入、较少的利息贷记和投保人利益，不包括年度假设更新。
承保保证金我们的人寿保险业务包括保费、保单费用、其他收入、净投资收入、减去计入投保人账户余额的利息和投保人福利，不包括年度假设更新。对于我们的机构市场部门，其企业市场产品产生承保保证金，其中包括保费、净投资收入、保单和咨询费收入、减去利息贷记和投保人利益，不包括年度假设更新。
基本投资组合收入 包括利息、股息和丧失抵押品赎回权的房地产收入，扣除投资费用和不符合条件的(经济)对冲。
可变投资收益 包括看涨和投标收入、商业抵押贷款预付款、公允价值选择权下核算的投资的市场价值变化、违约投资（止赎房地产除外）收到的利息、另类投资的收入和其他杂项投资收入，包括需要合并的某些合伙企业的收入。另类投资包括私募股权基金，这些基金通常报告滞后四分之一。
基本价差收入指基本投资组合收入减去记入投保人账户余额的利息，不包括递延销售诱因资产的摊销。
基础净投资差幅指基本收益率减去资金成本，不包括递延销售诱因资产的摊销。
基本产量指基本投资组合收入的回报，包括持有现金和短期投资的增值和影响。
下表汇总了我们的价差收入、手续费收入和承保利润率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 个人退休 | | | | | | | | | | |
| 价差收益 | | $ | 723 | | $ | 684 | | $ | 1,436 | | $ | 1,307 | | |
费用收入 | | 308 | | 280 | | 615 | | 557 | | |
个人退休总额 * | | 1,031 | | | 964 | | 2,051 | | | 1,864 | | |
| 集体退休 | | | | | | | | | | |
| 价差收益 | | 191 | | 213 | | 391 | | 426 | | |
| 费用收入 | | 191 | | 178 | | 381 | | 354 | | |
| 团体退休总额 | | 382 | | | 391 | | 772 | | | 780 | | |
| 人寿保险 | | | | | | | | | | |
| 承保保证金 | | 309 | | 361 | | 606 | | 717 | | |
| 寿险总 | | 309 | | | 361 | | 606 | | | 717 | | |
机构市场 | | | | | | | | | | |
| 价差收益 | | 88 | | 117 | | 194 | | 199 | | |
| 费用收入 | | 15 | | 16 | | 31 | | 32 | | |
| 承保保证金 | | 20 | | 20 | | 38 | | 37 | | |
| 总体机构市场 | | 123 | | | 153 | | 263 | | | 268 | | |
| 总 | | | | | | | | | | |
| 价差收益 | | 1,002 | | 1,014 | | 2,021 | | 1,932 | | |
| 费用收入 | | 514 | | 474 | | 1,027 | | 943 | | |
| 承保保证金 | | 329 | | 381 | | 644 | | 754 | | |
| 总 | | $ | 1,845 | | $ | 1,869 | | $ | 3,692 | | $ | 3,629 | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 95
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第2项 | 非公认会计准则财务指标和关键经营指标的使用
净投资收益（APTOI基础）
下表概述了我们四家保险运营业务按APTOI计算的净投资收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 个人退休 | | | | | | | | | | |
| 基本投资组合收入 | | $ | 1,374 | | $ | 1,194 | | $ | 2,709 | | $ | 2,317 | | |
可变投资收益 | | 31 | | 30 | | 35 | | 35 | | |
| 净投资收益 | | 1,405 | | | 1,224 | | 2,744 | | | 2,352 | | |
| 集体退休 | | | | | | | | | | |
| 基本投资组合收入 | | 476 | | 484 | | 970 | | 975 | | |
| 可变投资收益 | | 11 | | 20 | | 12 | | 29 | | |
| 净投资收益 | | 487 | | | 504 | | 982 | | | 1,004 | | |
| 人寿保险 | | | | | | | | | | |
| 基本投资组合收入 | | 315 | | 321 | | 642 | | 638 | | |
| 可变投资收益 | | 7 | | 6 | | 6 | | 6 | | |
| 净投资收益 | | 322 | | | 327 | | 648 | | | 644 | | |
| 机构市场 | | | | | | | | | | |
| 基本投资组合收入 | | 484 | | 367 | | 973 | | 685 | | |
| 可变投资收益 | | 5 | | 40 | | 3 | | 54 | | |
| 净投资收益 | | 489 | | | 407 | | 976 | | | 739 | | |
| 总 | | | | | | | | | | |
| 基本投资组合收入 | | 2,649 | | 2,366 | | 5,294 | | 4,615 | | |
| 可变投资收益 | | 54 | | 96 | | 56 | | 124 | | |
| 净投资收益（APTOI基础）-保险业务 | | $ | 2,703 | | $ | 2,462 | | $ | 5,350 | | $ | 4,739 | | |
净流量
个人退休金和团体退休金年金产品的净流量代表保费和存款减去死亡、退赔和其他提款福利。共同基金的净流量代表存款减去提款。对于集团退休，客户存入咨询和经纪账户的存款减去客户从咨询和经纪账户的提款总额不计入净流量。
下表列出了我们的净流量摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 个人退休 | | | | | | | | | | |
| 固定年金 | | $ | 2,014 | | $ | (1,115) | | $ | 1,803 | | $ | (1,205) | | |
| 固定指数年金 | | 1,102 | | 1,612 | | 2,027 | | 3,000 | | |
| 可变年金 | | (1,307) | | (855) | | (2,535) | | (1,491) | | |
| 个人退休总额 | | 1,809 | | (358) | | 1,295 | | 304 | | |
| 集体退休 | | (1,874) | | (1,746) | | (3,765) | | (2,565) | | |
总净流量 | | $ | (65) | | $ | (2,104) | | $ | (2,470) | | $ | (2,261) | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 96
以下部分对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并经营业绩进行了比较讨论。 有关主要与特定业务相关的因素，请参阅“-业务部门运营.”
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 保费 | | $ | 547 | | | $ | 2,443 | | | $ | 2,842 | | | $ | 4,548 | | | |
| 保单收费 | | 721 | | | 694 | | | 1,435 | | | 1,392 | | | |
| 净投资收益 | | 2,988 | | | 2,714 | | | 5,912 | | | 5,409 | | | |
| 已实现净（损失） | | (747) | | | (320) | | | (1,067) | | | (1,778) | | | |
| 咨询费和其他收入 | | 201 | | | 226 | | | 424 | | | 448 | | | |
| 总收入 | | 3,710 | | | 5,757 | | | 9,546 | | | 10,019 | | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | |
| 保单持有人给付 | | 1,049 | | | 2,876 | | | 3,856 | | | 5,371 | | | |
| 市场风险收益公允价值变动，净额 | | 25 | | | (262) | | | (344) | | | (66) | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 1,274 | | | 1,078 | | | 2,473 | | | 2,104 | | | |
| 递延保单收购成本和收购业务价值摊销 | | 260 | | | 258 | | | 527 | | | 514 | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 146 | | | 153 | | | 289 | | | 289 | | | |
| 咨询费支出 | | 71 | | | 64 | | | 139 | | | 129 | | | |
| 一般运营费用 | | 532 | | | 604 | | | 1,104 | | | 1,186 | | | |
| 利息开支 | | 138 | | | 134 | | | 276 | | | 306 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 资产剥离净（收益） | | (241) | | | (59) | | | (246) | | | (56) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和费用总额 | | 3,254 | | | 4,846 | | | 8,074 | | | 9,777 | | | |
| 所得税前收入支出(收益) | | 456 | | | 911 | | | 1,472 | | | 242 | | | |
| 所得税支出(福利) | | 115 | | | 160 | | | 304 | | | (56) | | | |
| 净收入 | | 341 | | | 751 | | | 1,168 | | | 298 | | | |
| 减：非控股权益应占净（亏损） | | (24) | | | (20) | | | (75) | | | (14) | | | |
| 归属于Corebridge的净利润 | | $ | 365 | | | $ | 771 | | | $ | 1,243 | | | $ | 312 | | | |
下表列出了某些资产负债表数据：。
| | | | | | | | | | | |
| (单位为百万，每股普通股数据除外) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 资产负债表数据： | | | |
| 总资产 | $ | 382,492 | | | $ | 379,270 | |
| 长期债务 | $ | 9,121 | | | $ | 9,118 | |
| 合并投资实体的债务 | $ | 2,364 | | | $ | 2,504 | |
| Corebridge股东权益总额 | $ | 10,996 | | | $ | 11,766 | |
| 普通股每股账面价值 | $ | 18.32 | | | $ | 18.93 | |
| 调整后每股普通股账面价值 | $ | 37.95 | | | $ | 36.82 | |
财务亮点
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月净利润比较
所得税前收益(亏损)费用(收益)
截至2024年6月30日止三个月，我们录得税前收入456万美元，而截至2023年6月30日止三个月的税前收入为911万美元。税前收入的变化主要是由于：
•主要是新的养老金风险转移业务的保费降低190亿美元;
•已实现净亏损增加至427亿美元，主要是由于Fortitude Re余额损失增加;
•市场风险收益公允价值出现不利变化，净28700万美元，主要是由于与上一年同期相比股票市场表现较低的影响;和
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 97
•保单持有人账户余额19600万美元的利息增加，主要是由于固定和固定指数年金的利率上升和销售活动增加以及不断增长的GIC业务的利率上升。
部分偏移量：
•降低投保人福利18美元亿，主要用于新的养老金风险转移业务；
•净投资收入增加27400美元万，主要是由于基本投资组合收入增加以及与坚韧再保险基金预提资产相关的收入增加，但可变投资收入较低部分抵消了这一增长；以及
•资产剥离净收益18200美元万，主要来自出售美国国际集团人寿英国的收益。
所得税支出(福利)
截至2024年6月30日的三个月，运营收入的所得税支出为11500万，导致运营收入的实际税率为25.2%。
截至2024年6月30日的6个月与截至2023年6月30日的6个月净收入比较
在截至2024年6月30日的6个月中，我们的税前收入为15美元亿，而截至2023年6月30日的6个月的税前收入为24200美元万。税前收入的变化主要是由于：
•降低投保人福利15美元亿，主要用于新的养老金风险转移业务；
•较低的已实现净亏损71100美元万，主要是由于坚韧再平衡的较低亏损；
•净投资收入增加50300美元万，主要由较高的基本投资组合收入推动，部分被较低的可变投资收入抵消；
•市场风险收益的公允价值有更大的有利变化，净额为27800美元万，主要是由于股票市场表现比上年同期更高的影响；以及
•资产剥离净收益19000美元万，主要来自出售美国国际集团人寿英国的收益。
部分偏移量：
•较低的保费为17美元亿，主要用于新的养老金风险转移业务；以及
•保单持有人账户余额36900美元万的利息增加，主要是由于固定和固定指数年金的利率和销售活动增加，以及不断增长的政府投资公司业务的利率上升。
所得税支出(福利)
截至2024年6月30日的六个月，运营收入的所得税支出为30400美元万，导致运营收入的实际税率为20.7%。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 98
调整后的税前营业收入
下表列出了Corebridge调整后的税前营业收入总额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 保费 | | $ | 547 | | | $ | 2,444 | | | $ | 2,842 | | | $ | 4,548 | | | |
| 保单收费 | | 721 | | | 694 | | | 1,435 | | | 1,392 | | | |
| 净投资收益 | | 2,716 | | | 2,480 | | | 5,345 | | | 4,815 | | | |
已实现净收益（损失）* | | (9) | | | 1 | | | (17) | | | 5 | | | |
| 咨询费和其他收入 | | 201 | | | 226 | | | 424 | | | 448 | | | |
| 调整后总收入 | | 4,176 | | 5,845 | | 10,029 | | | 11,208 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 保单持有人给付 | | 1,052 | | | 2,876 | | | 3,862 | | | 5,376 | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 1,266 | | | 1,065 | | | 2,455 | | | 2,080 | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 260 | | | 258 | | | 527 | | | 514 | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 146 | | | 153 | | | 289 | | | 289 | | | |
| 咨询费支出 | | 71 | | | 64 | | | 139 | | | 129 | | | |
| 一般运营费用 | | 419 | | | 484 | | | 877 | | | 983 | | | |
| 利息开支 | | 127 | | | 129 | | | 259 | | | 291 | | | |
| 福利和费用总额 | | 3,341 | | 5,029 | | 8,408 | | | 9,662 | | |
| 非控制性权益 | | 24 | | | 20 | | | 75 | | | 14 | | | |
| 调整后的税前营业收入 | | $ | 859 | | $ | 836 | | $ | 1,696 | | | $ | 1,560 | | |
*实现净收益（损失）包括与房地产投资处置相关的收益（损失）。
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月APTOI比较
APTOI增加23亿美元，主要原因是：
•降低投保人福利18美元亿，主要用于新的养老金风险转移业务；
•净投资收入增加至23600万美元，主要由基础投资组合收入增加推动，部分被可变投资收入减少所抵消;以及
•一般运营费用减少6500万美元。
部分偏移量：
•主要是新的养老金风险转移业务的保费降低190亿美元;以及
•保单持有人账户余额20100万美元的利息增加，主要是由于固定和固定指数年金的利率上升和销售活动增加以及不断增长的GIC业务的利率上升。
截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月APTOI比较
APTOI增加136亿美元，主要原因是：
•降低投保人福利15美元亿，主要用于新的养老金风险转移业务；
•净投资收入增加至53000万美元，主要由基础投资组合收入增加推动，部分被可变投资收入减少所抵消;
•一般运营费用减少10600万美元;以及
•非控制性权益应占的收入较低，为61亿美元。
部分偏移量：
•较低的保费为17美元亿，主要用于新的养老金风险转移业务；以及
•保单持有人账户余额37500美元万的利息增加，主要是由于固定和固定指数年金的利率和销售活动增加，以及不断增长的政府投资公司业务的利率上升。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 99
业务细分运营
我们的业务运营由五个可报告的部门组成：
•个人退休计划-由固定年金、固定指数年金和可变年金组成。
•团体退休计划-包括计划内提供的记录保存、计划管理和合规服务、财务规划和咨询解决方案，以及计划外提供的专有和有限的非专有年金、咨询和经纪产品。
•人寿保险公司-美国的主要产品包括定期人寿保险和万能人寿保险。国际人寿业务在英国发行个人和团体人寿保险，在爱尔兰发行私人医疗保险。2023年10月31日，Corebridge完成了对Laya的出售，2024年4月8日，完成了对AIG Life UK的出售。
•机构市场-由SVW产品、结构性结算和PRT年金、包括公司和银行拥有的人寿保险的企业市场产品(“COLI-BOLI”)、私募可变万能人寿和私募可变年金产品和GIC组成。
•公司及其他- 主要包括：
–不属于我们其他部门的公司费用；
–金融债务利息支出；
–我们合并投资实体的业绩；
–机构资产管理业务，包括管理非合并关联公司的资产；以及
–我们遗留的保险系列的结果被割让给了坚韧再保险公司。
下表汇总了我们各部门调整后的税前营业收入(亏损)：
请参阅简明合并财务报表附注3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 个人退休 | | $ | 621 | | $ | 574 | | $ | 1,243 | | $ | 1,108 | | |
| 集体退休 | | 195 | | 197 | | 395 | | 383 | | |
| 人寿保险 | | 95 | | 76 | | 149 | | 158 | | |
| 机构市场 | | 96 | | 126 | | 208 | | 211 | | |
| 公司和其他 | | (148) | | (136) | | (296) | | (299) | | |
| 巩固与消除 | | — | | (1) | | (3) | | (1) | | |
| 调整后的税前营业收入 | | $ | 859 | | $ | 836 | | $ | 1,696 | | $ | 1,560 | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 100
部分结果的讨论
个人退休
个人退休结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 保费 | | $ | 30 | | $ | 66 | | $ | 71 | | $ | 144 | | |
| 保单收费 | | 200 | | 172 | | 391 | | 346 | | |
| 净投资收益： | | | | | | | | | | |
基本投资组合收入 | | 1,374 | | 1,194 | | 2,709 | | 2,317 | | |
| 可变投资收益 | | 31 | | 30 | | 35 | | 35 | | |
| 净投资收益 | | 1,405 | | 1,224 | | 2,744 | | 2,352 | | |
咨询费和其他收入 * | | 108 | | 108 | | 224 | | 211 | | |
| 调整后总收入 | | 1,743 | | 1,570 | | 3,430 | | 3,053 | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | |
| 保单持有人给付 | | 33 | | 71 | | 69 | | 136 | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 695 | | 553 | | 1,334 | | 1,072 | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 152 | | 138 | | 301 | | 275 | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 94 | | 94 | | 184 | | 180 | | |
| 咨询费支出 | | 38 | | 36 | | 73 | | 70 | | |
| 一般运营费用 | | 110 | | 104 | | 226 | | 212 | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和费用总额 | | 1,122 | | 996 | | 2,187 | | 1,945 | | |
| 调整后的税前营业收入 | | $ | 621 | | $ | 574 | | $ | 1,243 | | $ | 1,108 | | |
* 包括注册投资服务的咨询费收入、120亿.1费用（即，营销和分销费收入），以及其他资产管理费收入。
个人退休收入来源
下表列出了个人退休部分的收入来源。我们相信，使用这一观点提供APTOI有助于了解我们的整体运营结果和我们收益的主要驱动因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
价差收益(a) | | $ | 723 | | $ | 684 | | $ | 1,436 | | $ | 1,307 | | |
费用收入 | | 308 | | 280 | | 615 | | 557 | | |
| 投保人利益，扣除保费后的净额 | | (3) | | (5) | | | 2 | | 8 | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | (94) | | (94) | | | (184) | | (180) | | | |
| DAC和DSI摊销 | | (165) | | (151) | | | (327) | | (302) | | | |
| 一般运营费用 | | (110) | | (104) | | | (226) | | (212) | | | |
其他(b) | | (38) | | (36) | | | (73) | | (70) | | | |
| 调整后的税前营业收入 | | $ | 621 | | $ | 574 | | $ | 1,243 | | $ | 1,108 | | |
(a)利差收入代表净投资收入减去记入保单持有人账户余额的利息，不包括DSI摊销 的1300万美元和
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为13亿美元，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别为2600万美元和2700万美元。
(b)其他代表咨询费费用。
财务亮点
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月APTOI比较
APTOI增加47亿美元，主要原因是：
•利差收入增加至3900万美元，主要是由于基本投资组合收益率提高以及普通账户销售增加推动的投资资产增长而增加的基本利差收入增加。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 101
截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月APTOI比较
APTOI增加135万美元，主要原因是：
•利差收入增加至1.29亿美元，主要是由于基本投资组合收益率提高以及普通账户销售增加推动的投资资产增长而增加的基本利差收入增加。
奥玛
下表按产品列出了个人退休AUMA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| 固定年金 | | | | | | $ | 55,105 | | | $ | 53,570 | | | |
| 固定指数年金 | | | | | | 44,152 | | | 40,661 | | | |
| 可变年金： | | | | | | | | | | |
| 可变年金-普通账户 | | | | | | 6,608 | | | 7,715 | | | |
| 可变年金-独立账户 | | | | | | 49,055 | | | 47,745 | | | |
| 可变年金 | | | | | | 55,663 | | | 55,460 | | | |
| 总 | | | | | | $ | 154,920 | | | $ | 149,691 | | | |
2024年6月30日至2023年12月31日AUMA比较
AUMA因增长而增加520亿美元39亿美元普通账户和较高单独账户资产价值为130亿美元。一般账户增长主要是由于一般账户净流量为正。单独账户的增长主要是由于股市上涨，但部分被单独账户的资金流出所抵消。
点差和费用收入
下表列出了个人退休差额和费用收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 价差收入： | | | | | | | | | | |
| 总价差收入 | | | | | | | | | | |
| 基本投资组合收入 | | $ | 1,374 | | | $ | 1,194 | | | $ | 2,709 | | | $ | 2,317 | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | (682) | | | (540) | | | (1,308) | | | (1,045) | | | |
| 基本价差收入 | | 692 | | | 654 | | | 1,401 | | | 1,272 | | | |
可变投资收益 | | 31 | | | 30 | | | 35 | | | 35 | | | |
利差总收入 * | | $ | 723 | | | $ | 684 | | | $ | 1,436 | | | $ | 1,307 | | | |
| 费用收入： | | | | | | | | | | |
| 保单收费 | | $ | 200 | | | $ | 172 | | | $ | 391 | | | $ | 346 | | | |
咨询费和其他收入 | | 108 | | | 108 | | | 224 | | | 211 | | | |
| 手续费总收入 | | $ | 308 | | | $ | 280 | | | $ | 615 | | | $ | 557 | | | |
*不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月的DSI资产摊销分别为1300万美元和1300万美元，以及截至2024年6月30日止六个月的DSI资产摊销分别为2600万美元和2700万美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 102
