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级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001013880US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001013880US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001013880US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001013880TTEC: TTECenGage会员2024-03-310001013880TTEC: TTEC 数字会员2024-03-310001013880TTEC: TTECenGage会员2023-12-310001013880TTEC: TTEC 数字会员2023-12-310001013880US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001013880US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-3100010138802023-03-3100010138802022-12-310001013880TTEC：Avion和Airmax会员SRT: 附属机构身份会员2024-03-3100010138802023-12-310001013880TTEC: FCR 会员2024-01-012024-03-310001013880US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001013880US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-03-310001013880TTEC: FCR 会员2023-04-012023-04-300001013880TTEC: FCR 会员2023-02-012023-02-280001013880TTEC: 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美国证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q


☑	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日

或者


☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号 001-11919

TTEC Holdings, Inc.

（注册人的确切姓名如其章程所示）


特拉华		84-1291044
（州或其他司法管辖区		（美国国税局雇主
公司或组织）		证件号）

6312 South Fiddler's Green Circle，100N 套房

格林伍德村, 科罗拉多州80111

（主要行政办公室地址）

注册人的电话号码，包括区号:(303) 397-8100

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
TTEC Holdings, Inc. 的普通股，每股面值0.01美元	TTEC	纳斯达克

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。

是的 þ没有 ◻

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器 ☑	加速文件管理器☐	非加速文件管理器☐	规模较小的申报公司☐
			新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。

是的 ☐没有 ☑

截至 2024 年 5 月 1 日，有 47,557,165 注册人已发行普通股的股份。

TTEC 控股有限公司和子公司

2024 年 3 月 31 日 10-Q 表格


		页号

第一部分财务信息

第 1 项。	财务报表

	截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表（未经审计）	1

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合收益（亏损）合并报表（未经审计）	2

	截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的股东权益和夹层权益合并报表（未经审计）	3

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表（未经审计）	4

	合并财务报表附注（未经审计）	5

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	29

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	34

第 4 项。	控制和程序	36

第二部分。其他信息

第 1 项。	法律诉讼	37

第 1A 项。	风险因素	37

第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	37

第 5 项。	其他信息	37

第 6 项。	展品	38

签名		39

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

TTEC 控股有限公司和子公司

合并资产负债表

（金额以千计，股票金额除外）

（未经审计）


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
资产
流动资产
现金和现金等价物	$	91,514	$	172,747
应收账款，扣除备抵后的净额 $2,065和 $2,248，分别地		404,651		394,868
预付费和其他流动资产		104,985		95,064
收入和其他应收税款		16,328		18,524
流动资产总额		617,478		681,203

长期资产
财产、厂房和设备，净额		185,242		191,003
经营租赁资产		113,060		121,574
善意		807,134		808,988
递延所得税资产，净额		52,059		38,151
其他无形资产，净额		189,814		198,433
长期收入和其他应收税款		41,501		44,673
其他长期资产		108,766		101,573
长期资产总额		1,497,576		1,504,395
总资产	$	2,115,054	$	2,185,598

负债和股东权益
流动负债
应付账款	$	90,473	$	96,577
应计员工薪酬和福利		120,340		146,184
其他应计费用		40,314		32,217
应缴所得税		5,444		4,909
递延收入		87,787		81,171
当期经营租赁负债		36,457		38,271
其他流动负债		3,400		3,698
流动负债总额		384,215		403,027

长期负债
信用额度		953,000		995,000
递延所得税负债，净额		3,122		3,137
非当期应缴所得税		—		—
非流动经营租赁负债		90,218		96,809
其他长期负债		72,090		72,083
长期负债总额		1,118,430		1,167,029
负债总额		1,502,645		1,570,056

承付款和或有开支（注10）

股东权益
优先股； $0.01面值； 10,000,000授权股份；零截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已发行股份		—		—
普通股； $0.01面值； 150,000,000授权股份； 47,447,289和 47,427,200分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行股份		474		474
额外的实收资本		412,768		407,415
按成本计算的库存股： 34,604,964和 34,625,053分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票		(589,475)		(589,807)
累计其他综合收益（亏损）		(93,733)		(89,876)
留存收益		865,277		870,429
非控股权益		17,098		16,907
股东权益总额		612,409		615,542
负债和股东权益总额	$	2,115,054	$	2,185,598

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

TTEC 控股有限公司和子公司

综合收益（亏损）合并报表

（金额以千计，每股金额除外）

（未经审计）


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
收入	$	576,638	$	633,286

运营费用
服务成本（不包括折旧和摊销，下文单独列报）		453,818		482,678
销售、一般和管理		74,575		74,010
折旧和摊销		25,145		25,827
重组费用，净额		249		2,053
减值损失		140		4,307
运营费用总额		553,927		588,875

运营收入		22,711		44,411

其他收入（支出）
利息收入		983		1,164
利息支出		(21,071)		(17,391)
其他收入（支出），净额		206		655
其他收入总额（支出）		(19,882)		(15,572)

所得税前收入		2,829		28,839

所得税准备金		(2,329)		(7,922)

净收入		500		20,917

归属于非控股权益的净收益（亏损）		(2,805)		(2,270)

归属于TTEC股东的净（亏损）收益	$	(2,305)	$	18,647

其他综合收益（亏损）
净收入	$	500	$	20,917
外币折算调整		(3,837)		9,398
衍生品估值，总额		(310)		8,861
衍生估值、税收影响		75		(2,310)
其他，扣除税款		121		72
其他综合收益总额（亏损）		(3,951)		16,021
综合收益总额（亏损）		(3,451)		36,938

减去：归属于非控股权益的综合收益		(2,711)		(1,825)

归属于TTEC股东的综合（亏损）收益	$	(6,162)	$	35,113

加权平均已发行股数
基本		47,432		47,234
稀释		47,587		47,401

归属于TTEC股东的每股净（亏损）收益
基本	$	(0.05)	$	0.39
稀释	$	(0.05)	$	0.39

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

TTEC 控股有限公司和子公司

股东权益和夹层权益合并报表

（金额以千计）

（未经审计）

截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三个月


	公司股东权益
								累积的
								其他
	普通股			财政部		额外		全面		已保留		非控制性				夹层
	股份	金额		股票		实收资本		收入（亏损）		收益		利息		权益总额		公平
截至2022年12月31日的余额	47,224	$	472	$	(593,164)	$	367,673	$	(126,301)	$	911,233	$	18,192	$	578,105	$	55,645
收购导致的非控股权益调整	—		—		—		20,457		—		—		—		20,457		(20,457)
净收入	—		—		—		—		—		18,648		1,716		20,364		553
股东分红 ($)0.52每股普通股）	—		—		—		—		—		(24,572)		—		(24,572)		—
收购非控股权益	—		—		—		—		—		—		—		—		(31,619)
分配给非控股权益的股息	—		—		—		—		—		—		(3,181)		(3,181)		(186)
外币折算调整	—		—		—		—		9,289		—		109		9,398		—
扣除税款的衍生品估值	—		—		—		—		6,551		—		—		6,551		—
限制性股票单位的归属	28		1		479		(990)		—		—		—		(510)		—
基于股权的薪酬支出	—		—		—		4,154		—		—		—		4,154		—
其他，扣除税款	—		—		—		—		72		—		—		72		—
截至2023年3月31日的余额	47,252	$	473	$	(592,685)	$	391,294	$	(110,389)	$	905,309	$	16,836	$	610,838	$	3,936


	公司股东权益
								累积的
								其他
	普通股			财政部		额外		全面		已保留		非控制性				夹层
	股份	金额		股票		实收资本		收入（亏损）		收益		利息		权益总额		公平
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	47,427	$	474	$	(589,807)	$	407,415	$	(89,876)	$	870,429	$	16,907	$	615,542	$	—
收购导致的非控股权益调整	—		—		—		—		—		—		—		—		—
净（亏损）收入	—		—		—		—		—		(2,305)		2,805		500		—
股东分红 ($)0.06每股普通股）	—		—		—		—		—		(2,847)		—		(2,847)		—
分配给非控股权益的股息	—		—		—		—		—		—		(2,520)		(2,520)		—
外币折算调整	—		—		—		—		(3,743)		—		(94)		(3,837)		—
扣除税款的衍生品估值	—		—		—		—		(235)		—		—		(235)		—
限制性股票单位的归属	20		—		332		(459)		—		—		—		(127)		—
基于股权的薪酬支出	—		—		—		5,812		—		—		—		5,812		—
其他，扣除税款	—		—		—		—		121		—		—		121		—
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	47,447	$	474	$	(589,475)	$	412,768	$	(93,733)	$	865,277	$	17,098	$	612,409	$	—

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

TTEC 控股有限公司和子公司

合并现金流量表

（金额以千计）

（未经审计）


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
来自经营活动的现金流
净收入	$	500	$	20,917
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销		25,145		25,827
合同收购成本的摊销		283		716
债务发行成本的摊销		643		268
估算利息支出和或有对价的公允价值调整		(1,240)		3,178
信贷损失准备金		(31)		2,263
资产处置损失		510		605
减值损失		140		4,307
子公司解散造成的损失		—		301
递延所得税		(12,628)		(4,994)
股权奖励的超额税收优惠		292		(1)
基于股权的薪酬支出		5,812		4,154
外币衍生品的亏损（收益）		77		(493)
扣除收购后的资产和负债变化：
应收账款		(11,301)		11,089
预付费和其他资产		3,094		13,325
应付账款和应计费用		(25,845)		(22,352)
递延收入和其他负债		(1,080)		(10,052)
经营活动提供的（用于）净现金		(15,629)		49,058

来自投资活动的现金流
出售长期资产的收益		25		26
购置不动产、厂房和设备，扣除收购		(13,473)		(13,669)
用于投资活动的净现金		(13,448)		(13,643)

来自融资活动的现金流
信贷额度的净收益（借款）		(42,000)		(30,000)
其他债务的付款		(741)		(600)
或有对价的支付和收购的滞留款		—		(9,162)
支付给股东的股息		—		—
债务发行成本的支付		(1,100)		—
对非控股权益的付款		(2,520)		(3,367)
与发行限制性股票单位相关的纳税		(127)		(510)
用于融资活动的净现金		(46,488)		(43,639)

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响		1,847		878

现金、现金等价物和限制性现金减少		(73,718)		(7,346)
现金、现金等价物和限制性现金，期初		173,905		167,064
现金、现金等价物和限制性现金，期末	$	100,187	$	159,718

补充披露
支付利息的现金	$	19,755	$	17,097
为所得税支付的现金	$	17,561	$	4,793
非现金投资和融资活动
通过融资租赁收购长期资产	$	200	$	197
通过增加应付账款购置设备，净额	$	(2,426)	$	5,079
已申报但未支付股息	$	2,847	$	24,572

