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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会文件编号： 001-11693
LIGHT & WONDER, INC
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
内华达州 | | 81-0422894 |
（公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | | | | | | |
6601 百慕大路, 拉斯维加斯, 内华达州 | | 89119 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(702) 897-7150
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.001美元 | 哈哈哈哈哈 | 纳斯达克股票市场 |
用复选标记指明注册人是否：（1）在过去的12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短时限）已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2024年5月3日，已发行普通股为 90,137,722.
LIGHT & WONDER, INC.和子公司
财务和其他信息索引
截至2024年3月31日的三个月
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| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
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| 第 1 项。 | 简明合并财务报表（未经审计） | 7 |
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| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并收益表 | 7 |
| | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合收益表 | 8 |
| | |
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表 | 9 |
| | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 | 10 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 11 |
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| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
| | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
| | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 38 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 38 |
| | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 38 |
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| 第 1A 项。 | 风险因素 | 39 |
| | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 39 |
| | |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 39 |
| | |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 39 |
| | |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 39 |
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| 第 6 项 | 展品 | 40 |
术语表
本10-Q表季度报告中使用的以下术语或缩略语定义如下：
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| 术语或缩略词 | | 定义 |
| 2023 10-K | | 2024 年 2 月 27 日向美国证券交易委员会提交的 10-K 表格的 2023 年年度报告 |
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| 2028 年无抵押票据 | | LNWI发行的2028年到期的7.000％优先无担保票据 |
| 2029 年无抵押票据 | | LNWI发行的2029年到期的7.250％的优先无担保票据 |
| 2031 无抵押票据 | | LNWI发行的2031年到期的7.500％优先无担保票据 |
| AEBITDA | | 调整后的息税折旧摊销前利润，这是我们衡量业务领域损益的主要业绩指标 |
| | |
| ASC | | 会计准则编纂 |
| ASU | | 会计准则更新 |
| ASX | | 澳大利亚证券交易所 |
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| CMS | | 赌场管理系统 |
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| D&A | | 折旧、摊销和减值（不包括商誉） |
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| 《交易法》 | | 经修订的 1934 年《证券交易法》 |
| FASB | | 财务会计准则委员会 |
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| 关键绩效指标 | | 关键绩效指标 |
| L&W | | Light & Wonder, Inc. |
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| LBO | | 持牌博彩办公室 |
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| LNWI | | Light and Wonder International, Inc.，L&W 的全资子公司，Scientific Games International, Inc. 的继任者 |
| LNWI 信贷协议 | | 该特定信贷协议的日期为2022年4月14日，由作为借款人的LNWI作为借款人L＆W作为担保人，贷款人不时签订该协议，北美摩根大通银行作为行政代理人、抵押代理人和Swingline贷款人，美银证券公司，法国巴黎银行证券公司，第五三银行，全国协会，巴克莱银行有限公司，北卡罗来纳州公民银行、美国高盛银行、摩根士丹利高级融资有限公司、加拿大皇家银行、Truist Securities, Inc.、瑞士信贷贷款融资有限责任公司和麦格理资本(USA) Inc. 作为牵头安排人和联席账簿管理人，经不时修订、重述、修订和重述、补充或以其他方式修改 |
| LNWI 左轮手枪 | | 根据LNWI信贷协议，总承付额为7.5亿美元的循环信贷额度 |
| LNWI 定期贷款 B | | 根据LNWI信贷协议发放的定期贷款额度 |
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| 注意 | | 除非另有说明，否则本10-Q表季度报告中合并财务报表附注中的附注 |
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| 参与 | | 指通过服务或租赁安排向客户提供的游戏机，我们通过这些安排获得收入，付款基于：(1) 下注金额减去支出的百分比；(2) 固定的每日费用；(3) 下注金额的百分比；或 (4) (2) 和 (3) 的组合 |
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| 研发 | | 研究和开发 |
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| RSU | | 限制性股票单位 |
| SciPlay | | 我们的 SciPlay 业务板块 |
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| 秒 | | 证券交易委员会 |
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| 《证券法》 | | 经修订的 1933 年《证券法》 |
| 优先票据或无抵押票据 | | 统指2028年无担保票据、2029年无抵押票据和2031年无抵押票据 |
| SG&A | | 销售、一般和管理 |
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| 洗牌者 | | 各种型号的自动洗牌机、牌组跳棋和轮盘筹码分拣机 |
| 软弱 | | 有担保的隔夜融资利率 |
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| 美国公认会计原则 | | 美国普遍接受的会计原则 |
| 美国司法管辖区 | | 美国的50个州以及哥伦比亚特区、美属维尔京群岛和波多黎各 |
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| VGT | | 视频游戏终端 |
| VLT | | 视频彩票终端 |
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知识产权
全部 ®通知表示在美国注册的商标。© 2024 Light & Wonder, Inc. 或其子公司之一。版权所有。
MONOPOLY 的名称和标志、游戏板的独特设计、四个角方块、MR. MONOPOLY 的名字和角色以及棋盘、卡片和游戏棋子的每个独特元素都是孩之宝的房地产交易游戏和游戏装备的商标，经许可使用。© 1935，2024 孩之宝。版权所有。由孩之宝授权。
和 James Bond indicia © 1962-2024 Danjaq, LLC 和米高梅。 以及所有其他与詹姆斯邦德相关的商标均为Danjaq, LLC的商标。版权所有。摩登原始人™ 以及所有相关的角色和元素 © &™ Hanna-Barbera。
©2024 花花公子企业国际有限公司 PLAYBOY、PLAYMATE、PLAYBOY BUNNY 和 Rabbit Head Design 是 Playboy Enterprises International, Inc. 的商标，由 Light & Wonder, Inc. 的许可使用。
前瞻性陈述
在本10-Q表季度报告中，我们做出了1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述描述了未来的预期、计划、结果或策略，通常可以通过使用 “可能”、“将”、“估计”、“打算”、“计划”、“继续”、“相信”、“期望”、“预期”、“目标”、“应该”、“可能”、“潜力”、“机会”、“目标” 或类似术语来识别。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述通常位于 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的材料中，但也可以在其他地方找到。这些陈述基于管理层当前的预期、假设和估计，不能保证时机、未来业绩或业绩。因此，您不应依赖任何这些前瞻性陈述来预测未来事件。由于各种风险和不确定性以及其他因素，实际结果可能与这些陈述中设想的结果存在重大差异，其中包括：
•我们无法成功执行我们的战略；
•新的博彩司法管辖区增长缓慢，现有司法管辖区赌场的增加缓慢，博彩机的更换周期下降；
•与国外业务有关的风险，包括反腐败法、汇率波动、限制收益分红支付、产品进口限制和金融不稳定；
•难以预测美国和外国司法管辖区征收的新关税和其他贸易行动会对我们的业务产生什么影响（如果有的话）；
•美国和国际经济和行业状况，包括基准利率的提高和通货膨胀的影响；
•公众对我们应对环境、社会和治理问题的看法；
•健康流行病、传染病疫情的影响及公众对此的看法；
•我们的股票回购计划的变更或取消；
•我们的普通股在多个证券交易所上市交易所导致的价格变化和其他影响；
•我们的负债水平、更高的利率、可用性或充足的现金流和流动性以满足债务、其他债务或未来现金需求；
•无法进一步减少或为我们的债务再融资；
•债务协议中的限制和承诺，包括那些可能导致我们债务到期时间加快的限制和承诺；
•竞争；
•无法赢得、保留或续订现有合同，或对现有合同进行不利的修改，也无法签订新合同；
•英国博彩立法潜在变化的风险和不确定性，包括任何新的或修订的许可和税收制度、负责任的赌博要求和/或对无牌提供商的制裁；
•无法适应不断变化的技术，也无法提供与不断变化的技术同步的产品，包括我们在研发工作中投入大量资源的任何失败；
•SciPlay 合并完成后可能提起的任何法律诉讼的结果；
•未能留住密钥管理人员和员工；
•灾难性事件的不可预测性和严重性，包括但不限于恐怖主义、战争、武装冲突或敌对行动，此类事件可能对我们的客户、供应商、员工、顾问、业务合作伙伴或运营产生的影响，以及管理层对上述任何因素的反应；
•对我们产品和服务的需求变化；
•对供应商和制造商的依赖；
•SciPlay 对某些密钥提供商的依赖；
•游戏行业的所有权变更和整合；
•由于季节性和其他因素导致我们的业绩波动；
•在美国和澳大利亚公开交易所产生的风险，包括与公司普通股在澳大利亚证券交易所二次上市相关的价格变动和其他影响；
•我们可能无法实现SciPlay合并的预期运营、战略和财务收益；
•我们产品和系统的安全性和完整性，包括任何安全漏洞或网络攻击的影响；
•保护我们的知识产权，无法许可第三方知识产权和他人的知识产权；
•对信息技术和其他系统的依赖或故障；
•与我们的业务相关的诉讼和其他责任，包括与我们的合同和许可证、我们的产品和系统、我们的员工（包括劳资纠纷）、知识产权、环境法和我们的战略关系相关的诉讼和责任；
•依赖技术封锁系统；
•与完成向我们的企业资源规划系统的国内迁移相关的挑战或中断；
•国外和国内的法律和政府法规，包括与游戏、数据隐私和安全有关的法律和政府法规，包括与个人信息和其他消费者数据的收集、存储、使用、传输和保护有关的法律和政府法规，以及环境法，以及那些影响在互联网上开展业务的公司（包括在线赌博）的法律和法规；
•与博彩，尤其是互联网博彩和社交游戏有关的立法解释和执法、监管观念和监管风险；
•税法或税收裁决的变化，或对我们税收状况的审查；
•反对合法化博彩或扩大其规模，以及对互联网投注的潜在限制；
•一些司法管辖区强烈反对互动社交游戏，包括社交赌场游戏，以及这种反对意见如何导致这些司法管辖区通过立法或实施监管框架，专门管理互动社交游戏或社交赌场游戏，以及这将如何导致完全禁止互动社交游戏或社交赌场游戏，限制我们宣传游戏的能力，或大幅增加遵守这些法规的成本；
•对转向受监管的数字游戏的期望；
•无法开发成功的产品和服务，也无法利用我们行业的趋势和变化，包括互联网和其他形式的数字游戏的扩张；
•数据隐私和安全法规范围的持续变化，以及我们认为美国和其他司法管辖区可能会在这一领域采用越来越严格的法规；
•重组成本的产生；
•商誉减值费用，包括与我们对商誉或其他无形资产的减值分析相关的估算或判断的变更；
•股价波动；
•未能对财务报告保持足够的内部控制；
•对主要高管的依赖；
•干扰我们或客户、供应商或监管机构运营的自然事件；以及
•对社交赌场游戏总支出增长的预期。
我们向美国证券交易委员会提交的文件中不时包含有关风险和不确定性以及可能导致实际业绩与前瞻性陈述中设想的结果存在重大差异的其他因素的信息，包括在 “风险因素” 下 第二部分，第 1A 项本10-Q表季度报告以及 第一部分，第 1A 项在我们的 2023 10-K 中。前瞻性陈述仅代表其发表之日，除了我们在美国联邦证券法下的持续义务外，我们不承诺也明确表示没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