下表列出了个人退休金净投资利差：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 固定年金基础净投资利差： | | | | | | | | | | |
基本收益率* | | 5.45 | % | | 5.00 | % | | 5.39 | % | | 4.91 | % | | |
| 资金成本 | | 3.41 | | | 2.89 | | | 3.30 | | | 2.86 | | | |
| 固定年金基础净投资利差 | | 2.04 | | | 2.11 | | | 2.09 | | | 2.05 | | | |
| 固定指数年金基础净投资利差： | | | | | | | | | | |
基本收益率* | | 4.92 | | | 4.76 | | | 5.01 | | | 4.61 | | | |
| 资金成本 | | 2.41 | | | 1.95 | | | 2.35 | | | 1.87 | | | |
| 固定指数年金基础净投资利差 | | 2.51 | | | 2.81 | | | 2.66 | | | 2.74 | | | |
| 可变年金基础净投资利差： | | | | | | | | | | |
基本收益率* | | 3.68 | | | 3.72 | | | 3.67 | | | 3.79 | | | |
| 资金成本 | | 1.50 | | | 1.48 | | | 1.49 | | | 1.47 | | | |
| 可变年金基础净投资利差 | | 2.18 | | | 2.24 | | | 2.18 | | | 2.32 | | | |
| 个人退休基本净投资利差总额： | | | | | | | | | | |
基本收益率* | | 5.13 | | | 4.83 | | | 5.13 | | | 4.74 | | | |
| 资金成本 | | 2.86 | | | 2.42 | | | 2.78 | | | 2.38 | | | |
| 个人退休基本净投资利差总额 | | 2.27 | % | | 2.41 | % | | 2.35 | % | | 2.36 | % | | |
*包括基本投资组合的回报，包括某些其他投资资产的增值和收益(亏损)。
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月比较以及截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月比较
请参阅“财务要点”。
保费、存款和净流量
对于个人退休金来说，保费主要代表生命或有支付年金收到的金额，而存款则代表投资导向产品的销售。
个人退休金年金产品的净流量代表保费和存款减去死亡、退赔和其他提款福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保费及按金 | | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 固定年金 | | $ | 4,132 | | | $ | 1,268 | | | $ | 6,744 | | | $ | 3,516 | | | |
| 固定指数年金 | | 2,239 | | | 2,317 | | | 4,122 | | | 4,374 | | | |
| 可变年金 | | 416 | | | 460 | | | 782 | | | 1,038 | | | |
总 | | $ | 6,787 | | | $ | 4,045 | | | $ | 11,648 | | | $ | 8,928 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净流量 | | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 固定年金 | | $ | 2,014 | | | $ | (1,115) | | | $ | 1,803 | | | $ | (1,205) | | | |
| 固定指数年金 | | 1,102 | | | 1,612 | | | 2,027 | | | 3,000 | | | |
| 可变年金 | | (1,307) | | | (855) | | | (2,535) | | | (1,491) | | | |
总 | | $ | 1,809 | | | $ | (358) | | | $ | 1,295 | | | $ | 304 | | | |
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月比较
固定年金净流入比上年增加310亿美元，主要是由于销售额增加和客户需求强劲导致保费和存款增加290亿美元、死亡救济金减少24200万美元以及自首和提款减少2400万美元。
固定指数年金 净流入减少51000万美元，主要是由于保费和存款减少7800万美元、自首和提款增加40200万美元以及死亡救济金增加2800万美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 103
可变年金 净流出增加45200万美元，主要是由于保费和存款减少4400万美元、自首和提款增加39800万美元以及死亡福利增加1100万美元。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月比较
固定年金净流入比上一年增加300亿美元，主要是由于销售额增加和客户需求强劲导致保费和存款增加320亿美元，死亡福利减少44300万美元，部分被66300万美元的自首和提款增加所抵消。
固定指数年金 净流入减少973万美元，主要是由于保费和存款下降25200万美元、自首和提款增加672万美元以及死亡救济金增加4900万美元。
可变年金 净流出增加100亿美元，主要是由于保费和存款下降25600万美元、自首和提款增加76200万美元以及死亡福利增加2600万美元。
投降
下表列出了个人退休退保率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 固定年金 | | 15.3 | % | | 15.9 | % | | 17.8 | % | | 15.5 | % | | |
| 固定指数年金 | | 9.4 | | | 6.8 | | | 8.7 | | | 6.7 | | | |
| 可变年金 | | 10.3 | | | 7.7 | | | 9.9 | | | 7.4 | | | |
下表按退赔费用类别列出了固定年金、固定指数年金和可变年金的账户价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | | | | | |
| | |
| (单位：百万) | | 固定
年金 | | 固定索引
年金 | | 变量
年金 | | 固定
年金 | | 固定索引
年金 | | 变量
年金 | | | | | | |
| 不收投降费 | | $ | 19,918 | | | $ | 1,958 | | | $ | 30,937 | | | $ | 21,793 | | | $ | 1,727 | | | $ | 29,819 | | | | | | | |
| 大于0% - 2% | | 982 | | | 3,717 | | | 6,872 | | | 1,023 | | | 3,326 | | | 6,717 | | | | | | | |
| 大于2% - 4% | | 2,780 | | | 6,349 | | | 6,071 | | | 2,844 | | | 6,413 | | | 5,799 | | | | | | | |
| 超过4% | | 26,440 | | | 30,394 | | | 10,537 | | | 21,766 | | | 28,128 | | | 11,014 | | | | | | | |
不可退还(a) | | 2,446 | | | — | | | 1,156 | | | 2,474 | | | — | | | 1,156 | | | | | | | |
总帐户值(b) | | $ | 52,566 | | | $ | 42,418 | | | $ | 55,573 | | | $ | 49,900 | | | $ | 39,594 | | | $ | 54,505 | | | | | | | |
（a） 可变年金的不可交出部分与融资协议有关。
（b） 包括立即支付年金和资助协议。
个人退休年金通常有三到十年的退赔期，具体取决于产品。对于固定年金，2024年6月30日须缴纳退赔费用的账户价值比例较2023年12月31日有所增加，主要是由于业务的增长。对于固定指数年金，由于业务老化，2024年6月30日须缴纳退赔费用的账户价值比例略低于2023年12月31日。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，可变年金无退赔费用的账户价值比例有所增加，主要是由于业务正常老化。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 104
集体退休
团体退休结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| 保费 | | $ | — | | $ | 4 | | $ | 5 | | $ | 10 | | | | |
| 保单收费 | | 108 | | 102 | | 215 | | 202 | | | | |
| 净投资收益： | | | | | | | | | | | | |
| 基本投资组合收入 | | 476 | | | 484 | | 970 | | 975 | | | | |
| 可变投资收益 | | 11 | | | 20 | | 12 | | 29 | | | | |
| 净投资收益 | | 487 | | 504 | | 982 | | 1,004 | | | | |
咨询费和其他收入 * | | 83 | | | 76 | | 166 | | 152 | | | | |
| 调整后总收入 | | 678 | | | 686 | | 1,368 | | 1,368 | | | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | | | |
| 保单持有人给付 | | (2) | | | 6 | | 1 | | 15 | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 300 | | | 294 | | 598 | | 585 | | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 21 | | | 20 | | 42 | | 41 | | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 30 | | | 33 | | 59 | | 61 | | | | |
| 咨询费支出 | | 32 | | | 29 | | 65 | | 58 | | | | |
| 一般运营费用 | | 102 | | | 107 | | 208 | | 225 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 福利和费用总额 | | 483 | | | 489 | | 973 | | 985 | | | | |
| 调整后的税前营业收入 | | $ | 195 | | | $ | 197 | | $ | 395 | | $ | 383 | | | | |
* 包括注册投资服务的咨询费收入、120亿.1费用（即，营销和分销费收入）、其他资产管理费收入以及佣金经纪交易商服务。
集团退休收入来源
下表列出了集团退休部分的收入来源。我们相信，使用这一观点提供APTOI有助于了解我们的整体运营结果和我们收益的主要驱动因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
价差收益(a) | | $ | 191 | | | $ | 213 | | | $ | 391 | | | $ | 426 | | | | | |
费用收入(b) | | 191 | | | 178 | | | 381 | | | 354 | | | | | |
| 投保人利益，扣除保费后的净额 | | 2 | | | (2) | | | 4 | | | (5) | | | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | (30) | | | (33) | | | (59) | | | (61) | | | | | |
| DAC和DSI摊销 | | (25) | | | (23) | | | (49) | | | (48) | | | | | |
| 一般运营费用 | | (102) | | | (107) | | | (208) | | | (225) | | | | | |
其他(c) | | (32) | | | (29) | | | (65) | | | (58) | | | | | |
| 调整后的税前营业收入 | | $ | 195 | | | $ | 197 | | | $ | 395 | | | $ | 383 | | | | | |
(a)利差收入代表净投资收入减去计入保单持有人账户余额的利息，不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为400万美元和300万美元的DSI摊销，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为700万美元和700万美元。
(b)费用收入指保单费、咨询费以及其他收入。
(c)其他包括咨询费费用。
财务亮点
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月APTOI比较
APTOI减少2亿美元，主要原因是：
•利差收入较低，为2200万美元，原因是基本利差收入较低，反映了信贷利率较高，以及主要由替代投资收入较低驱动的可变投资收入减少了900万美元。
部分偏移量：
•由于股票市场表现改善推动平均独立账户、咨询和共同基金资产增加，费用收入增加（扣除1000万美元的咨询费费用）。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 105
截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月APTOI比较
APTOI增加12亿美元，主要原因是：
•由于股票市场表现改善推动平均独立账户、咨询和共同基金资产增加，费用收入增加，扣除2000万美元的咨询费支出;以及
•一般运营费用较低，为17亿美元。
部分偏移量：
•利差收入较低，为3500万美元，原因是基本利差收入较低，反映了贷方利率较高，而可变投资收入减少了1700万美元，主要是由于替代投资收入较低。
奥玛
下表按产品列出了集团退休AUMA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | | | |
| 按资产类型划分的AUMA： | | | | | | | | |
| 基于计划内价差 | | $ | 23,361 | | | $ | 25,160 | | | | | |
| 基于计划内费用 | | 57,968 | | | 54,807 | | | | | |
计划内AUMA总计(a) | | 81,329 | | | 79,967 | | | | | |
| 计划外专有-一般客户 | | 16,517 | | | 16,664 | | | | | |
| 计划外专有-独立帐户 | | 11,228 | | | 11,075 | | | | | |
计划外自营年金总额 | | 27,745 | | | 27,739 | | | | | |
| 咨询和经纪资产 | | 15,322 | | | 14,475 | | | | | |
超出计划的AUMA总数(b) | | 43,067 | | | 42,214 | | | | | |
| 总Auma | | $ | 124,396 | | | $ | 122,181 | | | | | |
(a)包括截至2024年6月30日的1，340亿美元AUMA和截至2023年12月31日的1，270亿美元AUMA，这与我们向参与者提供的计划内投资咨询服务相关，该服务收取额外费用。
(b)包括截至2024年6月30日的128亿美元AUMA和截至2023年12月31日的120亿美元AUMA，这与我们向客户提供的计划外投资咨询服务相关，并收取额外费用。
2024年6月30日至2023年12月31日AUMA比较
计划内资产增加了140亿美元，主要是由于股市上涨，费用型资产增加了320亿美元，部分被利差型资产减少180亿美元（主要是由于净流量为负）所抵消。咨询和经纪资产增加847万美元是由股市上涨和净新增资产推动的。
点差和费用收入
下表列出了集团退休差额和费用收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 价差收入： | | | | | | | | | | | | |
| 基本投资组合收入 | | $ | 476 | | | $ | 484 | | | $ | 970 | | | $ | 975 | | | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | (296) | | | (291) | | | (591) | | | (578) | | | | | |
| 基本价差收入 | | 180 | | | 193 | | | 379 | | | 397 | | | | | |
可变投资收益 | | 11 | | | 20 | | | 12 | | | 29 | | | | | |
利差总收入 * | | $ | 191 | | | $ | 213 | | | $ | 391 | | | $ | 426 | | | | | |
| 费用收入： | | | | | | | | | | | | |
| 保单收费 | | $ | 108 | | | $ | 102 | | | $ | 215 | | | $ | 202 | | | | | |
| 咨询费和其他收入 | | 83 | | | 76 | | | 166 | | | 152 | | | | | |
| 手续费总收入 | | $ | 191 | | | $ | 178 | | | $ | 381 | | | $ | 354 | | | | | |
*利差收入代表净投资收入减去计入保单持有人账户余额的利息，不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为400万美元和300万美元的DSI摊销，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为700万美元和700万美元。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 106
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 基础净投资利差： | | | | | | | | | | | | |
基本收益率* | | 4.28 | % | | 4.29 | % | | 4.35 | % | | 4.25 | % | | | | |
| 资金成本 | | 2.95 | | | 2.74 | | | 2.92 | | | 2.72 | | | | | |
| 基础净投资差幅 | | 1.33 | % | | 1.55 | % | | 1.43 | % | | 1.53 | % | | | | |
*包括基础投资组合的回报，包括某些其他投资资产的增加和收入（损失）。
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月比较以及截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月比较
请参阅“财务要点”。
保费、存款和净流量
对于团体退休金来说，保费主要代表终身或有支付年金收到的金额，而存款则代表投资导向产品的销售。
集团退休中包含的年金产品的净流量代表保费和存款减去死亡、退赔和其他提款福利。共同基金的净流量代表存款减去提款。对于集团退休，客户存入咨询和经纪账户的存款减去客户从咨询和经纪账户的提款总额不计入净流量。这些产品的净新资产有助于AUA而不是AUm的增长。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保费、存款和净流量 | | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
计划内(A)(B) | | $ | 1,261 | | | $ | 1,191 | | | $ | 2,511 | | | $ | 2,710 | | | | | |
| 计划外专有可变年金 | | 163 | | | 169 | | | 316 | | | 361 | | | | | |
| 计划外专有固定年金和指数年金 | | 574 | | | 563 | | | 1,225 | | | 1,098 | | | | | |
保费及按金(c) | | $ | 1,998 | | | $ | 1,923 | | | $ | 4,052 | | | $ | 4,169 | | | | | |
| 净流量 | | $ | (1,874) | | | $ | (1,746) | | | $ | (3,765) | | | $ | (2,565) | | | | | |
(a)计划内保费和存款包括可变和固定年金以及403（b）、401（a）、457（b）和401（k）计划的共同基金的销售。
(b)包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内与计划内共同基金相关的流入分别为79，000万美元和72，000万美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别为160亿美元和170亿美元。
(c)不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月存入咨询和经纪账户的客户存款分别为78300万美元和58000万美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别存入15亿美元和11亿美元。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月比较
净流量仍为负，减少了1.28亿美元，主要是由于计划内年金自首增加以及死亡和赔付金年金福利增加4000万美元，导致自首和提款增加1.63亿美元，部分被存款增加7500万美元所抵消。净流出集中在合同保证最低信贷利率较高的可变年金产品。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月比较
净流量仍为负，减少了12亿美元，主要是由于计划内年金自首增加、存款减少117亿美元以及死亡和赔付金年金福利增加58亿美元，导致自首和提款增加100亿美元。净流出集中在较高的合同保证最低信贷利率。
投降
下表为集团退休退保率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | 截至六个月
6月30日， | |
| | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | | |
| 上交率 | | 13.1 | % | | 13.0 | % | 13.4 | % | | 12.0 | % | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 107
下表按退保费用类别显示集团退休年金的帐户值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日(a) | | 2023年12月31日(a) | | | | | | |
不收投降费(b) | | $ | 70,506 | | | $ | 70,500 | | | | | | | |
| 大于0% - 2% | | 1,338 | | | 1,251 | | | | | | | |
| 大于2% - 4% | | 1,521 | | | 1,698 | | | | | | | |
| 超过4% | | 6,506 | | | 5,757 | | | | | | | |
| 不可退还 | | 264 | | | 490 | | | | | | | |
总帐户值(c) | | $ | 80,135 | | | $ | 79,696 | | | | | | | |
(a)不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日管理的共同基金资产分别为296亿美元和278亿美元。
(b)该类别中的团体退休金额包括2024年6月30日和2023年12月31日普通账户中的账户价值分别约为39亿美元和41亿美元，参与者层面须遵守20%的年度提款限制，以及2024年6月30日和12月31日普通账户中的账户价值52亿美元和53亿美元，分别为2023年，计划层面每年提款限制为20%。
(c)包括即时支付年金和融资协议。
团体退休年金存款通常有四至七年的退赔期，具体取决于产品。此外，对于雇主固定缴款计划中持有的年金资产，参与者只能在某些情况下提取资金，而不会招致税收处罚（例如，离职），无论是否收取退费。
人寿保险
人寿保险业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 保费 | | $ | 331 | | | $ | 443 | | | $ | 765 | | | $ | 868 | | | |
| 保单收费 | | 366 | | | 371 | | | 734 | | | 746 | | | |
| 净投资收益： | | | | | | | | | | |
| 基本投资组合收入 | | 315 | | | 321 | | | 642 | | | 638 | | | |
| 可变投资收益 | | 7 | | | 6 | | | 6 | | | 6 | | | |
| 净投资收益 | | 322 | | | 327 | | | 648 | | | 644 | | | |
| 其他收入 | | 1 | | | 26 | | | 1 | | | 55 | | | |
| 调整后总收入 | | 1,020 | | | 1,167 | | | 2,148 | | | 2,313 | | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | |
| 保单持有人给付 | | 627 | | | 721 | | | 1,375 | | | 1,429 | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 84 | | | 85 | | | 167 | | | 167 | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 84 | | | 98 | | | 178 | | | 194 | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 16 | | | 21 | | | 35 | | | 38 | | | |
| 咨询费支出 | | 1 | | | (1) | | | 1 | | | 1 | | | |
| 一般运营费用 | | 113 | | | 167 | | | 243 | | | 326 | | | |
| 福利和费用总额 | | 925 | | | 1,091 | | | 1,999 | | | 2,155 | | | |
| 调整后的税前营业收入 | | $ | 95 | | | $ | 76 | | | $ | 149 | | | $ | 158 | | | |
人寿保险收入来源
下表列出了人寿保险分部的盈利来源。我们相信，使用此观点提供APTOI有助于了解我们的整体运营业绩和盈利的重要驱动因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
承保保证金(a) | | $ | 309 | | | $ | 361 | | | $ | 606 | | | $ | 717 | | | |
| 一般运营费用 | | (113) | | | (167) | | | (243) | | | (326) | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | (16) | | | (21) | | | (35) | | | (38) | | | |
| DAC摊销 | | (84) | | | (98) | | | (178) | | | (194) | | | |
| | | | | | | | | | |
其他(b) | | (1) | | | 1 | | | (1) | | | (1) | | | |
| 调整后的税前营业收入 | | $ | 95 | | | $ | 76 | | | $ | 149 | | | $ | 158 | | | |
(a)承保保证金代表保费、保单费用、净投资收入和其他收入，减去保单持有人福利和记入保单持有人账户余额的利息。
