假的2022Q3000115916712/31P10D00011591672022-01-022022-10-0100011591672022-10-28xbrli: 股票00011591672022-10-01iso421:USD00011591672022-01-01iso421:USDxbrli: 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Cominc 和 MartinMergersubinc 会员2022-08-040001159167IRBT：亚马逊 Cominc 和 MartinMergersubinc 会员2022-08-042022-08-04xbrli: pure0001159167美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2022-10-010001159167美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：循环信贷机制成员2022-10-28irbt: 员工0001159167SRT: 最低成员SRT: 场景预测成员2022-10-022022-12-310001159167SRT: 最大成员SRT: 场景预测成员2022-10-022022-12-310001159167SRT: 场景预测成员2023-01-012023-12-300001159167IRBT: MatterPortinc 会员2022-01-012022-01-010001159167IRBT: MatterPortinc 会员2022-01-022022-04-020001159167IRBT: MatterPortinc 会员2022-04-032022-07-020001159167IRBT: MatterPortinc 会员2022-01-022022-10-0100011591672022-03-230001159167IRBT: roombarobots 会员IRBT：2021 年 10 月 12 日之后进口并于 2021 年销售的产品会员2022-01-022022-04-020001159167国家：美国2022-07-032022-10-010001159167国家：美国2021-07-042021-10-020001159167国家：美国2022-01-022022-10-010001159167国家：美国2021-01-032021-10-020001159167美国公认会计准则：EME成员2022-07-032022-10-010001159167美国公认会计准则：EME成员2021-07-042021-10-020001159167美国公认会计准则：EME成员2022-01-022022-10-010001159167美国公认会计准则：EME成员2021-01-032021-10-020001159167国家：日本2022-07-032022-10-010001159167国家：日本2021-07-042021-10-020001159167国家：日本2022-01-022022-10-010001159167国家：日本2021-01-032021-10-020001159167IRBT：所有其他地区的成员2022-07-032022-10-010001159167IRBT：所有其他地区的成员2021-07-042021-10-020001159167IRBT：所有其他地区的成员2022-01-022022-10-010001159167IRBT：所有其他地区的成员2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率IRBT：对经修订和重述的信贷协议成员的第二次修正案2022-05-042022-05-040001159167美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 场景预测成员2022-12-300001159167美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 场景预测成员2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率IRBT：经修订和重述的信贷协议成员的第三修正案2022-10-282022-10-280001159167美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员IRBT：对经修订和重述的信贷协议成员的第二次修正案2022-10-010001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-10-010001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员2022-01-010001159167US-GAAP：非指定成员2022-10-010001159167US-GAAP：非指定成员2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：非指定成员2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：非指定成员2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：非指定成员2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：非指定成员2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：应计负债会员2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：应计负债会员2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动资产成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动资产成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：应计负债会员2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：应计负债会员2022-01-010001159167US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-10-010001159167US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-01-010001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-10-010001159167美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-10-010001159167美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-10-010001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员IRBT：衍生工具会员2022-10-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员IRBT：衍生工具会员2022-10-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员IRBT：衍生工具会员2022-10-010001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-10-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-10-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-10-010001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-01-010001159167美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-01-010001159167美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-01-010001159167US-GAAP：Equity Securities成员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：Equity Securities成员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：Equity Securities成员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员IRBT：衍生工具会员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员IRBT：衍生工具会员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员IRBT：衍生工具会员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-01-010001159167IRBT：亚马逊 cominc 会员2022-08-042022-08-04irbt: 分段0001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员IRBT：零售客户会员2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员IRBT：零售客户会员2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员IRBT：零售客户会员2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员IRBT：零售客户会员2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：员工股票会员2017-05-012017-05-310001159167US-GAAP：员工股票会员2017-05-310001159167US-GAAP：员工股票会员2022-10-01

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

______________________________________________ 

表单 10-Q

 ______________________________________________

☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

截至的季度期间 2022年10月1日

或者

☐			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

佣金文件编号 001-36414

______________________________________________ 

iRobot 公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 ______________________________________________

特拉华			77-0259335
（州或其他司法管辖区 公司或组织）			（美国国税局雇主 证件号）

8 克罗斯比大道

贝德福德, MA01730

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(781) 430-3000

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易品种			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元			IRBT			纳斯达克股票市场有限责任公司

______________________________________________ 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  x没有o

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  x没有o

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

        

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大型加速过滤器			☒			加速过滤器			☐
非加速过滤器			☐			规模较小的申报公司			☐
						新兴成长型公司			☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o    

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 x 

截至2022年10月28日，注册人普通股的已发行股票数量为 27,351,440.

        

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iRobot 公司

表格 10-Q

截至2022年10月1日的季度

索引

			页面
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2022年10月1日和2022年1月1日的合并资产负债表			3
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的合并运营报表			4
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的综合（亏损）收益合并报表			5
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的合并股东权益表			6
截至2022年10月1日和2021年10月2日的九个月的合并现金流量表			8
合并财务报表附注			9
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			20
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露			33
第 4 项。控制和程序			33
第二部分：其他信息
第 1 项。法律诉讼			34
第 1A 项。风险因素			34
第 6 项。展品			38
签名			39

2

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iRobot 公司

合并资产负债表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）

 

			2022年10月1日						2022年1月1日
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	89,588					$	201,457
短期投资			—						33,044
应收账款，净额			133,055						160,642
库存			419,088						333,296
其他流动资产			84,067						61,094
流动资产总额			725,798						789,533
财产和设备，净额			67,173						78,887
经营租赁使用权资产			28,520						37,609
递延所得税资产			8,223						37,945
善意			159,531						173,292
无形资产，净额			10,948						28,410
其他资产			38,089						38,753
总资产			$	1,038,282					$	1,184,429
负债和股东权益
流动负债：
应付账款			$	233,169					$	251,298
应计费用			84,359						132,618
递延收入和客户预付款			12,875						11,767
短期应付票据			90,000						—
流动负债总额			420,403						395,683
经营租赁负债			33,246						43,462
递延所得税负债			1,013						3,250
其他长期负债			21,841						25,311
长期负债总额			56,100						72,023
负债总额			476,503						467,706
承付款和或有开支（注10）
优先股， 5,000授权股份和 不不太出色			—						—
普通股，$0.01面值， 100,000授权股份； 27,349和 27,006分别发行和流通股份			274						270
额外的实收资本			247,656						222,653
留存收益			283,517						485,710
累计其他综合收益			30,332						8,090
股东权益总额			561,779						716,723
负债总额和股东权益			$	1,038,282					$	1,184,429

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

3

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iRobot 公司

合并运营报表

（以千计，每股金额除外）

（未经审计）

 

			三个月已结束												九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
收入			$	278,191					$	440,682					$	825,511					$	1,109,539
收入成本：
产品收入成本			200,947						277,703						558,111						684,190
收购的无形资产的摊销			837						225						2,533						675
总收入成本			201,784						277,928						560,644						684,865
毛利			76,407						162,754						264,867						424,674
运营费用：
研究和开发			41,425						40,262						125,893						120,859
销售和营销			60,273						59,055						197,355						186,722
一般和行政			31,508						22,688						84,585						72,587
收购的无形资产的摊销			11,568						251						12,603						661
运营费用总额			144,774						122,256						420,436						380,829
营业（亏损）收入			(68,367)						40,498						(155,569)						43,845
其他（支出）收入，净额			(979)						26,585						(19,906)						26,139
所得税前（亏损）收入			(69,346)						67,083						(175,475)						69,984
所得税支出			59,020						9,867						26,718						8,083
净（亏损）收入			$	(128,366)					$	57,216					$	(202,193)					$	61,901
每股净（亏损）收益：
基本			$	(4.71)					$	2.09					$	(7.44)					$	2.22
稀释			$	(4.71)					$	2.06					$	(7.44)					$	2.17
每股计算中使用的股票数量：
基本			27,264						27,413						27,159						27,923
稀释			27,264						27,803						27,159						28,475

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

4

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iRobot 公司

综合（亏损）收益合并报表

（以千计）

（未经审计）

 

			三个月已结束												九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
净（亏损）收入			$	(128,366)					$	57,216					$	(202,193)					$	61,901
其他综合收入：
外币折算调整净额			(6,047)						(3,974)						(17,422)						(8,743)
现金流套期保值的未实现净收益，扣除税款			18,278						5,181						50,865						18,113
现金流对冲净收益重新归类为扣除税后的收益			(7,151)						(878)						(11,201)						(1,420)
扣除税款的有价证券未实现净亏损			—						—						—						(4)
综合（亏损）收入总额			$	(123,286)					$	57,545					$	(179,951)					$	69,847

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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iRobot 公司

股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）

			普通股												额外 付费 资本												已保留 收益						累计其他综合收益（“AOCI”）						股东总数 公平
			股份						价值
截至2022年7月2日的余额			27,229						$	272					$	239,369											$	411,883					$	25,252					$	676,776
根据员工股票计划发行普通股			5						—						186																								186
限制性股票单位的归属			118						2						(2)																								—
基于股票的薪酬															8,277																								8,277
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(3)						—						(174)																								(174)
其他综合收入																																	5,080						5,080
净亏损																											(128,366)												(128,366)
截至2022年10月1日的余额			27,349						$	274					$	247,656											$	283,517					$	30,332					$	561,779

			普通股												额外 付费 资本												已保留 收益						累积的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股东总数 公平
			股份						价值
2022 年 1 月 1 日的余额			27,006						$	270					$	222,653											$	485,710					$	8,090					$	716,723
根据员工股票计划发行普通股			89						1						3,273																								3,274
限制性股票单位的归属			284						3						(3)																								—
基于股票的薪酬															23,508																								23,508
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(30)						—						(1,775)																								(1,775)
其他综合收入																																	22,242						22,242
净亏损																											(202,193)												(202,193)
截至2022年10月1日的余额			27,349						$	274					$	247,656											$	283,517					$	30,332					$	561,779

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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iRobot 公司

股东权益合并报表

（以千计）

（未经审计）

			普通股												额外 付费 资本												已保留 收益						累积的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股东总数 公平
			股份						价值
截至2021年7月3日的余额			28,050						$	281					$	216,375											$	557,452					$	7,124					$	781,232
根据员工股票计划发行普通股			1						—						27																								27
限制性股票单位的归属			105						1						(1)																								—
基于股票的薪酬															2,073																								2,073
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(4)						—						(362)																								(362)
其他综合收入																																	329						329
董事的递延薪酬															21																								21
股票回购			(1,198)						(12)						(2,541)												$	(97,447)											(100,000)
净收入																											57,216												57,216
2021 年 10 月 2 日的余额			26,954						$	270					$	215,592											$	517,221					$	7,453					$	740,536

			普通股												额外 付费 资本												已保留 收益						累积的 其他 全面 收入（亏损）（“AOCI”）						股东权益总额
			股份						价值
2021 年 1 月 2 日的余额			28,184						$	282					$	205,256											$	599,389					$	(493)					$	804,434
根据员工股票计划发行普通股			122						1						5,156																								5,157
限制性股票单位的归属			338						3						(3)																								—
基于股票的薪酬															16,195																								16,195
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(45)						—						(5,161)																								(5,161)
其他综合收入																																	7,946						7,946
董事的递延薪酬															64																								64
股票回购			(1,645)						(16)						(5,915)												(144,069)												(150,000)
净收入																											61,901												61,901
2021 年 10 月 2 日的余额			26,954						$	270					$	215,592											$	517,221					$	7,453					$	740,536

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

7

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iRobot 公司

合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）

			九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入			$	(202,193)					$	61,901
为将净（亏损）收入与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销			39,078						23,978
股权投资亏损（收益）			18,828						(26,929)
基于股票的薪酬			23,508						16,195
递延所得税，净额			13,090						(8,190)
其他			4,209						4,496
运营资产和负债的变化——（使用）来源，不包括收购的影响
应收账款			23,767						(71,368)
库存			(85,447)						(173,986)
其他资产			31,268						(5,851)
应付账款			(24,054)						93,530
应计费用和其他负债			(54,649)						(4,551)
用于经营活动的净现金			(212,595)						(90,775)
来自投资活动的现金流：
增加财产和设备			(8,895)						(25,302)
购买投资			(3,150)						(9,641)
投资的销售和到期日			17,723						63,976
投资活动提供的净现金			5,678						29,033
来自融资活动的现金流：
员工股票计划的收益			3,274						5,157
与限制性股票归属相关的所得税预扣缴款			(1,775)						(5,161)
股票回购			—						(150,000)
借款收益			90,000						—
由（用于）融资活动提供的净现金			91,499						(150,004)
汇率变动对现金和现金等价物的影响			3,549						(2,877)
现金和现金等价物的净减少			(111,869)						(214,623)
期初的现金和现金等价物			201,457						432,635
期末的现金和现金等价物			$	89,588					$	218,012

