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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号001-35370
Luxfer 控股有限公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | | | | |
| 英格兰和威尔士 | | 98-1024030 |
的州或其他司法管辖区
公司或组织 | | 美国国税局雇主识别号 |
华盛顿北港路 8989 号 211 套房,
密尔沃基, 无线上网, 53217
主要行政办公室地址
注册人的电话号码，包括区号： +1414-269-2419
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.50英镑 | LXFR | 纽约证券交易所 |
根据该法第12（g）条注册或待注册的证券：没有
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的 x没有o
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 x没有o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。:
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | o | 加速文件管理器 | x |
非加速过滤器 | o | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的☐没有x
注册人唯一一类普通股的已发行股票数量 2024 年 3 月 31 日，是 26,842,132.
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| | | | 页面 | |
| 第一部分财务信息 | |
| 第 1 项。 | 简明合并财务报表（未经审计） | | 1 | |
| | 简明合并收益表（未经审计） | | 1 | |
| | 简明综合收益表（未经审计） | | 2 | |
| | 简明合并资产负债表（未经审计） | | 3 | |
| | 简明合并现金流量表（未经审计） | | 4 | |
| | 简明合并权益变动表（未经审计） | | 5 | |
| | 简明合并财务报表附注（未经审计） | | 6 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 18 | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 28 | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | | 28 | |
| | | | | |
| 第二部分其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | | 29 | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | | 29 | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 29 | |
| 第 6 项。 | 展品 | | 30 | |
| | 签名 | | 31 | |
第一部分-财务信息
第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）
LUXFER 控股有限公司
简明合并收益表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | | | | |
| 以百万计，股票和每股数据除外 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 89.4 | | | $ | 101.3 | | | | | | |
| 销售商品的成本 | | (71.0) | | | (80.2) | | | | | | |
| 毛利 | | 18.4 | | | 21.1 | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | (11.6) | | | (12.5) | | | | | | |
| 研究和开发 | | (1.2) | | | (1.2) | | | | | | |
| 重组费用 | | (0.7) | | | (0.3) | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 收购和处置相关成本 | | (0.2) | | | — | | | | | | |
| 其他收入 | | 0.2 | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | 4.9 | | | 7.1 | | | | | | |
| 利息支出 | | (1.4) | | | (1.3) | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 固定福利养老金抵免/（收费） | | 0.3 | | | (8.9) | | | | | | |
| 所得税前的收入/（亏损） | | 3.8 | | | (3.1) | | | | | | |
| （拨备）/所得税抵免 | | (1.0) | | | 3.6 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 来自持续经营业务的净收益 | | 2.8 | | | 0.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 来自已终止业务的净（亏损）/收入 | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益1 | | | | | | | | | |
| 来自持续运营的基础知识 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| 已终止业务的基础知识2 | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
| 基本 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 从持续经营中摊薄 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| 从已终止的业务中摊薄2 | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
| 稀释 | | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值 | | | | | | | | | |
| 基本 | | 26,820,968 | | | 26,921,010 | | | | | | |
| 稀释 | | 26,866,976 | | | 27,071,494 | | | | | | |
见简明合并财务报表的附注
1 持续经营和已终止业务的每股收益分别计算。因此，在任何特定时期，两者的总和可能不等于每股收益的总金额。
2 2024年第一季度已终止业务的每股亏损尚未被稀释，因为已发行股票的加权平均数中包含的增量股份本来是反稀释的。
LUXFER 控股有限公司
综合收益简明合并报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 净收入 | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他综合（亏损）/收益 | | | | | | | | | |
| 扣除税款的外币折算调整净变动 | | (1.8) | | | 3.4 | | | | | | |
| 养老金和退休后精算收益，扣除美元0.1和 $4.9分别税 | | 0.3 | | | 6.8 | | | | | | |
| 其他综合（亏损）/收益，扣除税款 | | (1.5) | | | 10.2 | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 综合收入总额 | | $ | 1.2 | | | $ | 10.7 | | | | | | |
见简明合并财务报表的附注
LUXFER 控股有限公司
简明合并资产负债表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百万计，股票和每股数据除外 | 2024 | | 2023 | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 6.8 | | | $ | 2.3 | | |
| 受限制的现金 | 0.3 | | | 0.3 | | |
| 扣除美元备抵后的账款和其他应收账款1.4和 $0.7，分别地 | 59.9 | | | 59.9 | | |
| 库存 | 88.9 | | | 95.9 | | |
| 持有待售的流动资产 | 27.8 | | | 8.9 | | |
| 其他流动资产 | 1.5 | | | 1.5 | | |
| 流动资产总额 | $ | 185.2 | | | $ | 168.8 | | |
| 非流动资产 | | | | |
| 财产、厂房和设备，净额 | $ | 62.7 | | | $ | 63.8 | | |
| 经营租赁中的使用权资产 | 14.5 | | | 15.4 | | |
| 善意 | 67.2 | | | 67.5 | | |
| 无形资产，净值 | 11.8 | | | 12.0 | | |
| 递延所得税资产 | 3.7 | | | 3.9 | | |
| 对合资企业和其他关联公司的投资和贷款 | 0.4 | | | 0.4 | | |
| 养老金和其他退休金 | 40.5 | | | 40.3 | | |
| 总资产 | $ | 386.0 | | | $ | 372.1 | | |
| 流动负债 | | | | |
| 长期债务和短期借款的当前到期日 | $ | 0.3 | | | $ | 4.6 | | |
| 应付账款 | 30.9 | | | 26.5 | | |
| 应计负债 | 22.8 | | | 20.9 | | |
| 所得税 | 2.3 | | | — | | |
| 持有待售的流动负债 | 8.0 | | | 3.9 | | |
| 其他流动负债 | 8.0 | | | 8.9 | | |
| 流动负债总额 | $ | 72.3 | | | $ | 64.8 | | |
| 非流动负债 | | | | |
| 长期债务 | $ | 78.1 | | | $ | 67.6 | | |
| 养老金和其他退休金 | — | | | 0.1 | | |
| 递延所得税负债 | 10.2 | | | 10.2 | | |
| 其他非流动负债 | 15.1 | | | 16.8 | | |
| 负债总额 | $ | 175.7 | | | $ | 159.5 | | |
| 承付款和或有开支（注15） | | | | |
| 股东权益 | | | | |
| 英镑的普通股0.50面值；授权 40,000,0002024 年和 2023 年的股份；已发行和流通的股份 28,944,000适用于 2024 年和 2023 年 | $ | 26.5 | | | $ | 26.5 | | |
| | | | | |
| 额外的实收资本 | 223.9 | | | 223.5 | | |
| 库存股 | (23.3) | | | (22.9) | | |
| ESOP 持有的公司股份 | (0.9) | | | (0.9) | | |
| 留存收益 | 103.5 | | | 104.3 | | |
| 累计其他综合亏损 | (119.4) | | | (117.9) | | |
| 股东权益总额 | $ | 210.3 | | | $ | 212.6 | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 386.0 | | | $ | 372.1 | | |
见简明合并财务报表的附注
LUXFER 控股有限公司