(b)其他主要代表咨询费费用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 108
财务亮点
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月APTOI比较
报告的APTOI数据反映了AIG Life UK的业绩直至2024年4月，Laya直至2023年10月。
APTOI 增额1900万美元，主要原因：
•较低国内一般运营费用为1300万美元，由费用效率驱动;以及
•有利的国内承保利润率 1400万美元，得益于有利的死亡率经验。
截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月APTOI比较
报告的APTOI数据反映了AIG Life UK的业绩直至2024年4月，Laya直至2023年10月。
APTOI减少9亿美元，主要原因是：
•不利的受2024年第一季度一次性再保险调整的推动，国内承保利润率为29亿美元。
部分偏移量：
•较低受费用效率的推动，国内一般运营费用为25亿美元。
奥玛
下表列出了AUMA人寿保险：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
AUMA总数 * | | $ | 26,668 | | | $ | 26,691 | | | |
*2023年12月31日 AUMA不包括在浓缩合并资产负债表中重新分类为持作出售资产的181亿美元资产。有关更多信息，请参阅2023年10-k简明合并财务报表注释中的注释4。
2024年6月30日至2023年12月31日AUMA比较
截至2024年6月30日的六个月，AUMA比上年末减少了23亿美元，原因是投资业绩被业务增长部分抵消。
承保保证金
下表显示人寿保险承保保证金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 保费 | | $ | 331 | | | $ | 443 | | | $ | 765 | | | $ | 868 | | | |
| 保单收费 | | 366 | | | 371 | | | 734 | | | 746 | | | |
| 净投资收益 | | 322 | | | 327 | | | 648 | | | 644 | | | |
| 其他收入 | | 1 | | | 26 | | | 1 | | | 55 | | | |
| 保单持有人给付 | | (627) | | | (721) | | | (1,375) | | | (1,429) | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | (84) | | | (85) | | | (167) | | | (167) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 承保保证金 | | $ | 309 | | | $ | 361 | | | $ | 606 | | | $ | 717 | | | |
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月比较以及截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月比较
请参阅“财务要点”。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 109
保费及按金
人寿保险的保费和押金代表人寿和健康保单收到的金额。保费通常代表传统人寿产品收到的金额，而押金则代表万能人寿产品收到的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 传统生活 | | $ | 458 | | | $ | 454 | | | $ | 919 | | | $ | 895 | | | |
| 普世生命 | | 388 | | | 384 | | | 781 | | | 782 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 总计美国 | | 846 | | | 838 | | | 1,700 | | | 1,677 | | | |
| 国际 | | — | | | 225 | | | 240 | | | 435 | | | |
| 保费及按金 | | $ | 846 | | | $ | 1,063 | | | $ | 1,940 | | | $ | 2,112 | | | |
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月比较
截至2024年6月30日的三个月，保费和存款与前一季度相比减少了2.17亿美元或年份，反映销售 英国AIG人寿2024年4月8日。美国人寿保费和存款总额增加主要是由于定期保费上涨。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月比较
截至2024年6月30日的六个月，保费和存款与前期相比减少了172亿美元r年，反映销售 英国AIG人寿2024年4月8日。美国人寿保费和存款总额增加主要是由于定期保费上涨。
机构市场
机构市场结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | |
| 保费 | | $ | 167 | | | $ | 1,911 | | | $ | 1,963 | | | $ | 3,486 | | | |
| 保单收费 | | 47 | | | 49 | | | 95 | | | 98 | | | |
| 净投资收益： | | | | | | | | | | |
| 基本投资组合收入 | | 484 | | | 367 | | | 973 | | | 685 | | | |
| 可变投资收益 | | 5 | | | 40 | | | 3 | | | 54 | | | |
| 净投资收益 | | 489 | | | 407 | | | 976 | | | 739 | | | |
| 其他收入 | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | | | |
| 调整后总收入 | | 704 | | | 2,367 | | | 3,036 | | | 4,323 | | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | |
| 保单持有人给付 | | 394 | | | 2,081 | | | 2,417 | | | 3,799 | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | 187 | | | 133 | | | 356 | | | 256 | | | |
| 递延保单收购成本摊销 | | 3 | | | 2 | | | 6 | | | 4 | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 5 | | | 4 | | | 10 | | | 9 | | | |
| 一般运营费用 | | 19 | | | 21 | | | 39 | | | 44 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 福利和费用总额 | | 608 | | | 2,241 | | | 2,828 | | | 4,112 | | | |
| 调整后的税前营业收入 | | $ | 96 | | | $ | 126 | | | $ | 208 | | | $ | 211 | | | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 110
机构市场收益来源
下表列出了机构市场部门的盈利来源。我们相信，使用此观点提供APTOI有助于了解我们的整体运营业绩和盈利的重要驱动因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
价差收益(a) | | $ | 88 | | | $ | 117 | | | $ | 194 | | | $ | 199 | | | |
费用收入(b) | | 15 | | | 16 | | | 31 | | | 32 | | | |
承保保证金(c) | | 20 | | | 20 | | | 38 | | | 37 | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | (5) | | | (4) | | | (10) | | | (9) | | | |
| 一般运营费用 | | (19) | | | (21) | | | (39) | | | (44) | | | |
其他 | | (3) | | | (2) | | | (6) | | | (4) | | | |
| 调整后的税前营业收入 | | $ | 96 | | | $ | 126 | | | $ | 208 | | | $ | 211 | | | |
(a)代表GIC、PRt和结构性结算产品的利差收入。
(b)代表上海大众汽车产品的费用收入。
(c)代表企业市场产品（包括COLI-BOLI、私募变额万能人寿保险和私募变额年金产品）的承保利润率。
财务亮点
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月APTOI比较
APTOI减少3000万美元，主要原因是：
•私募股权投资可变投资收入减少3500万美元，导致利差收入减少2900万美元。
截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月APTOI比较
APTOI减少300万美元，主要原因是：
•私募股权投资可变投资收入减少5100万美元，导致利差收入减少500万美元，部分被基础投资组合利差收入增加4600万美元所抵消。
奥玛
下表列出了机构市场AUMA：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| 上海大众汽车（AUA） | | $ | 43,714 | | $ | 44,607 | | |
| GIC、PRt和结构性结算（AUM） | | 36,920 | | 33,579 | | |
| 所有其他（AUM） | | 7,288 | | | 7,099 | | | |
| 总Auma | | $ | 87,922 | | | $ | 85,285 | | | |
2024年6月30日至2023年12月31日AUMA比较
AUMA增加 260亿美元，主要是由于PRt和GIC产品的保费和存款460亿美元以及投资业绩和其他活动120亿美元，部分被GIC、PRt和结构性结算产品的福利支付170亿美元以及SVW产品净流出150亿美元所抵消。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 111
价差收入、手续费收入和承销保证金
下表列出了机构市场价差收入、费用收入和承保保证金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 保费 | | $ | 175 | | | $ | 1,921 | | | $ | 1,980 | | | $ | 3,504 | | | |
| 净投资收益 | | 451 | | | 371 | | | 900 | | | 669 | | | |
| 保单持有人给付 | | (378) | | | (2,070) | | | (2,384) | | | (3,772) | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | (160) | | | (105) | | | (302) | | | (202) | | | |
| | | | | | | | | | |
总价差收入(a) | | $ | 88 | | | $ | 117 | | | $ | 194 | | | $ | 199 | | | |
| 上海大众汽车费用 | | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | 31 | | | $ | 32 | | | |
| 手续费总收入 | | $ | 15 | | | $ | 16 | | | $ | 31 | | | $ | 32 | | | |
| 保费 | | $ | (8) | | | $ | (10) | | | $ | (17) | | | $ | (18) | | | |
| 保单费用（不包括上海大众汽车） | | 32 | | | 33 | | | 64 | | | 66 | | | |
| 净投资收益 | | 38 | | | 36 | | | 76 | | | 70 | | | |
| 其他收入 | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | | | |
| 保单持有人给付 | | (16) | | | (11) | | | (33) | | | (27) | | | |
| 记入投保人账户余额的利息 | | (27) | | | (28) | | | (54) | | | (54) | | | |
| | | | | | | | | | |
总承保保证金(b) | | $ | 20 | | | $ | 20 | | | $ | 38 | | | $ | 37 | | | |
(a)代表来自GIC、PRt和结构性结算产品的利差收入。
(b)代表企业市场产品（包括COLI-BOLI、私募变额万能人寿保险和私募变额年金产品）的承保利润率。
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月比较以及截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月比较
请参阅“财务要点”。
保费及按金
下表列出了机构市场保费和存款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| PRT | | $ | 127 | | | $ | 1,885 | | | $ | 1,894 | | | $ | 3,413 | | | |
| GIC | | 1,791 | | | 917 | | | 2,391 | | | 1,423 | | | |
其他* | | 130 | | | 108 | | | 349 | | | 237 | | | |
| 保费及按金 | | $ | 2,048 | | | $ | 2,910 | | | $ | 4,634 | | | $ | 5,073 | | | |
*其他主要包括结构性结算和企业市场产品。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月比较
保费和存款与上年同期相比减少了90亿美元，主要是由于新PRt业务的保费下降180亿美元，部分被新GIC存款增加90亿美元所抵消。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月比较
保费和存款与上年同期相比减少了40亿美元，主要是由于新PRt业务的保费下降150亿美元，部分被新GIC存款增加100亿美元所抵消。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 112
公司和其他
企业和其他主要包括金融债务的利息费用、不归属于其他部门的母公司费用、机构资产管理业务（包括管理非合并附属公司的资产）、我们合并投资实体的业绩、我们割让给Fortitude Re的遗留保险业务的业绩以及公司间冲销。
公司及其他业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
保费(a) | | $ | 19 | | | $ | 20 | | | $ | 38 | | | $ | 40 | | | | |
| 净投资收益 | | 18 | | | 19 | | | 8 | | | 87 | | | | |
| 房地产投资已实现净收益（损失） | | (9) | | | 1 | | | (17) | | | 5 | | | | |
| 其他收入 | | 8 | | | 16 | | | 31 | | | 30 | | | | |
| 调整后总收入 | | 36 | | | 56 | | | 60 | | | 162 | | | | |
| 福利和费用： | | | | | | | | | | | |
| 保单持有人给付 | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | | | | |
| 不可延期的保险佣金 | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | | |
| 一般运营费用： | | | | | | | | | | | |
公司和其他 | | 60 | | | 67 | | | 126 | | | 139 | | | | |
资产管理(b) | | 15 | | | 18 | | | 35 | | | 37 | | | | |
| 一般业务费用总额 | | 75 | | | 85 | | | 161 | | | 176 | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | 107 | | | 106 | | | 214 | | | 214 | | | | |
资产管理和其他 | | 25 | | | 23 | | | 55 | | | 87 | | | | |
| 利息支出总额 | | 132 | | | 129 | | | 269 | | | 301 | | | | |
| 福利和费用总额 | | 208 | | | 212 | | | 431 | | | 475 | | | | |
非控股权益(c) | | 24 | | | 20 | | | 75 | | | 14 | | | | |
| 合并和抵消前调整后的税前经营（亏损） | | (148) | | | (136) | | | (296) | | | (299) | | | | |
| 合并和淘汰 | | — | | | (1) | | | (3) | | | (1) | | | | |
| 调整后税前营业（亏损） | | $ | (148) | | | $ | (137) | | | $ | (299) | | | $ | (300) | | | | |
(a)保费包括与Fortitude Re相关的费用津贴，该津贴完全由一般运营费用（企业和其他）中抵消。
(b)一般运营费用-资产管理主要是指管理附属公司投资组合的成本，这些成本不包括在Corebridge的合并财务报表中。
(c)非控股权益是指第三方或Corebridge在内部管理的综合投资工具中的关联权益，几乎全部在净投资收入、已实现净收益(亏损)和利息支出中抵销。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 113
公司和其他收入来源
下表列出了公司和其他部门的收益来源。我们相信，使用这一观点提供APTOI有助于了解我们的整体运营结果和我们收益的主要驱动因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月
6月30日， | | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 公司费用 | | $ | (37) | | | $ | (47) | | | $ | (76) | | | $ | (95) | | | |
| 金融债务利息费用 | | (107) | | | (106) | | | (214) | | | (214) | | | |
| 资产管理 | | 2 | | | 11 | | | 16 | | | 11 | | | |
合并投资实体 | | 2 | | | 5 | | | 1 | | | 5 | | | |
其他 | | (8) | | | — | | | (26) | | | (7) | | | |
| 调整后税前营业（亏损） | | $ | (148) | | | $ | (137) | | | $ | (299) | | | $ | (300) | | | |
财务亮点
截至2024年6月30日的三个月至截至2023年6月30日的三个月APTOI比较
调整后税前营业亏损增加11亿美元，主要原因是：
•由于遗留投资收入下降，资产管理收入下降至9亿美元;以及
•其他收入来源的损失更高，达8亿美元。
部分偏移量：
•降低企业支出1,000美元万主要得益于科桥前进，我们的现代化计划既降低了成本，又提高了效率。
截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月APTOI比较
调整后的税前营业亏损减少了100亿美元万，主要原因是：
•降低1,900美元的企业支出万主要得益于科瑞布里奇前进，我们的现代化计划既降低了成本，又提高了效率。
偏移量：
•其他收入来源的亏损较高，为1,900美元万。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 114
投资
概述
我们的投资策略是针对每个运营单位的特定业务需求量身定做的，目标是资产配置组合，以支持我们未偿债务的估计现金流，并从资产类别、行业、发行人和地理角度提供多元化。主要目标是产生投资收入、保存资本、管理流动性和增加盈余。支持我们保险负债的大部分资产包括固定期限证券、RMBS、CMBS、CLO、其他ABS以及由政府支持的实体和公司实体发行的固定期限证券。截至2024年6月30日，在为我们的保险运营公司提供支持的2074亿投资资产中，约44%是公司债务证券。抵押贷款支持证券(“MBS”)、ABS和CLO占我们固定收益证券的35%，99%是投资级证券。截至2023年12月31日，在支持我们保险运营公司的2028亿投资资产中，约47%是公司债务证券。MBS、ABS和CLO占我们固定收益证券的31%，99%是投资级证券。
有关更多信息，包括我们投资组合的当前和未来管理，请参阅《商业-投资管理》。
关键投资策略
投资策略于分部层面进行评估，涉及的考虑因素包括本地及一般市场及经济状况、持续期及现金流管理、风险偏好及波动限制、评级机构及监管资本考虑因素、税务、监管及法律投资限制，以及(如适用)环境、社会及管治考虑因素。
2021年，我们与Blackstone IM建立了长期资产管理关系。Blackstone IM最初管理着我们现有投资组合中的500美元亿，到2027年第三季度，这一金额将增加到总计925美元的亿。
与黑石IM最初的5亿美元亿授权背后的投资在2022年开始流失，并随着时间的推移进行再投资。随着这些资产流失，我们预计Blackstone将主要再投资于一系列资产类别中源自Blackstone的投资中小企业，包括私人和结构性信贷，以及商业和住宅房地产证券化和整体贷款。Blackstone首选的信贷和贷款战略是寻求控制承销和定价流程的所有重要组成部分，目标是利用历史上强大的信用保护和诱人的风险调整回报来促进定制机会。百仕通寻求通过直接接触借款人，获得传统固定收益市场所提供的更好的经济效益。
我们相信，Blackstone能够创造有吸引力的私人来源、面向固定收益的资产，这将为我们的业务带来增长，并为我们提供更强的竞争优势，因为我们能够扩大我们的投资能力，进入新的资产类别，并提高我们的投资收益率。我们继续针对Blackstone管理的任何资产管理资产配置和投资组合级别的风险管理决策，确保我们考虑到资产负债匹配需求、风险偏好和资本状况，对整个投资组合保持一致的监督水平。
截至2024年6月30日，黑石在我们的投资组合中管理的资产账面价值为6.44亿美元(亿)。
根据与贝莱德及其投资顾问关联公司的投资管理协议，截至2024年6月30日，贝莱德管理着我们投资组合中账面价值约840美元的资产，包括流动固定收益和某些私募资产。此外，与坚毅再保险投资组合相关的流动固定收益资产被单独转移给贝莱德管理。与贝莱德达成的投资管理协议为我们提供了获得市场领先能力的途径，包括投资组合管理、研究和战术策略，以及更大的投资专业人员池。我们相信，贝莱德的规模和费用结构使贝莱德成为某些资产类别的优秀外包合作伙伴，并将使我们在提高整体业绩的同时，进一步优化我们的投资管理运营模式。投资管理协议载有详细的投资准则和报告要求。这些协议还包含合理和惯例的陈述和保证、护理标准、费用报销、责任、赔偿和其他条款。
我们的一些主要投资策略如下：
•我们在所有投资组合中的基本策略是在可行的范围内寻找与相关保险负债特征相似的投资；
•我们寻求购买通过非流动性溢价提供更高收益的投资，如私募和商业抵押贷款，这也增加了投资组合的多元化。这些资产通常通过契约提供信用保护，有能力定制结构以满足我们的保险责任需求，并在获得信息的情况下进行更深入的尽职调查；
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 115
•我们寻求从当地市场可获得的资产中提供多元化的投资。就我们购买这些投资的程度而言，我们通常使用衍生品来对冲任何货币风险，这可能提供比功能货币投资更高的风险调整后回报的机会；
•我们积极管理我们的资产和负债、交易对手和存续期。我们的流动性来源主要以现金、短期投资和公开交易的投资级固定到期日证券的形式持有，这些证券可以通过出售或回购协议随时变现。我们的某些子公司是各自地区的联邦住房抵押贷款机构的成员，我们利用其资金协议计划向联邦住房抵押贷款机构借款。从FHLB借款用于补充流动资金或用于管理层认为适当的其他用途。这一战略既使我们的流动性来源多样化，又降低了维持充足流动性的成本；
•在美国，投资通常分为储备支持投资和盈余投资组合：
–保险负债主要由符合我们的存续期、风险回报、税务流动性、信用质量和多元化目标的投资级固定期限证券支持。我们根据基本潜在风险因素评估资产类别，包括信贷(公共和私人)、商业房地产和住宅房地产，无论这些投资是债券、贷款还是结构性产品；以及
–盈余投资寻求提高投资组合回报，通常包括固定到期日投资级别和低于投资级别的证券以及各种另类资产类别，包括私募股权、房地产股权和对冲基金。过去几年，对冲基金的投资有所减少；
•在美国以外，我们的保险公司持有的固定期限证券主要由投资级证券组成，通常以我们开展业务的国家的货币计价；以及
•我们还利用衍生品来管理我们的资产和负债期限以及货币风险敞口。
资产负债管理
我们的投资策略是投资于产生净投资收益的资产，以支持投保人的利益和存款负债，从而产生稳定的可分配收益并提高投资组合价值，但受资产负债管理、资本、流动性和监管限制的限制。
我们使用资产负债管理作为主要工具来监控和管理我们业务中的利率和持续时间风险。我们维持多元化、优质的投资组合，包括由公司、市政当局及其他政府机构发行的固定到期日证券；以住宅及商业地产等资产作抵押的结构性证券；以及在实际可行范围内符合负债期限特征的商业按揭贷款。我们寻求使资产类别、行业和发行人的投资组合多样化，以降低特殊的投资组合风险。每个产品线的投资组合都是针对其保险负债的具体特点而量身定做的，因此，不同的投资组合之间的持续期有所不同。利率环境对企业的资产负债管理状况有直接影响，利率环境的变化可能导致需要延长或缩短投资组合的存续期。在利率上升的环境下，我们可能会缩短投资组合的存续期。
截至2024年6月30日，我们国内业务的固定期限证券的平均存续期为6.5年。
此外，我们寻求通过投资于多元化的另类投资组合来提高盈余投资组合的回报。尽管这些另类投资会受到收益波动的影响，但从历史上看，随着时间的推移，它们获得的累计回报超过了固定期限投资组合的回报。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 116
投资组合
下表列出了我们总投资的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | | Fortitude Re基金预扣税资产 | | 总 |
| 2024年6月30日 | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | |
| 美国政府和政府赞助的实体 | | $ | 1,121 | | $ | 250 | | $ | 1,371 |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 4,427 | | 608 | | 5,035 |
| 非美国政府 | | 3,507 | | 249 | | 3,756 |
| 公司债务 | | 90,424 | | 10,821 | | 101,245 |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押： | | | | | | |
| RMBS | | 15,536 | | 719 | | 16,255 |
| CMBS | | 9,817 | | 487 | | 10,304 |
| 克罗 | | 11,459 | | 167 | | 11,626 |
| ABS | | 17,133 | | 595 | | 17,728 |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押总额 | | 53,945 | | 1,968 | | 55,913 |
可供出售债券总额 | | 153,424 | | 13,896 | | 167,320 |
其他债券证券 | | 363 | | | 4,680 | | 5,043 |
| 总固定到期日 | | 153,787 | | 18,576 | | 172,363 |
| 股权证券 | | 73 | | — | | 73 |