所附附附注是合并财务报表的组成部分。

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iRobot 公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1. 业务描述

iRobot Corporation（“iRobot” 或 “公司”）设计、制造和销售可改善生活的机器人和家居创新。该公司的家用机器人和智能家居设备产品组合采用联网家庭的专有技术，以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。iRobot耐用且高性能的机器人采用软件、电子和硬件的紧密集成进行设计。公司的收入主要来自通过各种分销渠道（包括连锁店和其他全国性零售商）、通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线分销商以及全球增值分销商和经销商进行的产品销售。

合并协议

2022年8月4日，公司与特拉华州的一家公司亚马逊公司（“母公司” 或 “亚马逊”）和特拉华州的一家公司、母公司的全资子公司Martin Merger Sub, Inc.（以下简称 “Merger Sub”）签订了合并协议和计划（“合并协议”），根据该协议和计划，Merger Sub将与公司合并（“合并”），并存的公司（“合并”）合并为母公司的全资子公司。由于合并，公司的每股普通股，面值美元0.01每股（“普通股”），在合并生效时间（“生效时间”）前夕流通（某些例外情况除外，包括公司、合并子公司、母公司或其各自任何直接或间接全资子公司拥有的普通股，以及根据特拉华州通用公司法第262条有效要求但未撤回评估权的公司股东拥有的普通股）将在生效时自动取消，并且转换为领取 $ 的权利61.00现金，不含利息，需缴纳适用的预扣税。如果合并完成，该公司的普通股将从纳斯达克股票市场有限责任公司退市，并根据1934年的《证券交易法》注销注册。

2. 重要会计政策摘要

列报基础和外币折算

在扣除所有公司间余额和交易后，随附的合并财务报表包括iRobot及其子公司的合并财务报表。iRobot根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制了所附未经审计的合并财务报表。

管理层认为，对未经审计的中期合并财务报表进行的所有必要调整都是为了公平地陈述公司的财务状况。中期业绩不一定代表整个财政年度或任何未来时期的业绩。本10-Q表中包含的信息应与公司于2022年2月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年1月1日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

该公司的运营和报告采用为期52-53周的财政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，该公司的财政季度在周六结束，该周六最接近每个季度第三个月的最后一天。

流动性

随附的未经审计的合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的，该财务报表考虑了正常业务过程中运营的连续性、资产变现和负债的清算。

该公司拥有悠久的盈利经营、正的运营现金流和充足的流动性，随着消费者对iRobot产品的需求大幅增加，这种流动性在 COVID-19 疫情的第一年进一步增强。在截至2022年10月1日的九个月中，该公司的收入下降了 26截至2021年10月2日的九个月的百分比主要是由于美国和欧洲、中东和非洲零售商和分销商的订单减少，这主要是由于消费者信心下降，以及由此产生的支出，受高通胀、利率上升、能源成本上升、潜在的衰退前景和地缘政治不稳定的推动，而俄乌战争加剧了这种不稳定。收入减少导致2022年前三个季度的营业亏损总额为美元155.6在此期间，百万和运营现金流出量已超过现金流入。结果，该公司的现金和现金等价物以及短期投资已从美元下降234.5截至2022年1月1日的百万美元至美元89.6截至2022年10月1日，公司已产生百万美元90.0从其美元中提取了数百万美元的未偿借款150.0百万无抵押循环信贷额度。根据信贷协议（定义见下文），未偿还的借款将在2023年6月信贷额度到期时偿还。

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iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

2022年10月28日，公司与美国银行北美银行（“贷款人”）签订了经修订和重述的信贷协议（“信贷修正案”）的第三修正案（“第三修正案”），该修正案暂时将该融资机制下的承诺额度提高到美元200.02022年10月28日至2022年12月29日期间为百万美元（有关我们的信贷协议的更多详细信息，请参阅附注7）。 第三修正案执行后，公司已开始与贷款人讨论将信贷额度的期限延长至多24个月。无法保证任何旨在进一步修改公司信贷额度条款和条件的谈判都会成功。

管理层已经考虑并评估了自未经审计的合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力。管理层的评估包括在考虑到已经实施的行动的情况下编制现金流量预测。管理层考虑在其控制范围内采取其他行动，必要时采取这些行动，以维持正常运作的流动性和运营。

管理层已经采取了以下行动，以提高盈利能力和运营现金流，并使组织适应较低的收入水平：

•2022年8月，公司启动了业务重组，旨在使其成本结构与短期收入和现金流产生更好地保持一致，推进关键战略优先事项，提高效率并提高未来的盈利能力。作为重组的一部分，公司裁员并大约解雇了员工 100员工，这代表 8占其员工的百分比，并取消了进入2022年第三季度的一些空缺职位。该公司在2022年第三季度结束时为 1,316员工，减少 122自2022年第二季度末以来的员工。除了裁员外，该公司还计划整合其全球设施足迹，其中包括在2022年底之前采取行动调整其全球总部。iRobot目前预计，其2022年下半年的重组行动将节省约1美元的净成本5百万到美元62022年第四季度为百万美元，约为美元302023 年净节省了数百万美元的成本，包括与设施整合相关的行动。

•该公司继续限制招聘，减少全权支出，管理向供应商付款的时机，重新调整短期激励性薪酬，并进一步降低对工作媒体的投资。

目前，仍然很难准确预测消费者购买iRobot产品的支出何时或是否会有所改善。因此，管理层管理业务的努力目前将客户流失考虑在内，这大约相当于 42022财年迄今为止收入的百分比，据信是由即将进行的合并造成的，其情景从相对不变的市场状况到市场状况进一步恶化不等。此外，由于合并结束时机的不确定性，公司的流动性计划中未考虑其对流动性的影响。如有必要，管理层将在其控制范围内采取其他行动，以在不使用其美元的情况下维持流动性和运营150.0百万循环信贷额度包括：

•通过谨慎管理员工队伍规模，通过持续裁员和限制新的招聘活动（如果有）来调整资源，从而降低人事成本；

•进一步减少所有业务领域的全权支出；

•减少工作媒体支出；

•执行通过转租协议减少全球设施占地面积的计划；

•谨慎管理向供应商付款的时间安排，努力修订与某些供应商的协议，以进一步延长付款时间；

•通过降低可取消采购订单的库存供应预测，优化与合同制造商的产量；

•调整新的非机器人产品发布和开发项目的时间和范围；以及

•推迟或取消某些资本支出。

尽管管理层估计，此类行动足以使其能够在这些财务报表发布后的至少12个月内维持流动性和正常运营，但由于潜在因素，包括但不限于进一步的通货膨胀、持续的利率上升、持续的衰退状况或对公司产品的需求持续减少，无法保证公司未来会从运营中产生足够的现金流。如果公司未能成功增加对其产品的需求，或者宏观经济状况进一步限制了消费者需求，则公司的收入和盈利能力可能会继续受到不利影响。如果公司无法为其现有信贷额度再融资，或者将来需要进一步的融资，则无法保证其能够按照公司可接受的条件获得额外的债务融资，或者根本无法保证。

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iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

合并财务报表不包括任何调整，以反映这些不确定性的结果可能对资产的可收回性和分类或负债金额和分类产生的未来影响。

最近发布的会计准则

财务会计准则委员会不时发布新的会计公告，这些声明自规定的生效日期起由公司采用。除非另有讨论，否则公司认为，最近发布的尚未生效的准则在采用后不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

估算值的使用

按照公认会计原则编制这些财务报表要求公司做出影响报告的资产负债金额以及收入和支出的估算和假设。这些估计和判断包括但不限于收入确认，包括业绩义务、独立销售价格、可变对价和其他义务，例如销售激励措施和产品回报；信贷损失备抵额；企业合并会计；商誉和长期资产减值；非有价股权投资估值；产品担保；意外损失；包括基于绩效的评估在内的股票薪酬的核算；以及所得税和相关会计处理估值补贴。该公司的估计和假设基于历史经验、市场参与者的公允价值考虑、预计的未来现金流、当前的经济状况，包括 COVID-19 疫情的影响和俄罗斯与乌克兰冲突带来的不确定性，以及公司认为在这种情况下合理的其他各种因素。实际结果和结果可能与公司的估计和假设有所不同。

短期投资

该公司的短期投资包括公允价值易于确定的有价股票证券和债务证券。投资的公允价值是根据这些工具在报告日的报价确定的。公司对有价股票证券投资的公允价值变动被确认为其他（支出）收益的未实现损益，在每个报告期末净额。

截至2022年1月1日，该公司有 $33.0数百万美元的短期投资包括 1.62021年马特波特合并后获得的Matterport, Inc.（“Matterport”）的百万股股票，收到的股份受合同销售限制的约束，该限制于2022年1月到期。在2022年第一季度，公司出售了这些Matterport股票，并获得了净收益为美元16.2百万。此外，该公司还收到了额外的 0.2在满足合并协议中规定的条件后，在2022年第一季度持有Matterport的百万股股票，并于2022年第二季度出售了这些股票，净收益为美元1.2百万。在截至2022年10月1日的九个月中，公司确认亏损为美元17.1其他（支出）收入为百万美元，净额与Matterport股票的销售有关。截至2022年10月1日，该公司确实如此 不没有任何短期投资。

信用损失备抵金

公司使用预期损失模型维持应收账款的信用损失准备金，该模型要求使用前瞻性信息来计算信用损失估算。制定预期损失方法时考虑了包括但不限于历史收款经验、当前客户信用评级、客户集中度、当前和未来的经济和市场状况以及应收账款的期限。截至2022年10月1日和2022年1月1日，公司的信贷损失准备金为美元5.3百万和美元4.6分别是百万。

关税退款

2022年3月23日，美国贸易代表（“USTR”）批准该公司暂时排除在301清单3关税之外。该豁免取消了自2021年10月12日起一直持续到2022年12月31日对从中国进口的Roomba产品征收的25％的关税，并使公司有权获得约美元的退款32.0支付了数百万美元的关税。在2022年第一季度，公司确认了美元11.7数百万美元的退款作为营业收入（减少产品收入成本），与2021年10月12日之后进口并在2021财年销售的Roomba机器人支付的关税有关。截至2022年10月1日，该公司已收到美元1.6百万美元的关税退款和未付的应收退款 $30.4百万美元记录在合并资产负债表上的其他流动资产中。尽管未决的关税退税申请仍有待美国海关的批准，但该公司预计将在未来十二个月内收回全部退款余额。

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iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

库存

库存主要由制成品组成，在较小程度上还包括从合同制造商那里购买的零部件。库存按成本或可变现净值中较低者列报，成本使用标准成本法确定，该方法近似于以先入先出方式确定的实际成本。库存成本主要包括材料、入境运费、进口税、关税和其他手续费。该公司根据对市场状况的假设和对未来需求的估计，减记了估计的过时库存或过剩库存。可变现净值是估计的销售价格减去竣工、处置和运输的估计成本。将库存减少到可变现净值的调整在收入成本中确认，在本报告所述期间的调整幅度不大。

战略投资

该公司持有非有价股权证券作为其战略投资组合的一部分。公司将这些证券中的大多数归类为不易确定的公允价值的股票证券，并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化对这些投资进行调整，减去任何减值后对这些投资进行衡量。这些投资是在不活跃的市场中使用大量不可观察的投入或数据进行估值的，由于缺乏市场价格和固有的流动性不足，估值需要公司的判断。公司监控非有价股票投资的减值指标，例如被投资者的财务状况和业务预测恶化以及近期或拟议融资中估值的降低。估计的公允价值基于定量和定性因素，包括但不限于被投资方的后续融资活动和预计的贴现现金流。非有价股权投资公允价值的变动记入合并运营报表中扣除的其他（支出）收入。截至2022年10月1日和2022年1月1日，公司不易确定的公允价值的股权证券总额为美元16.0百万和美元16.3分别为百万美元，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。