简明合并现金流量表（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | | |
| 经营活动 | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | | |
| 来自已终止业务的净（亏损）/收入 | | (0.1) | | | — | | | | |
| 来自持续经营业务的净收益 | | $ | 2.8 | | | $ | 0.5 | | | | |
| 调整以将净收入与经营活动使用的净现金进行对账 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 折旧 | | 2.2 | | | 3.1 | | | | |
| 已购无形资产的摊销 | | 0.2 | | | 0.2 | | | | |
| 债务发行成本的摊销 | | 0.1 | | | 0.1 | | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | | 0.6 | | | 0.6 | | | | |
| 递延所得税 | | 0.1 | | | 1.2 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 固定福利养老金费用 | | 0.3 | | | 8.9 | | | | |
| 固定福利养老金缴款 | | — | | | (2.3) | | | | |
| 资产和负债的变化 | | | | | | | |
| 账目和其他应收账款 | | (6.9) | | | (2.3) | | | | |
| 库存 | | (8.2) | | | (17.1) | | | | |
| 持有待售的流动资产 | | 0.7 | | | 1.5 | | | | |
| | | | | | | | |
| 应付账款 | | 5.7 | | | (2.4) | | | | |
| 应计负债 | | 3.1 | | | (1.0) | | | | |
| 持有待售的流动负债 | | 0.6 | | | (0.9) | | | | |
| 其他流动负债 | | 3.7 | | | (3.5) | | | | |
| 其他非流动资产和负债 | | (1.4) | | | (1.0) | | | | |
| 经营活动提供/（使用）的净现金——续 | | 3.6 | | | (14.4) | | | | |
| 经营活动提供的净现金——已终止 | | 0.1 | | | — | | | | |
| 经营活动提供/（使用）的净现金 | | $ | 3.7 | | | $ | (14.4) | | | | |
| 投资活动 | | | | | | | |
| 资本支出 | | $ | (1.4) | | | $ | (2.0) | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 投资活动使用的净现金——续 | | (1.4) | | | (2.0) | | | | |
| 投资活动使用的净现金——已停产 | | (0.1) | | | — | | | | |
| 投资活动使用的净现金 | | $ | (1.5) | | | $ | (2.0) | | | | |
| 筹资活动 | | | | | | | |
| 偿还银行透支 | | $ | (4.3) | | | $ | — | | | | |
| 长期借款的净提取 | | $ | 10.6 | | | $ | 9.9 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 回购自有股份 | | (0.4) | | | (0.8) | | | | |
| 基于股份的薪酬现金支付 | | (0.1) | | | (0.3) | | | | |
| 已支付的股息 | | (3.5) | | | (3.5) | | | | |
| 融资活动提供的净现金 | | $ | 2.3 | | | $ | 5.3 | | | | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | — | | | 0.3 | | | | |
| 净增加/（减少） | | $ | 4.5 | | | $ | (10.8) | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金；年初 | | 2.6 | | | 12.9 | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金；第一季度末 | | 7.1 | | | 2.1 | | | | |
| | | | | | | | |
| 补充现金流信息： | | | | | | | |
| 利息支付 | | $ | 1.4 | | | $ | 1.4 | | | | |
| 所得税收入，净额 | | — | | | (0.5) | | | | |
见简明合并财务报表的附注
LUXFER 控股有限公司
简明合并权益变动表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 普通
股份 | | 额外的实收资本 | | 库存股数量 | 库存股金额 | | ESOP 号码持有的自有股份 | 按ESOP金额持有的自有股份 | | 已保留
收入 | | 累计其他综合亏损 | | 总计
公正 | |
| 2023 年 1 月 1 日 | | $ | 26.5 | | | $ | 221.4 | | | (1.3) | | $ | (20.4) | | | (0.7) | | $ | (1.0) | | | $ | 120.2 | | | $ | (139.4) | | | $ | 207.3 | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.2 | | |
| 已申报分红 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (3.5) | | | — | | | (3.5) | | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | 0.6 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | |
| 股票回购 | | — | | | — | | | (0.1) | | (0.8) | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | |
| 使用ESOP中的股份来满足基于股份的薪酬 | | — | | | (0.3) | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 4 月 2 日 | | $ | 26.5 | | | $ | 221.7 | | | (1.4) | | $ | (21.2) | | | (0.7) | | $ | (1.0) | | | $ | 117.2 | | | $ | (129.2) | | | $ | 214.0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日 | | $ | 26.5 | | | $ | 223.5 | | | (1.5) | | $ | (22.9) | | | (0.6) | | (0.9) | | | 104.3 | | $ | (117.9) | | | $ | 212.6 | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2.7 | | | — | | | 2.7 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (1.5) | | | (1.5) | | |
| 已申报分红 | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (3.5) | | | — | | | (3.5) | | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | 0.6 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | |
| 股票回购 | | — | | | — | | | — | | (0.4) | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用ESOP中的股份来满足基于股份的薪酬 | | — | | | (0.2) | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | $ | 26.5 | | | $ | 223.9 | | | (1.5) | | $ | (23.3) | | | (0.6) | | $ | (0.9) | | | $ | 103.5 | | | $ | (119.4) | | | $ | 210.3 | | |
见简明合并财务报表的附注
LUXFER 控股有限公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
1. 中期财务报表的列报基础和责任
我们在与年度经审计的财务报表相同的基础上编制了随附的Luxfer Holdings PLC以及所有全资、多数股权或其他控股子公司的未经审计的简明合并财务报表。我们简要或省略了某些信息和脚注披露，这些信息和脚注披露通常包含在我们根据美国公认会计原则（GAAP）编制的年度审计财务报表中。
我们的季度财务报表应与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。本报告中使用的 “我们”、“我们”、“我们的”、“Luxfer” 和 “公司” 等术语是指Luxfer Holdings PLC及其子公司，除非上下文表明其他含义。
管理层认为，我们的财务报表反映了根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会（SEC）第S-X条例第10条中第10-Q表的指示，中期财务报表公允表所必需的所有调整，这些调整只是正常的经常性调整。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层对影响报告的资产和负债金额、财务报表之日或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额的未来事件做出估计和假设。实际业绩可能与这些估计有所不同，任何此类差异都可能对我们的财务报表具有重大意义。
我们的财政年度于12月31日结束。我们以每季度13周为单位报告中期季度，于周日结束。2024 年第一季度于 2024 年 3 月 31 日结束，2023 年第一季度于 2023 年 4 月 2 日结束。
已发布但尚未生效的会计准则
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-09年会计准则更新（“ASU”），即《所得税披露的改进》，该报告提高了ASC 740所得税披露的透明度，即所得税，主要与税率对账和所得税已缴信息有关。亚利桑那州立大学在2024年12月15日之后的财政年度内有效，允许提前采用。该公司目前正在评估对其合并简明财务报表和相关披露的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《改进应申报分部披露》，改善了ASC 280 “分部报告” 中的应申报分部披露要求，主要是通过加强对重大支出的披露。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后的财政年度有效，允许提前采用。该公司目前正在评估对其合并简明财务报表和相关细分市场披露的影响。
2. 每股收益
每股基本收益的计算方法是将该期间的净收益或亏损除以已发行普通股的加权平均数，扣除库存股和ESOP持有的股份。摊薄后的每股收益的计算方法是将该期间的净收益或亏损除以已发行普通股的加权平均数和摊薄后的普通股等价物。
基本每股收益和摊薄后每股收益的计算方法如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | |
| 以百万计，股票和每股数据除外 | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 基本收入： | | | | | | | | |