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

(1)概述和演示基础

业务摘要

TTEC Holdings, Inc.（“TTEC”，“公司”；发音为 “T-TEC”）成立于1983年，是大型和颠覆性品牌以及公共部门客户的全球客户体验（“CX”）外包合作伙伴。该公司通过数字和实时互动渠道设计、构建和运营基于技术的客户体验，以帮助客户提高客户忠诚度、收入和盈利能力。通过将数字解决方案与数据驱动的服务能力相结合，该公司帮助客户提高客户满意度，同时降低总服务成本。截至 2024 年 3 月 31 日，TTEC 的服务量约为 750 目标垂直行业的客户，包括金融服务、医疗保健、公共部门、电信、科技、媒体、旅游和酒店、汽车和零售。

公司通过两个业务部门运营和报告其经营财务业绩：

•

TTEC Digital是最大的客户体验技术提供商之一，专注于联络中心即服务 (CCaaS)、客户关系管理 (CRM) 以及人工智能 (AI) 和分析的交叉点。该部门是一家由软件工程师、系统架构师、数据科学家和客户体验策略师组成的专业服务组织，负责制定和实施战略性客户体验转型路线图；销售、运营和提供托管服务，包括亚马逊网络服务（“AWS”）、思科、Genesys、谷歌和微软；并创建专有知识产权以支持行业特定和自定义客户需求。TTEC Digital为企业和中小型业务领域的客户提供服务，并设有一个获得政府技术认证的专门部门，为公共部门提供服务。

•

TTEC 参与活动提供数字化客户体验运营和管理服务，以支持大型复杂企业客户的大规模端到端客户互动。该细分市场为满足特定行业和业务需求而量身定制，提供数据驱动的全渠道客户服务、客户获取、增长和保留服务、技术支持、信任和安全以及后台解决方案。该细分市场以技术为导向的交付模式涵盖了整个员工生命周期，包括招聘、入职、培训、交付、劳动力管理和质量保证。

当客户有需求且适合公司的综合解决方案时，TTEC通过TTEC Digital和TTEC Engage之间的战略合作来展示其市场领导地位。这种伙伴关系对于公司能够向其客户提供全面和具有变革性的客户体验解决方案至关重要，包括综合交付、市场进入和创新，以实现真正差异化、市场领先的客户体验解决方案。

在2024年第一季度，合并后的TTEC Digital和TTEC Engage全球运营平台在中国提供了陆上、近岸和离岸服务 22六大洲的国家——美国、澳大利亚、比利时、巴西、保加利亚、加拿大、哥伦比亚、哥斯达黎加、埃及、德国、希腊、洪都拉斯、印度、爱尔兰、墨西哥、荷兰、新西兰、菲律宾、波兰、南非、泰国和英国——在大约的帮助下 58,000客户服务人员、顾问、技术人员和客户体验专业人员。

演示基础

合并财务报表由TTEC、其全资子公司、其账目组成 55% 股权持有子公司 Percepta, LLC，其 702023年3月31日之前拥有的子公司First Call Resolution, LLC的股权百分比 100随后拥有的百分比，以及其 702023 年 12 月 31 日及之后持有子公司 Serendebyte, Inc. 的股权百分比 100% 随后拥有（参见注释 2）。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，未经审计的合并财务报表不包括美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的所有披露。未经审计的合并财务报表反映了所有调整，管理层认为，这些调整是公平陈述公司的合并财务状况以及公司的合并经营业绩和综合收益（亏损）和合并现金流所必需的。所有这些调整都是正常的、经常性的。所列期间的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。

这些未经审计的合并财务报表应与公司经审计的合并财务报表及其脚注一起阅读，这些脚注包含在公司的年度报告中 10-K 表格截至2023年12月31日的财年。

估算值的使用

按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层在确定报告的资产和负债金额、合并财务报表之日的或有负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额时做出估计和假设。公司持续评估其估计，包括与衍生品和套期保值活动相关的估计、包括递延所得税资产估值补贴、诉讼准备金、重组准备金、信贷损失备抵金、或有对价、可赎回非控股权益以及商誉、长期和无形资产估值在内的所得税。该公司的估计基于历史经验和其他各种被认为合理的假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。

期外调整

截至2023年6月30日的三个月的合并财务报表包括对美元的调整14.2百万美元用于其他综合收益和递延所得税资产，以纠正管理层在编制财务报表时发现的错误。该调整旨在反映货币折算调整的递延所得税影响，其中美元14.2百万美元与之前的年度财政期有关。管理层已确定，这一错误对任何个别期间的历史财务报表或总体财务报表都不重要，也没有导致先前发布的财务报表出现重大误报。对截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的影响并不严重。因此，管理层在截至2023年6月30日的三个月中将修正记录为期外调整。

现金、现金等价物和限制性现金

现金和现金等价物包括现金（主要存放在计息投资中）和流动性短期投资（原始到期日为三个月或更短）。限制性现金包括现金，根据合同，公司在任何时候使用资金的能力受到合同的限制，或者通常用于因某些合同或其他义务而产生的特定用途。

下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，这些对账总额与合并现金流量表中报告的金额（以千计）相加：


	2024 年 3 月 31 日		2023年12月31日

现金和现金等价物	$	91,514	$	172,747
“预付资产和其他流动资产” 中包含的限制性现金		8,673		1,158
总计	$	100,187	$	173,905

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

信用风险的集中度

公司在正常业务过程中面临信用风险，主要与应收账款和衍生工具有关。从历史上看，与信用风险相关的损失并不重要。公司定期监控其信用风险，以降低当前和未来风险敞口导致亏损的可能性。公司在签订提供服务的协议之前，并在必要时在客户关系的整个生命周期内评估客户的信誉。该公司认为，其衍生品套期保值活动所面临的信用风险不会超过名义金额，因为该公司将其活动分散到八家投资级金融机构。

最近通过的会计公告

2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2020-04 “参考利率改革”（主题848），为因伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）预计停止而受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。亚利桑那州立大学自2020年3月12日起生效，可能适用，并可能影响公司信贷额度协议中伦敦银行同业拆借利率条款的核算。此外，财务会计准则委员会在2021年1月发布了亚利桑那州立大学2021-01年《参考利率改革——范围》，其中澄清了ASC 848与合同修改相关的范围。公司采用了自2023年4月1日起生效的标准，该指导方针的采用并未对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

其他会计声明

2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07 “分部报告——对应申报细分市场披露的改进”，该报告涉及公共实体应申报细分市场的披露，并提供了有关应申报板块支出的更多详细信息。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的过渡期有效，需要追溯性申请。公司正在评估其年度合并财务报表披露的影响；但是，预计采用不会对公司的财务报表产生重大影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税披露的改进》，以提高所得税披露的透明度和决策实用性。亚利桑那州立大学对2024年12月15日之后的财政年度有效，允许追溯性应用。公司正在评估其年度合并财务报表披露的影响；但是，预计采用不会对公司的合并资产负债表或损益表产生重大影响。

(2)收购和资产剥离

Serendebyte

关于TTEC Digital, LLC收购了一家 70Serendebyte Inc.（“Serendebyte”）的百分比权益，Serendebyte的创始人于2023年12月8日行使了看跌权，这要求TTEC收购剩余的股份 30对 Serendebyte 的利息百分比。作为演习的一部分，Serendebyte创始人未能履行双方于2020年2月7日签署的买卖协议的商定条款。在Serendebyte的创始人完成看跌期权手续之前，TTEC Digital无法确定剩余30％收购协议的最终收购价格。

在触发期权方面，2023 年 12 月 8 日，a $0.3百万应计利息从可赎回的非控股权益重新归类为应计费用，剩余余额重新归类为额外已付资本。

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

FCR

根据会员权益购买协议 2019 年 10 月 26 日在 Ortana Holdings, Inc. 和 TTEC Services Corporation 之间，用于 TTEC 收购 70Ortana Holdings在First Call Resolution, LLC（分别为 “FCR” 和 “FCR MIPA”）的百分比权益，于2023年1月行使了看跌权，这要求TTEC收购Ortana Holdings的剩余股权 30FCR 的利息百分比。剩余30％利息的收购价格是根据FCR MIPA的明确规定确定的，并基于FCR在2022年的业绩。收购协议于2023年4月4日签署，反映了2240万美元的收购收购。

与期权的触发有关，截至2023年3月31日，美元22.4百万美元的收购价格从可赎回的非控股权益重新归类为应计费用，剩余余额为美元20.5百万美元被重新归类为额外实收资本。2023 年 2 月，一美元9.2与超额现金分配相关的百万美元付款已经完成，最后一笔款项于2023年4月支付22.4百万已经完成。

Faneuil 的某些资产

开启 2022年4月1日，该公司通过其子公司TTEC Government Solutions LLC完成了对ALJ Regional Holdings, Inc. 子公司Faneuil, Inc. 在交通基础设施和医疗保健交易行业的某些公共部门公民体验合同的资产收购（“法尼尔交易”）。收购的业务作为TTEC Engage板块的一部分运营，并已完全合并到TTEC的财务报表中。根据ASC 805（业务合并），Faneuil交易被记录为业务合并，收购的可识别资产和假设负债均按收购之日的估计公允价值入账。

收购时支付的现金总额为 $142.4百万。此外，Faneuil向TTEC Government Solutions LLC授予了为期三年的看涨权和首次要约权，以购买Faneuil在其公用事业和商业医疗保健垂直领域的某些其他资产以及某些专有技术。Faneuil 交易包括二预计将在2024年初支付的或有付款，这些付款基于一份合同和一份潜在合同的收入和息税折旧摊销前利润的表现。

这两笔或有付款的公允价值是使用蒙特卡罗模型估算的。该模型基于两个特定客户计划当前的预期息税折旧摊销前利润表现，贴现率为 7.6与收入相关的百分比和折扣率为 19.3与息税折旧摊销前利润相关的百分比，波动率为 20%，调整后的无风险利率为 1.7%。潜在的补助金从最低零到无限的最大金额不等。根据该模型，组合为 $8.8截至收购之日，计算并记录了百万美元的预期未来付款。在2022年期间，一美元2.9百万净收益与估计或有付款的公允价值调整有关，该调整基于预计息税折旧摊销前利润的变化，现金流和市场利率的时机导致了一份合同的折扣系数更新，第二份合同因未授予公司而完全减少。在2023年第二季度，签署了协议修正案，将或有付款修改为最低还款额为美元7.4百万美元，最高付款额为美元10.4百万。首付金额为 $7.4百万件已于 2023 年 5 月竣工。在 2023 年，合计 $3.0根据估计息税折旧摊销前利润的变化、现金流的时间和市场利率变动，记录了与估计或有付款的公允价值调整相关的净支出为百万美元。这些福利（支出）包含在合并综合收益（亏损）报表中的其他收入（支出）中。自2024年3月31日起，或有付款应计为美元0.3百万美元，并包含在随附的合并资产负债表中的其他长期负债中。

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

Faneuil交易包括看涨期权，该期权提供了根据过去十二个月的收入购买公用事业和商业医疗保健垂直领域额外资产的权利但没有义务，外加基于新增合约的额外收益付款。第二个看涨期权提供了根据过去十二个月的收入购买软件无形资产和相关支持功能的权利。这些看涨期权的估值基于包括看涨权和独家期限以及美元在内的信息270截至收购之日记录了千项资产，该资产已包含在合并资产负债表中的其他长期资产中。在2022年第四季度和2023年第一季度，公允价值减少了美元52千和 $140由于估计收入的变化，分别记录了千美元，这些收入包含在合并综合收益表（亏损）中的其他收益（支出）中。在2023年第二季度，签署了协议修正案，取消了在某些垂直领域购买额外资产的选择权，因此取消了剩余的美元78千应计金额已删除并包含在其他收入中。截至2024年3月31日，公允价值为零。

