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附录 99.1
Quipt Home 医疗公司
简明合并中期财务报表
2024 年第二季度
在结束的三个月和六个月里
2024 年和 2023 年 3 月 31 日
(未经审计)
(以美元表示)
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目录
简明合并中期财务状况表 |
| 第 1 页 |
简明合并中期收益(亏损)和综合收益(亏损)报表 | | 第 2 页 |
股东权益变动简明合并中期报表 | | 第 3 页 |
现金流量简明合并中期报表 | | 第 4 页 |
简明合并中期财务报表附注 | | 第 5-15 页 |
目录
Quipt Home 医疗公司
简明合并中期财务状况表
(未经审计)
(以千美元表示,每股金额除外)
| | | | 截至目前 | | 截至目前 | ||
| | | | 3月31日 | | 9月30日 | ||
|
| 注意事项 |
| 2024 |
| 2023 | ||
资产 |
|
|
| |
|
| |
|
流动资产 |
|
|
| |
|
| |
|
现金 | | | | $ | 14,604 | | $ | 17,209 |
应收账款,净额 |
| 4 | |
| 32,581 | |
| 25,978 |
库存 |
| 5 | |
| 22,446 | |
| 18,414 |
预付资产和其他流动资产 | | | |
| 3,737 | |
| 3,832 |
流动资产总额 | | | |
| 73,368 | |
| 65,433 |
长期资产 |
|
| |
|
| |
|
|
财产、设备和使用权资产,净额 |
| 6 | |
| 49,781 | |
| 53,405 |
善意 |
| 7 | |
| 52,825 | |
| 52,825 |
无形资产,净额 |
| 7 | |
| 70,990 | |
| 74,040 |
其他资产 |
| | |
| 1,650 | |
| 1,705 |
长期资产总额 | | | |
| 175,246 | |
| 181,975 |
总资产 | | | | $ | 248,614 | | $ | 247,408 |
| | | | | | | | |
负债 | |
| |
|
| |
|
|
流动负债 |
|
| |
|
| |
|
|
应付账款 | | | | $ | 30,470 | | $ | 24,736 |
应计负债 | | | |
| 4,897 | |
| 7,282 |
设备贷款的当期部分 |
| 9 | |
| 12,700 | |
| 14,114 |
租赁负债的流动部分 |
| 9 | |
| 5,672 | |
| 5,122 |
优先信贷额度的当前部分 | | 9 | |
| 5,048 | |
| 3,352 |
递延收入 |
| 8 | |
| 4,253 | |
| 4,511 |
应付的购买价格 |
| 3 | |
| 1,442 | |
| 1,457 |
流动负债总额 | | | |
| 64,482 | |
| 60,574 |
长期负债 |
| | |
|
| |
|
|
设备贷款 |
| 9 | |
| 127 | |
| 233 |
租赁负债 |
| 9 | |
| 13,313 | |
| 14,028 |
高级信贷额度 | | 9 | |
| 59,666 | |
| 61,114 |
衍生负债——利率互换 | | 9 | | | 275 | | | — |
递延所得税 |
| | | | 405 | | | 344 |
负债总额 | | | |
| 138,268 | |
| 136,293 |
| | | | | | | | |
股东权益 |
|
| |
|
| |
|
|
资本存量 |
| 10 | |
| 249,121 | | | 247,530 |
缴款盈余 | | | |
| 27,260 | | | 27,393 |
累计赤字 | | | |
| (165,760) | | | (163,808) |
累计其他综合亏损 | | 9 | | | (275) | | | — |
股东权益总额 | | | |
| 110,346 | |
| 111,115 |
负债总额和股东权益 | | | | $ | 248,614 | | $ | 247,408 |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
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Quipt Home 医疗公司
简明的合并中期收益(亏损)报表和
综合收益(亏损)
(未经审计)
(以千美元表示,每股金额除外)
|
| 三个月 |
| 三个月 |
| 六个月 |
| 六个月 | ||||||||||
| | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | ||||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||||||||
收入 | | | | | | | | | | | | | ||||||
医疗设备租赁 |
| $ | 27,356 | | $ | 24,515 | | $ | 54,767 | | $ | 42,940 | ||||||
医疗设备和用品的销售 |
|
| 36,598 | |
| 33,605 | |
| 74,551 | |
| 55,995 | ||||||
总收入 |
|
| 63,954 | |
| 58,120 | |
| 129,318 | |
| 98,935 | ||||||
售出库存的成本 |
|
| 16,669 | | | 14,909 | | | 34,567 | | | 24,983 | ||||||
运营费用 |
|
| 30,696 | | | 27,686 | | | 60,503 | | | 47,148 | ||||||
坏账支出 | | | 2,705 | | | 2,482 | | | 5,494 | | | 4,765 | ||||||
折旧 |
|
| 10,451 | | | 8,127 | | | 21,265 | | | 14,120 | ||||||
无形资产的摊销 |
|
| 1,518 | | | 1,454 | | | 3,050 | | | 2,256 | ||||||
基于股票的薪酬 |
|
| 701 | | | 1,306 | | | 1,671 | | | 1,877 | ||||||
与收购相关的成本 |
|
| 17 | | | 900 | | | 206 | | | 1,157 | ||||||
处置财产和设备的损失(收益) |
|
