限制性股票单位协议
为了菲利普莫里斯。普通股
(月、日、年)
Philip Morris International Inc. (the“公司”)是一家弗吉尼亚州公司,特此授予
菲利普莫里斯国际公司旗下的获奖声明中确定的员工(“员工”)。2022年绩效激励计划(“计划”),日期为年月日(“奖励日期”)的限制性股票单位奖励(“奖励”),涉及奖励声明(“RSU”)中列出的公司普通股(“普通股”)股份数量,所有这些都符合并受以下条款和条件的约束:
1.定义
就本奖励和本限制性股票单位协议而言,下列术语应具有以下含义。未在此另行定义的大写术语应具有本计划中赋予它们的含义。
(A)“附属公司”应具有本计划中规定的含义。
(B)“因由”应具有本计划中规定的含义。
(C)“委员会”应具有本计划中给出的含义。
(D)“残疾”是指根据公司为本计划的目的制定的程序确定的永久性和完全残疾。
(E)“正常退休”是指在退休计划或雇佣合约(如有的话)所指明的正常退休年龄当日或之后,根据PMI集团任何成员的退休金计划或根据与PMI集团任何成员订立的雇佣合约从在职工作中退休,而雇员当时正根据该等退休金计划或雇佣合约就其现服务累积退休金利益(或如无指定的正常退休年龄,则指根据该计划或合约须支付退休金利益的年龄,而不会因提早开始工作而减少,亦不需要任何特定的先前服务年限)。在任何情况下,如果(I)根据前一句中所载的定义,“正常退休”的含义不明确,或(Ii)在65岁或65岁之后终止雇佣关系不会构成“正常退休”,雇员的终止雇佣应在委员会全权酌情认为等同于退休的情况下被视为“正常退休”。
(F)“采购经理人集团”指本公司及其各附属公司和联营公司。
(G)“限制期”应具有本计划规定的含义。
(H)“第409a条”系指守则第409a条及其下的条例。
(I)“附属公司”应具有本计划中规定的含义。
2.不允许正常归属。
该奖项有一个受限制的期限,在受限制的期限内,该奖项可被没收,直至其完全归属。在符合本协议第3款的情况下,RSU应在授标声明中规定的归属日期(“归属日期”)完全归属,前提是员工在从授予日期开始到归属日期结束的整个期间内仍是PMI集团的员工。
3.同意在归属日期前终止雇佣关系。
(A)在雇员于PMI集团终止雇用的情况下
归属日期:(I)死亡、伤残、(Ii)正常退休、(Iii)公司在2020年5月1日生效的与员工签订的协议(“雇佣协议”)中所述的单方面终止雇佣(原因除外),或(Iv)在上述任何一种情况下,PMI集团与员工经双方同意提前退休或终止雇佣(非因由),并在员工年满58岁后,在死亡、伤残、正常退休之日起,RSU将完全归属。或提早退休或终止雇用,或双方协议所指明的日期;然而,如果发生本第3(A)条第(Iii)项所述的终止,归属将进一步受制于雇佣协议的条款。
(B)在符合计划第6(A)条的规定下,如雇员受雇于PMI
如果集团在归属日期前终止,在前款第(I)、(Ii)、(Iii)或(Iv)项未规定的情况下,员工应在终止之日立即丧失对未归属的RSU的所有权利。尽管有上述规定,除计划第6(A)节规定的情况外,在雇员终止受雇于PMI集团时,委员会或其指定人可自行决定加速部分或全部此类未授予的RSU的归属。
(C)在雇佣终止日期前12个月内,该雇员
一名执行官员(由公司董事会指定的1934年证券交易法第16条所指,经修订),而终止雇用该雇员是由于死亡或残疾以外的其他原因,则该雇员因第3(A)或(B)节的加速归属条款而收到的任何普通股,应自动受到自终止雇用之日起连续12个月届满的持有期的约束。
4.取消投票权和股息权;对股息等价物预扣税。
员工无权在按照本协议条款以普通股形式支付给员工的日期(如果有的话)之前投票或获得红利。然而,除非委员会另有决定,员工应获得的现金金额(减去适用的预扣税)等于从授予奖励之日起至根据本协议第8条支付的与奖励有关的普通股支付之日所支付的股息,因为此类股息已支付。
5.取消转账限制。
本奖项及其颁发的RSU不可转让,不得转让、转让、抵押、质押或以其他方式处置,不得执行、扣押或类似程序,或以其他方式受制。一旦试图进行任何此类处置,或一旦启动任何此类程序,该裁决应立即无效,RSU将被没收。但是,这些限制不适用于根据本协议第8款收到的任何付款。此外,在本协议第3(C)节规定的持有期内,普通股不得
在适用的持有期内转让、转让、质押、质押或以其他方式担保。
6.取消预提税款。
(A)关于归属时可发行的普通股,员工理解并确认
无论本公司采取任何行动,他们都要对获得本公司授予的奖励的税务后果负责,并在奖励时与税务顾问一起审查个人税务影响。员工承认,公司不承诺安排奖助金的条款或奖励的任何方面,以减少或消除员工的扣缴税款或未来个人纳税义务的责任,这些责任可能超过公司实际扣缴的金额(如果有的话)。