您还应注意，本10-Q表季度报告可能包含对行业市场数据和某些行业预测的引用。行业市场数据和行业预测来自公开的信息和行业出版物。行业出版物通常指出，其中包含的信息是从被认为可靠的来源获得的，但不能保证该信息的准确性和完整性。尽管我们认为行业信息是准确的，但我们并未对其进行独立验证，我们也不对该信息的准确性做出任何陈述。总的来说，我们认为，与美国同行业相比，有关国际游戏、社交和数字游戏行业的公开信息要少。
由于四舍五入，此处列出的某些数字可能无法精确地重新计算。
第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）
LIGHT & WONDER, INC.和子公司
合并收益表
（以百万计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| 收入： | | | | | |
| 服务 | $ | 517 | | | $ | 477 | | | |
| 产品 | 239 | | | 193 | | | |
| | | | | |
| 总收入 | 756 | | | 670 | | | |
| 运营费用： | | | | | |
服务成本(1) | 112 | | | 108 | | | |
产品成本(1) | 107 | | | 94 | | | |
| | | | | |
| 销售、一般和管理 | 218 | | | 192 | | | |
| 研究和开发 | 62 | | | 54 | | | |
| 折旧、摊销和减值 | 86 | | | 101 | | | |
| | | | | |
| 重组等 | 6 | | | 19 | | | |
| 营业收入 | 165 | | | 102 | | | |
| 其他（支出）收入： | | | | | |
| 利息支出 | (75) | | | (75) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 10 | | | (1) | | | |
| 其他支出总额，净额 | (65) | | | (76) | | | |
| 所得税前净收入 | 100 | | | 26 | | | |
| 所得税（费用）补助 | (18) | | | 1 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | 82 | | | 27 | | | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益 | — | | | 5 | | | |
| 归属于L&W的净收益 | $ | 82 | | | $ | 22 | | | |
| 每股-基本： | | | | | |
| 归属于L&W的净收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.24 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股——摊薄： | | | | | |
| 归属于L&W的净收益 | $ | 0.88 | | | $ | 0.23 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 每股计算中使用的加权平均股数： | | | | | |
基础股票 | 90 | | | 91 | | | |
摊薄后的股票 | 92 | | | 93 | | | |
| | | | | |
| (1) 不包括 D&A。 |
见合并财务报表附注。
LIGHT & WONDER, INC.和子公司
综合收益合并报表
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | |
| 净收入 | $ | 82 | | | $ | 27 | | | |
| 其他综合（亏损）收入 | | | | | |
| 扣除税款的外币折算（亏损）收益 | (29) | | | 13 | | | |
| | | | | |
| 衍生金融工具未实现收益（亏损），扣除税款 | 6 | | | (7) | | | |
| 其他综合（亏损）收入总额 | (23) | | | 6 | | | |
| | | | | |
| 综合收入总额 | 59 | | | 33 | | | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | — | | | 5 | | | |
| 归因于 L&W 的综合收益 | $ | 59 | | | $ | 28 | | | |
见合并财务报表附注。
LIGHT & WONDER, INC.和子公司
合并资产负债表
（以百万计，面值除外）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至截至 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 资产 |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 450 | | | $ | 425 | |
| 受限制的现金 | 97 | | | 90 | |
应收账款，扣除信贷损失备抵金后的美元33和 $38，分别地 | 504 | | | 506 | |
| 库存 | 175 | | | 177 | |
| 预付费用、存款和其他流动资产 | 114 | | | 113 | |
| 流动资产总额 | 1,340 | | | 1,311 | |
| 非流动资产： | | | |
| 受限制的现金 | 6 | | | 6 | |
应收账款，扣除信贷损失备抵金后的美元7和 $3，分别地 | 57 | | | 37 | |
| 财产和设备，净额 | 246 | | | 236 | |
| 经营租赁使用权资产 | 48 | | | 52 | |
| 善意 | 2,925 | | | 2,945 | |
| 无形资产，净额 | 568 | | | 605 | |
| 软件，网络 | 160 | | | 158 | |
| 递延所得税 | 166 | | | 142 | |
| 其他资产 | 72 | | | 60 | |
| 总资产 | $ | 5,588 | | | $ | 5,552 | |
| | | |
| 负债和股东权益 |
| 流动负债： |
| 长期债务的当前部分 | $ | 22 | | | $ | 22 | |
| 应付账款 | 211 | | | 241 | |
| 应计负债 | 381 | | | 404 | |
| 应缴所得税 | 63 | | | 29 | |
| 流动负债总额 | 677 | | | 696 | |
| 递延所得税 | 20 | | | 20 | |
| 经营租赁负债 | 34 | | | 39 | |
| 其他长期负债 | 170 | | | 180 | |
| 长期债务，不包括流动部分 | 3,852 | | | 3,852 | |
| 负债总额 | 4,753 | | | 4,787 | |
承付款和或有开支（注15） | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股，面值 $0.001每股， 199授权股份； 117和 116分别已发行的股票，以及 90已发行股份 | 1 | | | 1 | |
| 额外的实收资本 | 1,154 | | | 1,118 | |
| 留存收益 | 762 | | | 680 | |
库存股，按成本计算， 27和 26分别为股票 | (776) | | | (751) | |
| 累计其他综合亏损 | (306) | | | (283) | |
| 股东权益总额 | 835 | | | 765 | |
| | | |
| | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 5,588 | | | $ | 5,552 | |
|
见合并财务报表附注。
LIGHT & WONDER, INC.和子公司
简明的合并现金流量表
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 82 | | | $ | 27 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整 | 110 | | | 138 | | | |
| 营运资金账户的变化，不包括收购的影响 | 6 | | | 32 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 递延所得税和其他的变化 | (27) | | | (12) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | 171 | | | 185 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | | |
| 资本支出 | (66) | | | (53) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他(1) | (5) | | | (4) | | | |
| | | | | |
| 用于投资活动的净现金 | (71) | | | (57) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 偿还长期债务 | — | | | (6) | | | |
| 债务发行和递延融资成本的支付 | (2) | | | — | | | |
| 许可义务的付款 | (5) | | | (12) | | | |
| | | | | |
| 购买 L&W 普通股 | (25) | | | (28) | | | |
| 购买SciPlay的A类普通股 | — | | | (8) | | | |
| 股票薪酬计划下的普通股净赎回量等 | (33) | | | (11) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用于融资活动的净现金 | (65) | | | (65) | | | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (3) | | | — | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的增加 | 32 | | | 63 | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 521 | | | 967 | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 553 | | | $ | 1,030 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 补充现金流信息： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 63 | | | $ | 63 | | | |
| 缴纳的所得税 | 8 | | | 9 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 补充非现金交易： | | | | | |
| 非现金利息支出 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 截至2023年3月31日的三个月包括美元3百万现金用于已终止的业务。 |
见合并财务报表附注。
LIGHT & WONDER, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
（金额以美元计，表格金额以百万计，每股金额除外）
（1）业务描述和重要会计政策摘要
业务描述
我们是一家领先的跨平台全球游戏公司，专注于内容和数字市场。我们的创收活动组合主要包括向持牌游戏实体提供游戏内容和游戏机、CMS和桌上游戏产品和服务；向零售客户提供社交赌场和其他手机游戏，包括休闲游戏；提供一整套数字游戏内容、发行平台和玩家账户管理系统以及其他各种iGaming内容和服务。我们在中报告我们的经营业绩三业务板块——游戏、SciPlay和iGaming——代表我们不同的产品和服务。
列报基础和合并原则
随附的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，包括L&W、其全资子公司以及我们拥有控股财务权益的子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
L&W及其管理层认为，我们已经进行了所有必要的调整，以公允地列报本报告所述期间的合并财务状况、经营业绩、综合收益和现金流。这种调整属于正常的、反复出现的性质。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们的2023年10-K中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。中期经营业绩不一定表示全年预期的经营业绩。
重要会计政策
我们在2023年10-K附注中描述的重要会计政策没有变化。
计算归属于每股L&W的基本净收益和摊薄后净收益
归属于L&W的每股基本和摊薄净收益是基于归属于L&W的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。归属于L&W的摊薄后每股净收益仅反映了假设行使股票期权和RSU的影响，仅限于这种效应会稀释净收益的时期。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们包括 2在计算归属于L&W的每股摊薄净收益时，为百万股普通股等价物。
新会计指南
自我们的2023年10-K附注中描述的会计声明或会计声明的变化以来，最近没有发生任何预计会对我们的合并财务报表产生重大影响的会计声明或会计声明的变化。
(2) 收入确认
下表按类型分列了我们在每个业务领域的收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 赌博 | | | | |
| 游戏运营 | | $ | 164 | | | $ | 160 | |
| 游戏机销量 | | 205 | | | 158 | |
| 游戏系统 | | 60 | | | 55 | |
| 餐桌产品 | | 47 | | | 46 | |
| 总计 | | $ | 476 | | | $ | 419 | |
| SciPlay | | | | |
| 移动应用内购买 | | $ | 170 | | | $ | 166 | |
Web 应用内购买及其他(1) | | 36 | | | 21 | |
| 总计 | | $ | 206 | | | $ | 186 | |
| iGaming | | $ | 74 | | | $ | 65 | |
|
(1) 其他代表美元12在截至2024年3月31日的三个月中，通过我们的专有平台创造了数百万美元的收入，以及广告和其他收入，这些收入在本报告所述期间并不重要。 |
超出ASC 606范围的租金收入收入金额为美元127百万和美元117截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
合同负债和其他披露
下表汇总了报告期内我们的合同负债活动：
| | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 |
合同负债余额，期初(1) | | $ | 27 | |
| 期间确认的负债 | | 16 | |
| 在期初余额收入中确认的金额 | | (13) | |
合同负债余额，期末(1) | | $ | 30 | |
| (1) 合同负债包含在合并资产负债表中的应计负债和其他长期负债中。 |
收入确认、账单和现金收取的时间会导致我们的合并资产负债表上出现已开单的应收账款、未开票的应收账款（合同资产）以及客户预付款和存款（合同负债）。除了与客户签订的融资安排超过12个月的合同外，收入确认通常接近转换为现金。 下表汇总了我们在所述期间（上文披露的合同负债除外）在这些账户中的余额：
| | | | | | | | | | | |
| 应收款 | | 合约资产(1) |
| 期初余额 | $ | 543 | | | $ | 24 | |
期末余额，2024 年 3 月 31 日 | 561 | | | 24 | |
| | | |
| | | |
(1) 合同资产主要包含在合并资产负债表中的预付费用、存款和其他流动资产中。 |
截至2024年3月31日，对于预期为长期的合同或我们确认收入但我们有权为已交付或履行的商品或服务开具发票的金额之外的合同，我们没有重大未履行的履约义务。