| 9 | | | (55) | | | (1) | | | (55) | ||||||
营业收入 |
|
| 1,188 | |
| 1,311 | |
| 2,563 | |
| 2,684 | ||||||
融资费用 |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| ||||||
利息支出,净额 |
|
| 1,885 | | | 2,022 | | | 3,844 | | | 2,734 | ||||||
外币交易损失 |
|
| 314 | | | 8 | | | 16 | | | 12 | ||||||
债务消灭造成的损失 | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | ||||||
权益法投资的亏损份额 |
|
| 91 | |
| — | |
| 172 | |
| — | ||||||
所得税前亏损 |
|
| (1,102) | |
| (749) | |
| (1,469) | |
| (92) | ||||||
所得税准备金 |
|
| 263 | |
| — | |
| 483 | |
| 333 | ||||||
净亏损 |
| $ | (1,365) | | $ | (749) | | $ | (1,952) | | $ | (425) | ||||||
| | | | | | | | | | | | | ||||||
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | ||||||
衍生负债变动-利率互换 | | | 627 | | | — | | | (275) | | | — | ||||||
综合损失 | | $ | (738) | | $ | (749) | | $ | (2,227) | | $ | (425) | ||||||
| | | | | | | | | | | | | ||||||
每股净亏损 |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
| ||||||
每股基本亏损 |
| $ | (0.03) | | $ | (0.02) | | $ | (0.05) | | $ | (0.01) | ||||||
摊薄后的每股亏损 |
| $ | (0.03) | | $ | (0.02) | | $ | (0.05) | | $ | (0.01) | ||||||
已发行普通股的加权平均数: | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| ||||||
基本 |
|
| 42,185 | |
| 35,858 | |
| 42,143 | |
| 36,117 | ||||||
稀释 |
|
| 42,185 | |
| 35,858 | |
| 42,143 | |
| 36,117 |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
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Quipt Home 医疗公司
股东变动简明合并中期报表
股权(未经审计)
(以千美元表示,每股金额除外)
|
| |
| 的数量 |
| | |
| | |
| | |
| 累积的 |
| 总计 | ||
| | | | 股票 | | 资本 | | 已贡献 | | 累积的 | | 其他综合 | | 股东们 | |||||
| | 注意事项 | | (000’s) | | 股票 | | 剩余 | | 赤字 | | 损失 | | 公正 | |||||
余额 2022年9月30日 |
|
|
| 35,605 | | $ | 214,254 | | $ | 26,317 | | $ | (161,024) | | $ | — | | $ | 79,547 |
净亏损 |
|
|
| — | | | — | | | — | | | (425) | | | — | |
| (425) |
收购 Great Elm | | | | 432 | | | 2,060 | | | — | | | — | | | — | | | 2,060 |
限制性股票单位的结算 | | 10 | | 526 | | | 2,791 | | | (4,129) | | | — | | | — | | | (1,338) |
行使期权 | | 10 | | 50 | | | 101 | | | (20) | | | — | | | — | | | 81 |
基于股票的薪酬 |
| 10 |
| — | | | — | | | 1,877 | | | — | | | — | |
| 1,877 |
余额 2023 年 3 月 31 日 |
|
|
| 36,613 | | $ | 219,206 | | $ | 24,045 | | $ | (161,449) | | $ | — | | $ | 81,802 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额 2023 年 9 月 30 日 |
|
|
| 42,102 | | $ | 247,530 | | $ | 27,393 | | $ | (163,808) | | $ | — | | $ | 111,115 |
净亏损 |
|
|
| — | | | — | | | — | | | (1,952) | | | — | |
| (1,952) |
衍生负债变动-利率互换 | | 9 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (275) | | | (275) |
限制性股票单位的结算 | | | | 469 | | | 1,591 | | | (1,804) | | | — | | | — | | | (213) |
基于股票的薪酬 |
| 10 |
| — | | | — | | | 1,671 | | | — | | | — | |
| 1,671 |
余额 2024 年 3 月 31 日 | | |
| 42,571 | | $ | 249,121 | | $ | 27,260 | | $ | (165,760) | | $ | (275) | | $ | 110,346 |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
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Quipt Home 医疗公司
简明合并中期现金流量报表(未经审计)
(以千美元表示,每股金额除外)
|
| |
| 六个月 |
| 六个月 | ||
| | | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | ||
| | 注意事项 | | 2024 | | 2023 | ||
经营活动 | | | | | | | | |
净亏损 | | | | $ | (1,952) | | | (425) |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
| | |
| |
折旧和摊销 |
| | |
| 24,315 | |
| 16,376 |
融资成本的摊销和应付购买价格的增加 |
| 3, 9 | |
| 280 | |
| 266 |
扣除摊销和增值后的利息支出 |
| | |
| 3,564 | |
| 2,468 |
支付利息的现金 | | | | | (3,776) | | | (2,441) |
外币交易亏损(收益) | | | |
| 16 | |
| 12 |
权益法投资的亏损份额 | | | | | 172 | |
| — |
债务消灭造成的损失 | | | | | — | | | 30 |
处置财产和设备的收益 | | | |
| (1) | |
| (55) |
基于股票的薪酬 |
| 10 | |
| 1,671 | |
| 1,877 |
调整应付购货款 | | | | | — | | | 50 |
所得税准备金 | | | | | 483 | | | 333 |
为所得税支付的现金 | | | | | (818) | | | (515) |
营运资金的变化: | | | |
| | |
| |
应收账款净增加 | | | |
| (6,603) | | | (3,252) |
库存净增加 | | | |
| (4,031) | | | (2,987) |
预付资产和其他流动资产净减少(增加) | | | |
| 102 | | | (1,257) |
递延收入净增加(减少) | | | |
| (258) | | | 337 |
应付账款和应计负债净增加 | | | |
| 3,956 | | | 3,999 |
经营活动提供的净现金流 | | | |
| 17,120 | |
| 14,816 |
投资活动 |
|
| |
|
| |
|
|
购买财产和设备 |
| 6 | |
| (2,756) | | | (4,937) |
出售财产和设备所得的现金收益 | | | |
| 55 | | | 26 |
为权益法投资支付的现金 |
| 3 | |
| (124) | | | — |
为收购支付的现金 |
| 3 | |
| — | | | (72,689) |
用于投资活动的净现金流 | | | |
| (2,825) | |
| (77,600) |
筹资活动 |
|
| |
|
| |
|
|
偿还贷款 |
| 9 | |
| (13,727) | |
| (6,473) |
偿还租约 | | 9 | | | (2,897) | | | (1,953) |
偿还高级信贷额度 | | | | | (1,725) | | | (925) |
与信贷额度相关的发行成本 | | | | | (10) | | | (439) |
根据优先信贷额度发行债务 | | | | | 1,725 | | | 70,000 |
限制性股票单位的结算 | | | | | (213) | | | (1,338) |
行使期权的收益 | | | | | — | | | 81 |
应付购货款的付款 |
| 3 | |
| (91) | | | (2,437) |
(用于)融资活动提供的净现金流 | | | |
| (16,938) | |
| 56,516 |
汇率变动对持有外币现金的影响 | | | |
| 38 | |
| (161) |
现金净减少 | | | |
| (2,605) | |
| (6,429) |
现金,期初 | | | |
| 17,209 | |
| 8,516 |
现金,期末 | | | | $ | 14,604 | | $ | 2,087 |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
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Quipt Home 医疗公司
简明合并中期财务报表附注
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
1. | 操作性质 |
报告实体
Quipt Home Medical Corp.(“Quipt” 或 “公司”)于1993年3月5日根据《商业公司法》(艾伯塔省)注册成立。2013年12月30日,该公司继续进入加拿大不列颠哥伦比亚省。注册办公室的地址为不列颠哥伦比亚省温哥华市梅尔维尔街270号套房1133号,V6E 4E5。总部位于美国肯塔基州怀尔德市城镇大道1019号。该公司是参与的医疗保险提供商,提供 i) 雾化器、制氧机、CPAP(持续气道正压)和BiPAP(双级正气压)装置;ii)传统和非传统耐用医疗设备和服务;iii)无创通气设备、用品和服务。
测量依据
这些合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,假设公司将在可预见的将来继续运营,并能够在正常运营过程中变现资产并清偿负债和承诺。
2. | 重要会计政策摘要 |
合规声明
这些未经审计的简明合并中期财务报表是根据国际会计准则(IAS)34 “中期财务报告” 编制的,使用的会计政策符合国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(IFRS)。这些简明的合并中期财务报表不包括年度合并财务报表中要求的所有披露,应与公司截至2023年9月30日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。
公司对这些简明合并中期财务报表的列报基础、会计政策和计算方法与截至2023年9月30日的年度经审计的合并财务报表中披露的相同。
未经审计的合并财务报表已于2024年5月15日由董事会批准并授权发布。
3. | 业务收购和采购会计 |
投资 DMeScripts, LLC
2023年7月,该公司通过QHM Investments I, LLC以150万美元的价格收购了DMeScripts, LLC8.3%的股份。DMeScripts, LLC是一家位于美国的独立电子处方公司,致力于自动化医疗设备订购流程。该技术致力于通过消除效率低下和减少文书工作来改善患者、处方者和提供者的体验。在截至2024年3月31日的六个月中,又进行了12.4万美元的投资,使公司的所有权增加到8.6%。2024年5月又进行了86,000美元的投资。
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Quipt Home 医疗公司