重组费用

2022年8月，公司启动了业务重组，旨在使其成本结构与短期收入和现金流产生更好地保持一致（“2022年8月重组”）。公司记录的重组费用为美元5.0百万美元，用于支付与解雇相关的员工遣散费和福利费用 100截至2022年10月1日的三个月中的员工。公司支付的遣散费和福利金约为 $1.9在截至2022年10月1日的三个月中，重组产生了百万美元，并预计剩余余额将在2022年第四季度大量支付。这些重组费用记录在合并运营报表中。

每股净（亏损）收益

每股基本收益是使用公司普通股的加权平均已发行股票计算得出的。摊薄后的每股收益是使用公司的已发行普通股的加权平均值计算的，包括根据库存股法确定的股票奖励的稀释效应。

下表显示了每股基本收益和摊薄后的净（亏损）收益的计算结果（以千计，每股金额除外）： 

			三个月已结束												九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
净（亏损）收入			$	(128,366)					$	57,216					$	(202,193)					$	61,901
已发行基本加权平均普通股			27,264						27,413						27,159						27,923
员工股票奖励的稀释作用			—						390						—						552
摊薄后的加权平均已发行普通股			27,264						27,803						27,159						28,475
每股净（亏损）收益——基本			$	(4.71)					$	2.09					$	(7.44)					$	2.22
每股净（亏损）收益——摊薄			$	(4.71)					$	2.06					$	(7.44)					$	2.17

员工股票奖励约为 0.9百万和 0.2截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月，共有百万股普通股，大约 0.9百万和 0.1截至2022年10月1日和2021年10月2日的九个月中，分别有100万股普通股被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。

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iRobot 公司

合并财务报表附注-（续）

3. 收入确认

该公司的收入主要来自消费类机器人和配件的销售。该公司通过在线商店直接向消费者销售产品，并通过经销商和分销商间接销售产品。收入是在向客户移交承诺产品或服务的控制权后确认的，其金额反映了公司预计为换取这些产品或服务而获得的对价。收入分配给不同的绩效义务，并在扣除回报准备金和其他信贷和激励措施后予以确认。只有在收入可能不会出现重大逆转且认为有可能收取收入的情况下，才确认收入。向客户征收的税款随后汇给政府当局，不计入收入。运费和手续费被视为配送活动，在发生时计为支出。

通常，公司与客户的合同包含多种承诺的商品或服务。此类合同可能包括以下任何一项：消费类机器人、可下载的应用程序、云服务、按需附件、未来可能的未指明软件升级、优质客户服务和延长保修期。对于这些合同，如果承诺不同，公司将承诺单独列为个人履约义务。如果履约义务在合同范围内既可以区别又有区别，则被视为不同的履约义务。在确定履约义务是否符合区分标准时，公司会考虑许多因素，例如义务之间的相互关联和相互依存程度，以及该商品或服务是否对合同中的其他商品或服务进行了重大修改或转换。该公司的消费类机器人高度依赖嵌入式软件并与嵌入式软件相互关联，没有嵌入式软件就无法运行。因此，消费类机器人被视为一项单一的绩效义务。公司已确定，应用程序、云服务和未来可能的未指明软件升级是客户的一项绩效义务，即增强机器人的功能和与机器人的交互（统称为 “云服务”）。其他服务和支持被认为是不同的，因此被视为单独的履约义务。

公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。如果可用，公司使用可观察的价格来确定SSP。当没有可观测价格时，将确定SSP以反映公司对定期独立出售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观测价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素，这些因素可能会因与每项绩效义务相关的事实和情况而有所不同，包括市场数据或提供产品或服务的估计成本。分配给机器人的交易价格在控制权移交的时间点被确认为收入，通常是所有权和损失风险的转移以及认为可能的收款时。分配给云服务的交易价格在云服务的估计期限内按直线计算和确认。其他服务和支持在其服务期内得到认可。对于期限超过一年的合同，分配给截至2022年10月1日和2022年1月1日未履行的履约义务的交易价格为美元21.3百万和美元20.9分别是百万。

公司的产品通常提供一年或两年的有限保修，承诺交付产品的客户符合规定。公司不将这些保证类担保视为一项单独的履约义务，因此，公司根据ASC 460 “担保” 对此类担保进行了核算。对于有权在规定期限后升级到新产品的合同，公司将这种以旧换新权视为ASC 460规定的担保义务。总交易价格减去以旧换新权的公允价值的全部金额，剩余的交易价格在合同中的履约义务之间分配。

对于通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售，公司提供有限的退货权利。公司根据客户协议中包含的特定条款和条件或历史经验和公司对未来回报的预期，记录产品退货补贴。此外，公司可能会提供其他抵免或激励措施，这些抵免额或激励措施在估算应确认的收入额时记作可变对价。在适当的情况下，这些估算会考虑相关因素，例如公司的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件和预测的渠道库存水平。总体而言，这些储备金反映了公司的最佳估计，最终收到的实际对价金额可能与公司的估计有所不同。退货和积分是在销售时估算的，并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新。截至2022年10月1日，该公司的产品回报储备金为美元41.1百万美元以及其他积分和激励措施68.3百万。截至2022年1月1日，该公司的产品回报储备金为美元56.8百万美元以及其他积分和激励措施101.6百万。公司定期评估其对产品回报和其他抵免和激励措施的估计是否充分。未来的市场状况和产品过渡可能要求公司采取行动更改此类计划和相关估计。当用于估算这些储备的变量发生变化时，或者如果实际结果与估计值存在显著差异，公司会增加或减少收入以反映影响。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月中，与前期履行的业绩义务相关的这些估计值的变化并不大。

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收入分解

下表提供了按地理区域分列的收入信息（以千计）：

			三个月已结束												九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
美国			$	147,075					$	216,542					$	439,626					$	528,138
EMEA			52,454						132,130						174,037						339,918
日本			53,187						66,823						142,637						154,652
其他			25,475						25,187						69,211						86,831
总收入			$	278,191					$	440,682					$	825,511					$	1,109,539

合约余额

下表提供了有关与客户签订的合同的应收账款和合同负债的信息（以千计）：

			2022年10月1日						2022年1月1日
应收账款，净额			$	126,606					$	155,659
未开单应收账款			7,862						8,747
合同负债			22,696						22,996

公司根据合同账单向客户开具发票，当对价权变为无条件时，应收账款将被记录在案。未开票应收账款是指确认的超过账单的收入和以旧换新负债。合同负债包括与云服务相关的递延收入、延长保修计划以及在产品发货前从客户那里收到的预付款。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月中，公司确认了美元5.7百万和美元6.6合同负债余额中分别有百万美元作为向客户转让产品或服务后的收入。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的九个月中，公司确认了美元10.7百万和美元10.5合同负债余额的百万美元分别作为向客户转让产品或服务后的收入。

4. 租赁

该公司的租赁安排主要包括其设施的运营租赁，其中包括各种不可取消的租赁安排下的公司、销售和市场营销以及研发办公室和设备。运营租约将在2030年之前的不同日期到期。

租赁费用的组成部分如下（以千计）：

			三个月已结束												九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
运营租赁成本			$	1,761					$	2,181					$	4,775					$	6,315
可变租赁成本			861						837						2,789						2,765
总租赁成本			$	2,622					$	3,018					$	7,564					$	9,080

与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：

			三个月已结束												九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流			$	1,995					$	2,150					$	6,028					$	6,529
为换取租赁义务而获得的使用权资产：
经营租赁			$	—					$	—					$	—					$	—

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截至2022年10月1日，该公司的加权平均折扣率为s 4.03%，而剩余租期的加权平均值 w如同 7.01年份。

截至2022年10月1日，经营租赁负债的到期日如下（以千计）：

2022 年的剩余时间			$	1,529
2023			7,236
2024			5,968
2025			5,723
2026			5,753
此后			18,884
最低租赁付款总额			$	45,093
减去：估算利息			6,027
未来最低租赁付款的现值			$	39,066
减去：经营租赁负债的当期部分（附注6）			$	5,820
长期租赁负债			$	33,246

5. 商誉和其他无形资产

下表汇总了截至2022年10月1日的九个月的商誉和无形资产账面金额活动（以千计）：

			善意						无形资产
截至 2022 年 1 月 1 日的余额			$	173,292					$	28,410
采购会计调整			(583)						—
摊销			—						(15,136)
外币折算的影响			(13,178)						(2,326)
截至2022年10月1日的余额			$	159,531					$	10,948

在截至2022年10月1日的三个月中，鉴于宏观经济环境对公司短期预测的近期和预期的不利变化以及公司的负运营现金流和营业亏损，公司对其商誉和长期资产（包括无形资产）进行了减值指标评估。因此，公司确定了与公司收购Aeris Cleantec AG相关的资产集团存在减值指标，并进行了未贴现的现金流分析。根据这种未贴现的现金流分析，公司确定，该资产集团在预计的剩余使用寿命内产生的现金流不足以收回该资产集团的账面价值。因此，公司被要求进行减值测试的第三步，并使用基于贴现现金流分析的收益法确定资产集团的公允价值。公司得出结论，该资产组的公允价值低于其账面价值，并记录了美元11.1这些无形资产的减值损失为百万美元。减值损失计入合并运营报表中运营支出项下的收购无形资产摊销。

在这项分析中，公司还通过定性分析对商誉进行了减值评估，并确定商誉为 不t 受损。作为分析的一部分，公司使用实体估值来评估商誉，该估值是根据商定的合并收购价格的归属得出的。

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6. 应计费用

应计费用包括以下各项（以千计）：

			2022年10月1日						2022年1月1日
应计保修			$	25,820					$	32,019
应计薪酬和福利			16,543						19,029
经营租赁负债的流动部分			5,820						6,220
应计销售税和其他应付间接税			5,181						9,599
衍生责任			4,514						2,600
应计奖金			3,684						11,375
与重组相关的负债			3,239						—
应计的制造和物流成本			2,969						23,038
应计所得税			2,879						1,788
应计其他			13,710						26,950
			$	84,359					$	132,618

7. 营运资金设施

信贷额度

该公司有一美元150.0百万无抵押循环信贷额度，将于2023年6月到期。2022年5月4日，公司签订了 “信贷协议” 的第二修正案（“第二修正案”），生效日期为2022年3月31日。第二修正案免除了2022年第一、第二和第三季度信贷协议中经过季度测试的杠杆和利息保障条款。2022年第四季度的利息覆盖率计算方式更改为过去九个月的利息覆盖率。此外，还为2022财年增加了新的流动性契约。第二修正案还将2022年该融资机制下的借款利率提高到伦敦银行同业拆借利率+ 1.5%。2022年10月28日，公司签订了第三修正案。第三修正案暂时将该融资机制下的承诺增加到美元200.0在 2022 年 10 月 28 日至 2022 年 12 月 29 日这段时间内为百万美元。2022年12月30日，承诺将减少美元50.0百万并将恢复到之前的美元150.0百万。此外，第三修正案用新的最低现金要求取代了经过季度测试的杠杆和利息保障契约25.0百万将在2022年10月31日和2022年11月30日进行测试。第三修正案还要求信贷协议下的借款必须低于美元75.02022年12月30日为百万美元，用于 十2023年第一季度连续几天。 第三修正案将信贷协议下的借款利率改为SOFR plus 1.5% 加上信用利差调整数为 0.1%。与第三修正案有关，公司签订了一项担保和质押协议，向贷款人授予其几乎所有美国资产的担保权益。

截至2022年10月1日，该公司的未偿借款为美元90.0循环信贷额度下的百万美元，其中美元60.0百万美元可供借款。截至2022年10月1日，公司遵守了信贷协议下的承诺。

8. 衍生工具和套期保值活动

公司订立被指定为现金流套期保值的衍生工具，以减少销售中的外币汇兑风险敞口。这些合同的到期日通常为f 三年或更少。截至2022年10月1日和2022年1月1日，公司未偿还的现金流套期保值，总名义价值为美元380.8百万和美元423.3分别是百万。

公司还订立了从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值，以降低与短期贸易应收账款和应付账款相关的外币兑换风险。这些合同的到期日通常为十二个月或更短。截至2022年10月1日和2022年1月1日，该公司的未偿外币经济套期保值，总名义价值为美元283.4百万和美元325.4分别是百万。

在截至2022年10月1日的三个月中，美元的升值导致公司的外币远期合约基本按价计算。鉴于套期保值现金价值的增加以及公司总体上希望加强其现金状况，公司在截至2022年10月1日的三个月内终止了合同，现金收益为美元51.7百万美元计入合并现金流量表中用于经营活动的现金。先前在AOCI中记录的金额在终止时被冻结，将是

