附件99.1
阿尔马塞尼 埃西托股份有限公司
中期综合财务报表
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的期间
Almaceneséxito S.A.
临时综合财务状况表
2024年3月31日和2023年12月31日
(金额以数百万哥伦比亚比索表示)
| 备注 |
3月31日， 2024 | 在… 12月31日， 2023 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 | 7 | 1,410,742 | 1,508,205 | |||||||
| 贸易应收款项及其他应收款项 | 8 | 614,940 | 704,931 | |||||||
| 提前还款 | 9 | 33,236 | 41,515 | |||||||
| 关联方应收账款 | 10 | 59,348 | 52,145 | |||||||
| 库存，净额 | 11 | 2,638,962 | 2,437,403 | |||||||
| 金融资产 | 12 | 1,596 | 2,452 | |||||||
| 纳税资产 | 24 | 583,737 | 524,027 | |||||||
| 持有待售资产 | 41 | 17,095 | 12,413 | |||||||
| 流动资产总额 | 5,359,656 | 5,283,091 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 贸易应收款项及其他应收款项 | 8 | 11,273 | 12,338 | |||||||
| 提前还款 | 9 | 4,660 | 4,816 | |||||||
| 来自关联方的其他非金融资产 | 10 | 38,750 | 52,500 | |||||||
| 金融资产 | 12 | 24,698 | 25,014 | |||||||
| 递延税项资产 | 24 | 239,232 | 197,692 | |||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | 13 | 4,197,005 | 4,069,765 | |||||||
| 投资物业，净额 | 14 | 1,746,654 | 1,653,345 | |||||||
| 使用权资产，净值 | 15 | 1,790,441 | 1,361,253 | |||||||
| 其他无形资产，净额 | 16 | 393,921 | 366,369 | |||||||
| 商誉 | 17 | 3,221,555 | 3,080,622 | |||||||
| 使用权益法核算投资 | 18 | 262,998 | 232,558 | |||||||
| 其他资产 | 398 | 398 | ||||||||
| 非流动资产总额 | 11,931,585 | 11,056,670 | ||||||||
| 总资产 | 17,291,241 | 16,339,761 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 贷款、借款和其他财务负债 | 20 | 2,056,303 | 1,029,394 | |||||||
| 员工福利 | 21 | 5,074 | 4,703 | |||||||
| 条文 | 22 | 35,823 | 22,045 | |||||||
| 对关联方的应付款项 | 10 | 60,168 | 55,617 | |||||||
| 贸易应付款和其他应付款 | 23 | 4,496,384 | 5,248,777 | |||||||
| 租赁负债 | 15 | 281,436 | 282,180 | |||||||
| 纳税义务 | 24 | 115,290 | 107,331 | |||||||
| 代表第三方的衍生工具和托收 | 25 | 133,188 | 139,810 | |||||||
| 其他负债 | 26 | 174,401 | 254,766 | |||||||
| 流动负债总额 | 7,358,067 | 7,144,623 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||
| 贷款、借款和其他财务负债 | 20 | 206,368 | 236,811 | |||||||
| 员工福利 | 21 | 35,980 | 35,218 | |||||||
| 条文 | 22 | 11,613 | 11,630 | |||||||
| 贸易应付款和其他应付款 | 23 | 19,342 | 37,349 | |||||||
| 租赁负债 | 15 | 1,717,427 | 1,285,779 | |||||||
| 递延税项负债 | 24 | 238,421 | 156,098 | |||||||
| 纳税义务 | 24 | 7,670 | 8,091 | |||||||
| 其他负债 | 26 | 2,338 | 2,353 | |||||||
| 非流动负债总额 | 2,239,159 | 1,773,329 | ||||||||
| 总负债 | 9,597,226 | 8,917,952 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||||
| 已发行股本 | 27 | 4,482 | 4,482 | |||||||
| 储量 | 27 | 1,507,316 | 1,431,125 | |||||||
| 其他权益部分 | 27 | 4,863,409 | 4,665,070 | |||||||
| 非控股权益应占权益 | 1,318,808 | 1,321,132 | ||||||||
| 股东权益总额 | 7,694,015 | 7,421,809 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | 17,291,241 | 16,339,761 | ||||||||
随附附注是 中期合并财务报表的组成部分。
2
Almaceneséxito S.A.
中期综合损益表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金额以数百万哥伦比亚比索表示)
| 季度结束于3月31日， | ||||||||||
| 备注 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 持续运营 | ||||||||||
| 与客户签订合同的收入 | 28 | 5,275,139 | 5,456,154 | |||||||
| 销售成本 | 11 | (3,953,186 | ) | (4,023,235 | ) | |||||
| 毛利 | 1,321,953 | 1,432,919 | ||||||||
| 分销、行政和销售费用 | 29 | (1,205,139 | ) | (1,225,649 | ) | |||||
| 其他营业收入 | 31 | 11,668 | 12,691 | |||||||
| 其他运营费用 | 31 | (31,340 | ) | (4,884 | ) | |||||
| 其他（损失）净额 | 31 | (1,914 | ) | (1,692 | ) | |||||
| 营业利润 | 95,228 | 213,385 | ||||||||
| 财政收入 | 32 | 102,777 | 170,478 | |||||||
| 财务成本 | 32 | (185,487 | ) | (237,300 | ) | |||||
| 联营公司及合营企业的利润份额 | 18 | (22,060 | ) | (26,792 | ) | |||||
| 持续经营业务所得税前（亏损）利润 | (9,542 | ) | 119,771 | |||||||
| 所得税收益（费用） | 24 | 1,562 | (40,708 | ) | ||||||
| 本期（亏损）利润 | (7,980 | ) | 79,063 | |||||||
| 下列人士应占净（亏损）溢利： | ||||||||||
| 母公司股份持有人 | (37,863 | ) | 45,118 | |||||||
| 非控制性权益 | 29,883 | 33,945 | ||||||||
| 本期（亏损）利润 | (7,980 | ) | 79,063 | |||||||
| 每股收益（*） | ||||||||||
| 每股基本收益（*）： | ||||||||||
| 母公司股东应占持续经营业务的每股基本（亏损）收益 | 33 | (29.17 | ) | 34.76 | ||||||
| (*) | 以哥伦比亚比索表示的金额。 |
随附附注是 中期合并财务报表的组成部分。
3
Almaceneséxito S.A.
其他全面收益中期合并表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金额以数百万哥伦比亚比索表示)
| 季度结束于3月31日， | ||||||||||
| 备注 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 本期（亏损）利润 | (7,980 | ) | 79,063 | |||||||
| 其他综合收益 | ||||||||||
| 其他全面收益中不会重新分类至损益（扣除税款）的组成部分 | ||||||||||
| 指定为按公允价值计入其他全面收益的金融工具（损失） | 27 | (396 | ) | (287 | ) | |||||
| 不会重新分类至期间业绩的其他全面收益总额（扣除税款） | (396 | ) | (287 | ) | ||||||
| 其他全面收益中可能重新分类至损益（扣除税款）的组成部分 | ||||||||||
| 翻译兑换差异的收益（损失）（1） | 27 | 67,872 | (243,689 | ) | ||||||
| 从兑换差额到看跌期权的（损失）收益（2） | (19,779 | ) | 9,095 | |||||||
| 现金流对冲的收益（损失） | 27 | 2,897 | (5,446 | ) | ||||||
| 可能重新分类至损益的其他全面收益总额（扣除税款） | 50,990 | (240,040 | ) | |||||||
| 其他全面收入合计 | 50,594 | (240,327 | ) | |||||||
| 综合收益总额 | 42,614 | (161,264 | ) | |||||||
| 可归因于以下方面的全面收入： | ||||||||||
| 母公司股份持有人 | 7,451 | (195,090 | ) | |||||||
| 非控制性权益 | 35,163 | 33,826 | ||||||||
| (1) | 代表将资产、负债、股权和海外业务业绩兑换为报告货币时产生的汇率差异。 |
| (2) | 代表子公司Grupo Disco Uruguary S.A.的看跌期权转换产生的汇率差异转换为报告货币。 |
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4
Almaceneséxito S.A.
临时合并权益变动表
2024年3月31日和2023年3月31日
(金额以数百万哥伦比亚比索表示)
| 归因 致母公司股权持有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发布 股本 | 保费
上 问题： 股票 | 财政部
股票 | 法律 保留 | 偶尔 保留 | 准备金 收购 财政部 股票 | 保留
为未来 分红 分布 | 其他 储量 | 合计
储量 | 其他 全面 收入 | 保留 收入 | 恶性通货膨胀
等权益类 组件 | 总计 | 非控制性
利益 | 总计 股东 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 附注27 | 附注27 | 附注27 | 附注27 | 附注27 | 附注27 | 附注27 | 附注27 | 附注27 | 附注27 | 附注27 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 630,346 | 418,442 | 155,412 | 329,529 | 1,541,586 | (966,902 | ) | 515,564 | 1,520,282 | 7,138,988 | 1,295,458 | 8,434,446 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布股息（注37） | - | - | - | - | (217,392 | ) | - | - | - | (217,392 | ) | - | - | - | (217,392 | ) | (21,860 | ) | (239,252 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 45,118 | - | 45,118 | 33,945 | 79,063 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 （损失），不包括对看跌期权的转换调整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (249,303 | ) | - | - | (249,303 | ) | (119 | ) | (249,422 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 拨入储备金 | - | - | - | - | 99,072 | - | - | - | 99,072 | - | (99,072 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对 兴趣的变化 不导致控制权变更的子公司所有权 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | (441 | ) | (437 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权对通胀的影响 子公司Libertad SA的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 195,225 | 195,225 | - | 195,225 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财务变化 看跌期权对非控股权益的责任以及相关的换算调整（注20） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,095 | - | 16,480 | 25,575 | (16,480 | ) | 9,095 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他动作 | - | - | - | - | (2,108 | ) | - | - | - | (2,108 | ) | - | (508 | ) | - | (2,616 | ) | - | (2,616 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 509,918 | 418,442 | 155,412 | 329,529 | 1,421,158 | (1,207,110 | ) | 461,102 | 1,731,991 | 6,935,599 | 1,290,503 | 8,226,102 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 于二零二三年十二月三十一日 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 509,918 | 418,442 | 155,412 | 339,496 | 1,431,125 | (2,304,046 | ) | 534,333 | 1,910,807 | 6,100,677 | 1,321,132 | 7,421,809 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布股息（注37） | - | - | - | - | (65,529 | ) | - | - | - | (65,529 | ) | - | - | - | (65,529 | ) | (28,593 | ) | (94,122 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (37,863 | ) | - | (37,863 | ) | 29,883 | (7,980 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 （损失），不包括对看跌期权的转换调整 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 65,093 | - | - | 65,093 | 5,280 | 70,373 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 拨入储备金 | - | - | - | - | 125,998 | - | - | - | 125,998 | - | (125,998 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对 兴趣的变化 不导致控制权变更的子公司所有权 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4 | 4 | (2,798 | ) | (2,794 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权对通胀的影响 子公司Libertad SA的影响 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 324,817 | 324,817 | - | 324,817 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财务变化 看跌期权对非控股权益的责任以及相关的换算调整（注20） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (19,779 | ) | - | 7,675 | (12,104 | ) | (6,096 | ) | (18,200 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他动作 | - | - | - | - | - | - | - | 15,722 | 15,722 | - | (15,610 | ) | - | 112 | - | 112 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2024年3月31日 | 4,482 | 4,843,466 | (319,490 | ) | 7,857 | 570,387 | 418,442 | 155,412 | 355,218 | 1,507,316 | (2,258,732 | ) | 354,862 | 2,243,303 | 6,375,207 | 1,318,808 | 7,694,015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
随附附注是 中期合并财务报表的组成部分。
5
Almaceneséxito S.A.