简明合并中期财务报表附注
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
应付购买价格
财务状况表中包含的应付收购价格由与前一时期收购相关的金额组成。以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中应付购买价格的变动:
| | 金额 | |
余额 2022年9月30日 | | $ | 5,778 |
对先前收购的调整 | | | (493) |
增加利息 | |
| 42 |
付款 | |
| (2,437) |
余额 2023 年 3 月 31 日 | | $ | 2,890 |
| | | |
余额 2023 年 9 月 30 日 | | $ | 1,457 |
对先前收购的调整 | | | 52 |
增加利息 | |
| 24 |
付款 | |
| (91) |
余额 2024 年 3 月 31 日 | | $ | 1,442 |
4. | 应收账款 |
应收账款是指保险公司和患者应付的款项。截至2024年3月31日,公司约有12%的公司应收账款来自医疗保险:
|
| 截至目前 |
| 截至目前 | ||
| | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 | ||
应收款总额 | | $ | 44,584 | | $ | 35,374 |
为预期的信贷损失准备金 | |
| (12,003) | |
| (9,396) |
总计 | | $ | 32,581 | | $ | 25,978 |
5. | 库存 |
截至2024年3月31日和2023年9月30日,库存包括以下内容:
| | 截至3月31日 | | 截至9月30日, | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
序列化 | | $ | 9,124 | | $ | 6,733 |
未序列化 | |
| 13,577 | |
| 11,895 |
为缓慢移动做好准备 | |
| (255) | |
| (214) |
总库存 | | $ | 22,446 | | $ | 18,414 |
滞销库存的费用包含在简明合并损益(亏损)和综合收益(亏损)报表中的库存销售成本中。
6. | 财产和设备及使用权资产 |
财产和设备及使用权资产由以下内容组成:
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简明合并中期财务报表附注
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
|
| | |
|
| |
| | 截至目前 | | | 截至目前 | |
| | 2024年3月31日 | | 2023 年 9 月 31 日 | ||
财产和设备,净额 | | $ | 30,655 | | $ | 33,648 |
使用权资产,净额 | |
| 19,126 | |
| 19,757 |
总计 | | $ | 49,781 | | $ | 53,405 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,从库存中转移的租赁设备分别为14,426,000美元和12,518,000美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,公司分别获得了12,20.7万美元和8,010,000美元的设备贷款(附注9),余额分别为184.4万美元和4,508,000美元,以现金支付。
7. | 商誉和无形资产 |
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的商誉和无形资产活动:
|
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 小计 |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 无形物 | | | | |
| | | | | 顾客 | | | | 非竞争 | | 顾客 | | 有限 | | | | |||||
成本 | | 善意 | | 关系 | | 品牌 | | 协议 | | 合同 | | 生命 | | 总计 | |||||||
余额 2022年9月30日 | | $ | 28,208 | | | 34,898 | | | 5,461 | | | 1,187 | | | 3,851 | | $ | 45,397 | | $ | 73,605 |
收购 | | | 23,061 | | | 40,590 | | | 5,819 | | | — | | | — | | | 46,409 | | | 69,470 |
对上一年度收购的调整 | | | (544) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (544) |
余额 2023 年 3 月 31 日 | | $ | 50,725 | | $ | 75,488 | | $ | 11,280 | | $ | 1,187 | | $ | 3,851 | | $ | 91,806 | | $ | 142,531 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额 2023 年 9 月 30 日 | | $ | 52,825 | | $ | 79,088 | | $ | 11,581 | | $ | 710 | | $ | 3,851 | | $ | 95,230 | | $ | 148,055 |
余额 2024 年 3 月 31 日 | | $ | 52,825 | | $ | 79,088 | | $ | 11,581 | | $ | 710 | | $ | 3,851 | | $ | 95,230 | | $ | 148,055 |
|
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 小计 |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 无形物 | | | | |
| | | | | 顾客 | | | | 非竞争 | | 顾客 | | 有限 | | | | |||||
累积摊销 | | 善意 | | 关系 | | 品牌 | | 协议 | | 合同 | | 生命 | | 总计 | |||||||
余额 2022年9月30日 | | $ | — | | $ | 10,345 | | $ | 1,589 | | $ | 725 | | $ | 3,851 | | $ | 16,510 | | $ | 16,510 |
摊销 | |