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在最初预测的交易发生时计入收益。在终止现有合同的同时，公司签订了名义价值和起息日相同的新外币远期合约。

衍生工具的公允价值如下（以千计）：

									公允价值
			分类						2022年10月1日						2022年1月1日
未被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期合约			其他流动资产						$	16,251					$	8,362
外币远期合约			其他资产						—						1,627
外币远期合约			应计费用						4,514						2,377
被指定为现金流对冲的衍生品：
外币远期合约			其他流动资产						$	4,568					$	4,110
外币远期合约			其他资产						11,667						9,610
外币远期合约			应计费用						—						223
外币远期合约			长期负债						—						407

与未指定为套期保值工具的衍生工具相关的收益（亏损）如下（以千计）：

									三个月已结束												九个月已结束
			分类						2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
收入中确认的收益（亏损）			其他（支出）收入，净额						$	1,475					$	(1,606)					$	7,707					$	(11,229)

下表反映了被指定为现金流对冲的衍生品的影响（以千计）：

						在 OCI 中确认的衍生增益 (1)
						三个月已结束												九个月已结束
						2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
外币远期合约						$	24,219					$	6,851					$	67,680					$	23,959

(1)该金额代表即期汇率变动导致的衍生品合约公允价值的变化。

						在现金流对冲工具的收益中确认的收益
						三个月已结束												九个月已结束
						2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
						收入												收入
记录现金流套期保值工具影响的合并经营报表						$	278,191					$	440,682					$	825,511					$	1,109,539
现金流对冲关系的收益：
外币远期合约：
从AOCI重新归类为收益的收益金额						$	9,503					$	1,161					$	14,885					$	1,878

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9. 公允价值测量

公允价值计量——经常性基准

公司经常性按公允价值计量的金融资产和负债如下（以千计）：

			截至的公允价值测量 2022年10月1日
			第 1 级						第 2 级 (1)						第 3 级
资产：
货币市场基金			$	56,841					$	—					$	—
衍生工具（注8）			—						32,486						—
按公允价值计量的总资产			$	56,841					$	32,486					$	—
负债：
衍生工具（注8）			$	—					$	4,514					$	—
以公允价值计量的负债总额			$	—					$	4,514					$	—

			截至的公允价值测量 2022年1月1日
			第 1 级						第 2 级 (1)						第 3 级
资产：
货币市场基金			$	33,003					$	—					$	—
有价股权证券，美元23,286不惜成本			33,044						—						—
衍生工具（注8）			—						23,709						—
按公允价值计量的总资产			$	66,047					$	23,709					$	—
负债：
衍生工具（注8）			$	—					$	3,007					$	—
以公允价值计量的负债总额			$	—					$	3,007					$	—

(1)第二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价以外的可观察到的投入以外的可观察投入，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。

公允价值计量——非经常性

当事件或情况变化表明某些资产的账面金额可能无法收回时，公司会非经常性地衡量某些资产的公允价值。在截至2022年10月1日的三个月中，根据长期资产减值分析，某些无形资产因减值而以非经常性方式计量并减记为公允价值。公允价值衡量标准是使用折现现金流法确定的，投入不可观察，归类为公允价值层次结构的第三级。剩余无形资产的公允价值为美元5.5百万。公司确认了减值费用 $11.1百万美元与其合并运营报表中的无形资产有关。参见注释 5 商誉和其他无形资产，以获取更多信息。

10. 承付款和或有开支

法律诉讼

在正常业务过程中，公司不时受到各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼的结果，某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

担保和赔偿义务

公司在正常业务过程中签订标准赔偿协议。根据这些协议，公司赔偿受保方（通常是公司的客户）因任何第三方提出的任何专利、版权、商业秘密或其他专有权利侵权索赔而蒙受的损失，并同意赔偿受赔方。这些赔偿协议的期限通常在协议执行后的任何时候都是永久性的。公司未来可能需要支付的最大潜在付款金额

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这些赔偿协议是无限的。公司从未为辩护诉讼或解决与这些赔偿协议相关的索赔支付任何费用。因此，该公司认为这些协议的估计公允价值微乎其微。因此，截至2022年10月1日和2022年1月1日，公司分别没有记录这些协议的负债。

质保

公司为大多数产品提供担保，并根据估计的保修成本设立了保修义务储备金。该储备金作为应计费用（附注6）的一部分包含在随附的合并资产负债表中。

与应计保修相关的活动如下（以千计）：

			三个月已结束												九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
期初余额			$	26,814					$	24,718					$	32,019					$	24,392
规定			4,035						10,913						14,071						31,334
保修使用情况			(5,029)						(7,570)						(20,270)						(27,665)
期末余额			$	25,820					$	28,061					$	25,820					$	28,061

合并突发事件

2022年8月4日，公司与亚马逊公司签订了合并协议，但须遵守亚马逊同意收购该公司的条款。除其他外，合并的条件是经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法》（“HSR法”）规定的适用等待期（及其任何延长）的到期，其他反垄断法和外国投资法规定的某些其他批准、许可或等待期的到期，以及其他惯例成交条件。2022年9月19日，公司和亚马逊分别收到了联邦贸易委员会（“FTC”）要求联邦贸易委员会（“FTC”）提供更多信息和文件材料的请求（“第二份请求”），该请求与联邦贸易委员会对合并协议所考虑的交易的审查有关。第二项请求的效果是将《高铁法》规定的等待期延长至公司和亚马逊基本遵守第二项请求后的30天，除非双方自愿延长该期限或联邦贸易委员会提前终止该期限。该公司和亚马逊继续与联邦贸易委员会工作人员合作，对合并进行审查。合并的完成仍受《高铁法》规定的等待期到期或终止的约束。

在2022年10月17日的公司股东特别会议上，股东批准了合并。与交易有关, 公司预计将产生约$的专业费用和开支30.0百万美元，视合并的完成而定。

11. 所得税

公司的所得税临时准备金是根据年度有效税率的估计值确定的。公司在变更发生的过渡期内记录任何影响预计年有效税率的变化。公司还记录了某些离散项目在发生的过渡期内的税收影响。此类离散项目包括估值补贴变动的税收影响。在评估其递延所得税资产的可收回性时，公司评估所有可用的正面和负面证据，以评估是否有可能产生足够的未来应纳税所得额，以允许在每个纳税司法管辖区使用现有的递延所得税资产。对于任何超过公司很可能实现收益的金额的递延所得税资产，公司将设立估值补贴。在截至2022年10月1日的三个月中，公司得出结论，根据其对现有正面和负面证据的评估，其美国联邦和州递延所得税净资产可收回的可能性已不再大。在确定其美国递延所得税资产的可收回性时，公司考虑了截至2022年12月31日的三年期预计累计亏损，以及当前的宏观经济趋势，以及现有应纳税临时差额的预期未来逆转。这种客观的负面证据限制了公司考虑其他主观证据的能力，例如其对未来增长的预测。考虑到公司在美国业务中可客观核实的历史损失的比重，该公司记录了其所有美国联邦和州递延所得税资产的估值补贴，费用为美元57.5在截至2022年10月1日的三个月中，有百万美元。该公司预计将继续记录针对这些资产的估值补贴，直到有足够的积极证据支持其逆转。

公司记录的所得税支出为 $59.0百万和美元9.9截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月，分别为百万美元。这美元59.0截至2022年10月1日的三个月的百万所得税支出

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导致有效所得税税率为 (85.1)%。这美元9.9截至2021年10月2日的三个月中，100万的所得税支出使有效税率为14.7%。有效所得税税率的变化主要是由美元推动的57.5在本财季中，公司在美国的递延所得税净资产中记录了百万美元的估值补贴。

该公司的（85.1）截至2022年10月1日的三个月的实际所得税税率百分比高于21％的联邦法定税率，这主要是由于其美国递延所得税资产的估值补贴。

公司记录的所得税支出为 $26.7百万和美元8.1截至2022年10月1日和2021年10月2日的九个月中分别为百万美元。这美元26.7截至2022年10月1日的九个月中，百万的所得税支出使有效税率为（15.2)%。这个 $8.1截至2021年10月2日的九个月中，100万的所得税支出使有效税率为 11.5%。有效所得税税率的变化主要是由于本年度记录的估值补贴，而在截至2021年10月2日的九个月中确认了与股票薪酬相关的离散税收优惠。

12. 行业细分市场、地理信息和重要客户

该公司的运作是 一运营部门。该公司的消费类机器人通过各种分销渠道向消费者提供，包括连锁店和其他全国性零售商，通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门以及全球的增值分销商和经销商。

重要客户

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月中，公司产生了 25.0% 和 26.6分别占其一家零售商总收入的百分比。

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的九个月中，公司产生了 26.2% 和 25.9分别占其一家零售商总收入的百分比。

13. 股票薪酬

员工股票购买计划

2017年5月，公司股东批准了2017年员工股票购买计划（“ESPP”）。符合条件的员工可以通过工资扣除购买公司的普通股，价格等于 85截至年初或年底股票公允市场价值中较低值的百分比 六个月发行期从每年的11月15日和5月15日开始。根据ESPP，员工的工资扣除额仅限于 15员工薪酬的百分比，最高为 $4,000每个时期，购买普通股的时间不得超过 1,000每个发行期的股份。截至 2022 年 10 月 1 日，有 452,345根据ESPP为未来发行预留的股票。除非提前完成合并（“最终发行”），否则ESPP的当前发行期定于2022年11月15日结束，并且根据合并协议的条款，不得开始额外的发行期。每位参与者在ESPP下的缴款应在最终发行结束时根据ESPP的条款用于购买公司的普通股，公司将在合并结束前立即终止ESPP，但视合并的发生情况而定。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本节中包含的信息来自我们的合并财务报表，应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，并受这些条款规定的 “安全港” 约束。特别是，本10-Q表季度报告中包含的非历史事实的陈述，包括但不限于有关我们即将被亚马逊收购的声明、对合并时机的预期、新产品销售、产品开发和供应、满足消费者需求的能力、潜在市场的扩张、产品差异化因素、产品整合计划、我们的消费机器人、我们的竞争、我们的战略、我们的市场地位、我们产品的市场接受度，季节性因素，收入确认、我们的利润、收入增长、收入构成、我们的收入成本、出货单位、平均销售价格、促销活动和关税的影响、收回关税退款申请的时间和能力、运营费用、销售和营销费用、一般和管理费用、研发费用和薪酬成本、我们的预计所得税税率、我们的信用证和信用证额度，包括我们为信贷额度提供或再融资的能力，我们的估值投资、股票奖励的估值和构成、缓解供应链挑战的努力、半导体芯片的可用性、流动性以及成本控制措施的影响以及与此类活动相关的重组费用金额，构成前瞻性陈述，并根据这些安全港条款作出。一些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“应该”、“可以”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期”，或其他类似术语和此类术语的否定形式。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。我们敦促您更详细地考虑本10-Q表季度报告和第1部分 “第1A项” 中 “风险因素” 标题下讨论的风险和不确定性。风险因素” 载于我们截至2022年1月1日止年度的10-K表年度报告中，用于评估我们的前瞻性陈述。我们没有计划更新我们的前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。

概述

iRobot 是一家全球领先的消费机器人公司，致力于设计和制造能让人们做更多事情的机器人。凭借超过30年的人工智能（“AI”）和先进的机器人经验，我们专注于建造周到的机器人并开发智能家居创新，以帮助改善全球数百万人的生活。iRobot的家用机器人和智能家居设备产品组合包含互联家居专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合，我们计划增加新功能并扩展我们的产品范围，以帮助消费者改善房屋更易于维护、更高效、更安全和更健康的居住场所。

截至 2022 年 10 月 1 日，我们有 1,316 名全职员工。自1990年成立以来，我们通过软件、电子和硬件的紧密集成，积累了设计、建造、销售和支持耐用、高性能和高性价比机器人所需的专业知识。我们的核心技术是可重复使用的构件，我们会对其进行调整和扩展，以创建下一代机器人平台。我们认为，这种方法可以加快上市时间，同时降低与产品开发相关的成本、时间和其他风险。iRobot OS增强了这些功能，iRobot OS是我们的Genius Home Intelligence平台的演变，它利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资，为消费者提供对我们产品的更大控制，与其他智能家居设备的简单集成，提供进一步增强清洁体验的建议，以及通过多个iRobot机器人共享和传输家庭知识的能力。我们相信，iRobot 操作系统中的功能将支持我们建立更大的生态系统的能力，该生态系统涵盖更广泛的相邻机器人和智能家居类别。我们认为，我们在机器人设计、工程和智能家居技术方面的丰富专业知识以及专注于理解和满足消费者需求的目标，使我们能够很好地扩大我们的总体潜在市场，并利用更广泛的机器人和智能家居类别的预期增长。