| 抵押贷款和其他应收贷款： | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | 9,624 | | — | | 9,624 |
| 商业抵押贷款 | | 30,903 | | 3,129 | | 34,032 |
| 人寿保险保单贷款 | | 1,424 | | 323 | | 1,747 |
| 商业贷款、其他贷款和应收票据 | | 3,112 | | 148 | | 3,260 |
应收按揭和其他贷款总额(a) | | 45,063 | | 3,600 | | 48,663 |
其他投资资产(b) | | 7,894 | | 2,063 | | 9,957 |
| 短期投资 | | 4,781 | | 217 | | 4,998 |
总(c) | | $ | 211,598 | | $ | 24,456 | | $ | 236,054 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
可供出售债券： | | | | | | |
| 美国政府和政府赞助的实体 | | $ | 946 | | | $ | 274 | | | $ | 1,220 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 5,178 | | | 653 | | | 5,831 | |
| 非美国政府 | | 3,782 | | | 275 | | | 4,057 | |
| 公司债务 | | 94,118 | | | 11,964 | | | 106,082 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押： | | | | | | |
| RMBS | | 13,531 | | | 746 | | | 14,277 | |
| CMBS | | 9,493 | | | 488 | | | 9,981 | |
| 克罗 | | 10,938 | | | 206 | | | 11,144 | |
| ABS | | 13,337 | | | 598 | | | 13,935 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押总额 | | 47,299 | | | 2,038 | | | 49,337 | |
可供出售债券总额 | | 151,323 | | | 15,204 | | | 166,527 | |
| 其他债券证券 | | 366 | | | 4,212 | | | 4,578 | |
| 总固定到期日 | | 151,689 | | | 19,416 | | | 171,105 | |
| 股权证券 | | 63 | | | — | | | 63 | |
| 抵押贷款和其他应收贷款： | | | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | 8,428 | | | — | | | 8,428 | |
| 商业抵押贷款 | | 30,354 | | | 3,204 | | | 33,558 | |
| 人寿保险保单贷款 | | 1,416 | | | 330 | | | 1,746 | |
| 商业贷款、其他贷款和应收票据 | | 2,961 | | | 174 | | | 3,135 | |
应收按揭和其他贷款总额(a) | | 43,159 | | | 3,708 | | | 46,867 | |
其他投资资产(b) | | 8,163 | | | 2,094 | | | 10,257 | |
| 短期投资 | | 4,207 | | | 129 | | | 4,336 | |
总(c) | | $ | 207,281 | | | $ | 25,347 | | | $ | 232,628 | |
(a)扣除2024年6月30日和2023年12月31日的信用损失拨备总额分别为75800万美元和69800万美元。
(b)其他投资资产（不包括Fortitude Re基金预扣税资产）包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为550亿美元和560亿美元的私募股权基金，这些基金通常报告滞后四分之一。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 117
(c)包括2024年6月30日和2023年12月31日分别约540亿美元和590亿美元的合并投资实体的合并。
下表列出了我们保险运营子公司总投资的账面值（不包括Fortitude Re基金预扣资产）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
可供出售债券： | | | | |
| 美国政府和政府赞助的实体 | | $ | 1,119 | | $ | 945 | |
| 各州、市政当局和政治分区的义务 | | 4,427 | | 5,178 | |
| 非美国政府 | | 3,507 | | 3,782 | |
公司债务 | | | | |
公共信用 | | 70,104 | | 73,014 | |
私人信贷 | | 20,669 | | 21,388 | |
公司债务总额 | | 90,773 | | 94,402 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押： | | | | |
| RMBS | | 15,971 | | 13,941 | |
| CMBS | | 9,817 | | 9,493 | |
| 克罗 | | 11,406 | | 10,893 | |
| ABS | | 17,135 | | 13,337 | |
| 抵押贷款支持、资产支持和抵押总额 | | 54,329 | | 47,664 | |
可供出售债券总额 | | 154,155 | | 151,971 | |
| 其他债券证券 | | 325 | | 329 | |
| 总固定到期日 | | 154,480 | | 152,300 | |
| 股权证券 | | 53 | | 55 |
| 抵押贷款和其他应收贷款： | | | | |
| 住宅按揭贷款 | | 8,141 | | 6,869 | |
| 商业抵押贷款 | | 31,478 | | 30,892 | |
| 商业贷款、其他贷款和应收票据 | | 3,181 | | 3,040 | |
应收按揭和其他贷款总额(A)(B) | | 42,800 | | 40,801 | |
| 其他投资资产 | | | | |
对冲基金 | | 149 | | 222 |
私募股权(c) | | 5,085 | | 5,012 |
房地产投资 | | 263 | | 270 |
| 其他投资资产--所有其他 | | 302 | | 290 |
其他投资资产总额 | | 5,799 | | 5,794 | |
| 短期投资 | | 4,282 | | 3,881 | |
总(d) | | $ | 207,414 | | $ | 202,831 | |
(a)不反映分别为2024年6月30日和2023年12月31日的67900美元万和62300美元万的抵押贷款信贷损失拨备。
(b)不反映2024年6月30日和2023年12月31日分别为14亿美元和14亿美元的政策性贷款。
(c)私募股权基金的报告通常滞后一个季度。
(d)不包括合并投资实体的约54美元亿和59美元亿，以及分别于2024年6月30日和2023年12月31日主要在合并投资实体和保险运营公司之间注销的18美元亿和23美元亿。
信用评级
截至2024年6月30日，我们几乎所有的固定期限证券都由我们的美国实体持有，其中94%的证券被一个或多个主要评级机构评为投资级。
穆迪、标准普尔金融服务有限责任公司(“S”)、惠誉或类似的外国评级服务机构对我们境外机构的固定期限证券投资组合中的很大一部分进行评级。一些外国发行的证券不提供评级服务。我们的投资团队在信用风险管理的监督下，密切审查外国投资组合的非评级固定期限证券的信用质量。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 118
固定期限证券的NAIC名称
全美保险监理员协会(“NAIC”)的证券估值办公室(“SVO”)出于法定报告的目的对美国保险公司的投资进行评估，并将固定到期日证券分配给被称为“NAIC指定”的六个类别之一。一般而言，NAIC名称为“1”的最高质量或“2”的高质量包括被视为投资级的固定期限证券，而NAIC名称为“3”至“6”的NAIC通常包括被称为投资级别以下的固定期限证券。非机构RMBS和CMBS的NAIC指定使用通过NAIC提供的第三方建模结果进行计算。与通常由三大评级机构分配的评级相比，这些方法导致对此类证券的NAIC指定有所改善。下表概述了按NAIC指定的子公司固定期限证券组合的评级分布，以及按综合我们的信用评级进行的分布，该分布通常基于三大评级机构的评级。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的固定到期日证券组合中分别有95%和95%属于投资级，不包括Fortendre基金扣留的资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们保险运营子公司的固定期限证券投资组合(不包括坚韧再保险基金扣留的资产)分别为95%和95%的投资级。其余未纳入综合投资实体的低于投资级证券涉及中端市场及高收益银行贷款证券。
下表列出了按NAIC指定分类的固定期限证券组合，按公允价值计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
NAIC指定不包括Fortitude Re基金预扣税资产 (单位：百万) | | 1 | 2 | 总投资
等级 | | 3 | 4(a) | 5(a) | 6 | 低于投资级的总计 | | 总 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限证券 | | $ | 46,389 | $ | 46,500 | $ | 92,889 | | $ | 3,470 | $ | 2,692 | $ | 408 | $ | 65 | $ | 6,635 | | $ | 99,524 |
抵押贷款支持、资产支持
和抵押 | | 46,232 | 7,376 | 53,608 | | 342 | 168 | 29 | | 9 | 548 | | 54,156 |
总(b) | | $ | 92,621 | $ | 53,876 | $ | 146,497 | | $ | 3,812 | $ | 2,860 | $ | 437 | $ | 74 | $ | 7,183 | | $ | 153,680 |
| Fortitude Re基金预扣资产 | | | | | | | | | | | | $ | 18,576 |
| 总固定到期日 | | | | | | | | | | | | $ | 172,256 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限证券 | | $ | 49,628 | $ | 46,891 | $ | 96,519 | | $ | 4,104 | $ | 2,983 | $ | 389 | $ | 58 | $ | 7,534 | | $ | 104,053 |
抵押贷款支持、资产支持
和抵押 | | 41,165 | 5,806 | 46,971 | | 307 | 224 | 44 | 11 | 586 | | 47,557 |
总(b) | | $ | 90,793 | $ | 52,697 | $ | 143,490 | | $ | 4,411 | $ | 3,207 | $ | 433 | $ | 69 | $ | 8,120 | | $ | 151,610 |
| Fortitude Re基金预扣资产 | | | | | | | | | | | | $ | 19,416 |
| 总固定到期日 | | | | | | | | | | | | $ | 171,026 |
(a)包括截至2024年6月30日分别评级为NAIC 4和5的300万美元和500万美元的合并CLO，以及截至2023年12月31日分别评级为NAIC 4和5的6300万美元和6亿美元的NAIC 4和5证券。这些是合并投资实体的资产，不代表Corebridge保险子公司的直接投资。
(b)不包括2024年6月30日和2023年12月31日分别没有NAIC指定的10700万美元和7900万美元固定期限证券。
下表列出了按NAIC指定分类的固定到期日证券投资组合，按公允价值计算，适用于我们的保险运营子公司，不包括Fortendre Funds预提资产：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| NAIC 1 | | $ | 93,066 | | $ | 91,207 |
| NAIC 2 | | 54,228 | | 53,029 |
| NAIC 3 | | 3,812 | | 4,408 |
| NAIC 4 | | 2,859 | | 3,147 |
| NAIC 5和6 | | 505 | | 496 |
总(A)(B) | | $ | 154,470 | | $ | 152,287 |
(a)不包括分别与2024年6月30日和2023年12月31日合并投资实体和保险运营子公司相关的约6.24亿美元和7.32亿美元的合并投资实体以及主要与合并投资实体和保险运营子公司相关的抵消。
(b)不包括在2024年6月30日和2023年12月31日分别没有NAIC指定的1000万美元和1300万美元固定期限证券。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 119
综合Corebridge信用评级
就我们的固定期限证券而言，下表和后续表格中的信用评级反映了：（i）三大评级机构评级的综合，或当没有机构评级时，NAIC SVO指定的评级（占固定期限证券总额的100%），或（ii）当这些投资尚未经过任何主要评级机构或NAIC评级时，我们的等效内部评级。这些表格中的“未评级”类别包括尚未经过任何主要评级机构、NAIC或我们评级的固定期限证券。
下表按公允价值列出了按Corebridge综合信用评级（如下所述）分类的固定期限证券投资组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合Corebridge信用评级不包括Fortitude Re Funds预扣税资产 (单位：百万) | | AAA/AA/A | | BBB | | 总投资级别 | | BB | | B | | CCC和更低版本 | | 低于投资级的总计(A)(B) | | 总 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限证券 | | $ | 46,919 | | $ | 46,044 | | $ | 92,963 | | $ | 3,398 | | $ | 2,703 | | $ | 460 | | $ | 6,561 | | $ | 99,524 |
抵押贷款支持、资产支持
和抵押 | | 42,912 | | 8,124 | | 51,036 | | 392 | | 306 | | 2,422 | | 3,120 | | 54,156 |
总(c) | | $ | 89,831 | | $ | 54,168 | | $ | 143,999 | | $ | 3,790 | | $ | 3,009 | | $ | 2,882 | | $ | 9,681 | | $ | 153,680 |
| Fortitude Re基金预扣资产 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 18,576 |
| 总固定到期日 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 172,256 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限证券 | | $ | 49,833 | | $ | 46,706 | | $ | 96,539 | | $ | 4,083 | | $ | 3,014 | | $ | 417 | | $ | 7,514 | | $ | 104,053 |
抵押贷款支持、资产支持
和抵押 | | 37,795 | | 6,439 | | 44,234 | | 430 | | 335 | | 2,558 | | 3,323 | | 47,557 |
总(c) | | $ | 87,628 | | $ | 53,145 | | $ | 140,773 | | $ | 4,513 | | $ | 3,349 | | $ | 2,975 | | $ | 10,837 | | $ | 151,610 |
| Fortitude Re基金预扣资产 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 19,416 | |
| 总固定到期日 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 171,026 | |
(a)包括2024年6月30日和2023年12月31日分别为260亿美元和270亿美元的某些RMBS，这些RMBS自成立以来但在Corebridge收购之前就经历了信贷质量恶化。这些证券目前在NAIC SVO框架下被评为投资级。
(b)包括截至2024年6月30日的1000万美元合并CLO和截至2023年12月31日的7600万美元。这些是合并投资实体的资产，不代表Corebridge保险子公司的直接投资。
(c)不包括2024年6月30日和2023年12月31日分别没有NAIC指定的10700万美元和7900万美元固定期限证券。
下表列出了我们保险运营子公司按综合Corebridge信用评级（如下所述）分类的固定期限证券投资组合，按公允价值计算，不包括Fortitude Re基金预扣税资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
我们保险运营子公司的综合Corebridge信用评级 (单位：百万) | | AAA/AA/A | | BBB | | 总投资级别 | | BB | | B | | CCC和更低版本 | | 低于投资级的总计 | | 总 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限证券 | | $ | 46,921 | | $ | 46,395 | | $ | 93,316 | | $ | 3,397 | | $ | 2,704 | | $ | 456 | | $ | 6,557 | | $ | 99,873 |
抵押贷款支持、资产支持
和抵押 | | 43,346 | | 8,131 | | 51,477 | | 395 | | 307 | | 2,418 | | 3,120 | | 54,597 |
总固定到期日(A)(B) | | $ | 90,267 | | $ | 54,526 | | $ | 144,793 | | $ | 3,792 | | $ | 3,011 | | $ | 2,874 | | $ | 9,677 | | $ | 154,470 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限证券 | | $ | 49,836 | | $ | 47,056 | | $ | 96,892 | | $ | 4,079 | | $ | 2,957 | | $ | 408 | | $ | 7,444 | | $ | 104,336 |
抵押贷款支持、资产支持
和抵押 | | 38,204 | | 6,422 | | 44,626 | | 434 | | 338 | | 2,553 | | 3,325 | | 47,951 |
总固定到期日(A)(B) | | $ | 88,040 | | | $ | 53,478 | | | $ | 141,518 | | | $ | 4,513 | | | $ | 3,295 | | | $ | 2,961 | | | $ | 10,769 | | | $ | 152,287 | |
(a)不包括分别与2024年6月30日和2023年12月31日合并投资实体和保险运营子公司相关的约6.24亿美元和7.32亿美元的合并投资实体以及主要与合并投资实体和保险运营子公司相关的抵消。
(b)不包括在2024年6月30日和2023年12月31日分别没有NAIC指定的1000万美元和1300万美元固定期限证券。
有关与投资相关的信用风险的讨论，请参阅2023年表格10-k中的“业务-投资管理-信用风险”。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 120
下表列出了根据公允价值计算的固定期限证券的Corebridge综合信用评级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 其他固定到期证券，
按公允价值计算 | | 总 |
不包括坚韧基金 扣缴资产 (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 评级： | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限证券 * | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | | $ | 1,554 | | $ | 1,656 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,554 | | $ | 1,656 |
| AA型 | | 20,931 | | 21,970 | | 19 | | 14 | | 20,950 | | 21,984 |
| A | | 24,415 | | 26,193 | | — | | — | | 24,415 | | 26,193 |
| BBB | | 46,028 | | 46,688 | | 16 | | 18 | | 46,044 | | 46,706 |
| 低于投资级 | | 6,536 | | 7,506 | | 8 | | 10 | | 6,544 | | 7,516 |
| 未评级 | | 15 | | 11 | | 2 | | — | | 17 | | 11 |
| 总 | | $ | 99,479 | | $ | 104,024 | | $ | 45 | | $ | 42 | | $ | 99,524 | | $ | 104,066 |
| 抵押贷款支持、资产- | | | | | | | | | | | | |
| 支持和抵押 | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | | $ | 11,582 | | $ | 9,720 | | $ | 17 | | $ | 19 | | $ | 11,599 | | $ | 9,739 |
| AA型 | | 22,983 | | 20,577 | | 79 | | 83 | | 23,062 | | 20,660 |
| A | | 8,144 | | 7,293 | | 107 | | 103 | | 8,251 | | 7,396 |
| BBB | | 8,073 | | 6,383 | | 51 | | 56 | | 8,124 | | 6,439 |
| 低于投资级 | | 3,104 | | 3,297 | | 20 | | 19 | | 3,124 | | 3,316 |
| 未评级 | | 59 | | 29 | | 44 | | 44 | | 103 | | 73 |
| 总 | | $ | 53,945 | | $ | 47,299 | | $ | 318 | | $ | 324 | | $ | 54,263 | | $ | 47,623 |
| 总 | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | | $ | 13,136 | | $ | 11,376 | | $ | 17 | | $ | 19 | | $ | 13,153 | | $ | 11,395 |
| AA型 | | 43,914 | | 42,547 | | 98 | | 97 | | 44,012 | | 42,644 |
| A | | 32,559 | | 33,486 | | 107 | | 103 | | 32,666 | | 33,589 |
| BBB | | 54,101 | | 53,071 | | 67 | | 74 | | 54,168 | | 53,145 |
| 低于投资级 | | 9,640 | | 10,803 | | 28 | | 29 | | 9,668 | | 10,832 |
| 未评级 | | 74 | | 40 | | 46 | | 44 | | 120 | | 84 |
| 总 | | $ | 153,424 | | $ | 151,323 | | $ | 363 | | $ | 366 | | $ | 153,787 | | $ | 151,689 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 121
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 其他固定到期证券，
按公允价值计算 | | 总 |
坚韧再基金 预扣税资产 (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 评级： | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限证券 * | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | | $ | 360 | | $ | 387 | | $ | 22 | | | $ | 23 | | | $ | 382 | | $ | 410 |
| AA型 | | 3,206 | | 3,603 | | 777 | | 795 | | 3,983 | | 4,398 |
| A | | 3,358 | | 3,559 | | 187 | | 158 | | 3,545 | | 3,717 |
| BBB | | 4,589 | | 5,084 | | 1,450 | | 1,225 | | 6,039 | | 6,309 |
| 低于投资级 | | 415 | | 533 | | 414 | | 457 | | 829 | | 990 |
| 未评级 | | — | | — | | 4 | | 6 | | 4 | | 6 |
| 总 | | $ | 11,928 | | $ | 13,166 | | $ | 2,854 | | $ | 2,664 | | $ | 14,782 | | $ | 15,830 |
抵押贷款支持、资产-
支持和抵押 | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | | $ | 151 | | $ | 141 | | $ | 123 | | $ | 117 | | $ | 274 | | $ | 258 |
| AA型 | | 725 | | 770 | | 709 | | 555 | | 1,434 | | 1,325 |
| A | | 226 | | 238 | | 245 | | 225 | | 471 | | 463 |
| BBB | | 357 | | 361 | | 685 | | 591 | | 1,042 | | 952 |
| 低于投资级 | | 508 | | 526 | | 63 | | 59 | | 571 | | 585 |
| 未评级 | | 1 | | 2 | | 1 | | 1 | | 2 | | 3 |
| 总 | | $ | 1,968 | | $ | 2,038 | | $ | 1,826 | | $ | 1,548 | | $ | 3,794 | | $ | 3,586 |
| 总 | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | | $ | 511 | | $ | 528 | | $ | 145 | | $ | 140 | | $ | 656 | | $ | 668 |
| AA型 | | 3,931 | | 4,373 | | 1,486 | | 1,350 | | 5,417 | | 5,723 |
| A | | 3,584 | | 3,797 | | 432 | | 383 | | 4,016 | | 4,180 |
| BBB | | 4,946 | | 5,445 | | 2,135 | | 1,816 | | 7,081 | | 7,261 |
| 低于投资级 | | 923 | | 1,059 | | 477 | | 516 | | 1,400 | | 1,575 |
| 未评级 | | 1 | | 2 | | 5 | | 7 | | 6 | | 9 |
| 总 | | $ | 13,896 | | $ | 15,204 | | $ | 4,680 | | $ | 4,212 | | $ | 18,576 | | $ | 19,416 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 122
