附录 99.2
SOLARBANK 公司
(前身为 丰盛太阳能公司)
简明的 中期合并财务报表
( 以加元表示)
(未经审计)
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月
SOLARBANK 公司
简明的 中期合并财务状况表
( 以加元表示)
(未经审计)
注意事项 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
当前 资产: | ||||||||||||
现金 | $ | 6,091,112 | $ | 749,427 | ||||||||
短期 投资 | 3 | 2,720,000 | 6,550,000 | |||||||||
交易 和其他应收账款 | 4 | 3,451,994 | 3,837,207 | |||||||||
未开单收入 | 539,008 | 7,405,866 | ||||||||||
预付 费用和押金 | 5 | 2,003,586 | 3,054,678 | |||||||||
库存 | 7 | 2,775,146 | 448,721 | |||||||||
17,580,846 | 22,045,899 | |||||||||||
非当前 资产 | ||||||||||||
财产, 厂房和设备 | 6 | 2,293,167 | 950,133 | |||||||||
使用权 资产 | 11 | 860,152 | 144,487 | |||||||||
开发 资产 | 8 | 7,881,168 | 1,106,503 | |||||||||
善意 | 17 | 5,689,227 | - | |||||||||
投资 | 18 | 5,152,023 | 722,515 | |||||||||
21,875,737 | 2,923,638 | |||||||||||
资产总数 | $ | 39,456,583 | $ | 24,969,537 | ||||||||
负债 和股东权益 | ||||||||||||
当前 负债: | ||||||||||||
交易 和其他应付账款 | 9 | $ | 5,954,513 | $ | 4,713,497 | |||||||
未赚取的 收入 | 10 | 1,672,548 | 1,150,612 | |||||||||
长期债务的当前 部分 | 12 | 303,882 | 151,111 | |||||||||
贷款 应付账款 | 42,816 | - | ||||||||||
应缴税款 | 10,983 | 929,944 | ||||||||||
租赁负债的当前 部分 | 11 | 119,797 | 44,961 | |||||||||
当前 部分的税收权益 | 13 | 79,603 | 93,751 | |||||||||
非流动 负债: | 8,184,142 | 7,083,876 | ||||||||||
长期 债务 | 12 | 2,819,904 | 759,259 | |||||||||
租赁 责任 | 11 | 793,342 | 128,350 | |||||||||
税收 股权 | 13 | 316,732 | 366,856 | |||||||||
3,929,978 | 1,254,465 | |||||||||||
负债总额 | $ | 12,114,120 | $ | 8,338,341 | ||||||||
股东 权益: | ||||||||||||
共享 资本 | 15 | 8,984,448 | 6,855,075 | |||||||||
贡献了 盈余 | 3,760,431 | 3,001,924 | ||||||||||
累计 其他综合收益 | (42,009 | ) | (116,759 | ) | ||||||||
留存 收益 | 12,247,821 | 6,652,551 | ||||||||||
归属于公司股东的权益 | 24,950,690 | 16,392,791 | ||||||||||
非控股性 权益 | 17 | 2,391,772 | 238,405 | |||||||||
权益总额 | 27,342,462 | 16,631,196 | ||||||||||
负债和股东权益总额 | $ | 39,456,583 | $ | 24,969,537 |
2024 年 5 月 13 日,通过以下方式批准 并授权代表董事会发行:
“理查德 卢” | “山姆 太阳” | |
Richard Lu,首席执行官兼董事 | Sam Sun,首席财务官 |
参见这些简明中期合并财务报表的 附注。
2 |
SOLARBANK 公司
简明的 中期合并收益表和综合收益表
( 以加元表示)
(未经审计)
截至 3 月 31 日的三个 个月 | 截至 3 月 31 日的九个 个月 | |||||||||||||||||||
注意事项 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
来自 EPC 服务的收入 | $ | 23,435,444 | $ | 684,296 | $ | 47,477,484 | $ | 9,082,473 | ||||||||||||
来自开发费的收入 | 27,207 | - | 2,106,625 | - | ||||||||||||||||
来自 IPP 制作的收入 | 121,761 | - | 259,279 | - | ||||||||||||||||
来自 O&M 服务的收入 | 20,220 | 22,560 | 86,310 | 69,769 | ||||||||||||||||
来自其他服务的收入 | 470,315 | - | 470,315 | - | ||||||||||||||||
24,074,947 | 706,856 | 50,400,013 | 9,152,242 | |||||||||||||||||
售出商品的成本 | (18,686,509 | ) | (51,601 | ) | (40,130,961 | ) | (6,895,613 | ) | ||||||||||||
总利润 | 5,388,438 | 655,255 | 10,269,052 | 2,256,629 | ||||||||||||||||
运营 费用: | ||||||||||||||||||||
广告 和促销 | (1,879,006 | ) | (47,719 | ) | (3,357,708 | ) | (86,332 | ) | ||||||||||||
咨询 费用 | (320,117 | ) | (448,673 | ) | (1,076,791 | ) | (781,435 | ) | ||||||||||||
折旧 | (47,370 | ) | (12,846 | ) | (118,668 | ) | (36,185 | ) | ||||||||||||
保险 | (89,752 | ) | (29,391 | ) | (217,010 | ) | (87,179 | ) | ||||||||||||
清单 费用 | (183,711 | ) | (68,517 | ) | (183,711 | ) | (99,491 | ) | ||||||||||||
办公室、 租金和水电费 | (127,156 | ) | (75,704 | ) | (337,544 | ) | (222,983 | ) | ||||||||||||
专业 费用 | (244,341 | ) | (482,659 | ) | (871,698 | ) | (637,401 | ) | ||||||||||||
维修 和维护 | (65,014 | ) | (15,449 | ) | (111,861 | ) | (17,299 | ) | ||||||||||||
薪水 和工资 | (389,902 | ) | (160,888 | ) | (867,318 | ) | (576,853 | ) | ||||||||||||
基于股票 的薪酬 | (108,408 | ) | (2,621,451 | ) | (758,507 | ) | (2,621,451 | ) | ||||||||||||
旅行 和住宿 | (53,019 | ) | (21,022 | ) | (224,253 | ) | (133,924 | ) | ||||||||||||
运营费用总计 | (3,507,796 | ) | (3,984,319 | ) | (8,125,069 | ) | (5,300,533 | ) | ||||||||||||
其他 收入(亏损) | ||||||||||||||||||||
利息 收入 | 103,449 | 78,427 | 262,185 | 78,427 | ||||||||||||||||
利息 支出 | (128,103 | ) | (22,126 | ) | (278,396 | ) | (64,551 | ) | ||||||||||||
其他 收入 | 4,16 | 3,534,692 | 6,363,363 | 5,270,382 | 6,473,127 | |||||||||||||||
更改公允价值 | 18 | (1,124,791 | ) | - | (1,124,791 | ) | - | |||||||||||||
税前净 收入 | $ | 4,265,889 | $ | 3,090,600 | $ | 6,273,363 | 3,443,099 | |||||||||||||
收入 税收支出 | (766,648 | ) | (16,510 | ) | (750,661 | ) | (16,510 | ) | ||||||||||||
净收入 | $ | 3,499,241 | $ | 3,074,090 | $ | 5,522,702 | $ | 3,426,589 | ||||||||||||
