美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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表单
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(Mark One)
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| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
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| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _____ 的过渡期内
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示)
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(州或其他司法管辖区
公司或组织) |
| (联邦雇主
证件号) |
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(主要行政办公室地址) |
| (邮政编码) |
(
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第 12 (b) 条注册的证券
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否已以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件 (本章第 232.405 节) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)。是的 没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐加速文件管理器 ☐
规模较小的申报公司
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有
仅适用于公司发行人:
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
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截至 2024 年 5 月 9 日 |
菠萝能源公司
索引
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| 页号 |
第一部分 | 财务信息 |
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| 第 1 项。 | 财务报表(未经审计) |
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| 简明合并资产负债表 | 2 | |
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| 简明合并运营报表和综合收益(亏损)) | 4 | |
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| 可赎回可转换优先股和股东权益变动简明合并报表(赤字) | 5 | |
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| 简明合并现金流量表 | 7 | |
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| 简明合并财务报表附注 | 9 | |
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| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
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| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
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| 第 4 项。 | 控制和程序 | 30 |
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第二部分。 | 其他信息 | 31 | |
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签名认证 | 35 |
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菠萝能源公司 | |||||
简明的合并资产负债表 | |||||
(未经审计) | |||||
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资产 | |||||
| 3 月 31 日 |
| 12 月 31 日 | ||
| 2024 |
| 2023 | ||
流动资产: |
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现金和现金等价物 | $ | |
| $ | |
限制性现金和现金等价物 |
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贸易应收账款,减去备抵金 |
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信用损失 $ |
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库存,净额 |
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关联方应收款 |
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预付费用 |
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超过账单的成本和预计收益 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备,净额 |
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其他资产: |
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善意 |
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经营租赁使用权资产 |
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无形资产,净额 |
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其他资产,净额 |
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其他资产总额 |
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总资产 | $ | |
| $ | |
负债和股东权益(赤字) | |||||
流动负债: |
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应付账款 | $ | |
| $ | |
应计薪酬和福利 |
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经营租赁责任 |
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应计保修 |
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其他应计负债 |
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应缴所得税 |
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可退还的客户存款 |
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超过成本和预计收益的账单 |
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或有价值权利 |
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收入考虑 |
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应付贷款的当前部分 |
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应付贷款的当期部分-关联方 |
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流动负债总额 |
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长期负债: |
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应付贷款和相关利息 |
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应付贷款和相关利息-关联方 |
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递延所得税 |
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经营租赁责任 |
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收入考虑 |
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认股权证责任 |
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| - |
长期负债总额 |
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承诺和意外开支(注7) |
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夹层股权: |
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可赎回的可转换优先股,面值美元 |
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| — |
股东权益(赤字) |
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可转换优先股,面值美元 |
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普通股,面值 $ |
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额外的实收资本 |
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累计赤字 |
| ( |
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股东权益总额(赤字) |
| ( |
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总负债和股东权益(赤字) | $ | |
| $ | |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。 |
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菠萝能源公司 | |||||
简明合并运营报表和综合收益(亏损) | |||||
(未经审计) | |||||
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| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
销售 | $ | |
| $ | |
销售成本 |
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毛利 |
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运营费用: |
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销售、一般和管理费用 |
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摊销费用 |
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交易成本 |
| — |
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对SunAtion收益对价的公允价值重新评估 |
| ( |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
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| ( |
其他收入(支出): |
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投资和其他收入 |
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出售资产的收益 |
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认股权证负债的公允价值调整 |
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| — |
或有价值权利的公允价值重新计量 |
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| ( |
利息和其他费用 |
| ( |
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| ( |
其他收入(支出),净额 |
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| ( |
所得税前净收益(亏损) |
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| ( |
所得税支出 |
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| |
持续经营业务的净收益(亏损) |
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| ( |
已终止业务的净收入,扣除税款 |
| — |