| 来自持续经营业务的净收益 | $ | 2.8 | | | $ | 0.5 | | | | | | |
| 来自已终止业务的净（亏损）/收入 | (0.1) | | | — | | | | | | |
| 净收入 | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 英镑的加权平均数0.50普通股： | | | | | | | | |
| 每股基本收益 | 26,820,968 | | | 26,921,010 | | | | | | |
| 潜在普通股的稀释作用 | 46,008 | | | 150,484 | | | | | | |
| 对于摊薄后的每股收益 | 26,866,976 | | | 27,071,494 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 使用已发行普通股的加权平均数计算的每股收益/（亏损）(1): | |
| 持续经营的每股普通股基本收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| 已终止业务的基本（亏损）/普通股每股收益 | — | | | — | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持续经营业务的摊薄后每股普通股收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
| 已终止业务的摊薄（亏损）/普通股每股收益 | — | | | — | | | | | | |
| 摊薄后每股普通股收益 | $ | 0.10 | | | $ | 0.02 | | | | | | |
(1) 持续经营和已终止业务的每股收益分别计算。因此，在任何特定时期，两者的总和可能不等于每股收益的总金额
在2024年第一季度，已终止业务的已发行基本平均股票和摊薄后的平均已发行股数相同，这是因为自公司已终止业务产生净亏损以来，潜在普通股的影响具有反稀释作用。
3. 净销售额
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度的分类销售披露包含在下方和附注15 “分部信息” 中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | |
| | 2024 | | 2023 | |
| 以百万计 | 气瓶 | 埃莱克特龙 | 平面艺术 | 总计 | | 气瓶 | 埃莱克特龙 | 平面艺术 | 总计 | |
| 一般工业 | $ | 5.7 | | $ | 14.0 | | $ | 6.3 | | $ | 26.0 | | | $ | 9.5 | | $ | 15.5 | | $ | 7.4 | | $ | 32.4 | | |
| 运输 | 19.1 | | 9.8 | | — | | 28.9 | | | 13.9 | | 12.8 | | — | | 26.7 | | |
| 国防、第一反应和医疗保健 | 20.6 | | 13.9 | | — | | 34.5 | | | 18.1 | | 24.1 | | — | | 42.2 | | |
| | $ | 45.4 | | $ | 37.7 | | $ | 6.3 | | $ | 89.4 | | | $ | 41.5 | | $ | 52.4 | | $ | 7.4 | | $ | 101.3 | | |
公司的履约义务已在某个时间点得到履行。由于我们的Superform业务被归类为已终止业务，随着时间的推移，公司的持续经营收入均未得到满足。因此，公司的合同应收账款、合同资产和合同负债都包含在待售的流动资产和负债中。
4. 重组
这个 $0.7百万（2023 年：美元）0.3百万）2024年第一季度的重组费用主要与旨在减少固定成本结构和调整业务的持续成本有关。美元0.32023年百万美元的重组费用仅涉及精简我们的北美气瓶业务所产生的成本。
按可报告分部划分的重组相关成本如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 遣散费和相关费用 | | | | | | | | | |
| 气瓶 | | $ | 0.5 | | | $ | 0.3 | | | | | | |
| 埃莱克特龙 | | 0.2 | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 重组费用总额 | | $ | 0.7 | | | $ | 0.3 | | | | | | |
与重组相关的活动，记录在 其他流动负债在合并资产负债表中汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 2024 | | | |
| 1月1日的余额 | $ | 3.3 | | | | |
| 产生的成本 | 0.7 | | | | |
| 现金支付及其他 | (0.9) | | | | |
| 截至3月31日的余额， | $ | 3.1 | | | | |
5. 收购和处置相关成本
与处置相关的成本为 $0.22024年第一季度的百万美元是与计划出售平面艺术领域相关的专业费用。
6. 其他收入
2023年12月，已经确定，与先前披露的美国生态案相关的诉讼和合理的辩护费用所产生的任何潜在责任均由保险承保。在2024年第一季度，公司收回了美元0.2与公司先前产生的这些费用相关的百万美元。进一步的信息在附注18中披露。
7. 所得税
我们管理事务的目的是在英国（“英国”）集中管理和控制，因此我们在英国拥有税收居留权。所得税的规定包括英国和国际所得税的条款。我们在国际环境中运营，业务遍及英国以外的不同地点。因此，合并所得税税率是反映不同地点收入和适用税率的综合税率。
截至2024年3月31日的季度持续经营业务的有效所得税税率为 26.3%，与 116.1截至2023年4月2日的季度百分比。上一年的税率受到不可扣除的费用和递延税收抵免的影响，主要与美国的养老金收购有关。
8. 补充资产负债表信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | |
| 账款和其他应收款 | | | | |
| 贸易应收账款 | $ | 52.5 | | | $ | 52.3 | | |
| 关联方 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 预付款和应计收入 | 4.7 | | 5.7 | |
| 衍生金融工具 | 0.1 | | 0.4 | |
| | | | | |
| 其他应收账款 | 2.5 | | 1.4 | |
| 账款和其他应收账款总额 | $ | 59.9 | | | $ | 59.9 | | |
| | | | | |
| 库存 | | | | |
| 原材料和用品 | $ | 32.7 | | | $ | 34.7 | | |
| 在处理中工作 | 29.2 | | | 34.8 | | |
| 成品 | 27.0 | | | 26.4 | | |
| 库存总额 | $ | 88.9 | | | $ | 95.9 | | |
| | | | | |
| 其他流动资产 | | | | |
| | | | | |
| 应收所得税 | 1.5 | | | 1.5 | | |
| 其他流动资产总额 | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | | |
| | | | | |
| 财产、厂房和设备，净额 | | | | |
| 土地、建筑物和租赁权益改善 | $ | 59.9 | | | $ | 51.0 | | |
| 机械和设备 | 257.5 | | | 234.9 | | |
| 在建工程 | 10.4 | | | 13.6 | | |
| 不动产、厂房和设备共计 | 327.8 | | | 299.5 | | |
| 累计折旧和减值 | (265.1) | | | (235.7) | | |
| 不动产、厂房和设备总额，净额 | $ | 62.7 | | | $ | 63.8 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 长期债务和短期借款的当前到期日 | | | | |
| | | | | |
| 透支 | 0.3 | | | 4.6 | | |
| 长期债务和短期借款的当前到期日总额 | $ | 0.3 | | | $ | 4.6 | | |
| | | | | |
| 其他流动负债 | | | | |
| 重组条款 | $ | 3.1 | | | $ | 3.3 | | |
| 短期拨款 | — | | | 0.1 | | |
| | | | | |
| 衍生金融工具 | 0.1 | | | — | | |
| 经营租赁责任 | 3.8 | | | 4.7 | | |
| 预付款 | 1.0 | | | 0.8 | | |
| 其他流动负债总额 | $ | 8.0 | | | $ | 8.9 | | |
| | | | | |
| 其他非流动负债 | | | | |
| 或有负债 | $ | 1.8 | | | $ | 1.6 | | |
| | | | | |
| 经营租赁责任 | 13.2 | | | 15.0 | | |
| 其他非流动负债 | 0.1 | | | 0.2 | | |
| 其他非流动负债总额 | $ | 15.1 | | | $ | 16.8 | | |
9. 商誉和其他可识别的无形资产
在截至2024年3月31日的前三个月中，商誉变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 气瓶 | | 埃莱克特龙 | | 总计 | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 26.2 | | | $ | 41.3 | | | $ | 67.5 | | |
| | | | | | | |
| 交易所差额 | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.3) | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的净余额 | $ | 26.0 | | | $ | 41.2 | | | $ | 67.2 | | |
与持续活动相关的累计商誉减值损失为美元8.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，百万人。
可识别的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 客户关系 | | 与技术和交易相关 | | 总计 | |
| 成本： | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 15.2 | | | $ | 7.8 | | | $ | 23.0 | | |
| 交易所走势 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | $ | 15.2 | | | $ | 7.7 | | | $ | 22.9 | | |
| | | | | | | |
| 累计摊销： | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 6.6 | | | $ | 4.4 | | | $ | 11.0 | | |
| 在此期间提供 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | |
| 交易所走势 | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | $ | 6.7 | | | $ | 4.4 | | | $ | 11.1 | | |
| | | | | | | |
| 账面净值： | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日 | $ | 8.6 | | | $ | 3.4 | | | $ | 12.0 | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | $ | 8.5 | | | $ | 3.3 | | | $ | 11.8 | | |