| — | | | 1,797 | | | 391 | | | 68 | | | — | | | 2,256 | |
| 2,256 |
余额 2023 年 3 月 31 日 | | $ | — | | $ | 12,142 | | $ | 1,980 | | $ | 793 | | $ | 3,851 | | $ | 18,766 | | $ | 18,766 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额 2023 年 9 月 30 日 | | $ | — | | $ | 14,487 | | $ | 2,523 | | $ | 329 | | $ | 3,851 | | $ | 21,190 | | $ | 21,190 |
摊销 | |
| — | | | 2,425 | | | 553 | | | 72 | | | — | | | 3,050 | |
| 3,050 |
余额 2024 年 3 月 31 日 | | $ | — | | $ | 16,912 | | $ | 3,076 | | $ | 401 | | $ | 3,851 | | $ | 24,240 | | $ | 24,240 |
|
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 小计 |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 无形物 | | | | |
| | | | | 顾客 | | | | 非竞争 | | 顾客 | | 有限 | | | | |||||
净账面金额 | | 善意 | | 关系 | | 品牌 | | 协议 | | 合同 | | 生命 | | 总计 | |||||||
余额 2022年9月30日 | | $ | 28,208 | | $ | 24,553 | | $ | 3,872 | | $ | 462 | | $ | — | | $ | 28,887 | | $ | 57,095 |
余额 2023 年 3 月 31 日 | | $ | 50,725 | | $ | 63,346 | | $ | 9,300 | | $ | 394 | | $ | — | | $ | 73,040 | | $ | 123,766 |
余额 2023 年 9 月 30 日 | | $ | 52,825 | | $ | 64,601 | | $ | 9,058 | | $ | 381 | | $ | — | | $ | 74,040 | | $ | 126,865 |
余额 2024 年 3 月 31 日 | | $ | 52,825 | | $ | 62,176 | | $ | 8,505 | | $ | 309 | | $ | — | | $ | 70,990 | | $ | 123,815 |
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2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
8. | 递延收入 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的递延收入活动如下:
|
| 对于这六个人来说 |
| 对于这六个人来说 | ||
| | 几个月结束了 | | 几个月结束了 | ||
| | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | ||
期初余额 | | $ | 4,511 | | $ | 3,036 |
收购 | | | — | | | 1,022 |
净变化 | |
| (258) | |
| 338 |
期末余额 | | $ | 4,253 | | $ | 4,396 |
9. | 长期债务 |
高级信贷额度
2022年9月,公司与一组美国银行签订了为期五年、价值1.1亿美元的优先信贷额度(“额度”)。该融资机制包括 a.) 8.5亿美元的延迟提取定期贷款额度,其中6.4亿美元于2023年1月3日提取,用于为收购Great Elm提供部分资金;b.) 收盘时提取的500万美元定期贷款,c.) 2,000万美元的循环信贷额度。该融资机制由公司几乎所有资产担保,并受某些财务契约的约束。
截至2024年3月31日和2023年9月30日与该基金相关的余额汇总如下:
|
| 截至截至 |
| 截至截至 |
| ||
| | 2024 年 3 月 31 日 |
| 2023年9月30日 |
| ||
延期提款定期贷款 | | $ | 60,000 | | $ | 61,600 | |
定期贷款 | |
| 4,625 | |
| 4,750 | |
循环信贷额度 | | | 1,725 | | | — | |
本金总额 | | | 66,350 | | | 66,350 | |
递延融资成本 | | | (1,636) | | | (1,884) | |
净账面价值 | | $ | 64,714 | | $ | 64,466 | |
| | | | | | | |
当前部分 | |
| 5,048 | | | 3,352 | |
长期部分 | |
| 59,666 | | | 61,114 | |
净账面价值 | | $ | 64,714 | | $ | 64,466 | |
延期提款定期贷款按季度分期偿还80万美元,余额在到期时到期。定期贷款按季度分期偿还62,500美元,余额在到期时到期。截至2024年3月31日,循环信贷额度的余额为172.5万美元,截至2024年3月31日的三个月和六个月的平均余额分别为19.4万美元和39万美元。它被归类为流动负债,因为预计将在未来十二个月内偿还。
截至2024年3月31日,延期提取定期贷款和定期贷款的利息为8.1%。该利率基于有担保隔夜融资利率(“SOFR”),下限为0.5%,外加基于公司的杠杆率的2.1%至2.85%(截至2024年3月31日为2.6%)的利差,并将在三个月内重新定价。截至2024年3月31日,循环信贷额度的利息为10.0%,每日重新定价。该设施还对未使用的可用性收取费用。
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2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
为了管理与利息支出相关的现金流风险,公司对该贷款的3400万美元进行了利率互换,自2023年11月30日起生效。该掉期的固定SOFR为4.4%(合并利率为7.0%),并在2027年9月到期日之前按季度结算。
公司订立该安排的目的是根据国际财务报告准则(IFRS)9 “金融工具” 中概述的标准适用套期保值会计。公司确定该互换符合现金流对冲条件并且非常有效,因此,该工具公允价值的变化计入简明合并中期财务状况报表中的累计其他综合亏损。截至2024年3月31日,利率互换负债的公允价值为27.5万美元。该负债记入简明合并财务状况表中的衍生负债——利率互换。