(3) 业务板块
我们在中报告我们的运营情况 三业务板块——游戏、SciPlay和iGaming——代表我们不同的产品和服务。有关每个应申报业务板块收入来源的产品和服务的详细讨论载于我们的2023 10-K的附注3和4。
在评估财务业绩时，我们的首席运营决策者（定义为我们的首席执行官）将息税折旧摊销前利润作为管理层衡量损益的主要细分市场，如脚注（2）所述
下表。我们业务部门的会计政策与2023 10-K附注中描述的相同。 下表显示了我们的区段信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 赌博 | | SciPlay | | iGaming | | 未分配和正在核对的项目(1) | | 总计 |
总收入 | $ | 476 | | | $ | 206 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 756 | |
AEBITDA(2) | 232 | | | 62 | | | 25 | | | (38) | | | $ | 281 | |
将项目与所得税前的净收入进行对账： |
D&A | (61) | | | (6) | | | (13) | | | (6) | | | (86) | |
| | | | | | | | | |
重组和其他 | — | | | — | | | (3) | | | (3) | | | (6) | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | (75) | | | (75) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入，净额 | | | | | | | 8 | | | 8 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | (22) | | | (22) | |
所得税前净收入 | | | | | | | | | $ | 100 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (1) 包括未分配给业务板块的金额（包括公司成本），以及将总业务部门的息税折旧摊销前利润与我们的合并所得税净收益进行对账的项目。 |
| (2) AEBITDA与所得税前净收益进行对账，并酌情进行以下调整：（1）折旧和摊销费用及减值费用（包括商誉减值）；（2）重组和其他费用，包括归因于：（i）员工离职；（ii）管理层重组和相关成本；（iii）重组和整合；（iv）成本节省举措；（v）重大诉讼；以及（vi）收购和处置相关成本及其他不寻常项目；(3) 利息支出；(4) 收益（亏损）债务再融资交易；（5）投资公允价值的变动以及债务和其他方面的调整；（6）其他收入（支出），净额，包括外币收益或损失以及股权投资收益；以及（7）股票薪酬。AEBITDA是我们衡量损益的主要细分市场。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 赌博 | | SciPlay | | iGaming | | 未分配和正在核对的项目(1) | | 总计 |
总收入 | $ | 419 | | | $ | 186 | | | $ | 65 | | | $ | — | | | $ | 670 | |
AEBITDA(2) | 206 | | | 54 | | | 23 | | | (34) | | | $ | 249 | |
将项目与所得税前的净收入进行对账： |
D&A | (79) | | | (6) | | | (11) | | | (5) | | | (101) | |
| 重组和其他 | (7) | | | (1) | | | (1) | | | (10) | | | (19) | |
| 利息支出 | | | | | | | (75) | | | (75) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他费用，净额 | | | | | | | (2) | | | (2) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | (26) | | | (26) | |
所得税前净收入 | | | | | | | | | $ | 26 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 包括未分配给业务部门的金额（包括公司成本），以及将总业务板块的息税折旧摊销前利润与我们的合并所得税净收益进行对账的对账项目。 |
(2) 本附注3第一张表的脚注 (2) 描述了息税折旧摊销前利润。 |
(4) 重组及其他
重组和其他费用包括可归因于：（i）员工离职；（ii）管理层重组和相关成本；（iii）重组和整合；（iv）成本节约举措；（v）重大诉讼；以及（vi）
与购置和处置相关的费用和其他不寻常的项目。 下表汇总了所列期间的税前重组和其他成本：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | |
| 员工遣散费及相关费用 | $ | 1 | | | $ | 9 | | | |
战略审查及相关内容(1) | 1 | | | 4 | | | |
或有收购考虑因素(2) | 1 | | | — | | | |
| | | | | |
| 重组、整合及其他 | 3 | | | 6 | | | |
| 总计 | $ | 6 | | | $ | 19 | | | |
| (1) 包括与SciPlay合并、澳大利亚证券交易所上市、出售已终止业务（包括正在进行的分离活动）、品牌重塑和相关活动相关的成本。有关这些活动的更多信息，请参阅我们的 2023 10-K 中的注释。 |
| (2) 代表或有对价公允价值调整（见附注11）。 |
(5) 应收款、信用损失备抵和应收账款的信用质量
应收款
下表汇总了当前和长期应收账款的组成部分，净额： | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 当前： | | | |
| 应收款 | $ | 537 | | | $ | 544 | |
| 信用损失备抵金 | (33) | | | (38) | |
| 当期应收账款，净额 | 504 | | | 506 | |
| 长期： | | | |
| 应收款 | 64 | | | 40 | |
| 信用损失备抵金 | (7) | | | (3) | |
| 长期应收账款，净额 | 57 | | | 37 | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 561 | | | $ | 543 | |
信用损失备抵金
我们使用地理位置和拖欠情况作为关键信贷质量指标来管理我们的应收账款投资组合。 下表汇总了应收款总额的地域拖欠款净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年3月31日 | | 逾期 90 天以上的余额 | | 2023年12月31日 | | 逾期 90 天以上的余额 |
| 应收账款： | | | | | | | |
| 美国和加拿大 | $ | 316 | | | $ | 4 | | | $ | 344 | | | $ | 13 | |
| 国际 | 285 | | | 41 | | | 240 | | | 50 | |
| 应收款总额 | 601 | | | 45 | | | 584 | | | 63 | |
| 应收账款补贴： | | | | | | | |
| 美国和加拿大 | (16) | | | (3) | | | (17) | | | (3) | |
| 国际 | (24) | | | (11) | | | (24) | | | (12) | |
| 应收款备抵总额 | (40) | | | (14) | | | (41) | | | (15) | |
| 应收账款，净额 | $ | 561 | | | $ | 31 | | | $ | 543 | | | $ | 48 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在用尽所有内部和外部收款工作之后，账户余额将记作备用金，而且收回的可能性微乎其微。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的应收账款信贷损失准备金的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 总计 | | 美国和加拿大 | | 国际 | | 总计 |
| 信贷损失期初备抵金 | $ | (41) | | | $ | (17) | | | $ | (24) | | | $ | (40) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 规定 | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 扣款和追回款 | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 截至3月31日的信贷损失备抵金 | $ | (40) | | | $ | (16) | | | $ | (24) | | | $ | (40) | |
|
截至2024年3月31日， 6净应收账款总额中逾期超过90天的百分比，相比之下 9截至 2023 年 12 月 31 日的百分比。
应收账款的信贷质量
我们的未清应收账款在一定程度上集中在国际地点，这影响了我们对应收账款信贷质量的评估。在评估应收账款的信贷质量时，我们会监测每个地区的宏观经济和政治环境。期限超过一年的应收账款高度集中（通常视为超过10％）的国际客户位于拉丁美洲地区（“拉美”），主要由墨西哥、秘鲁和阿根廷组成。 下表汇总了我们的拉丁美洲应收账款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 |
| 总计 | | 当前 | | 逾期 90 天以上的余额 |
| 应收款 | $ | 61 | | | $ | 47 | | | $ | 14 | |
| 信用损失备抵金 | (18) | | | (11) | | | (7) | |
| 应收账款，净额 | $ | 43 | | | $ | 36 | | | $ | 7 | |
我们会不断审查应收账款，并在出现有关信贷质量和/或整体经济环境的信息时，重新评估我们对未来损失的预期，并在当时有保证的情况下记录增量准备金。我们目前的信贷损失备抵代表了我们目前对信贷损失的预期；但是，随着国际动荡或其他宏观经济因素影响客户的财务稳定，未来的预期可能会发生变化。
应收账款的公允价值是通过使用当前利率对预期的未来现金流进行折扣来估算的，在这种利率下，向信用评级和剩余期限相似的借款人提供类似贷款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收账款的公允价值净额近似于应收账款合同条款通常少于24个月的账面价值。
(6) 库存
库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至截至 |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 零件和在制品 | | $ | 126 | | | $ | 113 | |
| 成品 | | 49 | | | 64 | |
| 库存总额 | | $ | 175 | | | $ | 177 | |
零件和在制品包括游戏机零件，我们的成品库存主要包括待售游戏机。
(7) 财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 土地 | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| 建筑物和租赁权改善 | | 59 | | | 59 | |
| 游戏机械和设备 | | 738 | | | 718 | |
| 家具和固定装置 | | 27 | | | 26 | |
| 在建工程 | | 10 | | | 7 | |
| 其他财产和设备 | | 96 | | | 94 | |
| 减去：累计折旧 | | (690) | | | (674) | |
| 财产和设备总额，净额 | | $ | 246 | | | $ | 236 | |
折旧费用不包括在服务成本、产品成本和其他运营费用中，并在D&A中单独列报。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 折旧费用 | $ | 31 | | | $ | 28 | |
|
(8) 无形资产、净值和商誉
无形资产，净额
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的有关我们无形资产的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | |
| 总承载量
价值 | | 累积的
摊销 | | | 净余额 | | 总承载量
价值 | | 累积的
摊销 | | 净余额 | |
| 可摊销的无形资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 客户关系 | $ | 901 | | | $ | (581) | | | | $ | 320 | | | $ | 904 | | | $ | (567) | | | $ | 337 | | |
知识产权 | 942 | | | (779) | | | | 163 | | | 947 | | | (771) | | | 176 | | |
| 许可证 | 292 | | | (224) | | | | 68 | | | 290 | | | (217) | | | 73 | | |
| 品牌名称 | 129 | | | (121) | | | | 8 | | | 129 | | | (120) | | | 9 | | |
| 商标名称 | 163 | | | (158) | | | | 5 | | | 163 | | | (157) | | | 6 | | |
| 专利和其他 | 11 | | | (7) | | | | 4 | | | 11 | | | (7) | | | 4 | | |
| 无形资产总额 | $ | 2,438 | | | $ | (1,870) | | | | $ | 568 | | | $ | 2,444 | | | $ | (1,839) | | | $ | 605 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
以下反映了D&A中包含的无形摊销费用：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | |
| 摊销费用 | $ | 37 | | | $ | 58 | | | |
|
善意
下表核对了2023年12月31日至2024年3月31日期间按业务领域划分的商誉账面价值的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 赌博(1) | | SciPlay | | iGaming | | 总计 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 2,388 | | | $ | 210 | | | $ | 347 | | | $ | 2,945 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币调整 | (8) | | | — | | | (12) | | | (20) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 2,380 | | | $ | 210 | | | $ | 335 | | | $ | 2,925 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 截至2024年3月31日，博彩板块的累计商誉减值费用为美元989百万。 |
(9) 软件、网络
软件，网络包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至截至 |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 软件 | | $ | 1,101 | | | $ | 1,083 | |
| 累计摊销 | | (941) | | | (925) | |
| 软件，网络 | | $ | 160 | | | $ | 158 | |