可识别的无形资产摊销费用为 $0.2百万和美元0.22024年和2023年第一季度分别为百万美元。
以下各项期间的无形资产摊销费用 五年预计约为 $0.8百万。
10. 债务
未偿债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | |
| 4.942026 年到期贷款票据百分比 | $ | 25.0 | | | $ | 25.0 | | |
| 循环信贷额度 | 53.5 | | | 43.1 | | |
| 银行透支 | 0.3 | | | 4.6 | | |
| 未摊销的债务发行成本 | (0.4) | | | (0.5) | | |
| 债务总额 | $ | 78.4 | | | $ | 72.2 | | |
| 减少当前部分 | (0.3) | | | (4.6) | | |
| 非流动债务 | $ | 78.1 | | | $ | 67.6 | | |
循环信贷额度的加权平均利率为 7.872024 年第一季度的百分比以及 7.702023 年全年的百分比。
10。债务（续）
到期贷款票据和货架便利
票据购买协议和私人货架协议要求我们遵守最低利息覆盖率和杠杆比率。在从2014年9月30日起至2024年3月31日的所有季度衡量日期内，我们一直遵守票据购买和私募货架协议下的承诺。
2026年到期的贷款票据、货架融资以及票据购买和私人货架协议受纽约州法律管辖。
高级设施协议
在2024年第一季度，我们净提取了美元10.6循环信贷额度的百万美元，截至2024年3月31日的未偿余额为美元53.5百万，截至2023年12月31日，为美元43.1百万，含美元71.5截至 2024 年 3 月 31 日，百万未提款。
在截至2024年3月31日的所有季度测量日期内，我们一直遵守了《高级设施协议》下的承诺。
银行透支
银行透支是一种未承诺的贷款，没有到期日，每年进行审查，银行或公司可以根据要求取消。
11. 已终止的业务
我们在美国运营的Superform铝超塑性成型业务历来包括在气瓶细分市场中。由于我们决定退出非战略铝产品线，我们在所有期限的简明合并收益表中将该业务的经营业绩反映为已停止的业务。我们预计我们的Superform业务将在2024年出售。
Superform业务的资产和负债已在2024年和2023年合并资产负债表中列报在待售资产和待售负债中。
2024年和2023年第一季度的已终止业务的业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 1.5 | | | $ | 2.3 | | | | | | | |
| 销售商品的成本 | (1.1) | | | (1.9) | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | (0.4) | | | (0.3) | | | | | | | |
| 重组费用 | (0.1) | | | (0.1) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 经营（亏损）/利润 | $ | (0.1) | | | $ | — | | | | | | | |
| 税收抵免/（收费） | — | | | — | | | | | | | |
| 净（亏损）/利润 | $ | (0.1) | | | $ | — | | | | | | | |
11。已终止的业务（续）
与已终止业务相关的归类为待售资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售资产 | 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | |
| | | | | |
| 库存 | $ | 3.7 | | | $ | 3.3 | | |
| 账款和其他应收款 | 2.1 | | | 2.3 | | |
| 流动资产 | 5.8 | | | 5.6 | | |
| | | | | |
| 使用权资产 | 1.8 | | | 2.1 | | |
| 持有待售资产 | $ | 7.6 | | | $ | 7.7 | | |
| | | | | |
| 待售负债 | | | | |
| 应付账款 | 0.8 | | | 0.9 | | |
| 应计负债 | 0.3 | | | 0.4 | | |
| 其他负债 | 2.5 | | | 2.6 | | |
| 待售负债 | $ | 3.6 | | | $ | 3.9 | | |
有 $0.12024 年第一季度的资本支出 m（2023 年）： 无），有 不折旧和摊销或任何其他重要的非现金项目。
12. 待售资产和负债
归类为待售资产和负债的总资产和负债，包括符合已终止业务条件的资产和负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售资产 | 3月31日 | | 十二月三十一日 | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | |
| 库存 | $ | 18.0 | | | $ | 3.3 | | |
| 账款和其他应收款 | 6.8 | | | 2.3 | | |
| 流动资产 | 24.8 | | | 5.6 | | |
| | | | | |
| 不动产、厂房和设备 | 1.2 | | | 1.2 | | |
| 使用权资产 | 1.8 | | | 2.1 | | |
| 非流动资产 | 3.0 | | | 3.3 | | |
| | | | | |
| 待售资产总额 | $ | 27.8 | | | $ | 8.9 | | |
| | | | | |
| 待售负债 | | | | |
| 应付账款 | 2.1 | | | 0.9 | | |
| 应计负债 | 1.9 | | | 0.4 | | |
| 其他负债 | 4.0 | | | 2.6 | | |
| 待售负债 | $ | 8.0 | | | $ | 3.9 | | |
根据公司于2023年10月宣布的战略审查程序，该公司得出结论，其平面艺术业务不再符合公司的整体业务和价值主张。2024年，该公司启动了其平面艺术业务的出售程序，打算在2024年剥离该业务。
根据ASC 205-20和ASC 360-10，我们的平面艺术业务在2024年3月31日被归类为待售业务，但该业务不符合归类为已终止业务的标准。
13. 股票计划
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度中，基于股份的薪酬支出总额如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬费用总额 | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2024年3月，我们根据Luxfer Holdings PLC长期雨伞激励计划发放了年度股票薪酬补助金。颁发的奖项总数约为 155,0002024年授予的期权的加权平均公允价值估计为美元10.44每股。
下表说明了在推导2024年第一季度和截至2023年12月31日的年度授予的股票期权的公允价值时使用的假设： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | 截至12月31日的年度 | |
| | 2024 | | 2023 | |
| 股息收益率 (%) | 3.15 - 3.32 | | 3.15 - 3.32 | |
| 预期波动率范围 (%) | 31.54 - 43.49 | | 31.54 - 43.49 | |
| 无风险利率 (%) | 3.67 - 5.16 | | 3.67 - 5.16 | |
| 股票期权的预期寿命范围（年） | 1.00 - 4.00 | | 1.00 - 4.00 | |
| 没收率 (%) | 5.00 | | | 5.00 | | |
| 加权平均行使价 ($) | $1.00 | | $1.00 | |
| 使用的型号 | 布莱克-斯科尔斯和蒙特卡洛 | | 布莱克-斯科尔斯和蒙特卡洛 | |
股票期权的预期寿命基于历史数据和当前预期，并不一定表示可能出现的行使模式。预期波动率反映了这样的假设，即与期权寿命相似的时期内的历史波动率表明了未来趋势，但不一定是实际结果。
14. 股东权益
已支付和拟议的股息 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 年内申报和支付的股息： | | | | | | | | |
| 2023 年 2 月 1 日支付的中期股息（美元）0.130每股普通股） | $ | — | | | $ | 3.5 | | | | | | |
| 2024 年 2 月 7 日派发的中期股息（美元）0.130每股普通股） | 3.5 | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | $ | 3.5 | | | $ | 3.5 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | | | |
| 季度末之后申报和支付的股息（在季度末未被确认为负债）： | | | | | | |
| 2023 年 4 月 3 日宣布派发中期股息，并将于 2023 年 5 月 3 日支付（美元）0.130每股普通股） | $ | — | | | $ | 3.5 | | | | |
| 2024 年 4 月 9 日宣布派发中期股息，并将于 2024 年 5 月 8 日支付（美元0.130每股普通股） | 3.5 | | | — | | | | |
| | $ | 3.5 | | | $ | 3.5 | | | | |
15. 分段信息
我们主要根据产品和服务性质的共同经济特征、生产过程的性质、其产品和服务的客户类型或类别、分销产品或提供服务的方法以及监管环境的性质将我们的业务划分为业务领域。该公司有 五确定的业务部门，这些单位汇总为 三持续经营中应申报的细分市场，以及 一在已停止的业务中。Luxfer 气瓶构成了气瓶细分市场，Luxfer MEL Technologies和Luxfer Magtech合并为电子细分市场。截至2023年12月31日，已确定Luxfer Graphic Arts报告板块不再符合2023年Elektron板块中汇总的标准，特别是类似的经济特征。因此，Luxfer Graphic Arts已从Elektron板块中分离出来，并作为平面艺术板块单独报告。电子板块2023年的业绩已经过调整，将平面艺术的业绩排除在外。我们的Superform业务部门过去曾合并到气瓶板块，但现在已在已停止的业务中得到认可。持续经营业务中各分部的业务摘要如下：
气瓶细分市场
我们的气瓶部门使用复合材料和铝合金制造和销售经过精心设计的专业气瓶，包括用于各种应用的加压气瓶，包括用于消防员的自给式呼吸器（“SCBA”）、用于医疗保健、替代燃料车辆和一般工业应用的氧气和其他医用气体的密封。
电子细分市场我们的电子部门专注于主要基于镁和锆的特种材料，其主要产品线包括在各个行业中具有多种用途的先进轻质镁合金；用于对抗照明弹和加热餐的镁粉；以及用作催化剂和制造先进陶瓷、光纤燃料电池和许多其他高性能产品的高性能锆基材料和氧化物。
平面艺术板块
我们的平面艺术部门提供全系列的预敏化镁、铜和锌板以及相关的化学品，用于生产铝箔冲压和压花模具。此外，还制造了用于计算机数控（“CNC”）雕刻的非敏化抛光黄铜和镁板。该部门还就一站式雕刻操作提供建议，包括蚀刻机、计算机制版（“CtP”）机器、曝光装置和胶片放映机。
其他
如下所示，其他主要代表未分配的公司支出，包括与服务无关的固定福利养老金抵免/成本。
管理层分别监控其应报告部门的经营业绩，以便就资源分配和绩效评估做出决策。细分市场的业绩由首席运营决策者首席执行官进行评估，首席执行官负责使用调整后的息税折旧摊销前利润分配资源和评估运营部门的业绩(1)以及调整后的息税折旧摊销前利润，定义为分部收入，基于经股份薪酬费用、重组费用、收购和处置成本以及折旧和摊销调整后的营业收入。
未分配资产和负债包括代表公司持有且不能分配给某个细分市场的资产和负债，例如税收、投资、现金、退休金债务、银行和其他贷款以及控股公司的资产和负债。
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度按应申报分部划分的财务信息包含在以下摘要中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净销售额 | | 调整后 EBITDA | |
