hbi-20240330假的2024Q1000135984112 月 28 日2024 年 3 月 30 日8919412031210.010.010.0150,000,00050,000,00050,000,00000————0.010.010.012,000,000,0002,000,000,0002,000,000,000351,562,227350,137,826349,530,266351,562,227350,137,826349,530,26639,12234,404http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableCurrentxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 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SeniorNotes会员2019-07-100001359841US-GAAP：净投资对冲成员HBI：以欧元为计价的长期债务成员2019-07-102019-07-100001359841US-GAAP：净投资对冲成员HBI：以欧元为计价的长期债务成员2021-04-012021-04-010001359841US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：货币互换会员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：累积翻译调整成员HBI：以欧元为计价的长期债务成员2024-03-300001359841US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：累积翻译调整成员HBI：以欧元为计价的长期债务成员2023-12-300001359841US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：累积翻译调整成员US-GAAP：货币互换会员2023-12-300001359841US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：累积翻译调整成员US-GAAP：货币互换会员2024-03-300001359841US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：货币互换会员2024-03-300001359841US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：货币互换会员2023-12-300001359841US-GAAP：累积的其他综合收入成员HBI：以欧元为计价的长期债务成员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：累积的其他综合收入成员HBI：以欧元为计价的长期债务成员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：货币互换会员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：货币互换会员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：出售一般和管理费用会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：出售一般和管理费用会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：外汇合同成员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：外汇合同成员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：外汇合同成员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：外汇合同成员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率合同成员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率合同成员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率合同成员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：外汇合同成员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：外汇合同成员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：外汇合同成员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：外汇合同成员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率合同成员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率合同成员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率合同成员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率合同成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-300001359841US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-300001359841US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-300001359841HBI: Innerwear会员2023-12-312024-03-300001359841HBI: Innerwear会员2023-01-012023-04-010001359841HBI: 运动服会员2023-12-312024-03-300001359841HBI: 运动服会员2023-01-012023-04-010001359841HBI: 国际会员2023-12-312024-03-300001359841HBI: 国际会员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：所有其他细分市场成员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：所有其他细分市场成员2023-01-012023-04-010001359841HBI：运营部门成员2023-12-312024-03-300001359841HBI：运营部门成员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：营业收入损失成员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：营业收入损失成员2023-01-012023-04-010001359841美国公认会计准则：销售成员成本2023-12-312024-03-300001359841美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：利息支出会员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：利息支出会员2023-01-012023-04-010001359841HBI：在扣除所得税费用成员之前因持续经营而造成的收入损失2023-12-312024-03-300001359841HBI：在扣除所得税费用成员之前因持续经营而造成的收入损失2023-01-012023-04-010001359841HBI: 所得税会员2023-12-312024-03-300001359841HBI: 所得税会员2023-01-012023-04-010001359841HBI: 净收入损失会员2023-12-312024-03-300001359841HBI: 净收入损失会员2023-01-012023-04-010001359841HBI：全球冠军表演计划成员US-GAAP：营业收入损失成员2023-12-312024-03-300001359841HBI：全球冠军表演计划成员US-GAAP：营业收入损失成员2023-01-012023-04-010001359841HBI：员工人数和相关解职会员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员2023-12-312024-03-300001359841HBI：员工人数和相关解职会员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：营业收入损失成员HBI：供应链细分会员HBI：全潜力转型计划成员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：营业收入损失成员HBI：供应链细分会员HBI：全潜力转型计划成员2023-01-012023-04-010001359841HBI：专业服务会员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员2023-12-312024-03-300001359841HBI：专业服务会员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员HBI: 科技会员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员HBI: 科技会员2023-01-012023-04-010001359841HBI：持有待售资产的损益分类处置小组未终止运营成员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员HBI: USSheerHosiery商业会员2023-12-312024-03-300001359841HBI：持有待售资产的损益分类处置小组未终止运营成员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员HBI: USSheerHosiery商业会员2023-01-012023-04-010001359841HBI：其他重组成本成员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员2023-12-312024-03-300001359841HBI：其他重组成本成员US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：营业收入损失成员HBI：全潜力转型计划成员2023-01-012023-04-010001359841美国公认会计准则：其他支出成员HBI：兑换 4625 张优先票据和 35 张高级票据会员2023-12-312024-03-300001359841美国公认会计准则：其他支出成员HBI：兑换 4625 张优先票据和 35 张高级票据会员2023-01-012023-04-010001359841美国公认会计准则：其他支出成员US-GAAP：货币互换会员2023-12-312024-03-300001359841美国公认会计准则：其他支出成员US-GAAP：货币互换会员2023-01-012023-04-010001359841HBI：对行动成员的税收影响HBI: 所得税会员2023-12-312024-03-300001359841HBI：对行动成员的税收影响HBI: 所得税会员2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：出售一般和管理费用会员HBI：全球冠军表演计划成员HBI：专业费用供应链细分门店关闭 Serverance 和其他费用会员2023-12-312024-03-300001359841HBI：全球冠军表演计划成员HBI：专业费用供应链细分门店关闭 Serverance 和其他费用会员美国公认会计准则：销售成员成本2023-12-312024-03-300001359841US-GAAP：出售一般和管理费用会员HBI：供应链细分会员HBI：全潜力转型计划成员2023-12-312024-03-300001359841HBI：供应链细分会员HBI：全潜力转型计划成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-12-312024-03-300001359841HBI：供应链细分会员HBI：全潜力转型计划成员美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-04-010001359841US-GAAP：应计负债会员2023-12-300001359841US-GAAP：应计负债会员2024-03-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 30 日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会文件编号： 001-32891
Hanesbrands Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 马里兰州 | | 20-3552316 |
| （公司注册国） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | |
| 东汉斯磨坊路 1000 号 | | |
| 温斯顿·塞勒姆， | 北卡罗来纳 | | 27105 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(336) 519-8080
（注册人的电话号码包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | HBI | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ | | | | |
| | | | | | | |
| 非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒
截至 2024 年 5 月 3 日，有 351,563,309注册人已发行普通股的股份。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
前瞻性陈述 | 1 |
| | |
第一部分 | | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计）： | |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度的简明合并运营报表 | 2 |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度的简明综合收益（亏损）报表 | 3 |
| 截至 2024 年 3 月 30 日、2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日的简明合并资产负债表 | 4 |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度的简明合并股东权益表 | 5 |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度简明合并现金流量表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 7 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 32 |
| | |
| 第二部分 | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 34 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 34 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 34 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 34 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 34 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 34 |
| 第 6 项。 | 展品 | 35 |
签名 | 36 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含可能构成1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述” 的信息。前瞻性陈述包括所有不只与历史或当前事实相关的陈述，通常可以通过使用 “可能”、“相信”、“可以”、“将”、“期望”、“展望”、“潜力”、“项目”、“估计”、“未来”、“打算”、“预测”、“计划”、“继续” 或类似表述等词语来识别。但是，没有这些词语或类似表述并不意味着陈述不是前瞻性的。关于我们对战略方向、前景和未来业绩的意图、信念和当前预期的所有陈述均为前瞻性陈述，并存在风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与此类陈述所暗示或表达的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于与我们的业务相关的趋势；我们成功实施多年转型战略（“全部潜力转型计划”）的能力以及我们的全球 冠军绩效计划；我们成功或完全识别、执行和实现任何潜在战略交易中收益的能力 冠军；快速变化的零售环境和消费者需求水平；任何地缘政治冲突（包括持续的俄罗斯-乌克兰冲突和中东冲突）或突发公共卫生事件或严重的全球健康危机的影响，包括对消费者支出、全球供应链、关键供应路线和金融市场的影响；我们在预期时间框架内进行去杠杆化的能力，或根本没有这种能力，这可能会对我们履行信贷协议或其他合同中财务契约的能力产生负面影响安排；我们的信息技术的任何不足、中断、整合失败或安全故障；由于我们的业务、市场状况或其他因素的变化而导致的未来无形资产或商誉减值，包括任何出售 冠军业务；外汇汇率的重大波动；与我们的国际业务相关的法律、监管、政治和经济风险；我们有效管理复杂的国际税收结构的能力；以及我们未来的财务业绩。管理层认为，这些前瞻性陈述在发表时是合理的。但是，应谨慎行事，不要过分依赖任何此类前瞻性陈述。此类陈述仅代表发表之日，除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
有关可能导致实际业绩或事件与预期存在重大差异的因素的更多信息，请参阅我们不时向美国证券交易委员会提交的报告，包括我们截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告，标题为 “风险因素”，可在我们公司网站的 “投资者” 部分查阅， www.hanes.com/投资者。我们公司网站的内容未以引用方式纳入本10-Q表季度报告中。
第一部分
HANESBRANDS INC.
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 净销售额 | $ | 1,156,201 | | | $ | 1,389,410 | | | | | |
| 销售成本 | 695,274 | | | 939,717 | | | | | |
| 毛利 | 460,927 | | | 449,693 | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 408,821 | | | 392,374 | | | | | |
| 营业利润 | 52,106 | | | 57,319 | | | | | |
| 其他开支 | 9,271 | | | 14,771 | | | | | |
| 利息支出，净额 | 66,689 | | | 58,452 | | | | | |
| 所得税前亏损 | (23,854) | | | (15,904) | | | | | |
| 所得税支出 | 15,268 | | | 18,500 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (39,122) | | | $ | (34,404) | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股亏损： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.11) | | | $ | (0.10) | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 稀释 | $ | (0.11) | | | $ | (0.10) | | | | | |
HANESBRANDS INC.
综合收益（亏损）简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 净亏损 | $ | (39,122) | | | $ | (34,404) | | | | | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 翻译调整 | (58,020) | | | (9,056) | | | | | |
| 扣除税款后，符合条件的现金流套期保值的未实现收益（亏损）分别为891美元和941美元 | 10,244 | | | (21,644) | | | | | |
| 养老金和退休后计划的未确认收入，分别扣除税款203美元和121美元 | 4,214 | | | 4,186 | | | | | |
| 其他综合损失总额 | (43,562) | | | (26,514) | | | | | |
| 综合损失 | $ | (82,684) | | | $ | (60,918) | | | | | |
HANESBRANDS INC.
简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月30日
2024 | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 资产 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 191,216 | | | $ | 205,501 | | | $ | 213,209 | |
| 贸易应收账款，净额 | 555,679 | | | 557,729 | | | 681,921 | |
| 库存 | 1,419,309 | | | 1,368,018 | | | 1,969,133 | |
| 其他流动资产 | 157,510 | | | 144,967 | | | 159,724 | |
| 持有待售的流动资产 | — | | | — | | | 4,986 | |
| 流动资产总额 | 2,323,714 | | | 2,276,215 | | | 3,028,973 | |
| 财产，净额 | 398,089 | | | 414,366 | | | 442,315 | |
| 使用权资产 | 399,312 | | | 428,918 | | | 454,643 | |
| 商标和其他可识别的无形资产，净额 | 1,197,310 | | | 1,235,704 | | | 1,241,624 | |
| 善意 | 1,099,858 | | | 1,112,744 | | | 1,106,590 | |
| 递延所得税资产 | 21,003 | | | 21,954 | | | 21,732 | |
| 其他非流动资产 | 150,390 | | | 150,413 | | | 136,803 | |
| 总资产 | $ | 5,589,676 | | | $ | 5,640,314 | | | $ | 6,432,680 | |
| | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | |
| 应付账款 | $ | 816,298 | | | $ | 736,252 | | | $ | 965,630 | |
| 应计负债 | 477,524 | | | 478,676 | | | 474,840 | |
| 租赁负债 | 103,867 | | | 110,640 | | | 100,266 | |
| | | | | |
| 应收账款证券化工具 | 17,500 | | | 6,000 | | | 166,000 | |
| 长期债务的当前部分 | 44,250 | | | 59,000 | | | 52,750 | |
| 持有待出售的流动负债 | — | | | — | | | 4,986 | |
| 流动负债总额 | 1,459,439 | | | 1,390,568 | | | 1,764,472 | |
| 长期债务 | 3,237,419 | | | 3,235,640 | | | 3,588,945 | |
| 租赁负债-非流动 | 328,150 | | | 354,015 | | | 379,365 | |
| 养老金和退休后福利 | 100,132 | | | 104,255 | | | 113,649 | |
| 其他非流动负债 | 126,362 | | | 136,483 | | | 246,723 | |
| 负债总额 | 5,251,502 | | | 5,220,961 | | | 6,093,154 | |
| | | | | |
| 股东权益： | | | | | |
| 优先股（50,000,000股授权股票；面值0.01美元） | | | | | |
| 已发行且尚未发行 — 无 | — | | | — | | | — | |
| 普通股（2,000,000,000股授权股票；面值0.01美元） | | | | | |
| 已发行和未偿还——分别为351,562,227、350,137,826和349,530,266 | 3,515 | | | 3,501 | | | 3,495 | |
| 额外的实收资本 | 354,760 | | | 353,367 | | | 336,851 | |
| 留存收益 | 515,772 | | | 554,796 | | | 537,702 | |
| 累计其他综合亏损 | (535,873) | | | (492,311) | | | (538,522) | |
| 股东权益总额 | 338,174 | | | 419,353 | | | 339,526 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 5,589,676 | | | $ | 5,640,314 | | | $ | 6,432,680 | |
HANESBRANDS INC.
