美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
8-K 表格
当前报告
根据第 13 条或第 15 (d) 条
1934 年《证券交易法》
报告日期(最早报告事件的日期):
(注册人的确切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管辖区) 公司注册的) |
(委员会 文件号) |
(国税局雇主 证件号) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名或以前的地址。)
如果提交8-K表格是为了同时履行注册人根据以下任何条款承担的申报义务,请勾选下面的相应方框(参见下文的一般指示 A.2):
根据《证券法》(17 CFR 230.425)第425条提交的书面通信 |
根据《交易法》(17 CFR)第14a-12条征集材料 240.14a-12) |
依照的程序启动前通信 规则 14d-2 (b)根据《交易法》(17 CFR 240.14d-2 (b)) |
依照的程序启动前通信 规则 13e-4 (c)根据《交易法》(17 CFR 240.13e-4 (c)) |
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
交易 符号 |
每个交易所的名称 在哪个注册了 | ||
用复选标记表明注册人是否是 1933 年《证券法》第 405 条(本章第 230.405 条)或 1934 年《证券交易法》第 12b-2 条所定义的新兴成长型公司 (§240.12b-2本章的)。
新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司,请用复选标记注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
第 4.01 项 | 注册人的注册会计师的变更 |
(a) | 解雇独立注册会计师事务所 |
2024年5月16日,Veru Inc.(“公司”)解除了RSM US LLP(“RSM”)作为其独立注册会计师事务所的资格。解散RSM的决定已获得公司审计委员会的批准。如下所述,独立注册会计师事务所的变更不是与RSM的任何分歧的结果。
RSM关于公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年财务报表的报告不包含负面意见或免责声明,也没有对不确定性、审计范围或会计原则进行保留或修改,唯一的不同是截至2023年9月30日的财政年度的报告包含一个解释性段落,表明对公司继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的公司财政年度中,以及截至2024年5月16日的随后的过渡期内,(i)证券交易委员会(“SEC”)根据1934年《证券交易法》颁布的S-K条例第304(a)(1)(iv)项中没有关于该术语的 “分歧”,公司与RSM在任何会计原则或财务惯例问题上均未发生任何分歧报表披露或审计范围或程序,如果不以令RSM满意的方式解决这些分歧,就会导致 RSM在这些年度的财务报表报告中提及分歧的主题,并且 (ii) 条例第304 (a) (1) (v) 项中没有该术语定义的 “应报告事件” S-K,除了(A)公司于2023年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日的季度10-Q/A表格第一部分第4项中披露的公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷,这导致公司重报了截至2023年6月30日的三个月和九个月中先前发布的未经审计的简明合并财务报表,这是公司内部控制的重大缺陷查明的过度财务报告与其对应用技术会计的控制有关非经常性事件和交易指南,具体涉及评估交易或事件发生时已知或可知的信息,以及 (B) 公司表格第二部分第9A项中披露的公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷 10-K/A截至2023年9月30日的财年于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交了截至2023年9月30日的财年,这导致公司重报了先前发布的截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并财务报表,原因是该公司的财务报告内部控制存在重大缺陷,这与其对与第三方服务提供商开展的活动相关的研发费用估计的管理审查控制有关。RSM就重大缺陷向审计委员会提供了书面沟通,公司管理层和审计委员会与RSM讨论了重大缺陷的主题。审计委员会与RSM讨论了公司财务报表的重报。公司已授权RSM全面回应继任会计师就每个 “应报告事件” 的主题提出的询问。
该公司已向RSM提供了上述披露的副本,并要求RSM审查此类披露并按照S-K法规第304(a)(3)项的规定向美国证券交易委员会发出一封信。RSM致美国证券交易委员会的信函副本作为附录16.1附在本报告中。
(b) | 任命新的独立注册会计师事务所 |
2024年5月21日,经审计委员会批准,公司聘请了Cherry Bekaert LLP作为其新的独立注册会计师事务所,以接替RSM。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的公司财政年度以及随后的截至2024年5月21日的过渡期内,公司没有就以下问题与Cherry Bekaert LLP进行过磋商:(i) 会计原则适用于已完成或拟议的特定交易,或可能对公司财务报表提出的审计意见类型,也没有向公司提供Cherry Bekaert LLP得出的结论的书面报告或口头建议是公司在做出决定时考虑的一个重要因素,因为涉及会计、审计或财务报告问题;或 (ii) 任何属于 “分歧”(定义见S-K法规第304 (a) (1) (iv) 项)或 “应报告事件”(如法规第304 (a) (1) (v) 项所述)的事项 S-K)。
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项目 9.01 | 财务报表和附录。 |
(d) 展品。
展览 |
文档 | |
16.1 | RSM US LLP于2024年5月22日发出的关于注册人认证会计师变更的信函。 | |
104 | 封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中)。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期:2024 年 5 月 22 日 | VERU INC. | |||||
来自: | //Michele Greco | |||||
米歇尔·格列柯 | ||||||
首席财务官和 首席行政官 |
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