(B)在法律或适用法规允许的范围内,公司应单独拥有
和绝对自由裁量权,可直接向员工或从公司应支付给员工的其他补偿金额中收取满足实际法定预扣税和/或假想预扣税额所需的任何和所有金额,如果适用,(I)从受现行税项限制的应付普通股股份总数中扣除合计价值等于预缴税款的普通股股数(净结算),或(Ii)从雇员支付既得RSU而在公开市场出售普通股时所得的任何收益中汇出所需款项(出售至覆盖)。根据RSU从奖励中扣除的应付普通股股份应按普通股的公允市值估值,该普通股的价值应为产生预扣要求的金额根据适用税法首次可计入员工总收入之日起的普通股市值。对于公司根据第6(B)条保留或出售的任何普通股,该员工将不再享有进一步的权利。
(C)如果公司或其税务顾问确定该员工应缴纳超过
除一个司法管辖区外,员工承认公司可能被要求扣缴或以其他方式安排履行在所有适用司法管辖区到期的预扣税款义务。如果员工在限制期间的任何时候正在或以前执行国际任务,公司将根据公司在产生预扣义务时生效的指导方针,计算将对员工的RSU征收的假设税额。
(D)如果公司的预扣税款义务在股份交付之前产生
如果员工同意向员工发放普通股(或现金收益)(例如,在授予时),或者在普通股(或现金收益)交付后,确定公司预扣义务扣缴的金额大于公司预扣金额,员工同意赔偿并使公司不会因公司未能扣留适当金额而受到损害。
在此之前,(E)公司不就与奖励的任何方面有关的税务处理作出任何陈述或承诺,包括授予或归属RSU,随后出售归属后获得的普通股股份,以及收取任何股息或股息等价物,也不承诺构建计划、本协议或奖励的任何方面的条款,以减少或消除员工的个人纳税义务或其他纳税义务。
7.雇员死亡的原因。
如果任何RSU在员工死亡时归属,则在支付归属的RSU时收到的任何普通股应登记在该员工的遗产名下。如果公司认为以普通股的形式结算是不切实际的,或者根据员工居住国的房地产法律是不允许的,则RSU将以现金形式结算。
8.解决RSU问题。
根据奖励授予的每个RSU代表公司在符合本协议的归属条件和其他条款的情况下,向员工发行一股普通股的无资金和无担保承诺。除非奖励声明另有明文规定,且符合本协议的条款,否则此类证书应在根据本协议第2或3条规定的归属日期后,在合理可行的情况下尽快向员工发出(或,如果员工死亡,则根据本协议第2或3节),且不迟于发生归属日期的当年12月31日(除非本协议第9节另有规定)。然而,如预定归属日期适逢星期六、星期日或联邦假日,则有关发行日期应改为负责处理该等交易的本公司主要办事处及本公司主要执行办事处开始营业的下一个日期,或于其后在合理可行范围内尽快开始营业。
尽管如上所述,如果员工受公司允许高级管理人员和董事仅在某些“窗口期”内出售股票的政策约束,或者员工被禁止在公开市场上出售公司普通股的股票,并且员工的RSU所涵盖的任何股票计划在公司根据该政策(“内幕交易政策”)确定的适用于员工的开放“窗口期”内不发生的日期(“原始分配日期”)发行,或者不发生在员工被允许在公开市场出售公司普通股的日期,并且公司选择不通过从员工的分配(净额结算)中扣留股票来履行其预扣税款义务,则(I)该等股票不应在该原始分配日期发行和交付,而应在根据该政策适用于员工的下一个开放“窗口期”内发行和交付(无论员工在该时间是否仍在提供持续服务),或者在下一个不禁止员工在公开市场上出售公司普通股的期间内发行和交付,但在任何情况下,不得迟于最初分配日期所在年度的12月31日,或(Ii)公司应依赖其可能不时采用的与内幕交易政策、计划和本协议一致的任何此类类似程序。如果公司认定以普通股的形式进行结算是不切实际的或根据员工居住国的法律是不允许的,则RSU将以现金的形式进行结算。
9.确保遵守《守则》第409a条。
尽管本协议中有任何相反的规定,如果员工在支付RSU的任何部分时要缴纳美国联邦所得税,并且该奖励受第409a条的约束,则RSU应受本第9条的下列规定的约束。如果员工是第409a条所指的“特定员工”,根据本协议第8条支付的任何RSU款项,如因雇员离职而支付,并计划在离职后6个月内支付,则应无息应计,并应在合理可行的情况下尽快支付,自雇员离职之日起7个月的第一天后支付,如果较早,应在员工去世后合理可行的范围内尽快支付。在该延迟分配期内,根据本协议第4节的规定,员工将继续获得相当于普通股股息的现金金额,并应在支付股息时支付给员工。在本计划第6(B)条规定的“控制权变更”的情况下,这也不是Treas所指的“控制权变更事件”。注册§1.409A-3(I)(5)(I),RSU应按照本计划第6(A)节的规定授予,但不应根据本计划第6(A)节规定的控制权变更而支付,而应在根据本协议支付RSU时支付。对终止雇佣和离职的提及应被解释为第409a条所指的离职,根据第409a条,公司及其所有附属公司被视为单一雇主。本协议应以符合第409a条的方式解释。就第409a条而言,根据本协议第4条支付的股息等价物应被解释为收益以及支付时间和形式
