gcac-20240331
12/31假的00014982332024Q10.1P1Yxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureiso421:JPYGCAC：工作日gcac: 投票GCAC：销售价格GCAC：销售价格日gcac: trancheGCAC：交易日gcac: 设计者gcac: 分段00014982332024-01-012024-03-310001498233美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：Warrant 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两名客户会员US-GAAP：应收账款会员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：客户集中度风险成员GCAC: 客户会员US-GAAP：关联党成员美国公认会计准则：销售收入净成员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：客户集中度风险成员GCAC: 客户会员US-GAAP：关联党成员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：客户集中度风险成员GCAC: customerbember美国公认会计准则：销售收入净成员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员GCAC: 客户会员2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：客户集中度风险成员GCAC: CustomerD1 会员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-01-012023-03-3100014982332023-09-072023-09-070001498233US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001498233GCAC：AS转换后的基础成员的优先股份2024-01-012024-03-310001498233GCAC：AS转换后的基础成员的优先股份2023-01-012023-03-310001498233GCAC: EarnoutShares会员2023-01-012023-03-310001498233GCAC: 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有担保定期贷款协议成员美国公认会计准则：有担保债务成员2022-10-272022-10-270001498233GCAC: koitomember美国公认会计准则：有担保债务成员2023-01-012023-03-310001498233GCAC: koitomember2023-01-242023-01-2400014982332023-01-242023-01-240001498233US-GAAP：可转换优先股成员US-GAAP：私募会员SRT: 附属机构身份会员2022-10-272022-10-270001498233SRT: 附属机构身份会员2022-11-0700014982332023-01-192023-01-190001498233US-GAAP：可转换优先股成员2024-03-310001498233US-GAAP：可转换优先股成员US-GAAP：私募会员2023-01-192023-01-1900014982332022-11-0700014982332022-10-272022-10-270001498233US-GAAP：私募会员2021-11-240001498233US-GAAP：私募会员2021-11-242021-11-2400014982332021-11-242021-11-240001498233US-GAAP：私募会员US-GAAP：普通阶级成员2021-11-242021-11-240001498233US-GAAP：私募会员US-GAAP：普通阶级成员2022-08-092022-08-0900014982332022-08-092022-08-090001498233GCAC: 2016 年计划成员2016-07-050001498233GCAC: A2022 股票计划成员2022-02-100001498233GCAC: A2022 股票计划成员2022-02-102022-02-100001498233GCAC: A2022 股票计划成员2024-03-310001498233US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：员工股权会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-01-012024-03-3100014982332023-01-012023-06-300001498233US-GAAP：员工股权会员2024-03-310001498233GCAC: A2022 股票计划成员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310001498233US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-03-310001498233US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：绩效股成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：绩效股成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：绩效股成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-03-310001498233US-GAAP：绩效股成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-03-310001498233美国公认会计准则：销售成员成本2024-01-012024-03-310001498233美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001498233GCAC: SharePriceOneMUS-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2024-03-310001498233GCAC: SharePriceOneMUS-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2024-01-012024-03-310001498233GCAC：两位成员的股价US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2024-03-310001498233GCAC：两位成员的股价US-GAAP：普通阶级成员2024-01-012024-03-310001498233GCAC：两位成员的股价US-GAAP：普通阶级成员2024-03-3100014982332022-02-102022-09-300001498233美国公认会计准则：IPO成员2024-03-310001498233US-GAAP：普通阶级成员美国公认会计准则：IPO成员2024-03-310001498233US-GAAP：普通阶级成员2024-03-310001498233US-GAAP：关联党成员US-GAAP：私募会员2024-01-012024-03-310001498233GCAC: 商业组合会员2024-03-310001498233GCAC：取消与制造商成员的项目合同SRT: 最低成员2024-03-310001498233GCAC：取消与制造商成员的项目合同SRT: 最大成员2024-03-310001498233US-GAAP：可转换优先股成员US-GAAP：私募会员2022-11-070001498233US-GAAP：可转换优先股成员US-GAAP：私募会员2022-10-272022-10-270001498233US-GAAP：关联党成员2023-01-192023-01-190001498233US-GAAP：关联党成员2023-12-210001498233US-GAAP：关联党成员2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：关联党成员2024-03-310001498233US-GAAP：关联党成员2023-12-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
x 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
¨ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
image_001.jpg
Cepton, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华001-3995927-2447291
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（委员会档案编号）（美国国税局雇主
识别码）
西特林布尔路 399 号
圣何塞, 加利福尼亚
95131
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： 408-459-7579
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.00001美元CPTN
这个 纳斯达股票市场有限责任公司
可赎回认股权证，可行使普通股，行使价为每股115.00美元，视调整而定CPTNW
这个 纳斯达股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 ¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 ¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器¨加速过滤器¨
非加速过滤器x规模较小的申报公司x
新兴成长型公司x
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x
截至 2024 年 5 月 1 日， 15,920,917注册人面值0.00001美元的普通股已发行并流通。


关于前瞻性陈述的警示说明

本10-Q表季度报告（“报告”）包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。本报告中包含的除历史或当前事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用 “估计”、“计划”、“项目”、“预测”、“打算”、“将”、“期望”、“预测”、“相信”、“寻求”、“目标”、“旨在” 等词语或其他预测或暗示未来事件或趋势或非历史问题陈述的类似表述来识别。此外，任何涉及未来事件或情况的预测、预测或其他描述的陈述，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述。公司提醒本报告的读者，这些前瞻性陈述存在风险和不确定性，其中大多数难以预测，其中许多是公司无法控制的，这可能导致实际业绩与预期业绩存在重大差异。这些因素包括本报告第二部分第 1A 项中 “风险因素” 标题下的信息，我们建议您仔细阅读这些信息。前瞻性陈述包括但不限于有关财务和业绩指标的估计和预测、对市场机会和市场份额的预测、与我们取消小井藤制造有限公司（“Koito”）的通用汽车（“GM”）系列生产奖励相关的预期复苏、公司产品和服务对客户的潜在收益和商业吸引力、对我们新系列生产奖励的预期，包括与之相关的潜在付款新系列制作奖项、公司营销和扩张战略的潜在成功、公司获得设计奖项的可能性以及有关与Koito潜在交易的声明。这些陈述基于各种假设，无论是否在本报告中提出，也基于公司管理层当前的预期，不是对实际业绩的预测。这些前瞻性陈述仅用于说明目的，不得用作担保、保证、预测或明确的事实或概率陈述，也不得被任何投资者信赖。实际事件和情况很难或不可能预测，并且会与假设有所不同。因此，提醒你不要过分依赖此类陈述。任何前瞻性陈述仅代表其发表之日，除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映陈述发表之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生。
i

Cepton, Inc.
10-Q 表季度报告
目录
页号
第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
1
 
简明合并资产负债表
1
 
简明合并运营报表和综合收益（亏损）
2
 
可转换优先股和股东权益（赤字）简明合并报表
3
 
简明合并现金流量表
4
 
简明合并财务报表附注（未经审计）
6
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
22
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
31
第 4 项。
控制和程序
31
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
33
第 1A 项。
风险因素
33
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
33
第 3 项。
优先证券违约
33
第 4 项。
矿山安全披露
33
第 5 项。
其他信息
34
第 6 项。
展品
34
签名
36
ii

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
CEPTON, INC.和子公司
简明合并资产负债表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物$49,218 $50,406 
短期投资— 5,969 
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元0和 $0，分别地
5,078 3,625 
库存1,861 2,396 
预付费用和其他流动资产2,236 1,253 
流动资产总额58,393 63,649 
财产和设备，净额1,346 1,450 
受限制的现金1,283 1,283 
其他资产9,614 10,067 
总资产$70,636 $76,449 
负债、可转换优先股和股东权益（赤字）
流动负债：
应付账款$1,668 $1,128 
经营租赁负债，当前1,953 1,875 
应计费用和其他流动负债4,136 4,066 
流动负债总额7,757 7,069 
认股权证责任50 43 
盈利责任93 93 
经营租赁负债，非流动8,186 8,720 
负债总额16,086 15,925 
承付款和或有开支（注17）
可转换优先股：  
可转换优先股—面值$0.00001每股 — 5,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 100,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份（清算优先权总额为 $105.2百万和美元104.1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人）
98,891 98,891 
股东权益（赤字）：  
普通股 — 面值 $0.00001每股 — 35,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 15,920,917和 15,861,494分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份
— — 
额外的实收资本97,446 96,583 
累计其他综合亏损(349)(345)
累计赤字(141,438)(134,605)
股东权益总额（赤字）(44,341)(38,367)
负债、可转换优先股和股东权益总额（赤字）$70,636 $76,449 
见简明合并财务报表的附注
1

CEPTON, INC.和子公司
简明合并运营报表和综合收益（亏损）
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20242023
激光雷达传感器和原型收入$1,141 $1,240 
开发收入805 245 
总收入1,946 1,485 
激光雷达传感器和原型的收入成本1,211 1,448 
开发成本占收入比例311 111 
总收入成本1,522 1,559 
毛利（亏损）424 (74)
运营费用：
研究和开发5,654 7,238 
销售、一般和管理6,264 6,731 
运营费用总额11,918 13,969 
营业亏损(11,494)(14,043)
其他收入（支出）：
收益负债公允价值变动所得收益— 762 
认股权证负债公允价值变动所得（亏损）收益(7)94 
外币交易亏损，净额(1)(750)
债务消灭造成的损失— (1,123)
其他收入，净额4,022 19 
净利息收入654 299 
所得税前亏损(6,826)(14,742)
所得税准备金(7)— 
净亏损$(6,833)$(14,742)
每股净亏损，基本$(0.43)$(0.94)
每股净亏损，摊薄$(0.43)$(0.94)
加权平均普通股，基本15,888,267 15,677,956 
加权平均普通股，摊薄15,888,267 15,677,956 
净亏损$(6,833)$(14,742)
扣除税款的其他综合收益（亏损）：  
可供出售证券未实现收益的变动6 17 
外币折算调整(10)20 
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额(4)37 
综合损失$(6,837)$(14,705)
见简明合并财务报表的附注
2

CEPTON, INC.和子公司
可转换优先股和股东权益（赤字）简明合并报表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）


可兑换
优先股		常见
股票		额外
付费
资本		累积其他
全面
损失		累积的
赤字		股东总数
公平
（赤字）
股份金额股份金额
余额 — 2023 年 12 月 31 日100,000 $98,891 15,861,494 $96,583 $(345)$(134,605)$(38,367)
行使股票期权和发行限制性股票单位（RSU）— — 59,423 — — 
股票薪酬支出— — — — 926 926 
与既得限制性股票单位相关的员工税的支付— — — — (63)— — (63)
可供出售投资的未实现收益— — — — 6 6 
累积翻译调整— — — — (10)(10)
净亏损— — — — (6,833)(6,833)
余额 — 2024 年 3 月 31 日100,000 $98,891 15,920,917 $— $97,446 $(349)$(141,438)$(44,341)