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 其他固定到期证券，
按公允价值计算 | | 总 |
总 (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 评级： | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限证券 * | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | | $ | 1,914 | | $ | 2,043 | | $ | 22 | | $ | 23 | | | $ | 1,936 | | $ | 2,066 |
| AA型 | | 24,137 | | 25,573 | | 796 | | 809 | | 24,933 | | 26,382 |
| A | | 27,773 | | 29,752 | | 187 | | 158 | | 27,960 | | 29,910 |
| BBB | | 50,617 | | 51,772 | | 1,466 | | 1,243 | | 52,083 | | 53,015 |
| 低于投资级 | | 6,951 | | 8,039 | | 422 | | 467 | | 7,373 | | 8,506 |
| 未评级 | | 15 | | 11 | | 6 | | 6 | | 21 | | 17 |
| 总 | | $ | 111,407 | | $ | 117,190 | | $ | 2,899 | | $ | 2,706 | | $ | 114,306 | | $ | 119,896 |
| 抵押贷款、资产担保和抵押 | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | | $ | 11,733 | | $ | 9,861 | | $ | 140 | | $ | 136 | | $ | 11,873 | | $ | 9,997 |
| AA型 | | 23,708 | | 21,347 | | 788 | | 638 | | 24,496 | | 21,985 |
| A | | 8,370 | | 7,531 | | 352 | | 328 | | 8,722 | | 7,859 |
| BBB | | 8,430 | | 6,744 | | 736 | | 647 | | 9,166 | | 7,391 |
| 低于投资级 | | 3,612 | | 3,823 | | 83 | | 78 | | 3,695 | | 3,901 |
| 未评级 | | 60 | | 31 | | 45 | | 45 | | 105 | | 76 |
| 总 | | $ | 55,913 | | $ | 49,337 | | $ | 2,144 | | $ | 1,872 | | $ | 58,057 | | $ | 51,209 |
| 总 | | | | | | | | | | | | |
| AAA级 | | $ | 13,647 | | $ | 11,904 | | $ | 162 | | $ | 159 | | $ | 13,809 | | $ | 12,063 |
| AA型 | | 47,845 | | 46,920 | | 1,584 | | 1,447 | | 49,429 | | 48,367 |
| A | | 36,143 | | 37,283 | | 539 | | 486 | | 36,682 | | 37,769 |
| BBB | | 59,047 | | 58,516 | | 2,202 | | 1,890 | | 61,249 | | 60,406 |
| 低于投资级 | | 10,563 | | 11,862 | | 505 | | 545 | | 11,068 | | 12,407 |
| 未评级 | | 75 | | 42 | | 51 | | 51 | | 126 | | 93 |
| 总 | | $ | 167,320 | | $ | 166,527 | | $ | 5,043 | | $ | 4,578 | | $ | 172,363 | | $ | 171,105 |
*由资产组成，包括美国政府和政府赞助的实体、州、市政府和政治分区的债务、非美国政府以及企业债务。
下表列出了我们的固定期限证券对非美国政府的总信用敞口的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | | Fortitude Re基金预扣税资产 | | 总 | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | | Fortitude Re基金预扣税资产 | | 总 |
| 智利 | | $ | 367 | | $ | 11 | | $ | 378 | | $ | 357 | | $ | 13 | | $ | 370 |
| 印度尼西亚 | | 324 | | 31 | | 355 | | 344 | | 23 | | 367 |
| 墨西哥 | | 247 | | 18 | | 265 | | 257 | | 13 | | 270 |
| 法国 | | 232 | | 18 | | 250 | | 229 | | 18 | | 247 |
| 阿拉伯联合酋长国 | | 208 | | 4 | | 212 | | 221 | | 4 | | 225 |
| 卡塔尔 | | 196 | | 48 | | 244 | | 204 | | 61 | | 265 |
| 沙特阿拉伯 | | 179 | | 19 | | 198 | | 185 | | 20 | | 205 |
| 挪威 | | 146 | | — | | 146 | | 160 | | — | | 160 |
| 巴拿马 | | 141 | | 19 | | 160 | | 145 | | 19 | | 164 |
| 哥伦比亚 | | 128 | | 25 | | 153 | | 155 | | 26 | | 181 |
| 其他 | | 1,339 | | 83 | | 1,422 | | 1,525 | | 91 | | 1,616 |
| 总计* | | $ | 3,507 | | $ | 276 | | $ | 3,783 | | $ | 3,782 | | $ | 288 | | $ | 4,070 |
*包括可供出售债券和其他债券证券。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 123
投资于公司债务证券
下表列出了我们可供出售公司债务证券的行业类别：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 公允价值 | | 公允价值 |
| (单位：百万) | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | | Fortitude Re基金预扣税资产 | | 总 | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | | Fortitude Re基金预扣税资产 | | 总 |
| 行业类别： | | | | | | | | | | | | |
| 金融机构 | | $ | 25,408 | | $ | 2,249 | | $ | 27,657 | | $ | 25,875 | | $ | 2,429 | | $ | 28,304 |
| 公用事业 | | 13,667 | | 2,368 | | 16,035 | | 14,108 | | 2,545 | | 16,653 |
| 通信 | | 5,601 | | 609 | | 6,210 | | 5,957 | | 730 | | 6,687 |
| 消费非周期性 | | 11,417 | | 1,265 | | 12,682 | | 12,093 | | 1,444 | | 13,537 |
| 资本货物 | | 3,847 | | 361 | | 4,208 | | 4,230 | | 412 | | 4,642 |
| 能量 | | 7,937 | | 983 | | 8,920 | | 8,323 | | 1,096 | | 9,419 |
| 消费者周期性 | | 4,995 | | 457 | | 5,452 | | 5,114 | | 520 | | 5,634 |
| 基础材料 | | 3,070 | | 286 | | 3,356 | | 3,141 | | 350 | | 3,491 |
| 其他 | | 14,482 | | 2,243 | | 16,725 | | 15,277 | | 2,438 | | 17,715 |
| 总计* | | $ | 90,424 | | $ | 10,821 | | $ | 101,245 | | $ | 94,118 | | $ | 11,964 | | $ | 106,082 |
* 2024年6月30日和2023年12月31日，94%和93%的投资分别被评为投资级。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 124
对RMBS的投资
下表列出了我们的RMBS可供出售证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | | 公允价值 | | 占总数的百分比 | | 公允价值 | | 占总数的百分比 |
| 代理RMBS | | $ | 3,957 | | 27% | | $ | 4,218 | | 31% |
| AAA级 | | 6 | | | | 20 | | |
| AA型 | | 3,951 | | | | 4,198 | | |
| A | | — | | | | — | | |
| BBB | | — | | | | — | | |
| 低于投资级 | | — | | | | — | | |
| 未评级 | | — | | | | — | | |
| Alt-A RMBS | | 3,491 | | 22% | | 3,147 | | 23% |
| AAA级 | | 1,036 | | | | 692 | | |
| AA型 | | 706 | | | | 685 | | |
| A | | 70 | | | | 38 | | |
| BBB | | 82 | | | | 54 | | |
| 低于投资级 | | 1,597 | | | | 1,678 | | |
| 未评级 | | — | | | | — | | |
| 次级RMBS | | 1,074 | | 7% | | 1,124 | | 8% |
| AAA级 | | — | | | | — | | |
| AA型 | | 75 | | | | 78 | | |
| A | | 60 | | | | 60 | | |
| BBB | | 68 | | | | 50 | | |
| 低于投资级 | | 871 | | | | 936 | | |
| 未评级 | | — | | | | — | | |
| 主要非机构 | | 3,049 | | 19% | | 2,399 | | 18% |
| AAA级 | | 1,615 | | | | 1,163 | | |
| AA型 | | 887 | | | | 847 | | |
| A | | 251 | | | | 198 | | |
| BBB | | 193 | | | | 76 | | |
| 低于投资级 | | 102 | | | | 113 | | |
| 未评级 | | 1 | | | | 2 | | |
| 其他与住房有关的 | | 3,965 | | 25% | | 2,643 | | 20% |
| AAA级 | | 2,663 | | | | 1,822 | | |
| AA型 | | 692 | | | | 465 | | |
| A | | 333 | | | | 246 | | |
| BBB | | 258 | | | | 93 | | |
| 低于投资级 | | 15 | | | | 13 | | |
| 未评级 | | 4 | | | | 4 | | |
| RMBS总额（不包括Fortitude Re基金预扣资产） | | 15,536 | | 100 | % | | 13,531 | | 100% |
| RMBS Fortitude Re资金预扣资产总额 | | 719 | | | | 746 | | |
总RMBS(A)(B) | | $ | 16,255 | | | | $ | 14,277 | | |
(a)包括2024年6月30日和2023年12月31日分别为260亿美元和270亿美元的某些RMBS，这些RMBS自成立以来但在Corebridge收购之前就经历了信贷质量恶化。这些证券目前在NAIC SVO框架下被评为投资级。
(b)2024年6月30日，加权平均预期寿命为6年，2023年12月31日为7年。
我们投资RMBS、其他ABS和CLO的承保原则考虑了发起人、管理人、服务商的质量、证券信用评级、抵押贷款的基本特征、借款人特征和交易中的信用增强水平。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 125
对CMBS的投资
下表列出了我们的CMBS可供出售证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | | 公允价值 | | 占总数的百分比 | | 公允价值 | | 占总数的百分比 |
| CMBS(传统) | | $ | 8,845 | | 90 | % | | $ | 8,265 | | 87 | % |
| AAA级 | | 3,687 | | | | 3,691 | | |
| AA型 | | 3,172 | | | | 2,855 | | |
| A | | 913 | | | | 753 | | |
| BBB | | 798 | | | | 621 | | |
| 低于投资级 | | 275 | | | | 345 | | |
| 未评级 | | — | | | | — | | |
| 代理处 | | 783 | | 8 | % | | 815 | | 9 | % |
| AAA级 | | 3 | | | | 3 | | |
| AA型 | | 780 | | | | 812 | | |
| A | | — | | | | — | | |
| BBB | | — | | | | — | | |
| 低于投资级 | | — | | | | — | | |
| 未评级 | | — | | | | — | | |
| 其他 | | 189 | | 2 | % | | 413 | | 4 | % |
| AAA级 | | 43 | | | | 91 | | |
| AA型 | | 14 | | | | 130 | | |
| A | | 42 | | | | 100 | | |
| BBB | | 90 | | | | 92 | | |
| 低于投资级 | | — | | | | — | | |
| 未评级 | | — | | | | — | | |
| 总计，不包括Fortitude Re资金预扣资产 | | 9,817 | | 100 | % | | 9,493 | | 100 | % |
| Fortitude Re资金预扣资产总额 | | 487 | | | | 488 | | |
| 总 | | $ | 10,304 | | | | $ | 9,981 | | |
截至2024年6月30日的六个月内，CMBS持有的公允价值略有增加。我们对CMBS的大部分投资都是通过抵押品次级享有实质性保护特征的部分。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 126
ABS/CLO投资
下表按抵押品类型列出了我们的ABS/CLO可供出售证券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (百万美元) | | 公允价值 | | 占总数的百分比 | | 公允价值 | | 占总数的百分比 |
| CDO -银行贷款（CLO） | | $ | 11,457 | | 40 | % | | $ | 10,808 | | 44 | % |
| AAA级 | | 1,922 | | | | 1,741 | | |
| AA型 | | 5,284 | | | | 5,246 | | |
| A | | 3,210 | | | | 3,058 | | |
| BBB | | 970 | | | | 727 | | |
| 低于投资级 | | 17 | | | | 13 | | |
| 未评级 | | 54 | | | | 23 | | |
| CDO -其他 | | 2 | | — | % | | 130 | | 1 | % |
| AAA级 | | — | | | | 1 | | |
| AA型 | | — | | | | 125 | | |
| A | | — | | | | | — | | |
| BBB | | — | | | | | 1 | | |
| 低于投资级 | | 2 | | | | | 3 | | |
| 未评级 | | — | | | | — | | |
| ABS | | 17,133 | | 60 | % | | 13,337 | | 55 | % |
| AAA级 | | 607 | | | | 496 | | |
| AA型 | | 7,422 | | | | 5,136 | | |
| A | | 3,265 | | | | 2,840 | | |
| BBB | | 5,614 | | | | 4,669 | | |
| 低于投资级 | | 225 | | | | 196 | | |
| 未评级 | | — | | | | — | | |
| 总计，不包括Fortitude Re资金预扣资产 | | 28,592 | | 100 | % | | 24,275 | | 100 | % |
| Fortitude Re资金预扣资产总额 | | 762 | | | | 804 | | |
| 总 | | $ | 29,354 | | | | $ | 25,079 | | |
固定期限证券未实现损失
下表显示了可供出售固定期限证券未实现亏损的账龄、公允价值低于摊销成本或成本的程度以及每个类别中相应项目的数量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 小于或等于 成本的20%(b) | | 大于20%至 50%的成本(b) | | 大于 50%的成本(b) | | 总 |
老化(a) (百万美元) | | 成本(c) | 未实现亏损(e) | 项目(d) | | 成本(c) | 未实现亏损(e) | 项目(d) | | 成本(c) | 未实现亏损(e) | 项目(d) | | 成本(c) | 未实现亏损(e) | 项目(d) |
| 投资级债券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6个月 | | $ | 18,064 | | $ | 668 | | 1,680 | | | $ | 3,449 | | $ | 1,109 | | 251 | | | $ | 20 | | $ | 11 | | 1 | | | $ | 21,533 | | $ | 1,788 | | 1,932 | |
| 7-11个月 | | 3,530 | | 283 | | 491 | | | 2,559 | | 826 | | 200 | | | 24 | | 13 | | 2 | | | 6,113 | | 1,122 | | 693 | |
| 12个月或更长时间 | | 64,536 | | 6,180 | | 7,167 | | | 31,153 | | 9,383 | | 2,705 | | | 277 | | 147 | | 17 | | | 95,966 | | 15,710 | | 9,889 | |
| 总 | | 86,130 | | 7,131 | | 9,338 | | | 37,161 | | 11,318 | | 3,156 | | | 321 | | 171 | | 20 | | | 123,612 | | 18,620 | | 12,514 | |
| 低于投资级债券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6个月 | | 1,096 | | 30 | | 204 | | | 20 | | 7 | | 20 | | | 6 | | 6 | | 7 | | | 1,122 | | 43 | | 231 | |
| 7-11个月 | | 568 | | 35 | | 115 | | | 74 | | 22 | | 18 | | | 11 | | 9 | | 2 | | | 653 | | 66 | | 135 | |
| 12个月或更长时间 | | 3,451 | | 235 | | 793 | | | 655 | | 193 | | 98 | | | 12 | | 8 | | 8 | | | 4,118 | | 436 | | 899 | |
| 总 | | 5,115 | | 300 | | 1,112 | | | 749 | | 222 | | 136 | | | 29 | | 23 | | 17 | | | 5,893 | | 545 | | 1,265 | |
| 债券总额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6个月 | | 19,160 | | 698 | | 1,884 | | | 3,469 | | 1,116 | | 271 | | | 26 | | 17 | | 8 | | | 22,655 | | 1,831 | | 2,163 | |
| 7-11个月 | | 4,098 | | 318 | | 606 | | | 2,633 | | 848 | | 218 | | | 35 | | 22 | | 4 | | | 6,766 | | 1,188 | | 828 | |
| 12个月或更长时间 | | 67,987 | | 6,415 | | 7,960 | | | 31,808 | | 9,576 | | 2,803 | | | 289 | | 155 | | 25 | | | 100,084 | | 16,146 | | 10,788 | |
| 总计，不包括Fortitude Re资金预扣资产 | | $ | 91,245 | | $ | 7,431 | | 10,450 | | | $ | 37,910 | | $ | 11,540 | | 3,292 | | | $ | 350 | | $ | 194 | | 37 | | | $ | 129,505 | | $ | 19,165 | | 13,779 | |
| Fortitude Re资金预扣资产总额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 16,057 | | $ | 3,351 | | 757 | |
| 总 | | | | | | | | | | | | | | $ | 145,562 | | $ | 22,516 | | 14,536 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 127
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 小于或等于 成本的20%(b) | | 大于20%至 50%的成本(b) | | 大于 50%的成本(b) | | 总 |
老化(a) (百万美元) | | 成本(c) | 未实现亏损 | 项目(d) | | 成本(c) | 未实现亏损 | 项目(d) | | 成本(c) | 未实现亏损 | 项目(d) | | 成本(c) | 未实现亏损 | 项目(d) |
| 投资级债券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6个月 | | $ | 8,072 | | $ | 358 | | 964 | | | $ | 2,687 | | $ | 779 | | 209 | | | $ | 6 | | $ | 3 | | — | | | $ | 10,765 | | $ | 1,140 | | 1,173 | |
| 7-11个月 | | 9,583 | | 490 | | 880 | | | 2,176 | | 628 | | 178 | | | 4 | | 2 | | — | | | 11,763 | | 1,120 | | 1,058 | |
| 12个月或更长时间 | | 74,309 | | 6,603 | | 7,899 | | | 28,479 | | 7,968 | | 2,391 | | | 79 | | 42 | | 10 | | | 102,867 | | 14,613 | | 10,300 | |
| 总 | | 91,964 | | 7,451 | | 9,743 | | | 33,342 | | 9,375 | | 2,778 | | | 89 | | 47 | | 10 | | | 125,395 | | 16,873 | | 12,531 | |
| 投资级以下债券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6个月 | | 1,635 | | 64 | | 449 | | | 110 | | 40 | | 41 | | | 8 | | 7 | | 8 | | | 1,753 | | 111 | | 498 | |
| 7-11个月 | | 497 | | 18 | | 98 | | | 47 | | 13 | | 4 | | | 1 | | 1 | | 2 | | | 545 | | 32 | | 104 | |
| 12个月或更长时间 | | 5,127 | | 325 | | 1,066 | | | 606 | | 177 | | 104 | | | 39 | | 25 | | 8 | | | 5,772 | | 527 | | 1,178 | |
| 总 | | 7,259 | | 407 | | 1,613 | | | 763 | | 230 | | 149 | | | 48 | | 33 | | 18 | | | 8,070 | | 670 | | 1,780 | |
| 债券总额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6个月 | | 9,707 | | 422 | | 1,413 | | | 2,797 | | 819 | | 250 | | | 14 | | 10 | | 8 | | | 12,518 | | 1,251 | | 1,671 | |
| 7-11个月 | | 10,080 | | 508 | | 978 | | | 2,223 | | 641 | | 182 | | | 5 | | 3 | | 2 | | | 12,308 | | 1,152 | | 1,162 | |
| 12个月或更长时间 | | 79,436 | | 6,928 | | 8,965 | | | 29,085 | | 8,145 | | 2,495 | | | 118 | | 67 | | 18 | | | 108,639 | | 15,140 | | 11,478 | |
| 总计，不包括Fortitude Re资金预扣资产 | | $ | 99,223 | | $ | 7,858 | | 11,356 | | | $ | 34,105 | | $ | 9,605 | | 2,927 | | | $ | 137 | | $ | 80 | | 28 | | | $ | 133,465 | | $ | 17,543 | | 14,311 | |
| Fortitude Re资金预扣资产总额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 16,725 | | $ | 2,934 | | 891 | |
| 总 | | | | | | | | | | | | | | $ | 150,190 | | $ | 20,477 | | 15,202 | |
(a)代表公允价值低于摊销成本或成本任何金额的连续月数。
(b)表示在2024年6月30日和2023年12月31日，公允价值小于摊销成本或成本的百分比。
(c)就债券而言，指摊销成本扣除拨备。
(d)物料计数按CUSIP和子公司进行。
(e)包括与嵌入衍生品相关的MTM移动。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，投资级债券的信贷损失拨备分别为700美元万和700美元万，低于投资级债券的信贷损失拨备分别为8,800美元万和12100美元万。
投资未实现损益变动
截至2024年6月30日的三个月和六个月的投资未实现净收益和净亏损的变化主要是由于固定到期日证券的公允价值的变化。在截至2024年6月30日的三个月和六个月，由于利率上升，与固定到期日证券相关的未实现净亏损分别为12亿和23亿。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的投资未实现净收益和净亏损的变化主要是由于固定到期日证券的公允价值变化。在截至2023年6月30日的三个月里，由于利率上升，与固定到期日证券相关的未实现净亏损为18美元亿。在截至2023年6月30日的6个月中，由于利率下降，未实现净收益为22美元亿。