当前 的折算调整,扣除税金额为零 | 176,538 | (9,218 | ) | 74,750 | (107,767 | ) | ||||||||||||||
净 收入和综合收益 | $ | 3,675,779 | $ | 3,064,872 | $ | 5,597,452 | $ | 3,318,822 | ||||||||||||
净 收入归因于: | ||||||||||||||||||||
公司的股东 | 3,513,689 | 3,074,090 | 5,588,180 | 3,426,589 | ||||||||||||||||
非控股性 权益 | (14,448 | ) | - | (65,478 | ) | - | ||||||||||||||
净收入 | $ | 3,499,241 | $ | 3,074,090 | $ | 5,522,702 | $ | 3,426,589 | ||||||||||||
总收入和综合收益归因于: | ||||||||||||||||||||
公司的股东 | 3,690,227 | 3,064,872 | 5,662,930 | 3,318,822 | ||||||||||||||||
非控股性 权益 | (14,448 | ) | - | (65,478 | ) | - | ||||||||||||||
总收入和综合收益 | $ | 3,675,779 | $ | 3,064,872 | $ | 5,597,452 | $ | 3,318,822 | ||||||||||||
每股收益 | ||||||||||||||||||||
基本 | 0.13 | 0.11 | 0.20 | 0.13 | ||||||||||||||||
稀释 | 0.09 | 0.09 | 0.15 | 0.10 | ||||||||||||||||
加权 平均已发行普通股数量 | ||||||||||||||||||||
基本 | 27,136,075 | 26,800,000 | 26,993,260 | 26,800,000 | ||||||||||||||||
稀释 | 37,372,195 | 35,915,942 | 37,247,965 | 35,915,942 |
参见这些简明中期合并财务报表的 附注
3 |
SOLARBANK 公司
简明的 股东权益变动中期合并报表
( 以加元表示)
(未经审计)
注意 | 没有。 的股票 | 分享 资本 | 分享 期权储备 | 留存收益 | 累积的 OCI | 股东权益总计 | 非控制性 利息 | 权益总额 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 6 月 30 日的余额 | 16,000,000 | $ | 1,000 | $ | - | $ | 4,410,565 | $ | 73,767 | $ | 4,485,332 | $ | (44,717 | ) | $ | 4,440,615 | ||||||||||||||||||||
该期间 净收入 | - | - | - | 3,426,589 | - | 3,426,589 | - | 3,426,589 | ||||||||||||||||||||||||||||
可转换债券的转换 | 2,500,000 | 1,250,000 | - | - | - | 1,250,000 | - | 1,250,000 | ||||||||||||||||||||||||||||
已发行的普通股 股,扣除成本 | 8,050,000 | 5,611,802 | - | - | - | 5,611,802 | - | 5,611,802 | ||||||||||||||||||||||||||||
经纪商 认股权证已发行 | - | (242,575 | ) | 242,575 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
RSU 已获授权 | 250,000 | 187,500 | 55,666 | - | - | 243,166 | - | 243,166 | ||||||||||||||||||||||||||||
基于股份的 薪酬 | - | - | 596,842 | - | - | 596,842 | - | 596,842 | ||||||||||||||||||||||||||||
已发行咨询 认股权证 | - | - | 1,781,443 | - | - | 1,781,443 | - | 1,781,443 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 综合损失 | - | - | - | - | (107,767 | ) | (107,767 | ) | - | (107,767 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日的余额 | 26,800,000 | $ | 6,807,727 | $ | 2,676,526 | $ | 7,837,154 | $ | (34,000 | ) | $ | 17,287,407 | $ | (44,717 | ) | $ | 17,242,690 | |||||||||||||||||||
2023 年 6 月 30 日的余额 | 26,800,000 | $ | 6,855,075 | $ | 3,001,924 | $ | 6,652,551 | $ | (116,759 | ) | $ | 16,392,791 | $ | 238,405 | $ | 16,631,196 | ||||||||||||||||||||
该期间 净收入 | - | - | - | 5,588,180 | - | 5,588,180 | (65,478 | ) | 5,522,702 | |||||||||||||||||||||||||||
已发行的普通股 股,扣除成本 | 2,200 | 21,659 | - | - | - | 21,659 | - | 21,659 | ||||||||||||||||||||||||||||
经纪商 认股权证 | 15(c) | 55,000 | 41,250 | - | - | - | 41,250 | - | 41,250 | |||||||||||||||||||||||||||
RSU 已获授权 | 15(e) | - | - | 62,514 | - | - | 62,514 | - | 62,514 | |||||||||||||||||||||||||||
基于股份的 薪酬 | 15(d) | - | - | 695,993 | - | - | 695,993 | - | 695,993 | |||||||||||||||||||||||||||
其他 综合收入 | - | - | - | - | 74,750 | 74,750 | 8,172 | 82,922 | ||||||||||||||||||||||||||||
OFIT GM 和 OFIT RT 的收购 | 16 | 278,875 | 2,066,464 | - | - | - | 2,066,464 | 2,508,989 | 4,575,453 | |||||||||||||||||||||||||||
收购太阳能联盟 DevCo 的 NCI | 16 | - | - | - | 7,090 | - | 7,090 | (298,316 | ) | (291,226 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日的余额 | 27,136,075 | $ | 8,984,448 | $ | 3,760,431 | $ | 12,247,821 | $ | (42,009 | ) | $ | 24,950,691 | $ | 2,391,772 | $ | 27,342,463 |
参见 简明中期合并财务报表附注
4 |
SOLARBANK 公司
简明的 中期合并现金流量表
( 以加元表示)
未经审计
截至3月31日的九个 个月, | ||||||||
以 加元计 | 2024 | 2023 | ||||||
经营 活动: | ||||||||
净收入 | $ | 5,522,702 | $ | 3,426,589 | ||||
不涉及现金的商品 : | ||||||||
折旧 | 118,668 | 36,185 | ||||||
利息 支出 | 150,257 | - | ||||||
ITC 发行版的变化 | (95,617 | ) | - | |||||
通过收购 NCI 获得 | (195,893 | ) | - | |||||
更改公允价值 | 1,124,791 | - | ||||||
通过股票结算追回 AR | (3,089,299 | ) | - | |||||
基于股份的 薪酬 | 758,507 | 2,621,451 | ||||||
4,294,116 | 6,084,225 | |||||||
非现金营运资金余额的变化 : | ||||||||
交易 和其他应收账款 | 6,811,150 | (5,007,642 | ) | |||||
合同 配送成本 | 3,011 | 3,594,531 | ||||||
库存 | (2,323,738 | ) | (275,979 | ) | ||||
预付款 | 1,154,729 | (395,066 | ) | |||||
交易 和其他应付账款 | 1,427,018 | 379,982 | ||||||
从客户处预付 | 499,839 | 255,212 | ||||||
利息 支出 | 128,139 | - | ||||||