可兑换
优先股		常见
股票		额外
付费
资本		累积其他
全面
损失		累积的
赤字		股东总数
公平
（赤字）
股份金额股份金额
余额 — 2022年12月31日— $— 15,674,781 $— $88,058 $(366)$(86,059)$1,633 
发行可转换优先股，扣除交易成本100,000 98,891 — — — — — — 
行使股票期权和发行限制性股票单位— — 9,638 — 8 — — 8 
股票薪酬支出— — — — 2,280 — — 2,280 
可供出售投资的未实现收益— — — — — 17 — 17 
累积翻译调整— — — — — 20 — 20 
净亏损— — — — — — (14,742)(14,742)
余额 — 2023 年 3 月 31 日100,000 $98,891 15,684,419 $— $90,346 $(329)$(100,801)$(10,784)
见简明合并财务报表的附注
3

CEPTON, INC.和子公司
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20242023
来自经营活动的现金流：
净亏损$(6,833)$(14,742)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销103 110 
基于股票的薪酬926 2,289 
使用权资产的摊销416 382 
摊销（增加），其他(25)107 
收益负债公允价值变动所得收益— (762)
认股权证负债公允价值变动造成的损失（收益）7 (94)
外币交易亏损，净额1 750 
债务清偿造成的损失— 1,123 
运营资产和负债的变化：  
应收账款，净额(1,453)260 
库存534 (453)
预付费用和其他流动资产(983)513 
其他长期资产37 181 
应付账款541 (680)
应计费用和其他流动负债71 502 
经营租赁负债(457)89 
用于经营活动的净现金(7,115)(10,425)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备— (556)
购买短期投资— (37,806)
短期投资到期的收益6,000 3,700 
由（用于）投资活动提供的净现金6,000 (34,662)
来自融资活动的现金流量:
扣除交易成本后的可转换优先股收益— 99,884 
偿还Koito有担保的定期贷款— (45,220)
与既得限制性股票单位相关的员工税的支付(63)— 
普通股期权发行的收益— 8 
融资活动提供的（用于）净现金(63)54,672 
汇率变动对现金的影响(10)434 
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）(1,188)10,019 
现金、现金等价物和限制性现金，期初51,689 34,518 
现金、现金等价物和限制性现金，期末$50,501 $44,537 
现金流信息的补充披露  
支付利息的现金$— $63 
为所得税支付的现金$10 $— 
4

非现金投资和融资信息的补充披露  
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产$— $11,190 
见简明合并财务报表的附注
5

CEPTON, INC.和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计） (
注意事项 1。 业务描述和重要会计政策摘要
业务描述
Cepton, Inc. 及其全资子公司（统称 “公司”），前身为增长资本收购公司（“GCAC”），最初于2010年1月4日在特拉华州成立，名为PinstripeSnys, Inc.。GCAC于2020年2月14日更名为增长资本收购公司。GCAC是一家特殊目的收购公司，其成立的目的是与一个或多个目标业务进行合并、股权交换、资产收购、股票购买、重组或其他类似的业务合并。2021年2月2日，该公司完成了首次公开募股（“IPO”），随后其股票开始在纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）上市。2021年8月4日，GCAC与Cepton Technologies, Inc.（“Legacy Cepton”）和GCAC的全资子公司GCAC Merger Sub Inc. 签订了业务合并协议（经修订的 “合并协议”）。2022年2月10日（“截止日期”），合并协议（“业务合并”）所考虑的交易已经完成。随着业务合并的结束，GCAC更名为Cepton, Inc.，其股票和公开认股权证分别以 “CPTN” 和 “CPTNW” 的代码在纳斯达克开始交易。由于业务合并，Cepton, Inc.直接或间接成为Legacy Cepton及其子公司所有股权的所有者。在执行合并协议的同时，GCAC与某些投资者（“PIPE投资者”）签订了认购协议，根据该协议，PIPE投资者同意购买总额为 5,950,000普通股，收购价为 $10.00每股，或总收购价为美元59.5百万（“PIPE投资”）。
该公司为汽车、智慧城市、智能空间和智能工业应用等一系列市场提供最先进的、智能的、基于激光雷达的解决方案。该公司的专利激光雷达技术可实现可靠、可扩展且具有成本效益的解决方案，为智能应用提供近距离或远程、高分辨率的三维感知。该公司总部位于美国加利福尼亚州圣何塞。
列报基础和合并原则
简明合并财务报表未经审计，是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。简明的合并财务报表包括公司在加拿大、德国和其他地区的全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。简明合并财务报表包括管理层为公平陈述经营业绩、财务状况和现金流而认为必要的所有调整。随附的未经审计的中期简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读。
随附的简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。截至2024年3月31日，该公司的现金及现金等价物为美元49.2百万美元和累计赤字为美元141.4百万。在截至2024年3月31日的三个月中，公司出现了营业亏损美元11.5百万美元，经营活动产生的现金流为负美元7.1百万。
公司面临早期公司经常遇到的风险和不确定性，包括但不限于成功开发产品、获得某些合同、建立客户群、成功执行业务和营销战略以及雇用适当人员的不确定性。
迄今为止，该公司的资金主要来自股权融资（包括附注10中定义的优先股）、可转换本票以及通过业务合并、PIPE投资和传统Cepton可转换优先股的私募获得的净收益。未能创造足够的收入、实现计划的毛利率和营业盈利能力、控制运营成本或获得额外资金，可能需要公司修改、推迟或放弃其未来部分扩张或开发计划，或者以其他方式削减向管理层提供的运营成本，这可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和实现预期业务目标的能力产生重大不利影响。
2023年9月7日，公司股东批准了公司已发行普通股的十股反向拆分（“反向股票拆分”），并相应减少公司获准发行的普通股总数（“授权减股”）。2023 年 9 月 18 日，公司向
6

特拉华州国务卿向其第二次修订和重述的公司注册证书的修正证书，以实施反向股票拆分和授权股份削减。反向股票拆分和授权股票减持于2023年9月21日（“生效日期”）生效。由于反向股票拆分，公司普通股的面值未进行调整。此处列报的公司所有股票数量、每股金额和相关股东权益（赤字）余额均已追溯调整，以反映反向股票拆分。此外，因反向股票拆分而根据其条款进行调整的公司证券的行使价、转换率和其他条款是在此类调整生效后公布的.
风险集中
使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。该公司将现金和现金等价物的很大一部分存放在货币市场基金中。管理层认为，持有现金和现金等价物的金融机构财务状况良好，因此信用风险微乎其微。在银行持有的存款可能超过为此类存款规定的联邦保险限额。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，一个和三个客户分别占比超过 10应收账款的百分比。
在指定时间段内，收入等于或大于总收入10％的客户如下：
三个月已结束
3月31日
20242023
客户 A67 %58 %
客户 B21 %不适用
客户 C不适用21 %
客户 D不适用11 %
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。受此类估算和假设约束的重要项目包括但不限于库存估值和储备金、担保准备金、递延所得税资产的估值补贴、收益和认股权证负债的估值、股票薪酬、不动产、厂房和设备的使用寿命、所得税的不确定性以及其他意外亏损。公司使用历史经验和其他因素持续评估其估计和假设，并在事实和情况需要时调整这些估计和假设。实际业绩可能与这些估计有所不同，这种差异可能对公司简明的合并财务状况和经营业绩产生重大影响。
产品保修
该公司通常提供 一年对其产品的保修。预计的未来保修成本在确认相关收入期间应计并计入销售成本。这些估计值来自产品可靠性以及维修和更换缺陷产品成本的历史数据和趋势。公司定期评估其记录的保修负债是否充足，并在必要时调整金额。截至2024年3月31日，应计保修负债发生了微不足道的变化，该负债记录在简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。
最近发布的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学第2023-07号 “分部报告（主题280）：改进应申报分部披露”，要求加强年度和中期重大分部支出的披露。该指导方针将在截至2024年12月31日的年度开始的年度期间以及自2025年1月1日开始的过渡期内生效。允许提前收养。通过后,
7

该指导应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。该公司目前正在评估采用这一新声明对其简明合并财务报表披露的影响。
注意事项 2。 每股基本和摊薄后的净收益（亏损）
当发行符合分红证券定义的股票时，公司在计算每股普通股的净收益（亏损）时遵循两类方法。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，该公司分别处于净亏损状况。该公司认为其截至2024年3月31日已发行的可转换优先股将参与其中，因为如果宣布普通股分红，此类证券的持有人拥有不可丧失的股息权。当公司处于净亏损状况时，归属于普通股股东的净亏损不按两类方法分配给可转换优先股，因为这些证券没有分担亏损的合同义务。每股基本净收益（亏损）的计算方法是将归属于普通股股东的净收益（亏损）除以公司已发行普通股的加权平均数。当净亏损归属于普通股股东时，在计算归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损时，可能具有稀释性的普通股等价物将被排除在外，因为其影响是反稀释的。
下表显示了基本和摊薄后每股净收益（亏损）分母的对账情况：
三个月已结束
3月31日
20242023
分母：
已发行普通股的加权平均值—基本15,888,267 15,677,956 
购买普通股和限制性股票单位的股票期权— — 
已发行普通股的加权平均值——摊薄15,888,267 15,677,956 

以下普通股等价物被排除在报告期内的摊薄后每股净收益（亏损）的计算之外，因为将它们包括在内会产生反稀释作用：
三个月已结束
3月31日
20242023
购买普通股和限制性股票单位的股票期权1,554,037 1,612,565 
转换后的优先股4,069,346 3,900,897 
总计5,623,3835,513,462
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日， 1,300,000收益股票（定义见附注13）不包括在上表中，因为这些股票被视为可临时发行，并且截至2024年3月31日和2023年3月31日尚未实现所需的普通股价格里程碑。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日， 13,800,000普通股认股权证（可行使的总额为 1,380,000普通股）不包括在上表中，因为根据库存股计算摊薄后每股收益的方法无法发行任何股票。
8

注意事项 3。 收入
该公司根据客户的发货地点按居住国分列其与客户签订的合同的收入。按居住国分列的总收入如下（千美元）：
截至3月31日的三个月
20242023
收入占收入的百分比收入占收入的百分比
按居住国划分的收入：
日本$1,328 68 %$1,036 70 %
美国586 30 %115 8 %
中国25 1 %317 21 %
其他7 1 %17 1 %
总计$1,946 100 %$1,485 100 %

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $0.4百万和美元0.4百万份合同负债分别包含在应计费用和其他流动负债中，以及 不合同资产。
注意事项 4。 公允价值测量
下表汇总了公司在公允价值层次结构中定期按公允价值计量的资产和负债（以千计）按级别分列：
2024年3月31日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
现金等价物：
货币市场基金$37,431 $— $— $37,431 
现金等价物总额$37,431 $— $— $37,431 
短期投资：
短期投资总额$— $— $— $— 
按公允价值计量的总资产$37,431 $— $— $37,431 
负债：
认股权证责任$— $50 $— $50 
盈利责任— — 93 93 
以公允价值计量的负债总额$— $50 $93 $143 
9