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净收益(亏损) |
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| ( |
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扣除税款的其他综合收益(亏损): |
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可供出售证券的未实现收益 |
| — |
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其他综合收入总额 |
| — |
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综合收益(亏损) | $ | |
| $ | ( |
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减去:可转换优先股失效后的视作股息 |
| ( |
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| — |
减去:修改PIPE认股权证后的当作股息 |
| ( |
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| — |
归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( |
| $ | ( |
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每股基本净亏损: |
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持续运营 | $ | ( |
| $ | ( |
已终止的业务 |
| — |
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| — |
| $ | ( |
| $ | ( |
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摊薄后的每股净亏损: |
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持续运营 | $ | ( |
| $ | ( |
已终止的业务 |
| — |
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| — |
| $ | ( |
| $ | ( |
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已发行基本股票的加权平均值 |
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已发行的加权平均稀释股份 |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。 |
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菠萝能源公司 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股东权益(赤字)变动简明合并报表 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(未经审计) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日的三个月 |
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| 可兑换敞篷车 |
| A 系列敞篷车 |
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| 额外 |
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| 累积其他 |
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| 优先股 |
| 优先股 |
| 普通股 |
| 付费 |
| 累积的 |
| 全面 |
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| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 收入 |
| 总计 | ||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | — |
| $ | — |
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| $ | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | | |||||||||||
净收入 | — |
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根据员工股票购买计划发行普通股 | — |
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| — |
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根据股权激励计划发行普通股 | — |
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| ( |
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以注册直接发行方式发行普通股,扣除发行成本 | — |
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将A系列优先股重新归类为临时股权 | |
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可转换优先股失效后的视作股息 | — |
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| — |
| — |
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| ( |
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| — |
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| ( | |||||||||||
将PIPE认股权证重新归类为负债 | — |
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| — |
| — |
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| — |
| — |
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| ( |
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| — |
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| — |
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| ( | |||||||||||
将可赎回的可转换优先股转换为普通股 | ( |
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| ( |
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基于股份的薪酬 | — |
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| — |
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其他股票报废 | — |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| — |
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| ( | |||||||||||
2024 年 3 月 31 日的余额 | |
| $ | |
| — |
| $ | — |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( |
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在截至2023年3月31日的三个月中 |
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| 可兑换敞篷车 |
| A 系列敞篷车 |
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| 额外 |
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| 累积其他 |
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| 优先股 |
| 优先股 |
| 普通股 |
| 付费 |
| 累积的 |
| 全面 |
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| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 股份 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| (亏损)收入 |
| 总计 | |||||||
截至2022年12月31日的余额 | — |
| $ | — |
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| $ | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
净亏损 | — |
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| ( |
根据股权激励计划发行普通股 | — |
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基于股份的薪酬 | — |
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其他股票报废 | — |
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| ( |
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| ( |
其他综合收入 | — |
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截至2023年3月31日的余额 | — |
| $ | — |
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| $ | |
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| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。 |
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菠萝能源公司 | |||||
简明的合并现金流量表 | |||||
(未经审计) | |||||
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| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
来自经营活动的现金流: |
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净收益(亏损) | $ | |
| $ | ( |
已终止业务的净收入,扣除税款 |
| — |
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持续经营业务的净收益(亏损) |
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| ( |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: |
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折旧和摊销 |
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基于股份的薪酬 |
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|
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收益对价的公允价值重新估算 |
| ( |
|
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认股权证负债的公允价值调整 |
| ( |
|
| — |
或有价值权利的公允价值重新计量 |
| ( |
|
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出售资产的收益 |
| ( |
|
| ( |
利息和增值费用 |
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资产和负债的变化: |
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贸易应收账款 |
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| ( |
库存 |
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所得税 |
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| ( |
其他资产,净额 |
| ( |
|
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应付账款 |
| ( |
|
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应计薪酬和福利 |
| ( |
|
| ( |
客户存款 |
| ( |
|
| ( |
其他应计负债 |
| ( |
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| ( |
应计利息 |
| ( |
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| ( |
经营活动提供的(用于)净现金 |
| ( |
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用于经营活动的净现金——已终止的业务 |