在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,利率互换公允价值的变动分别为627,000美元的收益和27.5万美元的亏损,计入简明合并中期收益(亏损)和综合收益(亏损)报表中的其他综合收益(亏损)。利率互换的公允价值是根据市场状况和利率互换协议的条款使用贴现现金流方法确定的。该基金的SOFR利率和掉期利率之间的任何差异都记作利息支出。在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,简明合并中期收益(亏损)和综合收益(亏损)报表中记录了利息支出减少了86,000美元和11.7万美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,该基金的利息支出,包括利率互换协议的影响,分别为2700,000美元和162万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,该融资机制的利息支出分别为1,30.7万美元和1,40.7万美元。该设施的公允价值近似于截至2024年3月31日和2023年9月30日的账面价值。
该公司为获得该融资累计承担了2370,000美元的融资成本,这反映在未清余额的减少上,并将在贷款期限内使用实际利息法作为利息支出摊销。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别记录了12.6万美元和13.4万美元的递延融资成本摊销。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,分别记录了25.7万美元和22.3万美元的递延融资成本摊销。
设备贷款
公司的供应商和供应商的指定金融机构向公司提供融资安排,根据该安排,某些发票或产品的付款可以在很长一段时间内融资和支付。当原始发票到期时,金融机构向供应商付款,公司在一段时间内向第三方金融机构付款。在大多数情况下,供应商接受金融机构的折扣金额,公司按等额的十二个月分期向金融机构偿还发票的正面金额,不包括规定的利息。该公司使用7.0%至8.0%的增量借款利率来估算这些安排的利息。贷款没有契约,截至2024年3月31日和2023年9月30日,作为贷款担保的设备的账面价值分别约为19,000,000美元和870万美元。
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2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的设备贷款活动:
|
| 六个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||
| | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | ||
期初余额 | | $ | 14,347 | | $ | 5,707 |
新增内容: | |
| | |
| |
收购 | | | — | | | 4,259 |
运营 | | | 12,207 | | | 8,010 |
还款 | |
| (13,727) | |
| (6,473) |
期末余额 | |
| 12,827 | |
| 11,503 |
当前部分 | |
| 12,700 | |
| 11,365 |
长期部分 | | $ | 127 | | $ | 138 |
租赁负债
该公司签订房地产和车辆租赁协议。房地产租赁按未来租赁付款的净现值估值,增量借款利率从5.9%到8.8%不等。车辆租赁是根据车辆的当前价值和估计的剩余价值按租约中隐含的利率记录的,相当于从3.0%到11.5%不等的费率。
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的租赁负债活动:
|
| | |
| 真的 |
| | | |
| | 车辆 | | 财产 | | 总计 | |||
余额 2022年9月30日 | | $ | 1,993 | | $ | 8,506 | | $ | 10,499 |
新增内容: | | | | | | | | | |
收购 | | | 365 | | | 2,436 | | | 2,801 |
运营 | | | 497 | | | 4,872 | |
| 5,369 |
还款 | | | (368) | | | (1,585) | |
| (1,953) |
余额 2023 年 3 月 31 日 | | $ | 2,487 | | $ | 14,229 | | $ | 16,716 |
| | | | | | | | | |
余额 2023 年 9 月 30 日 | | $ | 2,914 | | $ | 16,236 | | $ | 19,150 |
新增内容: | |
| | | | | | | |
运营 | | | 1,142 | | | 1,590 | |
| 2,732 |
还款 | |
| (672) | | | (2,225) | |
| (2,897) |
余额 2024 年 3 月 31 日 | | $ | 3,384 | | $ | 15,601 | | $ | 18,985 |
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2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
未来根据租赁负债支付的款项如下:
|
| 截至目前 |
| 截至目前 | ||
| | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 | ||
少于 1 年 | | $ | 6,944 | | $ | 6,422 |
介于 1 到 5 年之间 | |
| 14,521 | |
| 15,280 |
五年以上 | |
| 562 | |
| 760 |
租赁付款总额 | |
| 22,027 | |
| 22,462 |
减去:财务费用 | |
| (3,042) | |
| (3,312) |
净租赁负债 | | | 18,985 | | | 19,150 |
当前部分 | | | 5,672 | | | 5,122 |
长期部分 | | $ | 13,313 | | $ | 14,028 |
10. | 股本 |
公司将其资本视为股东权益,包括截至2024年3月31日和2023年9月30日的股本、出资盈余、累计赤字和累计其他综合亏损,分别为110,346,000美元和111,115,000美元。