股东权益简明合并报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 总计 |
| | 股份 | | 金额 | |
| 2023 年 12 月 30 日的余额 | 350,138 | | | $ | 3,501 | | | $ | 353,367 | | | $ | 554,796 | | | $ | (492,311) | | | $ | 419,353 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (39,122) | | | — | | | (39,122) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,562) | | | (43,562) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 4,112 | | | — | | | — | | | 4,112 | |
| 归属限制性股票单位及其他 | 1,424 | | | 14 | | | (2,719) | | | 98 | | | — | | | (2,607) | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的余额 | 351,562 | | | $ | 3,515 | | | $ | 354,760 | | | $ | 515,772 | | | $ | (535,873) | | | $ | 338,174 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 总计 |
| | 股份 | | 金额 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 349,009 | | | $ | 3,490 | | | $ | 334,676 | | | $ | 572,106 | | | $ | (512,008) | | | $ | 398,264 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (34,404) | | | — | | | (34,404) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,514) | | | (26,514) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,700 | | | — | | | — | | | 3,700 | |
| 归属限制性股票单位及其他 | 521 | | | 5 | | | (1,525) | | | — | | | — | | | (1,520) | |
| 截至2023年4月1日的余额 | 349,530 | | | $ | 3,495 | | | $ | 336,851 | | | $ | 537,702 | | | $ | (538,522) | | | $ | 339,526 | |
HANESBRANDS INC.
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 |
| 经营活动： | | | |
| 净亏损 | $ | (39,122) | | | $ | (34,404) | |
| 为将净亏损与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整： | | | |
| 折旧 | 17,674 | | | 17,360 | |
| 收购无形资产的摊销 | 4,103 | | | 4,186 | |
| 其他摊销 | 3,299 | | | 2,805 | |
| | | |
| 债务消灭造成的损失 | — | | | 8,466 | |
| 待售资产分类收益 | — | | | (2,139) | |
| 债务发行成本和债务折扣的摊销 | 2,544 | | | 1,973 | |
| 其他 | (2,381) | | | 5,202 | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (3,294) | | | 51,643 | |
| 库存 | (59,379) | | | 7,861 | |
| 其他资产 | (7,554) | | | (10,761) | |
| 应付账款 | 103,065 | | | 43,171 | |
| 应计养老金和退休后福利 | 181 | | | 1,479 | |
| 应计负债和其他 | 7,035 | | | (52,305) | |
| 来自经营活动的净现金 | 26,171 | | | 44,537 | |
| 投资活动： | | | |
| 资本支出 | (20,257) | | | (24,244) | |
| 其他 | 28 | | | 18,944 | |
| 来自投资活动的净现金 | (20,229) | | | (5,300) | |
| 筹资活动： | | | |
| 定期贷款机制的借款 | — | | | 891,000 | |
| 定期贷款机制的还款 | (14,750) | | | (6,250) | |
| 应收账款证券化融资机制的借款 | 513,500 | | | 588,000 | |
| 应收账款证券化机制的还款 | (502,000) | | | (631,500) | |
| 循环贷款机制的借款 | 316,000 | | | 421,500 | |
| 循环贷款设施的还款 | (316,000) | | | (461,000) | |
| 优先票据的借款 | — | | | 600,000 | |
| 优先票据的还款 | — | | | (1,436,884) | |
| | | |
| | | |
| 修改和再融资信贷额度的款项 | (178) | | | (27,371) | |
| 其他 | (4,031) | | | (1,675) | |
| 来自融资活动的净现金 | (7,459) | | | (64,180) | |
| 外汇汇率变动对现金的影响 | (12,768) | | | (261) | |
| 现金和现金等价物的变化 | (14,285) | | | (25,204) | |
| 年初的现金和现金等价物 | 205,501 | | | 238,413 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 191,216 | | | $ | 213,209 | |
截至2024年3月30日和2023年12月30日，应付账款中包含的资本支出为美元3,511和 $18,550，分别地。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度中，以换取租赁义务而获得的使用权资产为美元10,261和 $71,776，分别地。
目录
HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
(1) 演示基础
这些报表是根据证券交易委员会的规则和条例编制的，根据这些细则和条例，不包括根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的年度财务报表中通常包含的所有信息和脚注披露。管理层认为，所做的披露足以公允地陈述Hanesbrands Inc.及其合并子公司（“公司” 或 “Hanesbrands”）的经营业绩、财务状况和现金流。管理层认为，简明的合并中期财务报表反映了所有调整，其中仅包括正常的经常性调整，这些调整是公平陈述本文所列中期的经营业绩、财务状况和现金流所必需的。根据公认会计原则编制简明的合并中期财务报表要求管理层使用影响报告金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。
这些简明的合并中期财务报表应与公司截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。年终简明合并资产负债表数据来自经审计的合并财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。任何过渡期的经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期经营业绩。
(2) 最近的会计公告
参考利率改革
2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-04年会计准则更新（“ASU”），“参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响”。2021年1月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2021-01年《参考利率改革：范围》，明确了该指导的范围。新的会计规则为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。2022年12月，财务会计准则委员会推迟了主题848的到期日期，发布了亚利桑那州立大学2022-06年 “参考利率改革：推迟主题848的日落日期”。新的会计规则将主题848中的减免措施延长至美元伦敦银行同业拆借利率的终止日期之后。新的会计规则必须在2024年第四季度之前通过。公司目前正在评估采用新规定对公司财务状况、经营业绩、现金流和披露的影响，目前不打算提前采用新规定。
供应商融资计划义务
2022年9月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-04年《负债——供应商融资计划（副主题 405-50）：供应商融资计划义务披露》。新的会计规则为供应商融资计划中的买方规定了特定的披露要求。新的会计规则要求进行定性和定量披露，包括计划的关键条款、资产负债表中相关金额的列报、买方确认对融资提供者有效的债务金额以及债务的展期。会计规则不影响供应商融资计划债务的确认、计量或财务报表的列报。展期债务披露对公司自2024年起的年度期间有效，所有其他披露均在2023年第一季度对公司生效。尽管新的会计规则对公司的财务状况、经营业绩或现金流没有任何影响，但新会计规则的采用确实导致公司从2023年第一季度开始进行了更多披露，这些披露包含在附注 “供应商融资计划债务” 中。
目录
HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
租赁
2023年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-01，“租赁（主题842）：共同控制安排”。新的会计规则要求，只要承租人通过租赁控制标的资产（租赁资产）的使用，承租人就应在共同控制组租赁权益改善的使用寿命内（无论租赁期限如何）摊销与共同控制租赁相关的租赁权益改进。如果承租人不再控制标的资产的使用，则这些租赁还应通过调整股权来记作共同控制下的实体之间的转让。新的会计规则于2024年第一季度对公司生效。新会计规则的采用并未对公司的财务状况、经营业绩、现金流和披露产生重大影响。
分部报告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》。新的会计规则旨在改善可申报的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。新的会计规则将在2024年年度期间和2025年开始的过渡期内对公司生效。允许提前收养。尽管新的会计规则不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生任何影响，但新会计规则的采用将导致额外的披露。
所得税
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。新的所得税披露会计规则要求各实体披露（1）税率对账中的特定类别，（2）在国内和国外分开的所得税支出或福利前的持续经营收入或损失，（3）按联邦、州和国外分开的所得税支出或持续经营的收益。除其他变化外，新的会计规则还要求各实体披露其向联邦、州和地方司法管辖区以及国际司法管辖区缴纳的所得税。新的会计规则将在2025年开始的年度内对公司生效，应在预期的基础上适用，但允许追溯适用。允许提前收养。该公司目前正在评估采用新会计规则对其合并财务报表和相关披露的潜在影响。
(3) 待售资产和负债
简明合并资产负债表中归类为待售的流动资产和流动负债总额包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月30日
2024 | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 待售流动资产总额-美国 Sheer Hosiery 业务 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,986 | |
| | | | | |
| 待售流动负债总额-美国 Sheer Hosiery 业务 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,986 | |
美国纯袜业务
2021年第四季度，该公司决定剥离其美国Sheer Hosiery业务，包括 l'eggs品牌，这是其根据全部潜力转型计划精简其投资组合的战略的一部分，并确定该业务符合待售会计标准。公司在2021年第四季度从持有的待售净资产中记录了一笔非现金支出，将处置集团的账面价值减记为估计的公允价值减去处置成本。2022年，公司记录了非现金收益，以调整估值补贴，这主要是由于营运资金变动导致账面价值下降所致。在截至2023年4月1日的季度中，公司确认的非现金收益为美元2,139这反映在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 一栏中，目的是进一步调整主要由于营运资金变动导致账面价值下降而产生的估值补贴。截至2023年4月1日，美国Sheer Hosiery业务的资产和负债在简明合并资产负债表中列报为待售资产，美国Sheer Hosiery业务的运营情况在截至2023年4月1日的季度的 “其他” 中 “业务板块信息” 附注中列报。
目录
HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
该公司于2023年9月29日以美元的价格完成了将其美国Sheer Hosiery业务出售给AllStar Marketing Group, LLC的子公司AllStar Hosiery LLC（“AllStar”）3,300总收益，其中包括现金美元1,300和一笔美元的应收账款2,000将在 2024 年由 AllStar 支付。AllStar应付的应收账款为美元2,000截至2024年3月30日和2023年12月30日，已纳入简明合并资产负债表的 “其他流动资产” 项目。
(4) 收入确认
下表显示了按客户购买方式分列的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 第三方实体批发 | $ | 797,869 | | | $ | 985,650 | | | | | |
| 以消费者为导向 | 358,332 | | | 403,760 | | | | | |
| 净销售总额 | $ | 1,156,201 | | | $ | 1,389,410 | | | | | |
收入来源
第三方实体批发收入
第三方实体批发收入主要来自向零售商销售公司产品以支持其实体业务。第三方实体批发收入还包括许可协议的特许权使用费收入。公司通过与包含公司某些品牌的其他消费品制造商签订许可协议来赚取特许权使用费。公司根据被许可方报告的销售额累积根据这些合同获得的收入。
以消费者为导向的收入
以消费者为导向的收入主要来自消费者通过公司运营的商店和电子商务平台（包括自有网站和公司零售客户的网站）直接推动的销售。