Faneuil交易包括赔偿托管，该托管在收购之日作为滞留款支付。与收盘后支出的房地产和技术资金相关的赔偿金与各种IT升级和房地产支出有关，而赔偿金则与未来可能的员工工资增长有关。赔偿金的估值基于几种当前情景的加权平均值和应收账款为美元10.4截至收购之日，已记录了百万美元。在2022年第三和第四季度以及2023年第一季度，计算了公允价值的减少并计算了美元4.4百万支出，一美元0.2百万美元支出和一美元2.5根据当前信息，分别记录了100万笔与应收账款公允价值调整相关的支出，这些支出反映了合同谈判的更好结果以及预期的信息技术和设施支出减少。在2023年第二季度，与IT和设施报销相关的支出金额最终定为美元1.3百万美元，支出为美元1.9记录了百万。TTEC于2023年5月收到这笔款项，截至2023年6月30日，合并资产负债表上的应收账款减少至零。公允价值相关支出的减少包含在合并综合收益（亏损）报表中的其他收益（支出）中。

使用收益法下的多期超额收益法来估算客户关系无形资产的公允价值。计算客户关系无形资产公允价值时使用的重要假设是客户流失率、收入增长率、预测的息税折旧摊销前利润、贡献资产费用和贴现率。

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

以下汇总了截至收购之日收购的可识别资产和承担的负债的公允价值（以千计）：


	收购日期
	公允价值
现金	$	—
应收账款，净额		704
预付费和其他资产		8,420
净固定资产		5,622
使用权租赁资产		17,778
其他资产		2,572
客户关系		61,310
善意		75,902
	$	172,308

应计员工薪酬	$	202
应计费用		2,763
使用权租赁负债——当前		3,129
使用权租赁负债——非流动		14,092
递延收益		811
其他负债		8,891
	$	29,888

总购买价格	$	142,420

2023年第一季度，公司最终确定了Faneuil在收购日期的估值，收购的资产和负债的估值，并确定无需对任何余额进行重大调整。

Faneuil的客户关系将在其使用寿命内进行摊销 10 年了。从收购Faneuil中获得的商誉归因于但不限于收购的员工队伍以及与TTEC Engage板块的预期协同效应。出于所得税的目的，收购的无形资产和商誉的税基将可以实质性地扣除。自收购之日起，Faneuil收购的商誉、无形资产和经营业绩将在TTEC Engage板块内报告。

(3)区段信息

该公司报告了以下两个细分市场：

TTEC Digital 和 CX 技术服务行业

TTEC Digital的买家正在多个领域寻求解决方案，包括成本优化、从过时的传统平台迁移到更敏捷的云环境、缺乏客户体验人才和专业知识以及对人工智能前进方向的需求。TTEC Digital采用与技术无关的方法来应对这些挑战，并专注于设计和提供针对每个客户规格的解决方案。TTEC Digital已与包括Genesys、微软、思科、AWS和谷歌在内的领先的客户体验软件供应商建立了战略合作伙伴关系，这使TTEC Digital能够支持大多数客户体验平台要求。

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

TTEC Digital的解决方案旨在满足企业和中小型企业客户的市场需求。人工智能设计和交付能力贯穿了以下所有四大支柱。

•

专业服务：CX 和 AI 解决方案规划、设计和实施服务

•

托管服务：云应用程序和本地支持

•

CX 咨询、分析和人工智能：转型战略和设计、数据科学、工程和可视化

•

知识产权和软件：通过TTEC Digital的知识产权和软件部门进行定制软件工程

该细分市场有三管齐下的市场进入战略，包括扩大现有客户关系、合作伙伴渠道动向和总体市场发展。2023年，TTEC Digital扩建了其在印度的海得拉巴创新工作室，目标是继续扩大其离岸交付能力，目前约有40％的员工位于多个离岸地点之一。

TTEC Engage 和 CX 业务流程外包服务行业

TTEC Engage细分市场的解决方案旨在满足客户的以下市场需求。

•

客户支持

•

技术支持

•

创收与增长服务

•

信任与安全

•

AI 操作，包括数据注释和标签

•

后台支持

TTEC Engage通过包括行业特定人才、技术、认证和能力在内的定制解决方案通过纵向方法进入市场。例如，在银行、金融服务和保险（BFSI）垂直领域，我们为零售银行、网上银行、信用卡、财产和意外伤害及贷款提供定制服务，为多个业务领域提供支持。在医疗保健领域，该部门支持护理、技术支持、创收和后台能力，以满足付款人、提供商、临床和制药客户的需求。

公司将其部分的公司运营费用分配给每个部门。在所报告的时段内，报告区段之间的所有公司间交易均已清除。

下表按细分市场显示某些财务数据（以千计）：

截至2024年3月31日的三个月


							折旧		收入
	格罗斯		分段间		网		&		从
	收入		销售		收入		摊销		运营
TTEC Digital	$	112,031	$	—	$	112,031	$	7,050	$	3,288
TTEC 参与活动		464,607		—		464,607		18,095		19,423
总计	$	576,638	$	—	$	576,638	$	25,145	$	22,711

截至2023年3月31日的三个月


							折旧		收入
	格罗斯		分段间		网		&		从
	收入		销售		收入		摊销		运营
TTEC Digital	$	116,927	$	—	$	116,927	$	6,861	$	785
TTEC 参与活动		516,359		—		516,359		18,966		43,626
总计	$	633,286	$	—	$	633,286	$	25,827	$	44,411

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
资本支出
TTEC Digital	$	1,787	$	2,274
TTEC 参与活动		11,686		11,395
总计	$	13,473	$	13,669


	2024 年 3 月 31 日		2023年12月31日
总资产
TTEC Digital	$	817,502	$	815,488
TTEC 参与活动		1,297,552		1,370,110
总计	$	2,115,054	$	2,185,598

下表根据提供服务的地理位置显示收入（以千计）：



	截至3月31日的三个月
	2024		2023
收入
美国/加拿大	$	386,916	$	444,035
菲律宾/亚太地区/印度		120,465		122,039
欧洲/中东/非洲		38,844		34,455
拉丁美洲		30,413		32,757
总计	$	576,638	$	633,286

(4)重要客户和其他集中

该公司有一该客户在截至2024年3月31日的三个月中贡献了总收入的10％以上；该客户在汽车行业开展业务，并包含在TTEC Engage细分市场中。这个客户贡献了 10.8% 和 10.0分别占截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月总收入的百分比。此外，该公司还有其他客户的总收入超过美元100每年百万美元，其中一个或多个客户的损失可能会对公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。为了降低这种风险，公司与这些大客户的业务安排分为多份合同，其中包含不同的工作陈述，这些合同针对不同的业务或服务领域；每份合同都有不同的期限和续订日期，收入机会低于1亿美元的总收入。在2024年第一季度，我们的一个较大的金融服务客户通知我们，它将退出我们支持的业务领域之一。

为了限制公司对客户的信用风险，管理层定期进行信用评估，保留信用损失备抵金，并可能要求某些财务稳定性或支付做法令人担忧的客户为服务预付款。根据目前可用的信息，管理层认为截至2024年3月31日不存在重大的信用风险。

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（未经审计）

公司信贷损失备抵金中的活动包括以下内容（以千计）：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
余额，年初	$	2,248	$	3,524
信贷损失准备金		(31)		2,263
注销无法收回的应收账款		(150)		(712)
外币的影响		(2)		3
余额，年底	$	2,065	$	5,078

应收账款保理协议

公司是与北卡罗来纳州BMO银行（“银行” 或 “BMO”）签订的未承诺应收账款购买协议（“协议”）的当事方，根据该协议，公司可以不时选择在有限追索权基础上循环向银行出售某些客户的美国应收账款，以换取现金。公司在任何给定时间可能向银行出售的最大应收账款金额不得超过美元100百万。根据该协议，应收账款的销售额反映为合并资产负债表中减去的应收账款净额。公司没有保留已售应收账款的利息，但代表银行保留所有收款责任。出售的应收账款的折扣将计入其他费用，净计入合并综合收益（亏损）报表。本协议的现金收益包含在合并现金流量表经营活动部分的应收账款变动中。

与协议相关的余额如下（以千计）：


	2024 年 3 月 31 日		2023 年 12 月 31 日
计入应收账款总额	$	85,115	$	99,994

向尚未汇入银行的客户收取的总金额	$	8,673	$	1,158

未汇出的现金是限制性现金，包含在预付资产和其他流动资产中，相应的负债包含在合并资产负债表的应计费用中。由于服务安排的公允价值和所得费用对财务报表无关紧要，截至2024年3月31日，公司尚未记录任何服务资产或负债。

2023 年 7 月 21 日，BMO Financial Group 完成了对法国国家银行巴黎银行的收购。该协议随着收购而过渡。

2024年1月2日，公司修改了调整折扣率的安排，以反映BMO最新的市场定价水平和其他次要项目。

(5)善意

商誉包括以下内容（以千计）：


							的效果
	十二月三十一日		收购/				国外		3月31日
	2023		调整		损伤		货币		2024

TTEC Digital	$	500,576	$	—	$	—	$	(1,061)	$	499,515
TTEC 参与活动		308,412		—		—		(793)		307,619
总计	$	808,988	$	—	$	—	$	(1,854)	$	807,134

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（未经审计）

公司至少每年进行一次商誉减值评估。公司在第四季度进行年度商誉减值评估，如果存在减值指标，则更频繁地进行年度商誉减值评估。

在截至2023年12月1日的公司年度减值测试中，公司发现，如果未达到预期的经营业绩或公允价值计量变更的其他投入，则一个报告单位Engage将面临未来减值的风险。Engage 的账面价值为 $1,092.1截至 2023 年 12 月 1 日的百万美元，包括大约 $308.4百万的商誉。根据公司的评估，Engage报告单位的估计公允价值比其账面价值高出大约 13.0%。如果所有假设都保持不变，则要么贴现率增加 1.7%或者一个在预测期内，预计收入每年减少2.0％，将产生大约 $138.0Engage报告单位的估计公允价值减少了100万英镑。这两个假设的这种单独变化都将导致Engage报告部门在2023年12月1日未能通过商誉减值分析的第一步。作为国际外包代理商，Engage的收入和现金流容易受到全球经济状况和客户业务量的影响。在进行第一步评估时，考虑了报告部门当前的待办事项和客户业务渠道，以及通货膨胀率、国内生产总值率、历史收入增长和盈利能力以及客户体验行业的状况。公允价值的估算基于普遍接受的估值技术和评估之日可获得的信息，其中纳入了管理层对预期收入、未来现金流和可比公司可用市场信息的假设。