有关我们投资组合的进一步讨论，请参阅简明综合财务报表附注4和附注5。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 128
商业按揭贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的直接商业抵押贷款敞口分别为347美元亿和342美元亿。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的信贷损失准备金分别为65400美元万和61400美元万。
下表按地点和贷款类别列出按摊销成本划分的商业按揭贷款风险敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款数量 | 班级 | 总 | | 占总数的百分比 |
| 不包括坚韧再保险基金扣缴的资产(百万美元) | | 公寓 | | 办公室 | | 零售 | | 工业 | | 酒店 | | 其他 | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国家： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 纽约 | 70 | | $ | 1,371 | | $ | 3,505 | | $ | 277 | | $ | 517 | | $ | 67 | | $ | — | | | $ | 5,737 | | 18 | % |
| 新泽西 | 75 | | 2,133 | | 96 | | 254 | | 768 | | — | | 21 | | 3,272 | | 10 | % |
| 加利福尼亚 | 55 | | 673 | | 824 | | 99 | | 1,049 | | 575 | | 12 | | 3,232 | | 10 | % |
| 德克萨斯州 | 39 | | 735 | | 550 | | 329 | | 258 | | 18 | | 157 | | 2,047 | | 7 | % |
| 马萨诸塞州 | 19 | | 548 | | 704 | | 505 | | 14 | | — | | — | | 1,771 | | 6 | % |
| 佛罗里达州 | 43 | | 652 | | 106 | | 358 | | 78 | | 455 | | — | | 1,649 | | 5 | % |
| 伊利诺伊州 | 20 | | 497 | | 352 | | 3 | | 65 | | — | | 20 | | 937 | | 3 | % |
| 宾夕法尼亚州 | 19 | | 132 | | 91 | | 191 | | 235 | | 23 | | — | | 672 | | 2 | % |
| 科罗拉多州 | 14 | | 269 | | 61 | | 87 | | 70 | | 156 | | — | | 643 | | 2 | % |
| 俄亥俄州 | 18 | | 76 | | 6 | | 77 | | 375 | | — | | — | | 534 | | 2 | % |
| 其他国家 | 103 | | 2,296 | | 229 | | 498 | | 669 | | 142 | | — | | 3,834 | | 12 | % |
| 外国 | 70 | | 3,564 | | 1,028 | | 712 | | 1,343 | | 282 | | 221 | | 7,150 | | 23 | % |
总计* | 545 | | $ | 12,946 | | $ | 7,552 | | $ | 3,390 | | $ | 5,441 | | $ | 1,718 | | $ | 431 | | $ | 31,478 | | 100 | % |
Fortitude Re基金预扣资产 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 3,208 | | |
| 商业抵押贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 34,686 | | |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| 国家： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 纽约 | 69 | | $ | 1,301 | | $ | 3,577 | | $ | 276 | | $ | 392 | | $ | 70 | | $ | 1 | | | $ | 5,617 | | 18 | % |
| 新泽西 | 73 | | 2,012 | | 73 | | 256 | | 650 | | — | | 21 | | 3,012 | | 10 | % |
| 加利福尼亚 | 57 | | 665 | | 837 | | 102 | | 1,153 | | 579 | | 12 | | 3,348 | | 11 | % |
| 德克萨斯州 | 38 | | 760 | | 609 | | 131 | | 221 | | 18 | | — | | 1,739 | | 6 | % |
| 马萨诸塞州 | 19 | | 550 | | 567 | | 492 | | 15 | | — | | — | | 1,624 | | 5 | % |
| 佛罗里达州 | 44 | | 632 | | 107 | | 361 | | 97 | | 455 | | — | | 1,652 | | 5 | % |
| 伊利诺伊州 | 20 | | 503 | | 353 | | 3 | | 39 | | — | | 20 | | 918 | | 3 | % |
| 宾夕法尼亚州 | 19 | | 128 | | 94 | | 206 | | 188 | | 23 | | — | | 639 | | 2 | % |
| 科罗拉多州 | 15 | | 285 | | 61 | | 87 | | 70 | | 157 | | — | | 660 | | 2 | % |
| 俄亥俄州 | 19 | | 78 | | 6 | | 80 | | 407 | | — | | — | | 571 | | 2 | % |
| 其他国家 | 105 | | 2,273 | | 221 | | 505 | | 699 | | 144 | | 47 | | 3,889 | | 13 | % |
| 外国 | 72 | | 3,479 | | 1,069 | | 728 | | 1,432 | | 291 | | 224 | | 7,223 | | 23 | % |
总计* | 550 | | $ | 12,666 | | $ | 7,574 | | $ | 3,227 | | $ | 5,363 | | $ | 1,737 | | $ | 325 | | $ | 30,892 | | 100 | % |
Fortitude Re基金预扣资产 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 3,280 | | |
| 商业抵押贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 34,172 | | |
*没有反映信贷损失的拨备。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 129
下表列出了商业抵押贷款的偿债覆盖率和贷款与价值比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 偿债覆盖率(a) |
| (单位：百万) | | >1.20X | | 1.00X - 1.20X | | | | 总 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | |
贷款与价值比率(b) | | | | | | | | |
| 低于65% | | $ | 18,021 | | $ | 3,344 | | $ | 249 | | $ | 21,614 |
| 65%至75% | | 5,595 | | 1,243 | | 46 | | 6,884 |
| 76%至80% | | 638 | | 64 | | — | | 702 |
| 超过80% | | 1,483 | | 246 | | 549 | | 2,278 |
商业抵押贷款总额（不包括Fortitude Re）(c) | | $ | 25,737 | | $ | 4,897 | | $ | 844 | | $ | 31,478 |
| 商业抵押贷款总额，包括Fortitude Re | | | | | | | | $ | 3,208 |
| 商业抵押贷款共计 | | | | | | | | $ | 34,686 |
| 2023年12月31日 | | |
贷款与价值比率(b) | | | | | | | | |
| 低于65% | | $ | 17,301 | | $ | 3,141 | | $ | 285 | | $ | 20,727 |
| 65%至75% | | 5,577 | | 1,337 | | 44 | | 6,958 |
| 76%至80% | | 938 | | 64 | | 47 | | 1,049 |
| 超过80% | | 1,349 | | 402 | | 407 | | 2,158 |
商业抵押贷款总额（不包括Fortitude Re）(c) | | $ | 25,165 | | $ | 4,944 | | $ | 783 | | $ | 30,892 |
| 商业抵押贷款总额，包括Fortitude Re | | | | | | | | $ | 3,280 |
| 商业抵押贷款共计 | | | | | | | | $ | 34,172 |
(a)债务偿还覆盖率将房产的净营业收入与其债务偿还付款（包括本金和利息）进行比较。截至2024年6月30日和2023年12月31日的两个期间，我们的加权平均债务偿还覆盖率均为1.9X。当获得更多相关信息时，债务偿还覆盖率就会更新。
(b)贷款价值比将贷款当前未付本金余额与贷款抵押的基础财产的估计公允价值进行比较。2024年6月30日，我们的加权平均贷款与价值比率为60%，2023年12月31日为59%。贷款与价值比率已在过去三个月内更新，以反映贷款的当前公允价值。我们通过获得独立评估来更新抵押品财产的估值，通常至少每年一次。
(c)没有反映信贷损失的拨备。
住宅按揭贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的直接住宅抵押贷款风险分别为970亿美元和840亿美元。
下表按年份列出了住宅抵押贷款的信用质量绩效指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 总 |
菲科：(a) | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 120 | | $ | 624 | | $ | 663 | | $ | 2,276 | | $ | 633 | | $ | 819 | | $ | 5,135 |
| 720 - 779 | | 399 | | 1,092 | | 579 | | 563 | | 151 | | 370 | | 3,154 |
| 660 - 719 | | 147 | | 354 | | 240 | | 144 | | 41 | | 217 | | 1,143 |
| 600 - 659 | | — | | 12 | | 37 | | 23 | | 11 | | 83 | | 166 |
| 少于600 | | — | | 2 | | 21 | | 11 | | 4 | | 34 | | 72 |
住宅按揭贷款总额(B)(C) | | $ | 666 | | $ | 2,084 | | $ | 1,540 | | $ | 3,017 | | $ | 840 | | $ | 1,523 | | $ | 9,670 |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 130
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2018 | | 之前 | | 总 |
菲科：(a) | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 514 | | $ | 528 | | $ | 2,280 | | $ | 619 | | $ | 239 | | $ | 497 | | $ | 4,677 |
| 720 - 779 | | 1,121 | | 608 | | 558 | | 168 | | 99 | | 209 | | 2,763 |
| 660 - 719 | | 313 | | 256 | | 113 | | 40 | | 37 | | 120 | | 879 |
| 600 - 659 | | 2 | | 20 | | 11 | | 8 | | 9 | | 51 | | 101 |
| 少于600 | | — | | — | | 2 | | 2 | | 4 | | 17 | | 25 |
住宅按揭贷款总额(B)(C) | | $ | 1,950 | | $ | 1,412 | | $ | 2,964 | | $ | 837 | | $ | 388 | | $ | 894 | | $ | 8,445 |
(a)Fair Isaac Corporation（“FICO”）是用于评估住宅抵押贷款借款人消费信贷风险的信用质量指标，并已在过去十二个月内更新。FICO对企业实体的住宅抵押贷款的评分是担保人在购买时的评分。2024年6月30日和2023年12月31日，直接发放给消费者的住宅贷款总额分别为710亿美元和670亿美元。
(b)Fortitude Re基金预扣资产下没有住宅抵押贷款。
(c)不包括信用损失备抵。
有关信用损失的更多讨论，请参阅附注5，有关商业抵押贷款的更多讨论，请参阅简明合并财务报表附注6。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 131
已实现损益净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 2024 | | 2023 |
| (单位：百万) | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | | Fortitude Re基金预扣税资产 | | 总 | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | | Fortitude Re基金预扣税资产 | | 总 |
| 出售固定期限证券 | | $ | (493) | | | $ | (49) | | | $ | (542) | | | $ | (195) | | | $ | (46) | | $ | (241) |
| 意图贩卖 | | — | | — | | — | | | — | | | — | | — |
| 固定期限证券信贷损失准备的变化 | | (50) | | (1) | | (51) | | | (26) | | | (2) | | (28) |
| 贷款信贷损失准备的变动 | | (34) | | (5) | | (39) | | | (48) | | | (8) | | (56) |
| 外汇交易，扣除相关对冲 | | 55 | | (1) | | 54 | | | (115) | | 2 | | (113) |
| 计入嵌入衍生品的指数挂钩利息，扣除相关套期保值 | | (172) | | — | | (172) | | | (141) | | | — | | (141) |
| 所有其他衍生品和对冲会计* | | 18 | | (34) | | (16) | | | 258 | | | (77) | | 181 |
| 出售另类投资和房地产 | | 11 | | | (3) | | | 8 | | | 3 | | | (1) | | | 2 |
| 其他 | | (25) | | — | | (25) | | | (48) | | 2 | | | (46) |
| 已实现净收益(亏损)-不包括坚韧再保险基金预扣的嵌入衍生品 | | (690) | | (93) | | (783) | | (312) | | | (130) | | (442) |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益(亏损) | | — | | 36 | | 36 | | — | | 122 | | | 122 | |
| 已实现净收益(亏损) | | $ | (690) | | | $ | (57) | | | $ | (747) | | | $ | (312) | | | $ | (8) | | | $ | (320) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 2024 | | 2023 |
| (单位：百万) | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | | Fortitude Re基金预扣税资产 | | 总 | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | | Fortitude Re基金预扣税资产 | | 总 |
| 出售固定期限证券 | | $ | (813) | | $ | (71) | | $ | (884) | | (271) | | (63) | | (334) |
| 意图贩卖 | | (15) | | (32) | | (47) | | — | | — | | — |
| 固定期限证券信贷损失准备的变化 | | (112) | | (7) | | (119) | | (43) | | (2) | | (45) |
| 贷款信贷损失准备的变动 | | (48) | | (3) | | (51) | | (82) | | (27) | | (109) |
| 外汇交易，扣除相关对冲 | | 101 | | — | | 101 | | (104) | | 9 | | (95) |
| 计入嵌入衍生品的指数挂钩利息，扣除相关套期保值 | | (82) | | — | | (82) | | (319) | | — | | (319) |
| 所有其他衍生品和对冲会计* | | 123 | | (140) | | (17) | | 94 | | (29) | | 65 |
| 出售另类投资和房地产 | | 31 | | (4) | | 27 | | 8 | | — | | 8 |
| 其他 | | (53) | | — | | (53) | | (48) | | 2 | | (46) |
| 已实现净收益(亏损)-不包括坚韧再保险基金预扣的嵌入衍生品 | | (868) | | (257) | | (1,125) | | (765) | | (110) | | (875) |
| 坚韧再保险基金预提嵌入衍生品的已实现净收益(亏损) | | — | | 58 | | 58 | | — | | (903) | | (903) |
| 已实现净收益(亏损) | | $ | (868) | | $ | (199) | | $ | (1,067) | | (765) | | (1,013) | | (1,778) |
| | | | | | | | | | | | |
*与对冲MRB有关的衍生活动在MRBS的公允价值变动净额中记录。有关MRB的其他披露，请参阅简明综合财务报表附注14。
与上年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月，不包括已预提资产的已实现净亏损增加，这主要是由于证券销售亏损，部分被本期外汇交易收益与上年同期亏损所抵消。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月，与去年同期相比，扣除相关对冲后的指数挂钩利息嵌入衍生品分别反映了更高和更低的亏损。套期保值组合的公允价值收益或亏损通常不会完全被负债的增加或减少所抵消，这些负债的增加或减少是由于在评估指数挂钩利息入账的嵌入衍生品时使用的不履行或“自身信用”风险调整，以及用于估值的其他风险保证金，这些风险保证金导致嵌入的衍生品对市场利率变化的敏感性低于对冲组合。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 132
Fortitude Re基金预扣税资产的已实现净收益（损失）主要反映了修改后的共保和基金预扣税资产的估值变化。这些资产估值的增加导致Corebridge遭受损失，因为这些再保险安排下的资产增值必须转移给Fortitude Re。资产估值的下降导致Corebridge获得收益，因为这些再保险协议项下资产的折旧必须转移给Fortitude Re。
有关我们投资组合的进一步讨论，请参阅简明合并财务报表附注5。
其他投资资产
我们寻求通过投资于另类资产类别的多元化投资组合来提高回报，包括私募股权、房地产股权和对冲基金。
下表按类型列出了我们其他投资资产的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | Fortitude Re基金预扣税资产 | 总 | | 不包括Fortitude Re基金预扣税资产 | Fortitude Re基金预扣税资产 | 总 |
另类投资(A)(B) | | $ | 5,640 | $ | 1,892 | $ | 7,532 | | $ | 5,780 | $ | 1,910 | $ | 7,690 |
投资性房地产(c) | | 1,659 | 171 | 1,830 | | 1,748 | 184 | 1,932 |
所有其他投资(d) | | 595 | — | 595 | | 635 | — | 635 |
| 总 | | $ | 7,894 | $ | 2,063 | $ | 9,957 | | $ | 8,163 | $ | 2,094 | $ | 10,257 |
(a)截至2024年6月30日，其中对冲基金229亿美元，私募股权基金73亿美元。截至2023年12月31日，其中对冲基金2.99亿美元，私募股权基金74亿美元。
(b)我们的大多数对冲基金投资都可以在一个月或一个季度的通知后赎回，尽管赎回条款不同，从单一的、立即的撤资，到交错的八个季度的撤资。一些投资组合由非流动性的径流或“侧袋”头寸组成，这些头寸的清算期限不确定，可能在提交赎回通知后超过一年。
(c)扣除截至2024年6月30日和2023年12月31日的累计折旧分别为65200万美元和68000万美元。
(d)包括Corebridge在Fortitude Re Bermuda的所有权权益，该权益使用股本证券的测量替代方案记录。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们对Fortitude Re百慕大的投资分别为15600万美元和15600万美元。
衍生品与对冲会计
我们使用金融衍生品和其他金融工具作为我们金融风险管理计划的一部分，也是我们投资业务的一部分。利率衍生品(如利率互换)用于管理与保险合同负债和固定期限证券以及其他对利率敏感的资产和负债所包含的嵌入衍生品和MRB相关的利率风险。外汇衍生品(主要是外汇远期和掉期)用于在经济上降低与外币计价投资、净资本敞口和外币交易相关的风险。股票衍生品被用来缓解某些保险负债所蕴含的金融风险，并在经济上对冲某些投资。我们使用信用衍生品来管理我们的信用敞口。该等衍生工具是对其旨在抵销的风险的有效经济对冲。*除对冲活动外，我们亦订立与投资业务有关的衍生工具，包括(其中包括)信用违约互换(CDS)及购买嵌入衍生工具的投资，例如股票挂钩票据及可转换债券。
我们将与关联方订立的某些衍生品指定为我们的保险子公司持有的可供出售投资证券的公允价值对冲。公允价值对冲包括外币远期和交叉货币掉期，这些远期和交叉货币掉期被指定为对冲外币计价可供出售证券的公允价值因外汇汇率变化而发生的变化。我们亦将与第三方及关联方订立的若干利率掉期指定为固定利率政府投资公司及可归因于基准利率变动的商业按揭贷款的公允价值对冲。
当衍生品合约对吾等具有正公允价值时，该合约存在与衍生品交易对手相关的信用风险。在衍生产品承诺的有效期内，最大潜在风险可能会根据到期日和市场状况而增加或减少。所有衍生品交易必须在交易对手的限制范围内进行。
我们利用各种信用增强措施，包括担保、抵押品、信用触发和保证金协议，以降低与未偿还金融衍生品交易相关的信用风险。我们要求在与特定交易有关的信用增强方面，除其他外，基于交易对手的信誉以及交易规模和期限。此外，我们签订了某些协议，这些协议具有抵销和结算净额条款的好处，例如ISDA主协议。这些规定规定，在交易提前终止的情况下，我们可以将来自交易对手的应收账款与因所有涵盖交易而产生的对同一交易对手的应收账款进行抵销。因此，在存在可依法强制执行的净额结算协议的情况下，与交易对手的交易的公允价值代表估计公允价值的净额。
有关嵌入式衍生品的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注4和9。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 133
下表列出了简明合并资产负债表中我们衍生品的名义金额以及衍生品资产和负债的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 衍生资产总额 | | 衍生工具总负债 | | 衍生资产总额 | | 衍生工具总负债 |
| (单位：百万) | | 名义金额 | 公允价值 | | 名义金额 | 公允价值 | | 名义金额 | 公允价值 | | 名义金额 | 公允价值 |
指定为对冲工具的衍生工具(a) | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | 1,560 | $ | 217 | | $ | 4,977 | $ | 85 | | $ | 2,213 | $ | 238 | | $ | 833 | $ | 18 |
| 外汇合约 | | 5,558 | 446 | | 1,957 | 55 | | 2,765 | 336 | | 4,670 | 159 |
未被指定为对冲工具的衍生工具(a) | | | | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | 53,412 | 3,318 | | 35,930 | 3,330 | | 41,056 | 2,709 | | 41,225 | 3,260 |
| 外汇合约 | | 9,509 | 585 | | 5,108 | 280 | | 6,229 | 584 | | 7,523 | 379 |
| 股权合同 | | 81,499 | 3,498 | | 22,247 | 1,679 | | 76,561 | 2,017 | | 14,144 | 745 |
| 信贷合同 | | 2,005 | 76 | | 5 | — | | 305 | 8 | | 5 | — |
其他合同(b) | | 43,737 | 13 | | 47 | — | | 44,640 | 13 | | 47 | 2 |
| 衍生品总额，不包括Fortitude Re预扣资金 | | $ | 197,280 | | $ | 8,153 | | | $ | 70,271 | | $ | 5,429 | | | $ | 173,769 | | $ | 5,905 | | | $ | 68,447 | | $ | 4,563 | |
| 衍生品总额，Fortitude Re预扣资金 | | $ | 49 | $ | 1 | | $ | — | $ | — | | $ | 184 | $ | 20 | | $ | 514 | $ | 25 |
| 导数合计(毛额) | | $ | 197,329 | $ | 8,154 | | $ | 70,271 | $ | 5,429 | | $ | 173,953 | $ | 5,925 | | $ | 68,961 | $ | 4,588 |
交易对手净额结算(c) | | | (4,940) | | | | (4,940) | | | | (3,646) | | | | (3,646) | |
现金抵押品(d) | | | (2,723) | | | | (305) | | | | (1,886) | | | | (801) | |
简明综合资产负债表上的衍生品总额(e) | | | $ | 491 | | | $ | 184 | | | $ | 393 | | | $ | 141 |
(a)公允价值金额在交易对手净额调整和抵销现金抵押品的影响之前显示。
(b)主要由具有多个潜在风险的SVW和合同组成。
(c)代表符合资格的主净额结算协议涵盖的衍生品敞口的净额结算。
(d)指符合净额结算条件的已过帐和已收到的现金抵押品。
(e)仅限独立衍生品，不包括嵌入式衍生品。衍生工具资产和负债分别计入其他资产和其他负债。2024年6月30日和2023年12月31日，与分叉嵌入式衍生品相关的资产公允价值均为零。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与分叉嵌入式衍生品相关的负债公允价值分别为111亿美元和102亿美元。分叉嵌入式衍生品通常在浓缩合并资产负债表中与主合同一起列出。嵌入式衍生品主要与固定指数年金、指数通用人寿合同和可供出售债券的担保特征相关，其中包括股权和利率部分以及与Fortitude Re的预扣资金安排。欲了解更多信息，见简明合并财务报表注释7.