以下内容反映了 D&A 中包含的软件的摊销：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 摊销费用 | $ | 18 | | | $ | 15 | |
(10) 长期债务
下表反映了我们的未偿债务（按优先顺序和到期日顺序）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 最终到期 | | 费率 (s) | | 面值 | | 未摊销的债务折扣/溢价和递延融资成本，净额 | | 账面价值 | | 账面价值 |
| 高级担保信贷额度： | | | | | | | | | | | |
| LNWI 左轮手枪 | 2027 | | 变量 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| LNWI 定期贷款 B | 2029 | | 变量 | | 2,167 | | | (26) | | | 2,141 | | | 2,141 | |
| LNWI 高级笔记： | | | | | | | | | | | |
| 2028 年无抵押票据 | 2028 | | 7.000% | | 700 | | | (6) | | | 694 | | | 694 | |
| 2029 年无抵押票据 | 2029 | | 7.250% | | 500 | | | (5) | | | 495 | | | 495 | |
| 2031 无抵押票据 | 2031 | | 7.500% | | 550 | | | (7) | | | 543 | | | 543 | |
| 其他 | — | | — | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 未偿长期债务总额 | | | | | $ | 3,918 | | | $ | (44) | | | $ | 3,874 | | | $ | 3,874 | |
| 减去：长期债务的流动部分 | | | | | | | | | (22) | | | (22) | |
| 长期债务，不包括流动部分 | | | | | | | | | $ | 3,852 | | | $ | 3,852 | |
债务的公允价值(1) | | | | | $ | 3,963 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
|
|
|
|
| (1) 我们的固定利率和浮动利率债务的公允价值在公允价值层次结构中被归类为二级，是根据我们证券的报价市场价格计算的。 |
LNWI 定期贷款 B 定价
2024年1月16日，我们修订了LNWI信贷协议，降低了LNWI定期贷款B的适用利润率。修订后，定期贷款B的利率为（i）调整后定期SOFR利率（定义见LNWI信贷协议）加上 2.75年利率或 (ii) 基准利率加 1.75每年%。
截至2024年3月31日，我们遵守了所有债务协议下的财务契约（有关我们所有债务协议的财务契约的信息，请参阅2023年10-K中的附注15）。
有关我们的信贷额度和优先票据条款的更多信息，请参阅我们的2023年10-K中的附注15。
(11) 公允价值计量
我们的金融资产和负债的公允价值是酌情参考市场数据和其他估值技术确定的。我们认为，我们的金融工具的公允价值，主要是现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、其他流动资产、应付账款和应计负债，接近其记录价值。我们经常按公允价值计量的资产和负债如下所述。
衍生金融工具
截至2024年3月31日，我们持有以下根据ASC 815进行核算的衍生工具：
利率互换合约
我们使用如下所述的利率互换合约，通过减少部分浮动利率债务未来现金流的不确定性来管理利率波动的风险。
2022年4月，我们签订了利率互换合约，以对冲与浮动利率债务相关的部分利息支出，从而有效地固定我们支付的利率。根据ASC 815，这些利率互换合约被指定为现金流套期保值。我们按加权平均固定利率支付利息 2.8320% 并按等于一个月的芝加哥商品交易所期限 SOFR 的浮动利率获得利息。这些利率互换的名义总额为美元700截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。这些套期保值将于2027年4月到期。
在未来的基础支付交易发生之前，这些套期保值的所有收益和损失都记录在其他综合收益（亏损）中。套期保值产生的任何已实现收益或亏损（连同套期保值交易）均被确认为利息支出。我们通过根据市场收益率曲线对固定利率和浮动利率利息支付的未来现金流进行折扣来估算利率互换合约的公允价值。在ASC 820建立的公允价值层次结构中，用于衡量我们的利率互换合约公允价值的投入被归类为二级。
下表显示了我们的利率互换合约的收益和利息收入：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 计入累计其他综合亏损的收益（亏损），扣除税款 | $ | 6 | | | $ | (7) | |
| 与利率互换合约相关的利息收入 | 4 | | | 3 | |
我们预计在未来十二个月内不会将重大金额从累计的其他综合亏损重新归类为利息支出。
下表显示了指定为现金流套期保值的利率互换合约对合并损益表中利息支出的影响：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 反映现金流套期保值影响的利息支出总额 | $ | (75) | | | $ | (75) | |
| 对冲物品 | (5) | | | (5) | |
| 指定为套期保值工具的衍生品 | 9 | | | 8 | |
下表显示了我们的套期保值的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至截至 |
| 资产负债表细列项目 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | |
| 利率互换 | 其他资产 | | $ | 28 | | | $ | 20 | |
| | | | | |
|
|
|
|
|
或有收购对价负债
在收购方面，我们记录了某些或有对价负债（包括可赎回的非控股权益），其价值主要基于达到某些基于收益的指标。相关负债在各自的收购日按公允价值入账，作为转让对价的一部分，并在每个报告期内进行重新计量（可赎回非控股权益除外，该权益根据其赎回价值计量）。用于衡量我们负债公允价值的输入在公允价值层次结构中被归类为第三级。
下表核对了2023年12月31日至2024年3月31日期间或有收购对价负债（包括递延收购价格）的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 包含在应计负债中 | | 包含在其他长期负债中 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 59 | | | $ | 39 | | | $ | 20 | |
| | | | | |
| 付款 | (1) | | | | | |
公允价值调整(1) | 1 | | | | | |
其他调整(2) | (5) | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 54 | | | $ | 41 | | | $ | 13 | |
| (1) 重组和其他中包含的金额（见注释4）。 |
(2) 代表美元的灭火5由于第二年的具体财务目标未实现，与SciPlay在2022年收购Alictus Yazilim Anonim Sirketi相关的数百万美元可赎回非控股利息负债。收益计入其他收入（支出），净计入我们的合并损益表。 |
(12) 股东权益
股东权益的变化
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的有关我们股东权益的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 国库股 | | 累计其他综合亏损 | | | | 总计 |
| 2024年1月1日 | $ | 1 | | | $ | 1,118 | | | $ | 680 | | | $ | (751) | | | $ | (283) | | | | | $ | 765 | |
| 赔偿责任赔偿 | — | | | 65 | | | — | | | — | | | — | | | | | 65 | |
| 扣除预扣税和其他因素的限制性股票单位的归属 | — | | | (43) | | | — | | | — | | | — | | | | | (43) | |
| 购买库存股票 | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | | | (25) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | | | 14 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | | | (23) | |
| 2024年3月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,154 | | | $ | 762 | | | $ | (776) | | | $ | (306) | | | | | $ | 835 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计亏损 | | 国库股 | | 累计其他综合亏损 | | 非控股权益 | | 总计 |
| 2023年1月1日 | $ | 1 | | | $ | 1,370 | | | $ | 517 | | | $ | (580) | | | $ | (318) | | | $ | 171 | | | $ | 1,161 | |
| 赔偿责任赔偿 | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 扣除预扣税和其他因素的限制性股票单位的归属 | — | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | |
| 购买库存股票 | — | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | (28) | |
| 购买SciPlay的A类普通股 | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 5 | | | 27 | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | $ | 1 | | | $ | 1,388 | | | $ | 539 | | | $ | (608) | | | $ | (312) | | | $ | 176 | | | $ | 1,184 | |
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股票薪酬
以下反映了所有计划下确认的股票薪酬支出总额：
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| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | |
| 与 L&W RSU 相关 | | | | | $ | 22 | | | $ | 19 | | | |
| 与 SciPlay RSU 相关 | | | | | — | | | 7 | | | |
总计(1) | | | | | $ | 22 | | | $ | 26 | | | |
| | | | | | | | | |
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(1) 包括 $8百万和美元11截至2024年3月31日和2023年3月31日，数百万份股票薪酬分别归类为责任奖励。 |
限制性股票单位
截至2024年3月31日的三个月中，我们的股票薪酬计划下未偿还的限制性股票单位的变动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
截至 2023 年 12 月 31 日未归还的限制性股票单位 | 2.3 | | | $ | 55.53 | |
| 已授予 | 1.3 | | | $ | 99.65 | |
| 既得 | (1.2) | | | $ | 73.52 | |
| 已取消 | — | | | $ | 49.73 | |
截至 2024 年 3 月 31 日未归还的限制性股票单位 | 2.4 | | | $ | 71.10 | |
|
| | | |
|
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，授予的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为美元99.65和 $56.93，分别地。每笔RSU补助金的公允价值基于授予时我们普通股的市场价值。截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 $144与未归属限制性股票单位相关的未确认的股票薪酬支出在大约加权平均期内摊销 1.5年份。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，归属的限制性股票单位在归属日的公允价值为美元124百万和美元44分别是百万。
股票回购计划
2022年3月1日，我们的董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司有权在2025年2月25日之前不时回购，总金额为美元750我们已发行普通股的百万股。在截至2024年3月31日的三个月中，我们回购了大约 0.2该计划下的百万股普通股，总成本为 $25百万（包括消费税）。
(13) 所得税
我们在每个报告日都会考虑新的证据（正面和负面证据），这些证据可能会影响我们对递延所得税资产未来实现的看法。我们在分析中评估了历史财务业绩、历史应纳税所得额、预计的未来应纳税所得额、扭转现有临时差异的预期时间以及可用的审慎可行的税收筹划策略等信息。根据现有证据，截至2024年3月31日，某些美国和非美国司法管辖区的估值补贴保持一致。
我们的所得税（包括离散项目）的支出为美元18百万加上$的福利1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的有效税率不同于美国的法定税率 21％主要是与股权补偿相关的税收优惠的结果。在所有时期，我们都记录了没有估值补贴的司法管辖区的税收支出与税前收益的关系。
(14) 租赁
我们的总运营租赁费用为 $7百万和美元6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。在列报的所有期间，可变和短期租赁付款的总金额都不重要。
与经营租赁相关的补充资产负债表和现金流信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 经营租赁使用权资产 | $ | 48 | | | $ | 52 | |
| 应计负债 | 19 | | | 19 | |
| 经营租赁负债 | 34 | | | 39 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 53 | | | $ | 58 | |
| | | |
| | | |
| 加权平均剩余租赁期限，年 | 3 | | 4 |
| 加权平均折扣率 | 6 | % | | 6 | % |
| | | |
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | | | |
| 经营租赁的运营现金流 | $ | 6 | | | $ | 5 | | | |
| 为换取新的租赁负债而获得的使用权资产： | | | | | |
| 经营租赁 | $ | 1 | | | $ | — | | | |
租赁负债到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年的剩余时间 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 减去估算的利息 | | 总计 |
| 经营租赁 | $ | 15 | | | $ | 18 | | | $ | 13 | | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | (5) | | | $ | 53 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日，我们没有实质性的额外运营租约尚未开始。