已支付利息 | (128,139 | ) | - | |||||
收入 税收支出 | 750,661 | 18,131 | ||||||
所得税 | (1,697,450 | ) | - | |||||
运营活动提供的现金 | 10,919,336 | 4,653,394 | ||||||
投资 活动: | ||||||||
收购 不动产、厂房和设备 | (42,908 | ) | - | |||||
收购 开发资产 | (6,316,741 | ) | - | |||||
兑换 GIC 的 (投资) | 3,830,000 | (4,680,000 | ) | |||||
通过收购获得的净 现金 | 11,155 | - | ||||||
收购 NCI 的 | (95,333 | ) | ||||||
对合伙单位的投资 | (2,465,000 | ) | - | |||||
用于投资活动的现金 | (5,078,827 | ) | (4,680,000 | ) | ||||
为 活动融资: | ||||||||
可转换贷款的净 收益 | - | 1,250,000 | ||||||
普通股发行的收益 ,净交易成本 | 21,659 | 5,611,802 | ||||||
应收票据 | - | (1,284,393 | ) | |||||
行使经纪人认股权证的 净收益 | 41,250 | - | ||||||
偿还 的租赁债务 | (102,029 | ) | (19,795 | ) | ||||
偿还 的短期贷款 | - | (593,167 | ) | |||||
偿还 的长期债务 | (271,001 | ) | (417,996 | ) | ||||
(用于)融资活动提供的现金 | (310,121 | ) | 4,546,451 | |||||
汇率变动对现金的影响 | (188,703 | ) | 178,777 | |||||
增加 (减少)现金 | 5,341,685 | 4,698,622 | ||||||
现金 和现金等价物,期初 | 749,427 | 931,977 | ||||||
现金 和现金等价物,结尾 | 6,091,112 | 5,630,599 |
参见 简明中期合并财务报表附注。
5 |
太阳能银行公司
简明中期合并 财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的期间
(以加元表示)
(未经审计)
1. | 操作的性质 : |
SolarBank 公司(前身为丰盛太阳能公司)(“公司”)于2013年9月23日根据安大略省法律成立 。该公司在安大略省 和纽约州从事太阳能光伏发电项目的开发和运营。该公司于2022年10月7日将其名称从丰盛太阳能公司更名为SolarBank Corporation。
公司的 地址和主要营业地点是安大略省多伦多市消费者路505号803套房,M2J 4Z2。
2023 年 3 月 1 日,公司完成了普通股的首次公开募股(“发行”)。本次发行完成后, 公司于2023年3月2日开始在加拿大证券交易所(“CSE”)交易其普通股,股票代码为 “SUNN” 。2024年2月14日,该公司将其上市迁移到加拿大芝加哥期权交易所公司,现有交易代码 “SUNN”。2024年4月8日,该公司的普通股开始在纳斯达克全球市场上交易,股票代码为 “SUUN”。
2. | 材料 会计政策信息 |
(a) | 合规声明 和准备依据: |
这些 简明中期合并财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际财务报告准则 (“IFRS”)编制的,适用于编制 中期财务报表,包括国际会计准则(“IAS”)34、中期财务报告(“IAS 34”),应与公司的年度合并财务报表一起阅读截至 2023 年 6 月 30 日的年度报表。
这些 简明的中期合并财务报表是在持续经营的基础上编制的。
董事会批准了这些简明的中期合并董事财务报表,将于2024年5月13日发布。
(b) | 整合的基础 : |
这些 简明的中期合并财务报表包括公司及其全资或部分控股子公司的账目。
子公司 从公司获得控制权之日起至控制权处置之日起进行合并。当公司对子公司拥有控制权、因参与子公司 而面临或有权获得可变回报并且有能力利用其权力影响其回报时,控制权即实现 。对于公司控制的非全资子公司,归属于外部股东的 净资产在合并财务状况表的权益部分 中作为 “非控股权益” 列报。该期间可归因于非控股权益 的净收益或亏损是根据子公司非控股权益股东的所有权计算得出的。
合并后,公司与其子公司之间的余额、 交易、收入和支出将被扣除。
6 |
太阳能银行公司
简明中期合并 财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的期间
(以加元表示)
(未经审计)
2. | 重要的 会计政策信息(续) |
合并后的公司重要子公司的详细信息 如下:
姓名 | 会计方法 | 所有权 利息 | ||
丰富 太阳能公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 建筑公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 能源解决方案有限公司 | 合并 | 100% | ||
2467264 安大略公司 | 合并 | 49.9% | ||
OFIT 通用汽车公司 | 合并 | 49.9% | ||
OFIT RT Inc. | 合并 | 49.9% | ||
太阳能 联盟能源开发有限责任公司(1) | 合并 | 100% | ||
太阳能 联盟 TE HoldCo 1, LLC(1) | 合并 | 100% | ||
太阳能 Alliance VC1 LLC(1) | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (US1) 有限责任公司(1) | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能(纽约)有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能(马里兰州)有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (RP) 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1011 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1012 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能(CNY)有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1016 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (TZ1) 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (M1) 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (J1) 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能(Steuben)有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (USNY- MARKHAM HOLLOW RD-001) 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1015 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1002 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1003 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (USNY-Richmond-002) LLC | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (USNY-Richmond-003) LLC | 合并 | 100% | ||
SUNN 1006 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1007 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1008 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1009 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1010 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN (富勒路 203 号)有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1001 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (USNY-6882 Rice Road-001) 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (LCP) 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (SB13W) 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能 (SB13N) 有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能(荷兰山 2)有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