有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注9。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 134
目录
第2项 | 未来保单收益、投保人合同存款与市场风险收益
未来政策利益、保单持有人合同存款和市场风险利益
可变年金保证收益和对冲结果
下节讨论了我们的可变年金保证福利和有关我们业务部门的对冲结果。
可变年金保证福利和套期保值结果
我们的个人退休和团体退休业务提供可变年金产品，骑手提供有保证的福利。负债按MRB入账，并按公允价值计量。基于市场利率、股票价格、信用利差、市场波动性、投保人行为和其他因素，MRB的公允价值可能会大幅波动。
除了我们的可变年金产品设计中的风险缓解功能外，我们还有一个旨在管理GMWB市场风险的经济对冲计划，包括对利率、股票价格、信用利差和波动性变化的敞口。套期保值计划包括所有有效的GMWB保单，并利用衍生工具，包括但不限于股票期权、期货合约、利率互换和期权合约，以及固定到期日证券。
有关与这些产品功能相关的市场风险管理的其他讨论，请参阅“关于市场风险的定量和定性披露”。
MRB与经济套期保值目标的价值差异
我们的可变年金对冲计划利用了一个经济对冲目标，它代表了对我们GMWB骑手潜在经济风险的估计。经济对冲目标不同于对MRB的GAAP估值，造成我们净收益(亏损)的波动，主要原因如下：
•MRB包括GMWB车手和GMDB车手，而对冲计划只针对GMWB车手的经济风险；
•对冲计划旨在抵消GMWB经济负债的变动，因此对股市变化的敏感度低于MRB；
•经济对冲目标包括现值计算中100%的GMWB骑手费用；
•公认会计准则的估值反映了归属于MRB的费用，因此合同发行时的初始价值为零。由于MRB包括GMWB和GMDB，这些归属费用通常比GMWB骑手费用更高；
•经济对冲目标使用最佳估计精算假设，不包括用于公认会计准则估值的明确风险边际，如投保人行为、死亡率和波动性的边际；以及
•经济对冲目标不包括我们自己在GAAP估值中使用的信用风险变化(NPA)，这些变化在保监处得到确认。与经济对冲目标相比，GAAP估值对利率和其他市场因素的变动以及精算假设更新的变化具有不同的敏感性。
有关我们MRB估值方法的更多信息，请参阅2023年10-k表格合并财务报表注释4。
与经济对冲目标相比，对冲组合在任何时间点的市值可能会有所不同，并且预计不会完全抵消。除了与可变年金对冲计划一起持有的衍生品外，我们通常还有现金和投资资产可用于支付这些担保下的未来应付索赔。对冲组合公允价值变化与经济对冲目标之间差异的主要来源包括：
•由于预期和实际基金收益之间的差异而产生的基差风险，这种差异可能是正的，也可能是负的;
•已实现波动率与隐含波动率;
•由不受对冲影响的假设（特别是保单持有人行为）驱动的对冲目标的实际与预期变化;以及
•我们选择不明确或完全对冲的风险敞口。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 135
目录
第2项 | 未来保单收益、投保人合同存款与市场风险收益
下表呈列GAAP MRB的公允价值与我们的经济对冲目标价值之间的对账：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 |
| 市场风险收益与经济对冲目标的对账： | | | | |
| 市场风险收益负债，净额 | | $ | 453 | | | $ | 1,340 |
排除NPA | | (690) | | | (826) | |
| 市场风险收益负债，不包括NPA | | (237) | | | 514 | |
| 风险边际和估值差异调整 | | 555 | | | 522 | |
| 经济对冲目标负债 | | $ | 318 | | | $ | 1,036 | |
对税前收入（亏损）的影响
可变年金保证收益及相关对冲结果对我们税前收益(亏损)的影响包括MRB公允价值的变化和相关衍生对冲工具的公允价值变化，连同归属附加费和与MRB相关的收益净值一起在市场风险收益公允价值净额的变化中确认，保监处确认的NPA变化除外。市场风险收益公允价值净额的变动不包括在个人退休和团体退休的APTOI中。
如上所述，预计MRBS的公允价值变化和套期保值组合价值的变化不会完全抵消，主要是因为经济对冲目标、GAAP MRBS和对冲组合的公允价值之间的估值差异。当企业信用利差扩大时，净资产利差的变化通常会减少MRBS负债的公允价值，从而导致AOCI的收益；当企业信用利差收紧时，NPA利差的变化通常会增加MRBS负债的公允价值，导致AOCI的亏损。除信贷市场相关变动所带动的净息差变动外，净息差亦反映商业活动的变动，以及基本生活保障福利的风险净额的变动。
经济对冲目标的变化
截至2024年6月30日止六个月，经济对冲目标负债的减少主要是由利率上升和股市上升推动的。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 136
目录
第2项 | 未来保单收益、投保人合同存款与市场风险收益
下表列出了可变年金MRB和个人退休和团体退休部门对冲对税前收入（损失）和其他全面收入（损失）的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 | | | | 截至2024年6月30日的六个月 | | | | |
| (单位：百万) | | MRb责任(*) | | 对冲资产 | | 网络 | | | | | | | | MRb责任(*) | | 对冲资产 | | 网络 | | | | | | | | | | | | |
| 发行 | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | | | | | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | | | | | | | | | | | |
| 应计利息 | | 3 | | | (60) | | | (57) | | | | | | | | | (6) | | | (121) | | | (127) | | | | | | | | | | | | | |
| 归类费用 | | (180) | | | — | | | (180) | | | | | | | | | (369) | | | — | | | (369) | | | | | | | | | | | | | |
| 预期索赔 | | 16 | | | — | | | 16 | | | | | | | | | 34 | | | — | | | 34 | | | | | | | | | | | | | |
| 利率变动的影响 | | 75 | | | (66) | | | 9 | | | | | | | | | 372 | | | (407) | | | (35) | | | | | | | | | | | | | |
| 利率波动率变化的影响 | | (45) | | | 44 | | | (1) | | | | | | | | | (31) | | | 5 | | | (26) | | | | | | | | | | | | | |
| 股票市场变化的影响 | | 149 | | | (82) | | | 67 | | | | | | | | | 729 | | | (441) | | | 288 | | | | | | | | | | | | | |
| 股指波动率变化的影响 | | 22 | | | 4 | | | 26 | | | | | | | | | 37 | | | 35 | | | 72 | | | | | | | | | | | | | |
| 实际结果与模型预期结果不同 | | (46) | | | — | | | (46) | | | | | | | | | (17) | | | — | | | (17) | | | | | | | | | | | | | |
| 未来预期投保人行为变化的影响 | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 其他未来预期假设的变化的影响 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | | | (2) | | | — | | | (2) | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇影响 | | 2 | | | — | | | 2 | | | | | | | | | 4 | | | — | | | 4 | | | | | | | | | | | | | |
对先于他人平衡的总体影响和自身信用风险的变化 | | (7) | | | (160) | | | (167) | | | | | | | | | 750 | | | (929) | | | (179) | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | (2) | | | (3) | | | (5) | | | | | | | | | (4) | | | (1) | | | (5) | | | | | | | | | | | | | |
| 我们自身信用风险变化的影响 | | 125 | | | (36) | | | 89 | | | | | | | | | 137 | | | (19) | | | 118 | | | | | | | | | | | | | |
| 总收入(亏损)对市场风险收益的影响 | | 116 | | | (199) | | | (83) | | | | | | | | | 883 | | | (949) | | | (66) | | | | | | | | | | | | | |
| 减少：对OCI的影响 | | 125 | | | (41) | | | 84 | | | | | | | | | 137 | | | (89) | | | 48 | | | | | | | | | | | | | |
| 加：扣除索赔和放弃保费和福利的费用 | | 153 | | | — | | | 153 | | | | | | | | | 321 | | | — | | | 321 | | | | | | | | | | | | | |
| 对税前收益(亏损)的净影响 | | $ | 144 | | | $ | (158) | | | $ | (14) | | | | | | | | | $ | 1,067 | | | $ | (860) | | | $ | 207 | | | | | | | | | | | | | |
| 经济套期保值标的及相关套期保值的净值变化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对经济收益(损失)的净影响 | | | | | | $ | 31 | | | | | | | | | | | | | $ | 34 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年6月30日的三个月 | | | | 截至2023年6月30日的六个月 | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | MRb责任(*) | | 对冲资产 | | 网络 | | | | | | | | MRb责任(*) | | 对冲资产 | | 网络 | | | | | | |
| 发行 | | | | | | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | |
| 应计利息 | | | | | | | | (11) | | | (64) | | | (75) | | | | | | | | | (26) | | | (119) | | | (145) | | | | | | | |
| 归类费用 | | | | | | | | (224) | | | — | | | (224) | | | | | | | | | (475) | | | — | | | (475) | | | | | | | |
| 预期索赔 | | | | | | | | 23 | | | — | | | 23 | | | | | | | | | 49 | | | — | | | 49 | | | | | | | |
| 利率变动的影响 | | | | | | | | 339 | | | (317) | | | 22 | | | | | | | | | (28) | | | 29 | | | 1 | | | | | | | |
| 利率波动率变化的影响 | | | | | | | | 13 | | | (18) | | | (5) | | | | | | | | | 94 | | | (78) | | | 16 | | | | | | | |
| 股票市场变化的影响 | | | | | | | | 491 | | | (288) | | | 203 | | | | | | | | | 912 | | | (550) | | | 362 | | | | | | | |
| 股指波动率变化的影响 | | | | | | | | 8 | | | (4) | | | 4 | | | | | | | | | (4) | | | (11) | | | (15) | | | | | | | |
| 实际结果与模型预期结果不同 | | | | | | | | (48) | | | — | | | (48) | | | | | | | | | (109) | | | — | | | (109) | | | | | | | |
| 未来预期投保人行为变化的影响 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
| 其他未来预期假设的变化的影响 | | | | | | | | 12 | | | — | | | 12 | | | | | | | | | 108 | | | — | | | 108 | | | | | | | |
| 外汇影响 | | | | | | | | 3 | | | — | | | 3 | | | | | | | | | 3 | | | — | | | 3 | | | | | | | |
对先于他人平衡的总体影响和自身信用风险的变化 | | | | | | | | 609 | | | (691) | | | (82) | | | | | | | | | 524 | | | (729) | | | (205) | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | (3) | | | 3 | | | — | | | | | | | | | (3) | | | (17) | | | (20) | | | | | | | |
| 我们自身信用风险变化的影响 | | | | | | | | (138) | | | 41 | | | (97) | | | | | | | | | (37) | | | 43 | | | 6 | | | | | | | |
| 总收入(亏损)对市场风险收益的影响 | | | | | | | | 468 | | | (647) | | | (179) | | | | | | | | | 484 | | | (703) | | | (219) | | | | | | | |
| 减少：对OCI的影响 | | | | | | | | (138) | | | (22) | | | (160) | | | | | | | | | (37) | | | 34 | | | (3) | | | | | | | |
| 加：扣除索赔和放弃保费和福利的费用 | | | | | | | | 195 | | | — | | | 195 | | | | | | | | | 419 | | | — | | | 419 | | | | | | | |
| 对税前收益(亏损)的净影响 | | | | | | | | $ | 801 | | | $ | (625) | | | $ | 176 | | | | | | | | | $ | 940 | | | $ | (737) | | | $ | 203 | | | | | | | |
| 经济套期保值标的及相关套期保值的净值变化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对经济收益(损失)的净影响 | | | | | | | | | | | | $ | (167) | | | | | | | | | | | | | $ | (375) | | | | | | | |
*MRB负债由MRB资产部分抵销。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 137
目录
第2项 | 未来保单收益、投保人合同存款与市场风险收益
截至2024年6月30日的三个月
•对税前损失的净影响 14百万美元主要是由与预期不同的实际结果驱动的。
在经济基础上，对冲组合公允价值的变化部分被经济对冲目标的变化所抵消。截至6月30日的三个月内， 2024，我们的按市值计算净收益约为 31百万美元主要受利率上升和股市驱动，与我们的经济对冲目标相关的对冲活动。
截至2024年6月30日的六个月
•对税前收入的净影响2.07亿美元这主要是由股市上涨推动的。
在经济基础上，对冲组合公允价值的变化被经济对冲目标的变化部分抵消。在截至6月30日的六个月， 2024，我们的按市值计算净收益约为 3400万美元我们的对冲活动与我们的经济对冲目标相关，主要是由更高的股市推动的
截至2023年6月30日的三个月
•对税前收入1.76亿美元的净影响主要是受股票市场上涨的推动。
在经济基础上，对冲组合公允价值的变化被经济对冲目标的变化部分抵消。在截至2023年6月30日的三个月中，我们因与经济对冲目标相关的对冲活动而按市值计算净亏损约1.67亿美元，主要原因是信贷利差收紧和股票波动性降低。
截至2023年6月30日的六个月
•对20300美元万税前收入的净影响主要是由于股票市场上涨以及伦敦银行同业拆借利率向有担保隔夜融资利率(“SOFR”)过渡的影响。
•随着无风险费率向SOFR曲线的过渡，我们对费用的折扣已经减少，从而对MRB负债产生了一次性的有利影响。
在经济基础上，对冲组合公允价值的变化被经济对冲目标的变化部分抵消。在截至2023年6月30日的六个月中，我们按市值计价的净亏损约为3.75亿美元来自我们与我们的经济对冲目标相关的对冲活动，主要是由于收紧信贷利差和降低股票波动性。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 138
流动性与资本资源
概述
流动性被定义为可在短期内以合理成本货币化的现金和未设押资产。除了表内流动资产外，流动性资源还包括承诺的银行信贷安排下的可获得性。
资本指可用于支持我们的业务运营、为业务增长提供资金，并满足不利情况下出现的财务和运营需求的长期财务资源。
我们的目标是通过一个定义明确的风险管理框架审慎地管理我们的流动性和资本资源，该框架涉及各种目标运营门槛，以及在压力时期的最低要求。
我们相信，我们有足够的流动资金和资本资源来满足未来的要求，并履行我们对投保人、客户、债权人和债券持有人的义务，包括因合理可预见的或有事件而产生的义务。
关于与流动性和资本相关的风险的讨论，见2023年表格10-k中的“风险因素--与我们的投资组合、流动性、资本和信贷有关的风险”。
COREBRIDGE母公司和中间控股公司的流动性和资本来源
截至2024年6月30日和2023年12月31日，Corebridge母公司及其不受监管的中间控股公司(Corebridge Holding Co.)流动资金来源分别为44美元亿和41美元亿。这些流动资金来源主要以现金和短期投资的形式持有，包括25美元的亿公司分别于2024年6月30日和2023年12月31日提交循环信贷安排。Corebridge Hold Cos.流动性的主要来源是来自子公司的股息、贷款和其他付款、出售业务和信贷安排。Corebridge Hold Cos.流动资金的主要用途是偿债、资本和负债管理以及运营费用。
Corebridge母公司预计将保持足以支付一年支出的流动性。我们希望Corebridge Hold Cos。可不时进入债务及优先股市场根据需要制定资金要求。
我们利用我们的资本资源来支持我们的业务，其中大部分资本由我们的保险业务持有。Corebridge Hold Cos.打算在Corebridge Hold Cos之间管理资本。以及我们的保险公司通过董事会批准的内部保单和管理标准。然而，监管和其他法律限制可能会限制我们向或从子公司自由转移资本的能力。
截至2024年6月30日，Corebridge母公司和我们的某些子公司与多家金融机构签订了多项信用证协议，这些机构不时签发信用证以支持我们的保险公司。截至2024年6月30日和2023年12月31日，为支持我们的子公司（主要是保险公司）而签发的信用证总额分别为1.26亿美元和151亿美元。
下表显示了Corebridge Hold Cos.流动性来源：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| 现金和短期投资 | | $ | 1,932 | | | $ | 1,591 | | | |
| Total Corebridge持有公司。流动性 | | 1,932 | | | 1,591 | | | |
| | | | | | |
| 承诺循环信贷安排下的可用容量 | | 2,500 | | | 2,500 | | | |
| Total Corebridge持有公司。流动性来源 | | $ | 4,432 | | | $ | 4,091 | | | |
科里布里奇持有COS。便利性和资本资源亮点
消息来源
Corebridge母公司与子公司的流动性
截至2024年6月30日的三个月和六个月内，Corebridge Hold Cos.分别从子公司获得5万美元和11亿美元股息。
出售AIG Life英国
2024年4月8日，Corebridge完成出售AIG Life UK并收到总收益（即，交易成本前净现金）为4.53亿英镑（56900万美元）。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 139
使用
利息支付
我们为债务工具支付了总计1.67亿美元和2.01亿美元的利息分别为d截至2024年6月30日的三个月和六个月内。
分红
截至2024年6月30日的三个月和六个月内，Corebridge母公司支付了现金股息的Corebridge母公司普通股每股0.23美元 总苷g分别为13900万美元和28200万美元。
普通股回购
截至2024年6月30日的三个月和六个月内，Corebridge Parent回购了Corebridge Parent约1，510万股和2，460万股Corebridge Parent普通股，总购买价格分别约为4.36亿美元和6.79亿美元.
有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注16。
COREBRIDGE保险子公司的流动性和资本来源
保险公司
我们相信，我们的保险公司有足够的流动资金和资本资源来满足合理可预见的未来流动资金需求，并通过运营现金和必要的投资资产货币化来履行其义务，包括那些因合理可预见的或有事件而产生的义务。我国保险公司的流动性资源主要以现金、短期投资和公开交易、投资级固定期限证券的形式持有。
我们通过各种内部流动性风险措施来监控每家物质保险公司的流动性。流动性的主要来源是保费、存款、手续费、可收回的再保险、投资收入和到期日。流动性的主要用途是已支付的损失、再保险支付、福利索赔、交出、提取、利息支付、股息、费用、投资购买和抵押品要求。
我们的某些美国保险公司是各自地区的FHLB成员。我们从FHLB的借款是非营利的，用于补充流动性或用于管理层认为适当的其他用途。我们的美国保险公司 有55亿美元根据投保人合同存款中报告的资金协议，这些贷款应于2024年6月30日在各自地区的FHLB到期。这些投资合同没有死亡或发病风险。融资协议的收益通常投资于旨在产生利差收入的投资。此外，我们的美国保险公司已经不是年未偿还借款现金预付款的形式来自FHLBS，2024年6月30日。
我们的某些美国保险公司有证券借贷计划，从其投资组合中借出证券，以补充流动性或用于管理层认为适当的其他用途。根据这些计划，这些美国保险公司将证券借给金融机构，并获得相当于所借证券公允价值102%的现金作为抵押品。收到的现金抵押品以现金形式持有，或投资于短期投资，或用于短期流动性目的。
根据该计划，一家美国保险公司任何时候可以借出的证券总额不得超过其一般账户法定认可资产的5%。截至2024年6月30日，我们的美国保险公司没有受这些协议约束的证券，也不对借款人承担2024年6月30日收到的抵押品的债务。
我们管理我们的生命舰队资本风险为基础的资本(“RBC”)比率目标为400%以上。AGC是一家附属再保险公司。AGC的盈余主要由救生舰队的法定盈余构成。鉴于AGC在内部再保险之外没有主要业务，我们认为，将AGC排除在Life Fleet RBC比率计算之外，可以更准确地反映我们美国运营实体的整体资本状况。截至2023年12月31日，我们的生命舰队红细胞比率高于我们的最低目标生命舰队红细胞比率400%。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 140
股息限制
向Corebridge Hold支付股息。我们的美国保险子公司受到各自州法律和法规的某些限制。对于我们的国内保险子公司，支付股息可能需要向特定保险子公司所在国家的保险部门发出正式通知，当股息金额超过某些监管门槛时，需要事先获得保险监管机构的批准。请参阅“商业-监管-美国监管-国家保险监管“2023年表格10-k其他外国司法管辖区可能会限制我们的外国保险子公司支付股息的能力。
据我们所知，目前没有一家Corebridge保险公司在偿付能力方面被列入任何监管或类似的“观察名单”。
现金来源和用途分析
我们的主要流动性来源和用途总结如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月
6月30日， |
| (单位：百万) | | 2024 | | 2023 | | |
| 资料来源： | | | | | | |
| 经营活动，净额 | | $ | 589 | | $ | 1,572 | | |
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| 保单持有人账户余额净变化 | | 5,726 | | 3,119 | | |
| | | | | | |
| 发行合并投资主体的债务 | | 101 | | 146 | | |
| 非控制性权益的贡献 | | 53 | | 43 | | |
| | | | | | |
| 普通股发行 | | 1 | | — | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 汇率变动对现金和限制性现金的影响 | | — | | 3 | | |
| 总来源 | | 6,470 | | 4,883 | | |
| | | | | | |
| 用途： | | | | | | |
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| 投资活动，净额 | | (3,964) | | (890) | | |
| 偿还合并投资实体的债务 | | (398) | | (290) | | |
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| 对非控股权益的分配 | | (31) | | (54) | | |
| 普通股支付的股息 | | (282) | | (700) | | |
| 证券出借和回购协议净变化 | | (893) | | (2,524) | | |
| 普通股回购 | | (679) | | (200) | | |
| 其他融资，净 | | (198) | | (70) | | |
| 汇率变动对现金和限制性现金的影响 | | — | | — | | |
| 总用途 | | (6,445) | | (4,728) | | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | $ | 25 | | $ | 155 | | |
经营活动
来自经营活动的现金流入主要包括保险费、手续费和投资收入。业务活动的现金流出主要包括福利支付、一般业务费用和偿债。经营现金流将根据收到保费和向投保人支付福利的时间以及其他核心业务活动而波动。
投资活动
来自投资活动的现金流入主要包括标的资产的销售和到期日，主要是可供出售的固定到期日以及抵押贷款和其他贷款的本金支付。投资活动的主要现金流出涉及购买新证券，主要是可供出售的固定到期日。
融资活动
