美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549


表单 10-Q

（Mark One）
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年3月31日

要么

☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从 ________ 开始的过渡期 到 _________
委员会档案编号： 001-39486

量子硅成立
（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华
 
85-1388175
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
 
（美国国税局雇主识别号）

商业园大道 29 号
    
布兰福德, 康涅狄格
  
06405
（主要行政办公室地址）
  
（邮政编码）

(866) 688-7374
（注册人的电话号码，包括区号）

不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题
  
交易
符号
  
注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股0.0001美元
  
QSI
  
这个 纳斯达股票市场有限责任公司
可赎回认股权证，每份完整认股权证可行使一股A类普通股，每份认股权证的行使价为每股11.50美元
  
QSIAW
  
这个 纳斯达股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月 中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒没有 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有互动数据文件。 是的☒没有 ☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是 新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器
☐
加速过滤器
☐
非加速过滤器
☒
规模较小的申报公司
☒
   
新兴成长型公司
☐

如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的 财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至 2024 年 5 月 3 日，注册人已经 121,878,989 已发行的 A 类普通股以及 19,937,500已发行B类普通股的股份。

量子硅成立
表格 10-Q
截至2024年3月31日的季度期间

目录

   
页面
 
关于前瞻性陈述的警示说明
 2
 
 
第一部分
财务信息
 3
     
第 1 项。
财务报表
3
     
 
截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计）
 3
     
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损报表（未经审计）
 4
     
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计）
 5
     
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表（未经审计）
 6
     
 
简明合并财务报表附注（未经审计）
 7
     
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
 21
     
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
26
     
第 4 项。
控制和程序
 26
     
第二部分
其他信息
 27
     
第 1 项。
法律诉讼
27
     
第 1A 项。
风险因素
 27
     
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 27
     
第 3 项。
优先证券违约
 27
     
第 4 项。
矿山安全披露
 27
 
 
  
第 5 项。
其他信息
 27
     
第 6 项。
展品
 28
     
签名
 29

在本10-Q表季度报告中，“我们”、“我们的”、“公司” 或 “量子硅” 等术语是指量子硅公司和我们的 子公司。Quantum-Si Incorporated 于 2020 年 6 月 10 日在特拉华州注册成立。

1
目录
关于前瞻性陈述的警示性说明

本10-Q表季度报告包括1933年《证券法》第27A条、经修订的 （“证券法”）和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述与未来事件、我们的未来运营或财务业绩或我们的计划、战略和前景有关。 这些陈述基于我们管理团队的信念和假设。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映或建议的计划、意图和期望是合理的，但我们无法保证 我们会实现或实现这些计划、意图或期望。前瞻性陈述本质上受风险、不确定性和假设的影响。通常，非历史事实的陈述，包括有关 可能或假设的未来行动、业务战略、事件或业绩的陈述，均为前瞻性陈述。实际结果可能与其预期、估计和预测有所不同，因此，您不应依赖这些 前瞻性陈述作为对未来事件的预测。诸如 “期望”、“估计”、“项目”、“预算”、“预测”、“打算”、“计划”、“可能”、“将”、“可以”、“应该”、“相信”、“预测”、“潜在”、“继续”、 等词语和类似表达（或此类词语或表达的否定版本）旨在识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于我们对未来 业绩以及产品和服务的开发和商业化的预期。前瞻性陈述基于管理层编制的预测并由管理层负责，涉及重大风险和不确定性， 可能导致实际业绩与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。这些因素大多是我们无法控制的，很难预测。本 表10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：


 •
流行病或流行病对我们业务的影响；

•
无法维持我们的A类普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司的上市；

•
适用法律或法规的变化；

•
我们未来筹集资金的能力；

•
我们产品开发和商业化活动的成功、成本和时机；

•
我们现有产品（包括铂金）的商业化和采用®蛋白质测序仪器，以及 我们未来可能提供的任何产品的成功；

•
我们获得和维持其产品的监管批准的能力，以及任何已批准产品的任何相关限制和限制。

•
我们识别、许可或获取其他技术的能力；

•
我们维持现有租赁、许可、制造和供应协议的能力；

•
我们有能力与目前营销或参与产品和服务开发或商业化的其他公司竞争的能力，这些产品和服务 为从事蛋白质组分析的客户提供服务，其中许多客户拥有比我们更多的财务和营销资源；

•
我们的产品和服务市场的规模和增长潜力，以及其在商业化后为这些市场提供服务的能力，无论是单独使用 还是与其他人合作；

•
我们对未来支出、未来收入、资本要求和额外融资需求的估计；以及

•
我们的财务业绩。

这些前瞻性陈述基于截至本报告发布之日可获得的信息，以及当前的预期、预测 和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。重要因素可能导致实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所示或暗示的结果存在重大差异，例如 截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素”、本10-Q表季度报告第二部分第1A项以及我们向证券 和交易委员会提交的其他文件中描述的内容。在 “风险因素” 标题下描述的风险并非详尽无遗。新的风险因素不时出现，无法预测所有这些风险因素，我们也无法评估所有这些风险 因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。前瞻性陈述并不能保证 的表现。您不应过分依赖这些陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。所有归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述均受前述 警告性陈述的明确限制。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

2
目录
第一部分 — 财务信息

第 1 项。
财务报表

量子硅成立
简明合并 资产负债表
 （以千计，股票和面值金额除外）

   
（未经审计）
3 月 31 日，
2024
    
十二月三十一日
2023
  
资产
            
流动资产：
            
现金和现金等价物
  
$
53,163
    
$
133,860
  
有价证券
     182,268       123,876  
减去美元备抵后的应收账款0和 $0，分别地
    242       368  
库存，净额
     4,946       3,945  
预付费用和其他流动资产
    
3,756
      
4,261
  
流动资产总额
    
244,375
      
266,310
  
财产和设备，净额
    
16,169
      
16,275
  
内部开发的软件
     496       532  
经营租赁使用权资产
    
13,850
      
14,438
  
其他资产     695       695  
总资产
  
$
275,585
    
$
298,250
  
负债和股东权益
                
流动负债：
                
应付账款
  
$
1,164
    
$
1,766
  
应计工资和工资单相关成本
    2,103       4,943  
应计合同服务
    1,212       1,519  
应计费用和其他流动负债
    
1,883
      
1,815
  
经营租赁负债的流动部分
     1,610       1,566  
流动负债总额
    
7,972
      
11,609
  
认股证负债
    
955
      
1,274
  
经营租赁负债
     12,873       13,737  
其他长期负债
    
14
      
11
  
负债总额
    
21,814
      
26,631
  
                 
承付款和或有开支（注15）
            
                 
股东权益
                
A 类普通股，$0.0001面值； 600,000,000截至授权的股份 3 月 31 日, 2024还有十二月三十一日 2023; 121,878,989和 121,832,417 截至已发行和流通的股票 3 月 31 日, 2024还有十二月三十一日 2023，分别地
    
12
      
12
  
B 类普通股，$0.0001面值； 27,000,000截至授权的股份 3 月 31 日, 2024还有十二月三十一日 2023; 19,937,500截至已发行和流通的股票 3 月 31 日, 2024还有十二月三十一日 2023
    
2
      
2
  
额外的实收资本
    
768,898
      
767,239
  
累计其他综合亏损
    (33 )     -  
累计赤字
    
(515,108
)
    
(495,634
)
股东权益总额
    
253,771
      
271,619
  
负债和股东权益总额
  
$
275,585
    
$
298,250
  

随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

3
目录
量子硅成立
简明合并 运营报表和综合亏损报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）

   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
收入：
            
产品
   $ 428     $ 251  
服务
     29       3  
总收入
     457       254  
                 
收入成本
     188       130  
                 
毛利
     269       124  
运营费用：
                
研究和开发
    
12,101
      
18,167
  
销售、一般和管理
    
11,528
      
11,178
  
运营费用总额
    
23,629
      
29,345
  
运营损失
    
(23,360
)
    
(29,221
)
股息和利息收入
     3,574       2,219  
有价证券的收益，净额
     -       2,942  
认股权证负债公允价值的变化
    
319
      
391
  
其他（支出）收入，净额
    
(7
)
    
58
  
所得税准备金前的亏损
    
(19,474
)
    
(23,611
)
所得税准备金
    
-
      
-
  
净亏损
  
$
(19,474
)
  
$
(23,611
)
                 
归属于普通股股东的每股普通股净亏损，基本亏损和摊薄后
  
$
(0.14
)
  
$
(0.17
)
加权平均股票，用于计算归属于普通股股东的每股净亏损，包括基本亏损和摊薄后的净亏损
    
141,773
      
140,280
  
                 
其他综合损失：
               
扣除税款的有价证券未实现净亏损
  $ (28 )   $ -  
外币折算调整
    (5 )     -  
扣除税款的其他综合亏损总额
    (33 )     -  
综合损失
  $ (19,507 )   $ (23,611 )

随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

4
目录
量子硅成立
股东权益变动简明合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）

   
A 类普通股
    
B 类普通股
     其他
付费
     累积的    
总计
股东们
 
   
股份
    
金额
    
股份
    
金额
    
首都
    
赤字
    
公正
 
平衡- 2022年12月31日
    
120,006,757
    
$
12
      
19,937,500
    
$
2
    
$
758,366
    
$
(399,674
)
  