丰富 太阳能(荷兰山3)有限责任公司 | 合并 | 100% | ||
SUNN 1004 有限责任公司 | 合并 | 100% |
(1) | 公司于 2023 年 12 月 从非控股权益股东手中收购了剩余股份,并拥有这些子公司的 100% 权益。 |
7 |
太阳能银行公司
简明中期合并 财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的期间
(以加元表示)
(未经审计)
2. | 重要的 会计政策信息(续) |
(c) | 公司采用的新 标准和修正案: |
编制简明中期合并财务报表时采用的 会计政策与编制截至2023年6月30日的公司年度合并财务报表时遵循的 会计政策一致,但采用自2023年7月1日起生效的新准则除外。公司尚未提前通过任何已发布 但尚未生效的标准、解释或修正案。
以下 修正案自2023年7月1日起首次适用,但对公司简明的中期合并财务 报表没有影响。
IAS 8 会计政策、会计估算变更和错误
2021年2月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第8号的修正案,以阐明报告实体应如何区分会计政策 的变化和会计估计的变化。修正案包括 “会计估计” 的定义以及对IAS 8的其他修订 ,这将帮助各实体区分会计政策的变化和会计估计的变化。 这两种变更之间的区别很重要,因为会计政策的变化通常追溯地适用于过去的交易和 事件,而会计估算的变化则前瞻性地应用于未来的交易和事件。
IAS 1 — 财务报表的列报
2021年2月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第1号 “财务报表的列报” 和国际财务报告准则实践报表2 “作出 重要性判断” 的修正案,旨在改善会计政策的披露。国际会计准则1的修正案要求报告实体 披露其重要会计政策信息,而不是其重要的会计政策。《国际财务报告准则实务》 报表2的修正案为如何将重要性概念应用于会计政策披露提供了指导。
8 |
SOLARBANK 公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
3. | 短期 投资 |
短期 投资包括市值接近账面价值的投资,购买时原始到期日介于三到十二个月 个月之间。
截至 截至 2024 年 3 月 31 日,公司有三个 GIC 的短期投资总额为 272 万美元。22万美元的担保投资证为期一年, 的利率为4.95%。150万美元的担保投资证的期限为一年,利率为5.2%。100万美元的担保投资证的期限为一年,利率为5.2%。
截至 截至2023年6月30日,该公司有两份短期投资担保投资证,总额为6550,000美元。298万美元的担保投资证为期一年, 的利率为4.7%。357万美元的担保投资证的期限为一年,利率为4.95%。
4. | 交易 和其他应收账款 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
应收账款,净额 | $ | 3,339,027 | $ | 1,978,834 | ||||
来自太阳能流通的应收款 (1) | - | 1,537,357 | ||||||
其他 应收款 | 112,968 | 321,016 | ||||||
$ | 3,451,994 | $ | 3,837,207 |
(1) | 2017 年,公司与一组名为 Solar Flow-Through Funds Ltd.(“SFF”)的有限合伙企业签订了销售合同,为太阳能光伏项目提供开发服务 。截至2023年6月30日,SFF的所有过期应收账款均在截至2024年3月31日的九个月内收到 。此外,从SFF追回了先前注销的6,486,838美元 应收账款。1,750,143美元以现金 收取,SFF在结算日通过发行价值每股2.93美元的1,052,599股普通股进行结算。详情请参阅附注18。在截至2024年3月31日的九个月中,公司记录了应收账款回收的其他收入为4,839,438美元。 |
5. | 预付 费用和存款 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
互联 存款(1) | $ | 4,248 | $ | 469,725 | ||||
施工 在建押金(2) | 1,666,395 | 1,623,209 | ||||||
安全 存款 | 12,352 | 12,352 | ||||||
预付 保险 | 212,922 | 74,373 | ||||||
预付 营销费用(3) | - | 782,101 | ||||||
其他 预付款和存款 | 107,669 | 92,918 | ||||||
$ | 2,003,586 | $ | 3,054,678 |
(1) | 互联 押金是向公用事业公司支付的,用于支付与该公用事业公司完成 CESIR报告(协调电力系统互联审查)的每个项目的连接费用。 公用事业公司完成了分析,并在准备就绪后提供了将项目 连接到电网的估计成本。为了在公用事业线路中占有一席之地并为 所述项目储备电网容量,必须提前支付估计的连接成本,即 互连押金金额。一旦项目进入商业运营,互联押金将成为 销售成本的一部分。 | |
(2) | 与购买位于美国纽约的独立 电力生产商项目、盖德斯和定居盆地建设所需原材料时支付的预付款 相关的押金。 | |
(3) | 公司聘请了投资者关系和营销顾问公司来提高公司 在市场上的知名度并开拓海外市场。余额与向这些营销顾问公司支付的 款项有关。 |
9 |
SOLARBANK 公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
6. | 财产、 厂房和设备 |
计算机 设备 | 家具 和设备 | 车辆 | IPP 设施 | 总计 | ||||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||
余额, 2022 年 6 月 30 日 | $ | 59,984 | 83,706 | - | - | $ | 143,690 | |||||||||||||
补充 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
余额, 2023 年 3 月 31 日 | $ | 59,984 | 83,706 | - | - | $ | 143,690 | |||||||||||||
累计 摊销: | ||||||||||||||||||||
余额, 2022 年 6 月 30 日 | $ | 49,973 | 68,603 | - | - | $ | 118,576 | |||||||||||||
摊销 | 3,588 | 2,178 | - | - | 5,766 | |||||||||||||||
余额, 2023 年 3 月 31 日 | $ | 53,561 | 70,781 | - | - | $ | 124,342 | |||||||||||||
账面净值,2023 年 3 月 31 日 | $ | 6,423 | 12,925 | - | - | $ | 19,348 | |||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||
余额, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 19,256 | 50,253 | - | 937,194 | $ | 1,006,703 | |||||||||||||
补充 | - | 7,300 | 35,608 | 1,324,499 | 1,367,407 | |||||||||||||||
外国 货币的影响 | - | - | - | 21,943 | 21,943 | |||||||||||||||
余额, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 19,256 | 57,553 | 35,608 | 2,283,636 | $ | 2,396,053 | |||||||||||||
累计 摊销: | ||||||||||||||||||||
余额, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 13,876 | 42,694 | - | - | $ | 56,570 | |||||||||||||
摊销 | 1,853 | 1,478 | 2,593 | 40,299 | 46,233 | |||||||||||||||
外国 货币的影响 | - | - | - | 93 | 93 | |||||||||||||||
余额, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 15,729 | 44,172 | 2,593 | 40,392 | $ | 102,886 | |||||||||||||
账面净值,2024 年 3 月 31 日 | $ | 3,527 | 13,381 | 33,015 | 2,243,244 | $ | 2,293,167 |
10 |
SOLARBANK 公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
7. | 库存 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的 ,该公司的库存包括太阳能项目的开发成本。
余额, 2022 年 6 月 30 日 | 195,920 | |||
补充: 开发成本 | 455,376 | |||