融资活动的现金流入主要包括投保人在投资型合同上的存款、债务发行以及证券借贷和回购协议的结算流入。现金流出主要涉及投保人在投资型合同上的撤资活动、偿还综合投资实体的债务、偿还短期和长期债务、回购普通股、股东分红、向非控股权益分配以及用于结算证券借贷和回购协议的资金外流。
合同义务
截至2024年6月30日，自2023年12月31日起，我们的合同义务没有发生重大变化，其描述可在 2023年表格10-k中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-流动性和资本资源-合同义务”。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 141
短期债务和长期债务
我们预计将通过投资资产产生的现金流、未来运营现金流以及未来债务和其他融资安排偿还短期和长期债务到期日和应计利息。
下表提供了我们的未偿债务总额的前滚：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 成熟性
日期 | | 2023年12月31日的余额 | | 发行 | | 到期日
和还款 | | 其他变化 | | 2024年6月30日的余额 |
Corebridge发行的短期债务： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
三年期DDTL贷款* | | 2024 | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 250 | |
| 短期债务总额 | | | | 250 | | | — | | | — | | | — | | | 250 | |
| Corebridge发行的长期债务： | | | | | | | | | | | | |
| 优先无担保票据 | | 2025-2052 | | 7,750 | | | — | | | — | | | — | | | 7,750 | |
混合次级票据 | | 2052 | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| Corebridge子公司发行的长期债务： | | | | | | | | | | | | |
CRBGLH票据 | | 2025-2029 | | 200 | | | — | | | — | | | — | | | 200 | |
CRBGLH次级债券 | | 2030-2046 | | 227 | | | — | | | — | | | — | | | 227 | |
| 长期债务总额 | | | | 9,177 | | | — | | | — | | | — | | | 9,177 | |
| 发债成本 | | | | (59) | | | — | | | — | | | 3 | | | (56) | |
| 长期债务总额，扣除债务发行费用 | | | | 9,118 | | | — | | | — | | | 3 | | | 9,121 | |
债务总额，扣除发行费用 | | | | $ | 9,368 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 9,371 | |
*三年期延迟提取定期贷款的当前利息期将持续到2024年8月29日。.我们有能力将这种借款继续进行到2025年2月25日。
优先无担保票据和延期提取定期贷款
2022年9月15日，Corebridge母公司根据三年期DDTL融资机制借入本金总额15亿美元。2023年12月8日和2023年9月15日，Corebridge母公司分别用发行高级票据的净收益和手头现金偿还了7.5亿美元和5亿美元的三年期DDTL贷款。自.起2024年6月30日，根据三年期债务抵押贷款安排，总共有25000美元的万借款未偿还。对于当前的利息期，为期三年的DDTL贷款将于2024年8月29日结束，除非在该日期之前，Corebridge母公司选择将贷款或部分贷款继续延长一段利息期限。
为期三年的发展计划TL贷款的年利率等于经调整期限SOFR利率(定义见三年期债务抵押贷款贷款)加适用利率(定义见三年期债务抵押贷款协议，目前为1.000%，并基于我们的优先无抵押长期债务的适用信用评级)。为期三年的DDTL贷款将于2025年2月25日到期。
循环信贷协议
2022年5月12日，科桥母公司签订循环信贷协议(《循环信贷协议》)。循环信贷协议规定五年的总承诺额为25亿，包括备用信用证和/或循环信贷借款，借款类型没有任何限制。在循环信贷协议所述的情况下，总承诺额最多可增加5亿美元，在循环信贷协议下的总承诺额为30亿美元。循环信贷协议下的贷款将于2027年5月12日到期。根据循环信贷协议，适用利率、承诺费和信用证费用是参考Corebridge母公司的优先、无担保、长期债务的信用评级来确定的。借款的年利率等于(I)就美元借款而言，期限SOFR加适用的信贷息差调整加适用利率或替代基本利率加适用利率；(Ii)就英镑借款而言，英镑隔夜指数平均数加上适用的信用息差调整加适用利率；(Iii)就欧元借款而言，欧盟银行同业拆息利率加适用利率；及(Iv)就日元而言，东京银行同业拆息利率加适用利率。替代基本利率等于(A)纽约联邦储备银行利率加0.50%，(B)被《华尔街日报》引述为美国“最优惠利率”的实际利率，以及(C)定期SOFR加0.100%的信贷利差调整加额外1.00%中的最高者。
有关未偿债务和循环信贷安排的更多信息，见2023年综合财务报表附注17。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 142
合并投资实体的债务
我们的非金融债务包括合并投资实体的债务，这些债务不代表我们的合同义务，也不能向Corebridge追索。这一非金融债务包括由现金支持的票据和债券应付款项，以及我们和我们的某些非保险子公司为偿还这些债务而持有的投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2023年12月31日的余额 | 发行 | 到期日
和还款 | 外汇影响 | 其他变化 | 2024年6月30日的余额 |
合并投资实体债务- Corebridge不保证(A)(B) | $ | 2,504 | | $ | 101 | | $ | (398) | | $ | 1 | | $ | 156 | | $ | 2,364 | |
(a)截至2024年6月30日，包括与房地产投资相关的合并投资实体债务90300万美元和其他证券化工具110亿美元。
(b)对于未经Corebridge担保的合并投资实体的债务，VIE的债权人或受益利益持有人通常仅对VIE的资产和现金流有追索权，而对我们没有追索权。
信用评级
信用评级评估一家公司履行债务的能力，并可能直接影响该公司的融资成本和可获得性。
下表列出了截至本申请之日Corebridge母公司的信用评级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 高级无担保长期债务 | 混合初级次级长期债务 |
| 穆迪(a) | 标普(S&P)(b) | 惠誉(c) | 穆迪(a) | 标普(S&P)(b) | 惠誉(c) |
| Baa2(稳定) | BBB+(稳定) | BBB+(稳定) | Baa3(稳定) | BBB-(稳定) | BBB-(稳定) |
(a)穆迪在一般评级类别中附加数字修饰符1、2和3，以显示评级类别中的相对位置。
(b)标普评级可能会被修改，增加一个加号或减号，以显示在主要评级类别中的相对地位。
(c)惠誉评级可以通过添加加号或减号来修改，以显示在主要评级类别中的相对地位。
这些信用评级是评级机构目前的看法。评级也可以根据我们的要求被撤销。
我们是一些包含“评级触发器”的协议的缔约方。视乎一间或多间评级机构所维持的评级，该等触发因素可能导致（i）终止或限制信贷供应或要求加速还款;（ii）终止业务合约或（iii）要求为交易对手的利益提供抵押品。
如果我们的长期债务评级或保险子公司的保险公司财务实力（“IFS”）评级下调，我们将被要求在一些衍生品和其他交易下提供额外抵押品，或者我们其他子公司的某些交易对手将被允许提前终止此类交易。
在评级下调时，我们或我们的某些子公司需要向交易对手提供的实际抵押品金额，或我们可能被要求支付的总金额，取决于市场状况、未完成的受影响交易的公允价值以及降级时的其他因素。
保险人财务实力评级
IFS评级评估保险公司支付保单义务的能力。
下表列出了截至本申请之日我们主要保险子公司的评级：
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| A.M. Best | 标普(S&P) | 惠誉 | 穆迪 |
| 美国通用人寿保险公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 可变年金人寿保险公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 纽约市美国人寿保险公司 | A | A+ | A+ | A2 |
这些IFS评级是评级机构的当前意见。评级机构可能会因信息变更或不可用或基于其他情况随时更改、暂停或撤回它们。
表外安排和商业承诺
截至2024年6月30日，自2023年12月31日起，我们的表外安排和商业承诺没有发生重大变化，其描述可在2023年表格10-k中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-流动性和资本资源-资产负债表外安排和商业承诺”。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 143
会计政策和公告
关键会计估计
根据公认会计原则编制财务报表需要应用会计政策，这些政策往往涉及很大程度的判断。我们定期审查编制财务报表时使用的估计和假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。有关我们重要会计政策和会计公告的详细讨论，请参阅2023年10-k表格合并财务报表注释2。
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我们认为最依赖于估计和假设应用的会计政策，这些估计和假设是关键的会计估计，与确定：
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•某些金融资产和负债的公允价值计量；
•与可变年金、固定年金和固定指数年金产品的保障福利特征有关的MRB的估值；
•固定指数年金和指数万能寿险产品内含衍生负债的估值；
•未来政策福利负债的估值和重新计量损益的确认；
•再保险资产，包括信贷损失准备；
•商誉减值；
•信贷损失准备，主要是贷款和可供出售的固定期限证券；以及
•所得税资产和负债，包括我们递延税项净资产的可回收性和未来税项经营盈利的可预测性，以及实现递延税项净资产所必需的性质。
这些会计估计要求使用有关事项的假设，其中一些在估计时是高度不确定的。如果实际经验与使用的假设不同，我们的业务、运营结果、财务状况和流动性可能会受到重大影响。
为了完整讨论我们的关键会计估计， 请参阅2023年表格10-k中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-会计政策和公告”。
采用会计公告
有关会计公告采用的完整讨论，请参阅简明合并财务报表附注2。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 144
词汇表
信贷支持附件- 通常与ISDA主协议相关联的法律文件，该文件规定了抵押品发布，该抵押品发布可能会因评级和门槛级别而异.
递延保单收购成本- 递延成本是递增的，与成功收购新业务或续订现有业务直接相关.
延期销售诱因- 代表对某些年金和投资合同产品的合同持有人提高贷记率或奖金支付，这些产品符合在合同有效期内递延和摊销的标准。
费用收入- 被定义为政策性费用加咨询费加上其他费用收入。对于我们的机构市场部门，其SVW产品产生手续费收入。
金融债务- 代表短期债务和长期债务的总和，扣除债务发行成本，不包括（a）合并投资实体的债务-不由Corebridge担保;（b）由资产支持并为赚取利差收入而发行的投资合同，例如GIC和FABN;以及（c）用于为日常运营提供资金的运营债务。
担保投资合同- 发行人在预定的一段时间内保证偿还本金和固定或浮动利率的合同。.
保证最低死亡抚恤金- 保证年金受益人在年金人死亡时获得一定价值的福利。GMDB功能可提供以下死亡抚恤金：(A)对合同的全部存款减去任何部分提款加上最低回报(在极少数情况下，没有最低回报)；(B)保费返还，即收益取经常账户价值或支付的保费减去任何部分提款的较大者；(C)汇总，收益取经常账户价值或按合同规定的费率累积的保费(经提款调整)至特定年龄；或(D)所获得的最高合同价值，通常是在任何周年日减去合同周年之后的任何后续提款。
保证最低取款利益- 一种生活福利，保证从合同中提取的金额可以达到合同规定的保证金额，即使账户价值随后降至零，前提是在每个合同年度，提取总额不超过合同中规定的年度提取金额。一旦账户价值在GMWB的条件下耗尽，该保单继续提供受保护的收入付款。
ISDA主协议- 两个交易对手方之间的一种协议，这两个交易对手之间可能有多个受该协议管辖的衍生品交易，该协议一般规定，在一笔衍生品交易或影响到任何一笔衍生品交易或影响所有或一组特定衍生品交易的终止事件发生时，通过单一货币通过单一付款净结算所有或特定一组衍生品交易以及质押抵押品。
按揭成数- 贷款本金额除以担保贷款的抵押品的评估价值。
市场风险收益-- 指在发生特定事件或情况时，投保人在账户余额之外将获得的金额，例如死亡、年化或涉及保护免受非名义资本市场风险的定期提取。
总净额结算协议- 两个相互拥有多个衍生品合同的交易对手之间的一种协议，规定在任何一种此类合同违约或终止时，通过单一货币一次性支付该协议涵盖的所有合同以及质押抵押品的净额结算。
非履约风险调整- 调整衍生工具及衍生工具的估值，以计入所有衍生工具及衍生工具净负债头寸的公允价值计量中的非履约风险。
非控股权益- 在合并子公司中不属于控股母公司的那部分股权所有权。
保单费用- 加在保单保费上的金额，或从保单现金价值或合同持有人账户中扣除的金额，以反映开立保单、建立所需记录、发送保费通知和其他相关费用的成本。
再保险- 一种做法，即一个保险人，即再保险人，在支付给该保险人的保费的代价下，同意赔偿另一个保险人，即分割者公司，以赔偿分割者公司根据其已发出的一份或多份保单或保险合同而承担的部分或全部责任。
风险资本- 一个旨在衡量保险公司法定盈余与其业务固有风险相比是否充足的公式。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 145
价差收入- 被定义为净投资收入减记记入投保人账户余额的利息，不包括递延销售诱因资产的摊销。价差收益包括基本价差收益和可变投资收益。对于我们的机构市场部门，其结构性结算、PRT和GIC产品产生利差收入，其中包括保费、净投资收入、较少的利息贷记和投保人利益，不包括年度假设更新。
投降指控- 因投资者提前从人寿保险或年金合同提取资金或取消协议而收取的费用。
投降率- 代表年化自首和提款占平均准备金和管理的集团退休共同基金资产的百分比。交出的金额不包括内部替换。
承保保证金-我们的人寿保险业务包括保费、保单费用、其他收入、净投资收入、减去计入投保人账户余额的利息和投保人福利，不包括年度假设更新。对于我们的机构市场部门，其企业市场产品产生承保保证金，其中包括保费、净投资收入、保单和咨询费收入、减去利息贷记和投保人利益，不包括年度假设更新。
收购业务价值- 被收购企业有效政策的预计未来毛利润的现值。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 146
某些重要条款
我们在本报告中使用以下大写术语
“自动控制”是指密苏里州保险公司，一家保险公司;
“自动控制集团”指的是GC及其直接拥有的人寿保险子公司;
“AGL” 指美国通用人寿保险公司，一家德克萨斯州保险公司;
“AHAC” 指美国家庭保险公司，AIG的合并子公司;
“AIG”指AIG，Inc.及其子公司，Corebridge和Corebridge的子公司除外，除非上下文指AIG，Inc.仅;
“AIG，Inc.”指美国国际集团公司，特拉华州公司;
“AIG Life英国”指英国AIG人寿有限公司保险公司及其子公司;
“AIGM”指AIG Markets，Inc.，AIG的合并子公司;
“AIRCO”指美国国际再保险有限公司，AIG的合并子公司;
“贝莱德”指贝莱德金融管理公司;
“黑石” 指Blackstone Inc.及其子公司;
“Blackstone IM”指Blackstone ISG-I Advisors LLC;
“董事会” 指Corebridge Financial，Inc.董事会;
“CIIUS” 指Corebridge Institutional Investments（美国），LLC（原名AIG Asset Management（美国），LLC.（“AMG”））;
“Corebridge”、“我们的”或“公司” 指Corebridge及其子公司，除非上下文指Corebridge母公司;
“Corebridge Forward” 意味着Corebridge的费用节省计划旨在通过减少运营费用来提高其业务的盈利能力;
“Corebridge家长” 指Corebridge Financial，Inc.，特拉华州公司;
“CRBG百慕大”指百慕大Corebridge保险有限公司，百慕大保险公司;
“CRBGLH”指Corebridge Life Holdings，Inc.，一家德克萨斯州公司;
“坚韧再”指坚韧再保险有限公司，百慕大保险公司;
“百慕大坚韧”指FGH家长、LP、百慕大豁免有限合伙企业和Fortitude Re的间接母公司;
“拉亚” Laya Healthcare Limited，一家爱尔兰保险中介机构，及其子公司;
“生命舰队” 指AGL、USL和VAR;
“NUFIC” 指宾夕法尼亚州匹兹堡的国家联合火灾保险公司，该公司是美国国际集团的合并子公司；
“纽约证券交易所”指纽约证券交易所；
“SAFG资本”指SAFG Capital LLC，一家特拉华州公司;
“USL”指纽约市的美国人寿保险公司，一家纽约保险公司；
“Valic” 指德克萨斯州的可变年金人寿保险公司；以及
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 147
缩略语
•“AAToi”-归属于我们普通股股东的调整后税后营业收入;
•“ABS” —资产支持证券;
•“APTOI”- 调整后的税前营业收入;
•“AUA”- 管理的资产;
•“AUM”- 管理的资产;
•“AUMA”- 管理和行政的资产;
•“BMA”-百慕大货币管理局;
•“CDO”- 债务抵押债务;
•“CDS”- 信用违约互换;
•“CLO”- 抵押贷款义务;
•“CMBS”- 商业抵押贷款支持证券;
•“DEC”- 递延保单获取成本;
•“DSI”- 推迟销售诱因;
•“FABN”-为协议支持的票据提供资金;
•“FASB”- 财务会计准则委员会;
•“GAAP”- 美利坚合众国普遍接受的会计原则;
•“GIC”- 保证投资合同;
•“GMDB”- 有保障的最低死亡救济金;
•“GMWB”- 保证最低提款福利;
•“ISDA”- 国际掉期及衍生品协会公司;
•“MBS”- 抵押贷款支持证券;
•“MRB”-市场风险收益；
•“NAIC”- 全国保险专员协会;
•“NPA”- 不良风险调整;
•“NPR” — 净溢价率;
•“PRT”- 养老金风险转移;
•“RBC”-基于风险的资本;
•“RMBS”-住宅抵押贷款支持证券;
•“标准普尔”- 标准普尔金融服务有限责任公司;
•“SEC”- 美国证券交易委员会;
•“上海大众”-稳定的价值包装;
•“URR”- 未赚取的收入准备金;
•“VIE”- 可变利益实体;
•“波动率”- 波动率指数;以及
•“VOBA”- 所收购业务的价值。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 148
项目3|市场风险的定量和定性披露
中描述的市场风险的定量和定性披露没有发生重大变化2023年表格10-k中的“关于市场风险的定量和定性披露”。
项目4|控制和程序
对披露控制和程序的评价
披露控制和程序旨在确保在根据1934年《证券交易法》(经修订的《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并确保此类信息被积累并传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时就所需披露做出决定。在编制这份Form 10-Q季度报告时，Corebridge管理层在Corebridge首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2024年6月30日我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，Corebridge的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据规则13a-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 149
第II部分--其他资料
项目1|法律诉讼
有关针对我们的某些待决法律程序的信息，请参阅附注15简明合并财务报表.
项目1A|风险因素
未能完成对新日铁的交易可能会对我们正在进行的业务和股票价格产生负面影响。
如果日本的交易没有及时完成，或者根本没有完成，我们正在进行的业务可能会受到不利影响，因为我们承诺为拟议的交易投入的时间和资源本来可以用于寻找其他机会。此外，我们普通股的价格可能会下降，因为目前的市场价格反映了市场的假设，即日本的交易将在拟议的时间表上完成，任何预期的收益都将实现。
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2023年Form 10-k中的“风险因素”中讨论的风险因素。
第二项|股权证券的未登记销售和所得资金的使用
下表提供了在截至2024年6月30日的三个月内，科桥母公司或任何“关联买家”(根据交易法第100亿.18(A)(3)条的定义)购买科桥母公司普通股的信息：
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| 期间 | 总数
的股份
已回购 | | 平均价格
按股支付* | | 股份总数
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
计划或计划 | | 近似美元值
可能还没有到来的股票
在计划下购买
或程序(单位：百万) |
| 04/01/24至04/30/24 | 4,184,874 | | | $ | 27.51 | | | 4,184,874 | | | $ | 144 | |
| 05/01/24至05/31/24 | 2,841,859 | | 29.51 | | | 2,841,859 | | | 2,060 | |
| 06/01/24至06/30/24 | 8,116,316 | | 29.16 | | | 8,116,316 | | | 1,823 | |
| 总 | 15,143,049 | | | $ | 28.77 | | | 15,143,049 | | | $ | 1,823 | |
*不包括截至2024年6月30日的三个月因2022年通胀削减法案而产生的440美元万的消费税。
2023年5月4日，我们的董事会批准了一项10美元的亿股票回购计划。2024年4月30日，我们的董事会批准在股份回购计划下将股份回购金额额外增加20美元亿。根据这一计划，科桥母公司可以不时购买不超过30美元的亿科桥母公司普通股，但没有义务购买任何特定数量的股票。董事会可随时终止、增加或减少股份回购计划的授权。
股票可不时在公开市场上以私人购买、远期、衍生、加速回购或自动回购交易或其他方式回购。例如，我们的某些股票回购已经并可能不时通过交易法规则10b5-1回购计划实施，包括2024年6月12日通过的Corebridge Parent股票回购计划，除非延期，该计划将于2024年8月7日到期。未来任何股份回购的时间将取决于市场状况、我们的业务和战略计划、财务状况、运营结果、流动性和其他因素。
截至2024年6月30日止三个月，根据股份回购计划，科桥母公司回购了约1,510股科桥母公司普通股万股份，每股面值0.01美元，总回购价为4.36亿美元。
截至2024年6月30日，股票回购计划授权下仍有约18美元的亿。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 150
第5项|其他信息
不适用。
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 151
展品索引
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展品
数 | 描述 | |
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10.1 | 美国国际集团公司、科里布里奇金融公司和日本人寿保险公司之间的股票购买协议，日期为2024年5月16日，通过引用附件10.1并入2024年5月16日提交的当前8-k表格报告中。 | |
10.2 | 美国国际集团公司和科里布里奇金融公司之间于2022年9月14日签署的关于美国国际集团公司和科里布里奇金融公司之间的分离协议的修正案，日期为2024年5月16日，通过引用附件10.2并入2024年5月16日提交的当前8-k表格报告中。 | |
10.3* | 美国国际集团公司根据美国国际集团和Corebridge Financial，Inc.之间的分离协议，于2022年9月14日作出的不可撤销的弃权，日期为2024年6月9日，并于2024年5月16日修订。 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 | |
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。 | |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。 | |
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| 101** | 根据S-t法规第405条以iBEP格式格式的交互式数据文件（Inline eXtensible Business Report Language）：（i）截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表，（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的简明合并利润表（亏损），（iii）截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的简明合并股权表，（iv）截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的简明合并现金流量表，（v）截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的简明综合全面收益（亏损）表，和（vi）简明综合财务报表附注 | |
| 104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息)。 | |
| * | 现提交本局。 | |
| ** | 本信息是为1933年《证券法》第11和12节以及经修订的1934年《证券交易法》第18节的目的而提供的，而不是为了存档。 | |
| † | 确定每个管理合同或补偿计划或安排。 | |
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 152
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| COREBRIDGE FINANCIAL，Inc. |
| (注册人) |
| /S/伊利亚斯·哈巴耶布 |
| 埃利亚斯·哈巴耶布 |
| 常务副秘书长总裁和 |
| 首席财务官 |
| (首席财务官) |
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| /S/克里斯托弗·菲利亚吉 |
| 克里斯托弗·菲利加吉 |
| 高级副总裁和 |
| 首席会计官 |
| (首席会计主任) |
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日期：2024年8月1日
科布里奇 2024年第二季度Form 10-Q 153