2023年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
现金等价物：
货币市场基金$33,562 $— $— $33,562 
现金等价物总额$33,562 $— $— $33,562 
短期投资：
商业票据$— $5,969 $— $5,969 
短期投资总额$— $5,969 $— $5,969 
按公允价值计量的总资产$33,562 $5,969 $— $39,531 
负债：
认股权证责任$— $43 $— $43 
盈利责任— — 93 93 
以公允价值计量的负债总额$— $43 $93 $136 
现金等价物主要由购买时原始到期日为三个月或更短的货币市场基金组成，账面金额是公允价值的合理估计。短期投资包括原始到期日超过三个月但少于十二个月的投资证券，并作为流动资产包含在简明的合并资产负债表中。对于短期投资，截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值近似于摊销成本基础。
由于向未经许可的受让人转让私募认股权证将导致私募认股权证的条款与公开认股权证的条款基本相同，因此公司确定每份私募认股权证的公允价值与公开认股权证的公允价值一致。因此，私募认股权证被归类为认股权证负债的二级金融工具。
收益负债的价值在公允价值层次结构中被归类为第三级，因为它是根据市场上无法观察到的重大投入进行估值的。截至2024年3月31日的三个月，与按公允价值计量的收益负债相关的三级负债没有变化。
注意事项 5。 库存
截至2024年3月31日和2023年12月31日，库存包括以下内容（以千计）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
原材料$1,023 $1,182 
在处理中工作781 876 
成品57 338 
库存总额$1,861 $2,396 
存货按成本或可变现净值的较低值进行记账和描述。减记额为 $0.2截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。截至2023年3月31日的三个月，减记并不重要。
10

注意事项 6。 预付费用和其他流动资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日，预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
预付保险$1,219 $365 
其他预付费用941 737 
其他流动资产76 151 
预付费用和其他流动资产总额$2,236 $1,253 
注意事项 7。 财产和设备，净额
截至2024年3月31日和2023年12月31日，净资产和设备包括以下内容（以千计）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
机械和设备$2,326 $2,326 
汽车45 45 
租赁权改进235 235 
计算机和设备116 116 
财产和设备总额2,722 2,722 
减去：累计折旧和摊销(1,376)(1,272)
财产和设备总额，净额$1,346 $1,450 
与财产和设备相关的折旧和摊销费用为美元0.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，为百万美元。
注意事项 8。 应计费用和其他流动负债
截至2024年3月31日和2023年12月31日，应计费用和其他流动负债包括以下内容（以千计）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
应计工资单$1,342 $878 
应计费用和税款2,432 2,798 
递延收入351 367 
保修储备11 23 
应计费用和其他流动负债总额$4,136 $4,066 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，应计费用和税款包括美元2.2百万应计金额与系列制作奖项取消产生的合同负债有关。
注意事项 9。 债务
与Koito签订的有担保定期贷款协议

2022年10月27日，公司与Koito签订了投资协议（“投资协议”）（见注释10）。在执行投资协议的同时，公司与Koito签订了有担保的定期贷款协议，以借入日元¥5.8十亿（大约 $）39.4百万）（“有担保定期贷款协议”）。贷款应计利息的利率等于 1.0每年百分比，到期时支付。与Koito签订的有担保定期贷款协议是以低于市场利率发行的关联方交易。根据实际利息法，债务折扣的摊销记作利息支出
11