在我们的年度减值测试流程之外，公司还会监控其报告单位是否存在任何触发事件，同时还对减值指标进行定性评估。在2024年第一季度，公司得出结论，没有触发事件，并完成了对减值指标的定性评估，其中包括评估宏观经济状况的变化，将实际结果与最新的年度减值测试中的预测结果进行比较，以及对关键假设进行敏感性分析等。

(6)衍生品

现金流套期保值

公司涉足外汇相关衍生品。签订的外汇衍生品包括远期和期权合约，以减少公司面临的外币汇率波动风险，这些波动与国外地区的预测收入有关。经过适当资格认证，这些合同被指定为现金流套期保值。公司的政策是仅与投资级交易对手金融机构签订衍生品合约，相应地，衍生资产的公允价值除其他因素外还会考虑这些交易对手的信誉。相反，衍生负债的公允价值反映了公司的信誉。截至2024年3月31日，公司尚未遇到任何与衍生交易对手违约有关的问题，也预计不会出现任何与衍生品交易对手违约有关的问题。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，累计其他综合收益（亏损）的未实现净收益或亏损总额（以千计，扣除税款）：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023

期初未实现净收益/（亏损）总额	$	6,315	$	89
添加：现金流套期保值公允价值变动产生的净收益/（亏损）		966		6,935
减去：净额（收益）/亏损重新归类为有效套期保值收益		(1,201)		(384)
期末未实现净收益/（亏损）总额	$	6,080	$	6,640

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（未经审计）

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的外汇现金流套期保值工具汇总如下（金额以千计）。所有对冲工具均为远期合约。


	本地
	货币	美元			% 成熟		合同
	名义上的	名义上的			在接下来的时间里		成熟
截至 2024 年 3 月 31 日	金额	金额			12 个月		通过
加元	1,500	$	1,113		100	%	2024 年 9 月
菲律宾比索	7,647,000		135,128	⁽¹⁾	61.8	%	2026 年 12 月
墨西哥比索	776,000		36,727		63.4	%	2026 年 12 月
		$	172,968


	本地
	货币	美元
	名义上的	名义上的
截至 2023 年 12 月 31 日	金额	金额
加元	2,250	$	1,670
菲律宾比索	9,324,000		165,842	⁽¹⁾
墨西哥比索	938,000		44,155
		$	211,667

(1)	包括购买菲律宾比索以换取新西兰元和澳元的合同，新西兰元和澳元将在2024年3月31日和2023年12月31日折算成等值的美元。

公允价值套期保值

公司签订外汇远期合约，以经济地对冲公司海外业务某些应收账款和应付账款的外币汇兑损益。指定为公允价值套期保值的衍生工具的公允价值变动在净额其他收入（支出）的收益中确认。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司用作公允价值套期保值的远期合约的名义总额为美元46.6百万和美元73.3分别是百万。

衍生品估值和结算

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的衍生品如下（以千计）：


	2024 年 3 月 31 日
	指定		未指定
	作为套期保值		作为套期保值
指定：	乐器		乐器
	国外		国外
衍生合约类型：	交换		交换
衍生分类：	现金流		公允价值

合并资产负债表中衍生品的公允价值和位置：
预付费和其他流动资产	$	7,418	$	178
其他长期资产		2,125		—
其他流动负债		(1,179)		(47)
其他长期负债		(144)		—
衍生品的公允价值总额，净额	$	8,220	$	131

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（未经审计）


	2023 年 12 月 31 日
	指定		未指定
	作为套期保值		作为套期保值
指定：	乐器		乐器
	国外		国外
衍生合约类型：	交换		交换
衍生分类：	现金流		公允价值

合并资产负债表中衍生品的公允价值和位置：
预付费和其他流动资产	$	7,527	$	327
其他长期资产		2,415		—
其他流动负债		(1,214)		(120)
其他长期负债		(197)		—
衍生品的公允价值总额，净额	$	8,531	$	207

衍生工具对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并综合收益表（亏损）的影响如下（以千计）：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023

	指定为套期保值
指定：	乐器
衍生合约类型：	外汇
衍生分类：	现金流

其他综合收益（亏损）中确认的（收益）或亏损金额——扣除税款的有效部分	$	(1,201)	$	(384)

净额（收益）或亏损的金额和位置从累计OCI重新分类为收益——有效部分：
收入	$	(1,624)	$	(518)


	截至3月31日的三个月
	2024		2023

指定：	未指定为对冲工具
衍生合约类型：	外汇
衍生分类：	公允价值

合并综合收益表（亏损）中确认的净收益或（亏损）的金额和地点：
其他收入（支出），净额	$	226	$	1,400

(7)公允价值

公允价值衡量的权威指南建立了三级公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。这种层次结构要求公司最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。用于衡量公允价值的三个投入水平如下：

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（未经审计）

级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。

第 2 级 — 第 1 级中包含的报价以外的可观察输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价，非活跃市场中或可观测市场数据证实的类似资产和负债。

第 3 级 — 几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。这包括某些定价模型、折扣现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。

以下内容提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司资产和负债信息，这些信息要求定期按公允价值计量，以及用于确定其公允价值的公允价值层次结构。

应收账款和应付账款-由于其短期性质，所附资产负债表中记录的金额接近公允价值。

投资 — 当投资被视为非暂时减值时，公司以非经常性公允价值衡量投资，包括成本和权益法投资。这些投资的公允价值是根据估值技术使用现有最佳信息确定的，可能包括市场可观察的投入和贴现的现金流预测。当投资成本超过其公允价值时，将记录减值费用，并且该条件被确定为非临时条件。

债务-公司的债务主要由公司的信贷额度组成，该额度允许根据当前最优惠利率或SOFR加上由公司杠杆比率计算（定义见信贷协议）确定的信贷利差进行浮动利率借款。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $953.0百万和美元995.0信贷额度下未偿还的借款分别为百万美元。在2024年第一季度，未偿借款应计利息，平均利率为 7.1每年百分比，不包括未使用的承诺费。根据第二级投入，由于债务的性质可变，随附资产负债表中记录的金额近似于公允价值。

衍生品-净衍生资产（负债）按公允价值定期计量。使用基于市场可观察到的输入的模型对投资组合进行估值，包括远期和即期外汇汇率、利率、隐含波动率和交易对手信用风险，包括各方履行合同义务的能力。截至2024年3月31日，信用风险并未对公司衍生品合约的公允价值产生重大变化。

以下是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的净衍生资产（负债）的公允价值计量摘要（以千计）：

截至 2024 年 3 月 31 日


	使用公允价值测量
	的报价		意义重大
	活跃市场		其他		意义重大
	用于相同		可观察		无法观察
	资产		输入		输入
	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）		按公允价值计算
现金流套期保值	$	—	$	8,220	$	—	$	8,220
公允价值套期保值		—		131		—		131
净衍生资产（负债）总额	$	—	$	8,351	$	—	$	8,351

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（未经审计）

截至 2023 年 12 月 31 日


	使用公允价值测量
	的报价		意义重大
	活跃市场		其他		意义重大
	用于相同		可观察		无法观察
	资产		输入		输入
	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）		按公允价值计算
现金流套期保值	$	—	$	8,531	$	—	$	8,531
公允价值套期保值		—		207		—		207
净衍生资产（负债）总额	$	—	$	8,738	$	—	$	8,738

以下是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值衡量指标摘要（以千计）：

截至 2024 年 3 月 31 日


	使用公允价值测量
	的报价				意义重大
	的活跃市场		重要的其他		无法观察
	相同的资产		可观测的输入		输入
	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
资产
衍生工具，净额	$	—	$	8,351	$	—
递延补偿计划资产		33,441		—		—
总资产	$	33,441	$	8,351	$	—

负债
衍生工具，净额	$	—	$	—	$	—
或有考虑		—		—		(256)
负债总额	$	—	$	—	$	(256)

截至 2023 年 12 月 31 日


	使用公允价值测量
	的报价				意义重大
	的活跃市场		重要的其他		无法观察
	相同的资产		可观测的输入		输入
	（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
资产
衍生工具，净额	$	—	$	8,738	$	—
递延补偿计划资产		31,082		—		—
总资产	$	31,082	$	8,738	$	—

负债
衍生工具，净额	$	—	$	—	$	—
或有考虑		—		—		(1,496)
负债总额	$	—	$	—	$	(1,496)

递延补偿计划— 公司为某些符合条件的员工维持不合格的递延薪酬计划。递延薪酬资产代表根据报价和市场可观察到的投入得出的所有基金的合并公允价值。根据本计划延期的所有款项均为公司无资金的无抵押债务。公司选择将本计划下的负债与抵消部分风险敞口的投资工具（包括在拉比信托中持有的公司自有的人寿保险单）进行匹配，从而管理递延补偿负债公允价值变动的风险。

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（未经审计）

或有对价-公司记录了与2022年完成的收购Faneuil相关的应付对价。Faneuil的或有应付账款是使用蒙特卡罗模拟计算得出的，包括折扣率为 19.3%。这些测量是基于市场上无法观察到的重要投入。公司使用实际利息法记录每个期间的利息支出，直到这些或有付款的未来价值达到预期的未来总价值。

在2022年和2023年期间，公允价值调整为1美元2.9百万福利和一美元3.0根据最新的折扣系数、时间的推移、更新的息税折旧摊销前利润估计值和对一份合同协议的修改（见注释2），以及第二份合同因未授予公司而导致的全部减少，分别记录了100万笔支出，与收购法尼尔相关的估计或有付款的公允价值调整有关。2024年，根据更新的折扣系数、时间推移和更新的息税折旧摊销前利润估计，记录了120万美元福利的公允价值调整，这与收购Faneuil相关的估计或有付款的公允价值调整有关。公允价值调整收益（支出）包含在合并综合收益（亏损）报表中的其他收益（支出）中。

公司应付或有对价的公允价值中该活动的展期如下（以千计）：


							归咎的
	十二月三十一日						利息/		3月31日
	2023		收购		付款		调整		2024

Faneuil	$	(1,496)	$	—	$	—	$	1,240	$	(256)
总计	$	(1,496)	$	—	$	—	$	1,240	$	(256)

(8)资产减值

该公司评估了其在某些客户参与中心、建筑和土地资产以及所有内部开发的软件项目的租赁权益改善资产的可回收性。当资产组的预期未贴现未来现金流估计低于该资产组的账面价值时，该资产组被视为减值。确认的减值金额是该资产组账面价值与其公允价值之间的差额。为了确定公允价值，公司在贴现现金流分析中使用了三级投入。假设包括估计的未来现金流的金额和时间以及假设的贴现率。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司确认了减值亏损，净额为美元，与租赁权益改善资产、使用权租赁资产、内部开发的软件和某些计算机设备有关0.1百万和美元4.3TTEC Digital和TTEC Engage细分市场分别为100万个。

