美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
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根据1934年《证券交易法》第13条或第15（D）条提交的季度报告 |
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对于四分之一来说rly 期已结束 |
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根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
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在 _______ 到 _______ 的过渡期内 |
委员会文件编号：
（注册人的确切姓名t（如其章程中所述）
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（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
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（美国国税局雇主识别号） |
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（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号：
塞库里根据本节注册的关系 该法第12 (b) 条：
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每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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姓名 的 每 交换上 其中 已注册 |
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这个 |
通过支票表明注册人（1）是否已提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告g 过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限），以及（2）在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否已提交根据S-T法规（本章第232.405节）第405条（或注册人必须提交此类文件的较短期限），以电子方式对所有交互式数据文件进行电子化处理。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅 “大型加速过滤器”、“加速过滤器” 的定义ler”、《交易法》第12b-2条中的 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司”。（选一项）：
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更大的加速文件管理器 ☐ |
加速文件管理器 ☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐是的 ☐没有
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
截至目前已发行的ClearOne普通股数量 2024年5月15日是
| 1 |
CLEARONE, INC.
截至本季度的10-Q表季度报告 2024 年 3 月 31 日
索引
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| 第一部分-财务信息 | ||
| 第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| 截至未经审计的简明合并资产负债表 2024年3月31日和 2023年12月31日 | 3 | |
| 未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表 三几个月已结束 2024年3月31日和 2023 | 4 | |
| 未经审计的简明合并现金流量表 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月和 2023 | 5 | |
| 简明合并财务报表未经审计的附注 | 7 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 17 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 23 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 24 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 24 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 24 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 24 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 24 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 24 |
| 第 6 项。 | 展品 | 25 |
| 2 |
CLEARONE, INC
（以千美元计，面值除外）
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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| 当前有价证券 | ||||||||
| 应收专利交叉许可 | ||||||||
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扣除备抵后的应收账款 |
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库存，净额 |
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| 应收所得税 | ||||||||
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预付费用和其他资产 |
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流动资产总额 |
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| 长期有价证券 | ||||||||
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长期库存，净额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁——使用权资产，净额 |
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无形资产，净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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应付股息 |
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应计负债 |
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递延产品收入 |
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流动负债总额 |
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经营租赁负债，扣除当期负债 |
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其他长期负债 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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普通股，面值 $ |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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) |
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( |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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参见随附的注释
| 3 |
CLEARONE, INC.
综合损失
（千美元，每股金额除外）
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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收入 |
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售出商品的成本 |
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毛利 |
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运营费用： |
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销售和营销 |
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研究和产品开发 |
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一般和行政 |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
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其他收入，净额 |
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所得税前亏损 |
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所得税准备金（福利） |
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净亏损 |
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基本加权平均流通股数 |
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摊薄后的加权平均已发行股份 |
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每股基本亏损 |
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$ |
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$ |
( |
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摊薄后每股亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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综合损失： |
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净亏损 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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可供出售证券的未实现收益，扣除税款 |
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外币折算调整的变化 |
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( |
) |
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综合损失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
参见随附的注释
| 4 |
CLEARONE, INC.
（千美元，每股金额除外）
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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来自经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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调整净亏损与经营活动提供的净现金（用于）： |
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折旧和摊销费用 |
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使用权资产的摊销 |
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基于股份的薪酬支出 |
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将库存变为可变现净值 |
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| 增益关于资产处置和有价证券的出售 | ( |
) | ( |
) | ||||
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运营资产和负债的变化： |
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应收款 |
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应收法律和解款 |
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库存 |
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预付费用和其他资产 |
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应付账款 |
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( |
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应计负债 |
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) |
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( |
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应收所得税 |
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递延产品收入 |
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( |
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经营租赁负债 |
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( |
) |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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购买财产和设备 |
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( |
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购买无形资产 |
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( |
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( |
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有价证券到期和销售的收益 |
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| 购买有价证券 | ( |
) | ||||||
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投资活动提供的（用于）的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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股权薪酬计划的净收益 |
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债务的本金支付 |
( |
) | ||||||
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由（用于）融资活动提供的净现金 |
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( |
) | |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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( |
) |
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现金和现金等价物的净增长 |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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$ |
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参见随附的注释
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CLEARONE, INC.
未经审计的简明合并现金流量表
（千美元，每股金额除外）
以下是补充现金流活动的摘要：
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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现金（退款）/已缴所得税 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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| 支付利息的现金 | ||||||||
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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应付股息 |
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$ |
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$ |
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参见随附的注释
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CLEARONE, INC.