随附的简明合并运营报表和综合收益（亏损）。这笔贷款定于年初到期 三投资协议所设想的交易结束后的几个工作日以及投资协议根据其条款终止的日期。2022年11月7日，公司借入日元 ¥5.8十亿（大约 $）39.4百万）根据有担保定期贷款协议。有担保定期贷款协议下的债务由公司几乎所有资产（包括所有专利）的权益担保。该协议包含习惯上的肯定和否定契约。2023年1月24日，公司偿还了担保定期贷款协议下的所有未偿本金和应计利息。
在截至2023年3月31日的三个月中，公司确认了美元0.3与有担保定期贷款协议下的借款相关的利息支出。此外，该公司确认了一美元0.8按2023年1月24日的适用汇率和美元计算，还款造成的百万外币交易亏损1.1清偿债务造成的损失为百万美元。
注意事项 10。 可转换优先股
Koito 可转换优先股
2022年10月27日，公司与Koito签订了投资协议，根据该协议，除其他外，在交易结束时，根据其中规定的条款和条件，公司向Koito发行和出售， 100,000A系列可转换优先股的股份，面值美元0.00001每股（“优先股”），收购价格为美元100.0百万（“初始清算优先权”）。优先股的发行和出售及相关事项于2023年1月11日获得公司股东的批准，优先股于2023年1月19日向小藤发行。与优先股的发行有关，公司产生的直接和增量支出为美元1.1百万，包括交易费以及财务咨询和法律费用，这降低了优先股的账面价值。
截至2024年3月31日，公司已授权 5,000,000优先股，每股面值为美元0.00001。截至 2024 年 3 月 31 日，有 100,000已发行和流通的优先股。
股息条款
优先股在公司事务的任何清算、解散或清盘时在股息支付和资产分配权方面排在公司普通股的优先地位，在所有有担保和无抵押债务中排在次要地位。优先股的初始清算优先权为美元100.0百万，表示清算优先权总额（定义见下文）为 $100.0发行后为百万元。在公司选举中，优先股持有 4.25如果以实物支付或支付，则每年分红的百分比 3.25如果以现金支付，则每年的股息百分比，每季度拖欠一次。无论公司董事会是否宣布分红，优先股的持有人都有权获得股息。此类股息应自股票发行之日起按季度累积和复利。优先股还有权在折算的基础上充分参与以现金、股票或其他形式支付给普通股持有人的任何股息。
清算权
如果进行任何清算，优先股的持有人有权获得每股金额，其金额等于（1）每股初始清算优先权加上此类股票的任何应计或已申报但未付的股息（“清算优先权”）或（2）优先股转换为普通股时的应付金额，以较高者为准。优先股的分配和清算权将优先于公司所有其他股权。截至2024年3月31日，优先股的清算优先权为美元105.2百万。
转换功能
自2024年1月19日起，持有人可以随时选择将优先股全部或部分转换为公司普通股，其商数等于清算优先权总额除以转换价格美元所得的商数25.85（“转换价格”）。
反稀释条款
优先股的转换价格对股票分割、股票分红、通过招标或交换要约出售股票有惯常的反稀释条款，包括与林肯公园的购买协议（均定义见附注10和11），但根据当前或未来的股票激励计划或安排（包括行使员工股票期权）发行的惯例例外情况除外。
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可选兑换
在以下情况下，公司有选择权 30提前几天通知（A）在收盘两周年当天或之后回购Koito或许可受让人（定义见投资协议）持有的全部（但不少于全部）已发行优先股，前提是公司在截至本财年结束之日的任何财政年度的经审计财务报表中根据GAAP记录了正净收益在闭幕五周年之后，以及 (B) 全部或任何部分在收盘七周年之后的任何时候，Koito或许可受让人均未持有的已发行优先股。
根本性变革是正确的
发生根本性变化事件时，每位已发行优先股的持有人都有权要求公司以等于清算优先权的每股收购价格回购其任何或全部优先股，或作为回购的代替回购，选择将优先股转换为公司普通股，等于通过分割获得的商数 110按转换价格计算的清算优先权的百分比。
根本性变更的定义是直接或间接向任何第三方出售或以其他方式处置公司及其子公司的全部或几乎所有资产，或完成任何交易，其结果是任何第三方或第三方集团成为超过以下资产的受益所有人 50公司投票权的百分比。仅就Koito持有的股份而言，根本性变更的定义已扩大到包括公司签订的发行超过以下股权的协议 10公司普通股的百分比，或任何战略联盟合作伙伴关系，或与被视为Koito竞争对手的第三方签订的合资协议（某些例外情况除外）。
注意 11。 股东权益（赤字）
普通股
普通股持有人有权 一每股投票，并在董事会宣布的以及在清算或解散时有权获得所有可供分配给股东的资产时获得股息。持有人没有优先认购权或其他认购权，也没有关于此类股票的赎回或偿债基金条款。
截至2024年3月31日，公司已授权 35,000,000普通股，每股面值为美元0.00001。截至 2024 年 3 月 31 日，有 15,920,917已发行和流通的普通股。
林肯公园交易
2021年11月24日，Legacy Cepton与林肯公园资本有限责任公司（“林肯公园”）签订了收购协议，根据该协议，林肯公园已同意最多收购美元100.0不时发行数百万股普通股（受购买协议中包含的某些限制） 36 个月业务合并完成后的期限（“购买协议”）以及购买协议中规定的某些其他条件。公司可以不时自行决定指示林肯公园根据购买协议中确定的每日美元门槛购买普通股。普通股的每股购买价格将是以下两者中较低者：（i）在适用的购买日期上其上市市场上普通股的最低交易价格，以及（ii）三者的平均值（3) 十年来普通股的最低收盘价 (10) 连续工作日于该购买日期前一工作日结束。作为签订购买协议的对价，公司作为承诺费发放了 5,000在业务合并完成之日向林肯公园发行的普通股，随后又增加了一股 15,000普通股 180业务合并关闭之日后的几天。
在2024年或2023年，没有根据收购协议出售任何股票。
注意事项 12。 股票薪酬
股权激励计划
2016年7月5日，Legacy Cepton通过了2016年股票计划（“2016年计划”），根据该计划 4,800,000Legacy Cepton的普通股保留给员工、非雇员董事、顾问和顾问发行。由于业务合并，公司不再根据2016年计划发放新的激励奖励，而且 不根据2016年计划预留或可供未来发行的股份。2016年计划下现有的激励奖励
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就在企业合并之前，通过应用交换率（“转换后奖励”）转换为期权，以获得普通股。
2022年2月10日，公司通过了2022年股票计划（“2022年计划”），根据该计划 1,512,314公司普通股预留给员工、非雇员董事、顾问和顾问发行。根据2022年计划的条款，如果根据2016年计划发行和未偿还的任何转换后奖励被取消、终止或到期，则上述数量的股票将根据2022年计划可供发行。在2022年计划期限内，股票限额应在每个日历年1月的第一个交易日自动增加，其金额等于（i）百分之二（2%) 前一个日历年12月31日已发行和流通的普通股总数的百分比，或 (ii) 董事会可能确定的普通股数量。截至 2024 年 3 月 31 日，有 2,143,038根据2022年计划预留发行的普通股。
激励性股票期权和非合格股票期权
股票期权通常归属于 四年，视服务条件而定， 25授予日一周年归属的授予股票期权的百分比及剩余部分 75每月解锁比剩余部分的百分比 36月。期权过期 十年从拨款之日起。
截至2024年3月31日的三个月中，公司员工和非雇员股票期权活动摘要如下：
股份 加权
平均值
运动
价格 		加权
平均值
剩余的
合同
期限
（以年为单位）		聚合
固有的
价值
（以千计）
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款
1,258,483 $19.22 4.5$767 
已授予— $— 
已锻炼— $— 
过期/已没收(152,810)$36.34 
截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款
1,105,673 $16.86 4.78$637 
自 2024 年 3 月 31 日起可行使
1,026,554 $14.44 4.60$637 
已归属，预计将于 2024 年 3 月 31 日归属
1,105,673 $16.86 4.78$637 
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $2.0与未归属股票期权相关的未确认的股票薪酬支出预计将在加权平均时间内得到确认 1.1年份。公司在没收行为发生时予以认可。
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限制性股票单位 (“RSU”)
每个 RSU 代表一项领取权 一RSU 归属时公司普通股的份额。RSU 的归属期通常为 一到 四年，视服务条件而定。RSU的公允价值等于授予之日公司普通股的公允价值。
截至2024年3月31日的三个月中，公司的RSU活动摘要如下所示：
股份加权拨款日公允价值
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款
608,029 $16.36 
已授予8,000 $2.62 
已发布(82,951)$12.10 
被没收(84,714)$20.17 
截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款
448,364 $16.19 
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $4.6与未归属限制性股票单位相关的未确认的股票薪酬支出预计将在加权平均时间内得到确认 1.7年份。截至2024年3月31日，未偿还的限制性股票单位的总内在价值为美元1.2百万。公司在没收行为发生时予以认可。
基于绩效的股票单位
2022年，公司授予了 12,3002022年计划下的基于绩效的股票单位（“PSU”），以及 6,600第一批的PSU和 5,700第二批PSU。每笔补助金包括 二基于市场的归属部分，如果在常规交易收盘时，第一批归属 20任何时期的交易天数 30连续交易日，(i) 公司普通股的收盘价超过美元150.00每股或 (ii) 公司的市值超过美元2.1十亿美元；如果在常规交易结束时，第二笔归属 20任何时期的交易天数 30连续交易日，任一（i）公司普通股的收盘价超过美元175.00每股或 (ii) 公司的市值超过美元2.5十亿美元，前提是每种情况都必须在2025年2月10日之前实现适用的股票价格或市值目标才能归属，还前提是每笔资金的归属取决于受赠方在适用目标实现之日之前是否继续在公司工作。
PSU在估值日的公允价值是使用蒙特卡罗估值模型确定的，该模型利用了重要的假设，包括预期波动率、股息收益率、截至估值日的股票价格、市值目标和每批PSU所必需的相应股价目标、预期寿命和无风险利率。
PSU在估值日的公允价值为$0.1百万，加权平均授予日公允价值为 $0.98，在派生服务期内摊销 21和 22每批分别为几个月。在截至2024年3月31日的三个月中， 5,600PSU 已取消。
股票薪酬
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司记录的股票薪酬支出如下（以千计）：
三个月已结束
3月31日
20242023
收入成本$11 $60 
研发费用788 1,177 
销售、一般和管理费用127 1,052 
股票薪酬支出总额$926 $2,289 
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司的资本为美元11千和 $51分别将数千美元的股票薪酬支出存入库存。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，没有进行任何修改。
注意 13。 盈利责任
除了在业务合并收盘时发行的股票外（见附注1），还应向每位在业务合并中获得对价的普通股和/或期权持有人支付额外的或有股票（“盈利股份”），金额如下：
(a)
如果公司普通股的收盘价等于或超过美元150.00任何股的每股 20任何连续交易日内的交易日 30-2022年2月10日之后以及2025年2月10日当天或之前的交易日期间，公司将向每位有权获得Earnout Shares的普通股持有人发行一定数量的普通股，相当于该持有人按比例分配的普通股 700,000股份。
(b)
如果公司普通股的收盘价等于或超过美元175.00任何股的每股 20任何连续交易日内的交易日 30-2022年2月10日之后以及2025年2月10日当天或之前的交易日期间，公司将向每位有权获得Earnout Shares的普通股持有人发行一定数量的普通股，相当于该持有人按比例分配的普通股 600,000股份。
该公司得出结论，Earnout Shares符合负债分类标准，因为存在或有和解条款，可能导致持有人获得不同数量的股份，具体取决于公司的股票价格或控制权变更中支付的价格。由于和解不仅由公司的股价（即符合条件的控制权变更事件中观察到或暗示的股价）决定，还取决于符合条件的控制权变更事件的发生，这会导致Earnout股票无法与公司自有股票挂钩，从而导致负债分类。业务合并完成后，公司在简明合并资产负债表上按公允价值将这些工具记录为负债，并将在每个报告日确认收益公允价值的后续变化。收益负债的公允价值是使用蒙特卡罗估值模型确定的，该模型利用包括预期波动率、预期期限和无风险利率在内的重要假设来确定实现普通股价格里程碑的可能性。
下表汇总了在每个相关日期估算盈利负债公允价值时使用的假设：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
股票价格$2.78 $3.14 
预期波动率117.0 %117.0 %
无风险利率5.32 %5.32 %
预期期限（以年为单位）1.01.2
预期股息收益率0 %0 %
股票价格：股票价格基于估值日的收盘价。
预期波动率：波动率是根据公司股票价格的历史波动率确定的，与奖励的预期期限相对应。
无风险利率：无风险利率基于发行零息美国国债时有效的美国国债收益率曲线，其到期日与预期相符 三年盈利期的期限。
预期期限：预期期限是剩余的期限 三年收入期。
预期股息收益率：预期的股息率为 零因为该公司目前没有在可预见的将来宣布分红的历史或预期。
截至2024年3月31日，收益负债余额约为美元0.1百万。在截至2024年3月31日的三个月中， 不简明合并运营报表和综合报表中的损益
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盈余负债公允价值变动的收益（亏损）。在截至2023年3月31日的三个月中，公司录得收益为美元0.8简明合并运营报表和综合收益（亏损）中用于收益负债公允价值变动的百万美元。
注意 14。 认股证
企业合并中假设的普通股认股权证
作为GCAC首次公开募股的一部分， 8,625,000公开认股权证被出售。对未偿还认股权证和股票奖励的条款（包括行使价和根据该认股权证可发行的股票数量）进行了相应调整，以反映反向股票拆分。公共认股权证的调整条款规定，每个 十本可以在生效日之前通过行使认股权证购买的普通股是指在生效日之后根据此类认股权证可以购买的一股普通股。生效日之后每份认股权证的行使价等于 10 的乘积乘以生效日之前的行使价；因此，公司认股权证的行使价为 $115.00每股，可能会有调整。只能对整批普通股行使公共认股权证。公开认股权证将到期 五年在企业合并完成后，或在赎回或清算之前提前。公开认股权证在纳斯达克上市，股票代码为 “CPTNW”。