为了继续在全球范围内扩展业务并在竞争激烈的市场中提高盈利能力，我们在战略的每个关键要素上继续取得进展：创新、获得、保持和增长。2022年9月，iRobot宣布推出Roomba Combo j7+，这是一款先进的机器人吸尘器和拖把，并在全球范围内对iRobot操作系统进行了周到的更新。此外，我们继续扩大互联客户群，保持总体较高的客户满意度和产品利用率，并推进旨在增加现有客户收入的关键商业活动，尤其是通过我们的直接面向消费者的渠道。在2022年第三季度，选择使用我们数字通信的互联客户增长到1,640万，比2021年第三季度增长了31％。

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2022年3月，美国贸易代表（“USTR”）批准我们暂时排除在301清单3关税之外。这项豁免取消了自2021年10月12日起一直持续到2022年12月31日对从中国进口的Roomba产品征收的25％的关税，并使我们有权获得约3,200万美元已缴关税的退款。在2022年第一季度，我们将1170万美元的退款确认为营业收入（产品收入成本的减少），这些退款与为2021年10月12日之后进口并在2021财年销售的Roomba机器人支付的关税有关。截至2022年10月1日，我们收到了160万美元的退款。尽管未缴关税退税申请仍有待美国海关批准，但我们预计将在未来十二个月内收回全部未缴的3,040万美元退款余额。

在2022年第三季度，我们的业绩受到我们最大的两个地区，即北美和欧洲、中东和非洲地区充满挑战的市场条件的影响。在北美，消费者支出受到高通胀、能源成本上涨和增长放缓的影响，而整个欧洲、中东和非洲的消费者支出则受到许多欧洲国家衰退气候、消费者支出减少和地缘政治不稳定的影响，俄罗斯-乌克兰战争突显了这一点。鉴于这些动态，iRobot在欧洲、中东和非洲以及北美的许多最大的零售商和分销商在第三季度削减了订单，这是他们在包括机器人地板护理产品在内的一系列类别的消费者支出相对疲软的情况下持续努力重新平衡库存水平的一部分。此外，我们的第三季度收入受到不利汇率变动的不利影响。我们认为，这些地区的宏观经济趋势和地缘政治事件可能会继续影响零售商和分销商的短期订单以及消费者的购买决定。此外，我们认为合并的宣布对我们与某些市场参与者的关系产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。例如，我们的收入排名前五的客户之一在2022年11月初通知我们，它将立即停止购买我们的产品，我们认为这是即将进行的合并的直接结果。

针对上述市场状况，我们启动了业务重组，以更好地使成本结构与短期收入预期保持一致，推进关键战略优先事项，提高效率并提高未来的盈利能力。在2022财年第三季度，我们裁员并解雇了约100名员工，占我们员工的8％，并取消了进入2022年第三季度的一些空缺职位。在重组的同时，我们在截至2022年10月1日的三个月中记录了500万美元的重组费用，主要与裁员相关的遣散费和福利成本有关。

合并协议

2022年8月4日，公司与母公司和合并子公司签订了合并协议，根据该协议，Merger Sub将与公司合并并入公司，公司作为母公司的全资子公司在合并中幸存下来。由于合并，生效时间前夕流通的每股普通股（某些例外情况除外，包括公司、合并子公司、母公司或其各自任何直接或间接全资子公司拥有的普通股，以及根据特拉华州通用公司法第262条有效要求但未撤回评估权的公司股东拥有的普通股）将生效时间，自动取消和转换为获得61.00美元现金的权利，不计利息，需缴纳适用的预扣税。如果合并完成，该公司的普通股将从纳斯达克股票市场有限责任公司退市，并根据1934年的《证券交易法》注销注册。

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关键财务指标和非公认会计准则财务指标

除了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）在合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键指标，包括非公认会计准则财务指标，来评估和分析我们的核心经营业绩和趋势，并制定短期和长期运营计划。与根据美国公认会计原则计算的以下非公认会计准则指标最直接可比的财务指标是毛利润和经营（亏损）收入。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月中，我们的毛利分别为7,640万美元和1.628亿美元，经营（亏损）收入分别为6,840万美元和4,050万美元。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的九个月中，我们的毛利分别为2.649亿美元和4.247亿美元，经营（亏损）收入分别为1.556亿美元和4,380万美元。与截至2021年10月2日的三个月和九个月相比，截至2022年10月1日的三个月和九个月的关键指标摘要如下：

			三个月已结束												九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
			（以千美元计，平均总销售价格除外）
			（未经审计）
总收入			$	278,191					$	440,682					$	825,511					$	1,109,539
非公认会计准则毛利			$	78,322					$	162,993					$	261,798					$	426,008
非公认会计准则毛利率			28.2		%				37.0		%				31.7		%				38.4		%
非公认会计准则经营（亏损）收入			$	(34,520)					$	47,981					$	(106,337)					$	71,885
非公认会计准则营业利润率			(12.4)		%				10.9		%				(12.9)		%				6.5		%
机器人总出货量（以千计）			1,006						1,543						2,845						3,945
机器人单元的平均总销售价格			$	314					$	322					$	325					$	322

我们的非公认会计准则财务指标反映了基于以下项目的调整。这些非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及下文提供的这些业绩的对账表。

收购的无形资产的摊销：收购的无形资产的摊销包括无形资产的摊销，包括已完成的技术、客户关系、因业务合并而重新获得的分销权，以及与过去收购相关的无形资产相关的任何非现金减值费用。

净合并、收购和剥离（收益）费用： 净合并、收购和资产剥离（收入）支出主要包括交易费、专业费用以及与合并、收购和资产剥离（包括与合并）直接相关的过渡和整合成本。它还包括业务合并调整，包括衡量期结束后的调整。

股票薪酬：股票薪酬是与股票奖励相关的非现金费用。

关税退款：我们的301条款清单3关税豁免于2022年3月恢复，该清单从2021年10月12日起至2022年12月31日暂时取消了我们从中国进口的Roomba产品的关税。这项临时豁免使我们有权退还自2021年10月12日以来支付的所有相关关税。我们将2021财年开支的关税成本退款排除在2022财年的非公认会计准则指标中，因为与过去产生的关税成本相关的关税退款对我们本期的收益没有影响。

知识产权诉讼费用，净额：知识产权诉讼费用，净额涉及对专利、商标、版权和虚假广告侵权行为提起诉讼，或者反对或抗辩与知识产权相关的当事方间诉讼所产生的法律费用。因这些侵权行为而产生的任何和解付款或收益均包含在费用中或扣除。

重组及其他：重组费用与重新调整资源、提高运营生产力和效率或改善成本结构以支持我们的战略有关的一次性行动有关。此类行动不能反映正在进行的业务，包括主要与遣散费、某些专业费用、与仓库合并相关的成本，以及与战略举措或业务状况变化相关的其他非经常性成本。

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战略投资的收益/亏损：战略投资的收益/亏损包括公允价值调整、出售这些投资的已实现收益和亏损以及这些投资的减值亏损。

所得税调整：所得税调整包括非公认会计准则调整的税收影响，使用每次调整的适当法定税率计算。我们重新评估了根据非公认会计准则盈利能力记录的任何估值补贴的必要性，并消除了美国司法管辖区记录的估值补贴的影响。我们还排除某些税收项目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影响，这些项目不能反映本期收益产生的所得税支出。

我们将这些项目排除在非公认会计准则指标之外，以便于评估我们当前的经营业绩并与过去的经营业绩进行比较。这些项目的规模或时间可能有很大差异，不一定反映预期的未来运营活动。此外，我们认为，提供这些非公认会计准则指标可以让投资者更容易地看到我们的经营业绩，与同行公司相比，这种看法可能更容易。

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下表按公认会计原则和非公认会计准则核对了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的毛利、经营（亏损）收入、净（亏损）收益和每股净（亏损）收益：

			三个月已结束												九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
			（以千计，每股金额除外）
GAAP 毛利			$	76,407					$	162,754					$	264,867					$	424,674
收购的无形资产的摊销			837						225						2,533						675
基于股票的薪酬			548						284						1,574						929
关税退款			—						(270)						(11,727)						(270)
重组和其他			530						—						4,551						$	—
非公认会计准则毛利			$	78,322					$	162,993					$	261,798					$	426,008
非公认会计准则毛利率			28.2		%				37.0		%				31.7		%				38.4		%
GAAP 经营（亏损）收入			$	(68,367)					$	40,498					$	(155,569)					$	43,845
收购的无形资产的摊销			12,405						476						15,136						1,336
基于股票的薪酬			8,277						2,073						23,508						16,195
关税退款			—						(270)						(11,727)						(270)
合并、收购和资产剥离净支出			7,837						635						8,117						1,274
知识产权诉讼费用，净额			312						4,569						4,234						9,292
重组和其他			5,016						—						9,964						213
非公认会计准则经营（亏损）收入			$	(34,520)					$	47,981					$	(106,337)					$	71,885
非公认会计准则营业利润率			(12.4)		%				10.9		%				(12.9)		%				6.5		%
GAAP 净（亏损）收入			$	(128,366)					$	57,216					$	(202,193)					$	61,901
收购的无形资产的摊销			12,405						476						15,136						1,336
基于股票的薪酬			8,277						2,073						23,508						16,195
关税退款			—						(270)						(11,727)						(270)
合并、收购和资产剥离净支出			7,837						635						8,117						1,274
知识产权诉讼费用，净额			312						4,569						4,234						9,292
重组和其他			5,016						—						9,964						213
战略投资的亏损（收益）			14						(27,141)						18,828						(26,929)
所得税影响			45,961						8,749						58,126						3,066
非公认会计准则净（亏损）收益			$	(48,544)					$	46,307					$	(76,007)					$	66,078
GAAP 摊薄后每股净（亏损）收益			$	(4.71)					$	2.06					$	(7.44)					$	2.17
非公认会计准则调整的摊薄效应			2.93						(0.39)						4.64						0.15
摊薄后每股非公认会计准则净（亏损）收益			$	(1.78)					$	1.67					$	(2.80)					$	2.32

关键会计政策与估计

我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。我们的估计和假设基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的其他各种因素。实际结果和结果可能与我们的估计和假设不同。

2022年2月15日向美国证券交易委员会提交的截至2022年1月1日财年的10-K表年度报告第7项描述了受编制合并财务报表时使用的估计和假设影响最大的关键会计政策。我们会持续评估用于编制合并财务报表的关键会计政策。这些重要的会计政策和估计没有实质性变化。

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运营结果概述

下表列出了我们的经营业绩占收入的百分比：

			三个月已结束												九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
收入			100.0		%				100.0		%				100.0		%				100.0		%
收入成本：
产品收入成本			72.2						63.0						67.6						61.6
收购的无形资产的摊销			0.3						0.1						0.3						0.1
总收入成本			72.5						63.1						67.9						61.7
毛利			27.5						36.9						32.1						38.3
运营费用：
研究和开发			14.9						9.1						15.3						10.9
销售和营销			21.7						13.4						23.9						16.8
一般和行政			11.3						5.1						10.2						6.5
收购的无形资产的摊销			4.2						0.1						1.5						0.1
运营费用总额			52.1						27.7						50.9						34.3
营业（亏损）收入			(24.6)						9.2						(18.8)						4.0
其他（支出）收入，净额			(0.3)						6.0						(2.5)						2.3
所得税前（亏损）收入			(24.9)						15.2						(21.3)						6.3
所得税支出			21.2						2.2						3.2						0.7
净（亏损）收入			(46.1)		%				13.0		%				(24.5)		%				5.6		%

截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的比较

收入

			三个月已结束																								九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变
									（千美元）																								（千美元）
收入			$	278,191					$	440,682					$	(162,491)					(36.9)		%				$	825,511					$	1,109,539					$	(284,028)					(25.6)		%