中期合并现金流量表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度
(金额以数百万哥伦比亚比索表示)
| 季度结束于3月31日， | ||||||||||
| 备注 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 经营活动 | ||||||||||
| 本期（亏损）利润 | (7,980 | ) | 79,063 | |||||||
| 调整本期（亏损）利润 | ||||||||||
| 当期所得税 | 24 | 32,575 | 34,833 | |||||||
| 递延所得税 | 24 | (34,137 | ) | 5,875 | ||||||
| 利息、贷款和租赁费用 | 32 | 88,184 | 68,546 | |||||||
| 衍生金融工具公允价值变动的（收益）损失 | 32 | (576 | ) | 29,158 | ||||||
| 预期信用损失（收益），净 | 8.1 | 3,184 | (780 | ) | ||||||
| 存货减值净额 | 11.1 | 3,217 | 1,462 | |||||||
| 员工福利规定 | 21 | 561 | 565 | |||||||
| 条文及撤销条文 | 22 | 19,392 | (1,492 | ) | ||||||
| 不动产、厂房和设备、使用权资产和投资性财产的折旧 | 13; 14; 15 | 158,767 | 151,207 | |||||||
| 其他无形资产摊销 | 16 | 8,091 | 7,769 | |||||||
| 应占采用权益法核算的联营公司和合资企业利润 | 22,060 | 26,792 | ||||||||
| 处置非流动资产的收益 | 3,916 | 2,530 | ||||||||
| 利息收入 | 32 | (11,917 | ) | (16,112 | ) | |||||
| 现金以外项目的其他调整 | 1,638 | (5,156 | ) | |||||||
| 营运资金变动前的营业收入 | 286,975 | 384,260 | ||||||||
| 贸易应收账款和其他应收账款减少 | 98,450 | 64,465 | ||||||||
| 提前还款额减少 | 8,568 | 6,528 | ||||||||
| 应收关联方款项（增加）减少 | (13,881 | ) | 2,862 | |||||||
| 库存(增加) | (174,592 | ) | (149,520 | ) | ||||||
| 税收资产减少 | 13,994 | 24,165 | ||||||||
| 员工福利（减少） | (259 | ) | (142 | ) | ||||||
| 其他条款的付款和减少 | 22 | (5,774 | ) | (9,851 | ) | |||||
| 贸易应付账款和其他应付账款（减少） | (793,783 | ) | (1,010,844 | ) | ||||||
| 应付关联方账款增加（减少）增加 | 9,527 | (18,745 | ) | |||||||
| 税收负债（减少） | (7,818 | ) | (1,312 | ) | ||||||
| 其他负债（减少） | (82,417 | ) | (60,446 | ) | ||||||
| 所得税，净额 | (88,869 | ) | (75,892 | ) | ||||||
| 经营活动中使用的现金流量净额 | (749,879 | ) | (844,472 | ) | ||||||
| 投资活动 | ||||||||||
| 对合资企业的预付款 | (38,750 | ) | - | |||||||
| 购置财产、厂房和设备 | 13.1 | (97,224 | ) | (150,041 | ) | |||||
| 收购投资物业 | 14 | (5,908 | ) | (7,026 | ) | |||||
| 收购其他无形资产 | 16 | (6,353 | ) | (9,534 | ) | |||||
| 出售财产、厂房和设备的收益 | 1,343 | 487 | ||||||||
| (用于)投资活动的现金流量净额 | (146,892 | ) | (166,114 | ) | ||||||
| 融资活动 | ||||||||||
| 金融资产收益 | 551 | 1 | ||||||||
| 代表第三方收款付款 | (2,031 | ) | (57,276 | ) | ||||||
| 贷款和借款的收益 | 20 | 1,034,777 | 727,266 | |||||||
| 偿还贷款和借款 | 20 | (80,981 | ) | (46,118 | ) | |||||
| 贷款和借款利息的支付 | 20 | (27,119 | ) | (24,668 | ) | |||||
| 已付租赁负债 | 15.2 | (77,404 | ) | (68,913 | ) | |||||
| 已付租赁负债利息 | 15.2 | (37,693 | ) | (29,514 | ) | |||||
| 已支付的股息 | 37 | (28,956 | ) | (238,441 | ) | |||||
| 收到的利息 | 32 | 11,917 | 16,112 | |||||||
| 支付给非控制性权益 | (2,794 | ) | (437 | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金流量净额 | 790,267 | 278,012 | ||||||||
| 现金及现金等价物净额(减少) | (106,504 | ) | (732,574 | ) | ||||||
| 汇率变化的影响 | 9,041 | (18,548 | ) | |||||||
| 期初现金及现金等价物 | 7 | 1,508,205 | 1,733,673 | |||||||
| 期末现金及现金等价物 | 7 | 1,410,742 | 982,551 | |||||||
随附附注是 中期合并财务报表的组成部分。
6
注1.一般信息
Almaceneséxito S.A. 根据哥伦比亚法律于1950年3月24日注册成立，其总部位于哥伦比亚恩维加多市Carrera 48 No.32B Sur-139。 本公司的生命周期为2150年12月31日。在此及之后，Almaceneséxito S.A.及其子公司被称为“Exito集团”。
Almaceneséxito S.A. 自1994年起在哥伦比亚证券交易所(BVC)上市，受哥伦比亚金融监管局监管；是巴西证券交易委员会(CVM)的外国发行人和美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的外国发行人。
根据Almaceneséxito S.A.董事于2024年5月8日的决议，授权发布截至2024年3月31日的中期合并财务报表。
Exito集团S的企业宗旨是：
| - | 收购、储存、转化，以及一般而言，以任何贸易方式(包括为其提供资金)分销和销售本地或国外以批发或零售、实物或在线方式生产的各种商品和产品。 |
| - | 提供辅助服务，即为购买商品提供信贷便利，提供保险，进行转账和汇款，提供移动电话服务，交易旅游套餐和门票，维修和维护家具，完成文书工作和能源贸易。 |
| - | 提供或接受租赁贸易场所，以租赁或占用方式接受或提供其贸易机构内旨在利用商品或产品分销业务和提供辅助服务的销售或商业空间或地点。 |
| - | 与旨在制造物品、货物、物品或提供与剥削贸易机构有关的服务的其他个人或法人、企业或企业合并、资助或促进。 |
| - | 收购财产，建设商业用房，用于建立商店、商场或其他适合货物分销的地点，在不影响处置整个楼层或商业用房的情况下，将其出租或以合理开发土地的方式以任何方便的方式使用，以及投资房地产、推广 和开发各种房地产项目。 |
| - | 投入资源购买股票、债券、交易票据和其他在市场上自由流动的证券，以利用法律确立的税收优惠政策，以及以短期生产性开采为目的临时投资于高流动性证券 ；进入公司保理使用其自身资源的协议；对其动产或财产进行抵押 并进行金融交易，使其能够获得资金或其他资产。 |
| - | 以批发商和零售商的身份，通过加油站分销以石油为基础的液体燃料、酒精、生物燃料、车用天然气和用于汽车、工业、河流、海运和航空运输的各种其他燃料。 |
截至2023年12月31日，Almaceneséxito S.A.的直接控股公司或控股实体为Casino Guichard-Perrachon S.A.，该公司拥有其47.29%的普通股(直接和间接)，并控制了其董事会。Guichard-Perrachon S.A.赌场最终由Jean-Charles Henri Naouri先生控制。
根据附注6所述，于2024年3月31日，Almaceneséxito S.A.的直接控股公司或控股实体为Cama Commercial Group Corp.，直接和间接拥有其86.84%的普通股。Cama商业集团公司由Clarendon Worldwide S.A.控股，该公司由萨尔瓦多世界基金会控制，后者最终由Francisco Jille Calleja Malaina先生控制。
Almaceneséxito S.A.在Camara de Comercio de Aburrásur登记了一个商业集团的情况。
7
注： 1.1。综合财务报表所列附属公司的股权
以下为截至2024年3月31日的合并财务报表中包含的子公司股权明细，与截至2023年12月31日的情况相同：
| 名字 | 直接 控制实体 | 细分市场 | 国家 | 股票
直接所有权 控管 实体2023 | 库存 所有权 直接 亲本 | 总计
直接和 间接 所有权 | 总计 非控股 利息 | |||||||||||||||
| 直接拥有 个实体 | ||||||||||||||||||||||
| Almacenes éxito Inversiones S.A.S. | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 100.00 | % | 不适用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| Logístia，运输公司Servicios ASocial ados S.A. | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 100.00 | % | 不适用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| 国际市场：Servicios S.A.S. | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 100.00 | % | 不适用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| DEPósitos y Soluciones Logístias S.A.S. | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 100.00 | % | 不适用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| Fideicomiso 罗特吉拉多 | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 100.00 | % | 不适用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| Transacciones Energéticas SA ESPN | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 100.00 | % | 不适用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| Industrias S.A.S. | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 97.95 | % | 不适用 | 97.95 | % | 2.05 | % | ||||||||||||
| 埃西托 Viajes y Turismo SA | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 51.00 | % | 不适用 | 51.00 | % | 49.00 | % | ||||||||||||
| Gestión Logística SA | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 巴拿马 | 100.00 | % | 不适用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| 帕特里莫尼奥 奥托诺莫·维瓦购物中心 | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 51.00 | % | 不适用 | 51.00 | % | 49.00 | % | ||||||||||||
| 香料 南方共同市场投资公司 | Almaceneséxito S.A. | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 不适用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| Onper 投资2015 S.L. | Almaceneséxito S.A. | 阿根廷 | 西班牙 | 100.00 | % | 不适用 | 100.00 | % | 0.00 | % | ||||||||||||
| 帕特里莫尼奥 岩田自动 | Almaceneséxito S.A. | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 51.00 | % | 不适用 | 51.00 | % | 49.00 | % | ||||||||||||
| 间接拥有的实体 | ||||||||||||||||||||||
| Patrimonio Autónomo Centro商业万岁Barranquilla | 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 90.00 | % | 51.00 | % | 45.90 | % | 54.10 | % | |||||||||||
| Patrimonio Autónomo万岁Laureles | 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 80.00 | % | 51.00 | % | 40.80 | % | 59.20 | % | |||||||||||
| 帕特里莫尼奥 奥托诺莫·维瓦·辛塞莱霍 | 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 51.00 | % | 51.00 | % | 26.01 | % | 73.99 | % | |||||||||||
| 帕特里莫尼奥 奥托诺莫·维瓦·比利亚维森西奥 | 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 51.00 | % | 51.00 | % | 26.01 | % | 73.99 | % | |||||||||||
| 帕特里莫尼奥 奥托诺莫圣佩德罗埃塔帕一世 | 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 51.00 | % | 51.00 | % | 26.01 | % | 73.99 | % | |||||||||||
| 帕特里莫尼奥 自治市商业中心 | 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 51.00 | % | 51.00 | % | 26.01 | % | 73.99 | % | |||||||||||
| 帕特里莫尼奥 奥托诺莫万岁帕尔马斯 | 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚 | 51.00 | % | 51.00 | % | 26.01 | % | 73.99 | % | |||||||||||
| Geant Inversiones S.A. | 香料投资南方共同市场股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 拉伦科 S.A. | 香料投资南方共同市场股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 拉宁 S.A. | 香料投资南方共同市场股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Grupo 乌拉圭迪斯科股份有限公司 | 香料投资南方共同市场股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 69.15 | % | 100.00 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Devoto[br]Hermanos S.A. | 拉宁SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Mercados Devoto S.A. | 拉宁SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 科斯塔 y Costa SA | 拉宁SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 摩达西安人 S.r.l. | 拉宁SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 5 Hermanos Ltd.da. | Mercados Devoto SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 苏美拉尔 S.A. | Mercados Devoto SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Tipsel S.A. | Mercados Devoto SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Tedocan S.A. | Mercados Devoto SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 阿尔达尔 S.A. | Mercados Devoto SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Hipervital S.A.S. | Devoto Hermanos SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 卢布洛 | Devoto Hermanos SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Supermercados乌拉圭迪斯科舞蹈团 | Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Ameluz S.A. | Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Fandale S.A. | Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Odaler S.A. | Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| La Cabaña S.R.L. | Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| 鲁迪 S.A. | Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| HiPer Ahorro S.R.L. | Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| 毛星 S.A. | Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 50.01 | % | 69.15 | % | 34.58 | % | 65.42 | % | |||||||||||
| Semin S.A. | Supermercados Disco del Uruguary SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Randicor S.A. | Supermercados Disco del Uruguary SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Ciudad del Ferrol S.C. | Supermercados Disco del Uruguary SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 98.00 | % | 69.15 | % | 67.77 | % | 32.23 | % | |||||||||||
| Setara S.A. | 奥达勒股份有限公司 | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 69.15 | % | 69.15 | % | 30.85 | % | |||||||||||
| Mablicor S.A. | Fandale SA | 乌拉圭 | 乌拉圭 | 51.00 | % | 69.15 | % | 35.27 | % | 64.73 | % | |||||||||||
| Vía Artika S.A. | Onper Investment 2015 SL | 阿根廷 | 乌拉圭 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| 凝胶酶 S.A. | Onper Investment 2015 SL | 阿根廷 | 比利时 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| Libertad S.A. | Onper Investment 2015 SL | 阿根廷 | 阿根廷 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
| España de Valore americanos S.L. | Vía Artika SA | 阿根廷 | 西班牙 | 100.00 | % | 100.00 | % | 100.00 | % | 0.00 | % | |||||||||||
8
注1.2。拥有 重大非控股权益的子公司
于2024年3月31日和2023年12月31日， 以下子公司拥有重大非控股权益：
| 非控股权益持有的股权百分比 | ||||||||||