（未经审计-以千美元计，每股金额除外）
1。业务描述、列报基础和重要会计政策
业务描述：
ClearOne, Inc. 及其子公司（统称为 “ClearOne” 或 “公司”）是全球会议、协作和视听领域的市场领导者 语音和视觉通信的流媒体解决方案。我们先进、全面的解决方案的性能和简单性提供了前所未有的功能、可靠性和可扩展性水平。
演示基础：
ClearOne 的财政年度是 十二截至 12 月 31 日的月份。简明的合并财务报表包括ClearOne及其子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易均已清除。
随附的未经审计的中期简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制，未经审计。根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。随附的简明合并财务报表包含所有调整，包括正常的经常性应计费用，这是公允列报我们截至目前的财务状况所必需的 2024年3月31日和 2023年12月31日，的运营结果 三几个月已结束 2024年3月31日和 2023，以及现金流量 三 几个月已结束 2024年3月31日 和 2023。的操作结果 三几个月已结束 2024年3月31日和 2023 不一定代表全年业绩。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与截至年度的10-K表年度报告中包含的财务报表一起阅读 2023年12月31日 已向美国证券交易委员会提交。
重要会计政策：
附注中描述了重要的会计政策 1至公司截至年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表 2023年12月31日。在截至本季度，这些政策没有变化2024年3月31日对公司具有重要或潜在意义的内容。
最近的会计声明：
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09“所得税（主题） 740）：关于所得税的 “所得税披露的改进”。该标准要求额外披露所得税。这些要求包括：(i) 要求公共实体披露费率对账中的特定类别；(ii) 披露符合量化阈值的对账项目的额外信息（如果这些对账项目的效果等于或大于 5税前收入或亏损乘以适用的法定所得税税率计算的金额的百分比）；（iii）按联邦（国家）、州和外国税分列的所得税金额（扣除收到的退款）的年度披露；（iv）按所缴所得税（扣除收到的退款）等于或大于的各个司法管辖区分的所得税金额（扣除收到的退款）的年度披露 5已缴总所得税的百分比（扣除收到的退款后）；（v）年度披露按国内和国外分列的扣除所得税支出（或福利）前的持续经营收入（或损失）；以及（vi）年度披露按联邦（国家）、州和外国分列的持续经营所得税支出（或收益）。对于公共实体，该指南对自2024年12月15日之后开始的年度期间有效。公司将在财政年度采用该指导方针 2025并正在评估新的要求。因此，该公司尚未确定新的亚利桑那州立大学将对其披露产生的影响。
| 7 |
简明合并财务报表未经审计的附注
（千美元，每股金额除外）
流动性：
截至截至 2024年3月31日，我们的现金和现金等价物约为 $
2。收入信息
下表将公司的收入分为主要产品组：
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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音频会议 |
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$ |
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$ |
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麦克风 |
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视频产品 |
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$ |
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$ |
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下表按主要地区分列了公司的收入：
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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北美和南美 |
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$ |
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|
$ |
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|
亚太地区（包括中东、印度和澳大利亚） |
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欧洲和非洲 |
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$ |
|
|
|
$ |
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| 8 |
简明合并财务报表未经审计的附注
（未经审计-以千美元计，每股金额除外）
3。每股亏损
每股普通股亏损是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的，并酌情根据摊薄后的潜在已发行普通股数量计算。股票期权、认股权证和优先可转换票据的可转换部分被视为潜在的普通股。摊薄后每股收益（亏损）的计算不假设行使或转换会产生反稀释作用的证券。
普通股每股基本收益（亏损）是报告期内每股已发行普通股的加权平均股在该期间可获得的净收益（亏损）金额。普通股每股摊薄收益（亏损）是指报告期内已发行普通股的每股加权平均值以及该期间已发行的每股潜在普通股在该期间可获得的收益（亏损）金额，除非纳入潜在普通股会产生反稀释作用。
下表列出了基本收益和摊薄后收益（亏损）的计算 每股普通股：
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截至3月31日的三个月 | |||||||
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2024 | 2023 | ||||||
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分子： |
||||||||
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净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
分母： |
||||||||
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基本加权平均流通股数 |
||||||||
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使用库存股法的稀释普通股等价物 |
||||||||
|
摊薄后的加权平均已发行股份 |
||||||||
|
|
||||||||
|
普通股每股基本亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
普通股每股摊薄亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
|
||||||||
|
已发行优先可转换票据的加权平均期权、认股权证和可转换部分 |
||||||||
|
计算中未包括的反稀释期权、认股权证和优先可转换票据的可转换部分 |
||||||||
| 9 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
4。有价证券
该公司已将其有价证券归类为可供出售证券。这些证券按估计的公允价值记账，未实现的持股收益和亏损计入股东权益的累计其他综合亏损，直至变现。有价证券交易的收益和损失按特定识别方法报告。股息和利息收入在赚取时予以确认。
截至目前，按主要证券类型和证券类别分列的可供出售证券的摊销成本、未实现持有收益总额、未实现持有损失总额和公允价值2024年3月31日和 2023年12月31日如下：
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摊销成本 |
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未实现的持股收益总额 |