(5) 股东权益
每股基本亏损是通过净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。计算摊薄后每股亏损的目的是使用库存股法使所有可能发行的稀释普通股生效。
计算基本和摊薄后每股亏损时使用的加权平均股票数如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 基本加权平均已发行股份 | 351,576 | | | 350,435 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | 351,576 | | | 350,435 | | | | | |
以下证券被排除在摊薄后的加权平均份额计算之外，因为它们的影响将是反稀释的：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 股票期权 | 250 | | | 250 | | | | | |
| 限制性库存单位 | 3,135 | | | 4,329 | | | | | |
| 员工股票购买计划等 | 3 | | | 15 | | | | | |
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度中，所有可能具有稀释作用的证券都被排除在摊薄后的加权平均份额计算之外，因为该公司的季度出现净亏损，而且纳入这些证券将具有反稀释作用。
目录
HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
2022年2月2日，公司董事会批准了最高金额的股票回购计划600,000在公开市场交易或私下谈判交易中回购的股份，但须视市场状况、法律要求和其他因素而定。除非公司董事会提前终止，否则该计划将于 2024 年 12 月 28 日到期。此外，管理层已获授权根据《交易法》第10b5-1条制定与股票回购有关的交易计划，该计划允许公司在公司、公司董事以及公司某些高管和员工根据公司的内幕交易政策关闭股票交易窗口期间，在公开市场上回购股票。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度中，公司没有根据该计划回购任何股票。截至2024年3月30日，股票回购计划下的剩余回购授权总额为美元575,013。优先担保信贷额度目前禁止股票回购。有关其他信息，请参阅附注 “债务”。
(6) 库存
库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月30日
2024 | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 原材料 | $ | 56,374 | | | $ | 51,633 | | | $ | 69,969 | |
| 工作正在进行中 | 86,552 | | | 71,205 | | | 102,837 | |
| 成品 | 1,276,383 | | | 1,245,180 | | | 1,796,327 | |
| $ | 1,419,309 | | | $ | 1,368,018 | | | $ | 1,969,133 | |
(7) 应收账款和供应商融资计划
贸易应收账款的销售
公司已签订协议，根据公司赞助的计划以及公司某些客户提供的营运资金计划，向金融机构出售选定的贸易应收账款。由于这些客户信誉良好，其中大多数计划的折扣低于公司浮动利率信贷额度的边际借款利率。在所有协议中，出售后，公司不保留应收账款的任何实益权益。适用的金融机构为公司客户提供的计划直接向客户提供服务并收取应收账款。对于公司赞助的项目，公司继续以服务商的身份参与向客户收取应收账款并将款项汇给金融机构。这些应收账款销售计划的净收益在简明合并现金流量表中确认为运营现金流的一部分。
在截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度中，公司出售的应收贸易账款总额为美元360,314和 $344,577分别与公司赞助的计划有关，并在出售时从公司的简明合并资产负债表中删除了应收贸易账款。截至 2024 年 3 月 30 日、2023 年 12 月 30 日和 2023 年 4 月 1 日，美元328,925, $297,807和 $248,903在已售贸易中, 由于相关的还本付息义务, 金融机构的应收账款分别仍未清偿。尚未提交给金融机构的应收账款将在收款后一周内汇出，并在简明合并资产负债表的 “应付账款” 栏目中确认。由于这些资金与持续的服务协议相关且不以融资方式提供，因此从客户那里收集并提交给金融机构的现金流在简明合并现金流量表中作为经营活动的一部分予以确认。
公司确认的融资费用总额为 $6,107和 $4,467在截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度中，分别用于向金融机构出售贸易应收账款和简明合并运营报表中 “其他费用” 项下的营运资本计划。
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简明合并财务报表附注—（续）
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（未经审计）
供应商融资计划义务
该公司持续审查供应商条款和条件，近年来一直在谈判延长付款期限，以努力有效管理营运资金和改善现金流。除了上述这些付款期限延期行动外，公司和某些金融机构还促进自愿供应商融资计划，使参与的供应商能够在公司付款政策规定的条件之前要求金融机构支付发票。公司不是供应商与金融机构之间安排的当事方，其对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商参与供应商融资计划的影响。公司对金融机构的付款条件，包括付款的时间和金额，以供应商原始发票为基础。供应商参与供应商融资计划的决定对公司没有经济利益，也没有与供应商融资计划相关的财务影响。因此，这些计划下的债务仍然是贸易应付款，并不表示借款安排。截至2024年3月30日、2023年12月30日和2023年4月1日，应向参与供应商融资计划的供应商支付的款项总额为美元147,002, $148,032和 $254,509，分别包含在简明合并资产负债表的 “应付账款” 栏目中。
(8) 债务
债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月30日的利率
2024 | | 本金金额 | | 到期日 |
| | 3月30日
2024 | | 12月30日，
2023 | |
| 高级担保信贷额度： | | | | | | | |
| 循环贷款机制 | —% | | $ | — | | | $ | — | | | 2026 年 11 月 |
| 定期贷款 A | 7.93% | | 925,000 | | | 937,500 | | | 2026 年 11 月 |
| 定期贷款 B | 9.08% | | 891,000 | | | 893,250 | | | 2030 年 3 月 |
| 9.000% 优先票据 | 9.00% | | 600,000 | | | 600,000 | | | 2031 年 2 月 |
| 4.875% 优先票据 | 4.88% | | 900,000 | | | 900,000 | | | 2026 年 5 月 |
| 应收账款证券化工具 | 7.27% | | 17,500 | | | 6,000 | | | 2024 年 5 月 |
| | | 3,333,500 | | | 3,336,750 | | | |
| 减少长期债务发行成本和债务折扣 | | | 34,331 | | | 36,110 | | | |
| 减少当前到期日 | | | 61,750 | | | 65,000 | | | |
| | | $ | 3,237,419 | | | $ | 3,235,640 | | | |
截至2024年3月30日，公司的主要融资安排是优先担保信贷额度（“优先担保信贷额度”）、9.000％的优先票据（“9.000％的优先票据”）、4.875％的优先票据（“4.875％的优先票据”）和应收账款证券化工具（“ARS额度”）。截至2024年3月30日和2023年12月30日的未清余额在简明合并资产负债表中的 “应收账款证券化工具”、“长期债务的当前部分” 和 “长期债务” 项目中报告。
债务再融资和修正
鉴于全球宏观经济环境的不确定性，2023年2月和3月，公司对债务结构进行了再融资，以提供更大的短期财务灵活性。再融资包括签订新的优先有担保定期贷款B额度，本金总额为美元900,0002030 年到期（“定期贷款 B”），发行 $600,0009.000％的优先票据和赎回公司于2024年5月到期的4.625％的优先票据（“4.625％的优先票据”）和2024年6月到期的3.5％的优先票据（“3.5％的优先票据”）的本金总额。
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
公司使用定期贷款B下的借款净收益以及发行9.000％优先票据的净收益来赎回其所有未偿还的4.625％优先票据和3.5％的优先票据，并支付相关费用和开支，由此产生的费用总额为美元8,466在截至 2023 年 4 月 1 日的季度中。这些费用记录在截至2023年4月1日的季度简明合并运营报表的 “其他支出” 栏中，其中包括一笔款项4,632对于与赎回3.5％优先票据相关的必需的整体溢价，非现金费用为美元1,654用于注销与赎回3.5％优先票据相关的未摊销债务发行成本和美元的非现金费用2,180用于注销与赎回4.625％优先票据相关的未摊销债务发行成本。截至2023年4月1日的季度中的再融资活动导致债务折扣为美元9,000与定期贷款B和总资本化债务发行成本有关 $22,417其中包括 $11,715与定期贷款 B 和 $ 有关10,702与9.000％的优先票据有关。债务折扣和债务发行成本按债务工具的相应条款分摊为利息支出。截至2023年4月1日的季度简明合并现金流量表的 “来自融资活动的净现金” 中报告了整体溢价的现金支付和资本化为债务发行成本的费用。
此外，在2023年，公司在未来可能违反任何契约行为之前修改了管理其优先担保信贷额度的信贷协议，以修改财务契约并提供更大的战略和运营灵活性。2023年的最新修正案对优先担保信贷额度下的某些条款和契约进行了修改，包括对先前在2022年11月和2023年2月修订的某些契约和条款的修改，这些条款和条款从截至2023年12月30日的财政季度开始，一直持续到截至2025年9月27日的财政季度，或公司可能选择的更早日期（例如期限，“延长的契约救济期”），包括：(a) 延长最初的《盟约》救济期从 2024 年 3 月 30 日到 2025 年 9 月 27 日；(b) 将最大杠杆率提高至 6.75截至2023年12月30日和2024年3月30日的季度为1.00， 6.63截至2024年6月29日和2024年9月28日的季度为1.00， 6.38截至2024年12月28日的季度为1.00， 5.63截至2025年3月29日的季度为1.00， 5.25截至2025年6月28日的季度为1.00，以及 5.00截至2025年9月27日的季度为1.00，回落至 4.50在延长的契约救济期结束后，每季度降至1.00；以及（c）将最低利息覆盖率降低至 1.63截至2023年12月30日至2024年9月28日的季度为1.00， 1.75截至2024年12月28日的季度为1.00， 2.00截至2025年3月29日的季度为1.00， 2.25截至2025年6月28日的季度为1.00，以及 2.50截至2025年9月27日的季度以及延长的契约救济期结束后的每个季度均为1.00。该修正案还包括以下额外的一揽子资产和限制：（a）允许出售美元的额外一揽子资产60,000; (b) 暂停公司对某些资产出售（包括上文 (a) 中描述的额外资产出售篮子）以及意外和谴责事件（要求公司用此类净收益预付信贷协议定期贷款债务，但根据杠杆比率下调此类预付款要求）的净收益的再投资权；(c) 将公司一般留置权篮子的上限从美元降低165,000到 $85,000在延长的契约救济期内；（d）将留置权担保的增量设施的最高金额降至美元100,000在延长的契约救济期内；以及（e）在延长的契约救济期内暂停支付年度股息，年度股息将恢复到（x）美元中的较大值350,000以及（y）延长的契约救济期结束后，占有形资产总额的8.0％。此外，该修正案在延长的契约减免期内根据杠杆比率提高了适用的利率幅度和承诺费率。
其他债务相关活动
截至 2024 年 3 月 30 日，该公司有 $996,413美元以下的可用借款1,000,000考虑美元后的循环贷款额度3,587在该融资机制下签发和未清的备用信用证和贸易信用证。
公司ARS融资机制下的借款可用性受季度浮动融资额度的限制，金额从美元不等200,000在第一和第二季度达到美元225,000在第三和第四季度，并且仅在扣除适用准备金和其他扣除额后，抵押品池中应收账款的面额超过未偿贷款时才允许。截至2024年3月30日，季度浮动融资限额为美元200,000，最大借款能力为 $86,072而且该公司有 $68,572ARS融资机制下的借款可用性。
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
该公司有 $37,901截至2024年3月30日其他没有未偿借款的国际信贷额度下的借贷能力。该公司有 $49,026截至2024年3月30日的未清国际信用证的百分比。对于任何未结清的国际信用证，其他国际信贷机制的可用流动资金都会减少。在任何特定信贷额度下，国际信用证均未偿还，也不会降低特定信贷额度下的实际借款能力。
截至2024年3月30日，公司遵守了其信贷额度下的所有财务契约和其他未偿债务。根据其优先担保信贷额度的条款以及其他财务和非财务契约，公司必须维持上述最低利息覆盖率和最大杠杆率，两者均在优先担保信贷额度中定义。计算契约中使用的所有组成部分的方法包含在优先担保信贷额度中。
(9) 所得税
在截至2024年3月30日的季度中，所得税支出为美元15,268导致有效所得税税率为 (64.0)%，在截至2023年4月1日的季度中，所得税支出为美元18,500导致有效所得税税率为 (116.3)%。由于某些递延所得税净资产的估值补贴，公司截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度的有效税率与美国的法定税率主要不同。此外，该公司还有优惠的离散项目 $138截至2024年3月30日的季度以及不利的离散项目7,544截至2023年4月1日的季度。
经济合作与发展组织（“经合组织”）是一个由包括美国在内的38个国家组成的国际协会，已提议修改许多长期存在的税收原则，包括全球最低税收倡议。2022年12月12日，欧盟成员国同意对收入至少为79万美元的公司实施经合组织第二支柱的全球企业最低税率，即15％，该税率于2024年生效。尽管不确定美国是否会颁布立法以采用第二支柱，但该公司开展业务的某些国家已经通过了立法，其他国家正在出台立法以实施第二支柱。该公司预计第二支柱不会对其有效税率或2024年的合并经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。该公司将继续监测第二支柱的发展法律及其对未来时期的潜在影响。
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
(10) 累计其他综合亏损
累计其他综合亏损（“AOCI”）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累积翻译调整(1) | | 现金流套期保值 | | 固定福利计划 | | 所得税 | | 累计其他综合亏损 |