| 国家 | 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | ||||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·帕尔马斯万岁 | 哥伦比亚 | 73.99 | % | 73.99 | % | |||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫万岁辛塞莱霍 | 哥伦比亚 | 73.99 | % | 73.99 | % | |||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫万岁维拉维森西奥 | 哥伦比亚 | 73.99 | % | 73.99 | % | |||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫圣佩德罗·埃塔帕一世 | 哥伦比亚 | 73.99 | % | 73.99 | % | |||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫商业中心 | 哥伦比亚 | 73.99 | % | 73.99 | % | |||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫万岁·劳雷莱斯 | 哥伦比亚 | 59.20 | % | 59.20 | % | |||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫商业中心巴兰基亚万岁 | 哥伦比亚 | 54.10 | % | 54.10 | % | |||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺·岩瓦纳 | 哥伦比亚 | 49.00 | % | 49.00 | % | |||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 哥伦比亚 | 49.00 | % | 49.00 | % | |||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 哥伦比亚 | 49.00 | % | 49.00 | % | |||||
| Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 乌拉圭 | 30.85 | % | 30.85 | % | |||||
注2.编制基础和其他重要会计政策
截至2023年12月31日的综合财务报表和截至2024年3月31日的中期综合财务报表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的中期综合财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的。
中期合并财务报表 是根据国际会计准则第34号披露的，应与截至2023年12月31日的综合财务报表一并阅读，不包括根据国际会计准则1进行合并财务报表披露所需的所有信息。但是，已包括一些附注，以解释与了解Exito集团自2023年12月31日以来的财务状况变化和经营业绩相关的事件和交易。
财务报表 按历史成本编制，但衍生金融工具、金融工具和按公允价值计量的客户忠诚度计划除外。
Exito Group在继续作为持续经营企业运营的基础上编制了财务报表。
注3.合并依据
子公司之间的所有重大交易和重大余额 已在合并时注销；以第三方在子公司的所有权权益为代表的非控股权益已确认并单独计入合并后的股东权益。
这些合并财务报表包括 Almaceneséxito S.A.及其所有子公司的财务报表。子公司(包括特殊用途车辆) 是Almaceneséxito S.A.直接或间接控制的实体。特殊目的载体是独立的信托基金 (Patrimonios Autónoos(西班牙语)有明确的目的或有限的期限的。附注1中包括子公司列表 。
“控制”是管理相关活动的权力，如受控公司(子公司)的财务和经营政策。控制权是指Almaceneséxito S.A.对被投资人拥有权力，受到其参与的可变回报的影响，并有能力利用其对被投资人的权力影响其回报。一般来说，有一种推定，即大多数投票权都会导致控制权。为了支持这一推定，当Almaceneséxito S.A.拥有的投票权或类似权利少于被投资方的多数时，Almaceneséxito S.A.在评估其是否对被投资方拥有权力时， 将考虑所有相关事实和情况。
在评估Almaceneséxito 是否对子公司拥有控制权时，分析了目前可行使的潜在投票权的存在和影响。子公司 自获得控制权之日起合并，直至艾克西托停止控制子公司为止。
9
涉及所有权百分比变化而不失去控制权的交易在股东权益中确认。向非控股权益提供或支付的现金流量如代表所有权权益的变更而不会导致控制权丧失，则在现金流量表中分类为融资活动。
于涉及失去控制权的交易中，附属公司的全部所有权权益将被取消确认，包括其他全面收益的相关项目，而保留的 权益将按公允价值确认。交易产生的任何收益或损失都在损益中确认。因收购或失去对子公司的控制权而产生的现金流量在现金流量表中归类为投资活动。
只要子公司可供出售或其业务停止，但仍保持对其的控制，其资产和负债将被归类为持有以供出售的资产，并在财务状况表中作为一个单独的项目列示。非持续经营的结果在综合损益表中单独列报。
本期收入及其他 全面收入的每一部分均归属母公司所有者及非控股权益。
在合并财务报表时，所有子公司均采用Almaceneséxito S.A.实施的相同政策和会计原则。
子公司的资产和负债、收入和支出以及Almaceneséxito S.A.的外币收入和支出已按各报告日的可见市场汇率和期间平均值折算为哥伦比亚比索 ，具体如下：
| 收盘价(*) | 平均税率(*) | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||||||||
| 美元 | 3,842.30 | 3,822.05 | 3,914.97 | 4,325.05 | ||||||||||||
| 乌拉圭比索 | 102.28 | 97.90 | 100.67 | 111.36 | ||||||||||||
| 阿根廷比索 | 4.48 | 4.73 | 4.69 | 16.82 | ||||||||||||
| 欧元 | 4,149.71 | 4,222.05 | 4,250.46 | 4,675.64 | ||||||||||||
| (*) | 用哥伦比亚比索表示。 |
附注4.会计政策
所附截至2024年3月31日的中期综合财务报表采用与列报截至2023年12月31日年度的综合财务报表相同的会计政策、计量和基准编制，不同之处在于自2024年1月1日起及附注4.1所述采用新的及经修订的准则及诠释。
附注5.1所述采用于2024年1月1日生效的新准则，与于2023年12月31日编制综合财务报表时采用的会计政策相比，并无导致该等会计政策发生重大变化，亦不会对采用该等准则产生重大影响。
Nota 4.1。会计政策的自愿变更
从2024年1月1日开始，Exito Group 自愿改变了其库存估值政策，从先进先出(FIFO)法改为平均成本法。
平均成本计价方法实用、简明，并与存货计价余额的完整性和准确性的断言相一致。支持自愿变更的是这样一种信念，即平均成本法提供了更一致和稳定的估值，在当前情况下提供了对盈利能力的更清晰的经济理解 这有助于做出关于定价、采购量和库存管理的更明智的决策。通过考虑(A)通货膨胀对 库存成本的影响，(B)库存周转对销售成本的影响，(D)库存成本波动在整个期间内的均匀分布，以及(D)在价格波动期间(年终或周年促销活动)避免先进先出法固有的不稳定结果， 方法承诺更准确地描述该期间销售的商品的实际成本。
10
这一变化对截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的(亏损)每股收益和净(亏损)收入以及对2023年12月31日的库存和销售账户成本的影响如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
(亏损)
个/ | 网络 | 收益 | 网络 | 盘存 | 成本
的 | |||||||||||||||||||
| 调整，调整 | (0,53 | ) | (693 | ) | 1,72 | 2,233 | 13,568 | (2,668 | ) | |||||||||||||||
| 百分比 | 1.83 | % | 1.83 | % | 4.94 | % | 4.94 | % | 0.57 | % | 0.66 | % | ||||||||||||
注5.采用国际会计准则理事会发布的新准则、对现有准则的修正和解释。
注5.1。新的和修订的标准和解释。
爱西多集团对国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》适用了修正案和新的解释，自2024年1月1日或之后开始的会计期间有效。采用的新 标准如下：
| 陈述式 | 描述 | 适用期限/影响 | ||
| 对《国际会计准则》第1号的修正案--带有契诺的非流动负债 |
这项修订对《国际会计准则1-财务报表列报》进行了修订，旨在通过使投资者了解提前偿还债务的风险，改善公司提供的关于长期契约债务的信息。
《国际会计准则1》要求，只有在公司可以避免在报告日期后12个月内清偿债务的情况下，公司才应将债务归类为非流动债务。然而，一家公司这样做的能力往往取决于对公约的遵守情况。例如，如果企业在12个月内违约，则该企业可能有可在12个月内偿还的长期债务。修正案要求公司在财务报表附注 中披露有关这些公约的信息。
|
这些变化对财务 报表没有任何影响。在这项修正案发布之前，爱西多集团审查了非金融契约，以披露其遵守情况。
| ||
| 国际财务报告准则第16号修正案--回售和回租中的租赁责任。 |
本修正案对IFRS 16-租赁进行了修订， 指导公司在出售资产并随后将同一资产租赁给新的所有者一段时间时必须适用的后续计量。
IFRS 16包括关于如何在交易发生之日对带有回租的销售进行会计处理的要求。然而，该标准没有具体说明如何衡量该日期之后的交易 。这些修订不会改变除回售交易中产生的租赁以外的租赁的会计处理。
|
这些变化对财务报表没有任何影响。 | ||
| 《国际会计准则第7号》和《国际财务报告准则第17号》修正案--供应商融资安排。 |
这项修订修订了国际会计准则7-现金流量表和国际财务报告准则7-金融工具：披露，旨在加强对供应商融资协议的披露要求。它使财务报表的使用者能够评估此类协议对实体负债和现金流的影响，以及实体面临的流动性风险。
修正案要求披露作为协议一部分的负债金额，分解融资提供者已从供应商收到付款的金额，并说明负债在资产负债表中的列报位置。此外，它还要求披露条款和条件、付款到期日范围和流动性风险信息。
供应商融资协议的特点是一个或多个融资提供商根据实体与其供应商商定的条款和条件 向供应商支付实体欠其供应商的款项。 |
这些变化对财务报表没有任何影响。在本修正案发布之前，Exito集团披露了这些负债。 |
11
| 陈述式 | 描述 | 适用期限/影响 | ||
| 国际财务报告准则S1--披露与可持续性有关的财务信息的一般要求。 |
《国际财务报告准则S1--披露与可持续性有关的财务信息的一般要求》 的目的是要求一个实体披露与可持续性有关的所有风险和机会的信息，这些风险和机会可能会在短期、中期或长期内合理地影响该实体的现金流、其获得融资的机会、 或资金成本。这些风险和机会统称为“与可持续性相关的风险和机会，可以合理地预期会影响实体的前景。”预计这些信息将对通用财务报告的主要用户在作出与向该实体提供资源有关的决定时有用。
|
在截至2024年12月31日的财务报表中，应列报与本IFRS S1相关的披露 | ||
|
IFRS 2--与气候有关的披露
|
国际财务报告准则S2--与气候有关的披露的目的是要求一个实体披露与气候有关的所有风险和机会的信息，这些风险和机会可能会合理地影响该实体的现金流、其获得融资的机会或短期、中期或长期的资金成本(统称为“气候信息”)。预计这些信息将有助于通用财务报告的主要用户在作出与向该实体提供资源有关的决定时使用。 | 在截至2024年12月31日的财务报表中，应列报与本IFRS S2相关的披露。 |
注5.2。新的和修订的标准和解释 已发布但尚未生效
Exito集团尚未及早采用以下已印发但截至合并财务报表印发之日尚未生效的新的和修订的国际财务报告准则 ：
| 陈述式 | 描述 | 适用期间 | ||
| 对《国际会计准则》第21号的修正案--缺乏可互换性 |
这项修正案对《国际会计准则21--外汇汇率变动的影响》进行了修订，旨在确立一种货币不能兑换另一种货币时的会计要求，具体说明要使用的汇率和应在财务报表中披露的信息。
该修正案将允许公司在其财务报表中提供更多有用的信息，并将帮助投资者解决汇率变动影响的会计要求 以前没有涵盖的问题。 |
2025年1月1日，允许提前领养。本修正案的实施不会产生任何实质性影响。 |
注6.相关事实
控制实体变更
2024年1月22日，Almaceneséxito S.A.86.84%的普通股 授予Cama Commercial Group Corp.，这是该公司于2023年10月13日与Grupo Casino和Companhia Brasileira de Distribuição S.A.-CBD签署的投标报价完成的结果。有了这个奖项，CAMA商业集团公司成为Almaceneséxito S.A.的直接持有者。
附注7.现金和现金等价物
现金和现金等价物余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 银行和手头的现金 | 1,371,157 | 1,477,368 | ||||||
| 定期存单 | 20,415 | 7,244 | ||||||
| 受托权利-货币市场一样（1） | 17,813 | 22,266 | ||||||
| 基金 | 1,354 | 1,318 | ||||||
| 其他现金等价物 | 3 | 9 | ||||||
| 现金和现金等价物合计 | 1,410,742 | 1,508,205 | ||||||
12
| (1) | 余额如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 菲杜科洛比亚股份有限公司 | 15,448 | 18,549 | ||||||
| Fiduciaria Bogota SA | 1,725 | 2,600 | ||||||
| BBVA Asset S.A. | 272 | 165 | ||||||
| Fondo de Inversión Colectiva Abierta Occirenta | 218 | 167 | ||||||
| Credicorp Capital | 80 | 613 | ||||||
| Corredores Davivienda SA | 70 | 172 | ||||||
| 受托权利总额 | 17,813 | 22,266 | ||||||
减少的原因是 手头现金和运营中使用的银行的受托权转移。
于2024年3月31日，Deliverto集团确认银行现金和现金等值物的利息 收入为11，917美元（2023年3月31日-16，112美元），并确认为财务 收入，详情见附注32。
2024年12月31日和2023年12月31日，现金 和现金等值物没有受到任何方式的限制或征收以限制其可用性。
说明8.贸易应收账款和其他账户 应收账款
贸易应收账款和其他应收账款的余额如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 贸易应收账款（注8.1.） | 411,068 | 466,087 | ||||||
| 其他应收账款（注8.2.） | 215,145 | 251,182 | ||||||
| 贸易应收账款和其他应收账款总额 | 626,213 | 717,269 | ||||||
| 当前 | 614,940 | 704,931 | ||||||
| 非当前 | 11,273 | 12,338 | ||||||
注8.1。贸易应收款项
贸易应收账款余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 贸易账户 | 342,444 | 391,552 | ||||||
| 出售房地产项目库存 | 39,586 | 39,277 | ||||||
| 租赁和经销商 | 36,747 | 41,122 | ||||||
| 员工资金和贷款 | 3,820 | 3,799 | ||||||
| 预期信贷损失准备 | (11,529 | ) | (9,663 | ) | ||||
| 应收贸易账款 | 411,068 | 466,087 | ||||||
在每个报告日期进行分析以估计预期的信贷损失。津贴率基于具有相似 损失模式(即产品类型和客户评级)的不同客户群分组的逾期天数。该计算反映了概率加权结果以及报告日期可获得的有关过去事件和当前情况的合理且可支持的信息。一般情况下，贸易应收账款和其他应收账款如果逾期超过一年，则予以核销。
预期信用损失的拨备在损益中确认为费用 。截至2024年3月31日的季度，预期信用损失拨备对损益表的净影响为3，184美元（780美元-截至2023年3月31日的季度收入）。
这两个期间的预期信贷损失准备金变动情况如下：
| 2022年12月31日的余额 | 22,882 | |||
| 添加（注29） | 4,352 | |||
| 冲销预期信贷损失准备(附注31) | (5,132 | ) | ||
| 应收款的核销 | (1,402 | ) | ||
| 兑换成列报货币的汇率差异影响 | (1,391 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 19,309 |
| 2023年12月31日的余额 | 9,663 | |||
| 添加（注29） | 6,379 | |||
| 冲销预期信贷损失准备(附注31) | (3,195 | ) | ||
| 应收款的核销 | (1,229 | ) | ||
| 兑换成列报货币的汇率差异影响 | (89 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 11,529 |
13
注8.2。其他应收款项
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 商业协议 | 96,655 | 123,932 | ||||||
| 可收回税款（1） | 46,131 | 51,340 | ||||||
| 向员工提供贷款或预付款 | 32,464 | 33,142 | ||||||
| 汇款 | 15,214 | 18,892 | ||||||
| 维护费 | 4,023 | 2,649 | ||||||
| 长期应收账款 | 3,135 | 3,598 | ||||||
| 汇款服务 | 611 | 653 | ||||||
| 出售固定资产、无形资产和其他资产 | 142 | 141 | ||||||
| 其他(2) | 16,770 | 16,835 | ||||||
| 其他应收账款总额 | 215,145 | 251,182 | ||||||
| (1) | 这一减少主要与增值税有利余额的补偿相对应。 |
| (2) | 对应于： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 应收非控股权益账款 | 6,078 | 5,655 | ||||||
| 购物中心行政事业性收费 | 4,023 | 2,649 | ||||||
| 航空公司预购和佣金 | 2,288 | 3,813 | ||||||
| 应收扣押物 | 1,149 | 974 | ||||||
| 员工现金失衡 | 1,069 | 958 | ||||||
| 保证金 | 965 | 925 | ||||||
| 租赁合同的赔偿 | - | 812 | ||||||
| 借给第三方的贷款 | - | 17 | ||||||
| 其他未成年人 | 1,198 | 1,032 | ||||||
| 总计 | 16,770 | 16,835 | ||||||
说明9.预付款项
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 保险 | 15,819 | 23,457 | ||||||
| 租赁费 | 5,841 | 6,705 | ||||||
| 广告 | 5,682 | 5,770 | ||||||
| 维修 | 5,104 | 2,739 | ||||||
| 其他预付款 | 5,450 | 7,660 | ||||||
| 预付款总额 | 37,896 | 46,331 | ||||||
| 当前 | 33,236 | 41,515 | ||||||
| 非当前 | 4,660 | 4,816 | ||||||
注10.关联方
如 注65中控制权变更所述，下一家公司被视为关联方，哪些公司在本财务报表之日没有交易：
| - | 萨尔瓦多世界基金会; |
| - | N1 Investments，Inc.; |
| - | 克拉伦登·沃尔韦德SA; |
| - | Avelan企业有限公司; |
| - | Foresdale Asset，Ltd.; |
| - | Invenergy FSRU Development Spain SL; |
| - | 塔尔加斯贸易公司; |
| - | 卡列哈S. A. de C.V. |
| - | Camma商业集团。Corp. |
14
注10.1。重要协议
与关联方的交易主要是指Exito集团与其联营公司、合资企业和其他相关实体之间的交易，并根据双方商定的价格、条款和条件进行实质性会计处理。协议的详细内容如下：
| - | Puntos哥伦比亚S.A.S.：协议规定了兑换根据其忠诚度计划收取的积分的条款和条件，以及其他服务。 |
| - | Compañía de Financiamiento Tuya S.A.：促进(I)通过信用卡销售Exito Group提供的产品和服务，(Ii)在Exito集团门店内和门店外使用这些信用卡 ，以及(Iii)使用双方在Exito Group门店内商定的其他金融服务的合作协议。 |
| - | Sara ANV SA：规定服务销售条款和条件的协议。 |
注10.2。与关联方的交易
与关联方的交易涉及零售销售和其他服务的收入 ，以及与购买所收到的商品和服务相关的成本和费用。
如注1所述，2024年3月31日，Almacenes Éxito S.A.的控制实体是Cama Commercial Group Corp.于2023年12月31日，Almacenes Éxito SA的控股实体是赌场Guichard-Perrachon SA
与关联方的交易收入 如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 合资企业(1) | 15,937 | 17,609 | ||||||
| 赌场集团公司 | - | 665 | ||||||
| 总计 | 15,937 | 18,274 | ||||||
| (1) | 各合资企业的收入金额如下： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 商业激活恢复 | 12,576 | 14,515 | ||||||
| 奖金、优惠券和能源收益率 | 1,341 | 1,486 | ||||||
| 房地产租赁 | 1,083 | 996 | ||||||
| 服务 | 296 | 294 | ||||||
| 总计 | 15,296 | 17,291 | ||||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州 | ||||||||
| 服务 | 406 | 318 | ||||||
| Sara ANV SA | ||||||||
| 服务 | 235 | - | ||||||
| 总计 | 15,937 | 17,609 | ||||||
与关联方的交易产生的成本和费用金额如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 关键管理人员（1） | 43,672 | 31,387 | ||||||
| 合资企业（2） | 28,799 | 28,406 | ||||||
| 董事会成员 | 403 | 725 | ||||||
| 赌场集团公司（3） | - | 7,098 | ||||||
| 控制实体 | - | 5 | ||||||
| 总成本和费用 | 72,874 | 67,621 | ||||||
| (1) | Deliverto集团与主要管理人员（包括法律代表和/或管理人员）之间的交易 主要与双方之间执行的劳动协议有关。 |