(9)所得税

公司根据所得税会计文献对所得税进行核算，该文献要求确认递延所得税资产和负债，以应对合并财务报表中包含的交易的预期未来所得税后果。根据这种方法，递延所得税资产和负债是根据财务报表与资产和负债的纳税基础之间的差异确定的，使用预计差异将逆转的当年的有效税率。公司每季度评估收回其递延所得税净资产的可能性。根据所有现有证据（包括正面和负面证据）的权重，当未来税收优惠很可能无法实现时，公司记录了递延所得税资产的估值补贴。公司选择的有关全球无形低税外国收入（“GILTI”）和税基侵蚀和反滥用税（“BEAT”）规则的会计政策是为了计算该实体受GILTI或BEAT约束期间的相关税收。

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（未经审计）

截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $52.1百万的递延所得税净资产（扣除一美元）42.9百万美元估值补贴）和递延所得税净资产为美元48.9百万（扣除递延所得税负债为美元）3.1百万）与美国和国际税务管辖区有关，其可收回性取决于未来的盈利能力。

在每个过渡期结束时，我们需要估算该财政年度的年度有效税率，并使用该税率为当前年初至今的报告期提供所得税。该公司2024年的预计年度有效税率为 37.3不计离散项目的百分比由美国和国际税务管辖区之间的收入分配、目前处于所得税免税期的国际司法管辖区的收益、估值补贴的变化、国外收入和美国联邦税收抵免对美国的相关税收影响所驱动。该公司第一季度的有效税率为 82.3%。该比率是年初至今收入接近盈亏平衡的结果，其中不包括与拥有全额估值补贴的实体相关的损失，其中包括 $0.7百万美元与国外汇款的税收影响相关的福利，美元0.3与股票薪酬相关的百万美元支出，以及 $0.5与上一年度申报税收相关的数百万笔费用。

公司提交的截至2017年12月31日的纳税年度至今的美国所得税申报表仍处于开放纳税年度。公司已收到审计意向的通知，或者目前正在对美国纳税年度的所得税进行审计 2017 年和 2018 年，纳税年度的菲律宾 2020，纳税年度的美国加利福尼亚州 2017 年和 2018 年，纳税年度的美国伊利诺伊州 2020，纳税年度的威斯康星州 2019 年到 2021 年，加拿大纳税年度 2021，以及纳税年度的印度 2017 年到 2022 年。尽管税务机关的审查结果总是不确定的，但管理层认为，这些审计的解决不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

经济合作与发展组织（经合组织）在其140个成员国的支持下，已同意执行最低标准 15对某些跨国企业征收百分比的税率，并已发布了模型指南。这种被称为第二支柱框架的全球最低税收于2024年在各个国家生效，因为每个国家都在努力制定受经合组织第二支柱规则影响的立法。尽管该公司预计第二支柱框架的采用不会对其有效税率产生重大影响，但该公司将继续评估经合组织发布的其他指导方针以及其运营所在的每个国家待定和通过的立法。

当对未来时期递延所得税资产收回的判断发生变化时，估值补贴将计入判断发生变更的季度的收益。在 2023 年的第一、第二和第三季度中，a $1.3百万，一美元3.1百万加一美元4.4对于预计在未来时期无法收回的资产，分别记录了100万美元的估值备抵金。此外，在2023年第三季度，估值补贴金额为美元1.7为现在预计将在未来时期收回的资产发放了100万美元。在2024年第一季度，估值补贴为美元3.0对于预计在未来时期无法收回的资产，入账了百万美元。

菲律宾和洪都拉斯政府已授予 “免税期”，以此作为吸引外国投资的激励措施。通常，免税期是公司与外国政府之间的协议，根据该协议，公司在该国获得某些税收优惠，例如对出口相关活动产生的利润免税。在菲律宾，该公司已根据当地法律获得多项协议，从而降低了总体税率。这些激励措施的福利每年都有所不同，从2031年开始在不同的时间到期。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，所得税支出的总收益约为美元0.7百万和美元0.7分别为百万美元，这对摊薄后的每股净收益产生了影响0.02和 $0.01，分别地。

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（未经审计）

(10)承付款和意外开支

信贷额度

开启 2021年11月23日，公司签订了最初于2013年6月3日签订的经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）（统称为 “信贷额度”）的第六修正案，将信贷额度总额中包含的3亿美元定期贷款（先前作为信贷协议第五修正案的一部分于2021年3月25日商定）转换为美元1.5由富国银行（National Association）领导的贷款集团提供数十亿美元的优先担保循环信贷额度，该银团是代理人、摇摆线和前期贷款人。信贷额度于 2026年11月23日。公司主要使用信贷额度为营运资金、一般运营、分红、收购和其他战略活动提供资金。

开启 2023年4月3日，该公司签订了信贷协议第七修正案，该修正案自修订之日起用SOFR取代了LIBOR的使用，因此将影响从2023年第二季度开始为部分信贷额度支付的利率。

开启 2024年2月26日，公司签订了信贷协议第八修正案，以提高净杠杆率契约、贷款人的承诺费率和利润截至2024年3月31日的季度到截至2025年3月31日的季度，从目前的3.5比1降至4.0到1和4.5比1之间，这可能适用于不同的季度；并将贷款人的承诺总额从15亿美元减少到美元1.3十亿。在修正期内的任何季度，TTEC可以选择将净杠杆率和相应贷款人的承诺费率和利润率恢复到修正前的水平。信贷额度的期限将保持不变 2026年11月23日.

该公司的信贷协议包括许多财务契约和运营限制，不遵守这些契约和运营限制可能会导致信贷协议下的违约。除其他外，公司遵守契约的能力将取决于财务、业务、市场、竞争和其他条件，其中许多条件是其无法控制的。截至这些财务报表发布之时，公司认为其手头有足够的现金、正的营运资金和可用来获得信贷额度下的额外现金，以满足其业务运营需求、资本支出并继续遵守经修订的债务契约。如果公司不遵守信贷额度下的财务契约，则可能需要就此类信贷额度条款的更多修订或豁免进行谈判，为债务再融资或筹集额外资金。该公司还可以减少全权支出、资本支出和支付的股息。

信贷额度下的最大承诺额度为 $1.3如果满足某些条件，总额为十亿。向贷款人支付的信贷额度承诺费等于信贷额度的未使用部分乘以参照公司净杠杆率确定的年利率。信贷协议包含惯常的肯定、否定和财务契约。信贷协议允许应收账款保理，金额不超过美元100百万或 25最近十二个月期间所有应收账款平均账面价值的百分比。信贷协议还允许在信贷额度内使用高达1亿美元的信用证限额，用于商业用途。

根据信贷协议的定义，基准利率贷款的利率等于（a）最优惠利率，（b）联邦基金利率加上最高的利率 0.50%，或 (c) 当天有效的 SOFR + 1.0%。基准利率贷款应基于基准利率加上适用的信贷利润率，范围从 0% 至 1% 基于公司的净杠杆比率。SOFR贷款的利率等于适用的利差调整后的SOFR加上适用的信贷利率，范围从 1% 至 2% 基于公司的净杠杆比率。另类货币贷款（非美元计价）的利率适用于其各自货币。

信用证费用是发行、续期或修订之日信用证规定金额的1％的八分之一，外加相当于SOFR贷款借款利润率的年费。

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合并财务报表附注

（未经审计）

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的借款额为美元953.0百万和美元995.0其信贷额度下分别为百万美元，其平均每日使用量为美元1,072.0百万和美元1,061.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。根据契约计算得出的当前可用性水平，该公司的剩余借款能力约为 $95截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。截至2024年3月31日，公司遵守了其信贷协议中的所有契约和条件。

信用证

截至2024年3月31日，信贷额度下的未偿信用证总额为美元0.2百万。截至2024年3月31日，在信贷协议之外签发的信用证和合同履约担保总额为美元0.3百万。

担保

信贷协议下的债务由公司目前和未来的某些国内子公司担保。

法律诉讼

公司不时以原告和被告的身份参与正常业务过程中发生的法律诉讼。在认为损失既可能又可以合理估计的范围内，公司应计与此类法律诉讼相关的风险。如果没有为某些法律诉讼预留特定储备金，则目前无法合理确定其最终结果，以及可能损失的估计（如果有）。

根据法律顾问提供的当前可用信息和建议，公司认为，任何当前法律诉讼的处置或最终解决，除非财务报表中另有明确规定，否则不会对公司的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。

(11)递延收入和剩余履约义务

截至2023年12月31日的三个月，截至2024年3月31日的三个月，从递延收入中包含的金额中确认的收入为美元57.9百万。截至2022年12月31日的三个月，截至2023年3月31日的三个月，从递延收入中包含的金额中确认的收入为美元76.2百万。

剩余履约义务 (RPO) 表示尚未确认的未来合同收入金额，包括递延收入和不可取消的合同金额，这些金额将在未来期间开具发票并确认为收入。该公司的RPO将履约义务排除在按需安排之外，因为这些安排没有最低购买承诺，某些时间和材料合同也存在拖欠账单。

截至2024年3月31日，该公司的RPO为美元354.9百万，将在未来交付和认可五年。但是，收入确认的金额和时间通常由客户消费决定，如果允许客户将未使用的容量延期到未来期限，通常是在续订时购买额外容量后，客户消费可能会超过原始合同期限。

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

(12)累计其他综合收益（亏损）

下表显示了其他综合收益（亏损）各组成部分的累计余额的变化，包括本期其他综合收益（亏损）和从累计其他综合收益（亏损）中重新归类（亏损）（以千计）：


	国外
	货币		衍生物
	翻译		估值，净值		其他，网络
	调整		税收的		税收的		总计

截至2022年12月31日的累计其他综合收益（亏损）	$	(123,734)	$	89	$	(2,656)	$	(126,301)

重新分类前的其他综合收益（亏损）		8,988		6,935		10		15,933
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额		301		(384)		62		(21)
本期其他综合收益净额（亏损）		9,289		6,551		72		15,912

截至2023年3月31日的累计其他综合收益（亏损）	$	(114,445)	$	6,640	$	(2,584)	$	(110,389)

截至2023年12月31日的累计其他综合收益（亏损）	$	(93,144)	$	6,315	$	(3,047)	$	(89,876)

重新分类前的其他综合收益（亏损）		(3,743)		966		12		(2,765)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额		—		(1,201)		109		(1,092)
本期其他综合收益净额（亏损）		(3,743)		(235)		121		(3,857)

截至2024年3月31日的累计其他综合收益（亏损）	$	(96,887)	$	6,080	$	(2,926)	$	(93,733)

下表列出了从累计其他综合收益（亏损）到综合收益表（亏损）的重新分类的分类和金额（以千计）：



	在结束的三个月中				的声明
	3月31日				综合收益
	2024		2023		（损失）分类
衍生估值
外币远期汇兑合约的收益	$	1,624	$	518	收入
税收影响		(423)		(134)	所得税准备金
	$	1,201	$	384	净收益（亏损）

其他
固定福利计划的精算损失	$	(121)	$	(69)	服务成本
税收影响		12		7	所得税准备金
	$	(109)	$	(62)	净收益（亏损）

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合并财务报表附注

（未经审计）

(13)加权平均股数

下表列出了所述期间（以千计）基本股票和摊薄股票的计算结果：


	截至3月31日的三个月
	2024	2023

用于计算基本每股收益的股份	47,432	47,234
稀释性证券的影响：
限制性库存单位	150	143
基于绩效的限制性股票单位	5	24
稀释性证券的总体影响	155	167
用于摊薄每股收益计算的股份	47,587	47,401