(15) 诉讼
我们参与了各种法律诉讼，包括下文讨论的诉讼。如果既有可能发生负债，又可以合理估计损失的金额或范围（尽管如下文所述，可能存在超过应计负债的损失），我们会记录应计法律意外开支。我们至少每季度评估一次应计法律意外开支，并酌情确定新的应计额或调整现有应计额，以反映 (1) 我们当时所知的事实和情况，包括有关谈判、和解、裁决和其他相关事件和事态发展的信息；(2) 法律顾问的建议和分析；(3) 管理层的假设和判断。与我们的法律诉讼相关的法律费用按实际发生的费用记作支出。我们的应计负债为美元11百万和美元12百万美元用于我们截至2024年3月31日和2023年12月31日的所有应急法律事务。
实际上，我们所有的法律突发事件都存在重大的不确定性，因此，确定损失的可能性和/或任何损失的衡量涉及对未来事件的一系列复杂判断。因此，我们的法律突发事件的最终结果可能导致损失超过我们的应计金额。
即使申明了针对我们或我们的子公司的某些未决事项，我们也可能无法估计针对我们或我们子公司的某些未决事项可能造成的损失范围，原因除其他外：(1) 索赔金额可能被夸大或没有支持；(2) 索赔可能基于新的法律理论或涉及大量当事方；(3) 某一类别获得认证或最终认证的可能性可能存在不确定性集体规模；(4) 未决上诉或动议的结果可能不确定；(5)案件可能没有通过发现取得足够的进展，或者可能有重大的事实或法律问题需要解决或发展；和/或 (6) 在某些司法管辖区，法律判决和结果的可执行性可能存在不确定性。其他事项已经取得了足够的进展，我们能够估计一系列可能的损失。对于下文披露的法律意外事件，以及与先前披露的2015年2月与SNAI S.p.A.（“SNAI”）签订的和解协议相关的法律意外事件，如果损失是合理可能的，无论是超过相关应计负债还是没有应计负债，并且我们能够估计可能的损失范围，目前的估计范围最高约为美元13超过与这些法律意外事件有关的应计负债（如果有）的百万美元。该总体范围代表管理层根据当前可用信息（包括原告要求的任何损害赔偿）对这些事项可能出现的超过应计负债（如果有）的额外损失的估计，并取决于重大判断、各种假设和固有的不确定性。例如，在做出估计时，管理层可能只有关于索赔事实的初步、不完整或不准确的信息；其对法院或其他法庭未来有关重大问题的裁决，或者对立方、监管机构、赔偿人或共同被告的行为和激励的假设可能被证明是错误的；其试图预测的结果通常不适合使用统计或其他定量分析工具。此外，有时可能会出现管理层在估计中没有考虑的结果，因为管理层认为该结果是遥不可及的。此外，如上所述，总体范围不包括我们无法估计可能损失范围的任何事项。因此，估计的可能损失的总范围并不代表我们的最大损失敞口。任何此类损失都可能对我们的经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。估计范围所依据的法律诉讼将不时发生变化，实际结果可能与目前的估计有很大差异。
哥伦比亚诉讼
我们的子公司LNWI拥有Wintech de Colombia S.A.（现已清盘）的少数股权。Wintech（现已清盘）以前根据与哥伦比亚政府下属机构哥伦比亚资源公司（及其继任者 “Ecosalud”）签订的合同经营哥伦比亚国家彩票。该合同规定对Wintech、LNWI和Wintech的其他股东处以最高$的罚款5如果彩票销售未达到一定水平，则为百万美元。此外，LNWI 向 Ecosalud 交付了 1 美元4百万担保保证金作为对合同履约的进一步保障。Wintech在哥伦比亚启动了即时彩票，但是，由于其无法控制的困难，包括哥伦比亚的社会和政治动荡、电话服务经常中断和停电，以及来自哥伦比亚省份另一家彩票的竞争，我们认为这违反了Ecosalud的Wintech独家许可，截至1993年6月30日的年度预计销售水平未能达到。
1993年，Ecosalud发布了一项决议，宣布该合同违约。1994年，Ecosalud发布了一项清算决议，要求Wintech、LNWI和Wintech的其他股东要求赔偿和损害赔偿，其中包括兑现全部罚款、利息和债券金额。LNWI针对每项决议分别向哥伦比亚昆迪纳马卡法庭（“法庭”）提起诉讼，该法庭维持了这两项决议。LNWI对每项决定向国务委员会提出上诉。2012年5月，国务委员会维持了合同违约决议，该决定已于2012年8月通知我们。2013年10月，国务委员会维持了清算决议，该决定已于2013年12月通知我们。
1996年7月，Ecosalud向美国佐治亚州北区地方法院对LNWI提起诉讼，声称哥伦比亚诉讼中提出的许多相同索赔，包括违反合同和寻求赔偿。1997年3月，地区法院驳回了埃科萨鲁德的申诉。Ecosalud对该裁决向美国第十一巡回上诉法院提出上诉。上诉法院于1998年确认了地区法院的裁决。
1999年6月，Ecosalud对LNWI提起了收款诉讼，以执行清算决议并追回索赔的损失。2013年5月，法庭驳回了LNWI在收款程序中的案情辩护，并下达了大约付款令 90十亿哥伦比亚比索，约合美元30百万，外加违约利息（自1994年以来可能按12％的法定利率累计）。LNWI向国务委员会提出上诉，国务委员会于2020年12月10日发布裁决，确认了法庭的裁决。2020年12月16日，LNWI提出动议，要求澄清国务委员会的裁决，该动议于2021年4月15日被驳回。2021年4月22日，LNWI提出了与该决定有关的复议动议，但国务委员会于2022年2月21日驳回了该动议。2022年5月24日，该案从国务委员会移交给法庭进一步审理。2022年8月18日，LNWI向国务委员会2020年12月10日的裁决提出了宪法质疑，但于2022年10月7日被驳回。2022年12月7日，LNWI就驳回宪法质疑向国务委员会提起上诉，
2023 年 5 月 24 日被拒绝。2023年6月28日，哥伦比亚宪法法院收到了宪法上诉记录以供进一步审议。2023年9月26日，该法院选择了LNWI的宪法上诉进行进一步审议。2024年4月25日，LNWI获悉，通过2024年4月5日的裁决，哥伦比亚宪法法院由三名法官组成的小组驳回了LNWI的宪法上诉。2024年4月30日，LNWI提出动议，要求哥伦比亚宪法法院全体会议宣布该小组的裁决无效。
LNWI认为，针对Ecosalud的指控，它有各种各样的辩护，包括案情上的辩护。尽管我们认为这些索赔不会对我们的合并经营业绩、现金流或财务状况造成重大不利影响，但预测最终结果是不可行的，我们也无法保证这些索赔最终不会得到对我们不利的解决或导致重大责任。
TCS John Huxley Matter
2019年3月15日，TCS John Huxley America, Inc.、TCS John Huxley Europe Ltd.、TCS John Huxley Asia Ltechnologies, Inc.、TCS John Huxley Asia Ltd.、TCS John Huxley Asia Ltd. 和台湾富强企业有限公司在美国伊利诺伊州北区地方法院对L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.、f/k/a Bally Gaming, Inc.提起民事诉讼。ffs主张联邦反垄断主张因被告购买特定的美国和南非专利而提出的反垄断索赔。原告声称，被告利用这些专利，据称非法垄断了出售给美国受监管赌场的自动洗牌机的市场。2019年4月10日，被告提出动议，要求以偏见的方式驳回原告的申诉。2019年4月25日，地方法院根据法院的地方法规驳回了被告提出的无偏见解雇动议，此前原告表示他们打算提出修改后的申诉。原告于2019年5月3日提出了修改后的申诉，2019年5月22日，被告提出动议，要求在有偏见的情况下驳回原告的修正申诉。2020年3月20日，地区法院驳回了被告驳回原告修正申诉的动议，被告于2020年6月19日对原告的修正申诉作出了答复。2020年6月3日，初审法院批准了被告关于分开该案诉讼程序的请求，首先在诉讼时效中进行披露，并解除被告在驳回动议中提出的辩护，然后再进行更广泛的调查。初审法院将2020年9月18日定为当事方完成与诉讼时效有关的披露和解除辩护的最后期限。2020年10月28日，法院发布命令，将双方完成与诉讼时效辩护有关的发现的最后期限延长至2021年1月15日。2021年2月9日，被告就其诉讼时效辩护提出了即决判决的动议，涉及原告在时效期开始之前是否实际了解他们的索赔。地方法院于2021年9月20日驳回了该即决判决动议。2023年1月13日，地区法院下达了一项命令，除其他外，要求原告在2023年1月20日之前提出正式的书面和解要求，被告在2023年1月27日之前以书面形式回应该要求，双方在2023年1月31日之前提交状态报告，确认他们遵守了地方法院的命令。2023年1月31日，双方提交了一份联合状况报告，确认他们已遵守地方法院关于提出和回应正式书面要求的命令。Discovery 于 2023 年 6 月 1 日关闭。2023年6月30日，被告提出了即决判决动议。2024年3月28日，法院发布了一项命令，部分批准并部分驳回了被告的即决判决动议。2024年4月30日，法院发布命令，将此事定为从2025年5月5日开始的陪审团审判。由于原告索赔的复杂性，以及地区法院的诉讼结果或任何上诉的不可预测性，我们目前无法估计超过我们为此事记录的金额（即合理可能的最低损失金额）的一系列合理可能的损失或该范围内的任何金额。
通川部落问题
2020年9月3日，俄克拉荷马州Tonkawa印第安人部落 d/b/a Tonkawa Enterprises向美国内华达特区地方法院对L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.、f/k/a Bally Gaming, Inc.提起了假定的集体诉讼。2020年10月5日，原告提出了第一份修正申诉，要求增加安普夸印第安人部落的Cow Creek Band 和 Umppa Qua 印度开发公司，d/b/a Seven Feathers Casino 作为原告。2020年10月26日，原告提出了第二份修正申诉。在申诉中，原告主张因被告购买特定的美国专利而产生的联邦反垄断索赔。原告声称，被告利用这些专利，据称非法垄断了向美国受监管赌场出售或租赁的洗牌机的市场。原告试图代表所有受监管的美国赌场在2009年4月1日当天或之后直接向被告租赁或购买洗牌机。该申诉要求赔偿未指明的金钱赔偿，裁定原告的诉讼费用，包括合理的律师费和专家费，以及判决前和判决后的利息。2020年11月19日，被告提出动议，要求驳回原告的第二次修正申诉，或者作为替代方案，强制对原告的索赔进行仲裁。2020年11月20日，原告提出要求进行部分即决判决的动议，要求认定被告不得对2018年针对Shuffle Tech International Corp.、Aces Up Gaming和Poydras-Talrick Holdings的诉讼中提起的诉讼问题重新提起诉讼。2021年8月27日，内华达州地方法院下令将诉讼移交给美国伊利诺伊州北区地方法院。开启
2022年5月19日，伊利诺伊州地方法院批准了被告要求对原告个人索赔进行仲裁的动议；在仲裁程序解决之前暂停了诉讼中的所有诉讼；并因此以没有偏见为由驳回了所有未决动议。我们目前无法确定结果的可能性或估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为诉讼中的主张没有法律依据，并打算对其进行有力的辩护。
朱利亚诺和兰乔的俱乐部赌场很重要
2020年9月4日，作为新泽西州RIH收购有限责任公司 d/b/a 大西洋俱乐部赌场酒店的清算受托人阿尔弗雷德·朱利亚诺向美国伊利诺伊州北区地方法院对L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.，f/k/a Bally Gaming, Inc.提起的假定集体诉讼。在申诉中，原告主张被告提出的联邦反垄断索赔蚂蚁对美国特定专利的采购。原告声称，被告利用这些专利在美国销售或租赁的自动洗卡机在市场上建立了据称非法的垄断地位。原告试图代表在2009年4月1日至今的任何时候在美国境内直接向被告或其任何前身、子公司或关联公司购买或租赁自动洗卡机的所有个人和实体。申诉要求赔偿未指明的金钱赔偿，申诉要求法院支付三倍的金钱赔偿，裁定原告的诉讼费用，包括律师费，以及判决前和判决后的利息。2020年9月8日，Rancho's Club Casino, Inc.、d/b/a Magnolia House Casino向美国伊利诺伊州北区地方法院对L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.、f/k/a Bally Gaming, Inc.提起假定的集体诉讼。在申诉中，原告主张被告购买特定美国专利引起的联邦反垄断索赔。原告声称，被告利用这些专利在美国销售或租赁的自动洗卡机在市场上建立了据称非法的垄断地位。原告试图代表在2009年4月1日至今的任何时候在美国境内直接向被告或其任何前身、子公司或关联公司购买或租赁自动洗卡机的所有个人和实体。申诉要求赔偿未指明的金钱赔偿，申诉要求法院支付三倍的金钱赔偿，裁定原告的诉讼费用，包括律师费，以及判决前和判决后的利息。
2020年10月29日，初审法院合并了朱利亚诺和兰乔俱乐部赌场的案件。2020年10月30日，合并诉讼的原告提出了第一份经修订的合并申诉。2020年11月9日，被告提出动议，要求驳回原告的第一份修订后的合并申诉，还提出动议，要求对原告阿尔弗雷德·朱利亚诺的个人索赔进行仲裁。2022年5月19日，伊利诺伊州地方法院批准了被告要求进行仲裁的动议；在仲裁程序解决之前暂停了诉讼中的所有诉讼；并因此无偏见地驳回了所有未决动议。2022年5月31日，被告提出动议，要求取消中止诉讼，目的仅限于修改法院2022年5月19日的命令，以确认原告阿尔弗雷德·朱利亚诺必须在个人基础上进行仲裁，而不是集体仲裁。2022年6月10日，原告阿尔弗雷德·朱利亚诺毫无偏见地提交了自愿解雇通知，因此，法院驳回了被告在2023年3月28日下达的命令中提出的取消中止令的动议，认为该动议尚无实际意义。我们目前无法确定结果的可能性，也无法估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为合并诉讼中的索赔没有法律依据，并打算对其进行有力的辩护。
关于自动洗牌机诉讼事项
2021年4月2日，Casino Queen, Inc.和Casino Queen Marquette, Inc.向美国伊利诺伊州北区地方法院对L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.、f/k/a Bally Gaming, Inc.提起了假定的集体诉讼。在申诉中，原告主张因被告购买特定美国专利而产生的联邦反垄断索赔。原告声称，被告利用这些专利在美国销售或租赁的自动洗卡机在市场上建立了据称非法的垄断地位。原告试图代表在2009年4月1日至今的任何时候在美国境内直接向被告或其任何前身、子公司或关联公司购买或租赁自动洗卡机的所有个人和实体。申诉要求赔偿未指明的金钱赔偿，申诉要求法院支付三倍的金钱赔偿，裁定原告的诉讼费用，包括律师费，以及判决前和判决后的利息。2021年6月11日，被告提出驳回原告申诉的动议，但法院于2022年5月19日驳回了该动议。Discovery 于 2023 年 12 月 1 日关闭。2024年2月16日，被告提出了即决判决动议，该动议尚待审理。同样在2024年2月16日，原告提出了要求进行部分即决判决的动议和集体认证的动议，这些动议尚待审理。我们目前无法确定结果的可能性，也无法估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为诉讼中的主张没有法律依据，并打算对其进行有力的辩护。
莫霍克游戏企业很重要
2020年11月9日，莫霍克游戏企业有限责任公司（d/b/a Akwesasne Mohawk Casino Resort）向美国仲裁协会申请对L&W、Bally Technologies, Inc.和LNW Gaming, Inc.，f/k/a Bally Gaming, Inc.（“受访者”）进行假定的集体仲裁。在申诉中，索赔人主张联邦反垄断索赔