截至2022年10月1日的三个月，收入从截至2021年10月2日的三个月的4.407亿美元下降了1.625亿美元，至2.782亿美元，下降了36.9％。从地域上看，在截至2022年10月1日的三个月中，国内收入下降了6,950万美元，下降了32.1％，国际收入下降了9,300万美元，下降了41.5％，这主要反映了欧洲、中东和非洲地区下降了60.3％。这些下降主要是由于北美零售商的订单减少，以及欧洲、中东和非洲地区的零售商和分销商的订单减少，因为其中许多客户采取行动降低了现有的库存水平，并相应地削减了第三季度的订单。收入的下降反映了与截至2021年10月2日的三个月相比，机器人总出货量下降了34.8％，以及截至2022年10月1日的三个月的平均总销售价格下降了2.5％。

截至2022年10月1日的九个月中，收入从截至2021年10月2日的九个月的11.095亿美元下降了2.84亿美元，至825,511美元，下降了25.6％。从地域上看，在截至2022年10月1日的九个月中，国际收入减少了1.955亿美元，下降了33.6％，这主要反映了欧洲、中东和非洲地区的48.8％的下降，国内收入下降了8,850万美元，下降了16.8％。尽管2021年前九个月的收入受益于疫情驱动的消费者需求的强劲以及在此期间余下的供应链环境相对不受限制，但2022年前九个月的收入受到欧洲、中东、非洲和北美零售商和分销商订单减少、延误和取消的影响，因为这些地区的宏观经济趋势恶化和消费者支出放缓。收入的下降反映了机器人总出货量下降了27.9％，与截至2021年10月2日的九个月相比，截至2022年10月1日的九个月平均总销售价格增长了0.9％，略微抵消了这一下降。

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产品收入成本

			三个月已结束																								九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
产品收入成本			$	200,947					$	277,703					$	(76,756)					(27.6)		%				$	558,111					$	684,190					$	(126,079)					(18.4)		%
占收入的百分比			72.2		%				63.0		%																67.6		%				61.6		%

在截至2022年10月1日的三个月中，产品收入成本降至2.09亿美元，而截至2021年10月2日的三个月中为2.777亿美元。成本下降主要是由收入下降36.9％推动的。此外，在截至2022年10月1日的三个月中，由于暂时豁免了第301条清单3关税，我们受益于90万美元的关税成本降低，而去年同期的关税成本为1,410万美元。这些下降被与库存水平上升相关的较高物流成本所抵消。

在截至2022年10月1日的九个月中，产品收入成本降至5.581亿美元，而截至2021年10月2日的九个月中为6.842亿美元。成本下降的主要原因是，与截至2021年10月2日的九个月相比，截至2022年10月1日的九个月中，收入下降了25.6％，第301节关税支出减少以及保修成本降低。2022年3月，我们获准暂时排除在第301条清单3的关税之外，该清单从2021年10月12日起取消了对从中国进口的Roomba产品征收的25％的关税，一直持续到2022年12月31日。由于这一豁免，我们记录的净关税优惠为930万美元，其中包括在截至2022年10月1日的九个月中，与2021财年关税支出相关的产品收入成本确认的约1170万美元优惠，而截至2021年10月2日的九个月中，关税支出为2,920万美元。这一下降被自2021财年下半年以来持续上涨的供应链成本、与美国400万美元仓库整合有关的一次性行动，以及截至2022年10月1日的九个月中与库存水平上升相关的较高物流成本所抵消。

毛利

			三个月已结束																								九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
毛利			$	76,407					$	162,754					$	(86,347)					(53.1)		%				$	264,867					$	424,674					$	(159,807)					(37.6)		%
毛利率			27.5		%				36.9		%																32.1		%				38.3		%

在截至2022年10月1日的三个月中，毛利率下降至27.5％，而截至2021年10月2日的三个月中，毛利率为36.9％。毛利率下降了9.4个百分点，这得益于定价和促销成本的增加、不利的外汇汇率变化、主要与海运和地面运输相关活动相关的供应链成本上涨以及收入减少对固定成本的影响。这一下降被较低的关税成本所抵消，因为我们被暂时排除在第301条清单3之外，该清单取消了前面描述的从中国进口的Roomba产品的25％关税，以及更低的保修费用，降低的空运成本和有利的产品组合变化。我们预计，未来几个季度的毛利率压力将持续下去。尽管我们已经采取了广泛的行动，通过过去几个季度实施的众多产品成本优化、制造和供应链举措来推动毛利率的提高，但我们实现可持续毛利率提高的能力将在很大程度上取决于我们推动收入增长和增加制造量的能力。

在截至2022年10月1日的九个月中，毛利率下降至32.1％，而截至2021年10月2日的九个月中，毛利率为38.3％。毛利率下降6.2个百分点，这主要是由于定价和促销活动的变化、主要涉及海运和地面运输相关活动的供应链成本上涨、外汇汇率的变化以及收入减少对我们固定成本的影响。这一下降被较低的关税成本所抵消，因为我们被暂时排除在第301条清单3之外，该清单取消了前面描述的从中国进口的Roomba产品的25％关税，以及较低的保修费用。此外，毛利率受到2022年第一季度与2021财年关税支出相关的1170万美元关税退款的有利影响。

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研究和开发

			三个月已结束																								九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
研究和开发			$	41,425					$	40,262					$	1,163					2.9		%				$	125,893					$	120,859					$	5,034					4.2		%
占收入的百分比			14.9		%				9.1		%																15.3		%				10.9		%

截至2022年10月1日的三个月，研发费用从截至2021年10月2日的三个月的4,030万美元（占收入的9.1％）增加了120万美元，增长了2.9％，至4140万美元（占收入的14.9％）。这一增长主要是由于与2022年8月重组相关的120万美元遣散相关成本。

截至2022年10月1日的九个月中，研发费用从截至2021年10月2日的九个月的1.209亿美元（占收入的10.9％）增加了500万美元，增长了4.2％，至1.259亿美元（占收入的15.3％）。这一增长主要是由于2022年上半年与员工人数增加相关的人员相关成本增加了520万美元，以及与2022年8月重组相关的离职相关成本增加了120万美元，但部分被项目相关成本减少的120万美元所抵消。

销售和营销

			三个月已结束																								九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
销售和营销			$	60,273					$	59,055					$	1,218					2.1		%				$	197,355					$	186,722					$	10,633					5.7		%
占收入的百分比			21.7		%				13.4		%																23.9		%				16.8		%

截至2022年10月1日的三个月，销售和营销费用从截至2021年10月2日的三个月的5,910万美元（占收入的13.4％）增加了120万美元，增长了2.1％，至6,030万美元（占收入的21.7％）。这一增长主要归因于与2022年8月重组相关的230万美元遣散相关成本，但被客户服务成本减少的70万美元所抵消。

截至2021年10月2日的九个月中，销售和营销费用从截至2021年10月2日的九个月的1.867亿美元（占收入的16.8％）增加了1,060万美元，增长了5.7％，至1.974亿美元（占收入的23.9％）。这一增长主要是由2022年第一季度员工人数增加430万美元以及与工作媒体使用增加相关的310万美元营销支出增加430万美元推动的。此外，这一增长还归因于与2022年8月重组相关的230万美元遣散相关成本，以及随着我们继续投资数字营销和电子商务能力，包括云服务以及维护和支持费在内的技术相关成本增加了140万美元。

一般和行政

			三个月已结束																								九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
一般和行政			$	31,508					$	22,688					$	8,820					38.9		%				$	84,585					$	72,587					$	11,998					16.5		%
占收入的百分比			11.3		%				5.1		%																10.2		%				6.5		%

截至2022年10月1日的三个月，一般和管理费用从截至2021年10月2日的三个月的2,270万美元（占收入的5.1％）增加了880万美元，增长了38.9％，至3150万美元（占收入的11.3％）。如前所述，这一增长主要是由与亚马逊即将进行的收购相关的670万美元收购相关成本增加所推动的。截至2022年10月1日的三个月，股票薪酬成本为330万美元，而截至2021年10月2日的三个月中，由于基于绩效的限制性股票单位评估的变化，收益为150万美元。此外，这一增长还归因于100万美元的离职相关费用

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与2022年8月的重组有关。由于知识产权诉讼成本降低，律师费减少了450万美元，部分抵消了这些增长。

截至2022年10月1日的九个月中，一般和管理费用从截至2021年10月2日的九个月的7,260万美元（占收入的6.5％）增加了1,200万美元，增长了16.5％，至8,460万美元（占收入的10.2％）。如前所述，这一增长主要是由与亚马逊即将进行的收购相关的成本增加了720万美元，以及与去年同期成本降低推动的股票薪酬相关的410万美元增长所致。增加的另一个原因是信贷损失备抵金增加了370万美元，企业软件维护、支持和服务费用增加了220万美元。由于知识产权诉讼成本降低，律师费减少了600万美元，部分抵消了这些增长。

收购的无形资产的摊销

			三个月已结束																								九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
收入成本			$	837					$	225					$	612					272.0		%				$	2,533					$	675					$	1,858					275.3		%
运营费用			11,568						251						11,317						4,508.8		%				12,603						661						11,942						1,806.7		%
摊销费用总额			$	12,405					$	476					$	11,929					2,506.1		%				$	15,136					$	1,336					$	13,800					1,032.9		%
占收入的百分比			4.5		%				0.1		%																1.8		%				0.1		%

与截至2021年10月2日的三个月和九个月相比，在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，收购的无形资产摊销额有所增加，这主要与2022年第三季度记录的1,110万美元的收购无形资产减值亏损有关。

其他（支出）收入，净额

			三个月已结束																								九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
其他（支出）收入，净额			$	(979)					$	26,585					$	(27,564)					(103.7)		%				$	(19,906)					$	26,139					$	(46,045)					(176.2)		%
占收入的百分比			(0.3)		%				6.0		%																(2.5)		%				2.3		%

截至2022年10月1日的九个月中，其他（支出）收入净额归因于与出售Matterport股票相关的1710万美元已实现亏损。其他（支出）收入，截至2021年10月2日的三个月和九个月的净收入，主要包括在Matterport完成合并时与我们在Matterport的投资相关的2,030万美元收益，以及与将股票计入公允价值相关的670万美元收益。

所得税支出

			三个月已结束																								九个月已结束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改变						百分比 改变
			（千美元）																								（千美元）
所得税支出			$	59,020					$	9,867					$	49,153					498.2		%				$	26,718					$	8,083					$	18,635					230.5		%
有效所得税税率			(85.1)		%				14.7		%																(15.2)		%				11.5		%

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月，我们记录的所得税支出分别为5,900万美元和990万美元。截至2022年10月1日的三个月中，5,900万美元的所得税支出使有效所得税税率为（85.1）％。截至2021年10月2日的三个月，990万美元的所得税支出使有效所得税税率为14.7％。有效所得税税率的变化主要是由我们在美国递延所得税资产中记录的估值补贴推动的。在截至2022年10月1日的三个月中，我们得出的结论是，

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根据我们对现有正面和负面证据的评估，我们的美国联邦和州递延所得税净资产可收回的可能性已经不大了。在评估递延所得税资产的可变现性时，用于确定正面和负面证据的关键因素包括我们最近的损失、当前的宏观经济趋势以及现有应纳税临时差异的预期未来逆转。因此，在截至2022年10月1日的三个月中，我们记录了5,750万美元的费用。估值补贴是一种非现金支出，并不限制我们使用递延所得税资产的能力，包括我们使用税收损失和抵免结转金额来抵消未来应纳税所得额的能力。

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的九个月中，我们记录的所得税支出分别为2670万美元和810万美元。截至2022年10月1日的九个月中，2670万美元的所得税支出使有效税率为（15.2）％。截至2021年10月2日的九个月中，810万澳元的所得税支出使有效税率为11.5％。有效所得税税率的变化主要是由于本年度记录的估值补贴，而在截至2021年10月2日的九个月期间确认了与股票薪酬相关的离散税收优惠。

流动性和资本资源

截至2022年10月1日，我们的主要流动性来源是现金和现金等价物，总额为8,960万美元。截至2022年10月1日，我们的营运资金为3.054亿美元，即我们的流动资产总额减去流动负债总额，而截至2022年1月1日为3.939亿美元。截至2022年10月1日，我们的外国子公司持有的现金和现金等价物总额为3380万美元。自2022年10月1日起，我们外国子公司的未分配收益仍永久再投资于美国境外。我们认为，我们现有的现金余额、预期的未来运营现金流和信贷额度将足以满足至少未来12个月的营运资金和资本支出需求。请参阅下面的更多详细讨论。