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，有 946千和 463已发行的限制性股票单位（“RSU”）分别为千个，这些单位不包括在摊薄后的每股净收益的计算中，因为其影响会产生反稀释作用。

(14)基于股权的薪酬计划

向员工发放的所有股权奖励均按授予日奖励的公允价值在综合收益（亏损）报表中确认。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股票薪酬支出总额（以千计）：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023

服务成本中确认的基于股权的薪酬支出	$	2,245	$	1,862
销售、一般和管理中确认的基于股权的薪酬支出		3,567		2,292
基于权益的薪酬支出总额	$	5,812	$	4,154

限制性股票单位补助

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司批准了 346,507和 93,772RSU 分别分配给新员工和现有员工，这些员工将归属四到五年。公司确认了与限制性股票单位相关的薪酬支出为美元5.8百万和美元3.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $35.1与公司股权计划下授予的限制性股票单位相关的未确认薪酬总成本（包括预期没收的影响）的百万美元。

基于绩效的限制性股票单位补助

2021年，公司授予了受服务和业绩归属条件约束的绩效限制性股票单位（“PRSU”）。如果达到规定的最低目标，则发行的PRSU的年价值将在美元之间1.2百万和美元4.9百万美元，并在 2024 年立即归还。如果未达到规定的最低目标，则不会发行任何股票。将授予的股票数量将基于公司2023财年的年收入和调整后的营业收入。公司确认了与2021年PRSU相关的薪酬支出为美元0.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元和20万美元。

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

2022年，公司对两个不同的PRSU计划进行了奖励，这些计划受服务和绩效归属条件的约束：普通课程年度PRSU和一次性延期财务目标PRSU。对于普通课程的年度PRSU，如果达到规定的最低目标，则发行的PRSU的年价值将在美元之间0.9百万和美元3.5百万美元，并于 2025 年 3 月立即归还。如果未达到规定的最低目标，则不会发行任何股票。将授予的股票数量将基于公司2024财年的年收入和调整后的息税折旧摊销前利润. 对于一次性延伸财务目标（PRSU），如果达到TTEC Engage和TTEC Digital业务部门水平的最低既定最低目标，则发行的PRSU的股票数量将介于两者之间 0.0百万股和 0.5百万股股票，并将于2026年3月立即归属。如果未达到规定的最低目标，则不会发行任何股票。授予的股票数量将基于2025财年TTEC Engage和TTEC Digital业务板块的年收入和调整后的息税折旧摊销前利润。对于普通课程的年度PRSU，截至2024年3月31日的三个月未确认任何费用。一次性延期财务目标的费用将从2025年1月1日起的必要服务期开始时开始。

2023 年，公司授予了受服务和绩效归属条件约束的 PRSU。如果实现了规定的最低目标，则发行的PRSU的年价值将介于零和 $8.9百万然后立即归还。如果未达到规定的最低目标，则不会发行任何股票。将授予的股票数量将基于公司2025财年的年收入和调整后的息税折旧摊销前利润。这些奖励的费用将从2025年1月1日开始的必要服务期开始时开始。

截至本报告发布之日，该公司尚未授予2024年的PRSU，但计划在2024年第二季度发放。2024年的PRSU将受到与往年类似的服务和绩效归属条件的约束。

(15)不合格的递延薪酬计划

该公司维持着不合格执行官和其他符合条件的员工的延期薪酬计划，允许此类员工在税前基础上将部分薪酬推迟到离职之后。该计划允许最多延期 75参与者基本工资、奖金、佣金的百分比，以及美国高薪雇员向TTEC递延所得税退休储蓄计划（“401K计划”）缴款的任何金额的百分比。根据该计划递延的所有金额均为无准备金的无抵押债务，并记入随附的合并简明资产负债表中的其他长期负债。如果破产，该计划的资产可用于满足普通债权人的索赔。参与者可以在推迟金额的替代收益率中进行选择，这些收益率主要基于401K计划中的投资选择。根据本计划缴纳和延期的金额将根据参与者选择的计划提供的投资期权的业绩记入或扣除。公司选择将计划下的负债与抵消部分风险敞口的投资工具（包括在拉比信托中持有的公司自有的人寿保险单）进行匹配，从而管理递延补偿负债公允价值变动的风险。

(16)关联方交易

公司签订了一项协议，根据该协议，Avion, LLC（“Avion”）和Airmax LLC（“Airmax”）应公司的要求提供某些航空飞行服务。此类服务包括使用飞机和机组人员。该公司董事长兼首席执行官肯尼思·塔赫曼有间接的看法 100Avion 和 Airmax 的实益所有权权益百分比。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司支出了美元0.1百万和美元0.3分别向Avion和Airmax拨款100万美元，用于向公司提供的服务。有 $36截至2024年3月31日，已向Avion和Airmax支付了数千笔到期和未付的款项。

TTEC 控股有限公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

公司总裁米歇尔·斯旺巴克女士是为公司提供薪酬咨询和保险经纪服务的WTW（纽约证券交易所代码：WTW）（fka “Willis Towers Watson”）的董事会成员。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司支出了美元0.8百万和美元0.8分别为数百万美元用于这些服务。

关于前瞻性陈述的警告

本10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条、1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括但不限于有关我们的运营、预期财务状况、经营业绩、有效税率、现金流、杠杆、流动性、业务战略、竞争地位、国际运营对我们的服务的需求、收购机会和收购的影响、资本配置和分红、增长机会、支出、资本支出和投资、竞争和市场预测、行业趋势、我们的人力资本资源以及其他业务事项的陈述基于我们目前对未来的预期、假设和预测，不能保证业绩。

在本报告中，当我们使用 “可能”、“相信”、“计划”、“将”、“预测”、“估计”、“期望”、“打算”、“项目”、“将”、“可能”、“目标” 或类似的表述时，或者当我们讨论我们的战略、计划、目标、举措或目标时，我们是在发表前瞻性陈述。除非另有说明或除非上下文另有要求，否则本报告中使用的 “TTEC”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语以及其他类似条款均指TTEC Holdings, Inc.及其子公司。

我们提醒您不要过度依赖任何前瞻性陈述。实际业绩可能与前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异，您应仔细审查和考虑影响我们业务并可能导致此类差异的风险、不确定性和其他因素，如第二部分所述。本报告的第 1A 项风险因素和第 1A 项。我们的年度报告中的风险因素 10-K 表格截至2023年12月31日的财年。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中显示的业绩存在重大差异的重要因素包括与我们的业务运营、战略和行业相关的风险，包括与我们在竞争激烈的市场中的战略执行相关的风险、我们创新和引入具有足够颠覆性的技术以使我们能够维持和增加市场份额的能力，例如在解决方案中有效采用人工智能、与客户集中度相关的收入风险TTEC Engage业务领域以及与技术合作伙伴的产品可靠性以及客户从本地到公共云和SaaS信息技术解决方案的过渡相关的风险、远程工作环境的特定风险、与需求和交付中心容量预测固有的挑战相关的风险、与劳动力成本和留住率相关的风险、与运营控制和员工参与欺诈相关的风险、漫长的销售周期和收入交付时间、潜在地域特有的风险以及其他扩张、与宏观经济状况、地缘政治紧张局势和传染病疫情等我们无法控制的事件相关的风险、并购活动的风险，包括我们根据我们的战略识别、收购和适当整合被收购企业的能力；与我们使用技术相关的风险，包括我们的信息技术系统中断、网络安全事件和未经授权的数据访问可能产生的风险；我们对通信和公用事业服务的依赖第三方、快速采用人工智能/基因技术所特有的风险，以及越来越依赖第三方提供数据、云和SaaS服务；我们财务运营的风险，包括无效的成本管理策略、我们的杠杆和还本付息义务、信贷额度中内置的财务和运营限制所特有的风险、我们无法传递给客户的劳动力、电信服务和其他运营必需品的成本或可用性的变化、与外汇兑换相关的风险、变化在所得税税率和法律以及与我们的业务相关的其他法律法规、对转让定价安排的解释、与商誉、资产和战略投资减值相关的不确定性；影响我们业务的合同惯例和法律法规所特有的风险，包括隐私和数据保护法律的不确定性和不一致性、遵守此类法律的高昂成本、工资和工时集体诉讼的高成本和声誉损失、导致波动的合同条款收入和盈利能力，客户通过合同向服务提供商转移网络安全、数据隐私和新兴技术风险的努力以及我们无法始终控制或缓解这些风险、AI/Genai监管环境的不确定性、知识产权保护和侵权特有的风险，以及我们及时获得和维护支持某些受监管业务所需的许可证的能力；美国以外和经验有限的司法管辖区运营所特有的风险；与普通股所有权相关的风险，包括我们资本结构固有的风险、我们的控股股东风险、受我们无法完全影响或控制的因素影响的与普通股价格和交易量相关的风险、股息固有的风险

以及股票回购政策、特拉华州公司所特有的风险以及我们的章程文件中可能阻止、推迟或防止可能压低我们普通股价格的控制权变更的规定，以及我们的董事长兼首席执行官可以控制需要股东采取行动的事项，这可能会影响我们的股价，降低其对投资者的吸引力。

我们的前瞻性陈述仅代表截至本报告向美国证券交易委员会（“SEC”）提交之日。除非适用法律另有要求，否则我们没有义务对其进行更新。尽管我们认为我们的前瞻性陈述是合理的，但它们取决于我们无法控制的许多因素，我们无法保证这些陈述会被证明是正确的。

第 2 项。管理层对财务状况的讨论和分析，以及

操作结果

执行摘要

TTEC成立于1983年，是大型和颠覆性品牌以及公共部门客户的全球客户体验外包合作伙伴。该公司通过数字和实时互动渠道设计、构建和运营基于技术的客户体验，以帮助客户提高客户忠诚度、收入和盈利能力。通过将数字解决方案与数据驱动的服务能力相结合，我们帮助客户提高客户满意度，同时降低总服务成本。截至 2024 年 3 月 31 日，TTEC 的服务量约为 750 目标垂直行业的客户，包括金融服务、医疗保健、公共部门、电信、科技、媒体、旅游和酒店、汽车和零售。

TTEC通过两个业务部门运营。

•

TTEC Digital是最大的客户体验技术提供商之一，专注于联络中心即服务 (CCaaS)、客户关系管理 (CRM) 以及人工智能 (AI) 和分析的交叉点。该部门是一家由软件工程师、系统架构师、数据科学家和客户体验策略师组成的专业服务组织，负责制定和实施战略性客户体验转型路线图；销售、运营和提供托管服务，包括亚马逊网络服务、思科、Genesys、谷歌和微软；并创建专有知识产权以支持行业特定和自定义客户需求。TTEC Digital为企业和中小型企业（SMB）业务领域的客户提供服务，并设有一个获得政府技术认证的专门部门，为公共部门提供服务。