来自受访者对特定美国专利的采购。原告称，受访者利用这些专利在美国销售或租赁的自动洗卡机在市场上形成了据称非法的垄断地位。索赔人试图代表在2009年4月1日至今的任何时候在美国境内直接向被告或其任何前身、子公司或关联公司购买或租赁自动洗卡机的所有个人和实体。该申诉要求赔偿未指明的金钱赔偿，申诉要求仲裁小组赔偿三倍，并裁定索赔人的诉讼费用，包括律师费。受访者于2020年12月9日提交了答复声明。2021年10月29日，申诉人提交了一份支持集体仲裁的备忘录，但受访者于2021年12月3日表示反对。2022年2月8日，仲裁员发布了条款解释裁决，认定仲裁可以代表一个或多个类别进行仲裁。2022年2月11日，受访者向纽约最高法院提交了撤销该裁决的申请。法院于2022年8月9日驳回了受访者的申请，2022年8月16日，受访者向第一部纽约上诉庭提出上诉，该庭于2023年6月22日驳回了受访者的上诉。2022年4月15日，受访者提出动议，要求驳回申诉人的申诉，但仲裁员于2022年7月26日驳回了该动议。Discovery 于 2023 年 12 月 1 日关闭。2024年2月16日，受访者提出了即决判决动议，该动议尚待审理。同样在2024年2月16日，索赔人提出了要求部分即决判决的动议和集体认证的动议，这些动议尚待审理。我们目前无法确定结果的可能性，也无法估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为仲裁要求中的主张没有法律依据，并打算对这些索赔进行有力的辩护。
宝石物质
2022年9月15日，原告汉内洛尔·布恩在肯塔基州费耶特巡回法院对L&W、SciPlay公司和Appchi Media Ltd.提起了假定的集体诉讼。在她的申诉中，原告试图代表肯塔基州所有在过去五年内在玩SciPlay的在线社交赌场游戏时购买并据称在24小时内损失了价值5.00美元或以上的虚拟硬币的人。该申诉指控涉嫌违反肯塔基州 “追回赌博损失” 法规和不当致富，并要求赔偿未指明的金钱赔偿、合理的律师费用和费用、判决前和判决后的利息以及禁令和/或其他宣告性救济。2022年10月18日，被告将诉讼移交给美国肯塔基州东区地方法院。2022年10月26日，原告提交了一份通知，自愿驳回诉讼，没有偏见。2022年10月27日，地区法院下达了驳回诉讼的命令。2022年11月17日，申诉人汉内洛尔·布恩向美国仲裁协会对受访者L&W、SciPlay公司和Appchi Media Ltd.提出仲裁要求，根据该要求，她寻求宣告性判决，即 (1) 根据肯塔基州法律，SciPlay的在线社交赌场游戏构成赌博，(2) SciPlay的服务条款根据肯塔基州法律无效。2023年1月12日，受访者提交了对原告仲裁要求的答复声明。2024年2月2日，申诉人提出处分性动议，要求裁定SciPlay的服务条款根据肯塔基州法律无效，索赔人的索赔不可仲裁。2024年2月2日，受访者提出简易处置动议，要求驳回申诉人的索赔。这两项动议均在审理中。我们目前无法确定结果的可能性，也无法估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为仲裁要求中的索赔没有法律依据，并打算大力进行辩护。
真主的美丽物质
2022年12月19日，申诉人Prince Imanifest Allah Beautiful向美国仲裁协会对被申请人SciPlay公司提出了仲裁要求。该要求主张对涉嫌违反新泽西州反赌博法规的行为提出索赔，并要求赔偿未指明的金钱赔偿，包括追回据称除索赔人之外的新泽西州SciPlay在线社交赌场游戏玩家损失的款项。2023年3月7日，被申请人提交了对申诉人仲裁要求的答复声明。2024年3月4日，被申请人提出动议，要求驳回申诉人的仲裁要求，但仲裁员于2024年4月24日驳回了该动议。我们目前无法确定结果的可能性，也无法估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为仲裁要求中的索赔没有法律依据，并打算大力进行辩护。
撒料
2022年12月12日，申诉人马修·斯普林克向美国仲裁协会对被申请人SciPlay公司提出了仲裁要求。该要求主张对涉嫌违反俄亥俄州反赌博法规的行为提出索赔，并要求赔偿未指明的金钱赔偿，包括追回据称除索赔人之外的俄亥俄州SciPlay在线社交赌场游戏玩家损失的款项。2023年3月7日，被申请人提交了对申诉人仲裁要求的答复声明。2024年3月4日，被申请人提出动议，要求驳回申诉人的仲裁要求，但仲裁员于2024年4月24日驳回了该动议。我们目前无法确定结果的可能性，也无法估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为仲裁要求中的索赔没有法律依据，并打算大力进行辩护。
索恩伯格问题
2023年3月8日，原告安德里亚·索恩伯格向阿拉巴马州富兰克林县巡回法院对SciPlay公司和SciPlay Games, LLC提起诉讼。该申诉指控涉嫌违反阿拉巴马州的反赌博法规，并要求赔偿未指明的金钱赔偿，包括追回据称除原告之外的阿拉巴马州SciPlay在线社交赌场游戏玩家损失的款项、利息和费用裁定以及禁令和其他救济。2023年4月12日，被告将诉讼移交给美国阿拉巴马州北区地方法院。2023年8月24日，原告毫无偏见地自愿驳回了她的申诉，并重新向阿拉巴马州富兰克林县巡回法院提起了申诉。2023年9月27日，被告将重新提起的诉讼移交给美国阿拉巴马州北区地方法院。2023年10月26日，原告向阿拉巴马州富兰克林县巡回法院提出将诉讼发回重审的动议，该动议尚待审理。我们目前无法确定结果的可能性或估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为诉讼中的主张没有法律依据，并打算对其进行有力的辩护。
罗伯茨·马特
2023年7月25日，申诉人多诺万·罗伯茨向美国仲裁协会对被申请人SciPlay公司提出了仲裁要求。该要求主张对涉嫌违反肯塔基州反赌博法规的行为提出索赔，并要求赔偿未指明的金钱赔偿，包括追回据称除索赔人之外的肯塔基州SciPlay在线社交赌场游戏玩家损失的款项。2023年10月6日，被申请人提交了对申诉人仲裁要求的答复声明。我们目前无法确定结果的可能性或估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为仲裁要求中的索赔没有法律依据，并打算大力进行辩护。
Ebersole 问题
2023年7月25日，申诉人克里斯托弗·埃伯索尔向美国仲裁协会对被申请人SciPlay公司提出了仲裁要求。该要求主张对涉嫌违反俄亥俄州反赌博法规的行为提出索赔，并要求赔偿未指明的金钱赔偿，包括追回据称除索赔人之外的俄亥俄州SciPlay在线社交赌场游戏玩家损失的款项。2023年10月12日，被申请人提交了对申诉人仲裁要求的答复声明。2024年4月1日，答辩人提出动议，要求驳回申诉人的仲裁要求，该动议尚待审理。我们目前无法确定结果的可能性，也无法估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为仲裁要求中的索赔没有法律依据，并打算大力进行辩护。
《默纳汉物质》
2023年7月25日，申诉人霍普·默纳汉向美国仲裁协会对被申请人SciPlay公司提出了仲裁要求。该要求主张对涉嫌违反马萨诸塞州反赌博法规的行为提出索赔，并要求赔偿未指明的金钱赔偿，包括追回据称除索赔人之外的马萨诸塞州SciPlay在线社交赌场游戏玩家损失的款项。2023年10月12日，被申请人提交了对申诉人仲裁要求的答复声明。2024年4月1日，答辩人提出动议，要求驳回申诉人的仲裁要求，该动议尚待审理。我们目前无法确定结果的可能性或估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为仲裁要求中的索赔没有法律依据，并打算大力进行辩护。
尤因·马特
2023年11月31日，原告劳伦·尤因在田纳西州第十四司法区巡回法院对SciPlay公司和SciPlay Games LLC提起诉讼。该投诉指控涉嫌违反田纳西州的反赌博法规，并要求赔偿未指明的金钱赔偿，包括追回据称田纳西州玩家在SciPlay在线社交赌场游戏中损失的款项。2023年12月15日，被告将诉讼移交给美国田纳西州东区地方法院。2024年1月12日，原告向田纳西州第14司法区巡回法院提出动议，要求将诉讼发回田纳西州第14司法区巡回法院，该动议尚待审理。2024年1月22日，被告提出驳回原告申诉的动议和强制对原告索赔进行仲裁的动议，这些动议尚待审理。我们目前无法确定结果的可能性或估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为诉讼中的主张没有法律依据，并打算对其进行有力的辩护。
贵族物质
2024年2月26日，Aristocrat Technologies, Inc.和Aristocrat Technologies Australia Pty Limited在美国内华达特区地方法院对L&W、LNW Gaming, Inc.和SciPlay公司提起民事诉讼。原告就涉嫌与被告的《龙之列车》和《龙之珠》游戏有关的商业秘密盗用、版权侵权、商业外观侵权和不正当竞争以及欺骗性贸易行为提出索赔。原告'
申诉寻求初步和永久的禁令救济、未指明的损害赔偿、合理的律师费用和费用、判决前和判决后的利息以及宣告性救济。在2024年2月26日提出申诉的同时，原告提出了加快发现的动议，法院于2024年3月26日部分批准了该动议，但部分予以驳回。2024年4月9日，被告提出驳回原告申诉的动议，该动议尚待审理。我们目前无法确定结果的可能性或估计一系列合理可能的损失（如果有）。我们认为诉讼中的主张没有法律依据，并打算对其进行有力的辩护。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论旨在从管理层的角度增进读者对我们的运营和当前商业环境的理解，应与下文中对我们的业务描述一起阅读 第一部分，第 1 项 “简明合并财务报表” 和第二部分，第 1A 项本10-Q及以下表格的季度报告中的 “风险因素” 第一部分，第 1 项 “业务”，第 1A 项“风险因素” 和 第二部分，第 7 项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 包含在我们的 2023 年 10-K 中。
本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”（“MD&A”）包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，应与本10-Q表季度报告中包含的 “前瞻性陈述” 和 “风险因素” 中包含和引用的披露和信息以及我们的2023年10-K中包含的 “风险因素” 一起阅读。在本MD&A中使用的术语中，“我们”、“我们的” 和 “公司” 是指L&W及其合并子公司。
业务概述
我们是一家领先的跨平台全球游戏公司，专注于内容和数字市场。我们的创收活动组合主要包括向持牌游戏实体提供游戏内容和游戏机、CMS和桌上游戏产品和服务；向零售客户提供社交赌场和其他手机游戏，包括休闲游戏；提供一整套数字游戏内容、发行平台和玩家账户管理系统以及其他各种iGaming内容和服务。
如中更全面地描述的那样 第一部分，第 1 项“业务” 在我们的 2023 年 10-K 中，我们正在执行我们的战略，成为一家专注于内容和数字市场的领先跨平台全球游戏公司。我们报告了三个业务板块（游戏、SciPlay和iGaming）的运营业绩，这些业务部门代表了我们不同的产品和服务。有关其他业务分部信息，请参阅下文的 “业务部门业绩” 和附注3。
合并业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 方差 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | | | 2024 年与 2023 | | |
| 总收入 | $ | 756 | | | $ | 670 | | | | | $ | 86 | | | 13 | % | | | | |
| 运营费用总额 | 591 | | | 568 | | | | | 23 | | | 4 | % | | | | |
| 营业收入 | 165 | | | 102 | | | | | 63 | | | 62 | % | | | | |
| 所得税前净收入 | 100 | | | 26 | | | | | 74 | | | 285 | % | | | | |
| 净收入 | 82 | | | 27 | | | | | 55 | | | 204 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 归属于L&W的净收益 | 82 | | | 22 | | | | | 60 | | | 273 | % | | | | |
|
| | | | |
收入
| | |
| 按业务板块划分的合并收入 |
| （单位：百万） |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
截至2024年3月31日的三个月，游戏收入增长了5700万美元，增长了14％，这主要是由全球游戏机销售增长30％、系统和游戏业务的持续强劲以及我们的内容业绩的成功推动的。
在截至2024年3月31日的三个月中，SciPlay收入与上年同期相比增长了2000万美元，增长了11％，这主要是由于每位每日活跃用户的平均收入和社交赌场玩家参与度的增加。2024年，每位每日活跃用户的平均收入增长了13％，达到1.01美元的历史新高。
截至2024年3月31日的三个月，iGaming收入增长了900万美元，增长了14％，与去年同期相比， 这主要是由于国际和美国市场的持续势头以及我们原创内容的力量。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 方差 |
| （百万美元） | 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 |
| 运营费用： | | | | | | | |
服务成本 | $ | 112 | | | $ | 108 | | | $ | 4 | | | 4 | % |
产品成本 | 107 | | | 94 | | | 13 | | | 14 | % |
| SG&A | 218 | | | 192 | | | 26 | | | 14 | % |
| 研发 | 62 | | | 54 | | | 8 | | | 15 | % |
| D&A | 86 | | | 101 | | | (15) | | | (15) | % |
| | | | | | | |
| 重组和其他 | 6 | | | 19 | | | (13) | | | (68) | % |
运营费用总额 | $ | 591 | | | $ | 568 | | | $ | 23 | | | 4 | % |
|
|
收入成本
截至2024年3月31日的三个月，总收入成本的增长是上述收入增加的直接结果，受1300万美元产品成本收入增加的推动，主要与游戏机销售的增加有关，而服务成本的增加主要是由SciPlay推动的，由于收入的增长，SciPlay与上年同期相比增加了300万美元。
SG&A
截至2024年3月31日的三个月，销售额与上年同期相比有所增加，这主要是由于工资和福利提高了1000万美元，营销支出增加了900万美元（主要由SciPlay板块推动）。
研发
截至2024年3月31日的三个月中，研发与去年同期相比有所增加，这主要是由于工资和福利的增加，主要是游戏和SciPlay领域。
D&A
D&A 下降的主要原因是资产完全折旧、与我们的某些传统商品名称相关的无形资产的摊销，以及过去与博彩板块相关的收购。
重组及其他
截至2024年3月31日的三个月中，重组和其他费用与上年同期相比有所减少，这主要是由于与战略审查和相关交易相关的专业服务、法律和其他成本降低。有关更多信息，请参阅注释 4。
影响归因于 L&W 的净收益的其他因素
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 影响归因于 L&W 的净收益的因素 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | $ | 10 | | | $ | (1) | | | 其他收入的增加主要是由于外币汇率变动的影响。 |
所得税（费用）补助(1) | (18) | | | 1 | | | 所得税支出的增加主要是由于全球收入的增加以及去年同期内部重组交易的税收优惠。 |
| (1) 有关我们有效税率变化和所得税支出差异的更多信息，请参阅附注13。 |
外币兑换 (F/X)
我们的业绩受到将外国本位币转换为美元时使用的外币汇率变化以及外币交易或余额重新计量的影响。外币汇率波动的影响代表当前汇率与适用于当前活动的上期汇率之间的差额。我们对外币波动的收入敞口如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
（百万美元） | 收入 | | % 合并收入 | | | | 收入 | | % 合并收入 | | |
| 外币： | | | | | | | | | | | |
| 英镑 | $ | 28 | | | 4 | % | | | | $ | 27 | | | 4 | % | | |
| 欧元 | 48 | | | 6 | % | | | | 44 | | | 7 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
|