| — |
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| ( |
用于经营活动的净现金 |
| ( |
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| ( |
来自投资活动的现金流: |
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资本支出 |
| ( |
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| ( |
出售不动产、厂房和设备的收益 |
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| — |
出售投资的收益 |
| — |
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投资活动提供的净现金 |
| |
|
| |
用于投资活动的净现金——已终止的业务 |
| — |
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| ( |
投资活动提供的净现金 |
| |
|
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来自融资活动的现金流量: |
|
|
|
|
|
应付贷款的收益 |
| — |
|
| |
对应付贷款的付款 |
| ( |
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| ( |
已支付的股票发行成本 |
| ( |
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| — |
注册直接发行普通股的收益 |
| |
|
| — |
普通股发行的收益,扣除扣留的股份 |
| |
|
| — |
购买普通股 |
| ( |
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| ( |
融资活动提供的净现金 |
| |
|
| |
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) |
| ( |
|
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期初的现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
|
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期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | |
| $ | |
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|
|
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现金流信息的补充披露: |
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缴纳的所得税 | $ | — |
| $ | |
已付利息 |
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非现金融资和投资活动: |
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|
可转换优先股和PIPE认股权证的视同股息 |
| |
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将可赎回的可转换优先股转换为普通股 |
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| — |
经营权使用权以换取租赁义务而获得的资产 |
| — |
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|
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|
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。 |
菠萝能源公司
(未经审计)
菠萝能源公司(“PEGY”、“菠萝”、“我们”、“我们” 或 “公司”)最初于1969年作为明尼苏达州的一家公司成立。2022年3月28日,公司根据2021年3月1日的某些协议和合并计划(经2021年12月16日合并协议第1号修正案(统称 “合并协议”)的条款完成了先前宣布的与菠萝能源有限责任公司(“菠萝能源”)的合并交易(“合并”)。Helios Merger Co. 是特拉华州的一家公司,也是公司的全资子公司(“合并”)。Sub”),特拉华州有限责任公司菠萝能源有限责任公司,Lake Street Solar LLC作为成员代表,兰德尔·桑普森担任股东代表,根据该协议,Merger Sub合并并入了菠萝能源,菠萝能源作为公司的全资子公司在合并(“合并”)中幸存下来。合并结束(“收盘”)后,公司更名为菠萝控股公司,并开始使用菠萝的名称开展业务,随后于2022年4月13日更名为菠萝能源公司。
该公司是一家成长中的国内住宅太阳能、电池存储和电网服务解决方案的运营商和整合商。我们的战略重点是收购、整合和发展全国领先的本地和区域太阳能、存储和能源服务公司。
如今,Pineapple 主要通过其位于夏威夷的公司从事光伏太阳能系统和电池存储系统的销售、设计和安装 子公司,夏威夷能源连接有限责任公司(“HEC”)和总部位于纽约的子公司,SunAtion实体 (统称为 “SunAtion”)。我们安装的系统可提供清洁、可靠的太阳能,与传统的公用事业产品相比,通常可以节省成本。我们的主要客户是住宅业主。我们还向商业业主和其他市政客户提供太阳能系统。
Pineapple 还通过其 E-Gear 业务开发、制造和销售获得专利的电网边缘能源管理软件和硬件技术,例如能源管理控制设备。这些产品使房主能够充分利用已安装的光伏太阳能系统和公用事业电网支持福利。我们这项技术的主要客户是能源服务公司和其他公用事业。
2023年6月30日,该公司通过出售其JDL Technologies, Inc.(“JDL”)和Ecessa Corporation(“Ecessa”)业务的几乎所有资产,剥离了其传统业务和运营资产。参见注释 5 “已停止的业务”。因此,除非另有说明,否则本10-Q表季度报告中与JDL和Ecessa业务有关的所有信息均作为已终止业务进行讨论和列报,公司将其剩余业务业务报告为持续业务。
随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的,包括公司及其全资运营子公司的账目。这些附注中提及的适用指南均指财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)和会计准则更新(“ASU”)中的权威公认会计原则。
通常包含在根据公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。 管理层认为,随之而来的内容浓缩了
合并财务报表包括所有调整,仅包括正常的经常性调整,是公允列报所列中期业绩所必需的。简明合并财务报表及其附注应与公司于2024年4月1日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的公司10-K表年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的经审计的财务报表及其附注一起阅读。随附的简明合并资产负债表位于
简明的合并财务报表包括公司及其子公司的账目。所有公司间交易和账户均已取消。
按照公认会计原则列报财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。公司根据现有的最佳信息使用估算值,以记录交易和运营产生的余额。实际结果可能与这些估计有重大差异。公司的估计主要包括信贷损失备抵金、基于竣工百分比的商业项目收入确认、资产减值评估、薪酬计划的应计额、成本或市场库存调整的较低值、收购之日权证负债和相关资产的公允价值、或有价值权利和或有对价的公允价值、所得税和递延税准备金、固定资产的折旧寿命以及无形资产的可摊还寿命。
就简明合并现金流量表而言,公司将购买时到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。公司可以投资不被视为银行存款且未由联邦存款保险公司(“FDIC”)或其他政府机构投保或担保的短期货币市场基金。这些货币市场基金旨在将投资价值保持在美元
2024年3月31日的资金只能用于支持传统的CSI业务,将分配给公司或有价值权利(“CVR”)的持有人,不能用于支持菠萝能源业务的营运资金需求。
应收账款按其可变现净值入账,不作抵押。应收账款包括收入减去收到的款项和信贷损失备抵金。管理层持续监控和调整与公司应收账款相关的准备金,以应对与应收账款相关的任何信用风险,并在认为不可能收款时定期注销应收账款。公司不对逾期账户收取利息。当应收账款的收取存在不确定性时,公司会记录信贷损失备抵金和相应的信用损失费用。
库存主要由安装太阳能系统的材料和用品组成,按成本或可变现净值中较低者列报,成本按加权平均成本计算。 公司定期审查库存中是否存在过剩和过时的物品,并在确定账面成本低于成本时将账面成本调整为估计的可变现净值。库存储备为 $
财产、厂房和设备按成本入账。折旧是使用直线法计算的。维护和维修费用记作运营费用,增建或改进记作资本。出售、报废或以其他方式处置的财产项目将从资产和累计折旧账户中扣除,处置的任何收益或损失均反映在简明的合并运营报表中。
商誉是指收购企业的收购价格(包括承担的负债)超过这些企业净有形资产和可单独识别的无形资产的估计公允价值的金额。固定的活期无形资产,主要由商品名称和技术组成,在资产的估计使用寿命内按直线摊销。善意是未摊销,但至少每年进行一次减值测试。 公司每年10月1日重新评估申报单位的价值和相关商誉余额,如果发生事件或情况表明商誉账面金额可能无法收回,则在其他时间重新评估申报单位的价值和相关商誉余额。
该公司发行了各种金融工具,包括优先股。包含赎回权且在持有人控制范围之内或在发生不确定事件时需要赎回的票据被归类为可赎回权益或夹层股权。这种分类的目的是表明,此类证券可能不是永久股权的一部分,并可能导致未来对该实体现金、证券或其他资产的需求。有关将公司的可转换优先股从永久股权重新归类为夹层股权的进一步讨论,请参阅附注10,可转换优先股。
公司根据对认股权证具体条款和适用的权威指导(ASC 480 “区分负债和股权”)和ASC 815 “衍生品和套期保值” 的评估,将认股权证列为股票分类工具或负债分类工具。 管理层的评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具,它们是否符合ASC 480规定的负债定义,以及认股权证是否符合ASC 815下的所有股票分类要求。有关将公司PIPE认股权证从股权重新归类为负债的进一步讨论,请参阅附注11 “认股权证”。
当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时,收入即予以确认,其金额反映了公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。该公司根据建设和开发协议向住宅和商业客户销售太阳能发电系统。完成的系统作为单一履约义务出售。对于住宅合同,收入在系统投入使用时予以确认。以客户存款形式收到的任何预付款均记作合同负债。
商业合同通常在以下时间内完成 到
有关收入确认的进一步讨论,请参阅附注 3 “收入确认”。
夏威夷州对在夏威夷开展的所有业务征收总收入税。公司按总额记录税收收入和支出。
销售成本包括太阳能系统安装的直接和间接材料和人工成本,以及保修成本、许可费、融资费用和管理费用,包括与采购、仓储和库存管理相关的成本。
公司按公允价值核算基于股份的薪酬奖励。每项股票奖励的预计授予日期公允价值将在必要服务期(通常是归属期)的简明合并运营报表中确认。公司在没收行为发生时予以认可。
SunAtion 为其产品提供担保 针对材料或安装工艺缺陷的不同时期。太阳能电池板和逆变器的制造商提供的保修期一般为
运营部门被定义为企业中拥有单独财务信息的组成部分,首席运营决策者或决策小组在决定资源分配和评估绩效的方法时定期对其进行评估。我们的首席运营决策者由我们的首席执行官和首席财务官组成。根据我们的首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时向其提供并经过其审查的财务信息,我们确定我们已经
每股普通股归属于普通股股东的基本净亏损基于每个时期已发行普通股的加权平均数。每股普通股归属于普通股股东的摊薄净亏损会根据潜在已发行普通股的稀释效应进行调整。该公司有 $
2023年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告(主题280):改善应申报的细分市场披露》,该报告扩大了对公共实体应申报细分市场的披露,并要求提供更多有关应申报板块支出、中期分部损益以及公共实体首席运营决策者如何使用报告的分部损益信息来评估分部业绩和分配资源的信息。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后的财政年度以及其中的过渡期有效
财政年度从2024年12月15日之后开始,允许提前采用。 该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学及其可能对其合并财务报表产生的影响。
2023年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-06,“披露改进:针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案”,旨在澄清或改善各种主题的披露和列报要求。 许多修正案将允许用户更轻松地将受美国证券交易委员会现有披露要求约束的实体与以前不受要求约束的实体进行比较,并使FASB会计准则编纂中的要求与美国证券交易委员会的法规保持一致。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学及其可能对其合并财务报表产生的影响。
2023 年 12 月, 财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09年《所得税(主题740):所得税披露的改进》,其中扩大了实体所得税税率对账表以及在美国和外国司法管辖区缴纳的现金税的披露。该亚利桑那州立大学在2024年12月15日之后开始的财政期内有效,允许提前采用。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学及其对财务报表披露可能产生的影响。
收入分类
当承诺的商品或服务的控制权移交给我们的客户时,收入即予以确认,其金额最能反映我们为换取这些商品或服务而预期得到的对价。
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| 按类型划分的收入 | ||||
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||
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住宅合同 | $ | |