15
关键管理人员薪酬 如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 短期雇员福利 | 43,365 | 30,779 | ||||||
| 离职后福利 | 307 | 608 | ||||||
| 密钥管理人员薪酬总额 | 43,672 | 31,387 | ||||||
(2)每个合资企业的 成本和费用金额如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 支付方式佣金 | 3,257 | 3,622 | ||||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州 | ||||||||
| 客户忠诚度计划的成本 | 25,542 | 24,784 | ||||||
| 总计 | 28,799 | 28,406 | ||||||
| (3) | 应计的成本和费用主要来自收到的能源优化服务以及货物进口、货物购买和咨询服务中的中介 。 |
各公司的成本和费用 如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Guichard Perrachon赌场 | - | 4,053 | ||||||
| 法国分销赌场 | - | 1,753 | ||||||
| Euris | - | 501 | ||||||
| 国际零售和贸易服务IG。 | - | 599 | ||||||
| Relevan C哥伦比亚萨斯州 | - | 115 | ||||||
| 赌场服务 | - | 77 | ||||||
| 总计 | - | 7,098 | ||||||
注10.3。关联方应收账款和其他非金融 资产
| 应收账款 | 其他非金融资产 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||||||||
| 合资企业(1) | 59,348 | 44,634 | 38,750 | 52,500 | ||||||||||||
| 赌场集团公司(2) | - | 5,945 | - | - | ||||||||||||
| 控制实体 | - | 1,566 | - | - | ||||||||||||
| 当前 | 59,348 | 52,145 | - | - | ||||||||||||
| 非当前 | - | - | 38,750 | 52,500 | ||||||||||||
| (1) | 余额与以下合资企业和以下详细信息有关： |
| - | 应收款： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | ||||||||
| 报销分摊费用、领取优惠券等 | 5,846 | 4,697 | ||||||
| 其他服务 | 9,341 | 1,784 | ||||||
| 总计 | 15,187 | 6,481 | ||||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州 | ||||||||
| 积分兑换 | 44,059 | 37,926 | ||||||
| Sara ANV SA | ||||||||
| 其他服务 | 102 | 227 | ||||||
| 应收账款总额 | 59,348 | 44,634 | ||||||
| - | 其他非金融资产： |
截至2024年3月31日，金额为38，750美元，相当于向Compañía de Financiamiento Tuya SA支付的款项认购因尚未获得哥伦比亚金融监管局授权而未在其股权中得到承认的股份。截至2023年12月31日，金额为52，500美元，相当于向Compañía de Financiamiento Tuya SA支付的款项由于尚未获得哥伦比亚金融监管局的授权，认购了 而未在其股权中确认的股份; 2024年期间，获得了登记股权增加的授权。
16
| (2) | 赌场集团公司的应收账款代表向外籍人士付款、供应商协议 和能源效率解决方案的报销。 |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 国际赌场 | - | 3,224 | ||||||
| 相关哥伦比亚萨斯州 | - | 1,082 | ||||||
| 巴西分销公司- 中央商务区 | - | 822 | ||||||
| 国际零售和贸易服务 | - | 810 | ||||||
| 赌场服务 | - | 7 | ||||||
| 总计 | - | 5,945 | ||||||
注10.4。应付关联方
应付关联方款项余额如下 ：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 合资企业(1) | 60,168 | 44,032 | ||||||
| 控制实体（2） | - | 10,581 | ||||||
| 赌场集团公司 | - | 1,004 | ||||||
| 总计 | 60,168 | 55,617 | ||||||
| (1) | 各合资企业应付款项余额如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Puntos Colombia SA（a） | 53,587 | 43,986 | ||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | 6,581 | 44 | ||||||
| Sara ANV SA | - | 2 | ||||||
| 应付合资企业账款总额 | 60,168 | 44,032 | ||||||
| (a) | 代表由已发放的积分（累积）产生的余额 。 |
| (2) | 代表Casino Guichard Perrachon SA的咨询服务余额 |
注10.5。代表第三方与关联方进行收款
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 合资企业(1) | 20,290 | 26,515 | ||||||
| (1) | 主要代表从Compañía de Financiamiento Tuya SA拥有的Tarjeta Éxito卡相关客户收到的收藏品 (Note 25）。 |
注11。库存、净和销售成本
注11.1。库存，净
库存余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 库存（1） | 2,524,429 | 2,352,735 | ||||||
| 运输中的库存 | 52,736 | 22,312 | ||||||
| 原料 | 29,808 | 28,367 | ||||||
| 材料、备件、配件和消耗品包装 | 16,302 | 15,884 | ||||||
| 房地产项目库存（2） | 15,585 | 18,003 | ||||||
| 在制品生产 | 102 | 102 | ||||||
| 总库存 | 2,638,962 | 2,437,403 | ||||||
| (1) | 报告期内库存报废和损坏损失（计入库存较低价值）的变动情况如下： |
| 2022年12月31日的余额 | 13,150 | |||
| 期内确认的损失（注11.2.） | 1,482 | |||
| 亏损转回（注11.2.） | (19 | ) | ||
| 兑换成列报货币的汇率差异影响 | (556 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 14,057 |
17
| 2023年12月31日的余额 | 19,583 | |||
| 期内确认的损失（注11.2.） | 3,217 | |||
| 兑换成列报货币的汇率差异影响 | (66 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 22,734 |
| (2) | 2024年，代表López de Galarza房地产项目，售价776美元（2023年12月31日-776美元）和Éxito Occidente房地产项目，售价14，809美元（2023年12月31日-17，227美元）。 |
截至2024年3月21日和2023年12月31日， 对库存销售没有任何限制或保留。
注11.2。销售成本
以下是与 销售成本、库存报废和损坏损失拨备以及库存拨备转回相关的信息：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 销售商品成本（1） | 4,424,523 | 4,494,218 | ||||||
| 贸易折扣和购买回扣 | (706,281 | ) | (697,811 | ) | ||||
| 物流成本（2） | 173,514 | 159,394 | ||||||
| 破坏和损失 | 58,213 | 65,971 | ||||||
| 期内确认的损失（注11.1） | 3,217 | 1,463 | ||||||
| 销售总成本 | 3,953,186 | 4,023,235 | ||||||
| (1) | 截至2024年3月31日的季度，包括7，091美元的折旧和摊销成本（2023年3月31日-7，484美元）。 |
| (2) | 详情如下： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 员工福利 | 91,699 | 85,502 | ||||||
| 服务 | 55,778 | 47,564 | ||||||
| 折旧和摊销 | 18,745 | 19,015 | ||||||
| 上传和下载操作员 | 1,477 | 1,398 | ||||||
| 维修和保养 | 1,379 | 2,060 | ||||||
| 包装和标记材料 | 1,335 | 1,311 | ||||||
| 租契 | 1,296 | 931 | ||||||
| 燃料 | 445 | 457 | ||||||
| 保险 | 171 | 185 | ||||||
| 其他 | 1,189 | 971 | ||||||
| 物流总费用 | 173,514 | 159,394 | ||||||
说明12.金融资产
金融资产余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产（1） | 23,649 | 23,964 | ||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具（2） | 1,474 | 2,378 | ||||||
| 按摊余成本计量的金融资产 | 579 | 578 | ||||||
| 按公允价值通过损益计量的金融资产 | 518 | 546 | ||||||
| 衍生金融工具 | 74 | - | ||||||
| 金融资产总额 | 26,294 | 27,466 | ||||||
| 当前 | 1,596 | 2,452 | ||||||
| 非当前 | 24,698 | 25,014 | ||||||
18
| (1) | 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产是非 持作出售的股权投资。这些投资的详细信息如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 债券投资 | 12,973 | 13,288 | ||||||
| 新泽西州科诺瓦 | 9,222 | 9,222 | ||||||
| Fideicomiso El Tesoro etapa 4A y 4C 448 | 1,206 | 1,206 | ||||||
| 佛罗里达州联合杂货商公司 | 113 | 113 | ||||||
| 加勒比海中心股份有限公司 | 71 | 71 | ||||||
| La Promotora SA | 50 | 50 | ||||||
| Sociedad de acueducto，alcantarillado y aseo de Barranquilla SA ESPN | 14 | 14 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产总额 | 23,649 | 23,964 | ||||||
| (2) | 指定为对冲工具的衍生工具与利率互换有关。这些工具的公允价值 根据估值模型确定。 |
截至2024年3月31日，涉及以下 交易：
| 性质： 风险对冲 | 套期保值项目 | 范围 率 套期保值项目 | 范围 率 树篱 仪器 | 公允价值 | ||||||||||
| 交换 | 利率 | 贷款和借款 | IBR 3 M | 9.0120 | % | 1,474 | ||||||||
截至2024年3月31日，这些对冲工具的到期详情 如下所示：
| 不足1个月 | 1至3个月 | 3至6个月 | 6个月至12个月 | 超过12个月 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 交换 | - | 897 | 577 | - | - | 1,474 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日，与 以下交易有关：
| 性质： 风险对冲 | 套期保值项目 | 范围 率 套期保值项目 | 范围 率 树篱 仪器 | 公允价值 | ||||||||||
| 交换 | 利率 | 贷款和借款 | IBR 3 M | 9.0120 | % | 2,378 | ||||||||
这些对冲工具截至2023年12月31日的到期详情 如下所示：
| 不足1个月 | 1至3个月 | 3至6个月 | 6个月至12个月 | 超过12个月 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 交换 | 998 | - | 871 | 509 | - | 2,378 | ||||||||||||||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 对金融资产没有限制其出售的限制或保留权，但与子公司Libertad S.A相关的司法存款48美元（2023年12月31日-74美元）除外，包含在“以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产”项目中。
于2024年3月31日和2023年12月31日，所有资产均未出现任何减损。
注13。不动产、厂房和设备，净值
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 土地 | 1,229,232 | 1,145,625 | ||||||
| 建筑物 | 2,263,644 | 2,149,905 | ||||||
| 机器和设备 | 1,227,273 | 1,204,968 | ||||||
| 家具和固定装置 | 774,875 | 751,496 | ||||||
| 在建资产 | 54,240 | 48,456 | ||||||
| 安装 | 193,403 | 183,485 | ||||||
| 第三方财产的改进 | 779,544 | 768,322 | ||||||
| 车辆 | 28,339 | 23,148 | ||||||
| 电脑 | 411,701 | 389,756 | ||||||
| 其他财产、厂房和设备 | 289 | 289 | ||||||
| 财产、厂房和设备合计(毛额) | 6,962,540 | 6,665,450 | ||||||
| 累计折旧 | (2,760,301 | ) | (2,590,675 | ) | ||||
| 减损 | (5,234 | ) | (5,010 | ) | ||||
| 财产、厂房和设备合计，净额 | 4,197,005 | 4,069,765 | ||||||
19
报告期内不动产、厂房和设备成本、累计折旧和减损损失的变动如下：
| 成本 | 土地 | 建筑物 | 机械和 装备 | 家具和 固定装置 | 资产项下 施工 | 安装 | 改进 到第三方 属性 | 车辆 | 电脑 | 其他 财产， 植物和 装备 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 1,278,822 | 2,348,627 | 1,176,246 | 789,622 | 50,305 | 197,097 | 776,293 | 28,712 | 404,938 | 16,050 | 7,066,712 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 20 | 6,618 | 21,481 | 11,136 | 15,901 | 960 | 8,036 | 1,354 | 4,679 | - | 70,185 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| （减少）因不动产、工厂之间的流动而增加 和设备帐户 | - | (66 | ) | 737 | (14,731 | ) | (5,650 | ) | 2,064 | 17,381 | - | 265 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （减少）通过转入（至）其他资产负债表账户- 投资物业。 | - | - | - | - | (323 | ) | - | - | - | - | - | (323 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歧视和取消承认 | - | - | (6,473 | ) | (1,916 | ) | (328 | ) | (602 | ) | (16 | ) | - | (1,127 | ) | - | (10,462 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 交流差异对翻译成演示的影响 货币 | (54,396 | ) | (71,494 | ) | (11,163 | ) | (10,881 | ) | (1,528 | ) | (2,790 | ) | (5,078 | ) | (2,479 | ) | (11,105 | ) | - | (170,914 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 转入其他资产负债表的（减少）增加 账户-税收资产 | (20 | ) | 15,515 | (3,025 | ) | (2,477 | ) | (1,043 | ) | - | 585 | 1,530 | (255 | ) | - | 10,810 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 从其他资产负债表账户转入增加-无形资产 | - | - | 63 | - | - | - | - | - | 1,209 | - | 1,272 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 50,098 | 49,602 | 8,901 | 11,094 | 1,282 | - | - | 3,310 | 9,664 | - | 133,951 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 1,274,524 | 2,348,802 | 1,186,767 | 781,847 | 58,616 | 196,729 | 797,201 | 32,427 | 408,268 | 16,050 | 7,101,231 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 1,145,625 | 2,149,905 | 1,204,968 | 751,496 | 48,456 | 183,485 | 768,322 | 23,148 | 389,756 | 289 | 6,665,450 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加法 | 157 | 215 | 7,426 | 3,229 | 7,964 | 1,530 | 4,644 | 1,696 | 2,668 | - | 29,529 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财产、工厂之间的变动增加（减少） 和设备帐户 | - | - | 354 | 2,508 | (3,408 | ) | 311 | 230 | - | 5 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歧视和取消承认 | - | - | (5,301 | ) | (1,884 | ) | (110 | ) | (164 | ) | (7,410 | ) | (2 | ) | (276 | ) | - | (15,147 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 交流差异对翻译成演示的影响 货币 | 3,734 | 6,028 | 4,533 | 5,296 | 1,465 | 8,241 | 13,758 | (469 | ) | 951 | - | 43,537 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转入其他资产负债表的（减少）增加 账户-税收资产 | - | - | (730 | ) | (202 | ) | (127 | ) | - | - | - | (82 | ) | - | (1,141 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 79,716 | 107,496 | 16,023 | 14,432 | - | - | - | 3,966 | 18,679 | - | 240,312 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 1,229,232 | 2,263,644 | 1,227,273 | 774,875 | 54,240 | 193,403 | 779,544 | 28,339 | 411,701 | 289 | 6,962,540 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
20
| 累计折旧 | 建筑物 | 机械和 装备 | 家具和 固定装置 | 安装 | 改进 到第三方 属性 | 车辆 | 电脑 | 其他 财产， 植物和 装备 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 604,747 | 667,593 | 541,405 | 117,623 | 362,411 | 22,794 | 265,050 | 6,373 | 2,587,996 | |||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 12,704 | 23,312 | 16,015 | 3,173 | 10,598 | 511 | 9,018 | 197 | 75,528 | |||||||||||||||||||||||||||