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未实现的持仓亏损总额 |
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估计公允价值 |
| ||||
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2024年3月31日 |
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可供出售的证券： |
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| 美国国库证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 共同基金 | ( |
) | ||||||||||||||
| 存款证 | ||||||||||||||||
|
公司债务证券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
| |
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可供出售证券总额 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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摊销成本 |
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未实现的持股收益总额 |
|
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未实现的持仓亏损总额 |
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估计公允价值 |
| ||||
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2023年12月31日 |
|
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可供出售的证券： |
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| 美国国库证券 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 共同基金 | ||||||||||||||||
| 存款证 | ||||||||||||||||
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公司债务证券 |
|
$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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可供出售证券总额 |
|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
( |
) |
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$ |
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摊销成本 |
|
|
估计公允价值 |
| ||
|
期限内到期 一年 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
之后到期 一年复一年 五年份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之后到期 五年份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
10 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
截至目前处于未实现亏损状况的债务证券 2024年3月31日在收购时未被视为减值，随后的公允价值下降不被视为信贷质量下降所致。管理层认为，证券很有可能获得面值的全部回收，尽管无法保证这种回收会发生。持续未实现亏损总额低于以下的可供出售的有价证券 12几个月和 12月份或更长时间，其相关公允价值如下：
|
|
|
小于 12月份 |
|
|
超过 12月份 |
|
|
总计 |
| |||||||||||||||
|
|
|
估计公允价值 |
|
|
未实现的持仓亏损总额 |
|
|
估计公允价值 |
|
|
未实现的持仓亏损总额 |
|
|
估计公允价值 |
|
|
未实现的持仓亏损总额 |
| ||||||
|
截至 2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库证券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
||
| 共同基金 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 存款证 | ||||||||||||||||||||||||
|
公司债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
小于 12月份 |
|
|
超过 12月份 |
|
|
总计 |
| |||||||||||||||
|
|
|
估计公允价值 |
|
|
未实现的持仓亏损总额 |
|
|
估计公允价值 |
|
|
未实现的持仓亏损总额 |
|
|
估计公允价值 |
|
|
未实现的持仓亏损总额 |
| ||||||
|
截至 2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美国国库证券 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
| 共同基金 | ||||||||||||||||||||||||
| 存款证 | ||||||||||||||||||||||||
|
公司债务证券 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
5。无形资产
截至的无形资产 2024年3月31日和 2023年12月31日包括以下内容：
|
|
|
估计使用寿命（年） |
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
| ||||
|
商品名 |
|
|
到 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
专利和技术专有知识 |
|
|
到 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
专有软件 |
|
|
到 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
到 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
无形资产总额，净额 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
无形资产的摊销三几个月已结束 2024年3月31日和 2023 如下所示：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|||||||
|
|
2024 | 2023 | ||||||
|
无形资产的摊销 |
$ | $ | ||||||
| 11 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
无形资产的未来摊销费用估计如下：
|
岁月终结 十二月三十一日 |
|
金额 |
| |
|
2024（剩余部分） |
|
$ |
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
6。库存
截至目前扣除储备金后的库存 2024年3月31日和 2023年12月31日由以下内容组成：
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
| ||
|
当前： |
|
|
|
|
|
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|
原材料 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
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成品 |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
长期： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
原材料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