| | 第一季度 | | | | 第一季度 | | | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 气瓶细分市场 | $ | 45.4 | | | $ | 41.5 | | | | | | | $ | 4.1 | | | $ | 2.5 | | | | | | |
| 电子细分市场 | 37.7 | | | 52.4 | | | | | | | 6.4 | | | 9.5 | | | | | | |
| 平面艺术板块 | 6.3 | | | 7.4 | | | | | | | (1.7) | | | (0.7) | | | | | | |
| 合并 | $ | 89.4 | | | $ | 101.3 | | | | | | | $ | 8.8 | | | $ | 11.3 | | | | | | |
(1)调整后的息税折旧摊销前利润是调整后的息税折旧摊销前利润减去不动产、厂房和设备处置的亏损。
15。分部信息（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 折旧和摊销 | | 重组费用 | |
| | 第一季度 | | | | 第一季度 | | | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 气瓶细分市场 | $ | 0.8 | | | $ | 1.1 | | | | | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.3 | | | | | | |
| 电子细分市场 | 1.6 | | | 1.7 | | | | | | | 0.2 | | | — | | | | | | |
| 平面艺术板块 | — | | | 0.5 | | | | | | | — | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并 | $ | 2.4 | | | $ | 3.3 | | | | | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.3 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总资产 | | | 资本支出 | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | | | 第一季度 | | | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 气瓶细分市场 | $ | 137.8 | | | $ | 131.0 | | | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.3 | | | | | | |
| 电子细分市场 | 167.3 | | | 162.4 | | | | | 0.7 | | | 1.6 | | | | | | |
| 平面艺术板块 | 19.0 | | | 19.6 | | | | | — | | | 0.1 | | | | | | |
| 其他 | 54.3 | | | 51.3 | | | | | — | | | — | | | | | | |
| 已终止的业务 | 7.6 | | | 7.8 | | | | | — | | | (0.1) | | | | | | |
| 合并 | $ | 386.0 | | | $ | 372.1 | | | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.9 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财产、厂房和设备，净额 | |
| | 第一季度 | | 十二月三十一日 | | | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | | | |
| 美国 | $ | 26.3 | | | $ | 26.8 | | | | |
| 英国 | 32.1 | | | 32.8 | | | | |
| 加拿大 | 3.0 | | | 2.9 | | | | |
| 欧洲其他地区 | 1.0 | | | 1.0 | | | | |
| 亚太地区 | 0.3 | | | 0.3 | | | | |
| | $ | 62.7 | | | $ | 63.8 | | | | |
下表显示了调整后息税折旧摊销前利润与持续经营净收入的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | |
| 以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 调整后 EBITDA | $ | 8.8 | | | $ | 11.3 | | | | | | |
| 其他基于股份的薪酬费用 | (0.6) | | | (0.6) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | (2.4) | | | (3.3) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 重组费用 | (0.7) | | | (0.3) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 收购和处置相关成本 | (0.2) | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 固定福利养老金抵免/（收费） | 0.3 | | | (8.9) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | (1.4) | | | (1.3) | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持续经营所得税前的净收益/（亏损） | $ | 3.8 | | | $ | (3.1) | | | | | | |
15。分部信息（续）
下表按地理区域显示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的第一季度中的某些地理信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净销售额(1) | |
| | 第一季度 | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | |
| | $M | 百分比 | | $M | 百分比 | | | | | | | |
| 美国 | $ | 53.2 | | 59.6 | % | | $ | 57.7 | | 57.0 | % | | | | | | | |
| 德国 | 5.4 | | 6.0 | % | | 6.3 | | 6.2 | % | | | | | | | |
| 英国。 | 4.3 | | 4.8 | % | | 5.6 | | 5.5 | % | | | | | | | |
| 加拿大 | 4.0 | | 4.5 | % | | 1.8 | | 1.8 | % | | | | | | | |
| 日本 | 3.7 | | 4.1 | % | | 4.5 | | 4.4 | % | | | | | | | |
| 排名前五的国家 | $ | 70.6 | | 79.0 | % | | $ | 75.9 | | 74.9 | % | | | | | | | |
| 欧洲其他地区 | 12.1 | | 13.5 | % | | 13.0 | | 12.8 | % | | | | | | | |
| 亚太地区 | 3.6 | | 4.0 | % | | 9.1 | | 9.0 | % | | | | | | | |
| 其他 (2) | 3.1 | | 3.5 | % | | 3.3 | | 3.3 | % | | | | | | | |
| | $ | 89.4 | | | | $ | 101.3 | | | | | | | | | |
(1) 净销售额基于销售的地理目的地。
(2) 其他包括南美洲、拉丁美洲、中东和非洲。
16. 承付款和或有开支
承诺和未承诺的银行设施
该公司已承诺提供美元的银行贷款125.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。在这些承诺的设施中，$53.52024 年 3 月 31 日抽取了百万美元43.1截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。该公司还额外增加了一美元25.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，通过手风琴条款提供数百万个未承诺的设施。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未承诺的设施 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 设施 | 绘制 | 设施 | 绘制 |
| 债券和担保 | $ | 0.6 | | $ | 0.2 | | $ | 0.6 | | $ | 0.2 | |
| 信用证 | 4.0 | | 2.2 | | 4.0 | | 2.2 | |
| 透支 | 7.8 | | 0.3 | | 7.8 | | 4.6 | |
| $ | 12.4 | | $ | 2.7 | | $ | 12.4 | | $ | 7.0 | |
突发事件
2018年11月，爱达荷州格兰德维尤的第三方废物处置和处理场所据称发生爆炸，据报道造成财产损失、人身伤害和一人死亡。该公司已与一家服务公司签订合同，负责清除和处置新泽西州曼彻斯特里德工厂镁粉制造业务产生的某些废物。该公司认为，该服务公司反过来又与发生爆炸的第三方处置公司签订了处理和处置废物的合同。2020年11月，我们被指定为被告 三与事件有关的诉讼— 一由第三方处置公司， 一根据死者的遗产，以及 一由第三方处置公司的一名受伤员工所为。这个 三诉讼在行政上进行了合并, 迄今为止, 二诉讼仍在进行中。公司认为我们对该事件不承担任何责任，并已断言，并将继续与我们的保险公司一起为公司辩护，使其免受这些诉讼。因此，我们目前预计这些事项的任何最终结果都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
2023年12月，确定由诉讼引起的任何潜在责任以及与之相关的合理辩护费用均由保险承保。关于收回历史国防费用的谈判仍在进行中，因此，截至2023年3月31日，该公司尚未确认与上述回收有关的任何资产。公司认可了 $0.2与公司先前产生的历史国防费用相比，本季度可实现的其他收入为百万美元。额外的 $1.3百万美元已于2024年4月实现，并将反映在公司第二季度的财务报表中。
17. 养老金结算
在2023年第一季度，有一美元9.2与向保险公司出售美国养老金计划负债有关的百万美元费用，其中包括美元2.3百万现金和 $6.9百万美元，涉及取消承认美国养老金负债以及从其他综合收益中重新分配累计精算亏损。这被一美元部分抵消0.3英国养老金计划的百万固定福利抵免。
18. 后续事件
2024 年 4 月，公司额外收到了一笔资金1.3百万美元，用于追回附注16中上述法律案件的历史辩护费用，并将反映在公司第二季度的财务报表中。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
有关前瞻性陈述的信息
本10-Q表中期报告包含某些具有前瞻性或可能具有前瞻性的陈述、统计数据和预测。这些前瞻性陈述受已知和未知风险、不确定性、假设和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际经营业绩、财务状况、流动性、业绩、前景、机会、成就或行业业绩，以及我们所服务或打算服务的市场，与这些前瞻性陈述中所表达或暗示的结果存在重大差异。所有此类陈述的准确性和完整性，包括但不限于有关我们未来财务状况、战略、未来运营管理计划和目标的陈述，均不作担保或保证。这些陈述通常包含 “相信”、“打算”、“期望”、“预期”、“估计”、“可能”、“将”、“应该” 等词语以及类似含义的词语。就其本质而言，前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因为它们与事件有关并取决于未来将发生的情况。我们没有义务更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。尽管我们认为此类声明中反映的期望是合理的，但无法保证此类期望会被证明是正确的。有许多因素可能导致实际业绩和发展与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩和发展存在重大差异。这些因素包括但不限于 “业务”、“风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 或本中期报告其他地方确定的因素，以及：