| 歧视和取消承认 | - | (4,998 | ) | (1,639 | ) | (380 | ) | - | - | (441 | ) | - | (7,458 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 交流差异对翻译成演示的影响 货币 | (26,383 | ) | (8,754 | ) | (8,372 | ) | (1,688 | ) | (1,870 | ) | (2,124 | ) | (10,076 | ) | - | (59,267 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他 | 140 | - | - | - | - | 21 | 96 | - | 257 | |||||||||||||||||||||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 26,145 | 7,631 | 6,423 | - | - | 2,914 | 9,361 | - | 52,474 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 617,353 | 684,784 | 553,832 | 118,728 | 371,139 | 24,116 | 273,008 | 6,570 | 2,649,530 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 575,427 | 702,416 | 552,182 | 105,595 | 372,997 | 17,920 | 264,134 | 4 | 2,590,675 | |||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 13,194 | 22,962 | 14,284 | 3,038 | 10,099 | 313 | 9,530 | - | 73,420 | |||||||||||||||||||||||||||
| 歧视和取消承认 | - | (4,815 | ) | (621 | ) | (111 | ) | (4,319 | ) | (2 | ) | (274 | ) | - | (10,142 | ) | ||||||||||||||||||||
| 交流差异对翻译成演示的影响 货币 | 933 | 2,932 | 4,918 | 4,774 | 5,013 | (358 | ) | 710 | - | 18,922 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 14 | - | - | - | - | 134 | - | - | 148 | |||||||||||||||||||||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 43,625 | 12,861 | 10,760 | - | - | 4,285 | 15,747 | - | 87,278 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 633,193 | 736,356 | 581,523 | 113,296 | 383,790 | 22,292 | 289,847 | 4 | 2,760,301 | |||||||||||||||||||||||||||
| 减损 | 土地 | 建筑物 | 机械和 装备 | 家具和 固定装置 | 资产项下 施工 | 安装 | 改进 到第三方 属性 | 车辆 | 电脑 | 其他 财产， 植物和 装备 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | - | 110 | - | - | - | - | 4,326 | - | - | - | 4,436 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交流差异对翻译成演示的影响 货币 | - | - | - | - | - | - | (60 | ) | - | - | - | (60 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | - | 110 | - | - | - | - | 4,266 | - | - | - | 4,376 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | - | - | - | - | - | - | 5,010 | - | - | - | 5,010 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交流差异对翻译成演示的影响 货币 | - | - | - | - | - | - | 224 | - | - | - | 224 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | - | - | - | - | - | - | 5,234 | - | - | - | 5,234 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
21
在建资产是指未按Exito集团管理层的预期准备好使用的在建和组装过程中的资产，以及 如果属于合格资产，则直接可归因于施工过程的成本继续资本化的资产。
不动产、厂房和设备的成本不包括根据Exito集团作出的评估和分析得出的估计拆卸和类似成本的余额，该评估和分析得出的结论是，收购时不存在合同或法律义务。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，未对限制其销售的物业、厂房和设备项目施加 限制或留置权，也没有承诺 收购、建造或开发物业、厂房和设备。
在2024年3月31日和2023年12月31日，物业、厂房和设备没有影响折旧金额的残值。
在2024年3月31日和2023年12月31日，Exito集团为该财产、厂房和设备的损失风险投保。
附注13.1为现金流量列报目的增加的财产、厂房和设备。
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 加法 | 29,529 | 70,185 | ||||||
| 推迟购买不动产、厂房和设备的贸易应付账款的增加 | (100,396 | ) | (75,444 | ) | ||||
| 推迟购买不动产、厂房和设备的付款 | 168,091 | 155,300 | ||||||
| 现金收购不动产、厂房和设备 | 97,224 | 150,041 | ||||||
附注14.投资财产，净额
Exito Group的投资物业是指为从经营租赁或未来增值中获得收入而持有的商业场所和土地。
投资物业的净余额如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 土地 | 276,591 | 263,172 | ||||||
| 建筑物 | 1,793,388 | 1,671,190 | ||||||
| 在建工程 | 28,829 | 22,613 | ||||||
| 投资物业总成本 | 2,098,808 | 1,956,975 | ||||||
| 累计折旧 | (344,197 | ) | (295,673 | ) | ||||
| 减损 | (7,957 | ) | (7,957 | ) | ||||
| 投资物业总额，净值 | 1,746,654 | 1,653,345 | ||||||
报告期内投资性房地产成本 和累计折旧的变动如下所示：
| 成本 | 土地 | 建筑物 | 建筑结构 正在进行中 | 总计 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 312,399 | 1,744,190 | 109,563 | 2,166,152 | ||||||||||||
| 加法 | - | 199 | 6,827 | 7,026 | ||||||||||||
| 不动产、厂房和设备转移增加（减少） | - | 715 | (392 | ) | 323 | |||||||||||
| 投资房地产账户之间变动的增加（减少） | - | 11,143 | (11,143 | ) | - | |||||||||||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (8,669 | ) | (85,014 | ) | (223 | ) | (93,906 | ) | ||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 7,643 | 99,289 | 249 | 107,181 | ||||||||||||
| 其他 | (26 | ) | (15,963 | ) | (34 | ) | (16,023 | ) | ||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 311,347 | 1,754,559 | 104,847 | 2,170,753 | ||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 263,172 | 1,671,190 | 22,613 | 1,956,975 | ||||||||||||
| 加法 | - | - | 5,908 | 5,908 | ||||||||||||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | 1,293 | (11,415 | ) | (34 | ) | (10,156 | ) | |||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 12,126 | 133,613 | 342 | 146,081 | ||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 276,591 | 1,793,388 | 28,829 | 2,098,808 | ||||||||||||
22
| 累计折旧 | 建筑物 | |||
| 2022年12月31日的余额 | 317,665 | |||
| 折旧费用 | 8,533 | |||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (23,511 | ) | ||
| 恶性通货膨胀调整 | 30,894 | |||
| 其他 | (5,006 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 328,575 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 295,673 | |||
| 折旧费用 | 8,329 | |||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (3,396 | ) | ||
| 恶性通货膨胀调整 | 43,591 | |||
| 2024年3月31日的余额 | 344,197 | |||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 没有对投资性房地产施加限制其变现或可交易性的限制或优先权。
截至2024年3月31日和2023年12月31日， Fortito集团不承诺收购、建造或开发新的投资性房地产。
在注释35中披露了投资 财产的公允价值，基于独立第三方进行的评估。
注15.租约
注15.1使用权资产，净值
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 使用权资产 | 3,492,793 | 2,980,106 | ||||||
| 累计折旧 | (1,696,248 | ) | (1,612,996 | ) | ||||
| 减损 | (6,104 | ) | (5,857 | ) | ||||
| 使用权资产总额，净值 | 1,790,441 | 1,361,253 | ||||||
报告期内使用权资产的变动及其折旧 如下所示：
| 成本 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | 2,826,607 | |||
| 新合同增加 | 10,751 | |||
| 现有合同的重新调整（1） | 89,135 | |||
| 终止承认和处置（2） | (14,716 | ) | ||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (7,638 | ) | ||
| 其他变化 | (1,753 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 2,902,386 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 2,980,106 | |||
| 新合同增加 | 61,975 | |||
| 现有合同的重新调整（1） | 430,921 | |||
| 终止承认和处置（2） | (4,751 | ) | ||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | 24,923 | |||
| 其他变化 | (381 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 3,492,793 | |||
| 累计折旧 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | 1,377,029 | |||
| 折旧 | 67,146 | |||
| 终止承认和处置（2） | (10,924 | ) | ||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (3,734 | ) | ||
| 其他变化 | (421 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 1,429,096 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 1,612,996 | |||
| 折旧 | 77,018 | |||
| 终止承认和处置（2） | (3,778 | ) | ||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | 10,156 | |||
| 其他变化 | (144 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 1,696,248 | |||
| 减损 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | 6,109 | |||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (85 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 6,024 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 5,857 | |||
| 终止承认和处置（2） | (15 | ) | ||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | 262 | |||
| 2024年3月31日的余额 | 6,104 | |||
| (1) | 主要是由于合同期限延长、指数化或租赁修改。 |
| (2) | 主要是由于租赁合同提前终止造成的。 |
23
按基础资产类别列出的 使用权资产成本如下所示：
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 建筑物 | 3,457,582 | 2,948,056 | ||||||
| 车辆 | 17,525 | 18,950 | ||||||
| 土地 | 12,480 | 7,540 | ||||||
| 装备 | 5,206 | 5,560 | ||||||
| 总计 | 3,492,793 | 2,980,106 | ||||||
按基础资产类别划分的使用权资产累计折旧情况如下：
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 建筑物 | 1,676,943 | 1,594,867 | ||||||
| 车辆 | 9,452 | 8,845 | ||||||
| 装备 | 4,970 | 4,796 | ||||||
| 土地 | 4,883 | 4,488 | ||||||
| 总计 | 1,696,248 | 1,612,996 | ||||||
按基础资产类别分类的折旧费用 如下所示：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 建筑物 | 75,449 | 65,272 | ||||||
| 车辆 | 1,073 | 1,261 | ||||||
| 装备 | 305 | 420 | ||||||
| 土地 | 191 | 193 | ||||||
| 折旧总额 | 77,018 | 67,146 | ||||||
应收账款集团不会面临延期期权和终止期权的未来现金流出的风险。此外，租赁不施加剩余价值保证、限制或契约 。
截至2024年3月31日，租赁合同平均剩余期限 为11.6年（截至2023年12月31日为11.7年），这也是使用权资产折旧的平均剩余期限。
注15.2租赁负债
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 租赁负债 | 1,998,863 | 1,567,959 | ||||||
| 当前 | 281,436 | 282,180 | ||||||
| 非当前 | 1,717,427 | 1,285,779 | ||||||
24
租赁负债变动如下：
| 2022年12月31日的余额 | 1,655,955 | |||
| 加法 | 10,751 | |||
| 应计利息 | 29,815 | |||
| 重新测量 | 89,135 | |||
| 终止合同 | (3,781 | ) | ||
| 租赁负债的支付，包括利息 | (98,427 | ) | ||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (4,248 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 1,679,200 | |||
| 2023年12月31日的余额 | 1,567,959 | |||
| 加法 | 61,975 | |||
| 应计利息 | 36,964 | |||
| 重新测量 | 430,921 | |||
| 终止合同 | (1,089 | ) | ||
| 租赁负债的支付，包括利息 | (115,097 | ) | ||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | 17,230 | |||
| 2024年3月31日的余额 | 1,998,863 |
以下是2023年3月31日的未来租赁负债付款 ：
| 最多一年 | 382,912 | |||
| 从一年到五年 | 1,001,869 | |||
| 5年以上 | 1,154,250 | |||
| 最低租赁负债付款 | 2,539,031 | |||
| 未来融资（费用） | (540,168 | ) | ||
| 最低净租赁负债付款总额 | 1,998,863 |
说明16.其他无形资产，净值
其他无形资产净余额，净额 如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 商标 | 279,726 | 250,879 | ||||||
| 计算机软件 | 280,612 | 278,893 | ||||||
| 权利 | 24,772 | 23,385 | ||||||
| 其他 | 123 | 90 | ||||||
| 其他无形资产总成本 | 585,233 | 553,247 | ||||||
| 累计摊销 | (191,312 | ) | (186,878 | ) | ||||
| 其他无形资产总额，净额 | 393,921 | 366,369 | ||||||
其他无形资产成本 和累计折旧的变动如下所示：
| 成本 | 商标（1） | 电脑 软件 | 权利 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 299,688 | 274,480 | 24,703 | 147 | 599,018 | |||||||||||||||
| 加法 | 5,296 | 4,238 | - | - | 9,534 | |||||||||||||||
| 转入其他资产负债表账户-不动产、厂房和设备 | - | (1,272 | ) | - | - | (1,272 | ) | |||||||||||||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (18,499 | ) | (483 | ) | (779 | ) | (23 | ) | (19,784 | ) | ||||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 16,504 | - | 1,159 | 23 | 17,686 | |||||||||||||||
| 其他小动作 | - | 84 | - | - | 84 | |||||||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 302,989 | 277,047 | 25,083 | 147 | 605,266 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 250,879 | 278,893 | 23,385 | 90 | 553,247 | |||||||||||||||
| 加法 | 4 | 6,349 | - | - | 6,353 | |||||||||||||||
| 歧视和取消承认 | - | (6,055 | ) | - | - | (6,055 | ) | |||||||||||||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | 2,571 | 1,425 | (151 | ) | (4 | ) | 3,841 | |||||||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 26,272 | - | 1,538 | 37 | 27,847 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 279,726 | 280,612 | 24,772 | 123 | 585,233 | |||||||||||||||
25
| 累计摊销 | 电脑 软件 | 权利 | 其他 | 总计 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 172,630 | 1,582 | 126 | 174,338 | ||||||||||||
| 摊销 | 7,673 | 96 | - | 7,769 | ||||||||||||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (391 | ) | (292 | ) | (23 | ) | (706 | ) | ||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | - | 492 | 23 | 515 | ||||||||||||
| 其他小动作 | - | (96 | ) | - | (96 | ) | ||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 179,912 | 1,782 | 126 | 181,820 | ||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 185,455 | 1,354 | 69 | 186,878 | ||||||||||||