成品 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
长期库存是指超过我们当前库存的库存（下一页） 12月）需求基于我们最近的销售额和预测的销售水平。尽管无法保证任何销售的时间或金额，但我们预计将以或高于规定成本出售上述库存，并认为出售该库存不会造成损失。
以较低的成本或市场价值对库存进行估值以及注销过时库存而产生的净损失 三几个月已结束 2024年3月31日和 2023 如下所示：
|
|
截至3月31日的三个月 |
|||||||
|
|
2024 | 2023 | ||||||
|
以较低的成本或市场价值对存货进行估值以及注销过时存货所产生的净损失 |
$ | $ | ||||||
7。租赁
考虑到未来的租金上涨和假日期间，租金支出在租赁期内以直线方式确认。
的租金支出三几个月已结束 2024年3月31日 和 2023 如下所示：
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
||||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|||
|
租金支出 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
该公司 占领是 a
该公司 占据
| 12 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
该公司占据
该公司占据
与租赁相关的补充现金流信息如下：
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
为计量租赁负债的金额支付的现金 |
|
|
|
|
|
| ||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 为换取租赁义务而获得的使用权资产： | ||||||||
| 经营租赁 | $ | $ | ||||||
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
| ||
|
经营租赁使用权资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|||||||
| 经营租赁负债的流动部分，包含在应计负债中 | $ | $ | ||||||
|
经营租赁负债，扣除流动部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 运营租赁的加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | ||||||||
| 运营租赁的加权平均折扣率 | % | % | ||||||
以下是截至运营租赁负债的到期日 2024年3月31日:
|
岁月终结 十二月三十一日 |
|
|
|
|
|
2024（剩余部分） |
|
$ |
| |
|
2025 |
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
| 此后 | ||||
|
租赁付款总额 |
|
|
|
|
|
减去：估算利息 |
|
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
| 13 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（未经审计-以千美元计，每股金额除外）
8。股东权益
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
普通股和额外的实收资本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，期初 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
已申报分红 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
| 普通股和认股权证的发行，净额 | |
|||||||
|
基于股份的薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
员工股票购买计划的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，期末 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他综合亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，期初 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
扣除税款的可供出售证券的未实现亏损 |
|
|
|
|
|
|
||
|
外币折算调整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
余额，期末 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计赤字 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，期初 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
余额，期末 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
普通股的发行 a第二份认股权证
2021年9月12日，公司与其中提到的某些购买者签订了证券购买协议，根据该协议，公司发行了
2022年1月4日，公司与公司的子公司爱德华·巴格利签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意以私募方式发行和出售
| 14 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
9。基于股份的薪酬
As of 2024年3月31日, 该公司有
公司使用期权定价模型使用判断来确定授予之日基于股份的付款的公允价值，并假设以下内容 一大部分 高度复杂和主观的变量。这些变量包括但不限于奖励的无风险利率、奖励的预期寿命、奖励期限内的预期波动率以及奖励的预期分红。该公司使用 Black-Scholes 期权定价模型，用于确定根据ASC Topic的指导方针授予的股票付款的公允价值 718.
在将 Black-Scholes 方法应用于
|
无风险利率，平均值 |
|
|
预期期权寿命，平均值 |
|
|
预期的价格波动率，平均值 |
|
|
预期股息收益率 |
|
公司计划下的股票期权活动摘要 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月,如下所示：
|
|
|
股票数量 |
|
|
加权平均行使价 |
| ||
|
年初未兑现的期权 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
已授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已锻炼 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在归属前被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
已取消或已过期 |
|
|
|
|
|
|
| |
|
未兑现的期权为2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期权可在年底行使2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至 2024年3月31日，扣除没收后，与非既得股票期权相关的剩余未确认的薪酬成本总额约为美元
基于股份的薪酬支出记录如下：
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
| |||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
| ||
|
销售商品的成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
销售和营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究和产品开发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
15 |
未经审计 简明合并财务报表附注
（千美元，每股金额除外）
10。所得税
该公司记录了针对美国联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴，这导致这些司法管辖区的损失没有所得税优惠。全额国内估值补贴之所以记录在案，是因为管理层得出结论，由于公司最近的税前亏损和其他负面证据来源，这些递延所得税资产很可能无法变现。的所得税准备金 三个月已结束 2024年3月31日主要代表美国以外司法管辖区记录的所得税支出（福利）。