| 2023 年 12 月 30 日的余额 | $ | (213,482) | | | $ | (5,967) | | | $ | (419,835) | | | $ | 146,973 | | | $ | (492,311) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | — | | | (4,639) | | | 3,929 | | | 1,032 | | | 322 | |
| 本期其他综合收益（亏损）活动 | (58,020) | | | 15,774 | | | 82 | | | (1,720) | | | (43,884) | |
| 其他综合收益总额（亏损） | (58,020) | | | 11,135 | | | 4,011 | | | (688) | | | (43,562) | |
| | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的余额 | $ | (271,502) | | | $ | 5,168 | | | $ | (415,824) | | | $ | 146,285 | | | $ | (535,873) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累积翻译调整(1) | | 现金流套期保值 | | 固定福利计划 | | 所得税 | | 累计其他综合亏损 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (228,803) | | | $ | 8,709 | | | $ | (437,353) | | | $ | 145,439 | | | $ | (512,008) | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | — | | | (4,974) | | | 4,077 | | | 1,243 | | | 346 | |
| 本期其他综合亏损活动 | (9,056) | | | (17,611) | | | (12) | | | (181) | | | (26,860) | |
| 其他综合收益总额（亏损） | (9,056) | | | (22,585) | | | 4,065 | | | 1,062 | | | (26,514) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年4月1日的余额 | $ | (237,859) | | | $ | (13,876) | | | $ | (433,288) | | | $ | 146,501 | | | $ | (538,522) | |
(1)累计折算调整包括折算调整和净投资套期保值。有关净投资套期保值的更多披露，请参阅附注 “金融工具和风险管理”。
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
该公司从AOCI中进行了以下改级：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI 的组成部分 | | 从 AOCI 重新分类的地点 | | 从AOCI重新分类为净收益（亏损）的金额 |
| 季度已结束 |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 指定为现金流套期保值的远期外汇合约的收益 | | 销售成本 | | $ | 2,543 | | | $ | 3,410 | |
| | 所得税 | | (794) | | | (1,123) | |
| | | | | | |
| | 扣除税款 | | 1,749 | | | 2,287 | |
| | | | | | |
| 指定为现金流套期保值的利率合约的收益 | | 利息支出，净额 | | 2,096 | | | 10 | |
| | 所得税 | | — | | | — | |
| | 扣除税款 | | 2,096 | | | 10 | |
| | | | | | |
| 指定为现金流套期保值的跨货币掉期合约的收益 | | 销售、一般和管理费用 | | — | | | 973 | |
| | 利息支出，净额 | | — | | | 581 | |
| | 所得税 | | — | | | — | |
| | 扣除税款 | | — | | | 1,554 | |
| | | | | | |
| 递延精算损失和先前服务成本的摊销 | | 其他开支 | | (3,929) | | | (4,077) | |
| | 所得税 | | (238) | | | (120) | |
| | | | | | |
| | 扣除税款 | | (4,167) | | | (4,197) | |
| | | | | | |
| 改叙总数 | | | | $ | (322) | | | $ | (346) | |
(11) 金融工具和风险管理
该公司使用远期外汇合约，并使用跨货币互换合约来管理其主要与澳元、欧元、日元、墨西哥比索和加元相关的外汇汇率变动的风险，并使用利率合约来管理其利率变动的风险。该公司还将跨货币互换合约和长期债务相结合来管理与公司对欧洲子公司的净投资相关的外币风险敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对冲类型 | | 3月30日
2024 | | 12月30日，
2023 |
| 衍生工具的美元等值名义金额： | | | | | |
| 远期外汇合约 | 现金流和
标记为市场 | | $ | 272,313 | | | $ | 308,760 | |
| 利率合约 | 现金流 | | $ | 900,000 | | | $ | 900,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
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（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
衍生工具的公允价值
公司简明合并资产负债表中确认的与远期外汇合约和利率合约相关的衍生工具的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表地点 | | 公允价值 |
| 3月30日
2024 | | 12月30日，
2023 |
| 被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | |
| 远期外汇合约 | 其他流动资产 | | $ | 2,354 | | | $ | 57 | |
| 利率合约 | 其他流动资产 | | 23 | | | 23 | |
| | | | | |
| 远期外汇合约 | 其他非流动资产 | | 117 | | | — | |
| 利率合约 | 其他非流动资产 | | 2,250 | | | — | |
| | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | |
| 远期外汇合约 | 其他流动资产 | | 2,789 | | | 142 | |
| 衍生资产总额 | | | 7,533 | | | 222 | |
| | | | | |
| 被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | |
| 远期外汇合约 | 应计负债 | | (454) | | | (2,508) | |
| | | | | |
| 远期外汇合约 | 其他非流动负债 | | (3) | | | (290) | |
| 利率合约 | 其他非流动负债 | | — | | | (5,929) | |
| | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | |
| 远期外汇合约 | 应计负债 | | (555) | | | (2,784) | |
| 衍生负债总额 | | | (1,012) | | | (11,511) | |
| | | | | |
| 净衍生资产（负债） | | | $ | 6,521 | | | $ | (11,289) | |
现金流套期保值
该公司使用远期外汇合约，并使用跨货币互换合约来减少外币波动对外币计价交易、外币计价投资和其他已知外币风险敞口的影响。这些合约的收益和亏损旨在抵消对冲交易的亏损，以减少外币汇率波动造成的收益波动。该公司还使用利率合约来减少未来利息支付的可变性对浮动利率债务的影响，以锁定未来现金流的确定性。
2021 年 4 月 1 日，由于减少了 3.5公司在下文讨论的欧洲净投资对冲中指定的优先票据百分比 三支付固定利率，收款固定利率跨币种掉期合约，名义总额为欧元300,000。公司指定这些跨币种掉期合约来对冲与公司相关的外币现金流敞口的未指定部分 3.5% 优先票据。这些跨货币互换合约将欧元计价的利息支付换成了以美元计价的利息支付，从而经济地转换了欧元300,000该公司的欧元的500,000固定利率 3.5优先票据占固定利率的百分比 4.7945以美元计价的债券百分比。2023 年 2 月，与赎回有关 3.5优先票据百分比，公司解除了这些跨币种掉期合约，其原定到期日为2024年6月15日。公司支付了 $30,935结算跨货币互换合约，该合约在截至2023年4月1日的季度简明合并现金流量表的 “经营活动净现金” 中列报。AOCI 的剩余收益为 $1,254在结算时已列为收益，并记录在截至2023年4月1日的季度简明合并运营报表的 “净利息支出” 项中。该公司有 不截至 2024 年 3 月 30 日或 2023 年 12 月 30 日，被指定为现金流套期保值的跨币种掉期合约。
2023年3月，公司签订了一份利率合同，名义总额为美元900,000，摊销额低至美元600,0002025 年 3 月 31 日。公司指定这份将于2026年3月31日到期的利率合约来对冲合同中规定的利率的波动性如上所述 50 个基点 a与公司部分变量的未来利息支付有关-利率定期贷款 to 锁定未来现金流的确定性。
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（未经审计）
该公司预计将在未来12个月内将AOCI的净收益重新归类为收益，约为美元10,846。该公司正在对冲未来预测交易中未来以外币计价的现金流波动的风险 14月份以及未来债务利息支付的波动性 24月。
被指定为现金流套期保值的衍生工具对简明合并运营报表和AOCI的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI中确认的衍生工具收益（亏损）金额 | | |
| 季度已结束 | | | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | | | |
| 远期外汇合约 | $ | 5,499 | | | $ | (72) | | | | | | | |
| 利率合约 | 10,275 | | | (14,674) | | | | | | | |
| 跨货币互换合约 | — | | | (2,865) | | | | | | | |
| 总计 | $ | 15,774 | | | $ | (17,611) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益（亏损）的位置
从 AOCI 重新分类 | | 从AOCI重新分类的收益（亏损）金额
转为净收益（亏损） |
| | 季度已结束 | | |
| | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
远期外汇合约(1) | 销售成本 | | $ | 2,543 | | | $ | 3,410 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利率合约 | 利息支出，净额 | | 2,096 | | | 10 | | | | | |
跨货币互换合约(1) | 销售、一般和管理费用 | | — | | | 973 | | | | | |
跨货币互换合约(1) | 利息支出，净额 | | — | | | 581 | | | | | |
| 总计 | | | $ | 4,639 | | | $ | 4,974 | | | | | |
(1)公司不将需要根据公允价值变动确认收益的金额排除在现金流套期保值有效性测试之外。
下表列出了简明合并运营报表中记录现金流套期保值影响的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 销售成本 | $ | 695,274 | | | $ | 939,717 | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | $ | 408,821 | | | $ | 392,374 | | | | | |
| 利息支出，净额 | $ | 66,689 | | | $ | 58,452 | | | | | |
| | | | | | | |
净投资套期保值
2019 年 7 月，公司签订了 二支付固定利率，收款固定利率跨币种掉期合约，名义总额为欧元300,000这些资金被指定为公司对其欧洲子公司净投资的期初余额的一部分的套期保值。这些跨货币互换合约的原定到期日为2024年5月15日，将以美元计价的利息支付换成了以欧元计价的利息支付，从而经济地转换了公司固定利率的一部分 4.625优先票据占固定利率的百分比 2.3215% 以欧元计价的债务。
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简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
2019年7月，该公司还指定了其全部款项 3.5账面价值为欧元的优先票据百分比500,000，这是一种非衍生金融工具，用于对冲公司欧洲净投资期初余额的一部分。截至2021年4月1日，公司减少了其金额 3.5欧洲净投资对冲中指定的优先票据百分比从欧元起500,000到 €200,000。2023 年 2 月，与赎回有关 3.5优先票据百分比，公司取消了其余部分的指定 3.5欧洲净投资中优先票据的百分比对冲和解除这些跨货币互换合约。公司收到了 $18,942结算跨货币互换合约，该合约在截至2023年4月1日的季度简明合并现金流量表的 “投资活动净现金” 中列报。累计收益为 $5,525来自指定部分 3.5优先票据百分比和累计收益为美元19,001来自将保留在累积折算调整中的跨货币掉期合约，这是 AO 的一部分CI，直到出售、清算或实质性清算对公司欧元业务子公司的净投资为止。该公司有 不截至2024年3月30日或2023年12月30日被指定为净投资套期保值的衍生或非衍生金融工具。
简明合并资产负债表中AOCI中与衍生工具和指定为净投资套期保值的非衍生金融工具相关的税后收益（亏损）金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI中确认的收益（损失）金额 |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 以欧元计价的长期债务 | $ | — | | | $ | (469) | | | | | |
| 跨货币互换合约 | — | | | 531 | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 62 | | | | | |
被指定为净投资套期保值的衍生工具对简明合并运营报表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益（亏损）的位置
从 AOCI 重新分类 | | 从AOCI重新分类的收益（亏损）金额
转为净收益（亏损） |
| | 季度已结束 | | |
| | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 跨币种掉期合约（金额不包括在有效性测试中） | 利息支出，净额 | | $ | — | | | $ | 960 | | | | | |