业务板块业绩 （截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比）
博彩
我们的游戏业务部门设计、开发、制造、营销和分销全面的游戏内容、产品和服务组合。我们向商业赌场、美洲原住民赌场、LBO等广域博彩运营商、英国和欧洲大陆的街机和宾果游戏运营商以及政府机构及其附属运营商提供博彩产品和服务。
我们通过服务和产品销售创造游戏收入。我们的服务收入包括参与式游戏机、其他租赁游戏机（包括VLT和电子桌上游戏）、提供的桌上产品和服务（包括Shufflers）、赌场管理技术解决方案和系统以及其他服务收入所获得的收入。我们的产品销售收入包括新旧游戏机、电子桌上游戏、VLT和VGT、赌场管理技术解决方案和系统、桌上产品、专有桌上游戏许可、转换套件（包括游戏、硬件或操作系统转换）和备件的销售。
有关更多信息，请参阅 “业务板块业绩” 中包含的博彩主要业务活动摘要 项目 7我们的 2023 10-K。
本年度更新
与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，游戏收入的增长主要是由全球游戏机销售持续增长30％以及系统和游戏业务的增长所推动的，这得益于美国和加拿大的安装基础增加以及单位平均每日收入的增加。我们的增长是由内容组合表现的持续强劲和成功推动的，推动了以澳大利亚和亚洲为首的北美邻近和国际市场的游戏销售增长，也推动了我们的持续成功 宇宙的TM和 壁画®橱柜。我们强大的热门特许经营产品组合预计将在2024年剩余时间内推动进一步增长。尽管需求仍然强劲，但我们正在积极监测可能影响我们运营的通货膨胀压力和宏观经济不确定性的任何影响。我们还在监控供应链中是否存在任何潜在中断，例如武装冲突或敌对行动造成的中断，并在认为必要时增加库存状况，以减少任何预期或意外的延误并及时履行客户订单。
运营结果和关键绩效指标
| | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 方差 |
| （以百万美元计，单位金额除外） | 2024 | | 2023 | | | | 2024 年与 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 游戏运营 | $ | 164 | | | $ | 160 | | | | | $ | 4 | | | 3 | % | | | | |
| 游戏机销量 | 205 | | | 158 | | | | | 47 | | | 30 | % | | | | |
| 游戏系统 | 60 | | | 55 | | | | | 5 | | | 9 | % | | | | |
| 餐桌产品 | 47 | | | 46 | | | | | 1 | | | 2 | % | | | | |
| 总收入 | $ | 476 | | | $ | 419 | | | | | $ | 57 | | | 14 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 外汇对收入的影响 | $ | — | | | $ | (5) | | | | | $ | 5 | | | 100 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 关键绩效指标： | | | | | | | | | | | | | |
| 美国和加拿大单位： | | | | | | | | | | | | | |
| 期末的装机量 | 31,534 | | | 30,675 | | | | | 859 | | | 3 | % | | | | |
每单位的平均每日收入(1) | $ | 48.82 | | | $ | 46.72 | | | | | $ | 2.10 | | | 4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
国际单位(2): | | | | | | | | | | | | | |
| 期末的装机量 | 22,163 | | | 26,220 | | | | | (4,057) | | | (15) | % | | | | |
| 每单位的平均每日收入 | $ | 14.28 | | | $ | 14.19 | | | | | $ | 0.09 | | | 1 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 游戏机销量： | | | | | | | | | | | | | |
| 美国和加拿大新单位出货量 | 4,437 | | | 4,057 | | | | | 380 | | | 9 | % | | | | |
| 国际新单位出货量 | 5,259 | | | 3,621 | | | | | 1,638 | | | 45 | % | | | | |
| 新单位出货总量 | 9,696 | | | 7,678 | | | | | 2,018 | | | 26 | % | | | | |
| 每台新单位的平均销售价格 | $ | 19,897 | | | $ | 18,748 | | | | | $ | 1,149 | | | 6 | % | | | | |
| (1) 我们完善了美国和加拿大单位的平均每日单位收入计算方式，以纳入先前排除的某些博彩运营收入来源，并对前期进行了修订，以与新的计算方法保持一致。这种变化更符合管理层评估运营绩效的方式，无论从数量还是质量上讲，都无关紧要。 |
| (2) 不包括与游戏内容许可相关的单位。 |
游戏运营
游戏运营收入增长是由包括我们的优质游戏在内的热门系列游戏的强劲表现推动的。截至2024年3月31日的三个月，美国和加拿大的博彩业务的装机量增加了859台，平均单位日收入增长了2.10美元。在截至2024年3月31日的三个月中，国际单位的平均日收入略有增加，但国际单位的年末装机量减少了4,057套，这主要是由于英国的某些LBO预计将关闭，以及希腊和拉丁美洲的某些低收益单位的减少。
游戏机销售
游戏机销售收入的增长主要是由于运营商资本支出保持在健康水平，国际赌场开业和扩张活动增加，以及新单位的平均销售价格上涨，这主要是由于有利的产品组合，全球替代设备的销售增加。
下表汇总了游戏机销售的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 方差 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 年与 2023 |
| 美国和加拿大的单位出货量： | | | | | | | |
| 替换单元 | 4,296 | | | 3,760 | | | 536 | | | 14 | % |
| 赌场开业和扩建单元 | 141 | | | 297 | | | (156) | | | (53) | % |
| 单位出货总量 | 4,437 | | | 4,057 | | | 380 | | | 9 | % |
| | | | | | | |
| 国际单位配送： | | | | | | | |
| 替换单元 | 3,711 | | | 2,210 | | | 1,501 | | | 68 | % |
| 赌场开业和扩建单元 | 1,548 | | | 1,411 | | | 137 | | | 10 | % |
| 单位出货总量 | 5,259 | | | 3,621 | | | 1,638 | | | 45 | % |
运营费用和息税折旧摊销前利润
运营支出的增加主要是由于销售和收购成本增加1100万美元，加上与上述收入增长相关的1100万美元收入成本增加，但部分被2023年与先前收购和传统商品名称相关的资产完全折旧和摊销导致的1,800万美元D&A减少所抵消。
息税折旧摊销前利润增长了2600万美元，增长了13％，息税折旧摊销前利润占收入的百分比（“息税折旧摊销前利润率”）保持在49％。这些业绩主要是由该期间的收入增长推动的。
SCIPLAY
我们的SciPlay业务部门是移动和网络平台数字游戏的领先开发商和发行商。SciPlay主要在社交游戏市场上运营，社交游戏的特点是在线或在移动设备上进行游戏，这些游戏在节奏和会话时长上具有社交性、竞争性和自主性。SciPlay 也在超休闲空间中运行，与休闲游戏相比，超休闲空间的特点是核心循环更简单，游戏重复性更高。SciPlay的收入中有很大一部分来自以硬币、筹码和纸牌形式进行的应用内购买，玩家可以用这些钱来玩老虎机游戏、桌上游戏或宾果游戏。安装SciPlay社交游戏的玩家通常会在游戏首次启动时获得免费的硬币、筹码或卡片，并在特定的时间间隔内获得额外的免费硬币、筹码或卡片。玩家可以耗尽他们免费获得的硬币、筹码或卡片，也可以选择购买额外的硬币、筹码或卡片以延长游戏时间。硬币、筹码和卡牌（免费或已购买）一旦获得，就不能在SciPlay的应用程序中兑换成现金，也不能兑换成游戏以外的任何东西。SciPlay通过在SciPlay的超休闲游戏中安排广告来创造额外收入，这在展示的时期内并不重要。安装 SciPlay 超休闲游戏的玩家可获得免费、无限制的游戏体验，这需要定期查看游戏内广告。
SciPlay 目前提供各种社交赌场游戏，包括 JACKPOT PARTY® 赌场、QUICK HIT® 老虎机、GOLD FISH® 赌场、88 FORTUNES® 老虎机、和热门赌场®。SciPlay继续推行其向在线和手机游戏市场扩张的战略。当前的休闲游戏包括 宾果对决TM和 西洋双陆棋直播以及超休闲领域的其他游戏，包括诸如此类的游戏 糖果挑战赛 3D,老板生活和 深层清洁公司 3D. SciPlay 不断开发和测试各种新游戏。SciPlay的社交赌场游戏通常包括老虎机风格的游戏，偶尔还包括桌上游戏风格的游戏，而其休闲游戏将纸牌风格或宾果游戏与冒险游戏功能融为一体，其超休闲游戏包括许多简单的核心循环机制。SciPlay 的所有游戏均在多个平台上提供和播放，包括 苹果、谷歌、脸书、亚马逊和 微软。SciPlay在2023年推出了专有的应用内购买平台，其目标是改善玩家的体验并降低收入成本，因为与第三方平台收取的平台费用相比，通过专有平台进行的应用内购买的支付手续费和其他相关费用较低。通过专有平台产生的收入已开始增加，约占2024年第一季度SciPlay总收入的6％。除了原创游戏内容外，SciPlay 的内容库还包括我们在游戏和 iGaming 中的其他平台上可识别的游戏内容。该内容允许喜欢玩陆基游戏内容的玩家在SciPlay的免费游戏中享受一些相同的游戏。
本年度更新
SciPlay在2024年开始时取得了强劲的业绩，并且付款人的参与度继续提高。收入增长了11％，这主要归因于以下方面产生的收入 大奖派对 赌场, 快速命中 老虎机和 金鱼赌场。我们认为，像SciPlay一样，在2024年及以后，经营业绩有机会持续改善
继续部署战略游戏更新，利用增强的分析，追求国际扩张，并受益于2023年推出的专有应用内购买平台。
我们的很大一部分 SciPlay 员工位于以色列特拉维夫。鉴于以色列当前的情况，我们正在积极监测事态发展，并准备根据需要重新分配资源，以最大限度地减少对SciPlay运营的影响。我们在以色列没有服务器或基础设施来托管我们的游戏。尽管我们尚未看到时事对我们的业务产生影响，但如果这些事件持续和/或升级，它们可能会对该领域人员的绩效产生负面影响，并对我们的业务产生不利影响。
运营结果和关键绩效指标
| | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (1) 其他是指截至2024年3月31日的三个月中通过我们的专有平台产生的1200万美元收入，以及广告和其他收入，这些收入在本报告所述期间并不重要。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 方差 |
| （除非另有说明，否则以百万计） | 2024 | | 2023 | | | | 2024 年与 2023 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 移动应用内购买 | $ | 170 | | | $ | 166 | | | | | $ | 4 | | | 2 | % | | | | |
Web 应用内购买及其他(1) | 36 | | | 21 | | | | | 15 | | | 71 | % | | | | |
| 总收入 | $ | 206 | | | $ | 186 | | | | | $ | 20 | | | 11 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
关键绩效指标： | | | | | | | | | | | | | |
| 应用内购买： | | | | | | | | | | | | | |
移动渗透率(2) | 84 | % | | 91 | % | | | | (7) 页 | | nm | | | | |
平均月活跃用户数(3) | 5.8 | | | 6.1 | | | | | (0.3) | | | (5) | % | | | | |
平均每日活跃时间(4) | 2.2 | | | 2.3 | | | | | (0.1) | | | (4) | % | | | | |
ARPDAU(5) | $ | 1.01 | | | $ | 0.89 | | | | | $ | 0.12 | | | 13 | % | | | | |
平均的 MPU(6)（以千计） | 594 | | | 625 | | | | | (31) | | | (5) | % | | | | |
AMRPPU(7) | $ | 113.93 | | | $ | 97.43 | | | | | $ | 16.50 | | | 17 | % | | | | |
付款人转化率(8) | 10.2 | % | | 10.3 | % | | | | (0.1) pp | | nm | | | | |
nm = 没有意义。 pp = 百分点。 (1) 其他是指截至2024年3月31日的三个月中通过我们的专有平台产生的1200万美元收入，以及广告和其他收入，这些收入在本报告所述期间并不重要。 (2) 移动渗透率定义为移动平台产生的企业对消费者的SciPlay收入的百分比。 (3) MAU = 每月活跃用户是指一个月内访问我们网站的访客数量。在某些情况下，玩多个游戏或使用多个设备玩过的个人可能会被多次计算在内。但是，我们使用第三方数据来限制多次计数的发生。 (4) DAU = 每日活跃用户是指一天内访问我们网站的访客数量。在某些情况下，玩多个游戏或使用多个设备玩过的个人可能会被多次计算在内。但是，我们使用第三方数据来限制多次计数的发生。 (5) ARPDAU = 每日 DAU 平均收入的计算方法是将某一时段的收入除以该期间的每日活跃用户除以该期间的天数。 (6) MPU = 月度付费用户是指在特定月份进行游戏内购买的个人用户数量。 (7) AMRPPU = 每位付费用户的平均月收入的计算方法是将平均月收入除以适用时间段内的平均 MPU。 (8) 付款人转化率的计算方法是将该期间的平均 MPU 除以同期的平均 MAU。 |
收入增加，因为每位付费用户的平均月收入增长了17％，而社交赌场付款人的参与度保持相对稳定。
移动渗透率下降至84％，这主要反映了通过我们的专有平台产生的收入增加，大多数玩家继续使用移动平台玩SciPlay的游戏。
由于用户流失率，平均 MAU 和平均 MPU 有所下降。ARPDAU的增加是由于玩家获利能力的提高而增加的，平均每日活跃用户数略有下降。由于SciPlay继续改进内容和功能，从而增加付费玩家的互动，AMRPPU有所增加，付款人转化率保持相对稳定。
由于SciPlay专注于在游戏中引入新内容、新功能和直播活动，付款人与游戏的持续互动，付款人转化率继续保持在较高水平。
运营费用和息税折旧摊销前利润
运营支出的增加与上述由于平台费用增加而导致的收入增长相关，导致300万美元的收入成本增加，再加上700万美元的营销支出增加，以及与员工人数增加相关的400万美元的工资和福利成本（包括股票薪酬）的增加，达到400万美元。
AEBITDA增加了800万美元，息税折旧摊销前利润率增长了1个百分点至30％，这主要是由于上文讨论的收入增长，但部分被营销支出以及工资和福利增加导致的运营成本增加所抵消。
iGaming
我们的iGaming业务部门提供一整套数字游戏内容、发行平台和玩家账户管理系统，以及其他各种iGaming内容和服务。我们的大部分收入来自赌场风格的游戏内容，包括各种内部开发和品牌的游戏以及受欢迎的第三方提供商游戏。这些游戏通过内容聚合平台提供给iGaming运营商，包括开放游戏系统、远程游戏服务器和其他各种平台。我们还提供开放平台系统，这是一种玩家账户管理系统，提供广泛的报告和管理功能和工具，提供
运营商完全控制数字游戏运营的所有领域。通常，我们托管游戏内容的玩法，这些内容与在线赌场运营商的网站整合在一起。
本年度更新