•总体经济状况或影响我们经营所在市场国内外对我们所提供服务的需求的条件不如预期；
•全球经济和商业状况以及我们经营所在行业的状况；
•我们执行战略审查（包括我们的平面艺术业务）以保障利润和降低成本的能力；
•COVID-19 和未来大流行的疫情后影响；
•原材料、劳动力和能源成本和/或可用性的波动，以及我们将成本增长转嫁给客户的能力；
•货币波动和其他金融风险；
•我们保护知识产权的能力；
•我们已经产生和可能产生的债务金额，以及偿还此类债务和遵守其中所载契约的义务；
•与我们的客户和供应商的关系；
•在我们经营的行业中，来自其他公司的竞争加剧；
•不断变化的技术；
•我们执行和整合新收购的能力；
•因使用我们生产的产品而造成的人身伤害、死亡或财产损失索赔；
•我们的生产过程发生事故或其他中断；
•我们的业务战略或发展计划的变化，以及我们预期的资本支出水平；
•我们吸引和留住合格人员的能力；
•限制Luxfer Holdings PLC从其某些子公司获得股息或贷款的能力；
•气候变化法规和对能源成本的潜在影响；
•监管、环境、立法和司法方面的发展；以及
•我们派发股息的意图。
请阅读2023年10-K表年度报告和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的 “业务” 和 “风险因素” 部分，以及本10-Q表中期报告的 “风险因素” 部分，以更全面地讨论可能影响我们的业绩和我们运营所在行业的因素，以及我们向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件中讨论的因素。
关于 Luxfer
Luxfer Holdings PLC（“Luxfer”、“公司”、“我们”、“我们的”）是一家在材料工程领域创新利基应用的全球工业公司。Luxfer专注于价值创造，利用其广泛的技术知识和专有技术，帮助创造一个安全、清洁和节能的世界。Luxfer 的高性能材料、组件和高压气体密封设备用于国防、急救和医疗保健、运输和一般工业应用。
Luxfer 是一家全球工业公司，致力于创新材料工程领域的利基应用。Luxfer专注于价值创造，利用其广泛的技术知识和专有技术，帮助创造一个安全、清洁和节能的世界。Luxfer 的高性能材料、组件和高压气体密封设备用于国防、急救和医疗保健、运输和一般工业应用。
有关我们现有业务的主要趋势和不确定性
供应链挑战缓解带来的利润压力
我们最近遇到了供应链挑战，这导致某些原材料的成本上涨。在我们的供应链中，前面描述的美国国内镁供应中断造成的挑战仍在继续，总体竞争成本压力依然存在。这些问题在我们的平面艺术领域尤其严重，事实证明，向客户转嫁更高成本的能力受到限制。然而，最近几个月，镁的购买价格一直在下降，这将导致2024年的投入成本降低。在宣布打算根据我们最近宣布的扩大和加速战略审查出售该业务之前，我们已经在平面艺术领域实施了成本节约措施，包括裁员计划。我们还在采取进一步行动，以提高利润率并维持整个业务的强劲现金流。
在大多数情况下，我们能够将通货膨胀成本转嫁给客户，尽管我们仍然受到相对较少合同的限制，尤其是在气瓶领域，该领域最长的合同要到今年年中才能续订。但是，我们预计，材料可用性/通货膨胀、能源成本通货膨胀以及劳动力和运输限制的不利影响将在2024年减轻，事实上，一些成本已经开始下降。在某些情况下，包括根据合同规定，我们将寻求通过较低的价格与客户分享节省的成本。但是，前景仍然不确定，未来成本变动的规模和时间都难以预测。
运营目标和趋势
2024年，我们预计以下运营目标和趋势将影响我们的业务：
•解决总体宏观不确定性，增强前景弹性，尤其是在我们的通用工业终端市场；
•执行最近宣布的扩大和加速战略审查完成后确定的行动，包括剥离平面艺术；
•完成气瓶长期协议的续订，以便抵消通货膨胀成本；
•持续关注成本控制、新产品发布和整个业务生产率的提高；
•执行选定的资本投资项目，以支持我们的盈利增长战略，同时维护我们的基础设施；
•继续注重运营现金的产生和保持强劲的营运资本表现；
•通过关注可持续发展以及我们的团队合作和问责制价值观，进一步提高 ESG 地位；以及
•专注于招聘、培养和留住人才，包括我们新的领导力发展计划，同时推动高绩效文化。
合并经营业绩
Luxfer在2024年和2023年第一季度的合并经营业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | %/点变化 | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 v 2023 | | | |
| 净销售额 | | $ | 89.4 | | | $ | 101.3 | | | | | (11.7) | % | | | |
| 销售商品的成本 | | (71.0) | | | (80.2) | | | | | (11.5) | % | | | |
| 毛利 | | 18.4 | | | 21.1 | | | | | (12.8) | % | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 20.6 | % | | 20.8 | % | | | | (0.2) | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | (11.6) | | | (12.5) | | | | | (7.2) | % | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 13.0 | % | | 12.3 | % | | | | 0.7 | | | | |
| 研究和开发 | | (1.2) | | | (1.2) | | | | | — | % | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 1.3 | % | | 1.2 | % | | | | 0.1 | | | | |
| 重组费用 | | (0.7) | | | (0.3) | | | | | 133.3 | % | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 0.8 | % | | 0.3 | % | | | | 0.5 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 收购和处置相关成本 | | (0.2) | | | — | | | | | 不适用 | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 0.2 | % | | — | % | | | | 0.2 | | | | |
| 其他收入 | | 0.2 | | | — | | | | | 不适用 | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 0.2 | % | | — | % | | | | 0.2 | | | | |
| 营业收入 | | $ | 4.9 | | | $ | 7.1 | | | | | (31.0) | % | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 5.5 | % | | 7.0 | % | | | | (1.5) | | | | |
| 净利息支出 | | (1.4) | | | (1.3) | | | | | 7.7 | % | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 1.6 | % | | 1.3 | % | | | | 0.3 | | | | |
| 固定福利养老金抵免/（收费） | | 0.3 | | | (8.9) | | | | | 不适用 | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 0.3 | % | | (8.8) | % | | | | 9.1 | | | | |
| 所得税前的收入/（亏损） | | $ | 3.8 | | | $ | (3.1) | | | | | 不适用 | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 4.3 | % | | (3.1) | % | | | | 7.4 | | | | |
| （拨备）/所得税抵免 | | (1.0) | | | 3.6 | | | | | 不适用 | | | |
| 有效税率 | | 26.3 | % | | 116.1 | % | | | | (89.8) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 来自持续活动的净收入 | | $ | 2.8 | | | $ | 0.5 | | | | | 460.0 | % | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 3.1 | % | | 0.5 | % | | | | 2.6 | | | | |
净销售额
经70万美元的外汇利好因素调整后，2024年第一季度的净销售额下降了12.4％。在不受合同限制的情况下，材料成本通胀的影响使2024年第一季度的净销售额比2023年增加了170万美元。本季度的销售受到负面影响，原因是：
•客户减少库存后，用于军事对抗照明弹的镁粉的销售减少；
•一般工业和运输应用中对锆产品的需求降低；
•继去年同期销售增长之后，化学反应套件的出货量减少；以及
•对镁航空航天产品的需求降低。
这些减少被以下因素部分抵消：
•替代燃料（“AF”）气缸销量大幅增长；
•对SCBA气缸的需求持续增加；
•石油和天然气行业的销售额增加；以及
•即食即食（“MRE”）产品的销量增加。
毛利
与2023年相比，2024年第一季度毛利占销售额的百分比下降了0.2个百分点，这主要是材料和劳动力成本持续增加的结果，尤其是我们的平面艺术部门，而合同重新谈判和制造效率分别对气瓶和电子部门的利润率产生了积极影响。
销售、一般和管理费用（“SG&A”）
销售和收购费用减少了90万美元，但按销售额的百分比计算，2024年比2023年增长了0.7个百分点。尽管收入减少导致了百分点的增长，但总额受到了100万美元律师费减少的积极影响。
研究和开发成本
研发成本保持不变，与2023年相比，2024年第一季度占销售额的百分比分别略有增加，这要归因于销售额的减少。
重组费用
2024年第一季度70万美元的重组费用主要涉及影响我们北美气瓶业务的成本节约计划所产生的成本（40万美元），以及与整合镁粉业务生产设施相关的20万美元清理成本。另有10万美元与关闭法国Luxfer气瓶相关的成本有关，该公司于2019年停止运营。
2023年第一季度的30万美元重组费用主要与影响我们的北美气瓶业务的成本节约计划有关的成本有关。
收购和处置相关成本
2024年的收购和处置相关成本为20万美元，是与计划出售Luxfer Graphic Arts相关的金额。
净利息支出
2024年第一季度的净利息支出为140万美元，较2023年第一季度的130万美元略有增加，这主要是由于更高的利率的持续影响。
固定福利养老金抵免/（收费）
2024年，英国计划的固定福利抵免额为30万美元，与2023年一致。2023年还受到向保险公司出售美国养老金计划负债的影响，其中包括230万美元现金和与取消承认美国养老金负债以及从其他综合收益中重新分配累计精算损失有关的690万美元。
所得税准备金
法定有效税率从2023年的116.1％变动到2024年的26.3％，这主要是由于2023年的不可扣除支出和递延税收抵免，主要与前面提到的养老金收购有关。在剔除这一影响以及其他不太重要的调整项目时，调整后的有效税率已从2023年的21.7％提高到2024年的23.1％，这主要是由于英国的法定税率从19％提高到25％，该税率于2023年4月生效。