$
358,706
  
归属限制性股票单位时发行的普通股
    
1,552,583
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
基于股票的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
3,908
      
-
      
3,908
  
净亏损
     -       -       -       -       -       (23,611 )     (23,611 )
平衡- 2023年3月31日
    
121,559,340
    
$
12
      
19,937,500
    
$
2
    
$
762,274
    
$
(423,285
)
  
$
339,003
  

   
A 类普通股
    
B 类普通股
     其他
付费
    
累计
其他
全面的
     累积的    
总计
股东们
 
   
股份
    
金额
    
股份
    
金额
    
首都
     损失    
赤字
    
公正
 
余额——12月31日 2023
    
121,832,417
    
$
12
      
19,937,500
    
$
2
    
$
767,239
     $ -    
$
(495,634
)
  
$
271,619
  
限制性股票单位归属时发行的普通股
   
46,572
      
-
      
-
      
-
      
-
       -      
-
      
-
  
基于股票的薪酬
    
-
      
-
      
-
      
-
      
1,645
       -      
-
      
1,645
  
扣除税款的有价证券未实现净亏损
    -       -       -       -       -       (28 )     -       (28 )
退还2021年业务合并后的发行成本
    -       -       -       -       14       -       -       14  
外币折算
    -       -       -       -       -       (5 )     -       (5 )
净亏损
     -       -       -       -       -       -       (19,474 )     (19,474 )
平衡- 2024年3月31日
    
121,878,989
    
$
12
      
19,937,500
    
$
2
    
$
768,898
     $
(33 )  
$
(515,108
)
  
$
253,771
  

随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

5
目录
量子硅成立
现金流的简明合并报表
 （以千计）
（未经审计）

   
截至3月31日的三个月
  
   
2024
    
2023
  
来自经营活动的现金流：
            
净亏损
  
$
(19,474
)
  
$
(23,611
)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
                
折旧和摊销
    
1,061
      
803
  
非现金租赁费用
     588
       536  
有价证券（收益）亏损，净额
     -       (2,942 )
（增加）摊销 有价证券
     (2,119 )     -  
处置固定资产的（收益）亏损
     -       3  
认股权证负债公允价值的变化
    
(319
)
    
(391
)
或有对价公允价值的变化
     -       34
  
基于股票的薪酬
    
1,645
      
3,908
  
其他
     22       -  
运营资产和负债的变化：
                
应收账款，净额
     126       (82 )
库存，净额
     (228 )     (1,708 )
预付费用和其他流动资产
    
31
      
738
  
应付账款
    
(633
)
    
(730
)
应计费用和其他流动负债
    
(3,094
)
    
(4,537
)
经营租赁负债
    (820 )     (743 )
其他长期负债     6       24  
用于经营活动的净现金
  

(23,208
)
  

(28,698
)
来自投资活动的现金流：
                
购买财产和设备
    
(1,046
)
    
(2,574
)
内部开发的软件——资本化成本
     (59 )     (887 )
购买有价证券     (78,823 )     -  
有价证券的销售
     22,500       29,500  
投资活动提供的（用于）净现金
  

(57,428
)
  

26,039
  
来自融资活动的现金流：
                
延期发行成本
     (70 )     -  
退还 2021 年业务合并中的发行成本
     14       -  
用于融资活动的净现金
  

(56
)
  

-
  
汇率变动对现金和现金等价物的影响     (5 )     -  
现金和现金等价物的净减少
    
(80,697
)
    
(2,659
)
期初的现金和现金等价物
    
133,860
      
84,319
  
期末的现金和现金等价物
  
$
53,163
    
$
81,660
  

               
现金流信息的补充披露：                
为所得税支付的现金
   $
 16     $
 -  
非现金补充披露 投资和融资活动:
                
购买但未付款的财产和设备
  
$
231
    
$
847
  
应付延期发行费用
   $
 75     $
-  

随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。

6
目录
量子硅成立
简明的 合并财务报表附注
（未经审计）

注意事项 1.业务的组织和描述

Quantum-Si Incorporated（包括其 子公司，“公司” 或 “Quantum-Si”）于2020年6月10日在特拉华州注册成立，名为HighCape Capital收购公司。在 公司与成立于2013年的Q-SI Operations Incorporated（前身为量子硅公司）于2021年6月10日进行业务合并后，该公司的法定名称改为量子硅公司。

该公司是一家创新的生命科学公司，其使命是 通过为研究人员和临床医生提供蛋白质组（细胞内表达的一组蛋白质）来改变单分子分析并普及其用途。该公司开发了专有的通用单分子 检测平台，该公司首先将其应用于蛋白质组学，以实现下一代蛋白质测序TM （“NGPS”），能够以大规模并行方式（而不是按顺序，逐一测序）对 蛋白进行测序，并且可用于核酸研究。该公司的平台目前由铂金组成®NGPS 仪器、铂金分析软件服务、试剂套件和用于其仪器的半导体芯片。

注意事项 2。 的摘要 重要会计政策
 
列报基础和合并原则
 
随附的简明合并财务报表包括公司的账目，是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的会计披露规则和条例以 编制的。所有公司间 交易均被清除。
这些简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务 报表及其附注一起阅读。此处包含的截至2023年12月31日的简明合并资产负债表源自截至该日经审计的合并 财务报表，但不包括所有披露，包括美国公认会计原则要求的某些年度报告附注。
管理层认为，随附的简明合并财务报表反映了公允列报中期财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有正常经常性 调整。截至2024年3月31日的三个月业绩不一定表示后续任何季度、截至2024年12月31日的年度或任何其他时期的预期业绩。

如公司截至2023年12月31日的10-K表年度报告中所述， 公司的重大会计政策没有重大变化。
  
全球发展
 
整个 2023 年，包括美国联邦储备银行 在内的世界各地的各种中央银行都提高了利率。尽管迄今为止，这些加息尚未对公司产生重大不利影响，但此类加息对整个金融市场和经济的影响可能在未来对公司产生不利影响 。此外，全球经济已经并将继续经历高通胀率和全球供应链中断。公司继续监控这些供应链、 通货膨胀和利率因素，以及整体经济环境造成的不确定性。

尽管该公司预计不会受到乌克兰、以色列和加沙的 冲突的重大影响，但由于全球 经济的这些冲突，公司的产品和材料供应受到一些限制，获取某些材料和供应所需的成本也不断增加。迄今为止，公司的业务尚未受到冲突的重大影响，但是，随着冲突的持续或恶化，可能会影响公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流。

商业风险集中
 
可能使公司受到 集中信用风险影响的金融工具主要包括现金和现金等价物以及有价证券。截至2024年3月31日，公司的有价证券包括共同基金、美国国债和商业票据。 公司还将某些运营账户的余额维持在联邦保险限额以上，因此，如果金融机构违约，如果账户余额超过 联邦存款保险公司的保险金额，则公司将面临信用风险。

7
目录
公司从单一或有限的供应商那里采购公司产品中使用的某些关键材料和组件 。从历史上看，公司在采购这些材料和组件时没有遇到过重大问题。但是，如果这些供应商无法提供所需数量的 材料或组件，则可能需要相当长的时间才能获得替代来源，这可能会影响公司的开发工作和商业运营。
 

分部报告



公司的首席运营决策者，即其首席执行官，在合并的基础上审查公司的财务信息，以分配资源和评估其财务业绩。因此，该公司已确定其作为一个单一的应申报细分市场运营。

改叙
 
为了与本年度的列报方式保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。

估算值的使用
 
按照美国公认会计原则 编制简明合并财务报表要求公司对影响其简明合并财务报表和附注中记录金额的未来事件做出估算和假设。 无法确定未来的事件及其影响。管理层持续评估这些估计和假设。重要的估计和假设包括：

●
递延所得税资产的估值补贴；


●
库存估值；


●
对过剩和过期库存储备的估值;


●
用于租赁的假设;


●
认股权证负债的估值；


●
a与收入 确认相关的假设；以及


●
计算股票薪酬时使用的公允价值所依据的假设。

公司的这些估计基于历史和预期的业绩和趋势 以及公司认为在这种情况下合理的其他各种假设，包括对未来事件的假设。估计值的变化记录在已知的时期内。实际业绩可能与 这些估计有所不同，任何此类差异都可能对简明合并财务报表具有重要意义。

库存，净额

库存以成本或净可变现价值中较低者列报， 成本使用先入先出方法确定。可用于商业或研究与开发目的的材料被归类为库存。当产品进入研发过程且不能再用于商业目的，因此没有权威指南中定义的 “未来替代用途” 时，库存中用于研究和 目的的金额将计入研发费用.



公司在每个报告期内对资本化库存的可回收性进行评估，并在必要时将剩余和过时的 库存储备金记录在确定期间的估计可变现净值中。有关清单的进一步讨论，请参阅注释5。库存，净额.

认股证负债

公司未偿还的认股权证包括公开交易的认股权证（“公开认股权证”）和以私募方式出售的认股权证（“私人认股权证”）。 公共认股权证和私人认股权证符合衍生品的定义，公司在首次确认时以公允价值将这些认股权证作为长期负债记录在简明合并资产负债表中，其各自公允价值的 变动将在每个报告日的简明合并运营报表和综合亏损报表中确认。有关公开认股权证和私人认股权证的进一步讨论，请参阅 参考注释11。认股证负债.