| | | | | | | | | |
下表列出了简明合并运营报表中记录净投资套期保值影响的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| | | | | | | |
| 净利息支出（未计入有效性测试的金额） | $ | 66,689 | | | $ | 58,452 | | | | | |
按市值计价套期保值
根据会计准则，用于按市值计价套期保值的衍生品不被指定为套期保值。公司使用远期外汇衍生品合约作为对冲工具，以抵御外汇波动对现有应收账款和应付账款余额以及以外币计价的公司间贷款交易的影响。当对冲项目是每个会计期内重新估值的已记录资产或负债时，远期外汇衍生品合约被记作市场套期保值标记。因公允价值变动而产生的任何收益或损失都直接计入收益。这些合约的收益或亏损在很大程度上抵消了相关资产和负债的净调整收益或亏损。
目录
HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
未指定为套期保值的衍生工具对简明合并运营报表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益（亏损）的位置 | | 已确认的收益（亏损）金额
在净收益（亏损）中 |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 远期外汇合约 | 销售成本 | | $ | 4,021 | | | $ | (2,260) | | | | | |
| 远期外汇合约 | 销售、一般和管理费用 | | — | | | 848 | | | | | |
| 总计 | | | $ | 4,021 | | | $ | (1,412) | | | | | |
(12) 资产和负债的公允价值
截至2024年3月30日和2023年12月30日，公司持有某些金融资产和负债，这些资产和负债必须定期按公允价值计量。其中包括公司与远期外汇衍生品合约、利率衍生品合约和递延薪酬计划负债相关的衍生工具。远期外汇衍生品合约的公允价值是使用远期合约的现金流、考虑到时间流逝的贴现率和当前的外汇市场数据确定的，这些数据均基于公开市场上可用的投入，归类为二级。利率衍生品合约的公允价值是根据合约的现金流、考虑到时间推移的贴现率、当前的利率市场数据和信用风险确定的，这些数据都基于公开市场上可用的投入，归类为二级。递延薪酬计划负债的公允价值基于当前可用的市场数据，归类为二级。公司的固定收益养老金计划投资无需按公允价值计量或按季度定期披露。
在截至2024年3月30日的季度中，公司用于定期衡量资产和负债公允价值的估值技术没有变化。截至2024年3月30日的季度中，公司没有任何需要按公允价值定期或非经常性计量的非金融资产或负债。
下表在公允价值层次结构中按级别列出了公司的金融资产和负债按公允价值定期核算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月30日按公允价值计算的资产（负债） |
| 总计 | | 报价在
活跃市场
对于相同
资产
（第 1 级） | | 意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） |
| 远期外汇合约-资产 | $ | 5,260 | | | $ | — | | | $ | 5,260 | | | $ | — | |
| 利率合约-资产 | 2,273 | | | — | | | 2,273 | | | — | |
| 远期外汇合约-负债 | (1,012) | | | — | | | (1,012) | | | — | |
| | | | | | | |
| 衍生合约总额 | 6,521 | | | — | | | 6,521 | | | — | |
| 递延补偿计划负债 | (12,167) | | | — | | | (12,167) | | | — | |
| 总计 | $ | (5,646) | | | $ | — | | | $ | (5,646) | | | $ | — | |
目录
HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月30日按公允价值计算的资产（负债） |
| 总计 | | 报价在
活跃市场
对于相同
资产
（第 1 级） | | 意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） |
| 远期外汇合约-资产 | $ | 199 | | | $ | — | | | $ | 199 | | | $ | — | |
| 利率合约-资产 | 23 | | | — | | | 23 | | | — | |
| 远期外汇合约-负债 | (5,582) | | | — | | | (5,582) | | | — | |
| 利率合约-负债 | (5,929) | | | — | | | (5,929) | | | — | |
| 衍生合约总额 | (11,289) | | | — | | | (11,289) | | | — | |
| 递延补偿计划负债 | (16,001) | | | — | | | (16,001) | | | — | |
| 总计 | $ | (27,290) | | | $ | — | | | $ | (27,290) | | | $ | — | |
金融工具的公允价值
截至2024年3月30日和2023年12月30日，现金及现金等价物、贸易应收账款和应付账款的账面金额近似公允价值。贸易应收账款的账面金额包括可疑账款备抵金、退款和其他美元扣除额43,211和 $50,174分别截至2024年3月30日和2023年12月30日。被归类为二级负债的债务的公允价值为美元3,314,816和 $3,259,299分别截至2024年3月30日和2023年12月30日。债务的账面价值为美元3,333,500和 $3,336,750分别截至2024年3月30日和2023年12月30日。公允价值是使用二级市场提供的报价估算的，二级市场考虑了公司的信用风险和市场相关状况。
(13) 业务板块信息
公司的运营由以下地址管理和报告 三运营板块，每个细分市场都是用于财务报告目的的可报告细分市场：内衣、运动服和国际服装。这些细分市场主要按产品类别和地理位置进行组织。每个细分市场都有自己的管理团队，负责该细分市场的业务运营，但这些细分市场共享共同的供应链以及媒体和营销平台。其他业务包括该公司在美国的直销店、2023年9月29日出售的美国Sheer Hosiery业务以及其供应链向2022年3月5日出售的欧洲内衣业务的部分销售。有关美国 Sheer Hosiery 业务的更多信息，请参阅附注 “待售资产和负债”。
每个可报告的细分市场从中获得收入的产品和服务类型如下：
•Innerwear 包括在美国销售的基本品牌服装产品，这些商品属于男士内衣、女士内裤、儿童内衣和袜子以及内衣（包括胸罩和塑身衣）等商品类别的补充。
•Activewear 包括在美国向零售商和批发商销售的主要季节性品牌产品，以及特许运动服装和特许徽标服装。
•国际主要包括公司在美国以外地区（主要是澳大利亚、欧洲、亚洲、拉丁美洲和加拿大）的内衣和运动服产品的销售。
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
公司根据分部营业利润评估其分部的经营业绩，分部营业利润定义为扣除一般公司费用、重组和其他与行动相关的费用以及无形资产摊销前的营业利润。各部门的会计政策与公司截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注 “重要会计政策摘要” 中描述的政策一致。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | |
3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 净销售额： | | | | | | | |
| 内衣 | $ | 506,843 | | | $ | 553,067 | | | | | |
| 运动服 | 217,749 | | | 314,945 | | | | | |
| 国际 | 406,031 | | | 462,857 | | | | | |
| 其他 | 25,578 | | | 58,541 | | | | | |
| 净销售总额 | $ | 1,156,201 | | | $ | 1,389,410 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 分部营业利润： | | | | | | | |
| 内衣 | $ | 111,052 | | | $ | 72,608 | | | | | |
| 运动服 | 1,109 | | | 9,974 | | | | | |
| 国际 | 49,882 | | | 51,349 | | | | | |
| 其他 | (9,577) | | | (4,874) | | | | | |
| 分部营业利润总额 | 152,466 | | | 129,057 | | | | | |
| 分部营业利润中未包含的项目： | | | | | | | |
| 一般公司开支 | (61,237) | | | (58,626) | | | | | |
| 重组和其他与行动相关的费用 | (31,721) | | | (6,121) | | | | | |
| 无形资产的摊销 | (7,402) | | | (6,991) | | | | | |
| 总营业利润 | 52,106 | | | 57,319 | | | | | |
| 其他开支 | (9,271) | | | (14,771) | | | | | |
| 利息支出，净额 | (66,689) | | | (58,452) | | | | | |
| 所得税前亏损 | $ | (23,854) | | | $ | (15,904) | | | | | |
公司产生了重组和其他与行动相关的费用，这些费用在简明合并运营报表中按以下几行列报：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | |
3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 销售成本 | $ | 506 | | | $ | 4,523 | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 31,215 | | | 1,598 | | | | | |
| 总额包含在营业利润中 | 31,721 | | | 6,121 | | | | | |
| 其他开支 | — | | | 8,350 | | | | | |
| 利息支出，净额 | — | | | (1,254) | | | | | |
| 所得税前亏损中包含的总额 | 31,721 | | | 13,217 | | | | | |
| 所得税支出 | — | | | — | | | | | |
| 重组和其他与行动相关的费用总额 | $ | 31,721 | | | $ | 13,217 | | | | | |
目录
HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
重组和其他与行动相关的费用的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
全球 冠军绩效计划 | $ | 16,752 | | | $ | — | | | | | |
| 全部潜在转型计划： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 裁员行动和相关的遣散费 | 12,187 | | | (1,091) | | | | | |
| 供应链细分 | 2,107 | | | 4,523 | | | | | |
| 专业服务 | 490 | | | 40 | | | | | |
| 科技 | 181 | | | 3,684 | | | | | |
| 待售资产分类收益 | — | | | (2,139) | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | 4 | | | 1,104 | | | | | |
| 全面的全部潜力转型计划 | 14,969 | | | 6,121 | | | | | |
| 总额包含在营业利润中 | 31,721 | | | 6,121 | | | | | |
| 其他费用中包含的债务清偿损失 | — | | | 8,466 | | | | | |
| 包含在其他费用中的交叉货币掉期合约的最终结算收益 | — | | | (116) | | | | | |
| 包含在利息支出中的跨货币掉期合约的最终结算收益，净额 | — | | | (1,254) | | | | | |
| 所得税前亏损中包含的总额 | 31,721 | | | 13,217 | | | | | |
| | | | | | | |
| 税收对行动的影响 | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 重组和其他与行动相关的费用总额 | $ | 31,721 | | | $ | 13,217 | | | | | |
在截至2024年3月30日的季度中，营业利润中的重组和其他与行动相关的费用包括美元16,752与公司的全球业务有关 冠军绩效计划。全球 冠军 绩效计划包括与公司加速和加强战略举措有关的行动和相关费用，以进一步简化运营和定位品牌以实现长期盈利增长，以及评估全球战略替代方案 冠军业务。截至2024年3月30日的季度费用包括美元16,449主要与专业费用以及遣散费和其他费用有关，这些费用反映在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 栏目中，以及 $303与供应链费用有关，这些费用反映在简明合并运营报表的 “销售成本” 一行中。
营业利润中的重组和其他与行动相关的费用还包括美元14,969和 $6,121分别在截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度中，与公司的全部潜在转型计划相关的费用。截至2024年3月30日的季度中的全部潜在转型计划费用包括美元12,187与运营模式举措产生的员工人数和相关遣散费有关，以及 $1,940与供应链分割费用有关，旨在使公司的分销网络与其全部潜力转型计划举措保持一致，这些费用反映在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 栏目中。截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度的全部潜在转型计划费用还包括美元的费用167和 $4,523，分别反映在简明合并运营报表中的 “销售成本” 一栏中，这与供应链分割费用有关，以重组和定位公司的制造网络，使其与其全部潜在转型计划需求趋势保持一致。截至2023年4月1日的季度的全部潜在转型计划费用包括美元的非现金收益2,139，这反映在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 一栏中，旨在调整与美国Sheer Hosiery业务相关的估值补贴，这主要是由于营运资金变动导致账面价值的变化而产生的。有关美国 Sheer Hosiery 业务的更多信息，请参阅附注 “待售资产和负债”。
剩余的全潜力转型计划重组和营业利润中其他与行动相关的费用包括与实施公司技术现代化计划（包括实施全球企业资源规划平台）相关的技术费用，以及主要包括与全潜力转型计划相关的咨询和咨询服务在内的专业服务费用。
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HANESBRANDS INC.