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服务收入 |
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下表根据履行义务的时机对收入进行了分列:
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| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||
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在某一时间点履行的履约义务 | $ | |
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随着时间的推移履行义务得到履行 |
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迄今为止的账单 | $ | |
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未完成的合同所产生的成本 |
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预计收益 |
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成本加上预计收益 |
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账单超过成本加上未完成合同的预计收益 | $ | |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日,成本和超过账单的预计收益如下:
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| 2024年3月31日 |
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未完成的合同所产生的成本 | $ | |
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预计收益 |
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总成本和预计收益 |
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迄今为止的账单 |
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未完成合同超过账单的成本和估计收益 | $ | |
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2023年6月30日,该公司将其传统非核心子公司JDL和Ecessa的几乎所有资产出售给了以OneNet Global名义开展业务的TheipGuys.net LLC,净收益总额为美元
已终止业务的财务业绩如下:
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| 截至 3 月 31 日的三个月 |
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销售 |
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销售成本 |
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销售、一般和管理费用 |
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交易成本 |
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所得税前营业亏损 |
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所得税支出 |
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已终止业务造成的亏损 |
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公司寿命有限的可识别无形资产将在其预计使用寿命内摊销,具体如下:
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| 预计使用寿命 |
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商标和商标 |
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开发的技术 |
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| 2023年12月31日 | ||||||
| 预计使用寿命 |
| 总账面金额 |
| 累计摊销 |
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商标和商标 |
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开发的技术 |
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待办事项 |
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这些可识别的无形资产的摊销费用为 $
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截至12月31日的年度: |
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2024 年第二季度至第四季度 |
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2028 |
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此后 |
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总计 |
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应付贷款
Pineapple Energy 的贷款原金额为 $
2021年12月16日,对定期贷款协议进行了修订,除其他外,将到期日延长至2024年12月31日,但须遵守各种预付款标准。此外,该修正案规定
$
2023年5月31日,对定期贷款协议进行了进一步修订(“第二修正案”),主要是 为了获得迪卡侬专业金融有限责任公司的优先融资(“迪卡侬融资”)的同意,该融资的收益部分用于偿还美元
截至2024年3月31日和2023年12月31日,贷款和应计利息余额合计为美元
利息和增值费用为 $
SunAtion 短期和长期票据
在收购SunAtion方面,该公司于2022年11月9日收购 发行了 $
这个 $
截至2024年3月31日和2023年12月31日记录的长期票据余额为美元
迪卡侬固定贷款
2023年6月1日,公司与迪卡侬专业融资有限责任公司(“迪卡侬”)签订了收入贷款和担保协议(“贷款协议”)。贷款协议为公司提供贷款额度,最高金额为美元
迪卡侬定期贷款以每月固定的还款方式偿还,总额通常为 $
公司共产生了美元
设备贷款
该公司通过SunAtion获得各种设备贷款协议。这些贷款由机械和设备担保,到2029年8月的不同日期到期,利率从
本票
通过收购SunAtion,公司通过收购协议收购了SunAtion前股东和成员的期票。期票包括每月支付的本金和利息,年利率为
其他突发事件
在正常业务过程中,公司面临法律诉讼和索赔,并承担抗辩这些诉讼和索赔的费用。公司管理层不知道有任何未决或待处理的法律诉讼或索赔,这些诉讼或索赔可能对公司的财务状况或业绩产生重大影响 操作。
关联方应收款
公司已向员工提供预付款,截至2024年3月31日和2023年12月31日的余额为美元
关联方应付账款
作为收购SunAtion的一部分,公司同意向卖方偿还与SunAtion的员工留用抵免(针对2021年前九个月产生的某些就业税的可退还税收抵免)相关的收益,总额为美元
租赁
该公司分别从HEC和SunAtion的前所有者拥有的公司租用其在夏威夷和纽约的办公室,他们中的大多数人仍然是员工,还有一位是公司的现任董事。
2022 年股权激励计划
2022年1月24日,CSI董事会通过了公司的2022年股权激励计划(“2022年计划”),并于2022年3月16日获得公司股东的批准,该计划于2022年3月28日生效。2022年计划授权以期权(激励和非合格)、股票增值权、限制性股票奖励、股票单位奖励和其他股票奖励的形式向高管、关键员工、非雇员董事和顾问提供激励性奖励。继2022年12月7日批准的修正案之后,2022年计划授权发行至多
激励补助金
2022年10月10日,董事会批准了一项激励补助金
未偿还的限制性股票单位的变动
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中限制性股票单位数量的变化:
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杰出 — 2023 年 12 月 31 日 |
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授予的单位 |
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已发行股票 |
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被没收 |
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杰出 — 2024 年 3 月 31 日 |
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补偿费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中确认的基于股份的薪酬支出为美元
员工股票购买计划
2022年12月7日,公司股东批准了员工股票购买计划(“ESPP”),根据该计划,符合条件的员工可以在以下地点收购普通股 在每个六个月计划阶段开始之前由董事会或薪酬委员会确定的收购价格,价格不得低于
2021年6月,公司签订了股票购买协议,发行A系列优先股。当时,A系列优先股包含某些反稀释条款。2022年11月,公司修订并重述了协议,根据该协议,A系列优先股股东同意放弃此类条款,以换取公司的某些让步。 该公司已发行的A系列优先股有反稀释条款,这将增加转换后的可发行股票数量,并降低A系列优先股的转换价格 如果公司以低于A系列优先股当前转换价格的价格发行股票证券 在发布此类文件时。2024年2月,公司签订了有限豁免和修正案(“豁免”),投资者同意 下限为 $
公司必须分析优先股条款的修正案,以确定适用的适当会计方法。尽管ASC 470-50中有指导方针解决债务修改(包括记作负债的优先股)的会计问题,但没有类似的指导方针来处理记作股权或临时权益的优先股工具的修改,这需要主观地确定修改或交换是否代表失效。现行会计指导允许使用定性方法、公允价值方法或现金流法来分析优先股的修改。由于优先股条款修正案的性质以及与先前的政策一致,公司认为公允价值方法是最合适的方法。根据定量方法,公司确定豁免导致优先股的消灭。结果,优先股在2024年2月的豁免后立即被重新估值。先前账面金额与美元公允价值之间的差额
此外,管理层在修改后对A系列优先股进行了评估,并决定应根据ASC 480-10-S99 将其重新归类为夹层股权,原因是公司没有足够的授权和未发行股票来解决向普通股的转换。
2021年9月,公司与其已发行的A系列优先股的持有人达成交易,发行PIPE认股权证以购买公司的普通股。当时,PIPE认股权证包含某些反稀释条款。2022年11月,公司修订并重述了协议,根据该协议,PIPE认股权证持有人同意放弃此类条款,以换取公司的某些让步。该公司已发行的A系列认股权证有反稀释条款,如果公司以低于发行时A系列认股权证的当前行使价发行股票,则该条款将增加行使时可发行的股票数量,并降低A系列认股权证的行使价格。根据豁免,投资者同意下限为美元
PIPE认股权证在修改计算美元之前和之后立即进行了估值
管理层在2024年2月修改认股权证后对认股权证进行了评估,并确定应根据ASC 815-40中的指导将其从权益重新归类为负债,公司没有足够的授权和未发行股票来结算合同的行使。根据ASC 815-40,在重新分类之前,通过调整股东权益,将认股权证的账面价值调整为公允价值。 重新分类后,管理层将认股权证负债重新估算为公允价值 2024年3月31日 并记录了公允价值的变化转为简明合并运营报表中的其他收入(支出)。
在编制公司简明合并财务报表时,管理层根据适用于整个财年经营业绩的估计有效税率计算所得税。这包括估算当前的纳税义务以及评估因税收和账面会计目的对项目进行不同处理而产生的差异。这些差异导致递延所得税资产和负债,这些资产和负债记录在资产负债表上。管理层定期分析这些资产和负债,并评估从未来的应纳税所得额中收回递延所得税资产的可能性。
该公司来自持续经营业务的有效所得税税率为
会计指导为披露用于衡量公允价值的估值投入建立了估值层次结构。该层次结构将输入优先级分为三个大类,如下所示:
级别 1 — 可观察的输入反映了公司在衡量之日能够获得的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
级别 2 — 可观察的输入,例如类似工具的报价和非活跃市场的报价,以及可直接观察到或可以由可观测的市场数据证实的输入。第二级中包含的资产和负债类型通常要么与活跃交易的证券或合约相似,例如国库证券,其定价是从近期类似证券的交易中推断出来的,要么是使用高度可观测的输入进行定价的模型,例如使用可观测的远期价格和波动率定价的大宗商品期权。
第 3 级 — 截至报告之日,对定价的重大投入几乎没有或根本没有可观察性。第三级中包含的资产和负债类型是那些需要大量管理层判断或估计的资产和负债类型,例如用于确定金融工具公允价值的复杂和主观的模型和预测。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按公允价值定期计量的金融资产和负债汇总如下。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日,CVR的估计公允价值为美元
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与收购SunAtion相关的收益对价的估计公允价值为美元
PIPE认股权证的估计公允价值为美元
与SunAtion收益相关的公允价值调整记录在运营费用中。上述其他公允价值调整计入简明合并运营报表中的其他收入(支出)。
截至2024年3月31日,公司的财务报表是根据适用于持续经营企业的GAAP编制的,该公认会计原则考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债。基于公司当前的财务状况,其中包括大约 $
为了继续经营业务,公司将需要额外的资本资源。管理层计划 通过可能包括在内的来源筹集资金 公开或私募股权发行、债务 融资和/或战略联盟。但是,管理层无法保证公司将成功完成其任何计划。这些财务报表不包括与资产的可收回性和分类或负债金额和分类相关的任何调整,如果公司无法继续经营这些调整,则可能需要进行这些调整持续关注.