8
目录
收入确认
这个 公司的收入来自产品和服务的销售。产品收入主要来自用于蛋白质测序和分析的仪器和消耗品的销售。服务收入 主要来自服务维护合同，包括访问分析软件和高级仪器使用培训。当客户获得对承诺商品和 服务的控制权时，公司会确认收入。确认的收入金额反映了公司为换取这些商品和服务而预计有权获得的对价。该过程包括确定与客户的合同，确定 合同中的履约义务，确定合同价格，将合同价格分配给合同中的不同履约义务，以及在履约义务已得到履行时确认收入。公司已做出ASC 606-10-32-2A所允许的会计政策选择，将所有销售税排除在交易价格中。具有多个交付项的合同的收入确认基于 对合同中每项不同履约义务的单独满足。当履约义务自行或 与客户随时可用且在合同中单独规定的其他资源一起向客户提供利益时，该履行义务被视为与合同中的其他义务不同。公司根据每项履约义务的 相对独立销售价格为与客户签订的合同中的履约义务分配交易价格。公司根据单独出售履约义务的价格确定独立销售价格。如果通过过去的交易无法观察到独立销售价格 ，则公司在估算独立销售价格时会考虑可用信息和特定因素，例如竞争定位、内部成本、利润目标以及与履约义务相关的 内部批准的定价指南. 

这个 根据运输 条款（无论是在发货时还是交付时），公司认为在向客户运送商品时已履行销售产品的履行义务，这时产品的控制权被视为已转移；这包括仪器和消耗品。客户通常无权退回产品，除非在保修期内或事先获得书面同意，否则有缺陷或 损坏的产品除外。如果付款权或所有权转让权取决于客户对产品的接受程度，则收入将延迟到 满足所有验收标准之后。服务维护合同的收入在合同服务期内按比例计算，因为这些服务在一段时间内均衡执行，因此这些合同的收入在合同服务期内按比例进行确认，这些合同被视为有效延长客户选择的标准第一年服务 覆盖范围的服务类型担保。高级培训的收入在履行 基本绩效义务后在某个时间点予以确认。公司通常提供标准 一年保修涵盖正常使用和服务下的材料、工艺、制造或性能条件中的缺陷 。产品的第一年保修被视为担保型保修，在 简明合并运营和综合亏损报表中记录为收入成本。公司已确定标准的第一年保修不是一项单独的履约义务。

T该公司分列 按收入类型划分的与客户签订的合同的收入。该公司认为，产品收入和服务收入 按其收入来源的性质、金额、时间和不确定性汇总了付款人类型。国内和国际销售产生的总收入约为 $0.3百万和美元0.2在截至2024年3月31日的三个 个月中，分别为百万美元。截至2023年3月31日的三个月中产生的所有收入均来自国内销售.

递延收入

De推断收入是一种合同负债，包括履约前收到的客户付款或超过已确认收入 的账单，扣除期初余额中确认的收入。


递延收入主要包括在确认收入 之前从包括软件订阅、概念验证服务和高级培训在内的服务维护合同中收到的账单和付款，递延收入随着收入确认标准的满足而减少。递延收入还包括概念验证 服务和在服务执行之前向客户提供的高级培训。根据预期的收入确认时间，递延收入分为流动收入或非流动收入。具体而言，在接下来的12个月内将 确认为收入的递延收入记作流动收入并包含在应计费用和其他流动负债中，预计自报告日起 12 个月后确认收入的递延收入部分记为非流动递延收入，并包含在公司简明合并资产负债表中的其他长期负债中。



截至2024年3月31日， 该公司的递延收入为美元0.1百万美元包含在公司简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债 中。截至2024年3月31日，公司简明合并资产负债表中其他长期负债中包含的金额并不重要。该公司预计大约能承认 30其剩余履约义务作为收入的百分比 剩余部分截至 2024 年 12 月 31 日的年度的.

9
目录
股票薪酬

基于股票的薪酬 根据预计的授予日期 公允价值，在个人补助金的必要服务期（通常是归属期）内以直线方式确认仅具有服务条件的股票期权补助的费用。股票期权补助的股票期权补助支出在加速基础上被视为奖励的每个归属部分实质上都是单独的奖励.

优先的对于2021年6月HighCape Capital Acquisition LLC和Quantum-Si Incorporated之间的业务合并 （“业务组合”），普通股标的股票期权的公允价值历来是由公司 董事会（“董事会”）根据管理层的意见和同期第三方估值确定的，因为普通股没有公开市场。鉴于公司普通股没有公开交易市场，董事会行使了 合理的判断，并考虑了许多客观和主观因素，以确定每个期权授予日公司普通股公允价值的最佳估计.
 
之后 业务合并完成后，公司根据奖励的初始授予日期公允价值来衡量员工、非雇员和董事的股票奖励的薪酬支出。 股票期权、限制性股票单位和绩效奖励的股票薪酬支出在必要的服务期内记录。对于仅具有服务条件的奖励，公司在整个奖励的 必要服务期内使用直线法支付股票薪酬。对于具有市场条件的奖励，无论奖励获得者最终获得的价值如何，公司都会在归属期内按目标支出授予日的公允价值。没有市场条件的限制性股票的公允价值 是使用授予之日公司A类普通股的当前市场价格估算的。具有市场状况的股票期权授予的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型（“蒙特卡罗”）在 授予之日估算的。股票期权授予的公允价值是通过应用Black-Scholes期权估值模型（“Black-Scholes”）估算出截至授予之日的公允价值。Black-Scholes和 蒙特卡罗模型纳入了对股价波动、期权或限制性股票的预期寿命、无风险利率和股息收益率的假设。没收对补偿费用的影响是根据 发生时的实际没收情况来确认的.
 
BLack-Scholes受到授予当日股价以及有关许多高度复杂和主观变量的假设的影响。这些变量包括 期权的预期期限、预期的无风险利率、A类普通股的预期波动率和预期的股息收益率；每个变量如下所述。预期期限和预期波动率的假设是 显著影响授予日公允价值的两个假设.


 ●
预期期限:使用 “简化” 方法的预期期限，即归属期限和合同条款的简单平均值.


● 无风险利率：预期奖励期限内的无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。


●
预期的股价波动: 该公司根据其A类普通股的历史波动率确定了预期的年度股票波动率。


●
股息收益率: 由于公司从未派发过股息，预计在可预见的将来也不会开始派息，公司假设 不 对股票奖励进行估值时的股息收益率.


●
行使价格: 行使价直接取自发给员工和非雇员的拨款通知.

最近发布的会计公告

2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-09 号所得税（主题 740）: 所得税披露的改进，它扩大了所得税披露要求，以包括与有效税率与法定税率的税率对账相关的其他信息，以及对 美国和外国司法管辖区缴纳的税款的额外分类。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案还删除了与某些未确认的税收优惠和递延税有关的披露。修正案对2024年12月31日之后开始的财政年度有效。修正案 可以前瞻性或回顾性地适用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度可能对其合并财务报表和披露产生的影响。

2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进，这需要 加强了 对重大分部支出的披露。此外，亚利桑那州立大学澄清说，单一可报告的细分市场实体必须完全应用主题280。亚利桑那州立大学不会改变实体识别其运营板块、汇总这些 运营部门的方式，也不会应用定量阈值来确定其可报告的细分市场。亚利桑那州立大学必须追溯适用于财务报表中列报的所有期间，对2023年12月15日之后 开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内有效。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年可能对其合并财务报表和披露产生的影响.

10
目录
注意事项 3。 投资有价证券

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司对有价证券的投资被确定为可供出售证券。截至2024年3月31日的三个月，可供出售证券公允价值变动产生的未实现收益或亏损总额低于美元0.1 百万。有 不截至2023年3月31日的三个月的此类收益或亏损。

截至2024年3月31日的三个月与公司可供出售 证券和截至2023年3月31日的三个月交易证券相关的有价证券的股息和利息收入以及有价证券的已实现和未实现收益净额如下（以千计）：

             
   
2024
    
2023
  
来自有价证券的股息和利息收入
  
$
3,574
    
$
2,219
  
有价证券的收益，净额
  
$
-
    
$
2,942
  



以下是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日在 简明合并资产负债表中有价证券中记录的可供出售证券的摘要（以千计）：


   
2024年3月31日
  
   
摊销
成本
    
格罗斯
未实现
收益
    
格罗斯
未实现
损失
    
公平
价值
  
金融资产：
                        
短期有价证券：
                        
美国国债
  
$
151,538
    
$
-
    
$
(14
)
  
$
151,524
  
商业票据
    
30,758
      
-
      
(14
)
    
30,744
  
总计
  
$
182,296
    
$
-
    
$
(28
)
  