减去: 开发成本计入销售商品成本 | (12,724 | ) | ||
FX 影响 | 10,260 | |||
余额, 2023 年 3 月 31 日 | $ | 648,832 |
余额, 2023 年 6 月 30 日 | 448,721 | |||
补充: 开发成本 | 2,952,085 | |||
减去: 开发成本计入销售商品成本 | (642,020 | ) | ||
FX 影响 | 16,360 | |||
余额, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 2,775,146 |
8. | 开发 资产 |
开发 项目一旦投入运营,将在所得资产的使用寿命内折旧。开发资产余额 包括自有项目产生的成本。截至2024年3月31日的费用明细如下:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
互连 和许可 | $ | 1,671,017 | $ | 1,060,119 | ||||
建筑 材料 | 3,117,224 | - | ||||||
建筑 和劳动力 | 3,067,648 | 46,384 | ||||||
其他 | 25,279 | - | ||||||
$ | 7,881,168 | $ | 1,106,503 |
11 |
SOLARBANK 公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
9. | 交易 和其他应付账款 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
应付账款和应计负债 | $ | 5,479,970 | $ | 1,542,849 | ||||
应向关联方支付 | 11,760 | 63,754 | ||||||
其他 应付款 | 462,783 | 3,106,894 | ||||||
$ | 5,954,513 | $ | 4,713,497 |
10. | 未赚取的 收入 |
截至2024年3月31日 ,该公司的未得收入主要包括尚未启动的EPC项目收到的款项。
余额, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 1,150,612 | ||
收到的额外 款项 | 34,800,046 | |||
将 确认为收入 | (34,279,715 | ) | ||
FX 影响 | 1,605 | |||
余额, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 1,672,548 |
11. | 使用权 资产和租赁负债 |
公司将于2022年在加拿大租赁办公空间。该租约于2022年5月1日开始,租期为五年。从2022年9月1日起, 的每月租金为4,697美元,将按年进行调整。2023年12月1日,该公司租赁了额外的 办公空间,这使月租金提高到5,091美元。使用权(“ROU”)和租赁义务以租赁付款的 现值计量,并使用10%的增量借款利率进行贴现。
2023年11月1日,公司收购了OFIT GM Inc.(“OFIT GM”)和OFIT RT Inc.(“OFIT RT”)的股份(见注释 16)。OFIT公司在独立电力生产商(“IPP”)设施所在地租赁了五处房产。租约 于2017年8月28日至2017年10月6日期间开始,每份租约的租期为20年。两份租约按月支付 ,三份租约按季度支付。每月租赁付款在502美元至2,456美元之间,季度租赁 付款在1,250美元至8,125美元之间。根据国际财务报告准则3,自2023年11月1日收购之日起,使用权资产和租赁负债被视为新资产和负债 。投资回报率和租赁债务以租赁付款的当前 价值计量,并使用12.5%的增量借款利率进行贴现。
12 |
SOLARBANK 公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
11. | 使用权 资产和租赁负债(续) |
截至 2024 年 3 月 31 日, 使用权的连续性如下:
right-of- 使用资产 | 办公室 | IPP 设施 | 总计 | |||||||||
成本: | ||||||||||||
余额, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 197,719 | - | 197,719 | ||||||||
加法 | 116,168 | 671,941 | 788,109 | |||||||||
余额, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 313,887 | 671,941 | 985,828 | ||||||||
累计 摊销: | ||||||||||||
余额, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 53,232 | - | 53,232 | ||||||||
摊销: | 48,302 | 24,142 | 72,444 | |||||||||
余额, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 101,534 | 24,142 | 125,676 | ||||||||
账面净值,2024 年 3 月 31 日 | $ | 212,353 | 647,799 | 860,152 |
截至2024年3月31日,租赁负债的 连续性如下:
租赁 负债 | 办公室 | IPP 设施 | 总计 | |||||||||
余额, 2023 年 6 月 30 日 | $ | 173,311 | - | 173,311 | ||||||||
新的 义务 | 116,168 | 671,941 | 788,109 | |||||||||
付款: | (56,089 | ) | (45,938 | ) | (102,027 | ) | ||||||
利息 增加: | 15,748 | 37,998 | 53,746 | |||||||||
余额, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 249,138 | 664,001 | 913,139 | ||||||||
当前 | 89,510 | 30,287 | 119,797 | |||||||||
长期 | 159,628 | 633,714 | 793,342 | |||||||||
余额, 2024 年 3 月 31 日 | $ | 249,183 | 664,001 | 913,139 |
截至2024年3月31日,公司合同未贴现租赁负债的 到期分析如下:
2024 | $ | 52,690 | ||
2025 | 218,013 | |||
2026 | 226,104 | |||
2027 | 124,389 | |||
2027 年以后 | 956,545 | |||
总计 | $ | 1,577,741 |
13 |
SOLARBANK 公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
12. | 长期 债务 |
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
受严重影响的行业信贷可用性计划 (1) | $ | 787,037 | $ | 870,370 | ||||
加拿大 紧急企业账户 (2) | - | 40,000 | ||||||
长期 贷款(3) | 2,336,749 | - | ||||||
总计 | 3,123,786 | 910,370 | ||||||
减去: 当前部分 | 303,882 | 151,111 | ||||||
长期 部分 | $ | 2,819,904 | $ | 759,259 |
(1) | 2021 年,公司从蒙特利尔银行获得了总额为 1,000,000 美元的 “严重受影响行业信贷可用性计划” (HASCAP) 贷款,年利率为 4%。该贷款的摊还期为十年,仅支付第一年的利息。 的本金付款将于 2022 年 5 月开始。在截至2024年3月31日的三个月零九个月中, 记录和支付的利息分别为8,005美元和25,081美元(截至2023年3月31日的3个月和9个月期间——9,803美元和28,354美元)。 | |
(2) | 公司从加拿大政府 获得了加拿大紧急商业账户(“CEBA”)总额为60,000美元的无息贷款。这笔贷款的年利率为0%,将在2024年1月18日之前偿还。如果在 2024年1月18日当天或之前全额偿还了40,000美元,并且满足了某些条件,包括仅将资金用于不可延期的运营费用,则20,000美元的贷款将被免除。或者,在2023年12月31日,公司可以行使选择权,将贷款延长两年 期,年利率为5%。 | |
因此,在截至2021年6月30日公司 收到贷款的年度中, 将2万美元的豁免部分确认为政府补助收入。该公司于2024年1月8日偿还了贷款。 | ||
(3) | 公司通过收购OFIT GM和OFIT RT获得这些贷款。这些贷款最初是在2017年12月19日获得的,本金总额为4,248,495美元,并使用利率互换协议将年利率定为4.75%。 贷款由北美松下公司担保,由太阳能项目提供抵押,包括相关合同 ,例如FIT合同、EPC合同、场地租赁和类似合同。 签订贷款协议后,太阳能项目的账面价值为645万美元,截至2024年3月31日,太阳能项目的账面价值为131万美元。这些贷款将于2035年12月19日到期 ,利息从2018年3月19日开始按季度支付,本金从2018年6月19日开始 每半年支付一次。2023年11月1日收购之日记录的贷款的公允价值是使用12.5%的折****r} 利率确定的。在收购之日至2024年3月31日期间,记录和支付的利息为102,265美元,贷款公允价值的利息增加为67,137美元。 |