2022年8月4日，我们与亚马逊和Merger Sub签订了合并协议，规定亚马逊收购iRobot。我们已经商定了各种契约和协议，其中除其他外，包括在执行合并协议和完成合并之间的正常业务过程中开展业务的协议。除某些有限的例外情况外，未经亚马逊同意，我们不得采取某些行动，包括 (i) 收购企业和处置重要资产，(ii) 承担超过指定门槛的支出；(iii) 承担超过规定门槛的额外债务，(iv) 发行额外证券，或 (v) 回购已发行普通股。我们认为这些限制不会阻止我们满足持续的运营成本、营运资金需求或资本支出要求。

我们通过合同制造商和第三方物流提供商制造和分销我们的产品。我们认为，这种方法为我们提供了资本投资相对较低的优势，并且在安排生产和管理库存水平方面具有很大的灵活性。通过租赁办公设施，我们还最大限度地减少了扩建所需的现金，并且只定期投资于租赁权益改善项目，其中一部分通常由这些设施的房东偿还。因此，我们的资本支出通常仅限于机械和工具、租赁权益改进、业务应用软件以及计算机和设备。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的九个月中，我们在资本支出上分别花费了890万美元和2530万美元。

我们向分销商和零售客户交付消费品的策略使我们能够灵活地直接从中国南方和马来西亚的合同制造商向客户提供集装箱运输，或者允许我们的分销商和某些零售客户在国内拥有产品。因此，我们的库存包括运往第三方物流提供商的货物，用于配送分销商、零售和直接面向消费者的销售。我们的合同制造商还负责购买和储存生产我们产品所需的组件，他们通常在成品发货时向我们开具发票。

用于经营活动的现金

截至2022年10月1日的九个月中，用于经营活动的净现金为2.126亿美元，其中主要组成部分是营运资本变动产生的1.091亿美元现金流出和2.022亿美元的净亏损，部分被9,870万美元的非现金支出所抵消。营运资金的变化是由应付账款和应计负债净现金流出7,870万美元以及库存增加导致的8,540万美元的净现金流出所推动的。库存的增加主要是由于北美零售商以及欧洲、中东和非洲地区的零售商和分销商的订单减少，因为其中许多客户采取行动降低了现有的库存水平，并相应地削减了第三季度的订单。这部分被来自其他资产的3,130万美元净现金流入和2380万美元的应收账款净现金流入所抵消。

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投资活动提供的现金

截至2022年10月1日的九个月中，投资活动提供的净现金为570万美元。在截至2022年10月1日的九个月中，我们从投资的销售额和到期日中获得了1770万美元，同时我们为购买投资支付了320万美元。我们投资了890万美元购买不动产和设备，主要与新产品的机械和工具有关。

由（用于）融资活动提供的现金

截至2022年10月1日的九个月中，融资活动提供的净现金为9,150万美元。在截至2022年10月1日的九个月中，我们从循环信贷额度下的借款中获得了9000万美元。我们还从员工股票计划中获得了330万美元，并在限制性股票的归属时支付了180万美元，其中30,023股由我们保留了用于支付员工预扣税款。

营运资金设施

信贷额度

截至2022年10月1日，我们有1.5亿美元的无抵押循环信贷额度将于2023年6月到期，还有9,000万美元的循环信贷额度下的未偿借款。

信贷额度包含此类信贷额度的惯常条款和条件，包括限制我们承担或担保额外债务、设立留置权、与关联公司进行交易、提供贷款或投资、出售资产、支付股息、分配或回购我们的股票以及与其他实体合并或合并的能力。

信贷额度包含惯常违约事件，包括拖欠付款、违反陈述、违反肯定或否定承诺、交叉拖欠其他重大债务、破产和未能履行某些判决。如果违约发生且未在任何适用的补救期内得到纠正或未被免除，则我们在信贷额度下的义务可能会加快。

2022年5月4日，我们与美国银行北美银行（“贷款人”）签订了经修订和重述的信贷协议（经修订的 “信贷协议”）的第二修正案（“第二修正案”），生效日期为2022年3月31日。第二修正案免除了2022年第一、第二和第三季度信贷协议中的季度测试杠杆和利息保障条款。2022年第四季度的利息覆盖率计算方式更改为过去九个月的利息覆盖率。此外，在2022年剩余时间内增加了新的流动性契约。第二修正案还将2022年信贷协议下的借款利率提高至伦敦银行同业拆借利率加1.5％。

2022年10月28日，我们签订了信贷协议第三修正案（“第三修正案”）。第三修正案在2022年10月28日至2022年12月29日这段时间内暂时将该融资机制下的承诺增加到2亿美元。到2022年12月30日，该承诺将减少5000万美元，并将恢复到之前的1.5亿美元。此外，第三修正案用新的2,500万美元的最低现金要求取代了季度测试的杠杆和利息保障协议，该要求将在2022年10月31日和2022年11月30日进行测试。第三修正案还要求信贷协议下的借款在2022年12月30日必须低于7,500万美元，并且在2023年第一季度连续十天内必须低于7,500万美元。 第三修正案将信贷协议下的借款利率改为SOFR加1.5％，再加上0.1％的信用利差调整。与第三修正案有关，公司签订了一项担保和质押协议，向贷款人授予其几乎所有美国资产的担保权益。

截至2022年10月1日，我们遵守了信贷协议下的承诺。

信用额度

我们在北卡罗来纳州美国银行有无抵押信用证贷款，可用于为未偿还总额不超过500万美元的信用证提供资金。截至2022年10月1日，我们在北卡罗来纳州美国银行的信用证额度和其他信用额度下有40万美元的未偿信用证。

我们向瑞穗银行有限公司提供了无抵押担保信贷额度，可用于为进口税的缴纳提供资金，未缴总额为2.5亿日元。截至2022年10月1日，我们在担保信贷额度下没有未清余额。

流动性

我们的盈利业务历史悠久，运营现金流为正，流动性充足，在 COVID-19 疫情的第一年，随着消费者对我们产品的需求大幅增加，这种流动性进一步增强。在截至2022年10月1日的九个月中，我们的收入较截至2021年10月2日的九个月下降了26％，这主要是由于消费者下降导致的美国和欧洲、中东和非洲零售商和分销商的订单减少

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情绪和由此产生的支出，受高通胀、利率上升、能源成本上升、潜在的衰退前景和地缘政治不稳定的推动，而俄乌战争加剧了这种不稳定。收入减少导致2022年前三个季度的营业亏损总额为1.556亿美元，在此期间，运营现金流出量已超过现金流入。结果，我们的现金和现金等价物以及短期投资已从截至2022年1月1日的2.345亿美元下降至2022年10月1日的8,960万美元，我们从1.5亿美元的无抵押循环信贷额度中产生了9,000万美元的未偿借款。根据信贷协议，未偿借款将在2023年6月信贷额度到期时偿还。

我们已经考虑并评估了自未经审计的合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力。我们的评估包括在考虑到已经实施的行动的情况下编制现金流预测。我们考虑了在我们控制范围内采取的其他行动，必要时我们将采取这些行动，以维持正常流程的流动性和运营。

我们已经采取了以下行动来提高盈利能力和运营现金流，并使组织适应较低的收入水平：

•2022年8月，我们启动了业务重组，旨在更好地使我们的成本结构与短期收入和现金流的产生保持一致，推进关键战略优先事项，提高效率并提高未来的盈利能力。作为重组的一部分，我们裁员并解雇了约100名员工，占我们员工的8％，并取消了进入2022年第三季度的一些空缺职位。我们在2022年第三季度末拥有1,316名员工，自2022年第二季度末以来减少了122名员工。除了裁员外，我们还计划整合我们的全球设施足迹，包括在2022年底之前采取行动调整全球总部的规模。我们目前预计，2022年下半年的重组行动将在2022年第四季度节省约500万至600万美元的净成本，2023年净节省约3000万美元的成本，包括与设施整合相关的行动。

•我们继续限制招聘，减少全权支出，管理向供应商付款的时机，重新调整短期激励性薪酬，并进一步降低对工作媒体的投资。

目前，仍然很难准确预测消费者对我们产品的支出何时或是否会有所改善。因此，我们目前管理业务的努力将客户流失考虑在内，客户流失约占2022财年迄今收入的4％，据信这是由于即将进行的合并以及从相对不变的市场状况到市场状况进一步恶化等各种情景造成的。此外，由于合并结束时机的不确定性，我们的流动性计划中未考虑其对流动性的影响。如有必要，管理层将在不使用我们的1.5亿美元循环信贷额度的情况下为维持流动性和运营而采取的控制范围内的其他行动包括：

•通过谨慎管理员工队伍规模，通过持续裁员和限制新的招聘活动（如果有）来调整资源，从而降低人事成本；

•进一步减少所有业务领域的全权支出；

•减少工作媒体支出；

•执行通过转租协议减少全球设施占地面积的计划；

•谨慎管理向供应商付款的时间安排，并努力修改我们与某些供应商的协议，以进一步延长付款时间；

•通过降低可取消采购订单的库存供应预测，优化我们与合同制造商的产量；

•调整新的非机器人产品发布和开发项目的时间和范围；以及

•推迟或取消某些资本支出。

尽管管理层估计，这些行动足以使我们能够在这些财务报表发布后的至少12个月内保持流动性和正常运营，但由于潜在因素，包括但不限于进一步的通货膨胀、利率持续上升、持续的衰退状况或对我们产品的需求持续减少，无法保证我们将从运营中产生足够的未来现金流。如果我们未能成功地增加对产品的需求，或者如果宏观经济条件进一步限制了消费者的需求，我们可能会继续受到对收入和盈利能力的不利影响。如果我们无法为现有信贷额度再融资，或者将来需要更多资金，则无法保证我们能够按照我们可接受的条件获得额外的债务融资，或者根本无法保证。

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合同义务

我们的合同义务和承诺的披露载于截至2022年1月1日止年度的10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——合同义务”。我们的主要承诺通常包括信贷额度下的债务、办公空间租赁、与库存相关的购买义务和最低合同义务。其他义务主要包括订阅服务。自2022年1月1日以来，我们的合同义务和承诺没有实质性变化。

截至2022年10月1日，我们未付的采购订单总额约为2.376亿美元。在未兑现的采购订单中，2510万美元不可取消而不受罚款，由于我们继续管理流动性，与上一季度相比减少了4550万美元。采购订单涉及制造业和非制造业相关的商品和服务，其中大多数是向我们的合同制造商签订的，用于在正常业务过程中购买库存。

最近通过的会计公告

有关最近通过的会计公告的讨论，请参阅合并财务报表附注2。

最近发布的会计公告

有关最近发布的会计公告的讨论，请参阅合并财务报表附注2。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

汇率敏感度

我们的国际收入和支出以多种货币计价，包括英镑、加元、中国人民币、欧元、日元和瑞士法郎。因此，我们面临着与国外业务收入和运营费用相关的不利汇率变动的影响。其他货币的任何波动对我们的国际收入的直接影响都微乎其微。

除了以外币开展的国际业务外，我们的国际收入以美元计价。随着美元兑其他货币的走强或疲软，我们的国际分销商可能会受到影响，这可能会影响他们的盈利能力以及我们维持国际消费品当前定价水平的能力。

我们会定期监控非美元收入和支出预测以及非美元货币资产负债余额水平，以确定是否应采取任何行动，包括可能签订外币合约，以最大限度地减少汇率波动对我们经营业绩的影响。我们会定期签订远期外汇合约，以对冲外币波动。出于会计目的，这些合约可能被指定为现金流套期保值，也可能不被指定为现金流套期保值。我们使用现金流套期保值主要是为了减少外汇汇率变动对欧元和日元销售的影响。这些合同的到期日通常为三年或更短。截至2022年10月1日和2022年1月1日，我们的未偿现金流套期保值总额分别为3.808亿美元和4.233亿美元。

我们还订立从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日为十二个月或更短。截至2022年10月1日和2022年1月1日，我们有未偿还的经济套期保值，名义总价值分别为2.834亿美元和3.254亿美元。

截至2022年10月1日，假设所有其他变量保持不变，如果美元贬值或上涨10％，我们的外币合约的公允市场价值将增加或减少约4,720万美元。

第 4 项。控制和程序

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的，可确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告；(ii) 积累并传达给管理层，包括我们的队长酌情为执行官和首席财务官，以便及时讨论所需的披露。我们认为，控制系统，无论设计和运行得多好，都无法绝对保证控制系统的目标得到满足，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。

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在本报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

在正常业务过程中，公司不时受到各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼的结果，某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