该公司大约有 $
11。公允价值测量
公司金融工具的公允价值反映了公司估计在计量日（退出价格）市场参与者之间的有序交易中出售资产或为负债转让而支付的金额。公允价值层次结构将估值技术中使用的投入的使用优先顺序分为以下几方面 三级别：
级别 1-相同资产和负债在活跃市场上的报价。
级别 2-除活跃市场中相同资产和负债的报价以外的可观察投入；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测市场数据证实的其他投入。该类别通常包括美国政府和机构证券；市政证券；共同基金和已出售但尚未结算的证券。
级别 3-不可观察的输入。
公司的金融工具使用可观察的输入进行估值。下表列出了截至本公司重新计量的金融工具的公允价值2024年3月31日:
|
|
|
级别 1 |
|
|
级别 2 |
|
|
级别 3 |
|
|
总计 |
| ||||
|
2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
共同基金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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美国国库证券 |
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存款证 |
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公司债务证券 |
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|
|
|
|
|
总计 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
|
|
级别 1 |
|
|
级别 2 |
|
|
级别 3 |
|
|
总计 |
| ||||
|
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
共同基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
美国国库证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
存款证 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
公司债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总计 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
12。随后发生的事件
已申报的现金分红
开启，该公司宣布，公司董事会已宣布
| 16 |
本10-Q表报告包括本节所指的 “前瞻性陈述” 27《证券法》的A 1933，经修订，第 21E的《证券交易法》 1934，经修正（“交易法”）。就这些条款而言，本报告中的所有陈述，除历史事实陈述外，均为前瞻性陈述，包括对收益、收入或其他财务项目的任何预测、管理层未来运营计划和目标的任何陈述、有关拟议新产品或服务的任何陈述、有关未来经济状况或业绩的任何陈述，以及任何前述内容所依据的任何假设陈述。本报告中包含的所有前瞻性陈述均自本报告发布之日起作出，并基于以下方面的可用信息 截至该日期的我们。我们认为没有义务更新任何前瞻性陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过使用 “可能”、“将”、“期望”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“潜力” 或 “继续” 等术语来识别，或者否定术语或其他类似术语。尽管我们认为此处包含的前瞻性陈述中反映的预期是基于当时的合理假设，但无法保证任何此类预期或任何前瞻性陈述都会被证明是正确的。我们的实际业绩将与前瞻性陈述中的预测或假设有所不同，甚至可能有重大差异。未来的财务状况和经营业绩以及任何前瞻性陈述都受到固有风险和不确定性的影响，其中许多是我们无法准确预测的，有些是我们无法预测的，包括但不限于产品召回和产品责任索赔；侵犯我们的技术或断言我们的技术侵犯了其他各方的权利；供应商关系的终止或供应商的履约失败；我们对我们生产持续过渡的期望我们的电子制造服务提供商从中国运往新加坡的产品；无法成功管理增长；延迟获得监管部门批准或未能维持此类批准；我们的收入集中在少数客户、产品或程序上；开发可能使我们的产品过时的新产品和技术；新产品的市场接受度；及时推出产品；价格和产品竞争、劳动力和材料的供应、成本增加以及价格波动库存过时；普通股市场价格的波动；外币波动；关键人员变动；停工或运输风险；企业收购整合；以及我们向美国证券交易委员会提交的报告（包括截至年度的10-K表年度报告）中提及的其他因素 2023年12月31日。所有随后归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述均由这些警示性陈述作了明确的完整限定。可能对我们的经营业绩产生直接影响的其他因素将在第二部分第 1 项中讨论 1截至2024年3月31日及以后的10-Q表季度报告中的 “风险因素” 第一部分，物品 1我们截至年度的10-K表年度报告中的 “风险因素” 2023年12月31日时期。
业务概述
ClearOne 是一家跨国公司，设计、开发和销售用于语音和视觉通信的会议、协作和视听网络解决方案。我们先进、全面的解决方案的性能和简单性提供了很高的 级别 功能性、可靠性和可扩展性。通过在专业视听渠道推广我们的产品，我们的大部分收入来自音频会议产品和麦克风。我们已将我们的总体潜在市场从已安装的音频会议市场扩展到相邻的互补市场——麦克风、视频协作和视听网络。我们通过战略技术收购和内部产品开发实现了这一目标。
| 17 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
2024年3月11日，我们宣布一次性特别现金股息为每股ClearOne普通股0.50美元，将于2024年4月10日支付给2024年4月2日的登记股东。
2024 年 1 月 23 日，我们在全球大型视听博览会 2024 年欧洲集成系统 (ISE) 上推出了DIALOG® 20 USB无线麦克风系统。与公司展位在2023年记录的独立访客数量相比，ClearOne在2024年ISE的展位上记录的独立访客数量增加了319％。DIALOG® UVHF 无线麦克风系统还在 2024 年 ISE 上获得了《音视频技术》杂志颁发的 “最佳展示奖”，此前曾在 2023 年获得过其他重要的行业奖项。
我们继续实施削减成本和加快产品开发的计划，我们认为这将使我们能够重回增长道路。
总收入下降了 13% 在 第一季度的 2024与之相比 第一季度的 2023, 主要是由于音频会议类别的收入大幅下降。 与之相比，收入下降也是由于包括美国、欧洲和中国在内的许多地区对我们产品的需求大幅减少所致 2023-第一季度收入。我们认为，收入下降主要是由于过去生产短缺的累积影响。我们认为，产品供应不足导致我们的一些渠道合作伙伴购买和安装竞争品牌。从历史上看，从指定安装我们的专业会议产品到安装这些产品的日期之间，我们已经出现了几个月的延迟。由于我们的产品供应在 2023 年第四季度的很大一部分时间里受到限制，我们认为在 2024 年第二季度的大部分时间里，这些市场动态可能会对我们的收入产生负面影响。尽管我们的产品与该平台长期具有功能兼容性，但由于我们的产品缺乏微软Teams认证，我们也面临着销售阻力。到2024年初，我们的工作重点是通过与最终用户和渠道合作伙伴保持持续的对话、产品演示和反馈周期，以及提高我们在关键行业活动中的知名度来减轻这些影响。我们相信 o我们的收入表现在 2024-由于与电子原材料相关的成本上涨，影响了高科技产品的全球制造，第一季度也受到轻微的负面影响。我们预计，这些不同程度的成本增加将持续到2024年和2025年。
我们的毛利率提高了 到 31.8% 在此期间 第一季度的 2024 从 31.5% 在此期间 第一季度的 2023。毛利润的边际增长主要是由于运费的节省，即减少了空运，并在可行的情况下由海运取而代之。
净亏损 增加的 来自 $0.8 百万在 第一季度的 2023 到 $1.9百万在 第一季度的2024. 净亏损的增加主要是由于（a）收入的减少被运营费用的减少部分抵消了；（b）确认了135万美元来自于2023年第一季度对合同纠纷的一次性法律和解。
尽管无法保证，但我们相信，我们可以通过我们的战略计划，即产品创新和降低成本，恢复创造营业利润。
行业状况
我们在一个非常活跃和竞争激烈的行业中运营，该行业以 一在某些产品（例如传统的视频会议设备）上受到少数参与者的支持，而另一方面，则受到由众多区域和本地参与者组成的分散经销商市场的严重影响。该行业的特点还包括风险投资家资助的初创企业和愿意为累积现金损失提供资金的私营公司，以便 获得市场份额并实现某些非财务目标。与视听市场中其他产品的更高互操作性以及微软和Zoom等领先视频会议服务提供商的认证已变得越来越重要.