$
182,268
  


   
2023年12月31日
  
   
摊销
成本
    
格罗斯
未实现
收益
    
格罗斯
未实现
损失
    
公平
价值
  
金融资产：
                        
短期有价证券：
                        
美国国债
  
$
82,625
    
$
15
    
$
-
    
$
82,640
  
商业票据
    
41,229
      
7
      
-
      
41,236
  
总计
  
$
123,854
    
$
22
    
$
-
    
$
123,876
  



截至2024年3月31日和2023年12月31日，按剩余合同到期日计算，包含在简明的 合并资产负债表中有价证券中的公司可供出售证券的公允价值如下（以千计）：


   
2024年3月31日
  
   
一年
或更少
    
结束了
一年
通过
五年
    
结束了
五年
    
总计
  
金融资产：
                        
短期有价证券：
                        
美国国债
  
$
151,524
    
$
-
    
$
-
    
$
151,524
  
商业票据
    
30,744
      
-
      
-
      
30,744
  
总计
  
$
182,268
    
$
-
    
$
-
    
$
182,268
  

11
目录
   
2023年12月31日
 
   
一年
或更少
    
结束了
一年
通过
五年
    
结束了
五年
    
总计
  
金融资产：
                        
短期有价证券：
                        
美国国债
  
$
82,640
    
$
-
    
$
-
    
$
82,640
  
商业票据
    
41,236
      
-
      
-
      
41,236
  
总计
  
$
123,876
    
$
-
    
$
-
    
$
123,876
  

注意事项 4.Fair 金融工具的价值
 
金融工具的公允价值估算是根据有关金融市场和特定金融 工具的相关信息，在特定时间点进行的。由于这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化会显著影响估计的公允价值。
 
公司将公允价值衡量为报告日市场参与者之间的 有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格（退出价格）。公司采用三级层次结构，优先考虑估值方法中用于衡量公允价值的输入：


 ●
第 1 级：根据实体有能力获得的相同资产或负债在活跃市场中的报价进行估值。


●
第 2 级：估值基于类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同资产或 负债的报价，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测数据证实的其他投入。


●
第 3 级：估值 基于类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同资产或负债的报价，或几乎整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测数据证实的其他 投入.

这个 由于 这些工具的短期或按需性质，现金和现金等价物、应付账款和应计费用以及其他流动负债的账面价值接近其公允价值。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的投资组合包括可供出售证券，由货币市场基金、美国国库券和商业票据组成。 公司的大多数现金等价物和短期投资由归类为1级的工具组成。但是，该公司的商业票据被归类为二级，因为这些工具的公允价值由 使用类似资产的可观察投入或非活跃市场中的相同资产确定。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公允价值计量水平之间没有转移.

认股权证在简明合并资产负债表中记作认股权证负债。认股权证负债在成立时按公允价值计量，并定期计量，在简明合并运营和综合亏损报表中，公允价值的变动以权证负债公允价值的变动列报.

这个 截至2024年3月31日和2023年12月 31日，公共认股权证和私人认股权证按公允价值计值。公共认股权证在活跃的市场中交易时使用1级输入进行估值。使用二项式格子模型对私人认股权证进行估值。用于确定 私人认股权证公允价值的主要不可观察的输入是公司A类普通股的预期波动率。预期的波动率是基于对公司自己的公开认股权证定价的隐含波动率以及指导性上市公司观察到的历史波动率 的考虑。截至2024年3月31日，在准备用于估值私人认股权证负债的二项式格子模型时使用的重要假设包括(i) 波动性 89.9%, (ii) 无风险利率 4.50%，（iii）美元的行使价11.50，（iv）A类普通股的公允价值为美元1.97、 和 (v) 的预期寿命 2.2年份。截至2023年12月31日，在准备私募权证负债估值的二项式格子 模型时使用的重要假设包括（i）波动率 92.1%, (ii) 无风险利率 4.10%，（iii）美元的行使价11.50， (iv) A类普通股的公允价值为美元2.01, 以及 (v) 预期寿命为 2.4年份。 有 不 在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内行使或赎回公共认股权证或私人认股权证.
 
12
目录
下表汇总了公司在公允价值层次结构中按公允价值定期按公允价值计量的资产和负债（以 千计）：
 
   
2024年3月31日
  
   
第 1 级
    
第 2 级
    
第 3 级
    
总计
  
金融资产：
                        
现金等价物：
                        
货币市场基金
  
$
45,470
    
$
-
    
$
-
    
$
45,470
  
有价证券：
                                
美国国债
    
151,524
      
-
      
-
      
151,524
  
商业票据
    
-
      
30,744
      
-
      
30,744
  
经常性按公允价值计算的总资产
  
$
196,994
    
$
30,744
    
$
-
    
$
227,738
  
                                 
负债：
                                
公开认股权证
  
$
920
    
$
-
    
$
-
    
$
920
  
私人认股权证
    
-
      
-
      
35
      
35
  
经常性按公允价值计算的负债总额
  
$
920
    
$
-
    
$
35
    
$
955
  


   
2023年12月31日
  
   
第 1 级
    
第 2 级
    
第 3 级
    
总计
  
金融资产：
                        
现金等价物：
                        
货币市场基金
  
$
50,226
    
$
-
    
$
-
    
$
50,226
  
美国国债
    
59,654
      
-
      
-
      
59,654
  
商业票据
    
-
      
19,436
      
-
      
19,436
  
有价证券：
                                
美国国债
    
82,640
      
-
      
-
      
82,640
  
商业票据
    
-
      
41,236
      
-
      
41,236
  
经常性按公允价值计算的总资产
  
$
192,520
    
$
60,672
    
$
-
    
$
253,192
  
                                 
负债：
                                
公开认股权证
  
$
1,227
    
$
-
    
$
-
    
$
1,227
  
私人认股权证
    
-
      
-
      
47
      
47
  
经常性按公允价值计算的负债总额
  
$
1,227
    
$
-
    
$
47
    
$
 1,274
  


注意事项 5.库存，净额



净库存包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的以下内容（以千计）：



   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
原材料
  
$
5,461
    
$
4,951
  
工作进行中
    
2,039
      
784
  
成品
    
1,470
      
1,592
  
总库存
    
8,970
      
7,327
  
库存储备
    
(4,024
)
    
(3,382
)
库存总额，净额
  
$
4,946
    
$
3,945
  

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司包括美元4.0百万和美元3.4简明合并资产负债表中与被认为未来没有 替代用途的产品相关的库存储备金分别为百万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录了美元0.6在简明合并运营报表和综合亏损报表中 库存中与被认为未来没有其他用途的产品相关的预留款 。有 不截至2023年3月31日的三个月中，此类储备金计入库存。


13
目录
注意事项 6。 财产和设备，净额
 
财产和设备，净额， 由 {b:

   
2024 年 3 月 31 日
    
2023年12月31日
  
实验室和生产设备
  
$
15,696
    
$
14,727
  
计算机设备
    
1,721
      
1,707
  
购买的软件
    
188
      
188
  
家具和固定装置
    
325
      
310
  
租赁权改进     7,226       6,948  
施工中
    
2,133
      
2,438
  
小计
    
27,289
      
26,318
  
减去：累计折旧和摊销
    
(11,120
)
    
(10,043
)
财产和设备，净额
  
$
16,169
    
$
16,275
  
 
折旧和摊销 费用为 $1.1百万 和 $0.8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。该公司有 不截至2024年3月31日的三个月的财产和设备处置。在截至2023年3月31日的三个月中， 处置财产和设备的损失并不重要。 没有在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，记录了财产和设备减值.

注意事项 7.租约

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与租赁相关的成本如下（以千计）：

   
2024
    
2023
  
运营租赁成本
  
$
864
    
$
982
  
可变租赁成本
    
436
      
394
  
总租赁成本
  
$
1,300
    
$
1,376
  

如 截至2024年3月31日，经营租赁负债的到期日和租赁负债现值的对账情况如下（以千计）:

   
剩余的
租赁付款
  
2024 年的剩余时间
  
$
3,339
  
2025
    
4,527
  
2026
    
4,585
  
2027
    
4,549
  
2028
    
2,975
  
此后
    
10,053
  
剩余未贴现的租赁付款总额
  
$
30,028
  
减去：估算利息
    
(6,441
)
减去：租赁激励措施 (1)
    
(9,104
)
经营租赁负债总额
  

14,483
  
减去：当前部分     (1,610 )
长期经营租赁负债
  $
12,873  
加权平均剩余租期（以年为单位）     6.2  
加权平均折扣率     7.9 %

(1)
包括可能在2024年针对租赁权益改善成本实施的租赁激励措施。

下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中与公司租赁负债相关的某些现金流和补充现金流信息（以千计）：

   
2024
    
2023
  
为结算经营租赁负债而支付的运营现金
  
$
1,097
    
$
1,059
  

14
目录
在 2021 年 12 月，公司签署了 10-年租约为 67,000康涅狄格州纽黑文的平方英尺空间。租约于2022年1月8日开始，租金从2022年7月7日开始。根据租约 ，房东同意向公司偿还最高$的费用9.1对空间进行了数百万美元的改进，用于公司认为 “必要或可取” 的 改进。2022年9月13日，公司对房东提起诉讼，指控房东：（i）拒绝向公司偿还与已发生和提交的改善相关的费用，（ii）推迟公司完成改善工作，以避免补偿这些改善的费用，以及（iii）不当地拒绝了公司提出的改善计划。公司将 这些租赁激励措施视为抵消租约开始时记录的租赁负债。尽管该公司认为根据合同它有权获得这笔美元9.1数百万的租赁激励措施，根据诉讼的现状，公司无法确定可能的结果或估计对此类账面价值的影响.

这个 公司承担并确认的租赁权益改善总额约为 $1.6百万美元 与截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表中财产和设备在建工程中包含在建工程的净额相关的 .