关于合并协议，已向美国联邦法院提起了四起个人诉讼。美国纽约南区地方法院已经提起了三起案件，标题分别是 Reid 诉 iRobot Corporation 等人，1:22-cv-07498（2022年9月1日提交）；摩尔诉iRobot Corporation等人，1:22-cv-08445（2022年10月4日提起）；蒙哥马利诉iRobot公司等人，1:22-cv-08495（于2022年10月5日提交）。一宗案件已在美国特拉华特区地方法院提起，标题为迪克森诉iRobot Corporation等人，1:22-CV-01307-UNA（2022年10月5日提交）。上述投诉被称为 “合并行动”。

合并行动通常声称，公司于2022年8月25日向美国证券交易委员会提交的最终委托书或初步委托书歪曲和/或遗漏了某些据称与公司财务预测、公司董事会财务顾问对合并有关的分析、公司高管和董事的潜在利益冲突以及导致签署合并协议的事件有关的某些据称重要信息。合并诉讼指控所有被告（公司及其董事会）违反了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第14（a）条以及据此颁布的第14a-9条，并违反了针对公司董事的《交易法》第20（a）条。除其他外，合并行动寻求一项禁令，禁止完成合并，除非向公司股东披露某些额外信息，否则合并完成后的撤销和赔偿，诉讼费用，包括原告的律师费和专家费，以及法院可能认为公正和适当的其他救济。

在2022年10月21日至11月4日之间，所有合并行动均被自愿驳回。如果提出了其他类似的投诉，但没有新的指控或明显不同的指控，则公司不一定会披露此类额外申诉。

尽管公司认为最终委托书中规定的披露完全符合所有适用法律，并否认了上述待决合并行动中的指控，但为了模拟原告的披露索赔，避免滋扰和可能的费用和业务延误，并向股东提供更多信息，公司做出了某些披露，以补充和修改最终委托书中包含的内容（“补充披露”）。这些补充披露是根据附表14A向美国证券交易委员会提交的。根据适用法律，补充披露中的任何内容均不得视为承认补充披露中规定的任何披露的法律依据、必要性或重要性。相反，公司明确否认上述合并行动中关于任何额外披露过去或现在必须披露或实质性披露的所有指控。

第 1A 项。风险因素

我们在瞬息万变的环境中运营，涉及许多风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响，其中一些风险是我们无法控制的。除了本报告中列出的其他信息外，第一部分 “第1A项” 中还讨论了我们认为最值得您考虑的风险和不确定性。截至2022年1月1日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前未知的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营，这些风险和不确定性我们目前认为这些风险和不确定性并不重要，或者与我们行业或业务中其他公司所面临的风险和不确定性相似。我们截至2022年1月1日止年度的10-K表年度报告中描述的风险因素没有重大变化，另有截至2022年4月2日和2022年7月2日的季度10-Q表季度报告中描述的风险因素除以下内容外：

消费者需求的大幅减少已经导致并将继续导致我们产品销售收入的减少以及毛利率和营业收入的额外成本下降。

消费者对我们产品的需求减少导致我们产品销售收入减少，仓储费和滞期费增加，库存也随之增加。如果我们未能成功增加消费者需求，或者影响消费者需求的宏观经济状况没有改善，我们将继续承担这些额外费用，并对我们的收入和盈利能力产生不利影响。

此外，我们与合同制造商没有长期固定价格合同。随着我们减少与合同制造商的生产订单以满足需求，我们可能会面临增加的商品销售成本

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制造费用以及我们供应商的制造费用在较小的生产水平上摊销。此外，随着产量的减少，我们可能无法维持与某些供应商的生产关系，导致我们退出某些合同制造商的生产。某些合同制造商退出生产的过程可能会导致我们承担与未使用的工具、组件、材料和固定装置的搬迁以及未收回的非经常性工程相关的额外费用。

如果税务机关成功维护与我们的立场相反的税收状况，我们的所得税准备金和其他纳税义务可能不足。此外，无法保证我们会变现递延所得税资产。

我们会不时接受各联邦、州、地方和外国当局对所得税事务的审计。要确定我们的所得税准备金以及我们的联邦、州、地方和外国税负债，需要做出重大判断。尽管我们认为我们确定适当税收待遇的方法是可以支持的，并且符合相关的权威指导，但税务机关采取的最终税收立场可能会与我们的所得税条款中反映的立场存在重大差异。在作出此类决定的报告期内，此类差异可能会对我们的所得税准备金或福利产生重大不利影响，从而对我们在该期间的经营业绩、财务状况和/或现金流产生重大不利影响。

我们的递延所得税资产的变现最终取决于税法规定的在结转期或结转期内是否有足够的收入。由于在确定估值备抵时使用了大量估计数以及事实和情况可能发生变化，我们可能需要在未来的报告期内记录估值备抵额。在截至2022年10月1日的三个月中，我们得出结论，根据我们对现有正面和负面证据的评估，我们的净美国联邦和州递延所得税资产可收回的可能性已经不大了。如果我们确定未来报告期内需要递延所得税资产估值补贴，我们的经营业绩将受到负面影响。

我们可能无法在需要时以优惠的条件（如果有的话）获得资本，或者如果不对股东进行稀释。

我们预计，我们目前的现金、现金等价物、经营活动提供的现金以及通过我们的信贷额度提供的资金将足以满足我们目前和至少未来十二个月的预期需求。如果我们的未来收入不符合我们的预期或我们的成本高于预期，我们可能会取消或削减开支，以进一步减轻对营运资金的影响。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长或下降率、营销和销售活动的扩大或收缩、支持产品开发工作的支出时间和范围、推出新产品和改进现有产品的时机、新能力或技术的收购、我们的产品和服务的持续市场接受度、通货膨胀加剧和消费者信心下降导致的整体宏观经济状况俄乌战争以及 COVID-19 疫情对我们业务的持续影响。此外，如果现有现金和现金等价物、运营现金和短期借款现金不足以为我们的未来活动提供资金，我们可能需要延长偿还现有信贷额度或为其再融资的时机，或者通过公共或私募股权或债务融资筹集额外资金。在这种情况下，我们可能需要额外的融资来执行我们当前或未来的业务战略。如果我们通过发行股票或可转换债务证券筹集更多资金，股东的所有权百分比可能会被大幅削弱，而这些新发行的证券可能拥有优先于现有股东的权利、优惠或特权。我们无法向您保证会以对我们有利的条件提供额外融资，或者根本无法向您保证。如果没有足够的资金或没有按可接受的条件提供，如果需要的话，我们为运营提供资金、利用意想不到的机会、开发或改进我们的产品或以其他方式应对竞争压力的能力将受到严重限制。此外，我们通过信贷额度获得信贷的机会可能会受到协议中包含的限制性金融契约的限制。

与合并相关的风险

合并、合并的悬而未决或我们未能完成合并可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和股价产生重大不利影响。

2022年8月4日，我们与亚马逊和Merger Sub签订了合并协议，规定亚马逊收购iRobot。合并的完成需满足各种条件，包括（1）普通股流通股的大多数持有人通过合并协议（我们在2022年10月17日举行的股东特别会议上获得该协议）；（2）经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法》规定的适用等待期到期或提前终止，以及某些其他批准，其他反垄断法和外国投资规定的等待期的批准或到期法律，(3) 没有任何禁止完成合并的命令、禁令或法律；(4) 另一方陈述和保证的准确性，但须遵守合并协议中规定的某些重要性标准；(5) 在所有重大方面都遵守了另一方在合并协议下的义务；(6) 自合并协议之日以来没有发生任何实质性不利影响（定义见合并协议）这种情况仍在继续。无法保证所有各种条件都会发生

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感到满意，或者合并将在预期的时间范围内按照拟议的条款完成，或者完全满意。此外，合并中还有其他固有风险，包括下文详述的风险。

在合并结束之前的时期，由于合并的公告或待定对我们的业务关系、财务状况、经营业绩和业务的影响，我们的业务面临某些固有风险，包括：

•市场中的不确定性或竞争力，这可能导致现有和潜在客户、零售商和分销商从他人那里购买产品，或者减少、推迟或取消向我们购买；例如，按收入计算，我们的前五名客户之一在2022年11月初通知我们，它将立即停止购买我们的产品，我们认为这是即将进行的合并的直接结果；

•由于市场上对用户数据处理的负面情绪以及对我们的产品和服务或政策可能发生变化的担忧而造成的不确定性；

•干扰我们的业务和运营，包括转移管理层的注意力和资源；

•由于合并的不确定性，无法吸引和留住关键人员，我们的现有员工有可能分散注意力，他们的生产力因此下降；

•在合并完成之前无法寻求替代商机或更改我们的业务，以及对我们开展业务能力的其他限制；

•在合并悬而未决期间，我们无法征求其他收购提案；

•与合并协议和合并相关的成本、费用、支出和收费金额；以及

•我们无法控制的其他事态发展，包括但不限于可能影响合并时机或成功的国内或全球经济状况的变化。

由于多种因素，合并可能会延迟，最终可能无法完成，包括：

•2022年9月19日收到联邦贸易委员会（“FTC”）提出的与联邦贸易委员会对合并的审查有关的额外信息和文件材料的请求（“第二份申请”）；

•未能获得各政府实体的监管批准（或对此类批准施加任何条件、限制或限制）；

•未来潜在的股东诉讼和其他法律和监管程序，这可能会延迟或阻止合并；以及

•未能满足完成合并的其他条件，包括可能对我们的业务产生重大不利影响，使亚马逊无法完成合并。

如果合并不结束，我们的业务和股东将面临额外的风险，包括：

•只要我们普通股的当前市场价格反映了合并将完成的假设，那么如果合并不完成，我们的普通股价格可能会下跌；

•投资者信心可能会下降，股东可能会对我们提起诉讼，与现有和潜在客户、分销商、零售商、服务提供商、投资者、贷款人和其他业务合作伙伴的关系可能会受到不利影响，我们可能无法留住关键人员，盈利能力可能会由于与待定合并相关的成本而受到不利影响；

•如果合并协议在某些情况下终止，则要求我们支付5,600万美元的终止费，包括公司提出更高级的提案或亚马逊因董事会撤回其支持合并的建议而终止。

即使成功完成，合并也会给我们的股东带来某些风险，包括：

•根据合并协议支付的现金金额是固定的，不会根据我们的业务、资产、负债、前景、前景、财务状况或经营业绩的变化进行调整，也不会根据普通股的市场价格、分析师的估计或预测发生任何变化，进行调整；

•出于美国联邦所得税的目的，被视为美国持有人的股东根据合并协议获得的每股全现金合并对价应纳税；以及

•事实上，如果合并完成，我们的股东将放弃实现我们作为独立公司成功执行当前战略的潜在长期价值的机会。

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在合并协议生效期间，我们的业务活动受到限制。

虽然合并协议生效，但我们通常需要按照过去的惯例按正常方式开展业务，未经亚马逊事先同意，不得采取某些行动，不得无理地拒绝、限制或延迟这些同意。除其他外，这些限制包括对我们修改组织文件、收购其他业务和资产、处置资产、投资、回购、重新分类或发行证券、贷款、支付股息、产生债务、进行资本支出、签订、修改或终止某些合同、更改会计政策或程序、启动或解决某些诉讼、更改税收分类和选举，或采取与知识产权有关的某些行动的能力的某些限制。这些限制可能会阻止我们寻求战略商机，也无法就我们的业务采取行动，包括有效应对竞争压力和行业发展，这些行动我们可能认为是有利的，因此可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大和不利影响。

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第 6 项。展品

 

展览索引

展览 数字						描述
2.1#						iRobot Corporation、Amazon.com, Inc. 和 Martin Merger Sub, Inc. 签订的截至2022年8月4日的合并协议和计划（参照公司2022年8月5日提交的8-K表附录2.1并入）
3.1						iRobot Corporation经修订和重述的章程的第一修正案（参照公司于2022年8月5日提交的8-K表附录3.1纳入）
31.1*						根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证
31.2*						根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条或第15d-14 (a) 条进行认证
32.1**						根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 节进行认证
101.SCH*						内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*						内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB*						内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*						内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.DEF*						内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
104*						封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）

 __________________________

#			根据S-K法规第601 (b) (2) 项，某些证物和附表已被省略。公司同意应要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏的证物或附表的副本。
*			随函提交
**			随函提供

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

			iRobot 公司
日期：2022年11月10日			来自：			/s/Julie Zeiler
						朱莉·齐勒
						执行副总裁兼首席财务官（首席财务官）

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