2024年5月,多伦多证券交易所(“TSX”)接受了该公司打算实施普通股发行人出价(“NCIB”)的通知。根据NCIB,公司可以购买最多3,626,845股公司普通股或最高500万美元以供注销,并将最早在(i)2025年4月30日,(ii)公司最多购买common 股或美元,或(iii)公司终止NCIB。在NCIB下的购买将通过以市场价格进行公开市场购买以及适用证券法可能允许的其他方式进行。在NCIB下购买的任何普通股将在公司购买时取消。
已发行股本
该公司只有一类已发行普通股。普通股被归类为股权,与普通股发行相关的成本被确认为权益减少。
股票期权和补助金
该公司有股票期权计划,用于向董事、高级职员、员工和顾问提供补助。根据该计划授予的期权不可转让,授予期限不超过十年。归属期限不同的股票期权和截至2024年3月31日的未归属期权将在2026年2月之前归属。
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2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
股票期权摘要如下:
|
| |
| 加权 | |
| | 期权数量(000 个) | | 平均行使价 | |
余额 2022年9月30日 | | 3,751 | | C$ | 4.24 |
已发行 | | 435 | | | 8.30 |
已锻炼 | | (50) | | | 2.20 |
已过期 | | (36) | |
| 6.82 |
被没收 | | (46) | |
| 7.06 |
余额 2023 年 3 月 31 日 | | 4,054 | | C$ | 4.54 |
| | | | | |
余额 2023 年 9 月 30 日 |
| 3,957 | | C$ | 4.49 |
已过期 |
| (14) | |
| 7.63 |
被没收 |
| (2) | |
| 8.48 |
余额 2024 年 3 月 31 日 |
| 3,941 | | C$ | 4.47 |
截至2024年3月31日,该公司拥有353.8万份既得股票期权,加权平均行使价为4.05加元。
限制性库存单位
从2021年5月到2023年2月,共向高级管理人员和董事发放了1,866,090个限制性股票单位。每个单位代表receive 一股普通股的权利,自授予之日起两年内,从授予之日起的三个月内按每三个月八分之一的比例归属。在截至2022年9月30日的年度中,有10.5万套被没收。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,结算了726,653套住房。在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,共结算了515,063套住房。发行的股票数量少于已结算的单位数量,这是由于官员选择获得减少的股票数量以履行其预扣税义务。这些预扣税导致截至2024年3月31日的三个月和六个月的现金流出21.3万美元,截至2023年3月31日的三个月和六个月的现金流出133.8万美元。截至2024年3月31日,共有519,375个限制性股票单位流通,其中103,875个已归属。
限制性股票单位在授予之日的公允价值经过折扣,以反映归属日期和预期发行日期之间的差异,将在相应的归属期内计入支出,同时增加出资盈余。
基于股票的薪酬
公司使用国际财务报告准则2规定的公允价值法对股票薪酬进行核算。根据这种方法,股票期权和限制性股票单位在授予之日的公允价值在归属期内记作支出,抵消贷项记作缴纳盈余的增加。在发放补助金时,还对预计将被没收的补助金数目进行了估计,如果实际没收数额与这些估计数不同,则定期修订。
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2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月中,公司记录的股票薪酬支出如下:
|
| 三个月 |
| 三个月 |
| 六个月 |
| 六个月 | ||||
| | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
限制性库存单位 | | $ | 462 | | $ | 713 | | $ | 1,102 | | $ | 1,058 |
股票期权 | | | 239 | | | 593 | | | 569 | | | 819 |
股票薪酬支出 | | $ | 701 | | $ | 1,306 | | $ | 1,671 | | $ | 1,877 |
11. | 承付款和意外开支 |
承诺
公司租赁某些期限不到一年的设施,这些设施被归类为运营租赁。截至2024年3月31日,根据这些租约的未来付款为59,000美元,全部将在不到一年的时间内到期。
突发事件
公司不时参与正常业务过程中产生的各种法律诉讼,包括政府调查或其他因未能遵守法律或法规而采取的行动或诉讼。根据《虚假索赔法》,公司已通过美国佐治亚州北区检察官办公室收到司法部(“DOJ”)的民事调查要求,要求调查该公司是否可能导致政府医疗保健计划就CPAP设备提交虚假索赔。该公司正在配合调查。美国司法部没有向该公司表明它是否认为该公司有任何不当行为。2024年4月,公司收到美国证券交易委员会(“SEC”)的传票,要求提供与公司和司法部的调查、CID以及财务报告和披露事宜(“SEC 传票”)相关的某些文件。根据美国证券交易委员会的说法,美国证券交易委员会发出传票所依据的调查并不意味着美国证券交易委员会得出任何人违法的结论,也不意味着美国证券交易委员会对任何个人、实体或证券持负面看法。该公司已通过其外部法律顾问与美国证券交易委员会保持联系,并正在就美国证券交易委员会的传票与美国证券交易委员会合作。 其他政府机构可以进行与本次调查有关的独立调查,或将无关的事项分开。无法保证司法部或美国证券交易委员会调查的时间或结果。
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2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
12。运营费用
|
| 三个月 |
| 三个月 |
| 六个月 |
| 六个月 | ||||
| | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
工资和员工福利 | | $ | 19,917 | | $ | 18,596 | | $ | 39,175 | | $ | 30,955 |
设施 | |
| 1,370 | | | 1,408 | | | 2,759 | | | 2,453 |
账单 | |
| 2,750 | | | 2,322 | | | 5,404 | | | 4,201 |
专业费用 | |
| 1,650 | | | 758 | | | 2,986 | | | 1,750 |
出境运费 | |
| 1,356 | | | 1,150 | | | 2,732 | | | 1,815 |