公司可以在可行使的情况下全部而不是部分赎回公共认股权证，价格为美元0.01每份认股权证，只要公司提供不少于 30提前几天向每位认股权证持有人发出书面赎回通知，且前提是报告的普通股最后一次销售额等于或超过美元180.00任何股的每股 20一天之内的交易日 30-交易日期限在公司向认股权证持有人发送赎回通知之前的第三个交易日结束。
在GCAC进行首次公开募股的同时，GCAC完成了私募融资 5,175,000向保荐人签发私募认股权证。私募认股权证与公共认股权证相同，包括上述反向股票拆分调整，唯一的不同是私募认股权证只要由初始购买者或此类购买者的允许受让人持有，就不可赎回。如果私募认股权证由初始购买者或其允许的受让人以外的其他人持有，则私募认股权证将由公司赎回，并可由此类持有人在与公开认股权证相同的基础上行使。
该公司得出结论，私募认股权证符合负债分类标准，因为存在一项和解条款，该条款根据认股权证持有人的身份（即允许与未经许可的受让人）调整和解金额。该条款导致私募认股权证无法与公司自有股票挂钩，从而导致负债分类。业务合并完成后，私募认股权证的公允价值记录为约美元2.6百万。2024年3月31日，私募认股权证的公允价值并不重要。在截至2024年3月31日的三个月中，公司在简明合并运营报表和综合收益（亏损）中记录了负债公允价值变动的非实质性损失。在截至2023年3月31日的三个月中，公司在简明合并运营报表和综合收益（亏损）中记录了负债公允价值变动的非实质性收益。
注意 15。 所得税
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司的所得税准备金都不重要。公司的有效所得税税率与美国联邦法定税率之间的差异主要归因于未确认的美国联邦和州税收优惠，这是因为公司针对其联邦和州递延所得税资产设立了全额估值补贴，外国税率与美国联邦法定税率存在差异。收益和认股权证负债的公允价值调整对美国联邦和州的净营业亏损没有影响。公司继续维持针对美国联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴。
该公司在全球开展业务，其营业收入在美国、加拿大、德国和其他地区的税率各不相同。因此，公司的有效税率取决于其收益或亏损的地理分布以及每个地理区域的税收法律法规。
由于美国的历史亏损，该公司对其美国联邦和州递延所得税资产有全额估值补贴。管理层继续评估递延所得税资产的可变现性以及相关的估值补贴。如果管理层对递延所得税资产的评估或相应的估值补贴发生变化，公司将在管理层做出决定期间记录相关的收入调整。
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公司在美国联邦、州和各种外国司法管辖区缴纳所得税。每个司法管辖区的税收法规受相关税收法律和法规的解释，并需要作出重大判断才能适用。自净营业亏损或研发税收抵免使用之日起，公司的所有纳税年度将分别在三年和四年内开放供联邦和州税务机关审查。公司没有任何未决的税务审计或其他问题。
注意 16。 租赁
公司根据不可取消的经营租约租赁租赁办公和制造设施，这些租约将于不同日期到期 直到 2028 年 4 月。公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保条款和条件或重大限制性契约。
公司从一开始就确定一项安排是否是或包含租约。运营租赁包含在公司简明合并资产负债表中的其他资产和经营租赁负债中。
使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁使用权资产和负债在开始之日按等于租赁期内租赁付款现值的金额予以确认。该公司的租赁不提供隐性利率；因此，公司根据开始之日可用的信息使用增量借款利率来确定租赁付款的现值。当隐性利率易于确定时，公司会使用隐含税率。该公司选择了新标准中过渡指导方针所允许的一揽子实用权宜之计，除其他外，这使公司能够延续现有的租赁分类，将原始条款的租赁排除在外 一年或更少。此外，公司选择合并所有资产类别的租赁和非租赁部分。可变租赁付款的定义是为资产使用权而支付的款项，这种付款因生效日期之后发生的事实或情况的变化（时间推移除外）而发生变化。任何可变租赁组成部分均在发生时记作支出。经营租赁使用权资产还包括与预付或延期租赁付款以及租赁激励措施相关的调整。公司的租赁条款可能包括在合理确定公司将行使期权的情况下延长或终止租约的期权。租赁付款的运营租赁费用在租赁期内按直线方式确认。
截至2024年3月31日的三个月的租赁费用的组成部分以及 2023如下（以千计）：
三个月已结束
3月31日
20242023
运营租赁成本$800 $665 
可变租赁成本204 205 
运营租赁总成本$1,004 $870 
截至2024年3月31日的三个月的补充现金流信息以及 2023 与租赁相关的情况如下 (以千计):
三个月已结束
3月31日
20242023
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
为经营活动中包含的经营租赁支付的现金$817 $199 
为换取租赁义务而获得的使用权资产：
经营租赁$— $11,190 
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与租赁相关的补充资产负债表信息如下（以千计）：
2024年3月31日2023年12月31日
经营租赁使用权资产$9,586 $10,038 
经营租赁负债：
经营租赁负债，当前$1,953 $1,875 
经营租赁负债，非流动8,186 8,720 
经营租赁负债总额$10,139 $10,595 
在简明的合并资产负债表中，经营租赁使用权资产记录在其他资产中。
剩余期限和贴现率的加权平均值如下（期限以年为单位）：
2024年3月31日2023年12月31日
加权平均剩余租赁期限4.024.27
加权平均折扣率14.48 %14.48 %
租赁负债的到期日如下（以千计）：
截至12月31日的年度
2024$2,432 
20253,318 
20263,324 
20273,368 
此后847 
未贴现的租赁付款总额$13,289 
最低租赁承诺的现值调整(3,150)
净租赁负债$10,139 
注意 17。 承付款和或有开支
法律诉讼
公司可能会不时参与其正常运营过程中出现的各种法律索赔、诉讼和其他事项。尽管无法作出保证，而且这些事项的结果目前也无法确定，但公司目前认为，这些索赔、诉讼或诉讼都不可能对公司的财务状况产生重大不利影响。
当可能发生责任并且可以合理估计损失金额时，公司会记录其未决法律诉讼、调查或索赔的应计款项。公司评估了可能影响应计金额的法律诉讼、调查或索赔的进展情况，以及任何可能导致意外损失变为可能和合理估计的事态发展。截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有与此类法律索赔、诉讼或诉讼相关的重大应计损失。
合同制造商意外损失
由于2023年12月取消了该系列生产奖励，该公司取消了与某些合同制造商的生产合同。这导致公司收到了合同制造商提出的项目损失索赔。项目损失索赔包括公司认为根据与合同制造商签订的法律协议规定的合同权利和义务不承担责任的物品成本。公司认为，这些特定项目成本造成的损失是合理可能的，但不太可能，因此没有进行应计。截至2024年3月31日，公司估计合理可能的损失范围为 零到大约 $1.3百万。该公司将继续评估其合同制造商的情况，并将根据需要更新其立场。
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其他突发事件
由于通用汽车系列的生产裁决被取消，该公司向Koito提出索赔，要求赔偿大量的项目损失。索赔涵盖与材料、模具、工程和其他有关项目费用相关的费用。该公司正在寻求在2024年实现复苏；但是，尚未商定正式的复苏时间表和总金额，目前尚不清楚。截至2024年3月31日，公司确认了一美元4.0与其他收益成本回收相关的可实现收益为百万美元，已扣除简明合并运营报表和综合收益（亏损），随后于2024年4月收到现金支付。费用回收索赔的其余部分不确定，该数额既不可估计、已实现也不可兑现。
注十八。 关联方交易
与Koito的投资协议和投资者权利协议
2022 年 10 月 27 日，公司与 Koito 签订了投资协议，根据该协议，除其他外，在交易结束时，公司根据其中规定的条款和条件，向小井人发行和出售 100,000优先股股票，收购价为美元100.0百万。公司股东于2023年1月11日批准了优先股的发行和出售及相关事项，并于2023年1月19日批准了向小藤发行的优先股。有关更多信息，请参见注释10。在优先股发行结束时，公司和Koito签订了投资者权利协议（“投资者权利协议”），根据该协议，除其他外，公司确保 二优先股发行后，Koito的指定人立即进入公司董事会。《投资者权利协议》还规定了某些投资者同意、先发制人、注册和终止权，其中包含某些条款，限制了公司在未经Koito同意的情况下获得更多资金来源的能力。
与Koito签订的有担保定期贷款协议
在执行投资协议的同时，公司与Koito签订了有担保的定期贷款协议，以借入日元¥5.8十亿（大约 $）39.4百万）。2023年1月24日，公司偿还了担保定期贷款协议下的所有未偿本金和应计利息。有关更多信息，请参见注释 9。
Koito 意向书
2023年12月21日，公司收到Koito不具约束力的收购意向书（“拟议交易”） 100Koito或某些其他潜在展期参与者（包括Cepton总裁兼首席执行官裴俊博士，统称为 “展期参与者”）尚未拥有的公司已发行股份的百分比。Koito在意向书中表示，Cepton与Koito之间任何潜在协议的条款都将取决于某些条件，特别包括尽职调查审查的圆满完成、展期参与者的展期、留住关键员工、就交易结构和交易文件进行谈判和达成协议、Koito董事会批准拟议交易，以及以简单多数票批准Cepton已发行股份。公司董事会正在与其可能聘请的任何财务和法律顾问协商，通过其特别委员会，在对各种替代方案进行持续审查的背景下，对Koito的兴趣表示进行评估。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司产生了美元1.6与拟议交易相关的数百万笔交易成本，这些成本记录在简明的合并运营和综合收益（亏损）报表中的销售、一般和管理费用中。
与 Koito 的交易
Koito是该公司的汽车一级合作伙伴和投资者，对Koito的销售额为$1.3百万和美元0.9百万 (67% 和 58在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别占我们总收入的百分比。Koito的应收账款余额为美元4.7截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。该余额包括通用汽车项目取消回收的可变现收益的应收账款余额，如附注17所述。截至2023年12月31日，来自Koito的应收账款余额为美元2.1百万。
2023年12月，Koito告知公司，授予Koito系列生产奖的通用汽车已决定重新确定其高级驾驶辅助系统（“ADAS”）产品的供应范围，因此，Koito取消了向该公司发放的与通用汽车系列生产奖有关的所有未兑现采购订单。按照惯例，当
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汽车计划变更后，该公司提交了与取消相关的项目投资成本回收索赔。有关更多信息，请参见附注17。
注意 19。 细分市场
公司在以下地点开展业务 一运营部门，开发和生产用于汽车和智能基础设施行业的激光雷达传感器。公司的首席执行官是首席运营决策者（“CODM”）。CODM根据综合财务信息以及按产品组分的销售和毛利率的分类信息来分配资源并做出运营决策。公司产品组的盈利能力不是分配资源的决定性因素，CODM对盈利能力的评估也不会低于合并公司的水平。公司位于其居住国美国的长期资产约为 100%.
注意 20。 后续事件
公司评估了从资产负债表之日起至2024年5月14日（简明合并财务报表的发布日期）的后续事件。
工程服务合同
2024年3月，该公司及其一级合作伙伴Koito接到通知，一家全球原始设备制造商（“OEM”）将使用公司的近程激光雷达进行新批量生产。2024年5月，该公司与Koito签订了工程服务合同，以支持这家新OEM的客户特定产品开发和计划执行工作。见第二部分， “第 5 项。其他信息” 在本报告中了解更多信息。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非另有说明，否则本节中提及的 “我们”、“我们” 和 “Cepton” 通常是指业务合并前的Cepton Technologies, Inc.及其合并子公司，以及业务合并生效后的Cepton, Inc.及其合并子公司。以下对我们经营业绩和财务状况的讨论和分析应与本报告中包含的简明合并财务报表一起阅读。本讨论包含基于我们当前预期、估计和预测的前瞻性陈述，这些陈述涉及风险和不确定性。除其他考虑因素外，实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，原因包括本文 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示说明” 下讨论的事项。
由于四舍五入，本管理层的《财务状况和经营业绩讨论与分析》（“MD&A”）中出现的某些金额的总和可能不一致。本MD&A中包含的百分比金额并非在所有情况下都是根据四舍五入的数字计算的，而是根据四舍五入之前的这些数额计算的。出于这个原因，本MD&A中的百分比金额可能与使用本报告其他地方包含的简明合并财务报表中的数字进行相同计算得出的百分比金额有所不同。本 MD&A 中使用但未定义的术语应具有本报告中赋予此类术语的含义。
2023年9月18日，我们向特拉华州国务卿提交了公司注册证书修正证书，以实现反向股票拆分（如本报告简明合并财务报表附注1所述）。此处包含的历史股票和每股信息已进行了调整，以反映反向股票拆分。
业务概述
Cepton 专注于部署高性能、面向大众市场的激光雷达解决方案，为汽车和智能基础设施市场提供安全性和自主性。通过采用我们的解决方案，我们的客户可以在广泛的终端市场中实现安全和自动驾驶应用，包括我们的主要市场，消费和商用车辆中的高级驾驶辅助系统（“ADAS”），我们认为这不仅是未来十年激光雷达应用的最大市场机会，也是最有可能实现短期大众市场商业化的市场。
自2016年我们公司成立以来，制造激光雷达以广泛市场采用一直是我们的指导原则。大众市场部署不仅指导了我们的终端市场重点，还指导了我们的产品设计选择、技术创新领域、制造方法以及我们的市场进入战略和合作伙伴关系。为了实现大众市场的采用，我们的价值主张侧重于开发一种能够以具有竞争力的价格实现高性能和汽车级可靠性的激光雷达。我们的论点是，只有解决方案在性能、成本和可靠性这三个关键方面取得适当的平衡，激光雷达才能获得广泛的采用。
作为一家总部位于硅谷的公司，由光学领域公认的技术专家领导，技术创新是我们公司的核心。我们开发了一个由专有组件组成的综合激光雷达平台，包括我们的突破性扫描和成像技术和我们的片上系统激光雷达引擎特定应用集成电路、汽车级和工业级远程和近程激光雷达产品组合、支持汽车功能集成的软件层以及功能丰富的感知软件功能。
市场状况
全球经济，包括金融和信贷市场，最近经历了并将继续经历巨大的波动和混乱，包括通货膨胀率上升、乌克兰和中东持续冲突、燃油价格上涨、利率上升、消费者信心下降、经济增长下降以及经济稳定的不确定性。更广泛的宏观经济状况对我们业务影响的严重性和持续时间是动态的，无法预测。
有关我们的运营和与宏观经济环境相关的风险的更多信息，请参阅标题为” 的部分风险因素”.
通用汽车项目取消和Koito意向书