截至本申报之日,公司已对后续事件进行了评估。2023年10月27日,菠萝能源公司(“公司”)收到纳斯达克股票市场上市资格部门的通知,通知其由于最近在纳斯达克上市的普通股的收盘价低于每股1.00美元
此外,工作人员于2024年2月27日发布了另一份通知(“二月份通知”),通知公司其普通股的收盘价为美元
在公司于2024年4月12日举行的股东特别会议上,反向股票拆分提案未获批准之后,公司向小组提供了公司恢复遵守最低出价规则的计划的最新情况,并请求延期至2024年7月24日。2024年4月19日,该小组批准将公司恢复遵守最低出价规则的期限延长至2024年7月24日,条件是:
公司获得股东批准,在2024年7月1日之前进行符合最低出价规则的反向股票拆分;以及
公司将在2024年7月11日之前进行反向股票分割,并在2024年7月24日之前至少连续十个交易日将收盘价维持在1.00美元或以上。
该公司打算在2024年7月1日举行2024年年会,部分原因是为了遵守延期的条件。但是,未能满足本次延期的任何条款都可能导致该公司的证券立即从纳斯达克股票市场退市。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与我们在本10-Q表季度报告(“季度报告”)中包含的未经审计的中期简明合并财务报表和相关附注以及我们在2024年4月1日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表和附注一起阅读。
前瞻性陈述
本季度报告以及不时向美国证券交易委员会、新闻稿以及向股东或投资公众发出的其他通信中提交的报告,可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。 前瞻性陈述可以通过以下事实来识别:它们与历史或当前事实不完全相关。诸如 “可能”、“将”、“可以”、“应该”、“可以”、“预测”、“期望”、“计划”、“寻求”、“相信”、“有信心”、“展望”、“预测”、“估计”、“潜力”、“项目”、“目标”、“预测”、“看见”、“打算”、“设计”,“努力”、“战略”、“未来”、“机会”、“假设”、“指导”、“立场”、“继续” 和类似表述旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述基于当前的信念、预期和假设,这些信念、预期和假设存在重大风险、不确定性和情况变化,这些变化可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述存在重大差异。这些风险、不确定性和情况变化包括但不限于:
如果我们的股东在公开市场上出售或表示打算出售我们的大量股票,我们普通股的交易价格可能会下跌;
如果我们未能设计、实施和维持有效的财务报告内部控制,我们可能会受到监管机构的制裁或调查,或者投资者对我们财务报告的准确性和完整性失去信心;
如果我们的普通股市场价格继续高度波动,可能会损害股东对普通股的投资价值;
如果我们发行更多普通股,可能会严重削弱我们股东的所有权权益;
即使出售菠萝可能对我们的股东有利,我们的组织文件和协议中的反收购条款也可能会阻止或阻止控制权的变更;
我们董事会可以按系列设立优先股,并确定每个系列股票的名称、权力、优先权和权利,这些股票可能优先于普通股或与普通股平价,这可能会降低其价值;
我们的增长战略取决于太阳能安装协议的持续签署;
如果我们未能有效地管理我们的运营和增长,我们可能无法执行我们的业务计划、维持高水平的客户服务或充分应对竞争挑战;
我们需要筹集额外资金来为我们的运营提供资金和偿还债务,这些资金可能无法以优惠的条件提供,或者根本无法提供,并可能导致现有股东大幅稀释。此外,我们继续作为持续经营企业的能力存在很大疑问,这种情况可能会对我们的股价和筹集资金的能力产生不利影响;
如果我们无法在纳斯达克要求的时间段和期限内提高股价,我们的普通股可能会从纳斯达克退市;
我们依赖数量有限的太阳能系统组件和技术供应商来充分满足对我们太阳能系统的需求;
由于美国政府实施的关税和其他贸易限制,我们的太阳能系统成本上涨可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响;
我们的经营业绩和增长能力可能会在每个季度之间以及逐年波动,这可能会使我们未来的业绩难以预测,并可能导致我们在特定时期的经营业绩低于预期。
我们可能难以将SunAtion交易中的业务与我们的现有业务整合,或者难以以其他方式获得收购的战略收益;
如果我们无法以经济上可接受的条件进行收购,我们未来的增长将受到限制,我们可能进行的任何收购都可能减少而不是增加我们的现金流;
针对我们的产品责任和财产损失索赔或事故可能会导致负面宣传和潜在的重大金钱损失;
我们将无法为所有潜在风险投保,我们可能会面临更高的保险费;
我们的品牌和声誉受损或更改或失去对我们品牌的使用可能会损害我们的业务和经营业绩;
我们的高级管理层的一名或多名成员或关键员工的流失可能会对我们实施战略的能力产生不利影响;
我们无法保护我们的知识产权可能会对我们的业务产生不利影响。我们还可能受到第三方的知识产权索赔,这些索赔的辩护成本极高,可能要求我们支付巨额赔偿金,并可能限制我们使用某些技术的能力;
我们的信息技术系统可能会中断或故障;
我们的信息技术系统可能面临各种网络安全风险和其他中断,这些中断可能会损害我们的运营能力,对我们的业务产生不利影响,并损害我们的品牌和声誉;
我们未能雇用和留住足够数量的关键员工,例如安装人员和电工,将限制我们的增长和及时完成项目的能力;
我们的业务集中在某些市场,这使我们面临特定地区中断的风险;
如果对住宅太阳能系统的足够额外需求没有发展或开发时间比我们预期的要长,我们签订太阳能安装协议的能力可能会降低;
我们的业务前景在一定程度上取决于太阳能系统组件成本的持续下降,我们的业务可能会受到不利影响,因为这些组件的成本将来会稳定或增加;
我们面临着来自中央电力公司、零售电力提供商、独立电力生产商和可再生能源公司的竞争;
技术的发展或分布式太阳能发电及相关技术或组件的改进可能会对我们产品的需求产生重大不利影响;
电力公司或其他零售电力提供商收费的零售价格的实质性降低可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩;
针对中央公用事业的恐怖或网络攻击可能会对我们的业务产生不利影响;
气候变化可能会对我们的商业、行业和全球经济产生长期影响;
由于美国政府征收的关税,我们的太阳能系统成本上涨可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响;
根据适用法律,我们目前未作为电力公用事业受到监管,但将来可能会作为电力公司受到监管;
电力公用事业的政策和法规,包括影响电费的政策和法规,可能会对购买和使用太阳能系统构成监管和经济障碍,这可能会大大减少对我们太阳能系统的需求,并对我们制定新的太阳能安装协议的能力产生不利影响;
在当前大多数市场中,我们依靠净计量和相关政策向客户销售太阳能系统,而净计量政策的变化可能会大大减少对住宅太阳能系统的电力的需求,从而减少对我们安装服务的需求;
客户决定向我们购买安装服务,部分取决于返利、税收抵免和其他经济激励措施的可用性。这些返利、抵免额或激励措施的到期、取消或减少或我们将其货币化的能力可能会对我们的业务产生不利影响;
有关太阳能系统与电网互连的技术和监管限制可能会显著延迟互连和客户的上线日期,从而损害我们的增长率和客户满意度;以及
遵守职业安全与健康要求和最佳实践可能代价高昂,不遵守这些要求可能会导致巨额罚款、运营延误和负面宣传.