| 摊销 | 8,091 | - | - | 8,091 | ||||||||||||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | 1,133 | (68 | ) | (4 | ) | 1,061 | ||||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | - | 920 | 36 | 956 | ||||||||||||
| 歧视和取消承认 | (5,674 | ) | - | - | (5,674 | ) | ||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 189,005 | 2,206 | 101 | 191,312 | ||||||||||||
| (1) | 商标余额如下所示： |
| 运营区段 | 品牌 | 使用寿命 | 3月31日， 2024 | 2023年12月31日 | ||||||||
| 乌拉圭 | 杂类 | 不定 | 120,170 | 115,020 | ||||||||
| 阿根廷 | Libertad | 不定 | 73,125 | 49,432 | ||||||||
| 低成本和其他（哥伦比亚） | 苏珀·恩特 | 不定 | 63,704 | 63,704 | ||||||||
| 低成本和其他（哥伦比亚） | Surtimax | 不定 | 17,427 | 17,427 | ||||||||
| 哥伦比亚 | 塔克 | 不定 | 5,296 | 5,296 | ||||||||
| 哥伦比亚 | 芬兰德克 | 不定 | 4 | - | ||||||||
| 279,726 | 250,879 | |||||||||||
商标的使用寿命不确定。应收账款集团估计这些资产预计产生净现金流入没有可预见的时间限制， 因此不会摊销。
这些权利具有无限的使用寿命。收件人： 集团估计这些资产预计不会产生净现金流入的可预见时间限制，因此 这些资产不会摊销。
于2024年3月31日和2023年12月31日，其他 无形资产不受限制或不受限制其销售的扣押权。此外，没有收购 或开发其他无形资产的承诺。
说明17.商誉
善意余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 香料投资南方共同市场股份有限公司 | 1,492,896 | 1,441,256 | ||||||
| 卡鲁拉·维韦罗股份有限公司 | 827,420 | 827,420 | ||||||
| 苏珀·恩特 | 453,649 | 453,649 | ||||||
| Libertad SA | 275,582 | 186,289 | ||||||
| Cafam | 122,219 | 122,219 | ||||||
| 其他 | 50,806 | 50,806 | ||||||
| 总商誉 | 3,222,572 | 3,081,639 | ||||||
| 减值损失 | (1,017 | ) | (1,017 | ) | ||||
| 商誉净额共计 | 3,221,555 | 3,080,622 | ||||||
善意变动如下：
| 成本 | 减损 | 网络 | ||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 3,485,320 | (1,017 | ) | 3,484,303 | ||||||||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (82,549 | ) | - | (82,549 | ) | |||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 62,199 | - | 62,199 | |||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 3,464,970 | (1,017 | ) | 3,463,953 | ||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 3,081,639 | (1,017 | ) | 3,080,622 | ||||||||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | 41,923 | - | 41,923 | |||||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 99,010 | - | 99,010 | |||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 3,222,572 | (1,017 | ) | 3,221,555 | ||||||||
由于应收账款集团对该公司的考虑，该公司的使用寿命不确定，因此不会摊销。
26
17.1.业务合并
与2023年起的业务合并相关，截至2024年3月31日，Inbox Group目前正在推进收购价格的分配。转让的对价、收购日所收购业务的可识别资产和负债的公允价值 以及结算期间的计量调整如下：
| 收购之日的账面价值 | 量测 期间调整 | 公平值 收购日期 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Hipervital | 科斯塔y | 摩达斯语 | Hipervital | 科斯塔y | 摩达斯语 | Hipervital | 科斯塔y | 摩达斯语 | ||||||||||||||||||||||||||||
| S.A.S. | 科斯塔SA | S.r.l. | S.A.S. | 科斯塔SA | S.r.l. | S.A.S. | 科斯塔SA | S.r.l. | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金 | - | - | - | - | 411 | - | - | 411 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 应收贸易账款 | - | - | - | - | 1,309 | - | - | 1,309 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 盘存 | 680 | - | - | (17 | ) | 1,230 | - | 663 | 1,230 | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 纳税资产 | - | - | - | - | 334 | - | - | 334 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | 2,614 | 92 | 1,758 | (66 | ) | 314 | - | 2,548 | 406 | 1,758 | ||||||||||||||||||||||||||
| 使用权 | - | 7,543 | - | - | (7,543 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 品牌 | - | - | - | 12,904 | - | - | 12,904 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 可确认资产总额 | 3,294 | 7,635 | 1,758 | 12,821 | (3,945 | ) | - | 16,115 | 3,690 | 1,758 | ||||||||||||||||||||||||||
| 金融负债 | - | - | 235 | - | - | - | - | - | 235 | |||||||||||||||||||||||||||
| 贸易应付款 | 689 | 110 | 846 | (18 | ) | 2,099 | - | 671 | 2,209 | 846 | ||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | - | 7,525 | - | - | (7,525 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 总负债开始 | 689 | 7,635 | 1,081 | (18 | ) | (5,426 | ) | - | 671 | 2,209 | 1,081 | |||||||||||||||||||||||||
| 以公允价值计量的净资产和负债 | 2,605 | - | 677 | 12,839 | 1,481 | - | 15,444 | 1,481 | 677 | |||||||||||||||||||||||||||
| 转移对价 | 20,126 | 17,032 | 1,558 | (865 | ) | 606 | - | 19,261 | 17,638 | 1,558 | ||||||||||||||||||||||||||
| 收购产生的商誉 | 17,521 | 17,032 | 881 | (13,704 | ) | (875 | ) | - | 3,817 | 16,157 | 881 | |||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日，与收购时相比的善意和 变化如下：
| Hipervital | 科斯塔y | 摩达斯语 | ||||||||||||||
| S.A.S. | 科斯塔SA | S.r.l. | 总计 | |||||||||||||
| 收购产生的商誉 | 3,817 | 16,157 | 881 | 20,855 | ||||||||||||
| 汇率差异的影响 | (462 | ) | (1,953 | ) | (106 | ) | (2,521 | ) | ||||||||
| Saldo al 31 de diciemre de 2023 | 3,355 | 14,204 | 775 | 18,334 | ||||||||||||
| 汇率差异的影响 | 150 | 636 | 35 | 821 | ||||||||||||
| 萨尔多2024年3月31日 | 3,505 | 14,840 | 810 | 19,155 | ||||||||||||
27
已收购的该业务 的收入和损益（对应于截至2024年3月31日的季度）已计入2024年3月31日的综合损益表 显示如下：
| Hipervital | 科斯塔y | 摩达斯语 | ||||||||||
| S.A.S. | 科斯塔SA | S.r.l. | ||||||||||
| 收入 | 8,286 | 5,895 | - | |||||||||
| 当期利润(亏损) | 21 | (155 | ) | 13 | ||||||||
收购的这些公司是被认为有吸引力的持续业务，位于与Fortunto集团的扩张计划相一致的战略地点。
善意已全部分配到乌拉圭分部 ，归因于整合在该国收购的商店运营所产生的预期协同效应。
注18。使用 权益法核算的投资
使用权益法核算的投资余额包括：
| 公司 | 分类 | 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | 合资企业 | 248,860 | 220,134 | |||||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州 | 合资企业 | 12,082 | 9,986 | |||||||
| Sara ANV SA | 合资企业 | 2,056 | 2,438 | |||||||
| 使用权益法核算的投资总额 | 262,998 | 232,558 | ||||||||
对合资企业以现金分红、偿还贷款或预付款的形式转移资金的能力没有限制。
不存在与参与有关的或有负债 。
附件集团没有代表使用权益法核算的投资因损失超过所持权益而产生的推定义务。
这些投资没有影响其持有权益的限制或留置权 。
注18.1。参与使用权益法核算的投资利润
采用权益法核算的投资利润 的参与结果如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Compañía de Financiamiento Tuya SA | (23,774 | ) | (27,793 | ) | ||||
| Sara ANV SA | (381 | ) | (2 | ) | ||||
| 蓬托斯哥伦比亚萨斯州 | 2,095 | 1,003 | ||||||
| 总计 | (22,060 | ) | (26,792 | ) | ||||
附注19.非现金交易
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度内，Intrito集团对不动产、厂房和设备以及使用权资产进行了非现金增加，但未计入现金流量表中 ，分别在附注13和15中列出。
28
附注20.贷款、借款和其他财务负债
贷款、借款和其他财务负债的余额如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 银行贷款 | 1,793,666 | 815,674 | ||||||
| 非控股权益的看跌期权(1) | 460,542 | 442,342 | ||||||
| 信用证 | 8,463 | 8,189 | ||||||
| 贷款、借款和其他金融负债总额 | 2,262,671 | 1,266,205 | ||||||
| 当前 | 2,056,303 | 1,029,394 | ||||||
| 非当前 | 206,368 | 236,811 | ||||||
| (1) | 代表Grupo Disco乌拉圭S.A.部分非控股权益的认沽期权负债。Exito Group于Grupo Disco乌拉圭S.A.拥有30.85%的非控股权益(2023年12月31日-30.85%)，其中23.16%(2023年12月31日-23.16%)受制于非控股股东持有的认沽期权。持有者可随时行使此类看跌期权，直至2025年6月30日到期。看跌期权行权价是以下三种衡量标准中较大的一个：(I)看跌期权合同中规定的每股0.30美元的固定价格，按每年5%的比率调整，(Ii)最近两年的平均EBITDA减去截至行使日期的Grupo Disco乌拉圭S.A.净债务的6倍，或(Iii)Grupo Disco乌拉圭S.A.过去两年的平均净收入的12倍。 这三项指标中较大的是过去两年平均净收入的12倍。 |
2023年，Grupo Casino与Grupo Disco乌拉圭S.A.的非控股权益谈判，将这一看跌期权转让给Exito Group。一旦这项转让 完成，使Exito Group成为看跌期权负债的直接持有人，Exito Group和Grupo Casino之间的看跌期权合同就结束了 。
为保证Exito Group在本次转让中承担的义务的履行，对属于南方共同市场Spice Investment股份有限公司财产的Grupo Disco乌拉圭S.A.的B系列股票 构成了非占有性质押，这些股份与所有权1有关，代表了Grupo Disco乌拉圭S.A.有表决权的资本的25%。该担保不会转移由Spice Investment Mercosur S.A.持有的质押股份 拥有的投票权或获得股息。此担保取代了前几年就同一持股 所有权给予的最后一次担保。
报告期间贷款和借款的变动情况如下所示：
| 2022年12月31日的余额 | 1,455,584 | |||
| 贷款和借款的收益 | 727,266 | |||
| 在权益中确认的看跌期权公允价值变化 | (9,095 | ) | ||
| 应计利息 | 38,731 | |||
| 翻译差异 | (60 | ) | ||
| 偿还贷款和借款 | (46,118 | ) | ||
| 贷款和借款利息的支付 | (24,668 | ) | ||
| 2023年3月31日的余额 | 2,141,640 | |||
| 2023年12月31日的结余(1) | 1,266,205 | |||
| 贷款和借款收益(2) | 1,034,777 | |||
| 在权益中确认的看跌期权公允价值变化 | 18,200 | |||
| 应计利息 | 51,220 | |||
| 翻译差异 | 369 | |||
| 偿还贷款和借款(3) | (80,981 | ) | ||
| 贷款和借款利息的支付 | (27,119 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 2,262,671 |
| (1) | 截至2023年12月31日，余额包括： |
108,969美元，对应于2020年3月27日获得的双边信贷，136,727美元，于2020年6月3日获得的双边信贷，以及延长双边信贷，其中包括三个新的双边信贷，金额为202,663美元；126,478美元和114,053美元，于2021年3月26日获得，以及于2023年8月28日为母公司获得的新的双边 信贷，分别为101,280美元和25,348美元。
Spice Investments 南方共同市场与子公司Grupo Disco乌拉圭S.A.的非控股权益所有者签订的442,342美元的看跌期权合同。
来自子公司南方共同市场及其子公司的信用证，金额为8,189美元。
29
| (2) | 母公司要求支付30,000美元；针对2022年2月18日进入的一项未偿还的双边循环信贷支付70,000 y 230,000美元；针对于2022年10月10日进入的双边循环信贷支付300,000美元；针对于2022年4月4日进入的其他双边循环信贷支付200,000美元。 |
2024年2月，母公司 要求为2022年2月18日输入的双边循环信贷支付70,000美元，并为2024年2月12日输入的双边循环信贷支付100,000美元。
在截至2024年3月31日的季度中，子公司Spice Investments Mercosur S.A.及其子公司申请了总计30,729美元的信用证。
| (3) | 在截至2024年3月31日的季度内，母公司就2021年3月26日签署的双边信贷合同的续签支付了相应的50,000美元。 |
在截至2024年3月31日的季度中，子公司Spice Investments Mercosur S.A.及其子公司偿还了30,819美元的信用证。
这些贷款使用实际利率法按摊销成本计量；交易成本不包括在计量中，因为它们没有发生。
以下是截至2024年3月31日的非流动贷款和未偿还借款的到期日详情，按现值贴现(摊销成本)：
| 年 | 总计 | |||
| 2025 | 94,185 | |||
| 2026 | 58,867 | |||
| 2027 | 27,892 | |||
| >2028 | 25,424 | |||
| 206,368 | ||||
截至2024年3月31日，Deliverto集团没有未使用的 信贷额度。
圣约
根据贷款和借款合同，Deliverto Group 必须遵守以下财务契约：只要Almacenes Deliverto SA具有2020年3月27日执行的 合同产生的付款义务，维持杠杆财务比率，定义为调整后的经常性Ebitda与金融负债总额 低于2.8x。该比率将在每年4月30日或下一个工作日根据Almacenes Éxito SA的经审计的单独财务报表进行衡量每个年度。
截至2023年12月31日，Emulto集团遵守了其契约。
此外，根据相同的贷款和借款 合同，集团必须遵守一些非财务契约，该契约于2023年12月31日已得到遵守。
注21.员工福利
员工福利余额如下所示：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 固定福利计划 | 39,179 | 38,106 | ||||||
| 长期福利计划 | 1,875 | 1,815 | ||||||
| 员工福利总额 | 41,054 | 39,921 | ||||||
| 当前 | 5,074 | 4,703 | ||||||
| 非当前 | 35,980 | 35,218 | ||||||
30
注22。规定
拨备余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 法律诉讼（1） | 19,472 | 19,736 | ||||||
| 重组 | 17,767 | 5,180 | ||||||
| 所得税以外的其他税种 | 294 | 297 | ||||||
| 其他条文 | 9,903 | 8,462 | ||||||
| 拨备总额 | 47,436 | 33,675 | ||||||
| 当前 | 35,823 | 22,045 | ||||||
| 非当前 | 11,613 | 11,630 | ||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 没有针对繁重合同的拨备。
| (1) | 确认法律诉讼拨备，以涵盖 针对Deliverto集团提起的与劳工、民事、行政和监管事项相关的诉讼所产生的估计可能损失， 根据对结算财务报表编制之日负债所需现金流出的最佳估计进行评估。这些规定中不包含任何单独的物质过程。余额包括： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 劳动法律诉讼 | 10,174 | 10,211 | ||||||
| 民事法律诉讼 | 6,873 | 7,250 | ||||||
| 行政和监管程序 | 2,425 | 2,275 | ||||||
| 法律诉讼总数 | 19,472 | 19,736 | ||||||
| (2) | 其他规定的余额对应于： |
| 3月31日 | 31 de diciembre | |||||||
| 2024年 | 2023年9月 | |||||||
| 商店关闭 | 3,496 | 61 | ||||||
| 城市化改进 | 2,215 | 2,215 | ||||||
| 商品降价 VMI | 401 | 296 | ||||||
| 其他未成年人在Libertad SA | 154 | 163 | ||||||
| 蒙得维的亚房地产项目 | - | 3,500 | ||||||
| 哥伦比亚子公司的其他未成年人 | 3,637 | 2,227 | ||||||
| 其他准备金总额 | 9,903 | 8,462 | ||||||
31
报告期内拨备余额和变动如下：
| 法律 | 以外之税项 比 | |||||||||||||||||||
| 法律程序 | 所得税 | 重组 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 19,101 | 4,473 | 10,517 | 8,286 | 42,377 | |||||||||||||||
| 增加 | 1,747 | - | 297 | 1,697 | 3,741 | |||||||||||||||
| 用途 | - | (465 | ) | (127 | ) | - | (592 | ) | ||||||||||||
| 付款 | (836 | ) | - | (6,590 | ) | (1,833 | ) | (9,259 | ) | |||||||||||
| 逆转（未使用） | (493 | ) | (3,337 | ) | (1,039 | ) | (364 | ) | (5,233 | ) | ||||||||||
| 其他重新分类 | (556 | ) | - | 243 | (12 | ) | (325 | ) | ||||||||||||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | (488 | ) | (165 | ) | (2 | ) | (130 | ) | (785 | ) | ||||||||||
| 2023年3月31日的余额 | 18,475 | 506 | 3,299 | 7,644 | 29,924 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 19,736 | 297 | 5,180 | 8,462 | 33,675 | |||||||||||||||