•

当客户有需求且适合我们的综合解决方案时，TTEC通过TTEC Digital和TTEC Engage之间的战略合作来展示其市场领导地位。这种合作关系对于我们能够为客户提供全面和变革性的客户体验解决方案至关重要，包括整合交付、市场进入和创新，以实现真正差异化、市场领先的客户体验解决方案。

2024年，TTEC全球运营平台在大约58,000名顾问、技术人员和客户体验的帮助下，在六大洲的22个国家提供了陆上、近岸和离岸服务，包括美国、澳大利亚、比利时、巴西、保加利亚、加拿大、哥伦比亚、哥斯达黎加、埃及、德国、希腊、洪都拉斯、印度、爱尔兰、墨西哥、荷兰、新西兰、菲律宾、波兰、南非、泰国和英国专业人士。

我们2024年第一季度的收入为5.766亿美元，约合1.12亿美元，占19.0％，来自我们的TTEC Digital板块，4.646亿美元，占81.0％，来自我们的TTEC Engage板块。

为了提高我们在瞬息万变的市场中的竞争地位并用新兴的客户体验方法引领客户，我们将继续投资于为主流和高增长的颠覆性企业提供创新和服务，通过以技术为导向、以结果为中心的服务、数据分析、见解和咨询来实现核心客户服务多元化和强化。

我们还投资扩大我们的产品和服务能力，增加我们的全球客户群和行业专业知识，根据客户的需求量身定制我们的地理覆盖范围，并进一步扩展我们的端到端综合解决方案平台。

我们在医疗保健、汽车、国家/联邦、州和地方政府、金融服务、通信、科技、旅游、物流、媒体和娱乐、电子零售/零售以及运输行业拥有丰富的专业知识。我们为全球约750家不同的客户提供服务，包括许多世界标志性品牌、财富1000强公司、政府机构和颠覆性增长公司。

财务要闻

在2024年第一季度，我们的收入比2023年同期下降了5,670万美元，至5.766亿美元，下降了8.9％，其中包括由于外币波动而增长的180万美元，增长0.3％。收入下降包括TTEC Digital减少490万美元，下降4.2％，TTEC Engage减少5,180万美元，下降10.0％。

我们2024年第一季度的运营收入减少了2,170万美元，下降了48.9％，至2,270万美元，占收入的3.9％，而2023年第一季度为4,440万美元，占收入的7.0％。营业收入的下降是由于这两个细分市场的多个因素造成的。TTEC Digital的营业收入比去年同期增长了318.9％，这主要是由于减值和重组支出的减少被收入结构的变化和新项目推迟启动所部分抵消。TTEC Engage的营业收入比去年同期下降了55.5％，这是由于收入减少、收入结构的变化、尚未充分利用的以增长为导向的投资以及与新计划相关的成本增加。

2024年和2023年第一季度的运营收入分别包括40万美元和640万美元的重组费用和资产减值。

我们遍布十二个国家的离岸客户体验中心为美国和其他国家的客户提供22,500个工作站，占我们全球交付能力的73％。我们在这些离岸地点提供的TTEC Engage板块的收入占我们2024年第一季度收入的32％，而2023年同期收入的这一比例为29％。

我们的座位利用率定义为已使用的工作站总数与可用生产工作站总数的比较。截至2024年3月31日，我们的TTEC Engage细分市场的生产工作站总数为30,800个，比去年同期净减少了2,500个工作站，总体产能利用率与去年同期持平76％。

我们计划继续有选择地保留和增加产能，向新的离岸市场扩张，同时保持适当的陆上产能。随着我们离岸交付能力的提高和外币波动风险敞口的增加，我们将继续通过多币种对冲计划积极管理这种风险。

最近发布的会计公告

有关最近通过和发布的会计公告的讨论，请参阅合并财务报表第一部分第一项，财务报表，附注1。

关键会计政策与估计

管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，该报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的披露。我们会定期审查我们的估计和假设。这些估计和假设基于历史经验和在当时情况下被认为合理的各种其他因素，构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。如果管理层使用不同的估计和假设，或者在所列期间出现了不同的情况，则报告的金额和披露情况可能会有所不同。欲了解更多信息，请参阅我们的年度报告中合并财务报表附注1中对所有关键会计政策的讨论 10-K 表格截至2023年12月31日的财年。

运营结果

截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月

以下各节中包含的表格是为了便于理解管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，并按细分市场列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月（金额以千计）的某些信息。在所报告的时段内，报告区段之间的所有公司间交易均已清除。

TTEC Digital


	截至3月31日的三个月
	2024			2023			$ Change		% 变化
收入	$	112,031		$	116,927		$	(4,896)	(4.2)	%
营业收入		3,288			785			2,503	318.9	%
营业利润率		2.9	%		0.7	%

由于宏观经济的不确定性，2023年初的预订量暂时减少，推动了TTEC Digital板块收入的下降。

营业收入的增长主要与减值和重组支出的减少有关，但收入结构的变化和新项目启动的延迟部分抵消了这一增长。2024年第一季度的营业收入占收入的百分比增至2.9％，而前一季度为0.7％。营业收入中包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中与收购的无形资产相关的摊销费用，分别为430万美元和440万美元。

TTEC 参与活动


	截至3月31日的三个月
	2024			2023			$ Change		% 变化
收入	$	464,607		$	516,359		$	(51,752)	(10.0)	%
营业收入		19,423			43,626			(24,203)	(55.5)	%
营业利润率		4.2	%		8.4	%

TTEC Engage细分市场收入下降的原因是，一位长期任职的客户退出了由TTEC支持的业务线，宏观经济不确定性导致的预算限制导致精选企业客户的需求减少，以及因推出新的和更大的奖项而导致的延误。

营业收入的下降主要归因于收入减少、收入结构的变化、上年的非经常性保险收益以及以增量增长为导向的投资。结果，营业收入占收入的百分比在2024年第一季度下降至4.2％，而前一季度为8.4％。营业收入中包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中与收购的无形资产相关的摊销费用，分别为410万美元和470万美元。

利息收入（支出）

在截至2024年3月31日的三个月中，利息收入从2023年同期的120万美元降至100万美元。由于信贷额度的平均利用率提高和利率的提高，利息支出从2023年的1740万美元增加到2024年的2,110万美元。

其他收入（支出）

在截至2024年3月31日的三个月中，其他收入（支出）净收入从上一季度的70万美元减少至20万美元。

在截至2024年3月31日的三个月中，包括与收购Faneuil的或有对价的公允价值调整相关的120万美元收益，以及与注销过期增值税应收账款相关的支出（80万美元）（见第一部分第1项）。财务报表，合并财务报表附注2）。

在截至2023年3月31日的三个月中，包括与收购法尼尔或有对价的公允价值调整相关的320万美元支出（见第一部分第1项）。财务报表，合并财务报表附注2）。

所得税

截至2024年3月31日的三个月，有效税率为82.3％。相比之下，2023年同期的有效税率为27.5％。截至2024年3月31日的三个月的有效税率受目前处于所得税免税期的国际司法管辖区的收益、美国和国际税收管辖区之间的收入分配以及国外收入对美国的相关税收影响、股票薪酬的税收影响以及美国联邦税收抵免的影响。经非公认会计准则调整后，公司2024年第一季度的正常化税率为32.7％。

流动性和资本资源

我们的主要流动性来源是运营产生的现金、现金和现金等价物以及信贷额度下的借款。在截至2024年3月31日的三个月中，我们产生的运营现金流为负1,560万美元。我们认为，我们的运营产生的现金、现有现金和现金等价物以及可用信贷将足以满足未来12个月的预期运营和资本支出需求，但是，如果我们的资本渠道受到限制或借贷成本增加，我们的运营和财务状况可能会受到不利影响。

我们在美国管理集中的全球资金管理职能，重点是保护和优化我们的全球现金和现金等价物的使用。我们的现金以美元存放在美国，在美国境外以美元和外币持有。我们预计将使用现金为营运资金、全球运营、分红、收购和其他战略活动提供资金。尽管无法保证，但我们认为，鉴于我们的现金管理惯例、银行合作伙伴以及对多元化银行存款账户和其他高质量投资的利用，我们的全球现金得到了很好的保护。

我们的全球业务使我们面临外币汇率波动的影响，这些波动可能会对我们的流动性产生正面或负面影响。为了降低这些风险，我们通过现金流对冲计划签订外汇远期和期权合约。请参阅第一部分第 3 项。关于市场风险、外币风险的定量和定性披露，以供进一步讨论。我们还面临与浮动利率债务相关的更高利率。

以下讨论重点介绍了我们在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中的现金流活动。

现金和现金等价物

我们将所有在原始到期日后三个月内购买的流动投资视为现金等价物。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的现金和现金等价物总额分别为9150万美元和1.727亿美元。考虑到交易对手机构的财务状况和稳定性，我们将分散此类现金和现金等价物的持有量。

我们将现金流再投资以扩大客户群，扩大基础设施，投资研发，进行战略收购和支付股息。

来自经营活动的现金流

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，（用于）/由经营活动提供的净现金流分别为（1,560万美元）和4,910万美元。减少的主要原因是运营净现金收入减少了3,750万美元，净营运资金减少了2720万美元。

来自投资活动的现金流

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金流分别为1,340万美元和1,360万美元。减少是由于资本支出减少了20万美元。

来自融资活动的现金流

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，融资活动提供的净现金流分别为4,650万美元和4,360万美元。从2023年到2024年，净现金流的变化主要是由于信贷额度的净变动1,200万美元，被与2023年或有对价付款相关的920万美元所抵消。

自由现金流

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的自由现金流（参见下文 “非公认会计准则衡量标准的列报”，了解自由现金流的定义）有所下降，这主要是由于运营净现金减少和营运资金减少。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，自由现金流分别为（2910万美元）和3540万美元。

非公认会计准则衡量标准的介绍

自由现金流

自由现金流是一种非公认会计准则的流动性衡量标准。我们认为，自由现金流对我们的投资者很有用，因为它衡量了在给定时期内可用于债务和投资的现金量，这些现金可用于购买不动产、厂房和设备以外的投资。自由现金流不是由公认会计原则确定的衡量标准，不应被视为 “运营收入”、“净收益”、“经营活动提供的净现金” 或根据公认会计原则确定的任何其他衡量标准的替代品。我们认为，除了最直接可比的 “经营活动提供的净现金” 的GAAP指标外，这种非公认会计准则流动性指标也很有用，因为自由现金流包括对运营资产的投资。自由现金流不代表可用于全权支出的剩余现金，因为它包括还本付息所需的现金。自由现金流还包括收购、投资和其他可能出现的需求所必需的现金。

下表将经营活动提供的净现金（用于）与我们的合并业绩（以千计）的自由现金流进行了对账：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
经营活动提供的（用于）净现金	$	(15,629)	$	49,058
减去：不动产、厂房和设备的采购		13,473		13,669
自由现金流	$	(29,102)	$	35,389

债务和未来资本要求

自2023年之日起，公司的合同义务和未来资本要求在正常业务范围之外没有重大变化 10-K 表格通过提交本报告于 2024 年 2 月 29 日提交。

未来资本要求

我们预计，2024年的资本支出总额将占收入的2.7％至2.9％之间。这些预期资本支出中约有55％用于支持我们的业务增长，45％与现有资产的维护有关。2024年的预期资本支出水平主要由场地扩建、新兴地区的新建筑、技术基础设施的增强和现代化以及持续的数字整合和产品开发所推动。