在我们向美国证券交易委员会提交的文件中,包括第一部分第1A项,在 “风险因素” 标题下更全面地讨论了其他风险和不确定性。我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告和第二部分第1A项中的 “风险因素”。本10-Q表季度报告的 “风险因素”。 因此,您不应过分依赖前瞻性陈述。在适用法律允许的范围内,我们明确表示不打算或义务更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况。
概述
菠萝能源公司 (“菠萝”、“PEGY”、“我们”、“我们的”、“我们” 或 “公司”) 最初于 1969 年作为明尼苏达州的一家公司成立。
Pineapple 的愿景是通过基层太阳能发电与电池存储相结合,为能源转型提供动力。该公司是一家成长中的国内住宅和商用太阳能、电池存储和电网服务解决方案的运营商和整合商。我们的战略重点是收购、整合和发展全国领先的本地和区域太阳能、存储和能源服务公司。
如今,Pineapple主要通过其位于夏威夷的子公司夏威夷能源连接有限责任公司(“HEC”)和总部位于纽约的子公司SunAtion实体(统称 “SunAtion”)从事光伏太阳能系统和电池存储系统的销售、设计和安装。我们安装的系统可提供清洁、可靠的太阳能,与传统的公用事业产品相比,通常可以节省成本。我们的主要客户是住宅业主。我们还向商业业主和其他市政客户提供太阳能系统。
Pineapple 还通过其 E-Gear 业务开发、制造和销售获得专利的电网边缘能源管理软件和硬件技术,例如能源管理控制设备。这些产品使房主能够充分利用已安装的光伏太阳能系统和公用事业电网支持福利。我们这项技术的主要客户是能源服务公司和其他公用事业。
2023年6月30日,该公司出售了其JDL Technologies, Inc.(“JDL”)和Ecessa Corporation(“Ecessa”)业务的几乎所有剩余资产。由于该公司正在努力根据合并协议剥离此类资产,因此它此前符合将这些业务的运营报告为已终止业务的标准。因此,除非另有说明,否则本10-Q表格中与JDL和Ecessa业务有关的所有信息均作为已终止业务进行讨论和列报,公司将其剩余业务业务报告为持续业务。
运营结果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
合并销售额从2023年第一季度的22,065,424美元下降了8,846,227美元,跌幅40.1%,至2024年第一季度的13,219,197美元。按类型划分的2024年和2023年第一季度的销售额如下:
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| 按类型划分的收入 | ||||
| 截至 3 月 31 日的三个月 | ||||
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| 2024 |
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| 2023 |
住宅合同 | $ | 11,597,935 |
| $ | 18,341,734 |
商业合同 |
| 997,193 |
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| 2,827,779 |
服务收入 |
| 624,069 |
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| 642,321 |
软件收入 |
| — |
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| 250,000 |
其他 |
| — |
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| 3,590 |
| $ | 13,219,197 |
| $ | 22,065,424 |
住宅合同销售额下降了6,743,799美元,跌幅37%,这是由于住宅装机千瓦减少了29%,以及融资费用降低和电池附着率降低导致每个系统的平均安装价格下降。由于商业管道项目延迟启动,商业合同销售额下降了1,830,586美元,下降了65%。2023年第一季度的软件收入与软件使用的许可安排有关。
2024年第一季度的合并毛利下降至4,805,448美元,而2023年第一季度的毛利为8,006,315美元,这主要是由于该季度收入的减少。与2023年第一季度相比,2024年第一季度的毛利率持平至36%。
合并运营费用,包括销售、一般和管理费用、摊销费用、交易成本和SunAtion收益对价的公允价值调整收益,从2023年第一季度的10,155,841美元降至2024年第一季度的6,988,402美元。合并销售、一般和管理费用从2023年第一季度的8,062,123美元下降了1,433,096美元,至2024年第一季度的6,629,027美元,跌幅18%,这主要是由于该季度收入减少导致销售和营销费用(包括佣金)减少,以及员工人数减少导致人员支出减少。由于某些无形资产的摊销已于2023年底完成,摊销费用在2024年第一季度减少了557,323美元,至709,375美元,而去年同期为1,266,698美元。与2023年第一季度收购SunAtion收益对价相关的公允价值调整为收益35万美元,而去年同期的亏损为82.5万美元。
2024年第一季度的合并其他收益(支出)增加了3,836,181美元,收入为3,391,767美元,而2023年第一季度的支出为444,414美元。增长主要与认股权证负债的公允价值调整收益3,728,593美元和或有价值权利(“CVR”)公允价值调整收益增加626,085美元有关,但部分被利息和增值支出增加的306,652美元所抵消。
2024年第一季度持续经营业务的合并营业亏损为2,182,954美元,而2023年第一季度为2,149,526美元。2024年第一季度(计入11,322,639美元的认定股息后)的持续经营业务净亏损为10,119,988美元,摊薄后每股亏损0.26美元,而2023年第一季度持续经营业务净亏损为2599,672美元,摊薄后每股亏损0.26美元。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日,该公司拥有3,292,451美元的现金、限制性现金和现金等价物。其中,1,720,912美元投资于短期货币市场基金,这些基金不被视为银行存款,也没有得到联邦存款保险公司或其他政府机构的保险或担保。这些货币市场基金试图将投资价值保持在每股1.00美元;但是,投资这些基金可能会蒙受损失。剩余的现金和现金等价物是运营现金。
截至2024年3月31日,资产负债表上的现金、限制性现金和现金等价物中,1,502,495美元由只能用于支持传统CSI业务的资金组成,将分配给CVR持有人,不能用于支持菠萝能源业务的营运资金需求。
截至2024年3月31日,该公司的营运资金赤字为7,798,750美元,包括13,146,781美元的流动资产和20,945,531美元的流动负债,而截至2023年12月31日的营运资金赤字为6,594,834美元。
2024年前三个月,用于经营活动的现金为2649,280美元,而2023年同期为125,579美元。截至2024年3月31日的三个月中,营运资金的重大变化包括应付账款减少684,194美元,库存减少641,301美元,客户存款减少293,877美元。
2024年前三个月,投资活动提供的净现金为524美元,而2023年同期为339,776美元。2023年期间提供的净现金来自出售投资的收益,部分被资本支出所抵消。
2024年前三个月,融资活动提供的净现金为544,864美元,而2023年同期为122,249美元。2024年前三个月融资活动提供的净现金来自注册直接发行普通股的100万美元收益,部分被应付贷款的付款所抵消。2023年前三个月融资活动提供的净现金来自设备贷款下的净借款收益。
在收购SunAtion方面,该公司于2022年11月9日收购 发行了5,000,000美元 短期有限追索权有担保本票(“短期票据”)和5,486,000美元长期期票(“长期票据”)。短期票据的担保如下所述,计划于2023年8月9日到期。在发行三个月周年之前,它的年利率为4%,此后直到发行六个月周年纪念日为8%,之后为12%,直到短期票据全额支付。短期票据是与迪卡侬贷款一起全额支付的。长期票据是无抵押的,将于2025年11月9日到期。在发行一周年之前,其年利率为4%,之后为8%,直到长期票据全额支付。该公司将被要求在Long-任期注意。长期票据可以随时根据我们的选择进行预付,而不会受到罚款。
根据公司目前的财务状况, 该公司预测的自本报告中财务报表发布之日起十二个月的未来现金流表明,公司将没有足够的现金来支付原定于2024年5月6日到期的Sunation收益支付或2024年11月9日到期的长期票据的第一笔本金, 这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。尽管公司有能力支付此类款项,但公司不得根据SunAtion交易协议支付任何收益款项或长期票据下的任何款项,除非迪卡侬根据公司、迪卡侬及其其他各方于2023年6月1日签订的收入贷款和担保协议(“贷款协议”)事先书面同意此类付款。根据2023年5月31日的某些从属信函,长期票据的每位持有人均将长期票据下的所有款项置于贷款协议下欠迪卡侬的债务(“迪卡侬债务”),并同意,在十项全额偿还债务之前,长期票据下的任何付款均需事先获得迪卡侬的书面同意。因此,如果迪卡侬不同意长期票据的第一笔本金支付,则此类不付款不会导致长期票据的违约。未能根据贷款协议禁止的SunAtion交易协议支付收益可能会导致违反《SunAtion交易协议》。