注释 8.一个ccrued 支出和其他流动负债s
 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，应计费用和其他流动负债包括以下内容（以千计）：

   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
  
重组成本   $
 222     $
 519  
法律费用
    
1,330
      
979
  
特许权使用费
     93       123  
其他
    
238
      
194
  
应计费用和其他流动负债总额
  
$
1,883
    
$
1,815
  

注释 9.基于股票的薪酬

股权激励 计划

Quantum-Si Incorporated 2021年股权激励计划（“2021年计划”）规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、 限制性股票单位以及其他股票或现金奖励。公司及其子公司的董事、高级管理人员和其他员工，以及为公司提供咨询或咨询服务的其他人员，有资格获得 2021年计划下的补助金。截至 2024 年 3 月 31 日，有 14,661,839根据2021年计划，可供未来授予的股份。

激励股权激励

开启2023年5月8日，公司通过了2023年激励股权激励计划（“2023年激励计划”）来储备 3,000,000根据《纳斯达克上市规则》第5635（c）（4）条的定义，其A类普通股将专门用于向以前不是公司雇员或董事的员工发放奖励，以此作为鼓励此类个人在公司工作的实质性诱因。2023 年激励计划的条款和条件与 2021 年计划的条款和条件基本相似。截至 2024 年 3 月 31 日，有 60,250根据2023年激励计划，仍可发行 的股份.
 
股票期权
 
在截至2024年3月31日的三个月中，该公司做到了 不向参与者授予任何股票期权。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与股票期权相关的股票薪酬为美元1.3百万和美元2.3分别是百万， 。

15
目录
股票期权活动摘要见下表：

   
的数量
选项
    
加权平均值
行使价格
（每股）
    
加权平均值
剩余的
合同寿命
（以年为单位）
    
聚合
内在价值
（以千计）
  
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
    
22,511,900
    
$
2.79
      
8.22
    
$
3,194
  
已授予
    
-
      
-
                  
已锻炼
    
-
   
-
                  
被没收
    
(384,573
)
    
3.78
                  
已过期
    (25,520 )     0.06                  
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清
    
22,101,807
    
$
2.78
      
8.01
    
$
2,832
  
可于 2024 年 3 月 31 日行使
    
7,918,930
    
$
3.52
      
6.65
    
$
610
  
已归属，预计将于 2024 年 3 月 31 日归属
    
18,615,698
    
$
2.85
      
7.86
    
$
2,286
  
 
绩效股票期权的修改

在 2022 年 11 月和 2023 年 5 月，公司批准了 2,780,000和 1,000,000基于业绩的股票期权分别授予其首席执行官和首席财务官。 这些奖励的授予取决于对公司的持续服务以及特定的市场条件。市场条件要求公司的A类普通股在一定时间内交易价格高于规定水平。奖励的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型在授予之日估算出的。

2024年3月15日，触发这些基于业绩的股票期权奖励归属 的市场条件进行了修改。修改后的市场条件要求公司的A类普通股在与最初的 奖励不同的特定时间段内交易价格高于指定水平。该公司将这些修改视为对市场状况的修改。这些奖励应确认的以股票为基础的增量薪酬支出总额为 $2.4简明的 合并运营报表和综合亏损报表中的销售、一般和管理运营费用中包含百万美元。截至2024年3月31日的三个月，基于股票的增量薪酬支出为 非实质的。有 不这样 对基于业绩的股票期权奖励的修改在截至2023年3月31日的三个月中。

限制性股票单位
 
在截至2024年3月31日的三个月中，公司批准了 5,406,164限制性股票单位（“RSU”）奖励。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与RSU奖励相关的股票薪酬为美元0.3百万和美元1.6分别为 百万.

RSU 活动摘要见下表：

   
股票数量
标的限制性股票单位
    
加权平均值
赠款日期博览会
价值（每股）
  
2023 年 12 月 31 日的未归属限制性股票单位
    
847,169
     $ 2.68  
已授予
    
5,406,164
      
1.73
  
既得
    
(46,572
)
    
6.66
  
被没收
    
(54,417
)
    
2.11
  
2024 年 3 月 31 日的未归属限制性股票单位
    
6,152,344
    

1.82
  
 
股票薪酬在运营和综合亏损简明合并报表 中分配给研发和销售、一般和管理运营费用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股票薪酬支出如下（以千计）：

   
2024
    
2023
  
研究和开发
  
$
490
    
$
967
  
销售、一般和管理
    
1,155
      
2,941
股票薪酬总额
  
$
1,645
    
$
3,908

截至2024年3月31日，与股票期权和限制性股票单位相关的未确认的股票薪酬总额为美元24.4百万，预计将在剩余的加权平均归属期内予以确认 3.3年份。

16
目录
注意事项 10.每股净亏损

公司公布了每股基本收益（“EPS”）和摊薄后的每股收益。每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数 。摊薄后的每股净亏损是通过在摊薄范围内对所有普通股等价物生效来计算的。 列报的每个时期的基本和摊薄后的每股净亏损都相同，因为纳入所有普通股等价物本来会产生反稀释作用。
 
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月公司普通股 基本和摊薄后每股净亏损（以千计，每股金额除外）的计算结果：
 
   
2024
    
2023
  
分子
            
净亏损
  
$
(19,474
)
  
$
(23,611
)
基本和摊薄后每股收益的分子——归属于普通股股东的亏损
  
$
(19,474
)
  
$
(23,611
)
分母
                
普通股
    
141,773
      
140,280
  
基本和摊薄后每股收益的分母——加权平均普通股
    
141,773
      
140,280
  
基本和摊薄后的每股净亏损
  
$
(0.14
)
  
$
(0.17
)

此外，归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损在基本和摊薄基础上是相同的，因为纳入所有潜在的已发行普通等价股 本来是反稀释的。

以下潜在的摊薄股被排除在摊薄后的每股净亏损的计算范围之外，因为在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，它们的影响将是 反稀释性的：

   
2024
    
2023
  
购买普通股的未决期权
    
22,101,807
      
24,218,892
  
未偿还的限制性股票单位
    
6,152,344
      
465,866
  
未兑现的认
    
3,968,319
      
3,968,319
  
     
32,222,470
      
28,653,077
  

注意 11。 认股证负债

公开认股权证
 
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，共有 3,833,319 未偿还的公共认股权证，这使持有人有权收购A类普通股。每份完整认股权证都赋予注册持有人购买的权利 一 股份 A 类普通股，行使价为 $11.50从2021年9月9日起，每股可进行调整，如下所述。认股权证将在赎回或清算时于2026年6月10日或更早到期。
 
赎回

在公开认股权证可行使期间，公司可以随时赎回不少于所有未偿还的公开认股权证：


 ●
 全部而不是部分;


●
以 $ 的价格出售0.01每份搜查令；


●
不少于 30提前几天的 书面兑换通知（”30每位认股权证持有人的-天赎回期”）；以及


●
当且仅当公司 A 类普通股的收盘价等于或超过 $ 时18.00每股（根据股票分割、股票市值、重组、资本重组等进行调整） 20一天之内的交易日 30-交易日结束 三公司向认股权证持有人发出赎回通知的前几个工作日。

如果上述条件得到满足，并且公司以美元的价格发出赎回公共认股权证的通知0.01每份认股权证，每位公开认股权证持有人都有权在预定赎回日期之前行使公开认股权证。
 
17
目录
如果公司要求公开认股权证以美元的价格赎回0.01 如上所述，董事会可以选择要求任何希望行使公开认股权证的持有人在 “无现金基础上” 行使公开认股权证。如果董事会做出这样的选择，所有公共认股权证持有人将通过交出 其A类普通股数量的认股权证来支付行使价，该权证的商数等于通过以下方法获得的商数：（x）认股权证所依据的A类普通股数量的乘积，乘以认股权证行使价的 “公允市场价值” 除以（y）“公允的市场价值”。就认股权证的赎回条款而言，“公允市场价值” 是指认股权证上次报告的A类普通股的平均销售价格 10交易日结束于向认股权证持有人发出赎回通知之日之前的第三个交易日。
 
公共认股权证不符合归类为股东权益的标准，因为公开认股权证的行使可以在出现 要约或交易所要约时以现金结算，在该要约或交换要约完成后，要约或交易所要约的制作者实益拥有超过 50公司A类普通股已发行股份的百分比，即使不会导致公司控制权的变更。该条款禁止将公共认股权证归类为权益，因此它们在简明合并资产负债表中被归类为长期负债。
 
私人认股权证
 
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 135,000 未兑现的私人认股权证。私人认股权证与公共认股权证相同，不同之处在于，只要它们由HighCape Capital Acquisition LLC或其任何允许的受让人持有，(i) 私人认股权证和行使私人认股权证时可发行的A类 普通股在行使私人认股权证之前不可转让、转让或出售 30 完成业务合并几天后，(ii) 私人认股权证可按持有人选择以现金或无现金方式行使，并且 (iii) 私人认股权证不受公司按美元的价格赎回期权的约束0.01根据搜查令。私募认股权证受公司赎回选项的约束，价格为美元0.01每份认股权证，前提是满足此类赎回的其他条件，如上所述。如果私人认股权证由HighCape Capital Acquisition LLC或其任何允许的受让人以外的持有人持有，则私人认股权证将在适用于公共认股权证的所有赎回情况下由公司赎回，并可由此类持有人在与公共认股权证相同的基础上行使。
 