未来12个月所需的资本金额将取决于我们维护、升级或更换现有资产所需的基础设施投资水平。除其他因素外，如果进行收购或合资企业，我们的营运资金和资本支出要求也可能大幅增加。这些因素可能要求我们通过未来的债务或股权融资筹集额外资金。我们无法保证我们能够以我们可接受的商业上合理的条件筹集额外资金。

客户集中度

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的一位客户占我们总收入的10％以上。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的五大客户共占我们合并收入的35.7％和34.6％。我们与排名前五的TTEC Engage客户建立了长期合作关系，从18年到24年不等，所有这些客户都与我们完成了多次合同续订。任何单一客户对合并收益的相对贡献并不总是与合并后的相对收入贡献成正比，并且因具体合同条款而有很大差异。此外，客户可以根据其业务需求调整我们提供的业务量。我们认为，我们与最大客户签订的长期合同在一定程度上缓解了这种集中的风险。尽管为方便起见，任何一方都可能终止某些客户合同，但我们认为，如果我们的客户为了方便起见终止我们的合同，服务水平中断和过渡/迁移成本在一定程度上可以缓解这种风险。

我们与五大客户签订的一些合同将在2024年至2027年之间到期，但是我们的许多大客户与我们签订了多份合同，不同的工作领域的到期日期不同。从历史上看，我们与最大的客户续订了大部分合同，但无法保证未来的合同会得到续订，或者如果续订，其条款将与现有合同一样有利。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险是指由于金融和大宗商品市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的合并财务状况、合并经营业绩或合并现金流的损失风险。市场风险还包括我们各种金融工具交易对手的信用和不履约风险。由于利率和外币汇率（以美元计量）的变化，以及与交易对手银行可能表现不佳相关的信用风险，我们面临市场风险。这些风险敞口与我们的正常运营和融资活动直接相关。我们订立衍生工具是为了管理和减少货币汇率变动的影响，主要是美元/菲律宾比索、美元/墨西哥比索和澳元/菲律宾比索之间的汇率变动。为了降低信用和不履约风险，我们的政策是仅与投资级交易对手金融机构签订衍生合约和其他金融工具，相应地，我们的衍生品估值反映了交易对手的信誉。截至本报告发布之日，我们尚未遇到任何与衍生交易对手违约有关的问题，也没有预料到任何与衍生品交易对手违约有关的问题。

利率风险

我们的信贷协议的利率根据最优惠利率和SOFR而变化，因此受市场利率变动的影响。截至2024年3月31日，根据信贷协议，我们有9.530亿美元的未偿借款。根据截至2024年3月31日的三个月的平均未偿借款，应计利息每年约7.1％。如果最优惠利率或SOFR提高100个基点，则根据信贷协议，每1亿美元的未偿借款，每年将有100万美元的额外利息支出。

外币风险

我们在菲律宾、墨西哥、印度、保加利亚和波兰的子公司使用当地货币作为其本位货币来支付劳动力和其他运营成本。相反，这些外国子公司的收入主要来自以美元或其他外币开具发票和收取的客户合同。因此，我们可能会出现外币收益或亏损，这可能会对我们归因于这些子公司的经营业绩产生正面或负面影响。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与该外汇风险相关的收入分别占我们合并收入的20％和18％。

为了降低这些非功能性外币兑服务子公司的功能货币贬值的风险，从而降低在这些国家工作的经济利益，我们可以对冲与通过我们的现金流套期保值计划从这些外国提供的客户计划相关的预计外币敞口的一部分（尽管不是100％）。尽管我们的套期保值策略可以保护我们在短期内免受外币汇率的不利变化，但从长远来看，非功能性外币的总体疲软将对服务子公司各板块的利润率产生不利影响。

现金流对冲计划

为了减少与非本位币预测收入相关的外币汇率波动风险，我们购买远期和/或期权合约，以固定汇率在未来的特定日期收购外国子公司的本位货币。我们已将这些衍生工具指定为以非功能货币计算的预测收入的现金流套期保值并进行核算。

尽管我们已经实施了某些战略来减轻与货币汇率波动影响相关的风险，但我们无法确保不确认国际交易的收益或损失，因为这是国际环境中交易业务的一部分。并非所有风险敞口都是或可以对冲的，如果对冲是根据预期的外汇敞口进行套期保值的，则它们所依据的预测实际结果可能与最初的估计有所不同。未能成功对冲或正确预测货币风险可能会对我们的合并经营业绩产生不利影响。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的现金流对冲工具汇总如下（以千计）。除另有说明外，所有对冲工具均为远期合约。


	本地
	货币	美元			% 成熟		合同
	名义上的	名义上的			在接下来的时间里		成熟
截至 2024 年 3 月 31 日	金额	金额			12 个月		通过
加元	1,500	$	1,113		100	%	2024 年 9 月
菲律宾比索	7,647,000		135,128	⁽¹⁾	61.8	%	2026 年 12 月
墨西哥比索	776,000		36,727		63.4	%	2026 年 12 月
		$	172,968


	本地
	货币	美元
	名义上的	名义上的
截至 2023 年 12 月 31 日	金额	金额
加元	2,250	$	1,670
菲律宾比索	9,324,000		165,842	⁽¹⁾
墨西哥比索	938,000		44,155
		$	211,667

(1)	包括购买菲律宾比索以换取新西兰元和澳元的合同，新西兰元和澳元将在2024年3月31日和2023年12月31日折算成等值的美元。

截至2024年3月31日，我们的现金流套期保值的公允价值为资产/（负债）（以千计）：


			成熟于
	2024 年 3 月 31 日		接下来的 12 个月
加元	$	(4)	$	(4)
菲律宾比索		572		53
墨西哥比索		7,652		6,190
	$	8,220	$	6,239

我们的现金流套期保值使用基于市场可观察到的输入的模型进行估值，包括远期和即期外汇汇率、隐含波动率和交易对手信用风险。自2023年12月31日以来的公允价值下降反映了美元与墨西哥比索以及美元和菲律宾比索之间货币折算的变化。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的已结算现金流对冲合约和相关保费的净收益分别为160万美元和50万美元。这些收益反映在随附的合并综合收益（亏损）报表的收入中。如果我们的各种货币对之间的汇率从当前期末水平上升或下降10％，我们将使合约产生实质性收益或亏损。但是，我们的基础风险敞口的相应增加或减少将减轻任何收益或亏损。

除了上文和第一部分第1项中讨论的对冲交易外。财务报表，合并财务报表附注6，我们在美国和国外业务的大多数交易均以各自的当地货币计价。但是，交易不时以其他货币计价。我们目前不从事与此类外币风险相关的套期保值活动，因为我们认为在我们努力及时结算这些账户的过程中，这些风险微不足道。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别约有14％和13％的收入来自以美元以外货币计价的合约。如果美元兑外币大幅走强，我们的经营业绩和收入可能会受到不利影响。

债务和股权证券的公允价值

截至2024年3月31日或2023年12月31日，我们没有对有价债务或股权证券进行任何投资。

第 4 项。控制和程序

该报告包括1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-14条要求的首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”）的认证。参见展品 31.1 和 31.2。本第 4 项包括有关这些认证中提及的控制和控制评估的信息。

披露控制和程序

披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）旨在合理地保证在《交易法》下提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

截至2024年3月31日，即本10-Q表所涵盖期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

内部控制的固有局限性

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，都认为，任何披露控制和程序或内部控制和程序，无论构思和运作多么周密，都只能为内部控制目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，内部控制的设计必须考虑到控制相对于成本的好处。内部控制的固有局限性包括决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误而发生的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或未经授权的超越控制来规避管制。随着时间的推移，由于条件的变化或相关政策或程序的遵守程度下降，控制措施可能会变得不足。尽管任何控制系统的设计目标都是为控制措施的有效性提供合理的保证，但这种设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，此类假设虽然合理，但可能不会考虑到所有潜在的未来条件。因此，即使对财务报告进行有效的内部控制也只能为实现其目标提供合理的保证。因此，由于具有成本效益的内部控制固有的局限性，可能会出现因错误或欺诈而导致的错误陈述，并且可能无法预防或发现。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

第一部分第1项 “法律诉讼” 标题下提供的信息。财务报表，本10-Q表合并财务报表附注10，特此以引用方式纳入。

第 1A 项。风险因素

第 1A 项中描述的风险因素没有实质性变化。我们的年度报告中包含的风险因素 10-K 表格截至2023年12月31日的财年。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

发行人购买股票证券

2001 年 11 月，我们的董事会（“董事会”）批准了一项旨在提高股东回报率的股票回购计划。董事会定期批准进一步增加该计划。董事会最近一次批准购买额外普通股是在2017年2月，当时董事会将计划补贴增加了2,500万美元。自该计划启动至2024年3月31日，董事会已批准回购总价值不超过7.623亿美元的股票，其中我们已以7.358亿美元的价格在公开市场上购买了4,610万股股票。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司没有回购任何股票。截至2024年3月31日，该计划下批准的回购剩余金额约为2660万美元。尽管股票回购计划没有到期日，但如果公司决定在 2024 年进行回购，将寻求董事会重新批准回购。

第 5 项。其他信息

在截至2024年3月31日的三个月中，无公司的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）采用, 终止或修改了《规则》第10b5-1条的交易安排或非规则 10b5-1交易安排，如此类术语的定义见第S-K条例第408项。

第 6 项。展品


展览			以引用方式纳入此处
没有。		展品描述	表单	展览	申报日期

10.28		2021年7月1日生效的TTEC Holdings, Inc.限制性股票单位奖励协议（董事和高级管理人员）的表格	10-Q	10.28	08/03/2021

10.29*		2024 年 4 月 1 日生效的 TTEC Holdings, Inc. 限制性股票单位奖励协议（非执行员工）的表格

10.30*		2024年4月1日生效的TTEC Holdings, Inc.限制性股票单位奖励协议（副总裁及以上高管）的形式

31.1*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条（《美国法典》第18章第1350条）对首席执行官进行认证

31.2*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条（《美国法典》第18章第1350条）对首席财务官进行认证

32.1*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条（《美国法典》第18章第1350条）对首席执行官进行认证

32.2*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条（《美国法典》第18章第1350条）对首席财务官进行认证

101.INS		XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中）

101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构

101.CAL		内联 XBRL 分类扩展计算链接库

101.DEF		内联 XBRL 分类法扩展定义链接库

101.LAB		内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase

101.PRE		内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库

104		TTEC Holdings, Inc截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL（包含在附录101中）


	*	随函提交或提供。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


		TTEC 控股有限公司
		（注册人）

日期：2024 年 5 月 8 日	来自：	/s/ Kenneth D. Tuchman
		肯尼思·塔赫曼
		董事长兼首席执行官

日期：2024 年 5 月 8 日	来自：	/s/ Kenneth R. Wagers，三世
		肯尼斯·R·韦格斯，三世
		首席财务官