| 增加 | 1,275 | - | 16,144 | 6,482 | 23,901 | |||||||||||||||
| 付款 | (685 | ) | - | (3,557 | ) | (1,532 | ) | (5,774 | ) | |||||||||||
| 逆转（未使用） | (1,009 | ) | - | - | (3,500 | ) | (4,509 | ) | ||||||||||||
| 其他重新分类 | (1 | ) | - | - | - | (1 | ) | |||||||||||||
| 汇率差异对兑换成列报货币的影响 | 156 | (3 | ) | - | (9 | ) | 144 | |||||||||||||
| 2024年3月31日的余额 | 19,472 | 294 | 17,767 | 9,903 | 47,436 | |||||||||||||||
注23。贸易 应付账款和其他应付账款
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 向货物供应商发出警告 | 2,829,080 | 2,725,532 | ||||||
| 应收账款和其他应付款-协议（1） | 714,678 | 1,562,246 | ||||||
| 向其他供应商发出警告 | 299,733 | 325,447 | ||||||
| 员工福利 | 277,513 | 335,989 | ||||||
| 应缴预扣税（2） | 160,331 | 72,146 | ||||||
| 应付股息（3） | 93,851 | 32,691 | ||||||
| 购买资产（4） | 53,585 | 121,554 | ||||||
| 应缴税款 | 42,291 | 72,346 | ||||||
| 其他 | 44,664 | 38,175 | ||||||
| 贸易应付账款和其他应付账款总额 | 4,515,726 | 5,286,126 | ||||||
| 当前 | 4,496,384 | 5,248,777 | ||||||
| 非当前 | 19,342 | 37,349 | ||||||
| (1) | 应付款及其他应付协议详情如下： |
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 向货物供应商发出警告 | 661,927 | 1,429,006 | ||||||
| 向其他供应商发出警告 | 52,751 | 133,240 | ||||||
| 应付款项和其他应付款项--协议总额 | 714,678 | 1,562,246 | ||||||
| (2) | 它对应于待支付的预扣税和其他 税的申报，这些税款将与2023年所得税申报单的余额相抵销。 |
| (3) | 这一增长与2024年宣布的股息相对应。 |
| (4) | 减少的主要原因是ClearPath合同支付了20,530美元，其他合同支付了17,595美元。 |
32
在哥伦比亚，应收账款预期交易是由供应商发起的，供应商根据与Exito Group协商的条款和条件，自行选择将在发票到期日之前垫付财务资源的银行。
Exito Group不能将优先或与财务有关的银行直接交给供应商，也不能拒绝进行交易，因为当地法律确保供应商有权通过背书将所有权/应收款自由转让给任何银行。
此外，Exito Group还与哥伦比亚的一些金融机构签订了协议，为这些折扣的供应商发票提供了额外的付款期限。此类协议中的条款 并非Exito集团独有，而是基于哥伦比亚适用于市场上其他参与者的市场惯例 ，在法律上不会改变商业交易的性质。
注24.所得税
附注24.1。适用于Almacenes公司及其哥伦比亚子公司的税收规定
适用于Almaceneséxito S.A.及其哥伦比亚子公司的所得税税率
| a. | 对于2024和2023应纳税年度，企业所得税税率为35%。对于2023年及以后的应税项目，按财务利润计算的最低税率不得低于15%，如果是这样，将增加 达到所示实际税率所需的百分点。 |
| b. | 根据推定收入 模式评估所得税的基数为前一应课税期间最后一天持有的净权益的0%。 |
| c. | 法人对在纳税年度内取得的临时收益应缴纳的税款。2024年和2023年的税率为15%。 |
| d. | 对哥伦比亚个人居民支付的股息征收10%的税，当分配金额超过300 UVT(相当于2024年的14美元)时，当此类股息已对分销公司征税时，将触发这一税率。对于国内公司，如果此类股息已 向分销公司征税，税率为7.5%。对于非哥伦比亚居民的个人和外国公司，当此类股息已向分销公司征税时，税率为10%。当产生股息的收益尚未对分销公司征税时，2024年和2023年适用于股东的税率为35%。 |
| e. | 在 纳税年度或期间实际支付的税款、征费和贡献，只要与公司在同一纳税年度或期间应计的经济活动收益相关，包括支付给商业协会的从业费，就可以100%扣除。取得、形成、建设或者进口生产性实物固定资产的增值税，可以从所得税中扣除。金融交易税是一种永久性税收。 只要所缴纳的税款有适当的证明，此类税收的50%是可以扣除的。 |
| f. | 境外支付的预提所得税，咨询服务、技术服务、技术援助、专业费用、特许权使用费、租赁和补偿为20%，管理或行政服务为35%。对于在签订双重征税协议的国家有实际住所的第三方提供的咨询、技术服务或技术援助等服务，境外支付的所得税预扣税率为0%。 |
| g. | 适用于2023年12月31日的年度调整至 被视为固定资产的家具和房地产成本为12.40%。 |
| h. | 采用的计税基础是根据国际会计准则委员会(IASB)授权的国际财务报告准则(IFRS)进行的会计核算，但在收入的实现、成本和费用的确认以及采用这些准则时仅对期初余额的会计影响方面有一些例外。 |
33
Almaceneséxito S.A.及其哥伦比亚子公司的税收抵免
根据现行税务条例，抵销税项亏损的期限为亏损发生当年起计12年。
超过普通收入的推定收入 可以在接下来的五年内从评估的普通净收入中抵销。
公司亏损不能转移给股东。 除收入和偶然收益以外的任何税收损失，以及与产生应纳税所得额无关的成本和扣除，将从纳税人的净收入中抵销。
| (a) | Almaceneséxito S.A.的税收抵免 |
截至2024年3月31日，Almaceneséxito S.A.已累计产生61,415美元(2023年12月31日-61,415美元)的推定收入超过净收入。
在本报告所述期间，Almaceneséxito S.A.的超额推定收入超过净收入的变动情况如下：
| 2022年12月31日的余额 | 211,190 | |||
| 推定收入与当期净收入的抵销 | (149,775 | ) | ||
| 2023年12月31日的余额 | 61,415 | |||
| 超额推定收入的变动 | - | |||
| 2024年3月31日的余额 | 61,415 |
2024年3月31日，Almacenes Éxito SA应计税务损失达878，457美元（截至2023年12月31日-740，337美元）。
阿尔马塞尼斯的税收损失变动 Éxito SA报告期内情况如下：
| 2022年12月31日的余额 | 740,337 | |||
| 期内税费 | - | |||
| 2023年12月31日的余额 | 740,337 | |||
| 期内税费 | 138,120 | |||
| 2024年3月31日的余额 | 878,457 |
| (b) | 报告期内哥伦比亚子公司的税务损失变动如下所示 |
| 2022年12月31日的余额 | 33,562 | |||
| 国际教育和服务市场SA | 105 | |||
| Transacciones Energéticas SA ESPN（i） | 126 | |||
| Depósitos y Soluciones Logísticas SA | (24 | ) | ||
| 2023年12月31日的余额 | 33,769 | |||
| 国际教育和服务市场SA | 214 | |||
| Transacciones Energéticas SA ESPN（i） | (618 | ) | ||
| 2024年3月31日的余额 | 33,365 |
| (i) | 由于未来应税收入的可收回性存在不确定性，因此没有为这些税收损失计算递延税。 |
注24.2。适用于外国 子公司的税率
适用于外国子公司的所得税税率 为：
| - | 乌拉圭2024年适用25%的所得税率（2023年为25%）; |
| - | 阿根廷2024年适用30%的所得税率（2023年为35%）。 |
注24.3。即期税项资产及负债
财务状况表中确认的当期税收资产和负债余额 为：
本期税务资产：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Almaceneséxito S.A.及其哥伦比亚子公司的应收所得税抵免 | 340,807 | 267,236 | ||||||
| Almaceneséxito S.A.及其哥伦比亚子公司适用的税收优惠 | 137,955 | 137,000 | ||||||
| Almaceneséxito S.A.及其哥伦比亚子公司的工业和贸易税预付款和预扣 | 56,430 | 71,450 | ||||||
| 子公司Spice Investment Mercosur S.A.的其他流动税务资产。 | 22,286 | 20,339 | ||||||
| 埃西托从国外缴纳的税款中享受税收优惠 | 17,404 | 17,258 | ||||||
| 子公司Onper Investment 2015 S.L.的当期所得税资产。 | 8,820 | 10,715 | ||||||
| 子公司Onper Investment 2015 S.L.的其他流动纳税资产。 | 35 | 29 | ||||||
| 流动纳税资产总额 | 583,737 | 524,027 | ||||||
34
流动税项负债
| 3月31日， 2024 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| Almaceneséxito S.A.及其哥伦比亚子公司应缴纳的工业和贸易税 | 70,870 | 98,391 | ||||||
| Almaceneséxito S.A.及其哥伦比亚子公司的房地产税 | 23,513 | 3,621 | ||||||
| 哥伦比亚部分子公司应缴纳的所得税 | 8,099 | - | ||||||
| 子公司Spice Investments Mercosur S.A.的当期所得税负债 | 7,976 | 47 | ||||||
| 子公司Onper Investment 2015 S.L.所得税以外的税种 | 4,778 | 4,979 | ||||||
| 子公司Spice Investments Mercosur S.A.所得税以外的税收 | 54 | 293 | ||||||
| 流动税项总负债 | 115,290 | 107,331 | ||||||
注24.4。所得税
会计（损失）收入 与净收入之间的对账以及税款费用的计算如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 所得税前（损失）收益 | (9,542 | ) | 119,771 | |||||
| 增列 | ||||||||
| 不可扣除的费用 | 11,565 | 7,424 | ||||||
| 金融交易税 | 3,616 | 3,376 | ||||||
| 扭转预期的信贷损失 | 2,010 | - | ||||||
| 罚款、处罚和诉讼 | 233 | 161 | ||||||
| 征税和重新估价 | 69 | 250 | ||||||
| 偿还出售资产产生的创收资产扣除额 | 50 | |||||||
| 持有不足两年的固定资产售价 | - | 2 | ||||||
| 较少 | ||||||||
| 没有税收影响的IFRS调整（1） | (72,019 | ) | (133,255 | ) | ||||
| 外国子公司会计结果的影响 | (51,837 | ) | (69,789 | ) | ||||
| 从子公司收到的免税股息 | (4,242 | ) | (2,620 | ) | ||||
| 收回成本和费用 | (2,543 | ) | (2,238 | ) | ||||
| 雇用残疾员工的扣除 | (637 | ) | (619 | ) | ||||
| 不可抵扣的税 | (270 | ) | (344 | ) | ||||
| 终止确认报告为偶尔收益的资产出售收益 | (50 | ) | (4,958 | ) | ||||
| 应收账款核销 | - | (1,033 | ) | |||||
| 学徒工资额外扣除30% | - | (18 | ) | |||||
| 抵消前净（亏损） | (123,597 | ) | (83,890 | ) | ||||
| 偏移 | (618 | ) | (24 | ) | ||||
| 抵消后的净（损失） | (124,215 | ) | (83,914 | ) | ||||
| 母公司及其哥伦比亚子公司的净（亏损） | (138,334 | ) | (96,242 | ) | ||||
| 某些哥伦比亚子公司的净利润 | 14,737 | 12,352 | ||||||
| 应税净收入总额 | 14,119 | 12,352 | ||||||
| 所得税税率 | 35 | % | 35 | % | ||||
| 税款（费用）汇总 | (4,941 | ) | (4,323 | ) | ||||
| 前期本期所得税调整 | (578 | ) | 110 | |||||
| 其他小调整 | (4 | ) | - | |||||
| （）在国外缴纳的税款 | - | (700 | ) | |||||
| 母公司及其哥伦比亚子公司的总税收（费用） | (5,523 | ) | (4,913 | ) | ||||
| 外国子公司本期税款（费用）总额 | (27,051 | ) | (29,919 | ) | ||||
| 当期税金(费用)合计 | (32,574 | ) | (34,832 | ) | ||||
35
| (1) | 不受税收影响的IFRS调整包括： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 没有税收影响的其他会计费用 | 119,018 | 1,610 | ||||||
| 会计规定 | 17,682 | 4,724 | ||||||
| 子公司的免税股息 | 4,242 | 2,620 | ||||||
| 汇兑差额，净额 | 379 | (50,993 | ) | |||||
| 征税精算估计 | 215 | 548 | ||||||
| 征税租赁 | (69,090 | ) | 30,964 | |||||
| 使用权益法的净结果 | (60,017 | ) | (50,432 | ) | ||||
| 用于税务目的的非会计成本 | (34,370 | ) | (15,959 | ) | ||||
| 税务人员费用超过会计人员费用 | (29,015 | ) | (8,793 | ) | ||||
| 税收折旧超过会计折旧 | (11,558 | ) | (12,358 | ) | ||||
| 收回准备金 | (5,722 | ) | (13,352 | ) | ||||
| 其他非税务目的会计（收入），净额 | (3,783 | ) | (21,830 | ) | ||||
| 不可抵扣的税 | - | (4 | ) | |||||
| 总计 | (72,019 | ) | (133,255 | ) | ||||
损益表中确认的所得税收入（费用）的组成部分 包括：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 当期所得税(费用) | (31,996 | ) | (34,943 | ) | ||||
| 前期本期所得税调整 | (578 | ) | 110 | |||||
| 递延所得税收益收入（费用）（注24.6） | 34,136 | (5,875 | ) | |||||
| 所得税收入（费用）总额 | 1,562 | (40,708 | ) | |||||
注24.5。递延税项
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 递延税金 | 递延税金 | 递延税金 | 递延税金 | |||||||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||||||||||
| 税损 | 307,460 | - | 259,118 | - | ||||||||||||
| 税收抵免 | 61,449 | - | 61,449 | - | ||||||||||||
| 超额推定收入 | 21,496 | - | 21,495 | - | ||||||||||||
| 其他条文 | 14,826 | - | 9,926 | - | ||||||||||||
| 投资性物业 | - | (62,111 | ) | - | (120,144 | ) | ||||||||||
| 物业、厂房和设备 | 47,324 | (139,387 | ) | 93,660 | (221,364 | ) | ||||||||||
| 商誉 | - | (217,694 | ) | - | (217,687 | ) | ||||||||||
| 租契 | 642,803 | (559,777 | ) | 634,180 | (545,661 | ) | ||||||||||
| 其他 | 143,071 | (258,649 | ) | 100,045 | (33,423 | ) | ||||||||||
| 总计 | 1,238,429 | (1,237,618 | ) | 1,179,873 | (1,138,279 | ) | ||||||||||
Fortito Group运营的三个司法管辖区的递延所得税资产和负债细目 分组如下：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 递延税金 | 递延税金 | 递延税金 | 递延税金 | |||||||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||||||||||
| 哥伦比亚 | 151,145 | - | 113,373 | - | ||||||||||||
| 乌拉圭 | 88,087 | - | 84,319 | - | ||||||||||||
| 阿根廷 | - | (238,421 | ) | - | (156,098 | ) | ||||||||||
| 总计 | 239,232 | (238,421 | ) | 197,692 | (156,098 | ) | ||||||||||
36
递延 净税款变动与损益表和全面收益表的对账如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 利润(费用)从收入中确认的递延税金中受益 | 34,136 | (5,875 | ) | |||||
| 调整相关本期所得税前期 | (578 | ) | 110 | |||||
| (费用)在其他全面收益中确认的递延税项利润 | (1,559 | ) | 2,958 | |||||
| 在其他全面收益中确认的递延税金折算的影响(1) | (72,782 | ) | 463 | |||||
| 递延税金净额变动总额 | (40,783 | ) | (2,344 | ) | ||||
| (1) | 境外子公司递延税项资产和负债按期末汇率折算所产生的影响计入其他全面收益中“折算汇兑差额” 项(附注27)。 |
与在联营公司和合资企业的投资有关的临时差额为103,833美元(截至2022年12月31日-81,773美元)，截至2024年3月31日，这些投资没有确认递延税项负债。
附注24.6。股利分配对所得税的影响
Exito Group在2024年或2023年向其股东支付股息不会产生所得税后果 。
附注24.7。非流动税项负债
截至2024年3月31日(2023年12月31日-8,091美元)的7,670美元余额与子公司Libertad S.A.分期付款的联邦税和激励计划应缴税款有关。
注25。代表第三方的衍生工具和收藏品
代表第三方的衍生工具和收款余额 如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 代表第三方收款(1) | 121,100 | 123,023 | ||||||
| 衍生金融工具(2) | 10,696 | 11,299 | ||||||
| 指定为对冲工具的衍生金融工具（3） | 1,392 | 5,488 | ||||||
| 代表第三方的衍生工具和集合总数 | 117,095 | 139,810 | ||||||
| (1) | 代表第三方收取的收入包括Exito Group代理的服务收到的金额，如旅行社销售、向客户提供的付款和银行服务。 包括与第三方的20,290美元(2023年12月31日-26,515美元)(注10.5)。 |
| (2) | 这些工具截至2024年3月31日的到期详情如下： |
| 导数 | 小于3 个月 | 3时至6时 个月 | 月6日至12日 个月 | 超过12 个月 | 总计 | |||||||||||||||
| 转发 | 9,536 | 1,160 | - | - | 10,696 | |||||||||||||||
这些工具 截至2023年12月31日的到期详情如下：
| 导数 | 小于3 个月 | 3时至6时 个月 | 月6日至12日 个月 | 超过12 个月 | 总计 | |||||||||||||||
| 转发 | 6,938 | 4,361 | - | - | 11,299 | |||||||||||||||
37
| (3) | 指定为对冲工具的衍生工具与远期相关。该等工具的公允价值根据估值模型确定。 |
截至2024年3月31日，涉及以下 交易：
| 性质： 风险对冲 | 套期保值项目 | 被对冲项目费率 | 的平均价格 套期工具的衍生 | 公允价值 | ||||||||
| 转发 | 汇率 | 贸易应付款 | 美元/缔约方会议 | 1美元/$3，991.19 | 1,392 | |||||||
这些对冲 工具截至2024年3月31日的到期详情如下所示：
| 少于1 月 | 月1日至3日 个月 | 3时至6时 个月 | 月6日至12日 个月 | 超过12 个月 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 转发 | 817 | 575 | - | - | - | 1,392 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日，与 以下交易有关：
| 性质： 风险对冲 | 套期保值项目 | 被对冲项目费率 | 的平均价格 套期工具的衍生 | 公允价值 | ||||||||
| 转发 | 汇率 | 贸易应付款 | 美元/缔约方会议 | 1美元/4，204.54美元 | 5,488 | |||||||
这些对冲 工具截至2023年12月31日的到期详情如下所示：
| 少于1 月 | 月1日至3日 个月 | 3时至6时 个月 | 月6日至12日 个月 | 超过12 个月 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 转发 | 2,621 | 2,867 | - | - | - | 5,488 | ||||||||||||||||||
注26。其他负债
其他负债余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 递延收入（1） | 124,546 | 208,126 | ||||||
| 客户忠诚度计划 | 46,898 | 43,990 | ||||||