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2023年12月11日，Koito通知我们，通用汽车已决定重新调整其ADAS产品供应范围，因此，Koito向我们发放的所有与通用汽车系列生产奖励相关的未清采购订单均已取消。按照惯例，当汽车项目发生变化时，我们会提交与取消相关的项目投资成本回收索赔。有关更多信息，请参阅本报告其他地方包含的简明合并财务报表附注18。

2023年12月21日，我们收到Koito的非约束性表示，有兴趣收购（“拟议交易”）Koito或某些其他潜在展期参与者，包括Cepton总裁兼首席执行官裴纯博士（统称 “展期参与者”）尚未拥有的公司100％的已发行股份。Koito在意向书中表示，Cepton与Koito之间任何潜在协议的条款都将取决于某些条件，特别包括尽职调查审查的圆满完成、展期参与者的展期、留住关键员工、就交易结构和交易文件进行谈判和达成协议、Koito董事会批准拟议交易，以及以简单多数票批准Cepton已发行股份。

我们的董事会目前正在对各种替代方案进行持续审查，并与其可能聘请的任何财务和法律顾问协商，通过其特别委员会对Koito的兴趣表示进行评估。无法保证与Koito的意向交易或任何其他潜在交易有关的最终交易最终会完成。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们承担了与拟议交易相关的160万美元交易成本。
新系列制作

2024年3月，我们与一级合作伙伴Koito一起收到通知，一家全球原始设备制造商将使用我们的近程激光雷达进行新批量生产。2024 年 5 月 9 日，我们与 Koito 签订了工程服务合同，为这家新 OEM 的客户特定产品开发和项目执行工作提供支持。该合同计划在实现适用的里程碑后，在截至2024年6月30日的季度内向我们支付约1,000万美元的费用。
影响我们经营业绩的关键因素
我们认为，我们未来的业绩和成功在很大程度上取决于我们利用以下机遇的能力，而这些机会反过来又面临重大风险和挑战，包括下文和本报告第二部分第1A项下所讨论的风险和挑战，标题是”风险因素”.
汽车市场系列制作奖
我们使命的一个重要部分是在汽车市场部署高性能、面向大众市场的激光雷达。在汽车市场中，我们认为乘用车ADAS应用是最大的机会，但对可靠性、成本和性能的要求也最为严格。大型汽车原始设备制造商通常需要经过数年的规划、技术选择和车辆集成工作，然后才能在其车辆产品中引入新的重要技术。我们预计，作为一种提高安全性和增强自主性的新传感器，激光雷达将经历与过去类似技术（例如防抱死制动系统或稳定控制系统）相同的技术引入和验证过程。将配备激光雷达的车辆平台和车辆型号的数量将取决于原始设备制造商的产品规划、车辆集成和营销计划。一旦选择了激光雷达供应商，获奖车辆平台和车辆型号的数量可能会随着时间的推移而增加。这是因为在多个车辆类别和平台上充分利用了将激光雷达集成到OEM产品组合中的开发工作，以最大限度地提高OEM的投资回报率。
在汽车和智能基础设施市场采用激光雷达解决方案
为了不断追求安全性和产品差异化，许多领先的汽车原始设备制造商已决定将激光雷达纳入其下一代汽车，以提高安全性和更高的自主性。激光雷达的采用速度取决于许多因素，包括传感器性能、可靠性和成本，以及赢得大型批量生产奖所需的时间。大型汽车系列生产奖通常需要数年才能获得，但一旦颁发，生产奖通常涵盖消费类汽车典型车型五到七年的整个期限。就卡车运输应用而言，在许多情况下，典型模型的生产周期可能超过七年。我们目前正在与所有排名前十的全球汽车 OEM 进行讨论 视车辆而定
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领先的独立第三方行业分析和信息提供商IHS Markit公布的2019年产量排名.
尽管激光雷达在汽车市场的采用可能需要数年时间才能实现，但智能基础设施市场可能会更快地采用激光雷达解决方案。智能基础设施中的应用差异很大，从收费到安全，再到交付和物流。这些应用程序通常基于项目，需要一定级别的定制才能提供端到端的解决方案。为了抓住这个市场的机会，我们与系统集成商合作，他们利用我们的激光雷达硬件以及 Helius®感知软件为每个机会提供独特的解决方案。我们预计将扩大我们的系统集成商合作伙伴网络，以进一步推动激光雷达在智能基础设施应用中的采用。
我们预计，随着激光雷达在汽车和智能基础设施市场采用率的提高，我们的收入将增加；但是，由于许多因素，包括但不限于竞争技术、上市时间、宏观经济状况的变化，包括通货膨胀和利率上升、地缘政治冲突和紧张局势，所有这些都可能影响激光雷达采用的速度和规模以及我们的收入。
产品成本和利润
为了推动激光雷达在汽车应用中的大众市场采用，必须控制产品成本。因此，成本是我们从一开始就关注的主要设计标准之一。对设计选择进行了仔细评估，以创造出在性能、可靠性和成本之间实现最佳总体平衡的产品。与合作伙伴合作，随着销量的增加，我们预计将继续降低成本，并在未来实现更高的单位经济利润。
在智能基础设施领域，激光雷达解决方案的平均销售价格可能高于汽车领域的平均销售价格，原因有很多，例如单位体积、定制水平和其他软件内容。同时，由于产量减少和系统集成要求水平的提高，生产成本也更高。
由于供应链短缺的影响以及我们某些产品的交货时间延长，供需之间存在严重的不匹配，导致我们和客户的产品短缺，使我们的需求预测更加不确定。我们一直在努力扩大供应基础，以支持我们的增长并更好地满足客户需求。上面讨论的近期市场状况使全球供应链紧张，并可能导致供应商满足我们需求所需的关键材料短缺。我们预计，在不久的将来，我们的某些产品的供应限制将持续存在。我们已经在历史交货期之前下了某些供应品的订单，支付了保费以确保未来的供应和产能，并且将来可能需要继续这样做。如果对我们产品的长期需求部分或全部减少，则在我们历史交货时间之前下订单以确保在有限的环境中供应，可能会导致库存过剩、取消罚款或其他费用。这些行动还可能增加我们的产品成本和降低毛利率，此外还会因通货膨胀上升而增加总体成本。零部件、物流和其他供应链费用增加的部分原因是通货膨胀和供应链短缺，这对我们的毛利率和营业利润率产生了负面影响，并可能继续产生负面影响。
如果我们无法产生预期的收入、利润率或运营收入，我们可能需要筹集额外的债务或股权资本，这些债务或股权资本可能不可用，也可能只能在对股东来说过于繁琐的条件下提供。
终端市场集中度
我们认为，汽车市场占整个潜在市场的很大一部分，大型全球汽车原始设备制造商占单位产量需求的大部分，也是主动安全和自主驾驶领域的领导者。为了推动我们的激光雷达解决方案的大众市场商业化，我们专注于顶级汽车原始设备制造商，目前正在与全球前十大汽车原始设备制造商合作。来自顶级 OEM 的批量生产奖励往往是大而长期的。尽管我们继续扩大我们的系统集成商合作伙伴网络以抓住智能基础设施市场的机会，但与汽车终端市场相比，项目奖励本质上往往是规模较小和短期的。因此，我们预计未来收入的很大一部分将来自汽车终端市场。
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运营结果的组成部分
收入
收入主要来自向汽车市场大众市场ADAS应用的一级供应商出售组件和向一级供应商许可我们的技术，直接向智能基础设施市场的最终用户客户销售激光雷达传感器，以及为客户安排我们的激光雷达产品。我们的激光雷达传感器用于高级驾驶辅助系统、自动驾驶车辆和智能交通系统等应用。我们的客户包括汽车和智能基础设施行业的领先原始设备制造商和供应商。
我们将收入归类为（1）激光雷达传感器和原型收入以及（2）开发收入。

激光雷达传感器和原型机收入主要来自向汽车市场大众市场ADAS应用的一级供应商出售组件和技术许可，以及直接向智能基础设施市场的最终用户客户销售激光雷达传感器。我们预计，由于通用汽车系列生产奖的取消，激光雷达传感器和原型机收入将在不久的将来减少。除此之外，随着我们继续建立战略合作伙伴关系，以及在此后可预见的将来，作为主要收入来源，我们预计激光雷达传感器和原型机的收入将增长，从原型销售转向商业化量产激光雷达传感器的销售。