预计的 本金还款额如下:
2024 | $ | 208,133 | ||
2025 | 448,229 | |||
2026 | 457,740 | |||
2027 | 467,687 | |||
2027 年以后 | 3,453,742 | |||
总计 | $ | 5,035,531 |
14 |
SOLARBANK 公司
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对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
13. | 税收 股权 |
2023年6月20日 ,公司收购了一家实体67%的会员权益,该实体在 子公司下在美国拥有和运营某些太阳能设施,这些子公司是作为税收股权结构设立的,为太阳能设施的资本成本融资。TEI为其 股权支付的金额在合并财务状况表中被归类为债务,并使用 实际利率(“EIR”)方法按摊销成本计量。摊销成本受ITC分配、应纳税收入和加速 税收折旧的影响。融资费用代表使用EIR增加的利息。税收权益的EIR被确定为9%, 贷款价值为549,061美元(合414,699美元),到期日(估计的预期转折点)为2028年,所有权百分比 在99%之间,反映了翻转日期之前的应纳税所得额或损失的分配。
美国太阳能项目的税收 股权投资者通常要求赞助商担保作为其投资的条件。为了支持税收权益 投资,公司执行了担保,对税收权益投资者进行补偿,使其免受某些违反项目层面陈述、 担保和契约以及其他事件的影响。该公司认为,这些赔偿涵盖了基本上处于其 控制之下且不太可能发生的事项。
14. | 金融 工具 |
作为其业务的一部分, 公司经营的金融工具包括现金、短期投资、贸易应收账款、 应付账款和应计账款、应付贷款、租赁负债、税收权益和长期债务。
(a) | 公平 价值: |
公司按公允价值记账的金融资产和负债是根据公允价值层次结构 来衡量和确认的,该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。层次结构将未经调整的 报价列为最高优先级。在活跃的市场中,资产和负债相同,不可观察的投入的优先级最低。公允价值层次结构的三个级别 如下所示:
● | 1 级:相同资产或负债在活跃市场的报价。 | |
● | 级别 2:资产或负债可观察到的报价以外的输入。 | |
● | 级别 3:不基于可观察市场数据的资产或负债输入。 |
现金 使用一级公允价值衡量标准按公允价值计量。合伙单位的投资使用 3 级公允价值衡量标准按公允价值记账。在折扣现金流法中使用了大量不可观察的投入来确定SFF中投资的公允价值 ,在截至2024年3月31日期间,没有转入或转出第三级。
由于这些项目的短期到期 ,贸易和其他应收账款、贸易和其他应付账款的 账面金额接近其公允价值。应付贷款、租赁负债、税收权益负债和长期债务的账面金额在按当前市场利率进行折扣时接近其 公允价值。
(b) | 金融 风险管理: |
(i) | 信贷 风险和经济依赖性: |
信用 风险是指与交易对手无法履行其付款义务相关的财务损失风险。公司 与其交易对手没有重大信用风险。扣除减值后的金融资产账面金额(如果有)代表 公司的最大信用风险敞口。
公司已经评估了其贸易和其他应收账款的信用度,金额确定信用风险较低。公用事业 存款是向信誉良好的地方政府公用事业公司存入的。现金由国际认可的 金融机构持有,因此信用风险较低。
15 |
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对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
14. | 金融 工具(续) |
(ii) | 集中度 风险和经济依赖性: |
未清的应收账款余额相对集中,少数大客户占其价值的大部分。参见下表 ,该表显示了占总收入10%以上的少数客户以及占未付应收账款百分比超过10%的客户。
截至 2024 年 3 月 31 日的九个 个月 | 收入 | % 占总收入 | ||||||
客户 B | $ | 5,343,090 | 11 | % | ||||
客户 E | $ | 34,518,159 | 68 | % | ||||
客户 F | $ | 6,550,519 | 13 | % |
截至 2023 年 3 月 31 日的九个 个月 | 收入 | % 占总收入 | ||||||
客户 A | $ | 5,919,270 | 65 | % |
截至 2024 年 3 月 31 日的三个 个月 | 收入 | % 占总收入 | ||||||
客户 E | $ | 22,858,350 | 95 | % |
截至 2023 年 3 月 31 日的三个 个月 | 收入 | % 占总收入 | ||||||
客户 A | $ | 105,180 | 15 | % | ||||
客户 B | $ | 264,572 | 37 | % | ||||
客户 C | $ | 151,696 | 21 | % | ||||
客户 D | $ | 100,000 | 14 | % |
2024 年 3 月 31 日 | 账户 应收账款 | % 的应收账款 | ||||||
客户 E | $ | 2,494,047 | 72 | % |
2023 年 6 月 30 | 账户 应收账款 | % 的应收账款 | ||||||
客户 F | $ | 1,179,132 | 31 | % | ||||
客户 G | $ | 1,537,357 | 40 | % |
16 |
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对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
14. | 金融 工具(续) |
(iii) | 流动性 风险: |
流动性 风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法 是通过维持充足的储备、 银行设施和借贷额度,确保其有足够的流动性来偿还到期的负债。公司的所有金融负债均受正常贸易条款的约束。
(iv) | 利息 利率风险: |
利息 利率风险是指由于市场 利率的变化而导致金融工具未来现金流的公允价值波动的风险。公司不以浮动利率持有债务,其现金面临利率风险,这不被视为 巨大。
15. | 分享 资本 |
(a) | 已授权 |
无限数量的 普通股,没有面值。
(b) | 已发行 和已发行股本 |
截至 2024年3月31日,该公司已发行和流通的普通股为27,136,075股。股本变动和出资 盈余的摘要包含在合并股东权益变动报表中。
在 截至2024年3月31日的九个月中,公司发行了以下股票:
i. | 2023年9月20日,行使了55,000份经纪人认股权证,以每股0.75美元的价格购买普通股。 | |
ii。 | 2023年9月,公司通过市场发行共出售了2,200股普通股,平均价格为每股10美元 ,总收益为22,000美元。 | |
iii。 | 公司已于2023年10月23日签订股票购买协议(“SPA”),以收购OFIT GM 和OFIT RT的控制权,以对价收购该公司于2023年11月1日发行的278,875股普通股。如需了解更多 详情,请参阅注释 16。 |
(c) | 认股证 |
下表反映了截至2024年3月31日已发行和未偿还的认股权证:
授予日期 | 到期 | 运动 价格 (加元) | 已发行 | 已锻炼 | 在 处余额 2024 年 3 月 31 日 | |||||||||||||
2022年10月3日 | 2027 年 6 月 10 日 | $ | 0.10 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | ||||||||||||
2023 年 3 月 1 日 | 2026 年 3 月 1 日 | $ | 0.75 | 483,000 | 55,000 | 428,000 | ||||||||||||
2023 年 3 月 1 日 | 2028 年 3 月 1 日 | $ | 0.50 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | ||||||||||||
7,983,000 | - | 7,928,000 | ||||||||||||||||
加权 平均行使价 | $ | 0.39 |
17 |
SOLARBANK 公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
15. | 共享 资本(续) |
(d) | 股票 期权 |
董事会已于 2022 年 11 月 4 日通过了股票薪酬计划。根据该计划,根据 股份补偿计划,根据行使期权和结算限制性股票单位可以预留并可供授予和发行的普通股 的总数(总计)不得超过授予时已发行和流通普通股的20%(总计)。 授予的期权和限制性股份的每股普通股行使价不得低于市场价格。每份期权和 RSU 的期限不得超过 ,并且在授予之日起 5 年内到期。
截至2024年3月31日已发行股票期权的详细信息 如下:
发行日期 | 到期 | 运动 价格 (CAD) | 在 处余额 2023 年 7 月 1 日 | 已授予 | 已锻炼 | 已过期/已取消 | 在 处余额 2024 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||||||||
2023 年 2 月 10 日 | 2027 年 11 月 4 日 | $ | 0.75 | 2,759,000 | - | - | - | 2,759,000 | ||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 4 日 | 2028 年 12 月 4 日 | $ | 6.60 | - | 82,500 | - | (75,000 | ) | 7,500 | |||||||||||||||||||