车辆燃料和维护 | | | 1,162 | | | 1,038 | | | 2,282 | | | 1,823 |
银行和信用卡费用 | | | 497 | | | 455 | | | 980 | | | 707 |
科技 | | | 380 | | | 413 | | | 748 | | | 649 |
保险 | | | 378 | | | 443 | | | 776 | | | 840 |
所有其他 | |
| 1,236 | | | 1,103 | | | 2,661 | | | 1,955 |
运营费用总额 | | $ | 30,696 | | $ | 27,686 | | $ | 60,503 | | $ | 47,148 |
13。所得税
公司遵循资产和负债法计算所得税。根据这种方法,将当期所得税确认为当期的估计应付所得税。该公司使用离散法计算其估计的所得税资产和负债,该方法将截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月视为年度期间。由于净营业亏损,公司无需缴纳联邦所得税。尽管所得税前出现亏损,但由于单独的法人实体纳税申报以及所有州都缺乏可用的亏损结转,公司目前仍需缴纳州所得税。
递延所得税资产和负债是根据资产和负债的税收和会计基础之间的临时差异以及可结转到未来年份的亏损收益而确认的,并使用当前颁布的税率进行计量,预计在差异逆转时将适用。只有在通过冲销同一税务机关的递延所得税负债而有可能收回的情况下,才确认递延所得税资产。
所述期间的所得税准备金如下:
|
| 三个月 |
| 三个月 |
| 六个月 |
| 六个月 | ||||
| | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
当前应付账款-州 | | $ | 202 | | $ | — | | $ | 422 | | $ | 333 |
已推迟: | | | | | | | | | | | | |
联邦 | | | 25 | | | — | | | 25 | | | — |
州 | | | 36 | | | — | | | 36 | | | — |
延期小计 | | | 61 | | | — | | | 61 | | | — |
所得税准备金 | | $ | 263 | | $ | — | | $ | 483 | | $ | 333 |
14. | 每股收益(亏损) |
每股普通股的收益(亏损)是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股亏损金额是根据摊薄后的每股亏损金额计算得出的
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2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日(未经审计)的三个月和六个月
(表格中的美元金额以千美元表示,每股金额除外)
如果假设行使股票期权和认股权证所得收益用于按现行市场价格购买普通股,则行使价内证券或其他发行普通股的合约或转换为普通股,则发行增量股票。在出现净亏损的时期,不包括潜在的摊薄股份,因为它们的影响是反稀释的。
以下内容反映了计算基本和摊薄后每股收益(亏损)时使用的收益和股票数据:
|
| 三个月 |
| 三个月 |
| 六个月 |
| 六个月 | ||||
| | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
净(亏损)收入 | | $ | (1,365) | | $ | (749) | | $ | (1,952) | | $ | (425) |
基本加权平均股票数量 | |
| 42,185 | |
| 35,858 | |
| 42,143 | |
| 36,117 |
摊薄后的加权平均股数 | |
| 42,185 | |
| 35,858 | |
| 42,143 | |
| 36,117 |
每股基本(亏损)收益 | | $ | (0.03) | | $ | (0.02) | | $ | (0.05) | | $ | (0.01) |
摊薄(亏损)每股收益 | | $ | (0.03) | | $ | (0.02) | | $ | (0.05) | | $ | (0.01) |
截至2024年3月31日的六个月中可行使或可转换为普通股的工具的影响不包括在摊薄后的每股亏损的计算中,因为它们的影响是反稀释的。
15. | 关联方交易 |
该公司与一家隶属于公司首席执行官的租赁公司签订了六份办公、仓库和零售空间租约,其中大部分是在2015年签订的,其中五份于2022年10月1日续订。这些租约的总面积为74,520平方英尺。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,这些租赁下的租赁付款分别约为每月66,000美元和65,000美元,每年10月1日的涨幅等于(i)所有城市消费者消费者物价指数(CPI-U)和(ii)3%中较大值。一份租约将于2026年6月到期,其余五份租约将于2029年9月30日到期。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,董事会费用支出分别为68,000美元和69,000美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,董事会费用支出分别为13.6万美元和15.6万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,董事会的股票薪酬分别为23.3万美元和37.1万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,董事会的股票薪酬分别为54.3万美元和43.4万美元。
主要管理人员还参与公司的股票期权计划(见附注10)。公司记录了对主要管理人员的薪酬如下:
|
| 三个月 |
| 三个月 |
| 六个月 |
| 六个月 | ||||
| | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | | 已于 3 月 31 日结束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
工资和福利 | | $ | 293 | | $ | 256 | | $ | 622 | | $ | 547 |
基于股票的薪酬 | |
| 216 | |
| 441 | |
| 517 | |
| 678 |
总计 | | $ | 509 | | $ | 697 | | $ | 1,139 | | $ | 1,225 |
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