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
经济状况、挑战和风险
视听产品市场的特点是激烈的竞争和快速发展的技术。我们的竞争对手在每个产品类别中各不相同。我们的专业人士 音频会议 尽管收入减少，但作为我们的旗舰产品类别的产品仍然在竞争中处于领先地位。我们在该领域的优势主要归功于我们完全集成的产品套件，包括 DSP 混音器、各种专业麦克风产品和视频协作产品。尽管我们在现任专业人员中处于强有力的领导地位 音频会议 市场，由于市场规模有限、利润率提高而被商业市场吸引的新竞争对手的定价压力以及缺乏微软的认证，我们面临着收入增长的挑战。值得注意的是，微软Teams设备认证计划不对新的会议室设备和解决方案开放。尽管我们已多次申请加入该认证计划，但到目前为止，微软拒绝了ClearOne的录取。
我们的视频产品 和 波束成形 麦克风阵列，尤其是高度先进的 BMA 360还有 BMA-CT对我们至关重要 长期 增长。我们在这个市场上面临着来自知名市场领导者以及拥有丰富营销资金的新兴参与者的激烈竞争。我们预计，我们的战略是提高我们的产品与其他视听产品的互操作性，从而继续提高产品的质量我们的高端音频会议产品和麦克风以及各种创新的专业摄像机将在不久的将来促进增长。
我们的收入中有很大一部分（大约 70%）在 2024 年的前三个月）来自国际业务，并预计这种趋势将在未来持续下去。我们的大部分收入 从你那里tside 美国是 以美元计费，不存在任何重大货币风险。但是，如果美元兑其他货币走强，我们将面临外汇风险，因为这将降低我们产品的美元计价价格的竞争力。
递延产品收入
递延产品收入降至美元26一千个2024年3月31日与 $ 相比30一千个2023年12月31日.
下文详细讨论了我们的经营业绩。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
的运营结果 三几个月结束了 2024年3月31日
下表列出了我们未经审计的简明合并运营报表中的某些项目 三几个月已结束 2024年3月31日 (“2024-Q1”) 和 2023 ("2023-Q1")，分别以及每个此类项目在总收入中所占的百分比：
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截至3月31日的三个月 |
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| （以千美元计） |
2024 |
2023 |
以百分比表示有利（不利） | |||||||||
|
收入 |
$ | 3,622 | $ | 4,178 | (13 | ) | ||||||
|
销售商品的成本 |
2,471 | 2,863 | 14 | |||||||||
|
毛利 |
1,151 | 1,315 | (12 | ) | ||||||||
|
销售和营销 |
1,312 | 1,192 | (10 | ) | ||||||||
|
研究和产品开发 |
894 | 1,043 | 14 | |||||||||
|
一般和行政 |
1,023 | 1,269 | 19 | |||||||||
|
运营费用总额 |
3,229 | 3,504 | 8 | |||||||||
|
营业亏损 |
(2,078 | ) | (2,189 | ) | 5 | |||||||
|
其他收入（支出），净额 |
178 | 1,374 | (87) | |||||||||
|
所得税前亏损 |
(1,900 | ) | (815 | ) | (133 | ) | ||||||
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所得税准备金 |
(2 | ) | 17 | 112 | ||||||||
|
净亏损 |
$ | (1,898 | ) | $ | (832 | ) | (128 | ) | ||||
收入
我们的收入 下降到 $3.6百万英镑 2024-Q1与 $ 相比4.2百万英镑 2023-Q1 由于 a 35% 下降音频会议和视频产品下降19％，但被抵消 a 31麦克风数量增加百分比。BMA 除外所有其他产品类别的收入同比下降。我们的传统天花板麦克风、个人音频会议产品和摄像机收入下降由于 需求不足。在第一季度 2024，包括印度和整个中东在内的亚洲收入增长了 18％，而所有其他地区都遭受了收入损失。期间 2024-Q1来自美洲的收入拒绝通过 30% 及来自欧洲和非洲大幅下降 42%.