2,759,000 | 82,500 | - | (75,000 | ) | 2,766,500 | |||||||||||||||||||||||
加权 平均行使价 | $ | 0.77 | ||||||||||||||||||||||||||
加权 平均剩余合同期限 | 3.60 年 |
截至2024年3月31日, 没有股票期权可供行使。
(e) | 受限 库存单位 |
截至2024年3月31日已发行的限制性股票单位(RSU)的详细信息 如下:
授予日期 | 归属 日期 | 已授予 | 分布式 | 被没收 | 2024 年 3 月 31 日的余额 | |||||||||||||
2022年11月4日 | 2023 年 8 月 2 日 | 250,000 | - | - | 250,000 | |||||||||||||
2023 年 3 月 13 日 | 2024 年 3 月 12 日 | 7,500 | - | - | 7,500 | |||||||||||||
2023 年 3 月 13 日 | 2025 年 3 月 12 日 | 7,500 | - | - | 7,500 | |||||||||||||
265,000 | - | - | 265,000 |
权重平均授予日每股价格为0.86美元。
18 |
SOLARBANK 公司
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对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
16. | 收购 |
太阳能 Alliance DevCo LLC
Abunding Solar Power(“ASP”)与太阳能联盟能源公司(“太阳能联盟”)签订了EPC协议,参与太阳能设施(US1和VC1项目)的 开发、工程、采购、施工和运营。US1 和 VC1 项目于 2022 年 12 月达到 PTO(运营许可)。根据EPC协议,当美国1和VC1项目 达成PTO时,ASP已经履行了其履约义务,并得以确认总额为1,340,765加元(合1,082,345美元)的EPC服务收入。
2022年12月28日,公司与太阳能联盟签订了期票,将自2022年8月以来的一系列逾期应收账款 转换为应收票据,金额为1,206,004美元(合891,158美元)。期票的年利率为15%, 按月支付。
2023年6月20日,公司根据会员 利息购买协议条款,通过收购太阳能联盟的全资子公司Solar Alliance DevCo67%的股份,结算了1,206,004美元(合891,158美元)的未偿期票加上111,821美元( 82,203美元)的应计利息。此次收购的结果是,太阳能联盟开发公司作为ASP的子公司运营。太阳能联盟开发公司 拥有两个太阳能设施(US1和VC1),它们已进入商业运营阶段。因此,公司已确定 该交易是业务组合,因为收购的资产和承担的负债构成一项业务。交易 使用收购会计方法进行核算,即收购的资产和承担的负债按收购之日的 估计公允价值入账。
收购对价在收购净资产总公允价值中的临时分配如下:
收购净资产的公允价值 | $ | |||
应收账款 | 407,210 | |||
资本 资产 | 937,194 | |||
应付账款 | (25,851 | ) | ||
税收 股权负债 | (460,607 | ) | ||
收购的可识别的 净资产 | 857,946 | |||
非控股性 权益 | (283,122 | ) | ||
购买 对价已转移 | 574,824 |
收购 时,转让的574,824美元的收购对价是截至2023年6月20日 本票的公允价值加上应计利息。因此,公司确认将期票 调整为截至收购日的公允价值产生的724,205美元(合539,204美元)的减值损失。减值亏损在截至2023年6月30日的财政年度的损益中确认。
2023 年 12 月 4 日,ASP 以 95,333 美元(70,000 美元)的价格收购了太阳能联盟 DevCo 剩余 33% 的股份。收购之日,33%的非控股权益 最初价值为283,122美元(合213,838美元)。因此,在截至2024年3月31日的九个月期间,收益和综合收益表中将195,893美元(合143,838美元)的收益确认为 其他收益。
19 |
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对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
16. | 收购 (续) |
OFIT 通用汽车公司和 OFIT RT Inc.
公司于2023年10月23日签订了股票购买协议(“SPA”),以收购两家公司 的控制权,这两家公司持有位于安大略省的总容量为2.5兆瓦的太阳能项目(“项目”),以公司432,510美元现金和278,875股普通股(“对价股”)(“OFIT交易”)的对价。 OFIT GM和OFIT RT公司(“收购实体”)自2017年以来一直在运营这些项目。该交易于 2023 年 11 月 1 日 1 结束。收购实体的股份是从N. Fine Investments Limited和Linden Power Inc.手中收购的。根据SPA的条款 ,该公司收购了OFIT RT Inc.49.9%的所有权,Whitesand First Nation拥有OFIT RT Inc.的剩余股份。 该公司还收购了OFIT GM Inc.49.9%的所有权,卡普斯卡辛镇拥有OFIT GM Inc.的剩余股份。} 卡普斯卡辛镇拥有的股票没有投票权,因此,公司控制和整合收购的实体。
收购被收购实体被视为业务合并,因为收购的资产和承担的负债构成 业务。该交易使用收购会计方法进行核算,根据该方法,收购的资产和假设的负债 按收购之日的估计公允价值入账。
由于收购的时机以及对收购的资产和负债进行估值所必需的数据的持续收集,已确定的 资产和承担的负债已暂时确定,收购价格分配尚未最终确定。 这些资产估值中使用的假设的变化可能会影响公允价值,从而导致购买价格 重新分配到商誉确认金额或从商誉确认金额中重新分配。这些金额的任何变化也将导致无形资产上确认的相关递延税 负债发生变化。该公司预计将在2024财年第四季度之前完成收购价格分配。
公司的 总裁兼首席执行官兼董事间接是被收购实体的股东,间接 获得了对价股份的三分之一。因此,该交易被视为关联方交易。
20 |
SOLARBANK 公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
16. | 收购 (续) |
收购OFIT GM和OFIT RT Inc.所转让对价的 初步公允价值包括以下内容:
收购的净资产(负债)的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
OFIT GM | OFIT RT | 网 | ||||||||||
现金 | 242,885 | 200,780 | 443,665 | |||||||||
应收账款 | 6,454 | 26,611 | 33,065 | |||||||||
预付 | 11,210 | 5,297 | 16,507 | |||||||||
资本 资产 | 951,749 | 372,750 | 1,324,499 | |||||||||
当前 负债 | (29,716 | ) | (52,006 | ) | (81,721 | ) | ||||||
长期 贷款 | (1,759,062 | ) | (658,217 | ) | (2,417,279 | ) | ||||||
按公允价值假设的可识别的 净负债 | (576,480 | ) | (104,785 | ) | (681,265 | ) | ||||||
收购后产生的商誉 | 4,247,318 | 1,441,909 | 5,689,227 | |||||||||
按公允价值计算的非控制性 利息 | (1,839,090 | ) | (669,899 | ) | (2,508,989 | ) | ||||||
购买 对价已转移 | 1,831,748 | 667,225 | 2,498,973 | |||||||||
对价 以现金支付 | 232,263 | 200,247 | 432,510 | |||||||||
以普通股支付的对价 | 1,599,486 | 466,978 | 2,066,464 | |||||||||
对价总计 | 1,831,748 | 667,225 | 2,498,973 |
17. | 非控制性 利息 |
以下 项影响截至2024年3月31日止年度的非控股权益:
太阳能 Alliance DevCo LLC
2023 年 6 月 20 日,该公司(通过 ASP)收购了两个太阳能设施的 67% 的会员权益。其余 33% 的会员资格是在 2023 年 12 月 4 日获得的 。在2023年7月1日至12月4日期间,33%的净收入或7,023美元分配给了非控股性 利息。
OFIT GM 和 OFIT RT
2023 年 11 月 1 日,公司收购了 OFIT GM 和 OFIT RT 49.9% 的权益。在2023年11月2日至2024年3月31日期间,OFIT GM净亏损53,279美元和OFIT RT净亏损19,222美元分配给非控股权益。
21 |
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对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
18. | 投资 |
