美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 8-K

当前报告
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条

报告日期（最早报告事件的日期）： 2024年5月23日

生物修复疗法公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）

内华达州
 
001-37603
 
30-1341024
（州或其他司法管辖区）
的注册成立）
 
（委员会
文件号）
 
（国税局雇主
身份证号）

40 马库斯大道
梅尔维尔, 纽约
 
11747
（主要行政办公室地址）
 
（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号 (631) 760-8100

不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则为以前的姓名或以前的地址）

根据1934年《证券交易法》第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题
交易品种
注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.0001美元
 BRTX
 纳斯达克资本市场

如果申请表格 8-K 是为了同时履行注册人根据以下 条款承担的申报义务，请勾选下面的相应复选框（见下文一般指令 A.2）：
☐根据《证券法 法》（17 CFR 230.425）第425条提交的书面通信
☐根据《交易法》第 14a-12 条征集材料 (17 CFR 240.14a-12)
☐根据 《交易法》（17 CFR 240.14d-2 (b)）第 14d-2 (b) 条，启动前通信
☐根据 《交易法》（17 CFR 240.13e-4 (c)）第 13e-4 (c) 条，启动前通信

用复选标记表明注册人是否是 1933 年《证券法》第 405 条（本章第 230.405 条）或 1934 年《证券交易法》第 12b-2 条（本章第 240.12b-2 条）所定义的新兴成长型公司：

新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则 。☐

项目 4.02
不依赖先前发布的财务报表或相关审计报告或已完成的中期审查。

(a) 2024年5月23日，BioRestorative Therapies, Inc.（“公司”）经与其审计委员会协商，得出结论，其先前发布的截至2023年12月31日的两年期 财务报表 (i) 包含在公司截至2023年12月31日的10-K表年度报告（“年度”）中，以及（ii）截至3月的未经审计的中期财务报表 2022年31日至2023年9月30日包含在公司截至2023年3月31日、2023年6月30日止期间的10-Q表季度报告中，以及2023 年 9 月 30 日（“过渡期”，连同年度 期统称为 “受影响时期”），应重报，因为下文讨论的某些认股权证会计指南中存在误用情况，因此不应再依赖这些期限。但是，对受影响时期财务 报表的非现金调整不会影响先前报告的公司现金、现金等价物和有价证券投资的金额。此外，此类非现金调整不会影响先前 报告为受影响时期的收入、运营支出或运营亏损的金额。
有争议的认股权证如下：
(i) 根据承销的公开 发行，于2021年11月发行的购买公司普通股共计2645,000股的认股权证，认股权证规定每股行使价为10.00美元（“公开认股权证”）；
(ii) 2021 年 11 月根据私募发行发行的购买总计 1,856,938 股公司普通股的认股权证， 认股权证规定行使价为每股 10.00 美元（“私人认股权证”）；以及
(iii) 2021年11月向公开发行 的承销商发行的购买公司普通股共235,970股的认股权证，认股权证规定每股行使价为12.50美元（连同公开认股权证和私人认股权证，“认股权证”）。
 从历史上看，认股权证被列为股东权益的一部分。根据会计准则编纂815，现已确定，认股权证应作为资产负债表中 负债的一部分，运营报表应包括认股权证估计公允价值的后续非现金变化（“重报”）。
重报本质上是非现金的，不会对公司持有的现金、现金等价物和 有价证券投资产生任何影响。此外，非现金调整不会影响先前报告的受影响时期收入、运营费用或运营亏损的金额。

公司目前预计将提交截至2023年12月31日止年度的10-K表修订年度报告（“经修订的10-K表格”），经修订的10-K表将反映受影响时期重报的影响（为避免疑问，重报对中期的影响将汇总在经修订的10-K表格中， 公司不打算修改先前发布的此类中期10-Q表格）。  公司将重报其2023年未经审计的中期 财务报表，这与其未来在2024年提交的10-Q表季度报告有关。公司计划在合理可行的情况下尽快提交经修订的10-K表格，目前的目标是在2024年6月 28日当天或之前提交此类表格。该公司还计划同时提交截至2024年3月31日的10-Q表季度报告。
上述初步评估以公司的重报 分析和财务结算和报告流程以及受影响时期的财务报表审计和审查的完成为前提。
审计委员会已与其独立注册 会计师事务所Marcum LLP讨论了本表格8-K中描述的事项。

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下述经正式授权的签署人代表其签署了本 报告。

  生物修复疗法公司
  
       
日期：2024 年 5 月 24 日
来自：
/s/ 兰斯·阿尔斯托特
  
    兰斯·阿尔斯托特
  
    首席执行官