开发收入代表与一级供应商达成的协议，重点是根据客户的应用程序对我们的专有激光雷达功能进行具体定制，通常涉及开发用于为这些客户生产或运行激光雷达传感器原型的定制软件。开发合同收入确认的时间是根据每项开发安排中的独特事实和情况确定每项履约义务的，这通常会导致在某个时间点予以确认。这种评估是在每项履约义务的安排之初进行的。我们预计，由于与Koito签订了工程服务合同，以支持一项重要的全球OEM系列生产大奖，我们预计开发收入将在短期内增加。总体而言，随着我们与客户合作 OEM 开发项目，我们预计在可预见的将来开发收入将增长。
收入成本
收入成本包括我们的激光雷达传感器和组件的制造成本，主要包括与我们的制造组织直接相关的人事相关成本，以及支付给我们的第三方合同制造商和供应商的金额。我们的收入成本还包括组件库存成本、产品测试成本、间接费用中的分配部分、保修费用、超额费用 以及过时的库存和运费。开发成本收入包括在完成开发项目时产生的人事相关成本。零部件、物流和其他供应链费用增加的部分原因是通货膨胀和供应链短缺，对我们的收入成本产生了负面影响，并可能继续对我们的收入成本产生负面影响。我们预计激光雷达传感器和原型的收入成本将在不久的将来下降 由于通用汽车系列生产奖的取消。 我们预计，由于与Koito签订了工程服务合同，以支持一项重要的全球OEM系列生产奖项，因此短期内收入的开发成本将增加。 总体而言，随着销售额的增长，我们预计，在可预见的将来，按绝对美元计算，收入成本将增加。
毛利率
我们在未来时期的毛利率将取决于多种因素，包括可能影响我们定价和销售量的市场状况；成熟产品和新产品之间的产品组合变化；过剩和过时的库存；我们的制造业务（包括第三方制造商）相对于销量的成本结构；以及开发收入项目的利润率。我们的毛利率因产品而异。我们预计我们的毛利率将随着时间的推移而波动，具体取决于上述因素。零部件、物流和其他供应链费用增加的部分原因是通货膨胀和供应链短缺，对我们的毛利率产生了负面影响，并可能继续对毛利率产生负面影响。
运营费用
研究和开发费用
研发费用主要包括与我们的研发活动直接相关的人员相关成本、材料费用、许可证、执照和专业服务成本。其余部分主要涉及管理费用的分配部分。我们的研发工作侧重于增强和
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为我们的现有产品和新产品开发开发其他功能，包括激光雷达传感器的新版本和升级。我们将研发费用按实际支出支出。我们预计，我们的研发费用将在短期内减少，然后随着我们增加对ASIC和软件开发的投资以扩大解决方案的能力并推出新产品和功能，绝对美元数将增加。
销售、一般和管理费用
我们的销售、一般和管理费用主要包括与人事相关的成本、专业服务成本以及与我们的销售、一般和管理活动直接相关的广告费用。其余部分主要涉及管理费用的分配部分。我们预计，随着我们雇用更多销售人员、增加营销活动、扩大国内和国际业务以及建立品牌知名度，我们的销售支出将在短期内减少，然后绝对美元将随着时间的推移而增加，以支持我们的预期增长。我们预计，我们的一般和管理费用在短期内将保持不变，然后随着时间的推移，绝对美元将增加，因为我们预计将扩大一般和管理职能的规模，以促进业务增长。
收益和认股权证负债公允价值变动的收益（亏损）
收益和认股权证负债公允价值的变化包括与业务合并相关的收益和认股权证负债公允价值的变化以及其他认股权证负债公允价值的变化。我们预计，由于每个报告期结束时的公允价值调整，或者直到普通股价格达到里程碑或通过行使认股权证发行Earnout Shares为止，财务报表将持续波动。
外币交易亏损，净额
我们因以公司本位币以外的货币计价的交易而产生的交易收益和亏损。2023年，我们因向Koito偿还以日元计价的有担保定期贷款（“有担保定期贷款”）而蒙受了外币交易损失。
债务消灭造成的损失
债务清偿损失是指与2023年偿还有担保定期贷款相关的损失。
其他收入，净额
其他净收入主要包括2024年取消通用汽车系列生产奖励后收回的可实现收益。对于2023年，这个数额并不重要。
净利息收入
净利息收入主要包括现金等价物和短期投资的利息。仅在 2023 年，它还包括我们债务融资的利息支出。这些金额将根据我们的现金、现金等价物和短期投资余额以及市场利率而有所不同。
所得税准备金
我们的所得税准备金包括联邦、州以及外来和递延所得税。美国的任何变化以及我们业务活动的国外税收都可能增加我们未来的所得税总准备金。
我们为递延所得税净资产提供全额估值补贴，包括联邦和州净营业亏损结转和研发信贷结转。我们预计将维持这一估值补贴，直到我们的联邦和州递延所得税资产的收益更有可能通过预期的未来应纳税所得额来实现。
我们认为，我们已经为不确定的税收状况做好了充分的准备，尽管我们无法保证这些问题的最终结果不会有实质性差异。如果这些事项的最终结果与记录的金额不同，则此类差异将影响做出此类决定期间的所得税准备金，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
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截至2024年和2023年3月31日止三个月的经营业绩
下文列出的经营业绩应与本报告其他地方的简明合并财务报表和附注一起审查。下表列出了我们在报告所述期间的简要合并经营业绩数据：
三个月已结束
3月31日
改变
$
改变
%
20242023
（以千美元计）
激光雷达传感器和原型收入$1,141 $1,240 $(99)(8 %)
开发收入805 245 560 NM
总收入$1,946 $1,485 $461 31 %
激光雷达传感器和原型的收入成本1,211 1,448 (237)(16 %)
开发成本占收入比例311 111 200 NM
总收入成本1,522 1,559 (37)(2 %)
毛利（亏损）424 (74)498 NM
运营费用：
研究和开发5,654 7,238 (1,584)(22 %)
销售、一般和行政6,264 6,731 (467)(7 %)
运营费用总额11,918 13,969 (2,051)(15 %)
营业亏损(11,494)(14,043)2,549 (18 %)
其他收入（支出）：
收益负债公允价值变动所得收益— 762 (762)(100 %)
认股权证负债公允价值变动所得（亏损）收益(7)94 (101)NM
外币交易亏损，净额(1)(750)749 (100 %)
债务消灭造成的损失— (1,123)1,123 (100 %)
其他收入，净额4,022 19 4,003 NM
净利息收入654 299 355 NM
所得税前亏损(6,826)(14,742)7,916 (54 %)
所得税准备金(7)— (7)NM
净亏损$(6,833)$(14,742)$7,909 (54 %)
NA：不适用
NM：无意义（变化大于 100% 或以其他方式）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
收入
截至2024年3月31日的三个月，激光雷达传感器和原型机收入从截至2023年3月31日的三个月的120万美元下降了10万美元，下降了8％，至110万美元。下降是由通用汽车项目取消导致定制激光雷达产品的销售额减少50万美元所推动的，但激光雷达销售量增长20万美元以及常规激光雷达产品平均销售价格上涨的20万美元部分抵消了这一下降。
开发收入从截至2023年3月31日的三个月的20万美元增加了60万美元，至截至2024年3月31日的三个月的80万美元。这一增长与公司在开发项目中实现的各个里程碑相关的时机和收入有关。
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收入成本
截至2024年3月31日的三个月，激光雷达传感器和原型机的收入成本从截至2023年3月31日的三个月的140万美元下降了20万美元，降幅16％，至120万美元。下降的主要原因是产品结构的变化，与截至2023年3月31日的三个月相比，公司在截至2024年3月31日的三个月中制造和销售了成本较低的激光雷达传感器和原型。
开发收入成本从截至2023年3月31日的三个月的10万美元增加了20万美元，至截至2024年3月31日的三个月的30万美元。与截至2023年3月31日的三个月期间的开发工作相比，这一增长是由截至2024年3月31日的三个月中开发工作的增加所推动的。
运营费用
研发费用从截至2023年3月31日的三个月的720万美元减少了160万美元，降幅为22％，至2024年3月31日的三个月的570万美元，下降了22％，这主要是由于人事相关成本减少了120万美元，材料成本减少了60万美元，但部分被工程服务成本增加的20万美元所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用从截至2023年3月31日的三个月的670万美元下降了40万美元，下降了7％，下降了7％，这主要是由于人事相关成本减少了180万美元，部分被与拟议交易相关的160万美元非经常性交易费用所抵消。
收益和认股权证负债公允价值变动的收益（亏损）
盈利负债是假设与业务合并有关的。收益负债的公允价值变动减少了80万美元。这主要是由于在截至2023年3月31日的三个月中，公司普通股价格与截至2024年3月31日的三个月相比下跌幅度更大。
认股权证负债的公允价值变动减少了10万美元。这主要是由于截至2023年3月31日的三个月中，公司普通股价格与截至2024年3月31日的三个月相比下跌幅度更大。
外币交易亏损，净额
在截至2023年3月31日的三个月中，向Koito偿还了以日元计价的有担保定期贷款，推动了外币交易损失的减少。在截至2024年3月31日的三个月中，没有以外币计价的交易。
债务消灭造成的损失
与截至2023年3月31日的三个月相比，在截至2024年3月31日的三个月中，没有债务清偿损失，当时Koito期限的有担保定期贷款已偿还并注销。
其他收入，净额
其他收入在截至2024年3月31日的三个月中净增长了400万美元，这要归因于本季度可实现的通用汽车系列生产奖项取消所产生的收益。通用汽车系列生产奖的取消发生在2023年第四季度。
利息收入，净额
利息收入净增40万美元，至截至2024年3月31日的三个月的70万美元，从截至2023年3月31日的三个月的30万美元增至70万美元，这主要是由于2023年向Koito发行优先股所得的投资和现金存款的利息收入增加。
所得税
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的所得税准备金保持不变。我们为截至2024年3月31日的三个月的美国联邦和州递延所得税净资产提供了全额估值补贴
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还有 2023 年。在这两个报告期内，我们都有受美国联邦和州税影响的净营业亏损结转额可用于减少未来的应纳税所得额，其中2017年后的联邦净营业亏损将无限期结转，2017年之前的联邦净营业亏损结转和州净营业亏损结转将在不同的日期到期。
流动性和资本资源
流动性来源
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物总额为4,920万美元。我们认为，我们目前的现金状况将足以满足我们可预见的流动性需求和资本支出需求，包括至少未来十二个月的需求。
2022年10月27日，我们与Koito签订了投资协议（“投资协议”），根据该协议，除其他外，在交易结束时，根据其中规定的条款和条件，我们向Koito发行并出售了10万股A系列可转换优先股，面值每股0.00001美元（“优先股”），收购价为1亿美元。优先股的发行和出售及相关事项于2023年1月11日获得股东的批准，优先股于2023年1月19日向小股发行。从2024年1月19日起，优先股可转换为我们的普通股，初始转换价格约为每股25.85美元（可能有调整）。
过去，我们的经营活动产生了负现金流和巨额营业亏损，这反映在截至2024年3月31日的1.414亿美元的累计赤字中。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的经营活动产生的现金流为负710万美元。尽管负现金流大部分来自研发项目支出和支持公司增长的管理费用，但我们预计将继续投资于研发并在未来产生营业亏损。此外，我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的激光雷达销量（包括我们是否赢得了主要客户或批量生产奖）、开发项目收入、支持激光雷达技术研发工作的支出时间和范围、销售和营销活动的扩大、新产品和功能的市场采用以及通货膨胀和供应链短缺导致的支出增加。如果我们需要通过发行股票证券筹集额外资金，就会导致股东稀释。发行的任何股票证券还可能提供优先于普通股股东的权利、优惠或特权。例如，在清算时，向Koito发行的优先股排名比我们的普通股更高，并且包括优先于普通股的其他权利和优惠。此外，优先股可转换为我们的普通股，转换后将导致股东稀释。如果我们通过发行债务证券筹集资金，那么这些债务证券的权利、优惠和特权将优先于普通股股东。根据投资者权利协议，我们通过发行债务或股权证券筹集额外资金的能力可能需要获得Koito的同意。有关我们的租赁债务现金需求的信息，请参阅本报告其他部分所列简明合并财务报表附注16。
2023年12月，Koito告知Cepton，通用汽车已决定重新调整其ADAS产品供应范围，因此，Koito向Cepton的所有与通用汽车系列生产奖励相关的未清采购订单均已取消。按照汽车项目变更时的惯例，我们向Koito提交了与取消项目相关的项目投资成本回收索赔，并在截至2024年3月31日的三个月中实现了400万美元的成本回收。我们成本回收索赔剩余部分的追回时间和金额（如果有）尚不确定，目前尚不清楚。见本报告其他地方的简明合并财务报表附注17。
我们受到早期公司经常遇到的风险和不确定性的影响，包括但不限于成功开发产品、获得某些合同、建立客户群、成功执行业务和营销策略以及雇用适当人员的不确定性。
迄今为止，我们的资金主要来自股权融资（包括优先股）、可转换本票以及我们通过业务合并、PIPE投资和传统Cepton可转换优先股的私募获得的净收益。未能创造足够的收入、实现计划的毛利率和运营盈利能力、控制运营成本或获得额外资金，可能需要我们修改、推迟或放弃部分未来扩张或开发计划，或者以其他方式降低运营成本，这可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和实现预期业务目标的能力产生重大不利影响。
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现金流摘要——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
三个月已结束
3月31日
20242023
（千美元）
提供的净现金（用于）：
经营活动$(7,115)$(10,425)
投资活动6,000 (34,662)
筹资活动(63)54,672 
运营活动
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的经营活动使用了710万美元的现金。我们录得净亏损680万美元；但是，这被140万美元的非现金支出所抵消，主要包括90万美元的股票薪酬支出、40万美元的使用权资产摊销以及10万美元的折旧和摊销。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的运营资产和负债的变化使净现金减少了170万美元。运营资产和负债的变化主要是由于应收账款增加了150万美元，这主要是由于通用汽车项目取消回收的400万美元应收账款、预付董事和高管保险导致的预付费用和其他流动资产增加了100万美元以及租赁负债减少了50万美元。由于付款时机，应付账款增加了50万美元，库存减少了50万美元，部分抵消了运营资产和负债的变化。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的经营活动使用了1,040万美元的现金。我们记录的净亏损为1,470万美元；但是，这被390万美元的非现金收入和支出所抵消，主要包括230万美元的股票薪酬支出、110万美元的债务清偿损失、80万美元的外币交易损失以及40万美元的使用权资产摊销。这些非现金收入项目被90万美元收益和认股权证负债公允价值变动的收益部分抵消。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的运营资产和负债变动产生了40万美元的净现金，这主要是由于应收工资税导致预付费用和其他流动资产减少了50万美元，应计费用和其他流动负债因付款时机而增加了50万美元，应收账款减少了30万美元，以及租金担保回报推动的其他长期资产减少了20万美元向公司存款。这被付款时机导致的70万美元应付账款减少以及50万美元的库存增加所抵消。
投资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的投资活动从短期投资的到期收益中产生了600万美元的现金。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的投资活动使用了3,470万美元的现金，主要来自购买了3,780万美元的短期投资以及购买了60万美元的房地产和设备，但部分被370万美元的短期投资到期收益所抵消。
融资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的融资活动使用了在RSU归属时缴纳的员工税所得的10万美元现金。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的融资活动提供了5,470万美元的现金，主要包括向Koito发行优先股的9,990万美元净收益，部分被向Koito偿还的4,520万美元短期债务所抵消。
关键会计政策与估计
我们根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断可能会对我们报告的资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露金额产生重大影响。我们
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我们的估计基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他假设。在不同的假设和条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有很大差异。对管理层认为至关重要的会计政策的讨论包含在截至2023年12月31日的10-K表年度报告的第二部分第7项中，这些政策涉及管理层的重大判断和假设，需要对本质上不确定的事项进行估计，因为它们对于理解和评估我们报告的财务业绩很重要。我们的关键会计政策没有实质性变化。
新兴成长型公司地位
2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS法案”）第102（b）（1）条规定，在要求私营公司遵守新的或修订的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，公司可以选择不利用延长的过渡期，遵守适用于非新兴成长型公司的要求，任何不利用延长的过渡期的选择都是不可撤销的。
根据经修订的1933年《证券法》第2（a）条的定义，我们是一家 “新兴成长型公司”，并选择利用延长过渡期的好处来制定新的或修订的财务会计准则，尽管我们可能会决定在此类准则允许的范围内提前采用此类新的或修订的会计准则。这可能使我们很难或不可能将我们的财务业绩与另一家上市公司的财务业绩进行比较，该公司的财务业绩要么不是新兴成长型公司，要么是由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不利用延长的过渡期豁免。
在《乔布斯法案》规定的某些条件的前提下，如果作为一家新兴成长型公司，我们打算依赖此类豁免，则除其他外，我们无需：（i）根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条就我们的财务报告内部控制体系提供审计师认证报告；（ii）提供道德法案下非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露 D-Frank《华尔街改革和消费者保护法》；(iii) 遵守该法可能通过的任何要求上市公司会计监督委员会关于强制性审计公司轮换的规定或对审计师报告的补充，提供有关审计和财务报表的更多信息（审计师的讨论和分析）；以及（iv）披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与绩效之间的相关性以及首席执行官薪酬与员工薪酬中位数的比较。
我们将继续是一家新兴成长型公司，直到：（1）截至2026年12月31日的财年的最后一天，（b）我们的年总收入至少为12.35亿美元，或（c）我们被视为大型加速申报人，这意味着截至上一财年末，非关联公司持有的普通股的市值超过7亿美元的第二财季；以及（2）我们在前三年中发行了超过10亿美元的不可转换债务的日期。此处提及的 “新兴成长型公司” 应具有《乔布斯法》中与之相关的含义。
最近的会计公告
有关最近通过的会计公告以及截至本报告发布之日尚未通过的近期发布的会计公告，请参阅本报告其他地方包含的简明合并财务报表附注1。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第二部分第7A项所列市场风险定量和定性披露中披露的市场风险敞口或市场风险管理相比，我们的市场风险敞口或市场风险管理没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。
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管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。
正如本报告其他地方所讨论的那样，我们在2022年2月10日完成了业务合并。在业务合并完成之前，我们是一家私营公司，会计人员和其他资源有限，无法解决对财务报告的内部控制问题。根据对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的评估，我们的管理层得出结论，我们的披露控制和程序截至当日尚未生效，因为截至2024年3月31日，我们在财务报告的内部控制方面仍然存在重大缺陷，截至2024年3月31日，我们的财务报告内部控制仍然存在：
•我们没有维持足够的资源补充，其会计知识和经验水平与上市公司的财务报告要求相称，特别是在某些非标准交易会计方面的技术会计知识。
我们无法向您保证，将来不会发现我们的财务报告内部控制中存在其他重大缺陷或重大缺陷。任何未能维持或实施所需的新控制措施或未能实施补救计划或我们在实施补救计划时遇到的任何困难，都可能导致额外的重大缺陷或重大缺陷，或导致我们的财务报表出现重大错报。如果我们无法断言我们对财务报告的内部控制是有效的，或者如果我们的独立注册会计师事务所无法在必要时对我们的财务报告内部控制的有效性发表意见，那么贷款人和投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心。
这一重大缺陷如果不加以纠正，可能会导致账目或披露的错报，从而导致年度合并财务报表或中期简明合并财务报表出现无法防止或发现的重大错报。
我们的管理层预计，在上述重大缺陷得到纠正之前，我们对财务报告的内部控制不会生效。如果我们对这一重大缺陷的补救措施无效，或者我们在未来遇到其他重大缺陷或以其他方式未能在未来维持有效的财务报告内部控制体系，则我们的财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响，除了纳斯达克上市要求外，我们可能无法保持对证券法关于及时提交定期报告的要求的遵守，投资者可能会对我们的财务报告和普通股价格失去信心可能会因此而下降。此外，根据收购协议，我们可能无法以我们认为合理或根本无法的价格向林肯公园出售普通股，我们可能无法以可接受的条件或根本无法从银行机构借入资金，并且将来我们获得各种融资来源的渠道可能受到限制。
鉴于上述重大缺陷，我们将继续评估我们的会计和财务人员需求。尽管我们在加强对财务报告的内部控制方面取得了进展，并将继续努力进行控制补救，但需要更多时间才能完成实施并评估和确保这些程序的可持续性。因此，除非适用的控制措施运行了足够长的一段时间，而且管理层通过测试得出结论，这些控制措施正在有效运作，否则就不能认为重大缺陷已得到补救。
财务报告内部控制的变化
除了上述补救措施外，在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与《交易法》第13a-15（d）条或第15d-15（d）条要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司可能会不时参与其正常运营过程中出现的各种法律索赔、诉讼和其他事项。尽管无法作出保证，而且这些事项的结果也无法确定，但公司目前认为，这些索赔、诉讼或诉讼都不可能对公司的财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分中描述的风险因素，”第 1A 项。风险因素” 在我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中，这可能会对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大影响。我们在截至2023年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。除了此处披露的风险外，正如我们之前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的那样，风险因素没有任何重大变化。
最近，我们与Koito一起获得了系列制作奖；但是，如果我们预计部署产品的开发或发布计划被大幅缩减、延迟或终止，我们的业务前景、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