2023年6月1日,公司从前合伙人 单位持有人手中收购了Solar Flow-Through 2012-I有限合伙企业的200个有限合伙单位,总收购价为4,200美元,并收购了Solar Flow-Through 2013-I有限合伙企业 的31,230个有限合伙单位,总收购价为718,290美元。2023年7月5日,公司收购了Solar Flow-Through 2016年有限合伙企业的42,500个有限合伙单位,总收购价为2465,000美元。
在 截至2024年3月31日的九个月期间,Solar Flow-Through有限合伙企业集团完成了对名为Solar Flow-Through Funds Ltd.(“SFF”)的 公司实体的重组。结果,公司拥有的73,930个有限合伙单位 已转换为SFF的702,820股普通股。2024年3月20日,公司与SFF签订了最终协议,以全股交易收购 所有已发行和流通的普通股。截至2024年3月31日,该交易尚未完成,SFF股票尚未以 的形式收到,因此公司对SFF没有重大影响力。有关收购协议的详细信息,请参阅附注22。
在过去的几年中,公司注销了SFF到期的6,486,838美元的过期应收账款。应收账款与2017年启动的 EPC项目有关,后来被安大略省进步保守党取消,该党于2018年宣誓就职 新省政府。在截至2024年3月31日的九个月期间,SFF得以从独立电力系统运营商(IESO)收回某些费用并偿还了 1,750,143美元的现金。2024年3月27日,双方达成协议,结算 剩余的4,736,699美元的SFF股票应收账款。该公司以最初商定的每股4.50美元的股价 获得了1,052,599股SFF普通股,然后在结算日重新估值为每股2.93美元。
截至2024年3月31日,管理层将公司持有的SFF的股价重新估值为每股2.96美元。因此,损益表和综合收益表中记录了1,124,791美元的公允价值亏损 。
22 |
SOLARBANK 公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
19. | 相关的 方交易 |
相关的 方交易是在没有明确的还款条件或利息的情况下进行的。与关联方的余额是无担保的,应按 的要求支付。
关键管理人员的薪酬
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,董事和其他主要管理人员(即有权和负责规划、 直接或间接指导和控制该实体活动的人)的 薪酬为 如下:
截至3月31日的三个 个月, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
短期 员工福利 | $ | 409,599 | $ | 280,016 | ||||
基于股份的 薪酬 | 59,473 | 83,531 | ||||||
咨询 认股权证 | - | 445,361 |
截至3月31日的九个月 , | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
短期 员工福利 | $ | 1,020,227 | $ | 1,020,355 | ||||
基于股份的 薪酬 | 345,957 | 83,531 | ||||||
咨询 认股权证 | - | 445,361 |
短期 员工福利包括咨询费和向主要管理人员支付的工资。
关联方 交易
OFIT 交易被视为关联方交易,因为公司的总裁兼首席执行官和董事 间接是被收购实体的股东,并间接获得三分之一的对价股份。参见注释 16。
23 |
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对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
20. | 资本 管理 |
公司管理流动性和资本的目标是保障公司继续经营的能力 并为实现其战略目标提供财务能力。公司的资本结构包括以下内容:
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
长期 债务——非流动部分(注释 12) | $ | 2,819,904 | 759,259 | |||||
股东 权益 | $ | 27,342,463 | 16,631,196 |
公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征 对其进行调整。为了维持或调整资本结构,公司采用的策略可能包括发行 或偿还债务、支付股息或出售资产。该公司已确定,自报告之日起至少12个月内,将有足够的资金来履行其当前 的运营和发展义务。
与去年相比, 的资本管理没有任何重大变化。
21. | 细分 报告 |
公司的应申报运营部门是公司的组成部分,其中有单独的财务信息, 由作为首席运营决策者(“CODM”)的公司首席执行官定期评估这些信息。 运营部门是根据公司的管理和内部报告结构确定的。公司及其子公司 从事一项主要业务活动,即商业、工业和住宅太阳能业务,因此,未提供运营部门信息 。
公司目前正在两个主要地理 区域——加拿大和美国——开发和建设太阳能光伏发电项目。截至2024年3月31日和2023年3月31日 的三个月和九个月中,按国家分列的外部客户和非流动资产收入如下:
来自外部客户的收入 | ||||||||||||||||
截至 3 月 31 日的三 个月, | 截至3月31日的九个 个月, | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
加拿大 | $ | 1,183,031 | 559,082 | $ | 9,285,960 | 1,082,343 | ||||||||||
美国 个州 | 22,891,916 | 147,774 | 41,114,053 | 8,069,899 | ||||||||||||
$ | 24,074,947 | 706,856 | $ | 50,400,013 | 9,152,242 |
24 |
SOLARBANK 公司
简明中期合并财务报表附注
对于 ,期限截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日
( 以加元表示)
(未经审计)
21. | 分段 报告(续) |
非当前 资产 | ||||||||
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||
加拿大 | $ | 12,186,000 | 879,941 | |||||
美国 个州 | 9,689,737 | 2,043,697 | ||||||
$ | 21,875,736 | 2,923,638 |
资产总数 | 负债总额 | |||||||||||||||
2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 6 月 30 | |||||||||||||
加拿大 | $ | 18,078,124 | 11,230,409 | $ | 5,708,730 | 2,613,812 | ||||||||||
美国 个州 | 21,378,459 | 13,739,128 | 6,405,390 | 5,724,529 | ||||||||||||
$ | 39,456,583 | 24,969,537 | $ | 12,114,120 | 8,338,341 |
22. | 收购 Solar Flow-Through Funds Ltd. |
2024年3月20日,公司与SFF签订了最终协议,通过一项安排计划收购 SFF的所有已发行和流通普通股,全股交易(“SFF交易”)的总对价最高为4180万美元。 SFF交易对SFF的估值最高为4,500万美元,但应付对价不包括 SolarBank目前持有的SFF普通股。
根据 SFF交易的条款,该公司已同意发行最多5,859,567股SolarBank普通股(“SolarBank股票”) ,总收购价最高为4180万美元,相当于每收购SFF普通股4.50美元。SolarBank的股票数量 是使用截至协议签订之日的90个交易日交易量的加权平均交易价格确定的,该价格等于7.14美元( “协议日期VWAP”)。SFF交易比Evans & Evans, Inc.编写的SFF及其资产估值报告高出7%。
SFF交易的 对价包括预付约3575,638股SolarBank股票(合2553万美元)和 一笔或有付款,相当于另外2,283,929股SolarBank股票(1,631万美元),将以 或有价值权(“CVR”)的形式发行。一旦SFF、安大略省IESO和SFF BESS投资组合的主要供应商确定了最终合同定价 条款,并商定了BESS投资组合债务融资的约束性条款(“CVR条件”),CVR所依据的SolarBank股票将发行。在满足CVR条件后, Evans & Evans, Inc. 将对BESS投资组合进行重估,然后SolarBank将发行SolarBank股票,其总价值等于(i)1,631万美元和(ii)埃文斯公司确定的BESS投资组合的最终估值 加上BESS投资组合中可能出售的任何部分的销售收益,以较低者为准,无论哪种情况,均除以协议日期VWAP. 为CVR发行的最大额外股票数量为2,283,929股SolarBank股票。
23. | 准备金 和或有负债 |
a) | 2022年6月,一群居民就SolarBank正在开发的 镇房产上的太阳能电池板项目对纽约曼利乌斯镇提起了第78条诉讼。该诉讼是对曼利乌斯垃圾填埋场的批准提出质疑的。诉讼中没有提及SolarBank 的名字;但是,SolarBank正在与该镇合作,为这起诉讼大力辩护。2022年10月5日,根据纽约州最高法院的裁决,该诉讼被驳回。但是,2022年10月19日, 请愿人向纽约州最高法院上诉庭提起上诉。2024 年 3 月 15 日,纽约州最高法院 上诉庭驳回了上诉。申请人拥有剩余的上诉权,其期限 尚未到期。无法合理预测这些诉讼成功的可能性。 |
25 |