非公认会计准则财务指标与公认会计准则指标的对账
以下非公认会计准则财务数据汇总表列出了该期间持续经营净收益和持续经营业务的摊薄后普通股每股收益与持续经营的调整后净收益、持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润、所得税前持续经营的调整后收入、持续经营的调整后息税折旧摊销前利润、持续经营业务的调整后普通股收益、调整后的所得税准备金和持续经营的调整后有效税率提出的，是最具可比性的公认会计原则衡量标准。管理层认为，调整后的净收益、调整后的每股收益、调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润是投资界使用的关键绩效指标（“KPI”），此类列报将增进投资者对公司经营业绩的理解。此外，Luxfer的首席执行官和其他高级管理人员使用这些关键绩效指标等来评估业务绩效。但是，在评估Luxfer的经营业绩或衡量Luxfer的盈利能力时，投资者不应将调整后的持续经营净收益、调整后的持续经营业务的每股收益、调整后的持续经营业务息税折旧摊销前利润和持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润单独视为净收益和每股收益的替代方案。2024年，该公司启动了剥离平面艺术业务的程序。尽管Graphic Arts不符合ASC 205-20中概述的将其归类为已终止业务的 “战略转移” 标准，但我们认为，鉴于资产剥离将在本年度完成，因此在下表中将Graphic Arts的业绩分开是适当的，以便提供该期间更完整的财务摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | |
| 以百万计，每股数据除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持续运营 | 平面艺术 | 调整后的总计 | | 持续运营 | 平面艺术 | 调整后的总计 | |
| 净收益/（亏损） | $ | 2.8 | | $ | (1.6) | | $ | 4.4 | | | $ | 0.5 | | (1.0) | | $ | 1.5 | | |
| 与收购和处置企业相关的会计费用： | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 收购的无形资产的摊销 | 0.2 | | — | | 0.2 | | | 0.2 | | — | | 0.2 | | |
| 收购和处置相关费用 | 0.2 | | 0.2 | | — | | | — | | — | | — | | |
| 固定福利养老金（信贷）/费用 | (0.3) | | — | | (0.3) | | | 8.9 | | — | | 8.9 | | |
| 重组费用 | 0.7 | | — | | 0.7 | | | 0.3 | | — | | 0.3 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | 0.6 | | 0.1 | | 0.5 | | | 0.6 | | — | | 0.6 | | |
| 固定福利结算的税收影响 | — | | — | | — | | | (4.9) | | — | | (4.9) | | |
| | | | | | | | | |
| 调整后项目的所得税 | (0.2) | | — | | (0.2) | | | (0.2) | | — | | (0.2) | | |
| 调整后净收益/（亏损） | $ | 4.0 | | $ | (1.3) | | $ | 5.3 | | | $ | 5.4 | | $ | (1.0) | | $ | 6.4 | | |
| 调整后的每股普通股收益 (1) | | | | | | | | |
| 每股普通股摊薄收益/（亏损） | $ | 0.10 | | $ | (0.06) | | $ | 0.16 | | | $ | 0.02 | | $ | (0.04) | | $ | 0.06 | | |
| 调整后项目的影响 | 0.05 | | 0.01 | | 0.04 | | | 0.18 | | — | | 0.18 | | |
| 调整后的每股普通股摊薄收益/（亏损） | $ | 0.15 | | $ | (0.05) | | $ | 0.20 | | | $ | 0.20 | | $ | (0.04) | | $ | 0.24 | | |
(1) 为了计算摊薄后的每股收益，已根据授予员工的所有潜在普通股和股票期权的稀释效应，对该财政年度内已发行普通股的加权平均数进行了调整，除非该期间出现亏损，否则不进行任何调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | |
| 以百万计，每股数据除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持续运营 | 平面艺术 | 调整后的总计 | | 持续运营 | 平面艺术 | 调整后的总计 | |
| 调整后的持续经营净收益 | $ | 4.0 | | $ | (1.3) | | $ | 5.3 | | | $ | 5.4 | | $ | (1.0) | | $ | 6.4 | | |
| 重新添加： | | | | | | | | |
| 调整后项目的所得税 | 0.2 | | — | | 0.2 | | | 0.2 | | — | | 0.2 | | |
| 所得税准备金/（抵免） | 1.0 | | (0.4) | | 1.4 | | | (3.6) | | (0.2) | | (3.4) | | |
| 固定福利养老金结算的税收影响 | — | | — | | — | | | 4.9 | | — | | 4.9 | | |
| 净财务成本 | 1.4 | | — | | 1.4 | | | 1.3 | | — | | 1.3 | | |
| 调整后 EBITA | 6.6 | | (1.7) | | 8.3 | | | 8.2 | | (1.2) | | 9.4 | | |
| | | | | | | | | |
| 折旧 | 2.2 | | — | | 2.2 | | | 3.1 | | 0.5 | | 2.6 | | |
| 调整后 EBITDA | 8.8 | | (1.7) | | 10.5 | | | 11.3 | | (0.7) | | 12.0 | | |
下表显示了调整后的有效税率的对账情况，管理层认为这是投资界使用的关键绩效指标，这种列报将增进投资者对公司经营业绩的理解。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | |
| 以百万计，每股数据除外 | 2024 | | 2023 | |
| | 持续运营 | 平面艺术 | 调整后的总计 | | 持续运营 | 平面艺术 | 调整后的总计 | |
| 调整后的持续经营净收益 | $ | 4.0 | | $ | (1.3) | | $ | 5.3 | | | $ | 5.4 | | $ | (1.0) | | $ | 6.4 | | |
| 重新添加： | | | | | | | | |
| 调整后项目的所得税 | 0.2 | | — | | 0.2 | | | 0.2 | | — | | 0.2 | | |
| 固定福利养老金结算的税收影响 | — | | — | | — | | | 4.9 | | — | | 4.9 | | |
| 所得税准备金/（抵免） | 1.0 | | (0.4) | | 1.4 | | | (3.6) | | (0.2) | | (3.4) | | |
| 所得税前持续经营业务的调整后收入 | 5.2 | | (1.7) | | 6.9 | | | 6.9 | | (1.2) | | 8.1 | | |
| 调整后的所得税准备金/（抵免） | 1.2 | | (0.4) | | 1.6 | | | 1.5 | | (0.2) | | 1.7 | | |
| 调整后的持续经营业务的有效税率 | 23.1 | % | 23.5 | % | 23.2 | % | | 21.7 | % | 16.7 | % | 21.0 | % | |
分段操作结果
以下摘要讨论了我们三个应报告的细分市场（气瓶、电子和平面艺术）的运营业绩。这三个细分市场包括服务于多个终端市场的各种产品。
2023 年，平面艺术报道板块已从 Elektron 板块中分离出来，并作为平面艺术板块单独报告。电子板块2023年的业绩已经过调整，删除了平面艺术的业绩。
调整后的息税折旧摊销前利润是指经股票薪酬费用、重组费用、收购和处置相关收益和成本、折旧和摊销调整后的营业收入。净收入和税收对账可在简明合并财务报表附注15中找到。
气瓶
气瓶的净销售额和调整后的息税折旧摊销前利润如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | %/点变化 | | | | | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 45.4 | | | $ | 41.5 | | | 9.4% | | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | | 4.1 | | | 2.5 | | | 64.0% | | | | | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 9.0 | % | | 6.0 | % | | 3.0 | | | | | | | |
净销售额
与2023年相比，2024年第一季度的气瓶销售额增长了9.4％，这主要是由于：
•替代燃料气缸销量大幅增长；
•对 SCBA 气缸的需求持续增加；以及
•50万美元的外汇顺风。
气瓶部门还受益于重新谈判的合同，这些合同此前限制了通货膨胀成本的转移，因此对2023年第一季度相对于本季度产生了不利影响。
这些增长被我们一般工业终端市场使用的铝制气缸的销售减少部分抵消。
调整后 EBITDA
与2023年相比，2024年第一季度气瓶调整后的息税折旧摊销前利润占净销售额的百分比增长了3.0个百分点。这主要是由于新销售合同的影响，但部分被不利的销量和产品组合减少所抵消。
电子
Elektron的净销售额和调整后的息税折旧摊销前利润如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | %/点变化 | | | | | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 37.7 | | | $ | 52.4 | | | (28.1)% | | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | | 6.4 | | | 9.5 | | | (32.6)% | | | | | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 17.0 | % | | 18.1 | % | | (1.1) | | | | | | | |
净销售额
与2023年相比，2024年第一季度Elektron的销售额下降了28.1％，这主要是由于：
•减少了用于军事对抗照明弹和一般工业用途的镁粉的销售；
•对用于汽车催化剂和一般工业应用的锆产品的需求减少；
•减少化学反应试剂盒的销售；以及
•对镁航空航天产品的需求降低。
这些减少被以下因素部分抵消：
•石油和天然气行业的销售额增加；以及
•增加了 MRE 产品的销量。
净销售额也受到10万美元外汇利好因素的影响。
调整后 EBITDA
自2023年以来，Elektron调整后的息税折旧摊销前利润占2024年第一季度净销售额的百分比下降了1.1个百分点，这受到销量和组合的不利变动以及60万美元不利外汇的影响。与2023年第一季度相比，法律费用减少了100万美元，部分抵消了这一点。
平面艺术
平面艺术的净销售额和调整后的息税折旧摊销前利润如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第一季度 | | %/点变化 | | | | | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 | | | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 6.3 | | | $ | 7.4 | | | (14.9)% | | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | | (1.7) | | | (0.7) | | | (142.9)% | | | | | | | |