因此,公司需要额外资金,并寻求通过可能包括在内的来源筹集资金 公开或私募股权发行、债务 融资和/或战略联盟。但是,可能无法按照公司可接受的条款提供额外资金,或者根本无法提供额外资金。如果该公司无法筹集额外资金,这将对公司的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。如果通过出售股票或可转换为股权证券或可行使的证券筹集额外资金,则证券的发行将导致公司股东的稀释。此外,某些交易可能会触发对行使价的调整 可转换优先股和PIPE认股权证,这将导致 行使PIPE认股权证后可发行的普通股数量相应增加,进一步稀释了公司的股东。
或有价值权利和对现金的影响
公司在收盘前向2022年3月25日营业结束时登记在册的CSI股东发行了简历。CVR使持有人有权获得CSI和/或其传统子公司JDL和Ecessa的所有遗留资产的任何剥离、转让或其他处置的部分现金、现金等价物、投资和净收益,这些资产与CSI在收盘后24个月内发生的合并前业务、资产和财产有关。截至2024年3月31日,CVR负债估计为1,314,987美元,代表截至该日分配给CVR持有人的传统CSI资产的估计公允价值。该金额记为流动负债,其中包括剩余的限制性现金和现金等价物、投资以及与传统CSI业务相关的其他有形和无形资产。CSI合并前业务营运资金和相关的长期资产和负债的收益无法为合并后公司的营运资金需求提供资金。
关键会计估计
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础,这些报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。编制这些财务报表要求我们作出估计和判断,这些估计和判断会影响财务报表日报告的资产负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。通常,我们的估计基于历史数据
经验以及根据公认会计原则作出的各种其他假设,我们认为这些假设在当时情况下是合理的。实际业绩可能与这些估计有所不同,这种差异可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。关键会计估计是指那些涉及很大程度的估算不确定性并且已经或合理可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响的估计。欲了解更多信息,请参阅截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中对关键会计估算的讨论。
可转换优先股和认股权证: 2022年3月,作为3,200万美元公开股权私人投资(“PIPE”)交易的一部分,公司向投资者发行了A系列可转换优先股(“可转换优先股”)和PIPE认股权证。发行可转换优先股的收益使用相对公允价值方法在可转换优先股和PIPE认股权证之间分配。公司根据对会计准则编纂(“ASC”)480 “区分负债和股权” 和ASC 815 “衍生品和套期保值” 中具体条款和适用的权威指导的评估,对可转换优先股和PIPE认股权证进行核算。可转换优先股最初是作为永久股权的一部分报告的,而PIPE认股权证最初被确定为股票分类。如附注10和11所述,可转换优先股和PIPE认股权证在2024年第一季度进行了修改,这导致公司没有足够的授权和未发行股票来解决普通股的转换和行使以及将可转换优先股重新归类为夹层股权和将PIPE认股权证重新归类为负债的问题。
最近发布的会计公告
本报告所含简明合并财务报表附注2 “重要会计政策摘要” 中也描述了最近发布的会计准则及其对公司简明合并财务报表的估计影响。
不适用。
评估披露控制和程序
公司维持披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条),旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息(i)在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,以及(ii)累计并与公司管理层进行了沟通,包括其首席执行官和首席财务官官员,视情况而定,以便及时就所需的披露做出决定。
截至本报告所涉期末,管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了《交易法》第13a-15(e)条所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据该评估,管理层得出结论,该公司的披露控制和程序无效因为公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷,如下所述.
财务报告内部控制存在重大缺陷
公司管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制,该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条。在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下,公司对截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制的有效性进行了评估,其依据是 内部控制 — 综合框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“框架”)发布。根据该评估,管理层得出结论,由于公司对财务报告的内部控制存在重大缺陷,截至2023年12月31日,公司对财务报告的内部控制尚未生效。实质性弱点被定义为内部缺陷或缺陷的组合
控制财务报告,这样就有合理的可能性无法及时预防或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。
我们发现,由于我们的会计和财务资源有限,我们的财务报告内部控制存在重大缺陷,这导致对设计和持续执行内部控制至关重要的文件和信息的编制、审查和维护不当。这些重大缺陷可能导致账户余额或披露的错报,从而导致年度或中期财务报表出现无法预防或发现的重大错报。
补救计划
为了解决财务报告内部控制中的重大缺陷,公司正在正式制定补救计划,该计划将解决我们有限的资源问题,还包括实施新的企业资源规划(“ERP”)系统,该系统提供必要的控制环境,以帮助减少财务报告中可能出现的错误陈述,包括但不限于职责分离、用户许可和访问控制以及自动化流程。尽管我们认为这些努力将改善我们对财务报告的内部控制,但我们的补救措施的设计和实施仍在进行中,需要持续验证和测试内部控制的设计和运作有效性。在我们完成补救工作并随后对其有效性进行评估之前,我们将无法得出结论,我们正在采取的措施是否会完全纠正财务报告内部控制中的重大缺陷。在这些缺陷得到纠正之前,我们计划继续进行额外的分析和其他程序,以确保我们的合并财务报表按照美国公认会计原则编制。
控制系统的固有局限性
由于所有控制系统固有的局限性,任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件(如果有)都将被或已经被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策中的判断可能是错误的,而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外,可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移,由于条件的变化,控制措施可能会变得不足,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
财务报告内部控制的变化
根据《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条的定义,在截至2024年3月31日的三个月中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。正如我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中报告的那样,我们得出的结论是,我们对财务报告的内部控制无效。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
不适用。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告(“10-K表”)中 “风险因素” 中讨论的因素,这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。
曾经有 10-K表格中披露的风险因素没有重大变化,但特此修订和重述以下风险因素除外,如下所示:
我们未能遵守纳斯达克股票市场的持续上市要求可能会导致我们的普通股退市,这可能会对我们普通股的市场价格、我们的流动性和筹集资金的能力产生负面影响.