通过利用我们行业领先的平台、内容和解决方案，以及投资扩大我们自己的原创美国陆基内容产品的能力，我们将继续扩大我们的客户群并利用欧洲和北美市场的增长。目前，我们已在美国六个州开业，并在密歇根州启动了真人娱乐场业务，随着更多州立法机构批准在线游戏，我们有望进入其他州。
运营结果
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| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月 |
总体而言，iGaming收入与上年同期相比增长了900万美元，增长了14％，这主要是由国际和美国市场的持续势头以及我们原创内容的实力和合作伙伴网络的增长所推动的。本年度通过我们的开放游戏系统处理的投注增加到220亿美元。
随着收入的增加，运营费用略有增加。由于对增长计划的持续投资，AEBITDA增长了200万美元，增长了9％，与去年同期相比，AEBITDA利润率略有下降至34％。
最近发布的会计指南
我们预计最近发布的任何会计指南都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
关键会计估计
有关我们有关重要会计估算的政策的描述，请参阅 I 中的 “关键会计估计”第 7 项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 包含在我们的 2023 年 10-K 中。
我们的关键会计估算政策没有重大变化，也没有将这些政策应用于我们的简明合并财务报表与中列报的政策相比有重大变化 项目 7“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 包含在我们的 2023 年 10-K 中。
流动性、资本资源和营运资金
现金和可用流动性
截至2024年3月31日，除经营活动提供的现金流外，我们的主要流动性来源是现金和现金等价物以及LNWI Revolver下的可用金额。
现金和可用循环手枪容量
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| | 截至截至 |
| （单位：百万） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 450 | | | $ | 425 | |
| 左轮手枪容量 | 750 | | | 750 | |
| 已提取或承诺的信用证的循环容量 | (10) | | | (10) | |
| 总计 | $ | 1,190 | | | $ | 1,165 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的外国子公司持有的现金总额分别为1.5亿美元和1.66亿美元。我们认为，在美国境外持有的几乎所有现金都不受法律担保或类似限制，这些限制会使这些现金无法满足我们的全球流动性需求。
我们的博彩业务通常需要大量的前期资本支出，我们可能需要承担额外的资本支出，以保持或增加市场份额并继续进行产品投资。短期内的其他资本要求主要包括债务本金和利息支付，还包括购买义务和供应合同、许可协议、最低担保付款和租赁义务。如附注10所述，我们在2023年10-K中披露的资本要求除了与LNWI定期贷款B的重新定价相关的资本要求外，没有发生任何重大变化。
我们偿还债务和其他债务并为其再融资的能力取决于我们未来产生现金的能力。我们可能会不时通过子公司或其他方式回购或以其他方式偿还、偿还债务或为我们的债务再融资。如果我们寻求重大收购或其他扩张机会，或者对已发行证券进行大量回购，我们可能需要筹集额外资金。如果我们没有足够的流动性来支持这些活动，我们可能无法以优惠的条件或根本无法获得满足这些现金需求的融资。有关我们的现金需求和相关风险的更多信息，请参阅下方的 “风险因素” 第一部分，第 1A 项 在我们的 2023 10-K 中。
2022年3月1日，我们董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们有权在2025年2月25日之前不时回购总额为7.5亿美元的已发行普通股。在截至2024年3月31日的三个月中，我们根据该计划回购了约20万股普通股，总成本为2500万美元。
现金流摘要
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| 截至3月31日的三个月 | | 方差 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | | | 2024 年与 2023 | | |
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| 经营活动提供的净现金 | $ | 171 | | | $ | 185 | | | | | $ | (14) | | | |
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用于投资活动的净现金(1) | (71) | | | (57) | | | | | (14) | | | |
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| 用于融资活动的净现金 | (65) | | | (65) | | | | | — | | | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (3) | | | — | | | | | (3) | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的增加 | $ | 32 | | | $ | 63 | | | | | $ | (31) | | | |
(1) 截至2023年3月31日的三个月包括与已终止业务相关的300万美元现金。 | | |
来自经营活动的现金流
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| 截至3月31日的三个月 | | 方差 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | | | 2024 年与 2023 | | |
| 净收入 | $ | 82 | | | $ | 27 | | | | | $ | 55 | | | |
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| 调整净收入与经营活动提供的现金 | 110 | | | 138 | | | | | (28) | | | |
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| 营运资金账户的变化，不包括收购的影响 | 6 | | | 32 | | | | | (26) | | | |
| 递延所得税和其他的变化 | (27) | | | (12) | | | | | (15) | | | |
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经营活动提供的净现金 | $ | 171 | | | $ | 185 | | | | | $ | (14) | | | |
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经营活动提供的净现金减少主要是由于营运资金账户的不利变化，但部分被1200万美元的收益增长（如上所述驱动因素）所抵消。
截至2024年3月31日的三个月，营运资金账户的变化主要受账单增加、付款时间和限制客户存款的影响。
来自投资活动的现金流
用于投资活动的净现金增加主要是由于支持博彩业务增长的资本支出增加。资本支出包括对系统、设备和与合同有关的其他资产、财产和设备、无形资产和软件的投资。
来自融资活动的现金流
融资活动中使用的净现金持平，因为股票薪酬计划下普通股净赎回量的增加被许可付款和根据股票回购计划购买已发行普通股的减少所抵消。
信贷协议和其他债务
有关LNWI信贷协议和其他债务、利率风险和利率对冲工具的更多信息，请参阅附注15和16以及 项目 7A我们的 2023 年 10-K 以及附注 10 和 11 中的 “关于市场风险的定量和定性披露” 以及 第 3 项以下是这份 10-Q 表格。
资产负债表外安排
截至2024年3月31日，我们没有任何重大的资产负债表外安排。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险指利率、外汇汇率和商品价格等市场利率和价格的不利变化所造成的损失风险。以下内容描述了使我们面临市场风险的金融工具。
利率风险
截至2024年3月31日，长期债务的面值为39亿美元，其中包括根据SOFR波动的22亿美元浮动利率债务。假设我们的浮动利率长期债务的未清余额保持不变，不包括利率互换合同的影响，则假设利率变动1％将导致利息支出变化约2200万美元。我们所有的利率敏感金融工具都是出于交易以外的目的持有。
2022年4月，我们签订了利率互换合约，以对冲与浮动利率债务相关的部分利息支出，并有效地固定我们支付的利率。我们的利率互换合约被指定为未来利息支付的现金流套期保值，其目标是消除可归因于部分浮动利率债务利息支出中SOFR部分的现金流波动。这些套期保值于 2027 年 4 月到期。
有关我们的长期债务和利率互换合约的更多信息，分别参见附注10和11。
第 4 项。控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本报告所涉期末按照《交易法》第3a-15（b）条的要求进行的披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，这些披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
在截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们法律诉讼的讨论，请参阅本10-Q表季度报告中的附注15和2023年10-K表中的附注20。
第 1A 项。风险因素
与以下披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化 第 1A 项“风险因素” 包含在我们的 2023 年 10-K 中。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2024年3月31日的三个月中，我们根据股票回购计划回购了25万股股票。
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| （以百万计，每股价格除外） |
| 发行人购买股票证券 |
| 时期 | | 股票总数
作为其中的一部分购买
公开宣布
程式 | | 每股支付的平均价格(1) | | 回购总成本 （单位：百万）(1) | | 根据该计划可能购买的股票的大致美元价值（以百万计）(1) |
| 1/1/2024 - 1/31/2024 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 175 | |
| 2/1/2024 - 2/29/2024 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 175 | |
| 3/1/2024 - 3/31/2024 | | 0.25 | | | $ | 101.04 | | | 25 | | | $ | 150 | |
| 总计 | | 0.25 | | | $ | 101.04 | | | $ | 25 | | | $ | 150 | |
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| (1) 每股支付的平均价格以结算为基础计算，不包括消费税。自2023年1月1日起，我们回购超过发行量的股票需缴纳《通货膨胀减少法》颁布的1％的消费税。产生的任何消费税均在股东权益中确认，作为收购股票成本基础的一部分。 |
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
内幕交易安排和政策
我们的某些高级管理人员或董事已选择参与和参与我们的401（k）计划，并可能不时选择预扣股票以支付预扣税，这可能是为了满足《交易法》第10b5-1条的肯定性辩护条件，也可能构成非规则10b5-1的交易安排（定义见S-K法规第408（c）项）。在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员 采用要么 终止S-K法规第408（a）项中定义的 “第10b5-1条交易安排” 的定义如下。
第 6 项。展品
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| 展品编号 | | 描述 |
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| 3.1 | | Light & Wonder, Inc. 于2022年8月5日向内华达州国务卿提交的重述公司章程（参照光奇公司截至2022年6月30日的季度10-Q表季度报告附录3.1（a）纳入）。 |
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| 3.2 | | Light & Wonder, Inc. 第三次修订和重述的章程，自2023年8月3日起生效（参照Light & Wonder, Inc.截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告附录3.2）。 |
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| 31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14（a）条，对Light & Wonder, Inc.首席执行官进行认证。（†） |
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| 31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14（a）条，对Light & Wonder, Inc.的首席财务官进行认证。（†） |
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| 32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对Light & Wonder, Inc.首席执行官进行认证。* |
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| 32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对Light & Wonder, Inc.的首席财务官进行认证。* |
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| 101.INS | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
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| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类扩展定义标签 Linkbase 文档 |
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| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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| 104 | | 封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
* 随函提供。
(†) 随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | LIGHT & WONDER, INC |
| | | | （注册人） |
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| | 来自： | | /s/ 奥利弗·周 |
| | 姓名： | 周奥利弗 |
| | 标题： | 执行副总裁、首席财务官兼财务主管 |
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日期：2024 年 5 月 8 日