简明合并财务报表附注—（续）
（金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
在截至2023年4月1日的季度中，公司记录的费用为美元8,466用于与赎回其4.625％的优先票据和3.5％的优先票据相关的重组和其他与行动相关的费用。该费用记录在简明合并运营报表的 “其他费用” 栏中，包括一笔$的付款4,632支付与赎回3.5％优先票据相关的必需的整体溢价和1美元的非现金费用3,834用于注销与赎回4.625％优先票据和3.5％优先票据相关的未摊销债务发行成本。有关其他信息，请参阅附注 “债务”。此外，在截至2023年4月1日的季度中，由于赎回3.5％的优先票据，公司解除了先前被指定为现金流套期保值的相关跨货币互换合约，AOCI的剩余收益为美元1,254在结算时计入收益，记入简明合并运营报表的 “净利息支出” 栏中。有关其他信息，请参阅附注 “金融工具”。
截至2023年12月30日，该公司的应计金额为美元10,890用于支付与前几年采取的行动相关的预期养恤金。在截至2024年3月30日的季度中，公司批准了与公司全球业务相关的行动 冠军绩效计划和行动，使公司的员工队伍、制造和分销网络与其 “全部潜力转型计划” 计划保持一致，费用为 $12,675为受行动影响的员工提供解雇和其他福利。这些费用包含在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 一栏中，并反映在 “全球” 中 冠军业绩计划” 以及上面重组和其他与行动相关的费用表中的 “员工人数行动和相关遣散费” 项目。在截至2024年3月30日的季度中，公司进行了福利金和其他调整，金额为美元7,335，导致期末应计金额为 $16,230截至2024年3月30日，已包含在简明合并资产负债表的 “应计负债” 项中。
| | | | | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
该管理层对财务状况和经营业绩（MD&A）的讨论和分析包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。请参阅本10-Q表季度报告中的 “前瞻性陈述”，以讨论与这些陈述相关的不确定性、风险和假设。本讨论应与我们的历史财务报表及其相关附注以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的其他披露内容一起阅读。此处包含的未经审计的简明合并中期财务报表和附注应与截至2023年12月30日止年度的经审计的合并财务报表和附注一起阅读，后者包含在我们向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。本文所反映期间的经营业绩不一定代表全年或未来时期的预期业绩，由于各种因素，包括但不限于本10-Q表季度报告其他地方以及第一部分第1A项中列出的因素，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。“风险因素”，并包含在截至2023年12月30日的10-K表年度报告中的其他地方。特别是与我们的业务、我们的多年增长战略（“全部潜力转型计划”）、我们的全球相关的趋势的声明 冠军绩效计划，我们的战略审查流程 冠军、由于业务变化而导致的未来无形资产或商誉减值、我们对流动性的预期以及我们遵守优先担保信贷额度（定义见下文）中契约的能力，以及本MD&A中包含的未来财务业绩包括前瞻性陈述。
概述
Hanesbrands Inc.（及其子公司 “我们”、“我们的” 或 “公司”）是美洲、澳大利亚、欧洲和亚洲品牌日常服装领域具有社会责任感的全球领导者，旗下有一些世界上最强大的服装品牌，包括 哈内斯, 冠军, 债券, 巴厘岛, Maidenform, Bras N Things, Playtex, 神奇胸罩, 运动装备, Berlei, Comfortwash, 备选方案和 JMS/Just My Size。我们设计、制造、采购和销售各种内衣服装，例如 T 恤、胸罩、内裤、塑身衣、内衣和袜子，以及在我们的低成本全球供应链中生产或采购的运动服产品。我们的产品分布广泛，可供消费者在何处、何时以何种方式购物，包括在大众商家、中端和百货商店、专卖店、公司自有零售商店以及电子商务网站，包括零售商和公司自有网站。我们的领先品牌组合旨在满足各种基本服装产品中不同消费群体的需求和愿望，我们的品牌具有强大的消费者定位，有助于将他们与竞争对手区分开来。
我们的细分市场
我们的业务分为三个运营板块管理和报告，每个业务板块均为可申报的细分市场：内衣、运动服和国际。这些细分市场主要按产品类别和地理位置进行组织。每个细分市场都有自己的管理团队，负责该细分市场的业务运营，但这些细分市场共享共同的供应链以及媒体和营销平台。其他业务包括我们在美国的直销店、2023年9月29日出售的美国Sheer Hosiery业务以及我们的供应链向2022年3月5日出售的欧洲内衣业务的某些销售。有关美国Sheer Hosiery业务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “待售资产和负债”。
我们的主要业务战略
我们的业务战略整合了我们的品牌优势、行业领先的创新和低成本的全球供应链，以提供更高价值的产品，同时降低生产成本。我们在全球内衣和全球运动服服装类别开展业务。这些是稳定的品牌重度类别，我们在数十年中通过与消费者的数亿次直接互动，建立了行业领先的全球品牌组合，在这些类别中，我们拥有强大的消费者特许经营权。我们的全部潜力转型计划的基础是成为一家以消费者为中心的公司，随着时间的推移实现持续的增长和回报。我们的计划旨在通过提供消费者驱动的创新和吸引年轻消费者，重振我们的内衣业务；发展 冠军通过改善产品和渠道细分以及在类别和地区扩展品牌来建立品牌；成为一个更加以消费者为中心的组织，提供消费者想要的产品；并简化我们的业务和产品组合。释放增长机会的关键推动因素包括细分我们的全球供应链，增加对我们的品牌、技术和人员的创收投资，以及建立致胜的文化。
在过去的三年中，我们遇到了一些意想不到的挑战，包括严重的成本通胀、市场混乱和消费者需求的不利因素。尽管全球运营环境充满挑战，但我们还是能够
在业务的短期管理与为执行我们的战略和公司转型进行必要的长期投资之间取得平衡。在此期间，我们在几项战略举措上取得了有意义的进展。我们已将美国内衣业务转向增加市场份额，这得益于新创新的推出、对我们品牌的营销投资的增加以及货架上产品供应的改善。我们通过出售欧洲内衣和美国 Sheer Hosiery 业务来简化我们的产品组合。我们还通过提高库存管理能力来简化我们的业务，包括减少库存量和严格的生命周期管理，以及将我们的内衣设计和创新流程全球化。我们对供应链进行了细分，从而缩短了交货时间，提高了效率并降低了成本。我们还增加了对品牌营销、技术、数字工具和人才的投资。我们仍然坚信，我们强大的品牌组合、世界一流的供应链以及多样化的类别和地理足迹将帮助我们实现长期增长并随着时间的推移创造股东价值。
在过去的几年中，我们对我们的结构进行了重大改进 Champio在商业中，最近是通过全球性的 冠军绩效计划，包括加速和增强的渠道、组合和产品细分策略，旨在改进 冠军的品牌地位，恢复势头，为业务的长期盈利增长做好准备。这些改进凸显了我们的内衣和运动服业务之间的更大区别，这为公司评估全球战略替代方案创造了机会 冠军业务。2023 年 9 月，我们宣布，董事会和执行领导团队正在财务和法律顾问的协助下，对全球战略选择进行评估 冠军商业。作为这一过程的一部分，董事会正在考虑广泛的替代方案，以最大限度地提高股东价值，包括潜在的出售或其他战略交易，以及继续作为公司一部分运营业务。无法保证我们的全球评估进程 冠军业务将导致公司寻求与之相关的任何特定交易或其他战略成果 冠军。我们尚未设定完成这一过程的时间表，并可能随时暂停或终止审查。
正如先前披露的那样，我们于2023年9月29日完成了对美国纯袜业务的出售。2023年4月1日，我们在美国Sheer Hosiery业务的相关资产和负债在简明合并资产负债表中列报为待售资产。我们在2023年第一季度的 “其他” 中报告了我们的美国Sheer Hosiery业务的运营情况，见本10-Q表季度报告所包含的简明合并中期财务报表的 “业务板块信息” 附注。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “待售资产和负债”。
我们寻求通过有效优化资本结构和管理营运资金水平来创造强劲的现金流。2023年1月，我们调整了资本配置策略，将所有自由现金流（运营现金减去资本支出）的重点用于减少债务，并将杠杆率恢复到按净债务与调整后的息税折旧摊销前利润计算不超过两到三倍的区间。调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，不包括重组和其他与行动相关的成本以及某些其他亏损、费用和支出。净负债定义为应收账款证券化机制下的流动债务、长期债务和借款总额（不包括长期债务发行成本）减去其他债务和现金调整以及现金和现金等价物。
宏观经济压力对我们业务的影响
全球宏观经济压力继续影响我们的业务运营和财务业绩，详见下文 “截至2024年3月30日的简要合并经营业绩——第一季度与截至2023年4月1日的第一季度比较”，主要是由于消费者需求的不利因素和利率上升，这给销售带来压力，并导致运营和融资成本的增加，给净经营业绩带来压力。尽管全球运营环境充满挑战，但我们仍然能够在业务的短期管理与实施变革以执行公司转型战略之间取得平衡。我们通过持续的 SKU 纪律和生命周期管理来提高库存管理能力，从而简化了业务。毛利率和营业利润率压力在2023年下半年开始缓解，并持续到2024年，这是因为出售了较低成本的库存以及我们受益于各种成本节约举措。全球宏观经济压力的未来影响，包括消费者需求的不利因素和更高的利率，仍然高度不确定，我们的业务和经营业绩，包括净收入、收益和现金流，可能会继续受到不利影响。参见第一部分第 1A 项下的相关风险因素。我们截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
季节性和其他因素
由于季节性和其他因素，我们的经营业绩通常会有一些变化。例如，我们历来在返校和假日购物季以及天气凉爽期间创造了更高的销售额，这有利于某些产品类别，例如羊毛。但是，我们提供的产品种类繁多，通常可以减轻某些商品需求季节性变化的部分影响。任何时期的销售水平也受到客户为响应预期消费者而决定增加或减少我们类别的库存水平的影响
需求或其其他产品类别的总体库存水平。我们的客户可以取消订单、更改交货时间表或更改订购的产品组合，几乎不另行通知我们。在一个财政年度中，媒体、广告和促销费用可能因时而异，具体取决于我们在零售销售季节和产品介绍方面的广告活动时间。
尽管我们的大多数产品本质上是补货，并且往往由消费者有计划地而不是一时冲动地购买，但我们的销售受到自由裁量消费者支出趋势的影响。全权支出受到许多我们无法控制的因素的影响，包括总体商业状况、利率、通货膨胀、消费者债务水平、消费信贷的可用性、货币汇率、税收、能源价格、失业趋势以及其他影响消费者信心和支出的问题。在可支配收入较低的时期、价格因成本上涨而上涨的时期，或者在实际或感知的经济状况不利的时期，消费者对包括我们的产品在内的自由支配物品的购买量可能会下降。因此，消费者可能会选择减少购买我们的产品，购买竞争对手的低价产品以应对我们产品价格的上涨，或者可能选择不以反映我们不时生效的价格上涨的价格购买我们的产品。
通货膨胀可能会对我们产生长期影响，因为材料和劳动力成本的增加可能会影响我们保持令人满意的利润率的能力。例如，我们制造过程中使用的材料的成本，例如与石油相关的大宗商品价格和其他原材料，包括棉花、染料和化学品，以及其他成本，例如燃料、能源和公用事业成本，可能会因通货膨胀和其他因素而波动。工厂关闭、港口拥堵、运输延误以及劳动力和集装箱短缺导致的全球供应链中断可能会对产品可用性、收入增长和毛利率产生负面影响。我们将努力通过节省成本和提高运营效率以及定价行动来减轻全球供应链中断的影响，这可能会对需求产生不利影响。材料和劳动力所产生的成本被资本化为库存，并随着制成品库存的销售而影响我们的业绩。此外，我们的产品中有很大一部分是在美国以外的国家生产的，美元贬值可能会导致制造成本上涨。通货膨胀的增加可能无法与消费者收入的增长相匹配，这也可能对支出产生负面影响。
产品销售结构的变化可能会影响我们的毛利，因为我们的销售百分比不时波动，归因于利润率较高的产品（例如内衣和男士内衣）以及利润率较低的产品（例如季节性和可补充的运动服）。此外，同一产品类别中利润率较高和较低的产品的销售额会不时波动。我们的客户可能会在很少通知我们的情况下更改订购的产品组合，这使得产品销售组合的趋势难以预测。但是，产品销售结构的某些变化本质上是季节性的，因为由于天气转凉、返校购物和假期，袜子和羊毛产品的销售在每个财年的最后两个季度（7月至12月）通常会有所增加，而产品组合的其他变化可能归因于消费者的偏好和全权支出。
截至2024年3月30日的第一季度的主要财务业绩
主要财务业绩如下：
•2024年第一季度的总净销售额为11.6亿美元，而2023年同期为13.9亿美元，下降了17％。
•2024年第一季度的营业利润下降了9％，至5200万美元，而2023年同期为5,700万美元。按占销售额的百分比计算，2024年第一季度的营业利润为4.5％，高于2023年同期的4.1％。
•2024年第一季度的摊薄每股亏损为0.11美元（0.11美元），而2023年同期的每股摊薄亏损为0.10美元。
简明综合经营业绩——截至2024年3月30日的第一季度与截至2023年4月1日的第一季度对比
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| 季度已结束 | | | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 更高
（较低） | | 百分比
改变 |
| （以千美元计） |
| 净销售额 | $ | 1,156,201 | | | $ | 1,389,410 | | | $ | (233,209) | | | (16.8) | % |
| 销售成本 | 695,274 | | | 939,717 | | | (244,443) | | | (26.0) | |
| 毛利 | 460,927 | | | 449,693 | | | 11,234 | | | 2.5 | |
| 销售、一般和管理费用 | 408,821 | | | 392,374 | | | 16,447 | | | 4.2 | |
| 营业利润 | 52,106 | | | 57,319 | | | (5,213) | | | (9.1) | |
| 其他开支 | 9,271 | | | 14,771 | | | (5,500) | | | (37.2) | |
| 利息支出，净额 | 66,689 | | | 58,452 | | | 8,237 | | | 14.1 | |
| 所得税前亏损 | (23,854) | | | (15,904) | | | (7,950) | | | 50.0 | |
| 所得税支出 | 15,268 | | | 18,500 | | | (3,232) | | | (17.5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (39,122) | | | $ | (34,404) | | | $ | (4,718) | | | 13.7 | % |