2023年10月27日,公司收到纳斯达克股票市场上市资格部门的通知,通知其由于其在纳斯达克上市的普通股在过去连续31个工作日的收盘价低于每股1.00美元,因此它没有遵守纳斯达克市场规则5550 (a) (2)(“最低出价规则”)下继续在纳斯达克资本市场上市的最低收盘价要求。根据纳斯达克的《上市规则》,该公司有180个日历日或直到2024年4月24日才能恢复对最低出价规则的遵守。
此外,工作人员于2024年2月27日发布了另一份通知(“二月通知”),通知公司其普通股连续10个交易日(2024年2月12日至2024年2月26日)的收盘价为0.10美元或以下。因此,公司受纳斯达克上市规则5810(c)(3)(A)(iii)(“低价股票规则”)规定的约束。因此,工作人员决定自2024年3月7日开业之日起将公司的证券从纳斯达克退市,除非公司要求在2024年3月5日之前就工作人员的裁决向纳斯达克听证小组(“小组”)提出上诉。该公司要求专家组举行听证会,对2月份的通知提出上诉,纳斯达克最初将听证会定于2024年4月30日举行。随后,公司获得快速审查程序和延期,如下所述,并收到了无需进行口头听证的通知。
在公司于2024年4月12日举行的股东特别会议上,反向股票拆分提案未获批准之后,公司向小组提供了公司恢复遵守最低出价规则的计划的最新情况,并请求延期至2024年7月24日。2024年4月19日,该小组批准将公司恢复遵守最低出价规则的期限延长至2024年7月24日,条件是:
公司获得股东批准,在2024年7月1日之前进行符合最低出价规则的反向股票拆分;以及
公司将在2024年7月11日之前进行反向股票分割,并在2024年7月24日之前至少连续十个交易日将收盘价维持在1.00美元或以上。
而在2024年1月3日,该公司的股东批准了对公司普通股的已发行股票进行反向分割,比例在董事会确定的1比2至1比15之间,董事会尚未根据该批准实施反向股票拆分,并已确定,根据公司近期普通股的股价,批准的1比15下的最大比率不足以导致股价上涨或维持不变达到符合最低出价规则的水平。因此,董事会此前召开了一次特别股东大会,要求其股东批准以董事会确定的1比25和1比200的比例对公司普通股进行反向股票分割。 但是,反向股票拆分未在特别会议上获得批准。
正如公司先前在2024年4月22日提交的8-K表最新报告中披露的那样,公司打算在2024年7月1日举行2024年年度股东大会,部分原因是为了遵守延期的条件。但是,未能满足本次延期的任何条款都可能导致该公司的证券立即从纳斯达克股票市场退市。 无法保证公司能够满足小组延期的条件,在年会上批准反向股票拆分,也无法保证公司能够在任何合规期内或未来满足持续上市要求。如果公司无法恢复或维持对这些纳斯达克要求的合规性,其普通股将从纳斯达克退市。
投资者认为我们面临更高的退市风险,这可能会对我们普通股的市场价格和交易量产生负面影响。如果我们的普通股从纳斯达克退市,退市可能会:大幅减少普通股的交易量;由于与纳斯达克相关的市场效率下降以及联邦政府失去对州证券法的优先权,对我们普通股的市场流动性产生不利影响;对我们未来以可接受的条件(如果有的话)发行额外证券或获得额外融资的能力产生不利影响;导致投资者、供应商、合作伙伴和员工可能失去信心而且业务发展较少机会;并导致分析师的兴趣有限。此外,我们普通股的市场价格可能会进一步下跌,股东可能会损失部分或全部投资。
公司需要筹集额外资金来为其运营提供资金并偿还债务,这些资金可能无法以优惠条件提供,或者根本无法提供,并可能导致公司现有股东大幅稀释。此外,人们对公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问,这种情况可能会对公司的股价及其筹集资金的能力产生不利影响。
根据公司当前的财务状况,包括受公司或有价值权利(“CVR”)协议限制且公司无法用于自身营运资金需求的约150万美元现金、限制性现金、现金等价物和投资,公司没有足够的现金来支付本应于2024年5月6日到期的Sunation交易协议下的第一笔收益款项,以及公司的预测财务报表发布之日后十二个月的未来现金流量在本报告中,公司将没有足够的现金来支付2024年11月9日到期的长期票据的第一笔本金。因此,公司需要额外的资金,并寻求通过可能包括公开或私募股权发行、债务融资和/或战略联盟在内的来源筹集资金。但是,可能无法按照公司可接受的条款提供额外资金,或者根本无法提供额外资金。如果公司无法筹集额外资金,将对公司的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。此外,未能根据贷款协议禁止的SunAtion交易协议支付收益可能会导致违反《SunAtion交易协议》。
筹集额外资金可能成本高昂或难以获得,并可能严重削弱公司股东的所有权权益或抑制公司实现其业务目标的能力。如果公司通过公开或私募股权发行、可转换债务或其他可交换证券筹集额外资金,则这些证券的条款可能包括清算或其他对公司普通股股东权利产生不利影响的优惠。如果公司通过出售普通股或可转换或交换为普通股的证券筹集额外资金,则公司的现有股东将被稀释。此外,任何债务融资都可能要求公司履行定期还款义务和契约,限制或限制其采取具体行动的能力,例如承担额外债务或进行资本支出。此外,某些交易可能会触发公司在2022年3月28日公开股权私人投资(“PIPE”)发行中向投资者发行的已发行A系列优先股(“可转换优先股”)和未偿还认股权证(“PIPE认股权证”)的行使价的重置,这将导致行使PIPE认股权证时可发行的普通股数量相应增加,进一步稀释公司的股东。
2024年2月5日,公司与某些机构投资者(“购买者”)签订了证券购买协议(“购买协议”),由公司通过注册直接发行(“发行”)出售2,702,703股公司普通股。本次发行的买方同意以每股0.37美元的收购价购买股票,公司也同意出售股票。在扣除配售代理费和相关发行费用之前,出售股票的总收益约为100万美元。本次发行后,由于新发行股票的稀释作用,公司股价下跌。如果该公司再次进行类似的发行,其股价可能会进一步降低。
此外,人们对公司继续经营的能力以及公司在这种条件下运营存在重大疑问,这一事实可能会对公司的股价及其筹集资金的能力产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
不适用。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项矿山安全披露
不适用。
第 5 项。 其他信息
在截至2024年3月31日的三个月中,我们的任何董事或高级职员(定义见《交易法》第16a-1(f)条)
第 6 项。展品
随函附上以下展品:
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3.1 | 第四次修订和重述的公司章程,日期为2024年1月30日(参照公司于2024年2月5日提交的8-K表最新报告附录3.2纳入) |
3.2 | 2022年3月25日提交的通信系统公司(n/k/a Pineapple Energy Inc.)A系列可转换优先股的优先权、权利和限制指定证书(包含在附录3.1中) |
3.3 | 经修订的《菠萝能源公司章程》(自2022年4月13日起生效)(参照公司于2022年4月13日提交的8-K表最新报告附录3.2并入) |
10.1 | 2024年2月的证券购买协议表格(参照公司于2024年2月5日提交的8-K表最新报告的附录10.1并入)。 |
10.2 | 豁免和修正表,日期为2024年2月(参考公司于2024年2月5日提交的8-K表最新报告的附录10.2)。 |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条(《交易法》第13a-14条和第15d-14条)对首席执行官进行认证。 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条(《交易法》第13a-14条和第15d-14条)对首席财务官进行认证。 |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第18编第1350节)第906条进行认证。 |
101.INS | 行内 XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中) |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法定义链接库文档 |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 菠萝能源公司 | ||
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| 由 | /s/ 凯尔·乌赛斯 |
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| 凯尔·乌赛斯 |
日期:2024 年 5 月 10 日 |
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| 首席执行官 |
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| 由 | /s/ 埃里克·英瓦尔森 |
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| 埃里克·英瓦尔森 |
日期:2024 年 5 月 10 日 |
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| 首席财务官 |