销售商品的成本和毛利
成本已售商品的百分比包括与从外包制造商处购买的成品、产品的重新包装、我们的制造和运营组织、财产和设备折旧、保修费用、运费、特许权使用费以及间接费用的分配相关的费用是。
我们的 毛利率 增加的从31.5期间的百分比 2023-Q1到31.8期间的百分比2024-Q1.边际增长是由于节省了运费成本，其中通过用海运取代空运来控制空运。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
我们在短期内的盈利能力仍然在很大程度上取决于我们安装的专业音频会议产品的收入。我们持有长期库存，如果我们无法出售长期库存，我们的盈利能力可能会受到库存注销和降价的影响。我们的长期库存包括大约 $0.2数百万个 Converge Pro 和 Beamforming 麦克风阵列产品，$1.0 数百万台摄像机，和 $1.6数百万种原材料将主要用于制造专业音频会议产品和 BMA 麦克风。任何对这些产品线不利的业务变化都可能影响我们在当前库存之外销售长期库存的能力。
运营费用
运营费用包括销售和营销（“S&M”）费用、研究和产品开发（“研发”）费用以及一般和管理（“G&A”）费用。的总运营费用 2024-Q1是 $3.2百万 与 $ 相比3.5百万英镑 2023-Q1。以下内容更详细地讨论了与销售和市场营销、研究和产品开发、一般和管理以及其他项目相关的费用。
销售和营销-S&M 费用包括销售、客户服务和营销费用，例如与员工相关的成本、管理费用分配、贸易展览以及其他广告和销售费用。
S&M 开支 2024-Q1 增加的略微达到$1.3百万美元起1.2百万为 2023-Q1。增长主要是由于 i与展会相关的费用增加。
研究和产品开发-研发费用包括研发、产品线管理、工程服务以及测试和应用费用，包括与员工相关的成本、外部服务、开支材料、折旧和管理费用分配。
研发费用 下降到 $0.9百万英镑 2024-Q1与 $ 相比1.0百万用于2023-Q1. 减少的主要原因是法律费用和项目相关费用减少。
一般和行政-并购费用包括与员工相关的成本、专业服务费、管理费用分配、诉讼费用和公司管理成本，包括与财务和人力资源团队相关的成本。
G&A 费用 下降到 $1.0百万英镑 2024-Q1 相比于 $1.3百万英镑2023-Q1.减少的主要原因是（a）法律费用减少，（b）和保险费用减少，（c）以及与员工相关的费用减少。
利息支出
I利息 费用降至美元0.0 百万英镑 2024-Q1相比之下，这一数字为30万美元 2023-Q1。由于在2023年全额偿还了所有债务，利息支出有所下降。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
其他收入（支出），净额
其他收入（支出），净额包括利息收入、外币变动和资产处置损益。以下方面的其他收入 2024-Q1 包括从有价证券获得的20万美元利息收入。其他收入在 2023-Q1包括从一次性法律解决合同纠纷中获得的135万美元收款.
所得税准备金
期间每个这 三 几个月已结束 2024年3月31日 和 2023, 我们没有确认因设立全额估值补贴而蒙受的损失的任何收益。
流动性和资本资源
截至 2024年3月31日，我们的现金和现金等价物约为 $18.5 百万与 $ 相比17.8截至目前为百万 2023年12月31日。我们的营运资金是 $21.4 百万和美元39.1截至目前为百万 2024年3月31日 和 2023年12月31日，分别地。
提供的净现金由 歌剧ting 活动约为 $0.4百万在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，减少ope 提供的净现金的百分比的评级活动大约 $59.9百万 来自 $60.3使用的净现金为百万美元 的经营活动截至2023年3月31日的三个月. 现金流入的减少主要是由于法律和解收入为5,640万美元，从存放在法院的债券的退还中获得了450万美元，以及在截至2023年3月31日的三个月中退还了130万美元的所得税和利息。这些收入被营业亏损部分抵消。
投资活动提供的净现金 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月是 $0.3百万与 $ 相比0.1百万净现金用于投资活动截至2023年3月31日的三个月。投资活动提供的现金增加主要是由于有价证券的销售（扣除购买量）增加了30万美元，房地产和设备的购买量增加了6万美元。扣除的3万美元资本化法律费用部分抵消了这些增长。
融资活动提供的净现金截至 2024 年 3 月 31 日的三个月是 $0.007百万美元，而用于支付的款项为220万美元优先可转换债务的到期本金截至2023年3月31日的三个月.