净销售额
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的净销售额下降了17％，这主要是由于宏观驱动的持续放缓影响了各细分市场的消费者支出，预期的离散产品将影响运动服细分市场，去年美国Sheer Hosiery业务的剥离，以及外币汇率对我们约1500万美元的国际业务造成的不利影响。
营业利润
2024年第一季度的营业利润占净销售额的百分比为4.5％，较2023年第一季度的4.1％有所增加。营业利润率的增长源于大宗商品和海运成本下降带来的约565个净基点，有利的业务组合约95个基点以及供应链中约80个基点的净成本削减行动和效率，部分抵消了销售量下降导致的销售、一般和管理费用去杠杆化的270个基点以及广告和促销费用增加的约185个基点。营业利润中包括2024年第一季度与我们的全球相关的3200万美元的重组和其他与行动相关的费用 冠军绩效计划和我们的全部潜力转型计划以及2023年第一季度与我们的全潜力转型计划相关的600万美元，这导致营业利润率下降了约230个基点。
其他亮点
其他开支 — 与2023年第一季度相比，2024年第一季度的其他支出减少了600万美元，这主要是由于我们在2023年第一季度赎回了4.625％的优先票据和3.5％的优先票据，导致了近900万美元的入账费用。这些费用包括支付500万美元，用于支付与赎回3.5％的优先票据相关的所需整付溢价，以及用于注销未摊销的债务发行成本的400万美元非现金费用。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。2024年第一季度向金融机构出售应收账款的融资费用增加以及养老金支出的增加部分抵消了其他支出的减少。
利息支出 — 与2023年第一季度相比，2024年第一季度的利息支出增加了800万美元，这主要是由于我们在2024年第一季度借款的加权平均利率有所提高。此外，在赎回上述 “其他费用” 中描述的3.5％的优先票据的同时，我们解除了先前被指定为现金流套期保值的相关跨货币互换合约，100万美元累计其他综合亏损的剩余收益在结算时已计入收益，这部分抵消了2023年第一季度的利息支出。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “金融工具和风险管理”。2024年第一季度，我们未偿债务的加权平均利率为7.66％，而2023年第一季度的加权平均利率为5.78％。
所得税支出— 在2024年第一季度，所得税支出为1500万美元，有效所得税税率为（64.0）％；在2023年第一季度，所得税支出为1900万美元，有效所得税税率为（116.3）％。由于某些递延所得税净资产的估值补贴，我们在2024年和2023年第一季度的有效税率主要与美国的法定税率不同。此外，我们在2024年第一季度有最低的有利离散项目，而在2023年第一季度，不利的离散项目约为800万美元。
按业务板块划分的经营业绩——截至2024年3月30日的第一季度与截至2023年4月1日的第一季度对比
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| 净销售额 | | | | |
| 季度已结束 | | | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 更高
（较低） | | 百分比
改变 |
| （以千美元计） |
| 内衣 | $ | 506,843 | | | $ | 553,067 | | | $ | (46,224) | | | (8.4) | % |
| 运动服 | 217,749 | | | 314,945 | | | (97,196) | | | (30.9) | |
| 国际 | 406,031 | | | 462,857 | | | (56,826) | | | (12.3) | |
| 其他 | 25,578 | | | 58,541 | | | (32,963) | | | (56.3) | |
| 总计 | $ | 1,156,201 | | | $ | 1,389,410 | | | $ | (233,209) | | | (16.8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业利润和利润率 | | | | |
| 季度已结束 | | | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 更高
（较低） | | 百分比
改变 |
| （以千美元计） |
| 内衣 | $ | 111,052 | | | 21.9 | % | | $ | 72,608 | | | 13.1 | % | | $ | 38,444 | | | 52.9 | % |
| 运动服 | 1,109 | | | 0.5 | | | 9,974 | | | 3.2 | | | (8,865) | | | (88.9) | |
| 国际 | 49,882 | | | 12.3 | | | 51,349 | | | 11.1 | | | (1,467) | | | (2.9) | |
| 其他 | (9,577) | | | (37.4) | | | (4,874) | | | (8.3) | | | (4,703) | | | 96.5 | |
| 企业 | (100,360) | | | NM | | (71,738) | | | NM | | (28,622) | | | 39.9 | |
| 总计 | $ | 52,106 | | | 4.5 | % | | $ | 57,319 | | | 4.1 | % | | $ | (5,213) | | | (9.1) | % |
内衣
与2023年第一季度相比，Innerwear净销售额下降了8％，这主要是由于部分零售商的库存管理行动水平高于预期，以及宏观经济压力导致的消费者需求不利因素。
Innerwear的营业利润率为21.9％，高于2023年第一季度的13.1％。营业利润率的增长主要是由于大宗商品和海运成本的减少约945个基点被广告和促销费用增加的大约280个基点所部分抵消。
运动服
与2023年第一季度相比，运动服净销售额下降了31％，部分原因是计划中的战略转移 冠军儿童业务在2024年第一季度转为许可模式，2023年第一季度大学销售表现异常强劲，在实施全球企业资源规划平台之前，2023年第一季度的订单有所加速。其余的下降是由持续充满挑战的运动服市场动态推动的，包括疲软的消费者需求和零售商的谨慎订购，以及为加强运动服而采取的持续战略行动所产生的短期影响 冠军对其进行品牌定位，以实现长期盈利增长，包括更严格的产品和渠道细分方法、组合的转变以及产品种类的变化。
运动服的营业利润率为0.5％，低于2023年第一季度的3.2％。营业利润率下降的主要原因是销量下降导致销售、一般和管理费用去杠杆化所导致的约350个基点，以及广告和促销费用的增加约230个基点被大宗商品和海运成本下降带来的约415个净基点部分抵消。
国际
与2023年第一季度相比，国际板块的净销售额下降了12％，这是由于宏观经济压力影响了澳大利亚和欧洲的消费者信心，以及不利的外币汇率被拉丁美洲、日本和中国的增长部分抵消。外汇汇率的不利影响使2024年第一季度的净销售额减少了约1500万美元。按固定货币计算的国际净销售额（定义为不计外币影响的净销售额）下降了9％。外币汇率的影响是通过将前期汇率应用于本年度的财务业绩来计算的。我们认为，固定货币信息对管理层和投资者很有用，有助于比较经营业绩并更好地确定我们的业务趋势。
国际营业利润率为12.3％，高于2023年第一季度的11.1％。营业利润率的提高主要源于大宗商品和海运成本降低约170个基点，良好的业务组合约60个基点，供应链中净成本削减行动和效率约30个基点，部分抵消了销售量下降导致销售、一般和管理费用去杠杆化的约190个基点。
其他
其他净销售额下降的主要原因是我们在2023年9月29日完成了对美国Sheer Hosiery业务的出售，导致袜类销售减少，以及由于2024年第一季度消费者需求较2023年第一季度疲软，零售店的销售额下降。营业利润率下降的主要原因是销量下降导致销售、一般和管理费用的去杠杆化。
企业
与2023年第一季度相比，2024年第一季度营业利润中包含的公司支出有所增加，这主要是由于重组和其他与行动相关的费用增加。
在2024年第一季度，营业利润中的重组和其他与行动相关的费用包括1700万美元的费用，主要与专业费用以及与我们的全球相关的遣散费和其他成本有关 冠军绩效计划。
2024年和2023年第一季度的营业利润范围内的重组和其他与行动相关的费用还分别包括与我们的全部潜力转型计划相关的1,500万美元和600万美元。2024年第一季度的全部潜在转型计划费用包括与员工人数和运营模式举措产生的相关遣散费相关的1200万美元。2024年和2023年第一季度的全部潜在转型计划费用还包括分别为200万美元和500万美元的费用，这些费用与供应链分割费用有关，以重组和定位我们的分销和制造网络，使其与我们的全部潜在转型计划保持一致。2023年第一季度的全部潜在转型计划费用包括200万美元的非现金收益，用于调整与我们的美国Sheer Hosiery业务相关的估值补贴，这主要是由于营运资金变化导致账面价值的变化所致。剩余的全潜力转型计划重组和营业利润中其他与行动相关的费用包括与实施我们的技术现代化计划（包括实施全球企业资源规划平台）相关的技术费用，以及主要包括与我们的全潜力转型计划相关的咨询和咨询服务的专业服务费用。
重组和其他与行动相关的费用的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 |
| （以千美元计） |
| 重组和其他与行动相关的费用： | | | |
全球 冠军绩效计划 | $ | 16,752 | | | $ | — | |
| 全部潜在转型计划： | | | |
| | | |
| 裁员行动和相关的遣散费 | 12,187 | | | (1,091) | |
| 供应链细分 | 2,107 | | | 4,523 | |
| 专业服务 | 490 | | | 40 | |
| 科技 | 181 | | | 3,684 | |
| 待售资产分类收益 | — | | | (2,139) | |
| | | |
| 其他 | 4 | | | 1,104 | |
| 全面的全部潜力转型计划 | 14,969 | | | 6,121 | |
| 总额包含在营业利润中 | 31,721 | | | 6,121 | |
| 其他费用中包含的债务清偿损失 | — | | | 8,466 | |
| 包含在其他费用中的交叉货币掉期合约的最终结算收益 | — | | | (116) | |
| 包含在利息支出中的跨货币掉期合约的最终结算收益，净额 | — | | | (1,254) | |
| 所得税前亏损中包含的总额 | 31,721 | | | 13,217 | |
| | | |
| 税收对行动的影响 | — | | | — | |
| | | |
| 重组和其他与行动相关的费用总额 | $ | 31,721 | | | $ | 13,217 | |
流动性和资本资源
现金需求和影响流动性的趋势和不确定性
我们依靠运营产生的现金流和信贷额度下的借贷能力来满足业务的现金需求。2023年1月，我们改变了资本配置策略，在正常业务过程中利用运营现金向员工和供应商付款，并通过资本支出对业务进行再投资。然后，我们利用自由现金流（运营现金减去资本支出）来偿还债务，使我们的杠杆率恢复到按净债务与调整后息税折旧摊销前利润计算不超过两到三倍的区间。
根据我们目前对未来收益和现金流的预期和预测，我们认为至少在未来12个月内，我们有足够的现金和可用借款来支持我们的运营和关键业务战略，而且我们目前认为，我们的现金流和可用借款以及资本市场准入也足以支持我们的长期流动性需求。
我们的主要融资安排是我们的优先担保信贷额度（“优先担保信贷额度”）、2031年到期的9.000％的优先票据（“9.000％的优先票据”）、2026年到期的4.875％的优先票据（“4.875％的优先票据”）以及2024年到期的应收账款证券化额度（“ARS贷款”）。优先担保信贷额度包括2026年到期的10亿美元循环贷款额度（“循环贷款额度”）、2026年到期的优先有担保定期贷款A额度（“定期贷款A”）和2030年到期的优先有担保定期贷款B额度（“定期贷款B”）。
我们的主要流动性来源是全球业务产生的现金以及循环贷款额度、ARS额度和其他国际信贷额度下的可用现金。
截至2024年3月30日，我们的信贷额度下的借贷能力和可用流动性如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 30 日 |
借款
容量 | | 可用流动性 |
| （以千美元计） |
| 高级担保信贷额度： | | | |
循环贷款机制(1) | $ | 1,000,000 | | | $ | 996,413 | |
应收账款证券化工具(2) | 86,072 | | | 68,572 | |
其他国际信贷设施(3) | 37,901 | | | (11,125) | |
| 来自信贷机制的流动资金总额 | $ | 1,123,973 | | | $ | 1,053,860 | |
| 现金和现金等价物 | | | 191,216 | |
| 总流动性 | | | $ | 1,245,076 | |
(1)循环贷款机制的一部分可用欧元或澳元借款。根据该贷款机制签发和未偿还的备用信用证和贸易信用证减少了可用流动性。
(2)根据适用季度，ARS融资机制下的可用借款受季度浮动融资限额的限制，范围从2亿美元到2.25亿美元不等，并且仅在抵押品池中扣除适用准备金和其他扣除额后的应收账款超过未偿贷款的情况下才允许。
(3)对于任何未结清的国际信用证，其他国际信贷机制的可用流动资金都会减少。在任何特定信贷额度下，国际信用证均未偿还，也不会降低特定信贷额度下的实际借款能力。
以下因素已经或可能影响我们的流动性：
•我们的债务下有本金和利息债务，根据这些债务安排，我们有持续的财务契约。
•艰难的全球宏观经济环境已经并可能继续对我们的业务产生负面影响。
•我们的董事会取消了季度现金分红，因为我们在2023年1月调整了资本配置策略，转而偿还债务，从而使杠杆率恢复到按净债务与调整后息税折旧摊销前利润计算不超过两到三倍的区间。任何未来分红的申报以及任何此类股息的金额（如果已申报）将受我们未来的实际收益、资本要求、监管限制、债务契约、其他合同限制的约束，并由董事会自行决定。
•我们已投资于加快全球全渠道和全球增长计划，以及营销和品牌建设。
•我们启动了一项为期多年的成本节约计划，旨在自筹实现全部潜力转型计划目标所需的投资。
•我们预计，2024年的资本支出约为7,500万美元，其中包括投资现金流活动中的6500万美元资本支出和运营现金流活动中1000万美元的云计算安排。
•将来，当它与我们的资本配置战略保持一致且没有任何契约限制时，我们可能会进行战略业务收购。
•将来，我们可能会寻求战略资产剥离，包括评估全球战略替代方案 冠军业务。
•在截至2024年3月30日的季度中，我们向美国养老金计划缴纳了约300万美元的所需现金缴款，根据我们的精算师的初步计算，我们预计将在2024年向我们的美国养老金计划额外缴纳约700万美元的所需现金缴款，总额为1000万美元。我们也可以选择提供额外的自愿捐款。