私人认股权证不符合归类为股东权益的标准，因为认股权证的条款规定了结算金额的潜在变化，具体取决于认股权证持有人的特征，而且因为认股权证的 持有人不是股票固定期权定价的投入。该条款禁止将私人认股权证归类为股权，因此在 简明合并资产负债表中，它们被归类为长期负债。

认股权证负债的公允价值为美元1.0百万和美元1.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。公司 确认了美元的收益0.3百万和美元0.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 百万美元，分别是简明合并运营报表和综合亏损报表中权证负债公允价值的变动。曾经有 不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内行使或赎回公共认股权证或私人认股权证。


注意 12。重组



公司承诺在2023年第一和第三季度 季度进行组织重组，旨在降低成本并创建一个更加精简的组织来支持其业务。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司记录的重组负债为美元0.2百万和美元0.5百万， ，分别包含在简明合并资产负债表的应计费用和其他流动负债中。


公司的 重组成本，主要用于现金遣散费和其他遣散费，分配给以下运营支出类别，如下所示（以千计）：

   
研究和
发展
    
销售，
将军和
行政的
    
总计
  
截至 2023 年 12 月 31 日的余额
  
$
513
    
$
6
    
$
519
  
产生的重组费用(1)
    
131
      
-
      
131
  
现金支付和其他调整(1)
    
(422
)
    
(6
)
    
(428
)
截至3月31日的余额 2024
  
$
222
    
$
-
    
$
222
  
流动负债
                  
$
222
  
长期负债
                    
-
  
截至2024年3月31日的总负债                  
$
222
  

(1)
产生的重组费用和现金支付以及 其他调整包括与股票薪酬支出相关的非现金费用。

公司的重组活动已于 2024 年 3 月 31 日完成，公司也已完成 不预计会产生与这些活动相关的额外巨额费用。

18
目录
注意 13。所得税
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的所得税按公司估计的年度有效所得税税率入账， 如果发生离散事件，可能会进行调整。该公司的估计年度有效税率为 0.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的 三个月的百分比。联邦法定税率之间的主要对账项目 21.0这些 期的百分比和公司的总体有效税率为 0.0％与递延州所得税、 股票薪酬、认股权证负债公允价值变化、研发信贷以及计入其递延所得税净资产全额的估值补贴的影响有关。

当公司的部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时，需要估值补贴。递延所得税资产的变现 取决于在公司相关的临时差额可扣除期间产生足够的未来应纳税所得额。管理层认为，根据公司的收益记录， 很可能无法实现这些资产的收益，因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司递延所得税净资产已计入全额估值补贴。

注意 14。关联方交易
 
自二月起生效 2021 年 17 日，传统的 Quantum-Si 与由董事会主席乔纳森·罗斯伯格博士控制的公司 4Catalyzer Corporation（“4C”）签订了主服务协议（“MSA”），根据该协议， 公司可以通过未来的工作说明书和条款和条件聘请 4C 提供一般行政、设施、信息技术、融资、法律、人力资源和其他服务等服务 由各方就所提供的任何服务决定。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司产生了美元0.1百万美元费用应付给4C。这些费用包括4C的办公和实验室空间按月转租安排的金额以及某些管理费用。这些金额 包含在简明合并运营报表和综合亏损报表中的销售、一般和管理费用中。

自2022年10月1日起，公司与Protein Evolution, Inc.（“PEI”）签订了蛋白质工程合作协议（“新合作”），在纳米体和可能的其他粘合剂领域开发技术和 方法，以生产新的生物试剂和相关数据。罗斯伯格博士担任爱德华王子岛董事会主席，罗斯伯格家族是 爱德华王子岛的控股股东。截至2024年3月31日，爱德华王子岛应向公司支付的与新合作相关的金额为美元0.2百万。截至 2023 年 12 月 31 日，爱德华王子岛应向公司支付的与新合作相关的金额为 $0.3百万。

自2022年11月1日起，公司与罗斯伯格博士签订了咨询协议（“咨询协议”），根据该协议，罗斯伯格博士担任 董事会主席，就战略问题向首席执行官和董事会提供建议，并就与公司当前、未来和潜在的科学和战略 计划以及不时合理要求的其他咨询服务有关的事项提供咨询、业务发展和类似服务。根据咨询协议，作为对根据该协议提供的服务的补偿，公司于2023年3月授予了罗斯伯格博士购买 的选择权 250,000根据2021年计划发行的A类普通股。根据咨询协议，罗斯伯格博士的 头衔从执行主席改为董事会主席。

注意 15。承付款和或有开支
 
承诺
 
与某些知识产权相关的许可：
 
公司许可某些知识产权，其中一些知识产权可能用于其当前或未来的产品供应。为了保留使用这些 知识产权的权利，公司必须每年支付的最低固定还款额，总额约为 $0.1百万以及根据净销售额计算的 特许权使用费（如果特许权使用费超过年度最低固定付款额）。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的应计特许权使用费约为美元0.1百万美元包含在简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。
 
其他承诺：
 
公司赞助了一项涵盖所有符合条件的美国员工的401（k）固定缴款计划（“401（k）计划”）。对401（k）计划的缴款是自由决定的。 公司做到了 不在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，向401（k）计划缴纳任何相应的缴款。

19
目录
突发事件
 
公司在正常业务过程中可能会受到索赔。除下文所述外，公司目前不是任何未决或威胁的 诉讼的当事方，该诉讼的结果预计将对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。公司在可能和可估算的负债范围内累积或有负债。

2023年4月，该公司告知生产其Platinum® 和Carbon™ 仪器的合同制造商，它打算结束 的关系并过渡到另一家合同制造商。2023 年 10 月，这家前合同制造商在德克萨斯州对该公司提起诉讼，指控其违反合同，并提出了经济损失 和律师费用索赔。2024年1月，该诉讼被撤回并在明尼苏达州重新提起，指控类似的指控。尽管目前无法确定与所指控的索赔相关的潜在财务风险 ，但该公司认为自己的辩护是有道理的，并打算对投诉中提出的所有索赔进行有力的辩护.
 
公司在正常业务过程中与其他方签订包含赔偿条款的协议，包括商业伙伴、 投资者、承包商以及公司的高级职员、董事和某些员工。由于公司的活动或不遵守公司的某些陈述和保证，公司已同意赔偿受赔方索赔和受赔方因实际或 受到威胁的第三方索赔而蒙受或蒙受的相关损失并进行辩护。由于公司先前的赔偿索赔历史有限，以及任何特定案件所涉及的独特事实和情况，因此无法确定这些赔偿条款下的最大潜在损失 。迄今为止，与赔偿条款相关的简明合并运营报表和 综合亏损中记录的损失并不严重。

20
目录
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和理解 运营和财务状况的简明合并业绩相关的信息。讨论应与（i）本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表及其附注，（ii）2024年2月29日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告中截至2023年12月31日止年度的合并财务 报表及其附注，以及（iii）我们的 向美国证券交易委员会提交的其他公开报告。本讨论包含前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定性，包括但不限于我们截至2023年12月31日止年度的 10-K表年度报告和本10-Q表季度报告的 “风险因素” 部分中描述的风险和不确定性。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。除非上下文另有要求，否则提及 “我们”、“我们的”、 “公司” 或 “Quantum-Si” 均指Quantum-Si Incorporated及其合并子公司的业务和运营。截至2024年3月31日的三个月和 2023年未经审计的简明合并财务报表列出了Quantum-Si Incorporated及其合并子公司的财务状况和经营业绩。

概述

我们是一家创新的生命科学公司，其使命是通过为研究人员和临床医生提供蛋白质组（细胞内表达的一组蛋白质）来改变单分子分析并普及其用途。我们开发了一个专有的通用单分子检测平台，我们首先将其应用于蛋白质组学，以实现NGPS，即以大规模并行方式（而不是 而不是按顺序，逐一测序）对蛋白质进行测序的能力，可用于核酸研究。我们的平台旨在提供端到端的工作流程，包括样本制备和测序，由我们的铂金组成®NGPS 仪器、铂金分析软件服务、试剂套件和专有半导体芯片，适用于我们的铂金®乐器。我们开始有控制地推出铂金版®该仪器于2022年12月启动，随后 于2024年第一季度末启动了全面的商业发布。

现在是我们的白金卡®而且 Platinum Analysis Software 系统已经启动，我们打算采用系统的、分阶段的 方法，继续成功发布平台更新。我们相信，我们是第一家成功在半导体芯片上启用 NGPS 的公司，从而实现了巨大的蛋白质组学机会的数字化，从而实现了最高灵敏度水平的大规模并行 解决方案——单分子检测。我们认为，我们的平台旨在以比传统蛋白质组解决方案更低的仪器成本简化测序和数据分析，可以使我们的产品 在蛋白质组研究中具有广泛的用途。例如，我们认为我们的平台可以用于生物标志物发现和疾病检测、途径分析、免疫反应、疫苗开发、质量保证和质量控制以及 等应用。

截至2024年3月31日的三个月的经营业绩与截至2023年3月31日的三个月的经营业绩对比

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表（千美元）：

 
  
截至3月31日的三个月
  
 
  
2024
    
2023
    
$ Change
    
% 变化
  
收入：
                        
产品
  
$
428
    
$
251
    
$
177
      
70.5
%
服务
    
29
      
3
      
26
      
866.7
%
总收入
    
457
      
254
      
203
      
79.9
%
 
                                
收入成本
    
188
      
130
      
58
      
44.6
%
 
                                
毛利
    
269
      
124
      
145
      
116.9
%
运营费用：
                                
研究和开发
    
12,101
      
18,167
      
(6,066
)
    