此类股息等价物的支付应与相关RSU的支付时间和形式分开处理。
10.不允许追回。
即使本协议中有任何相反的规定,如果公司董事会或董事会的适当委员会认定,由于欺诈、不当行为、公司财务报表重述或非在正常业务过程中影响公司财务报表的重大注销,一名员工或前员工获得的与本奖项相关的补偿比在没有欺诈、不当行为、注销或不正确财务报表的情况下获得的补偿更多,董事会或董事会的适当委员会酌情决定,应就本奖项采取其认为必要或适当的行动,以处理导致欺诈、不当行为、注销或重述的事件,并防止其再次发生。此类行动可包括,在适用法律允许的范围内,导致本奖励的部分或全部取消,以及对于已授予的RSU,要求员工向公司偿还在授予时确定的奖励的部分或全部公平市场价值。员工同意接受这一裁决,董事会或委员会可以在这种情况下作出取消、施加还款义务或采取其他必要或适当的行动。
作为奖励的代价,员工承认并同意员工须遵守本公司现在或未来可能与员工达成的任何追回或补偿政策或其他书面协议或安排,范围由委员会全权酌情决定的普通股上市或上市交易的任何证券交易所或市场的适用法律或规则所要求的范围内(“追回政策”),员工关于奖励和授予员工的任何其他奖励的权利应受经不时修订的追回政策的约束。在任何情况下,本协议都应受公司根据《交易法》第10D条、《2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》以及美国证券交易委员会不时颁布的任何适用规则和条例收回“激励性薪酬”的所有权利和义务的约束。
11.包括其他条款和认可。
签订本协议并接受授标,即表示您承认并同意:
根据(A)本计划的条款和规定(如向瑞士洛桑罗丹尼大道50,1007号秘书办公室提出书面要求,将向该雇员提供一份)的条款和规定,在此并入作为参考。如果本协议的任何规定与本计划的任何条款或规定不一致或冲突,则以本计划为准;
根据(B)作为授予、归属和结算RSU的条件和对价,在接受RSU、普通股股份或与RSU相关的任何其他利益的奖励时,员工承认、理解并同意RSU的未来价值,或根据本协议第8条结算时普通股的相关股份是未知的、不确定的,也不能肯定地预测。本公司或任何附属公司或联属公司均不对该等RSU或普通股相关股份价值的任何减少,或雇员当地货币与美元之间的任何汇率波动,或可能影响雇员可能获得的与RSU有关的任何利益的价值,或根据其结算而发行的普通股相关股份的价值,概不负责。
(C)授予奖项不构成或证明本公司或其关联公司或子公司之间达成的任何明示或默示的协议或谅解,以在任何特定时间段内继续雇用该员工;
(E)本奖励不产生根据本计划获得未来奖励的任何合同权利或其他权利,或
代替奖项的福利,即使奖项在过去曾多次颁发;
(F)如该雇员是居住在非英语为法定语文的国家的居民,该雇员
承认并同意他们的明确意向是以英文起草本协议、本计划以及根据本裁决给予或提出的所有其他文件和通知。此外,员工承认他们的英语水平足以理解本协议的条款和条件以及与本计划相关的任何文件,或有能力咨询精通英语的顾问。如果员工收到翻译成英语以外的语言的本协议或与本计划相关的任何其他文件,并且如果翻译版本的含义与英语版本不同,则以英语版本为准;
(G)公司可全权酌情交付与本协议有关的任何文件、
奖励,或可能根据本计划以电子方式授予的未来奖励。员工同意通过电子交付方式接收此类文件,并同意通过公司或公司指定的其他第三方建立和维护的在线电子系统参与计划;
(H)根据雇员所在的国家/地区的法律,雇员可能有某些
外国资产/账户和/或纳税申报要求,可能影响员工获得或持有本计划下的普通股,或在员工S居住国以外的经纪公司或银行账户中获得参加本计划的现金(包括出售普通股的任何股息或出售收益)。雇员所在国家可要求雇员向雇员所在国家的适用当局报告此类账户、资产或交易。雇员还可能被要求在收到现金后的一定时间内将参加计划所收到的现金汇回雇员所在的国家。员工有责任了解并遵守任何此类法规,并应就此与员工的个人税务、法律和财务顾问进行交谈。
(H)雇员自愿承认并同意为行政和管理雇员参与计划的目的收集、使用、处理和转移个人信息。员工可以随时审查数据,要求对其进行必要的修改,或通过联系公司撤回书面同意;但是,撤回同意可能会影响员工参与计划的能力;
兹证明,本限制性股票单位协议已于年月日正式签立,特此为证。
菲利普莫里斯。
作者:/S/Darlene Quashie Henry
姓名:首席执行官Darlene Quashie Henry
职务:副总经理总裁副总法律顾问兼企业秘书