•我们可能会增加或减少本年度外国子公司收入中汇往美国的部分，这可能会影响我们的有效所得税税率。与去年相比，我们对未汇出的国外收入的再投资策略没有改变，并打算汇出总额为8.02亿美元的国外收益。
我们现金的来源和用途
下文提供的有关截至2024年3月30日和2023年4月1日的季度现金流来源和用途的信息来自我们的简明合并中期财务报表。
| | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 |
| （以千美元计） |
| 经营活动 | $ | 26,171 | | | $ | 44,537 | |
| 投资活动 | (20,229) | | | (5,300) | |
| 筹资活动 | (7,459) | | | (64,180) | |
| 外汇汇率变动对现金的影响 | (12,768) | | | (261) | |
| 现金和现金等价物的变化 | (14,285) | | | (25,204) | |
| 年初的现金和现金等价物 | 205,501 | | | 238,413 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 191,216 | | | $ | 213,209 | |
运营活动
从历史上看，我们的整体流动性一直由运营活动提供的现金流驱动，这取决于净经营业绩和营运资金的变化。虽然由于正常的季节性库存增加，我们通常在第一季度使用现金，但我们在2024年第一季度和2023年第一季度通过运营活动产生的现金主要来自营运资金管理。
投资活动
与2023年同期相比，2024年第一季度投资活动使用的净现金增加的主要原因是先前被指定为净投资套期保值的跨货币互换合约的最终结算，赎回3.5％的优先票据，导致2023年第一季度1900万美元的现金流入，部分被2024年第一季度的资本投资减少所抵消。
融资活动
2024年第一季度融资活动使用的净现金为700万美元，主要来自定期贷款A和定期贷款B的1500万美元定期还款总额，部分被我们的ARS融资机制的净借款所抵消。鉴于宏观经济环境的不确定性，2023年第一季度融资活动使用的净现金为6,400万美元，主要来自我们的债务安排净还款3500万美元，以及为债务结构再融资而支付的2700万美元，以提供更大的短期财务灵活性，其中包括所需的500万美元整体溢价和2,200万美元的总资本化债务发行成本。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “债务”。
融资安排
我们认为，我们的融资结构为支持我们的运营和关键业务战略提供了安全的基础。截至2024年3月30日，我们遵守了信贷额度下的所有财务契约和其他未偿债务。根据优先担保信贷额度以及其他金融和非财务契约的条款，我们必须维持最低利息覆盖率和最高债务总额与息税折旧摊销前利润（根据优先担保信贷额度计算的扣除利息、所得税、折旧费用和摊销前的收益）或杠杆比率，两者均在优先担保信贷额度中定义。计算契约中使用的所有组成部分的方法包含在优先担保信贷额度中。
根据我们当前的预期和预测，无论是经济状况还是第一部分第1A项中讨论的事件的发生，我们预计将在这些财务报表发布后的至少12个月内保持对经修订的契约的遵守情况。我们截至2023年12月30日的10-K表年度报告或其他美国证券交易委员会文件中的 “风险因素” 可能会导致不合规。如果经济状况恶化或我们的收益无法像管理层目前的估计那样恢复，这可能会影响我们遵守修订后的财务契约的能力，并要求我们寻求对优先担保信贷额度的更多修订。如果我们无法获得如此必要的额外修正案，这将导致违约事件，如果不及时纠正，我们的贷款人可能会要求我们偿还未偿债务。在这种情况下，我们可能无法筹集足够的债务或股权资本，也无法剥离资产，为贷款人再融资或偿还贷款。
有关我们来自可用现金余额和信贷额度的流动性的更多详情，请参阅上文 “现金需求和影响流动性的趋势和不确定性”。
关键会计政策与估计
我们选择了我们认为适当的会计政策，以根据美国普遍接受的会计原则报告我们的经营业绩和财务状况。我们以一致的方式适用这些会计政策。我们的重要会计政策在截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注 “重要会计政策摘要” 中进行了讨论。
关键会计政策的应用要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及相关披露的估计和假设。这些估计和假设基于历史和其他因素，据信在当时情况下是合理的。我们会持续评估这些估计和假设，并可能聘请外部顾问来协助我们的评估。如果实际结果最终不同于先前的估计，则修订数将计入实际金额已知期间的经营业绩。管理层在截至2023年12月30日的10-K表年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论与分析中讨论了涉及编制合并财务报表时使用的最重要的管理判断和估计，或者对外部因素变化最敏感的关键会计政策。与我们在截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告中描述的政策相比，这些政策没有实质性变化。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告摘要，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表附注 “近期会计公告”。
与截至2023年12月30日止年度的10-K表年度报告第7A项所述相比，我们的市场风险敞口没有重大变化。
披露控制和程序
按照《交易法》第13a-15（b）条的要求，截至本10-Q表季度报告所涵盖期末，我们的管理层，包括首席执行官兼首席财务官，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该评估了交易法第13a-15（e）条所定义的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
关于《交易法》第13a-15（d）条所要求的评估，我们的管理层，包括首席执行官兼首席财务官，得出的结论是，在本报告所涉期间，我们的财务报告内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分
我们在与先前披露的勒索软件事件有关的假定集体诉讼中被点名，该诉讼的标题是 Toussaint 等人诉 HanesBrands 案，[原文如此]公司 该诉讼于2023年4月27日提起，在美国北卡罗来纳州中区地方法院待审，此前两起未决的诉讼合并了先前未决的两起诉讼，标题是 Roman 诉 Hanes Brands 案，[原文如此]公司，于2022年10月7日提交，以及 Toussaint 诉 HanesBrands 案，[原文如此]Inc.，于2022年10月14日提交。除其他外，该诉讼指控疏忽、疏忽本身、违反默示合同、侵犯隐私、不当致富、违反默示诚信和公平交易契约以及《加州商业与专业法》下的不公平商业行为。未决诉讼除其他外寻求金钱和禁令救济。2024年4月2日，原告提出动议，要求初步批准集体诉讼和解。如果获得法院批准，该和解协议通常规定，集体成员可以申请补偿与勒索软件事件相关的有记录的自付损失（总额上限为100,000美元），并可以选择以下三种形式的额外救济之一（没有总额上限）：（1）两年的信贷和身份监控服务；（2）一次性使用信贷购买产品 www.hanes.com网站；或（3）现金付款。如果法院批准，我们还同意采取某些禁令救济，并向原告支付商定金额的律师费、费用和服务奖励。法院尚未确定该动议的听证日期。我们预计，该和解协议如果获得批准，不会对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。我们目前预计拟议和解的费用在100万至200万美元之间。
我们还面临在正常业务过程中不时发生的各种索赔和法律诉讼。但是，我们不参与任何我们认为可能对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响的未决法律诉讼。
影响我们业务和财务业绩的风险因素在截至2023年12月30日的10-K表年度报告的第一部分第1A项中进行了讨论。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、流动性、经营业绩和资本状况产生重大不利影响，并可能导致我们的实际业绩与历史业绩或本报告所载前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异。先前披露的风险因素没有重大变化，我们也没有发现任何可能对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响的先前未披露的风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能影响我们。这些已知或未知风险中的任何一种的发生都可能对我们的业务、财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利的最终影响。
没有。
没有。
不适用。
在截至2024年3月30日的季度中，我们的董事或高级管理人员均未采用、修改或终止第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排。
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展览 数字 | | 描述 |
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| 3.1 | | Hanesbrands Inc. 的修正和重述条款（以引用方式纳入注册人于2006年9月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1）。 |
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| 3.2 | | 补充条款（初级参与优先股，A系列）（以引用方式纳入注册人于2006年9月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.2）。 |
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| 3.3 | | Hanesbrands Inc. 修正和重述条款修正条款（以引用方式纳入注册人于2015年1月28日向美国证券交易委员会提交的表格8-K最新报告的附录3.1）。 |
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| 3.4 | | 补充条款（重新分类初级参与优先股，A系列）（以引用方式纳入注册人于2015年11月2日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1）。 |
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| 3.5 | | 经修订和重述的Hanesbrands Inc. 章程，经2022年9月29日修订（以引用方式纳入注册人于2022年9月30日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1）。 |
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| 10.1 | | Hanesbrands Inc. 2020年综合激励计划（经修订）下的限制性股票单位授予通知和协议表格。* |
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| 10.2 | | Hanesbrands Inc. 2020年综合激励计划（经修订）下的全权限制性股票单位授予通知和协议表格。* |
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| 10.3 | | Hanesbrands Inc. 2020年综合激励计划（经修订）下的绩效股票单位拨款通知和协议表格。* |
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| 31.1 | | 首席执行官斯蒂芬·布拉茨皮斯的认证。 |
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| 31.2 | | 首席财务官斯科特·刘易斯的认证。 |
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| 32.1 | | 首席执行官斯蒂芬·布拉茨皮斯的第 1350 条认证。 |
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| 32.2 | | 首席财务官斯科特·刘易斯的第 1350 条认证。 |
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| 101.INS XBRL | | 内联 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中 |
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| 101.SCH XBRL | | 内联分类扩展架构文档 |
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| 101.CAL XBRL | | 内联分类扩展计算 Linkbase 文档 |
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| 101.LAB XBRL | | 内联分类扩展标签 Linkbase 文档 |
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| 101.PRE XBRL | | 在线分类扩展演示文稿链接库文档 |
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| 101.DEF XBRL | | 行内分类扩展定义 Linkbase 文档 |
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| 104 | | 封面交互式数据文件（封面页 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中） |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| HANESBRANDS INC. |
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| 来自： | | /s/ M. 斯科特·刘易斯 |
| | M. 斯科特·刘易斯
首席财务官兼首席会计官
（正式授权官员、首席财务官和首席会计官） |
日期：2024 年 5 月 9 日