(33.4
)%
销售、一般和管理
    
11,528
      
11,178
      
350
      
3.1
%
运营费用总额
    
23,629
      
29,345
      
(5,716
)
    
(19.5
)%
运营损失
    
(23,360
)
    
(29,221
)
    
5,861
      
(20.1
)%
股息和利息收入
    
3,574
      
2,219
      
1,355
      
61.1
%
有价证券的收益，净额
    
-
      
2,942
      
(2,942
)
    
(100.0
)%
认股权证负债公允价值的变化
    
319
      
391
      
(72
)
    
(18.4
)%
其他（支出）收入，净额
    
(7
)
    
58
      
(65
)
    
(112.1
)%
所得税准备金前的亏损
    
(19,474
)
    
(23,611
)
    
4,137
      
(17.5
)%
所得税准备金
    
-
      
-
      
-
    
nm
  
净亏损
  
$
(19,474
)
  
$
(23,611
)
  
$
4,137
      
(17.5
)%

21
目录
收入、收入成本和毛利

收入来自产品和服务的销售。产品收入来自以下来源：（i）我们的铂金销售额®仪器，（ii）消耗品，包括我们的库、测序试剂和半导体芯片的销售，以及（iii）运费收入，在发货时确认。服务收入来自 服务维护合同，包括铂金分析软件访问权限和仪器使用高级培训。

收入成本主要包括产品和服务成本，包括材料成本、人员成本和福利、入境和出境运费、包装、保修更换成本、特许权使用费 成本、设施成本、折旧和摊销费用以及库存超额和报废储备。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的收入、收入成本和毛利如下（千美元）：

   
2024
    
2023
    
$ Change
    
% 变化
  
总收入
  
$
457
    
$
254
    
$
203
      
79.9
%
收入成本
    
188
      
130
      
58
      
44.6
%
毛利
  
$
269
    
$
124
    
$
145
      
116.9
%
毛利率
    
58.9
%
    
48.8
%
                

截至2024年3月31日的三个月，铂金销售的总收入增加了20万美元，增长了79.9％® 仪器、相关试剂盒和服务维护合同与 2023 年同期的比较。与 2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，确认的收入成本增加了10万美元，增长了44.6％。截至2024年3月31日的三个月，毛利增长了10万美元，增长了116.9％。我们开始有控制地推出铂金版®仪器并于 2022 年 12 月开始 接受订单。随后，我们开始限量商业运送铂金®2023年1月，随后于2024年第一季度末在 启动了全面的商业发布。

研究和开发费用

研发费用主要包括人员成本和福利、库存薪酬、实验室用品、咨询和专业服务、制造服务、与未来没有其他用途的产品相关的费用 、设施成本、软件和其他外包费用。研究和开发费用被确认为已支出。我们的研发费用主要与 开发新产品和服务有关。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的研发费用如下（千美元）：

   
2024
    
2023
    
$ Change
    
% 变化
  
研究和开发
  
$
12,101
    
$
18,167
    
$
(6,066
)
    
(33.4
)%

与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，研发费用减少了610万美元，下降了33.4％。下降的主要原因是制造和外包服务减少了400万美元 ，工资和工资相关成本减少了170万美元，这主要是由2023年发生的重组活动以及截至2024年3月31日的三个月资本化的人事成本所致。

销售、一般和管理费用

销售、一般和管理费用主要包括人员成本和福利、股票薪酬、专利和申请费、咨询和专业服务、法律和 会计服务、设施成本、折旧和摊销费用、保险和办公费用、产品广告和营销。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的销售、一般和管理费用如下（千美元）：

   
2024
    
2023
    
$ Change
    
% 变化
  
销售、一般和管理
  
$
11,528
    
$
11,178
    
$
350
      
3.1
%

与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用增加了40万美元，增长了3.1％。这主要是由于我们加强商业化工作所产生的90万美元 的律师费增加了90万美元，营销费用增加了40万美元，但部分被人事成本净减少90万美元和保险成本减少40万美元所抵消。

22
目录
股息和利息收入

2024年，股息和利息收入主要来自固定收益证券和货币市场基金。2023年，股息和利息收入来自共同基金。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股息和利息收入如下（千美元）：

   
2024
    
2023
    
$ Change
    
% 变化
  
股息和利息收入
  
$
3,574
    
$
2,219
    
$
1,355
      
61.1
%

与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，股息和利息收入增加了140万美元，增长了61.1％。这一增长是由于有价证券的投资余额的分红和 利息的增加所致。

有价证券收益，净额

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，有价证券的净收益如下（千美元）：

   
2024
    
2023
    
$ Change
    
% 变化
  
有价证券的收益，净额
  
$
-
    
$
2,942
    
$
(2,942
)
    
(100.0
)%

截至2024年3月31日的三个月，有价证券净收益没有收益，而2023年同期的收益为290万美元。去年的收益主要与有价证券（包括固定收益共同基金）投资的市场调整有关。

认股权证负债公允价值的变化

作为HighCape Capital Acquisition LLC和Quantum-Si Incorporated在2021年6月的业务合并（“业务 组合”）的一部分，认股权证负债按公允价值入账。认股权证负债公允价值的变化主要包括我们的公共认股权证和私人认股权证公允价值的变化。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，认股权证负债的变化如下（千美元）：

   
2024
    
2023
    
$ Change
    
% 变化
  
认股权证负债公允价值的变化
  
$
319
    
$
391
    
$
(72
)
    
(18.4
)%

截至2024年3月31日的三个月，认股权证负债的公允价值与2023年同期相比下降了10万美元，下降了18.4％。这种下降主要是由截至2024年3月31日的三个月中，我们的A类普通股基础交易价格下跌的 推动的。

其他（支出）收入，净额

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的其他（支出）净收入如下（千美元）：

   
2024
    
2023
    
$ Change
    
% 变化
  
其他（支出）收入，净额
  
$
(7
)
  
$
58
    
$
(65
)
    
(112.1
)%

截至2024年3月31日的三个月，其他（支出）收入净额与2023年同期相比减少了10万美元，下降了112.1％。

23
目录
流动性和资本资源

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中我们用于运营、投资和融资活动的合并现金流（以千计）：

 
  
截至3月31日的三个月
  
 
  
2024
    
2023
  
提供的净现金（用于）：
            
用于经营活动的净现金
  
$
(23,208
)
  
$
(28,698
)
投资活动提供的（用于）净现金
    
(57,428
)
    
26,039
  
用于融资活动的净现金
    
(56
)
    
-
  
汇率变动对现金和现金等价物的影响
    
(5
)
    
-
  
现金和现金等价物的净变化
  
$
(80,697
)
  
$
(2,659
)

用于经营活动的净现金

在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金为2320万美元，而2023年同期为2,870万美元。这550万美元的减少主要是由我们的经营业绩推动的，这导致使用的净现金同比减少了310万美元，运营资产和负债变动导致的净现金减少了240万美元。在正常业务过程中，现金 的收款和现金支付的时机导致运营现金流在不同时期之间波动。

投资活动提供的（用于）净现金

在截至2024年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金为5,740万美元，而 2023年同期投资活动提供的净现金为2600万美元。这一变化主要是由于有价证券的购买量增加了7,880万美元，出售有价证券的收益减少了700万美元。

用于融资活动的净现金

在截至2024年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为10万美元。使用的净现金主要包括为上架注册 账单和自动柜员机发行支付的延期发行成本，两者的定义和描述如下。在截至2023年3月31日的三个月中，没有融资活动。

流动性展望

自成立以来，我们的运营资金主要来自向私人投资者发行股权的收益，以及2021年6月10日关闭业务 合并所得的收益。此外，我们在2023年开始通过铂金的商业销售创造收入®乐器。我们对流动性的主要用途 是运营费用、资本支出和对某些资产的收购。随着我们继续投资于NGPS的技术开发，运营现金流历来为负数。展望未来，我们预计 债务或股权发行将是支持我们运营需求和资本支出的主要资金来源，直到我们达到商业运营规模为止。我们预计，在 可预见的将来，每年的运营现金流将为负数，直到我们能够扩大收入增长为止。

我们预计，我们现有的现金和现金等价物以及对有价证券的投资，以及销售产品和服务的收入，将足以满足我们的 流动性、资本支出和预期的营运资金需求，并为我们至少未来12个月的运营提供资金。我们预计将使用我们的现金和现金等价物以及对有价证券的投资以及来自收入 的资金，用于投资我们持续的商业化工作，进一步投资研发，用于其他运营费用、业务收购以及营运资金和一般公司用途。

截至2024年3月31日，我们的现金和现金等价物以及对有价证券的投资总额为2.354亿美元。我们未来的资本要求可能与目前的计划有所不同， 将取决于各种因素，包括产品商业化的速度和成功。

24
目录
我们正在进行的铂金商业化®以及我们为增强我们的 铂金级而持续进行的研发工作® 工具可能需要加快支出，以加强销售和营销团队，继续推动开发和建立库存。其他可能加速现金需求的 因素包括：（i）延迟实现科学和技术里程碑，（ii）与商业化制造相关的不可预见的资本支出和制造成本，（iii）我们可能对 我们的业务或商业化战略做出的改变，（iv）运营上市公司的成本，（v）影响我们预测的支出和现金资源使用水平的其他项目，包括潜在的收购，以及（vi）增加产品和服务 成本。