我们的增长计划在很大程度上取决于Koito的系列制作奖励。从历史上看，对Koito的销售占我们总收入的很大一部分。2024 年 3 月，我们的近程激光雷达与 Koito 一起获得了系列生产奖励。该系列制作奖的条款不是最终的，可能会随着时间的推移而改变。如果该客户终止、重大改变或延迟本系列制作奖励，和/或以对我们不利的方式改变与我们或Koito的关系，则我们的业务将受到重大不利影响。

2024 年 5 月，我们与 Koito 签订了工程服务合同，为这家新 OEM 的客户特定产品开发和项目执行工作提供支持。参见第二部分，”第 5 项。其他信息” 在本报告中了解更多信息。尽管我们预计将实现适用的里程碑并从Koito获得其中规定的相关付款，但无法保证我们能够及时实现本工程服务合同或与该新系列制作奖励相关的任何未来安排中规定的适用的里程碑。如果我们未能实现适用的里程碑或出于任何其他原因实现的工程服务费用低于我们的预期，我们的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

此前，我们与Koito一起获得了系列生产奖励，但OEM推迟了该奖项，然后决定重新调整其ADAS产品供应范围。结果，Koito取消了向我们发放的所有未完成的采购订单。如果我们无法维持与Koito的关系，或者我们与Koito就该新系列制作奖项达成的协议条款与我们的预期有所不同，包括在数量、定价和时间方面，或者Koito取消了上述全部或部分工程服务合同，那么我们的业务和前景将受到重大不利影响。

无法保证我们能够维持与Koito的关系，无法获得该客户的近程激光雷达订单，也无法保证我们能够认识到上述工程服务合同的好处，而且其中一种或多种风险的发生可能会对我们的业务前景、经营业绩和财务状况产生重大不利影响，并可能导致我们的股价下跌。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约和所得款项用途
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
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第 5 项。其他信息
工程服务合同

2024 年 3 月，我们与一级合作伙伴 Koito 一起收到一家全球 OEM 颁发的新系列生产奖励的通知，该制造商将使用我们的近程激光雷达。2024 年 5 月 9 日，我们与 Koito 签订了工程服务合同，为这家新 OEM 的客户特定产品开发和项目执行工作提供支持。该合同设想在实现适用的里程碑后，在截至2024年6月30日的季度内向我们支付约1,000万美元的费用。在具体里程碑基本完成后，我们有权终止向Koito提供这些工程服务的义务。该合同还考虑了此后可能产生的额外工程服务费用，前提是我们和Koito签订了一项或多项附加协议，并满足了与之相关的任何商定里程碑。

内幕交易安排

在截至2024年3月31日的季度中，我们的高级管理人员或董事均未加入 采用要么 终止任何旨在满足第10b5-1（c）条的肯定抗辩条件或构成 “非规则10b5-1交易安排” 的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品
展品编号描述
2.1
GCAC、Merger Sub和Cepton于2021年8月4日签订的企业合并协议（参照公司于2022年2月11日提交的S-1表格注册声明附录2.1并入）。
2.2
GCAC、Merger Sub和Cepton自2022年1月21日起对企业合并协议的修订（参照公司于2022年2月11日提交的S-1表格注册声明附录2.2并入）。
3.1
第二次修订和重述的公司注册证书（参照公司于2022年2月11日提交的S-1表格注册声明附录3.1纳入）。
3.2
第二次修订和重述的公司注册证书修正证书（参照公司于2023年9月18日提交的当前8-K表报告附录3.1纳入）。
3.3
经修订和重述的章程（参照公司于2022年2月10日提交的8-K表最新报告附录3.2纳入）。
3.4
Cepton, Inc. 于2023年1月18日发行的面值0.00001美元的A系列可转换优先股指定证书（参照公司于2023年1月24日提交的当前8-K表报告附录3.1纳入）。
10.1*#
2024 年 5 月 9 日与 Koito 制造有限公司签订的工程服务合同
31.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。
31.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。
32.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。
32.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。
101.INS*内联 XBRL 实例文档。
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
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101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104*封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。
*随函提交。
#根据经修订的1934年《证券交易法》第S-K条例第601 (b) (10) (iv) 项的许可，本证件的某些机密部分已从公开提交的文件中删除


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
CEPTON, INC.
日期：2024 年 5 月 14 日
/s/ Jun Pei
姓名： 裴军
标题：总裁兼首席执行官
（首席执行官）
日期：2024 年 5 月 14 日
/s/ Dong (Dennis) Chang
姓名：东（丹尼斯）张
标题：临时首席财务官
（首席财务和会计官）
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