| 占净销售额的百分比 | | (27.0) | % | | (9.5) | % | | (17.5) | | | | | | | |
净销售额
与2023年相比，2024年第一季度平面艺术销售额下降了14.9％，这主要是由于对照片雕刻版的需求减少，尤其是北美市场以外的需求减少。
调整后 EBITDA
自2023年起，2024年第一季度平面艺术的亏损增加是由于销量减少以及与历史购买相关的镁成本持续上涨所致。鉴于最近镁收购价格的下调，随着我们今年的进展，材料成本预计将降低。
流动性和资本资源
我们的流动性需求主要来自债务下的债务、资本支出、收购、营运资金的融资以及管理外汇和大宗商品购买价格风险的套期保值机制的融资。我们主要通过经营活动产生的现金流、循环信贷额度下的现金存款和借款以及随附的辅助套期保值机制以及2026年到期的贷款票据来满足这些要求。我们的主要流动性需求是：
•为收购提供资金；
•资本支出要求；
•支付股东分红；
•贷款票据的还本付息利息，该利息在每个季度末支付，此外还要支付优先设施协议的利息和/或承诺费；
•营运资金需求，尤其是在短期内，因为我们的目标是实现有机销售增长；以及
•用于管理我们的外汇和铝购买价格风险的套期保值工具。
我们认为，从长远来看，我们的运营产生的现金将足以满足我们对营运资金、资本支出和债务利息支付的预期需求。在短期内，我们认为我们有足够的信贷额度来弥补现金流产生的任何变化。但是，任何重大债务的偿还都将取决于我们筹集另类融资或从运营销售中获得可观回报的能力。此外，我们通过销售发展和资本支出扩大业务的能力可能会受到流动性供应的限制，这反过来又可能影响我们业务的盈利能力。
从2011年9月30日起，包括在2024年3月31日的所有季度衡量日期内，我们一直遵守贷款票据和优先设施协议下的契约。
Luxfer 通过其子公司、合资企业和关联公司开展所有业务。因此，Luxfer的主要现金来源是其子公司的股息。每家子公司进行分配的能力取决于子公司从其运营中获得的超过其运营、义务或其他业务计划所需资金的资金。从历史上看，我们在这些分配方面没有遇到任何实质性障碍，我们预计任何当地法律或监管制度都不会对我们未来满足流动性需求的能力产生任何影响。此外，由于我们的子公司是全资拥有的，因此我们的索赔通常排在子公司的所有其他义务之后。如果我们的运营子公司无法进行分配，除非我们能够获得额外的债务或股权融资，否则我们的增长可能会放缓。如果子公司进行清算，可能没有足够的资产来收回对该子公司的投资。
我们未来维持或增加运营产生的现金的能力将在很大程度上取决于我们产品的竞争力和需求，包括我们成功推出新产品的能力。取得这样的成功是我们业务战略的关键目标。但是，由于商业、竞争和外部经济因素，我们无法保证我们将从运营中产生足够的现金流，也无法保证未来的营运资金将足以使我们能够偿还债务或进行必要的资本支出。
现金流
经营活动
2024年第一季度，经营活动提供的现金为360万美元，而2023年第一季度的流出量为1,440万美元。它主要与经营活动的净收入被营运资金变动所抵消，扣除以下非现金项目有关：折旧和摊销；基于股份的薪酬费用；养老金费用/（贷项）以及资产和负债的净变动。2023年，现金流受到与为保护供应链而建立库存相关的营运资金大幅增加以及公司因向保险公司出售美国养老金计划而缴纳的230万美元捐款的影响。
投资活动
由于本季度资本支出减少，2024年第一季度投资活动使用的净现金为140万美元，而2023年用于投资活动的净现金为200万美元。
筹资活动
在2024年第一季度，融资活动提供的净现金为230万美元，而2023年流入的现金为530万美元。我们净偿还了430万澳元（2023年：零）的透支额度，1,060万澳元的银行信贷净提款（2023年：990万美元），股息支付额度为350万美元（2023年：350万美元），分别相当于每股普通股0.13美元。此外，作为股票回购计划的一部分，我们支付了10万美元（2023年：30万美元）的股权薪酬和40万美元（2023年：80万美元）的回购自有股票，相当于2万股（2023年：48,000股）。
资本资源
分红
我们在2024年支付了年初至今的股息为350万美元（2023年：年初至今为350万美元），合每股普通股0.13美元（2023年：0.13美元）。
任何股息的支付也受英国《公司法》条款的约束，根据该法的规定，股息只能从可供分配的利润中支付，该利润是参照根据《公司法》和英国通过的《国际会计准则》编制的财务报表确定的，这些利润在某些方面与公认会计原则不同。如果将来支付股息，则根据存款协议，普通股持有人将有权获得以美元支付的标的普通股股息。此外，由于我们是一家控股公司，因此任何股息的支付都将取决于我们子公司的现金流。
授权股票
我们的法定股本由4,000万股普通股组成，面值为每股0.50英镑。
合同义务
以下总结了我们影响流动性的重要合同义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期到期的付款 | |
| | 总计 | | 小于
1 年 | | 1 – 3
年份 | | 3 – 5
年份 | | 之后
5 年 | |
| | （单位：百万美元） | |
| 合同现金债务 | | | | | | | | | | |
| 2026 年到期的贷款票据 | 25.0 | | | — | | | 25.0 | | | — | | | — | | |
| 循环信贷额度 | 53.5 | | | — | | | 53.5 | | | — | | | — | | |
| 银行透支 | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | |
| 经营租赁下的债务 | 23.6 | | | 4.4 | | | 8.2 | | | 2.5 | | | 8.5 | | |
| 资本承诺 | 2.3 | | | 2.3 | | | — | | | — | | | — | | |
| 利息支付 | 13.0 | | | 5.0 | | | 8.0 | | | — | | | — | | |
| 合同现金债务总额 | $ | 117.7 | | | $ | 12.0 | | | $ | 94.7 | | | $ | 2.5 | | | $ | 8.5 | | |
资产负债表外措施
截至2024年3月31日，除了附注16中披露的两个债券设施外，我们没有其他资产负债表外安排。
新的会计准则
有关最近采用的会计准则或未来将采用的会计准则或会计准则的信息，请参阅简明合并财务报表附注的附注1。
关键会计政策
我们采用了各种会计政策来根据公认会计原则编制合并财务报表。我们的某些会计政策要求管理层在选择计算财务估算的适当假设时做出重大判断。在2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中，我们确定了影响我们在编制合并财务报表时使用的更重要的估计和假设的关键会计政策。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
在截至2024年3月31日的第一季度中，我们的市场风险没有实质性变化。有关更多信息，请参阅我们于2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告的第7A项。
第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序体系，旨在为我们公布的财务报表和本报告中包含的其他披露的可靠性提供合理的保证。根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）条，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日的季度末披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2024年3月31日的季度尚未生效，原因是截至2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的10-K表格第9A项中描述的重大缺陷到2024年第一季度尚未得到全面补救。
持续修复材料缺陷
在2024年第一季度，我们努力开发和设计增强的风险评估程序，以识别和分析可能对财务报告产生重大影响的业务变化，并确定缓解新的或不断变化的风险所需的行动。我们还对在途库存的记录实施了新的期末管制，并加强了其他结账后的管制。但是，只有管理层在足够长的时间内实施和实施了新的风险评估和库存控制措施，并通过测试得出这些控制措施有效运作的结论，才会认为重大缺陷已得到补救。
尽管财务报告的内部控制存在重大薄弱环节，但包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层认为并得出结论，本10-Q表季度报告中包含的合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了公司在符合美国公认会计原则期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
财务报告内部控制的变化
除了与上述重大缺陷相关的持续补救活动相关的变化外，在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见交易法第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司是各种诉讼的被告，在正常业务过程中受到各种索赔，其中最重要的索赔摘要见第1项合并财务报表附注16（承付款和意外开支）。管理层认为，这些问题的最终处置产生重大不利影响的可能性微乎其微。
第 1A 项。风险因素
与先前在2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告第1A项中披露的风险因素相比，没有任何实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
不适用。
第 5 项。其他信息
董事和高级管理人员交易安排
Luxfer 的董事或执行官都没有 采用要么 终止在本报告所涵盖的季度期间，第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排（定义见S-K法规第408（c）项）。
第 6 项。展品
31.1 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 条要求的认证安德鲁·布彻
31.2 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 条要求的认证斯蒂芬·韦伯斯特
32.1 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条（《美国法典》第18编第63章第1350条第 (a) 和 (b) 小节）进行认证-安德鲁·布彻
32.2 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条（《美国法典》第18编第63章第1350条第 (a) 和 (b) 小节）进行认证-Stephen Webster
101 公司截至2024年3月31日的季度10-Q表中期报告的财务报表，格式为内联XRBL：（i）简明合并收益表；（ii）简明综合收益表；（iii）简明合并资产负债表；（iv）简明合并现金流量表；（v）简明合并股权变动表；（vi）简明合并财务报表附注，标记为文本块并包含详细标签。该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XRBL 标签嵌入在内联 XRBL 文档中。
104 封面交互式数据文件（格式为嵌入式 XRBL，包含在附录 101 中）。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | Luxfer 控股有限公司 | |
| | | （注册人） | |
| | | | |
| | | /s/安德鲁·布彻 | |
| | | 安德鲁·布彻 | |
| | | 首席执行官 | |
| | | （正式授权的官员） | |
| | | 2024年4月30日 | |