2023年8月，我们提交了1.5亿美元的上架注册声明（“货架注册声明”），该声明于2023年8月22日生效。

2023 年 8 月，我们还签订了 与外部配售代理人（“代理人”）签订的股权分配协议（“EDA”），根据该协议，我们可以不时通过自动柜员机发行出售我们的A类普通股。上架注册声明包括一份招股说明书补充文件，涵盖通过代理人 不时发行、发行和出售高达7500万美元的A类普通股（“ATM发行”）。根据EDA出售的股票可以根据上架注册声明发行和出售。EDA还规定，代理人将有权获得 的服务补偿，金额不超过根据EDA通过代理人出售股票的总收益的3.0％。我们没有义务根据EDA出售任何股票，并且可以随时暂停EDA下的招标和报价 。迄今为止，我们尚未根据ATM发行发行或出售任何A类普通股。

将来，我们可能无法以对我们有利的条件获得任何所需的额外融资（如果有的话）。如果我们无法以可接受的条件或其他条件获得足够的资金，我们可能无法成功开发或增强产品和服务、应对竞争压力或利用收购机会，这些都可能对我们的业务、财务状况、经营 业绩和现金流产生重大不利影响。

合同义务

我们根据不可取消的租赁协议租赁某些设施和设备，这些协议将在2032年的不同日期到期。截至2024年3月31日，在调整租户激励措施之前， 租赁下的未来付款约为3000万美元。

与某些知识产权相关的许可

我们许可某些知识产权，其中一些可能用于我们当前或未来的产品供应。为了保留使用此类知识产权的权利，我们需要每年支付 总额约为10万美元的固定付款，如果特许权使用费超过年度最低固定付款额，则根据净销售额支付特许权使用费。

关键会计政策与重要判断和估计

我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表，该报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则在 中编制的。编制这些未经审计的简明合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响未经审计的简明合并财务报表发布之日的资产和负债的申报额 、或有资产和负债的披露以及报告期内产生的费用。我们的估算基于我们的 历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对从其他来源看不出来的项目做出判断的依据。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同 。请参阅我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告和附注2中披露的关键会计政策。重要会计 政策摘要，载于未经审计的简明合并财务报表的附注中，以完整描述我们的重要会计政策。

最近发布的会计公告

请参阅注释 2。重要会计政策摘要，载于本10-Q表季度报告 其他部分的未经审计的简明合并财务报表的附注中，描述了最近发布的可能影响我们的财务状况和经营业绩的会计声明。

25
目录
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露

通货膨胀风险

我们认为，通货膨胀可以而且已经对我们与业务相关的供应和制造零部件的潜在成本产生了影响。如果我们的成本受到普遍通货膨胀 压力的影响，我们可能无法通过提价或制造效率完全抵消这种更高的成本。我们无法或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流。

利率风险

截至2024年3月31日，我们的有价证券主要包括对由美国政府发行的证券、美国国库券和高质量 公司商业票据支持的货币市场基金的投资。我们投资的主要目标是保存资本以满足流动性需求。我们不以交易或投机为目的进行投资。根据我们持有的短期性质， 未来的利率变化预计不会对我们的有价证券产生重大影响。

外币风险

目前，我们主要在美国境内开展业务，在美国以外的销售有限。迄今为止，我们已经以美元执行了大部分交易。 未来，我们预计将业务扩展到欧洲和美国以外的其他地区。这种扩张可能包括以美元以外的货币进行业务交易。尽管如此，我们预计短期内在美元以外开展的活动有限 ，因此预计外币折算风险不会对我们的合并财务报表产生重大影响。但是，我们的业务增长、 美国以外的交易范围以及美元以外货币的使用在未来可能会增长，届时外币折算可能会对我们的业务产生实质性影响。迄今为止，我们尚未就外币风险订立任何对冲 安排。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估管理与汇率波动相关的风险的方法。

第 4 项。
控制和程序

评估披露控制和程序

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条所定义的披露控制和程序的设计和 运作的有效性进行了评估。

披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间内，记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在确保我们根据《交易法》提交 的报告中要求披露的信息得到积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据对我们的披露控制和 程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

26
目录
第二部分-其他信息

第 1 项。
法律诉讼。

公司不时在正常业务过程中进行法律诉讼。有关本公司法律诉讼的更多信息，请参阅附注15。简明合并财务报表附注中的承付款和 意外开支。

第 1A 项。
风险因素。

我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流受到各种风险和不确定性的影响，包括我们在 “风险 因素” 标题下描述的风险因素 截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告，f于2024年2月29日向美国证券交易委员会提起诉讼，风险因素如下所述。

我们依靠某些合同制造商来制造和供应我们的仪器、仪器的组件以及我们的消耗品 产品的某些组件。如果这些制造商失败或表现不佳，我们商业化和供应我们的仪器和消耗品的能力将受到不利影响。

我们依靠某些合同制造商来制造和供应我们的仪器、仪器的组件以及我们的消耗品的某些组件。由于我们与 这些制造商签订的大多数合同都没有承诺他们保留库存或提供任何特定数量，因此这些制造商可能会将其他客户的需求置于比我们更高的优先级，并且我们可能无法及时 方式或以商业上合理的条件获得足够的供应。此外，如果这些制造商无法获得我们仪器中使用的关键组件或按我们要求的时间表供应我们的仪器，我们的业务和商业化努力将受到 损害。例如，在 2023 年 11 月，我们开始了铂金制造的过渡过程®仪器交给新的提供商。过渡此流程 可能需要比预期更长的时间，并且会遇到技术挑战，最终可能会失败。如果我们无法及时在这家新的合同制造商处开始生产，这将影响我们 生产铂金的能力®这些工具会损害我们的研发工作和商业运营。

如果需要为我们的产品或组件聘请不同的合同制造商，由于确定了新的制造商并与之签订了协议，以及为满足与制造我们的仪器和消耗品相关的物流需求做好了准备，我们的 业务将受到损失，因此我们的 业务将受到损失，因此我们的 业务将受到损失。此外，如果我们的产品获得 FDA 授权用作医疗器械，除非法规明确豁免，否则我们将需要与 FDA 注册的设备机构签订合同，这些机构能够符合 QSR 中规定的当前良好生产规范 要求。

此外，我们的仪器和耗材产品中使用的某些组件和消耗品来自数量有限的供应商或唯一来源的供应商。如果我们失去了这样的供应商， 就无法保证我们能够根据可接受的条件及时确定替代供应商或与之签订协议。如果我们在保护这些组件或消耗品时遇到延迟或困难，或者所提供的组件或消耗品的质量不符合规格，或者如果我们无法获得可接受的 替代品，则我们向客户销售和交付这些组件或消耗品的能力可能会中断。我们的供应商也受到了 COVID-19 疫情的影响，过去，我们因此经历过关键硬件和仪器的供应延迟。如果发生任何此类事件，我们的业务、经营业绩、 财务状况和前景都可能受到损害。

第 2 项。
未注册的股权证券销售和 收益的使用。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

不适用。

发行人购买股票证券

不适用。

第 3 项。
优先证券违约。

不适用。

第 4 项。
矿山安全披露。

不适用。

第 5 项。
其他信息。

10b5-1 交易安排

我们的官员（定义见规则）不时 16a-1 (f)的 《交易法》），董事可以签订 规则 10b5-1 或非规则 10b5-1 交易安排（每个此类术语的定义见第 10b5-1 项） 408的 法规 S-K）。在截至2024年3月31日的三个月中，我们 的高级管理人员或董事都没有 采用，已修改或 终止任何此类交易安排。

27
目录
第 6 项。
展品

以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交，或以引用方式纳入本季度报告。

展览
数字
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展品描述
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由
本文参考来自
表格或时间表
​
申报日期
​
美国证券交易委员会文件/
注册。数字
                     
10.1+
  
非雇员董事薪酬政策
      
10-K 表格（附录 10.16）
  
2/29/2024
  
001-39486
                     
31.1
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
  
X
            
                     
31.2
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
  
X
            
                     
32.1*
​
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证
​
X
​
​
​
​
​
​
                     
32.2*
  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证
  
X
            
                     
101.INS
​
行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）
​
​X
​
  
​
  
​
  
                     
101.SCH
​
内联 XBRL 分类扩展架构文档
​
​X
​
  
​
  
​
  
                     
101.CAL
​
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
​
​X
​
  
​
  
​
  
                     
101.DEF
  
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
  
​X
            
                     
101.LAB
  
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
  
​X
            
                     
101.PRE
  
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
  
​X
            
                     
104
  
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）
  
​X
            

+
管理合同或补偿计划或安排。

*
本10-Q表季度报告附录32.1和32.2所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，无论公司是在 是根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》（无论是在10-Q表格发布之日之前还是之后提交）提交的任何文件中， 均不得以引用方式纳入包含在此类文件中。

28
目录
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 
量子硅成立
  
     
日期：2024 年 5 月 9 日
来自：
/s/ 杰弗里·霍金斯
  
   
杰弗里·霍金斯
  
   
总裁兼首席执行官
  
       
日期：2024 年 5 月 9 日
来自：
/s/ 杰弗里·凯斯
  
   
杰弗里·凯斯
  
   
首席财务官兼财务主管
  


29