截至2024年3月31日，我们的现金和现金等价物约为 $18.5百万与 $ 相比17.8截至数百万美元2023年12月31日。我们的营运资金是 $21.4百万截至2024年3月31日。该公司认为，尽管无法保证，但当前的现金状况和营运资金的有效管理将至少通过以下方式提供满足我们运营需求所需的流动性 2025年5月17日。该公司还认为，其强大的知识产权组合和稳固的市场品牌资产将使其能够在需要时筹集额外资金，以满足其短期和长期融资需求；但是，无法保证在需要时，公司将成功地通过股权或债务融资以优惠条件或根本没有条件获得必要的资金。如果公司需要额外的资本而无法获得融资，则可能需要进一步减少开支或推迟产品开发和改进。
截至截至 2024年3月31日，我们有大约 $ 的未结采购订单4.5 百万主要用于购买库存。
截至截至 2024年3月31日，我们的库存总计 $15.6 百万，其中非流动库存占美元4.2 百万。相比之下，总库存为美元13.8 百万，其中包括非流动库存 $3.1 截至百万 2023年12月31日.
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
合同义务和承诺
下表汇总了我们截至的合同义务 2024年3月31日（以百万计）：
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按期付款到期 |
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总计 |
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小于 1年 |
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1-3年份 |
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3-5年份 |
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超过 5 年份 |
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经营租赁义务 |
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$ |
1.0 |
|
|
$ |
0.3 |
|
|
$ |
0.7 |
|
|
$ |
0.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
购买义务 |
|
|
4.5 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
5.5 |
|
|
$ |
4.8 |
|
|
$ |
0.7 |
|
|
$ |
0.0 |
|
|
$ |
— |
|
资产负债表外的安排
我们没有对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源、经营业绩、资本支出或资本资源、经营业绩或流动性产生当前或未来实质性影响的资产负债表外安排。
关键会计政策和估计
我们对经营业绩和财务状况的讨论和分析基于项目下所列未经审计的简明合并财务报表 1本10-Q表格，该表格是根据美国普遍接受的会计原则编制的。我们会定期审查用于报告财务业绩的会计政策。我们认为，我们的某些会计政策对于了解我们的财务状况和经营业绩至关重要。正如我们在截至年度的10-K表年度报告中解释的那样，关键会计政策没有变化 2023年12月31日.
最近的会计公告
有关近期会计声明的讨论，见附注 1：我们未经审计的简明合并财务报表附注中的 “业务描述、列报基础和重要会计政策”，载于项目下 1此表单的 10-Q.
不适用。
对截至目前我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性的评估 2024年3月31日 是在包括首席执行官和首席财务和会计官在内的管理层的监督和参与下进行的。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效 2024年3月31日.
截至目前，公司对财务报告的内部控制没有变化 2024年3月31日，这已经对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。
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没有。
以下列出的风险因素是补充性的，应与我们在截至财政年度的10-K表年度报告中包含的风险因素一起阅读 2023年12月31日，如我们之前对截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告所补充：
没有。
(a) 没有。
(b) 不适用。
(c) 无。
(a) 不适用。
(b) 不适用。
不适用。
(a) .
(b) 不适用。
(c) 不适用。
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第 6 项。展品
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展品编号 |
|
文件标题 |
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31.1 |
|
第 302 节首席执行官认证（随函提交） |
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31.2 |
|
第 302 节首席财务官证书（随函提交） |
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32.1 |
|
S第 906 条首席执行官认证（随函提交） |
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32.2 |
|
第 906 节首席财务官证书（随函提交） |
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101.INS |
|
XBRL 实例文档（随函提交） |
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|
|
|
|
101.SCH |
|
XBRL 分类扩展架构（在此提交） |
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|
|
|
|
101.CAL |
|
XBRL 分类扩展计算链接库（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.DEF |
|
XBRL 分类扩展定义链接库（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.LAB |
|
XBRL 分类扩展标签链接库（在此提交） |
|
|
|
|
|
101.PRE |
|
XBRL 分类扩展演示文稿链接库（在此提交） |
| 104.1 | 本10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL。 |
| 25 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
ClearOne, Inc. （注册人） | |
|
|
|
|
|
|
来自： |
/s/ 德里克·格雷厄姆 |
|
2024年5月17日 |
|
德里克·L·格雷厄姆 首席执行官 （首席执行官） |
|
|
|
|
|
|
来自： |
/s/ 西蒙·布鲁尔 |
|
2024年5月17日 |
|
西蒙·布鲁尔 首席财务官 （首席会计和首席财务官） |
| 26 |