| 租赁协议和其他项目下的预付款 | 4,939 | 4,604 | ||||||
| 回购券 | 196 | 239 | ||||||
| 根据“resérvalo计划”收到的分期付款 | 160 | 160 | ||||||
| 其他负债总额 | 176,739 | 257,119 | ||||||
| 当前 | 174,401 | 254,766 | ||||||
| 非当前 | 2,338 | 2,353 | ||||||
| (1) | 主要与通过付款、财产租赁和战略联盟方式未来销售 产品收到的付款有关。 |
分包商集团将客户忠诚度计划 和递延收入视为合同负债。报告期内递延收入和客户忠诚度计划的变动以及确认的相关收入 如下所示：
| 延期 | 客户 忠诚 | |||||||
| 收入 | 节目 | |||||||
| 2022年12月31日的余额 | 154,265 | 56,165 | ||||||
| 加法 | 374,871 | 4,925 | ||||||
| 已确认收入 | (421,248 | ) | (4,155 | ) | ||||
| 兑换成列报货币的汇率差异影响 | (1,225 | ) | (1,040 | ) | ||||
| 2023年3月31日的余额 | 106,663 | 55,895 | ||||||
| 2023年12月31日的余额 | 208,126 | 43,990 | ||||||
| 加法 | 1,248 | 4,317 | ||||||
| 已确认收入 | (84,932 | ) | (3,345 | ) | ||||
| 兑换成列报货币的汇率差异影响 | 104 | 1,936 | ||||||
| 2024年3月31日的余额 | 124,546 | 46,898 | ||||||
38
注27.股东权益
配售股份的资本及溢价
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Almacenes Attorto的授权资本为1，590，000，000股普通股，面值为3.3333哥伦比亚比索。
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 认购股份数量为1.344.720.453股，库存股份数量为46.856.094股。
对股份授予的权利对应于每份股份的 声音和投票。该股份没有被授予任何特权，该股份也没有受到任何方式的限制。此外， Almacenes Ottto的股票没有期权合同。
发行股份的溢价为 支付的超过股份面值的盈余。根据哥伦比亚法律规定，这笔余额可在公司清算时分配或资本化。资本化是指将溢价的一部分转移到资本账户，作为分配Almacenes Exito股票股息的结果。
储量
储备金是Almacenes Éxito SA的拨款股东大会讨论前期业绩。除了法定准备金外，还有偶尔的 准备金、收购库存股份的准备金和支付未来股息的准备金。
其他综合收益
对其他综合 收入组成部分的税收影响如下：
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛收入 | 税收 | 毛收入 | 税收 | 毛收入 | 税收 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 价值 | 效应 | 净值 | 价值 | 效应 | 净值 | 价值 | 效应 | 净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为按公允价值计入其他全面收益的金融工具的计量 | (16,829 | ) | - | (16,829 | ) | (16,489 | ) | - | (16,489 | ) | (16,433 | ) | - | (16,433 | ) | |||||||||||||||||||||
| 确定福利计划的重新计量损失 | (5,052 | ) | 1,844 | (3,208 | ) | (536 | ) | 334 | (202 | ) | (5,052 | ) | 1,844 | (3,208 | ) | |||||||||||||||||||||
| 翻译交流差异 | (2,275,290 | ) | - | (2,275,290 | ) | (1,232,039 | ) | - | (1,232,039 | ) | (2,323,383 | ) | - | (2,323,383 | ) | |||||||||||||||||||||
| 现金流对冲的收益 | 13,213 | 1,051 | 14,264 | 4,535 | (1,571 | ) | 2,964 | 8,757 | 2,610 | 11,367 | ||||||||||||||||||||||||||
| 外国业务净投资对冲（损失） | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | (18,977 | ) | - | (18,977 | ) | |||||||||||||||||||||
| 其他全面收入合计 | (2,302,935 | ) | 2,895 | (2,300,040 | ) | (1,263,506 | ) | (1,237 | ) | (1,264,743 | ) | (2,355,088 | ) | 4,454 | (2,350,634 | ) | ||||||||||||||||||||
| 非控股权益的其他综合收益 | (41,308 | ) | 57,633 | (46,588 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 母公司其他综合收入 | (2,258,732 | ) | (1,207,110 | ) | (2,304,046 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
39
注28。客户合约收益
与客户签订合同的收入金额 如下所示：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 零售额（1）（注39） | 5,036,104 | 5,237,232 | ||||||
| 服务收入（2）（注39） | 206,181 | 201,084 | ||||||
| 其他收入（3）（注39） | 32,854 | 17,838 | ||||||
| 与客户签订合同的总收入 | 5,275,139 | 5,456,154 | ||||||
| (1) | 零售销售代表商品和房地产销售 项目扣除退货和销售回扣。 |
此金额包括以下 项目：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 零售额，扣除销售退货和回扣 | 5,033,254 | 5,208,024 | ||||||
| 房地产项目库存销售（a） | 2,850 | 29,208 | ||||||
| 零售总额 | 5,036,104 | 5,237,232 | ||||||
| (a) | 截至2024年3月31日，相当于Occidente房地产项目14.04%的销售 。截至2023年3月31日，相当于Galería La 33房地产项目的销售。 |
| (2) | 服务收入和租金收入包括： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租赁和房地产相关收入 | 76,414 | 76,710 | ||||||
| 总代理商 | 23,054 | 26,987 | ||||||
| 物理空间租赁 | 21,703 | 24,987 | ||||||
| 佣金 | 19,608 | 8,448 | ||||||
| 广告 | 18,237 | 19,721 | ||||||
| 房地产管理 | 14,862 | 12,619 | ||||||
| 电话 | 11,322 | 9,477 | ||||||
| 运输 | 9,576 | 8,219 | ||||||
| 银行服务 | 5,047 | 5,104 | ||||||
| 汇款 | 2,519 | 2,263 | ||||||
| 其他 | 3,839 | 7,180 | ||||||
| 服务总收入 | 206,181 | 201,084 | ||||||
| (3) | 其他收入涉及： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 追回员工负债 | 7,498 | - | ||||||
| 资产租赁 | 6,274 | 2,982 | ||||||
| 营销事件 | 4,028 | 5,380 | ||||||
| 合作协议（a） | 3,744 | 1,683 | ||||||
| 收回准备金 | 3,500 | - | ||||||
| 收回其他负债 | 1,778 | - | ||||||
| 专利权使用费收入 | 1,158 | 229 | ||||||
| 金融服务业 | 1,099 | 1,042 | ||||||
| 停车位的使用 | 155 | 468 | ||||||
| 技术援助 | 27 | 17 | ||||||
| 其他 | 3,593 | 6,037 | ||||||
| 其他收入合计 | 32,854 | 17,838 | ||||||
| (a) | 代表以下合作协议的收入： |
40
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Redeban SA | 1,448 | 884 | ||||||
| 租借哥伦比亚公司。 | 1,400 | - | ||||||
| 埃西托媒体 | 590 | 767 | ||||||
| 阿连扎·苏拉 | 292 | - | ||||||
| 移动的SAS | 14 | 32 | ||||||
| 总体合作协议 | 3,744 | 1,683 | ||||||
注29。分销、行政和销售 费用。
按性质划分的分销、行政和 销售费用金额为：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 员工福利（注30） | 429,461 | 431,301 | ||||||
| 折旧及摊销 | 147,795 | 142,192 | ||||||
| 所得税以外的其他税种 | 145,097 | 156,183 | ||||||
| 服务 | 85,047 | 87,634 | ||||||
| 燃料和动力 | 70,519 | 71,404 | ||||||
| 维修和保养 | 65,641 | 63,729 | ||||||
| 借记卡和信用卡佣金 | 38,863 | 42,966 | ||||||
| 广告 | 35,119 | 41,308 | ||||||
| 专业费用 | 20,458 | 23,339 | ||||||
| 租契 | 18,617 | 18,144 | ||||||
| 保险 | 13,489 | 12,581 | ||||||
| 包装和标记材料 | 12,698 | 11,975 | ||||||
| 贸易场所管理 | 12,419 | 14,843 | ||||||
| 外包员工 | 9,774 | 13,363 | ||||||
| 运输 | 9,726 | 11,618 | ||||||
| 信用损失费用（a） | 6,484 | 6,296 | ||||||
| 佣金 | 3,858 | 4,225 | ||||||
| 其他佣金 | 2,672 | 2,586 | ||||||
| 清洁和自助餐厅 | 2,597 | 2,785 | ||||||
| 律师费 | 2,279 | 2,843 | ||||||
| 其他准备费用 | 2,093 | 3,419 | ||||||
| 差旅费用 | 2,037 | 4,971 | ||||||
| 文具、用品和表格 | 1,529 | 1,379 | ||||||
| 陆运 | 1,177 | 1,253 | ||||||
| Seguros Éxito合作协议 | 758 | 481 | ||||||
| Automos Éxito合作协议 | 166 | 503 | ||||||
| 其他 | 64,766 | 52,328 | ||||||
| 分销、行政和销售费用总额 | 1,205,139 | 1,225,649 | ||||||
| 配送费 | 653,667 | 667,870 | ||||||
| 行政及销售支出 | 122,011 | 126,478 | ||||||
| 员工福利支出 | 429,461 | 431,301 | ||||||
| (a) | 该金额包括以下项目： |
41
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 预期信用损失拨备（注8.1） | 6,379 | 4,352 | ||||||
| 恶性通货膨胀调整 | 60 | 98 | ||||||
| 应收款的核销 | 45 | 1,846 | ||||||
| 总计 | 6,484 | 6,296 | ||||||
注30。雇员福利开支
按每个重要类别列出的员工福利费用金额 如下：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 工资和薪金 | 353,717 | 355,472 | ||||||
| 对社会保障体系的缴款 | 13,362 | 13,672 | ||||||
| 其他短期员工福利 | 15,462 | 13,814 | ||||||
| 短期员工福利费用总额 | 382,541 | 382,958 | ||||||
| 离职后福利费用、固定缴款计划 | 35,719 | 35,851 | ||||||
| 离职后福利费用、固定福利计划 | 614 | 570 | ||||||
| 离职后福利费用总额 | 36,333 | 36,421 | ||||||
| 解雇福利费用 | 3,809 | 4,941 | ||||||
| 其他人员费用 | 6,750 | 6,947 | ||||||
| 其他长期雇员福利 | 28 | 34 | ||||||
| 员工福利支出总额 | 429,461 | 431,301 | ||||||
包含在 销售成本中的员工福利成本如注11.2所示。
注31。其他运营（费用）收入， 净额
其他营业收入
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 追回负债 | 6,266 | - | ||||||
| 预期信用损失拨备的转回（注8.1） | 3,195 | 5,132 | ||||||
| 其他赔偿 | 812 | 1,252 | ||||||
| 收回其他准备金 | 511 | 576 | ||||||
| 保险赔偿 | 424 | 185 | ||||||
| 从所得税以外的税收中收回成本和费用 | 371 | 589 | ||||||
| 民事诉讼其他条款的恢复 | 89 | 254 | ||||||
| 税收相关成本和费用的报销 | - | 3,337 | ||||||
| 收回重组费用 | - | 1,366 | ||||||
| 其他营业收入总额 | 11,668 | 12,691 | ||||||
42
其他运营费用
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 重组费用 | (16,144 | ) | (623 | ) | ||||
| 其他(1) | (15,196 | ) | (4,261 | ) | ||||
| 其他运营费用合计 | (31,340 | ) | (4,884 | ) | ||||
| (1) | 对应者： |
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 纽约和圣保罗证券交易所注册过程的费用 | (8,842 | ) | (3,077 | ) | ||||
| 商店和商店关闭计划 | (5,195 | ) | - | |||||
| 实施规范和法律的项目费用 | (1,135 | ) | (1,184 | ) | ||||
| 其他 | (24 | ) | - | |||||
| 其他总计 | (15,196 | ) | (4,261 | ) | ||||
其他净收入（损失）
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 财产、厂房和设备的核销 | (4,010 | ) | (1,656 | ) | ||||
| 出售资产的收益 | 1,930 | - | ||||||
| 提前终止租赁合同的收益（损失） | 130 | (11 | ) | |||||
| 出售不动产、厂房和设备的收益（损失） | 36 | (25 | ) | |||||
| 其他净（损失）总额 | (1,914 | ) | (1,692 | ) | ||||
注32。财务收入和成本
财务收入和成本金额如下 ：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 外汇差额收益 | 46,180 | 91,028 | ||||||
| 净货币头寸结果、损益表的影响（1） | 26,414 | 31,550 | ||||||
| 现金及现金等值物的利息收入（注7） | 11,917 | 16,112 | ||||||
| 衍生金融工具估值收益 | 11,272 | - | ||||||
| 清算衍生金融工具收益 | 1,053 | 25,572 | ||||||
| 其他财务收入 | 5,941 | 6,216 | ||||||
| 财政总收入 | 102,777 | 170,478 | ||||||
| 贷款和借款的利息费用 | (51,220 | ) | (38,731 | ) | ||||
| 租赁负债利息支出 | (36,964 | ) | (29,815 | ) | ||||
| 贴现费用 | (28,926 | ) | (41,667 | ) | ||||
| 外汇差异（损失）收益 | (35,988 | ) | (72,089 | ) | ||||
| 清算衍生金融工具损失 | (8,979 | ) | (8,622 | ) | ||||
| 衍生金融工具公允价值变动损失 | (10,696 | ) | (29,158 | ) | ||||
| 净货币头寸费用、财务状况表的影响 | (6,713 | ) | (10,198 | ) | ||||
| 佣金开支 | (2,369 | ) | (2,925 | ) | ||||
| 其他财务费用 | (3,633 | ) | (4,095 | ) | ||||
| 财务成本总额 | (185,488 | ) | (237,300 | ) | ||||
| 净财务业绩 | (82,711 | ) | (66,822 | ) | ||||
| (1) | Libertad SA财务报表中用于调整通胀的指标 是阿根廷国家统计局和Censos de la Repubblica（INDEC）发布的内部零售价格指数（IPIM）。价格指数及相应变化如下： |
43
| 价格指数 | 变化 期间 年份 | |||||||
| 2015年12月31日 | 100.00 | - | ||||||
| 2020年1月1日 | 446.28 | - | ||||||
| 2020年12月31日 | 595.19 | 33.4 | % | |||||
| 2021年12月31日 | 900.78 | 51.3 | % | |||||
| 2022年12月31日 | 1,754.58 | 94.8 | % | |||||
| 2023年3月31日 | 2,099.58 | 19.7 | % | |||||
| 2023年12月31日 | 6,603.36 | 276.4 | % | |||||
| 2024年3月31日 | 9,044.90 | 37 | % | |||||
注33。每股收益
每股基本收益 根据期内各类别已发行股份的加权平均数计算。
截至2024年3月31日和2023年3月31日止的季度，不存在具有稀释性的潜在普通股。
所有期间每股基本和稀释收益 的计算如下：
期内利润：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 归属于母公司股权持有人的净（亏损）利润（基本） | (37,863 | ) | 45,118 | |||||
| 归属于每股收益的普通股数量的加权平均值（基本） | 1.297.864.359 | 1.297.864.359 | ||||||
| 母公司股东的每股基本（损失）收益（哥伦比亚比索） | (29.17 | ) | 34.76 | |||||
在持续运营中：
| 季度结束于3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 持续经营净（亏损）利润（基本） | (7,980 | ) | 79,063 | |||||
| 减去：可归因于非控股权益的持续经营净收入 | 29,883 | 33,945 | ||||||
| 母公司股权持有人应占持续经营业务净（亏损）利润（基本） | (37,863 | ) | 45,118 | |||||
| 归属于每股收益的普通股数量的加权平均值（基本） | 1.297.864.359 | 1.297.864.359 | ||||||
| 母公司股权持有人应占持续经营业务的每股基本（亏损）收益（哥伦比亚比索） | (29.17 | ) | 34.76 | |||||
44
注34。资产减值
除贸易应收账款和其他应收账款外，于2024年3月31日和2023年12月31日，未发现金融资产出现任何损害 。
注35。公平值计量
以下是按类别对投资性房地产、不动产、厂房和设备以及金融工具（不包括那些具有合理接近公允价值的投资性房地产、不动产、厂房和设备以及金融工具的 金额和公允价值的比较。
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 携带 金额 | 公允价值 | 携带 金额 | 公允价值 | |||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||
| 私募股权基金投资 | 470 | 470 | 472 | 472 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入收益的远期合同（注12） | 74 | 74 | - | - | ||||||||||||
| 作为对冲工具计价的衍生品掉期合约（注12） | 1,474 | 1,474 | 2,378 | 2,378 | ||||||||||||
| 债券投资（注12） | 579 | 579 | 578 | 578 | ||||||||||||
| 通过其他综合收益投资债券（注12） | 12,973 | 12,973 | 13,288 | 13,288 | ||||||||||||
| 股权投资（注12） | 10,676 | 10,676 | 10,676 | 10,676 | ||||||||||||
| 非金融资产 | ||||||||||||||||
| 投资性房地产（注14） | 1,746,654 | 4,190,493 | 1,653,345 | 4,174,798 | ||||||||||||
| 房地产、厂房和设备以及持作出售的投资物业（注40） | 17,095 | 22,564 | 12,413 | 22,469 | ||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||
| 贷款及借贷（附注20） | 1,802,129 | 1,798,146 | 823,863 | 824,054 | ||||||||||||
| 认沽期权（注20） | 460,542 | 460,542 | 442,342 | 442,342 | ||||||||||||
| 作为对冲工具计价的远期合同（注25） | 1,392 | 1,392 | 5,488 | 5,488 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入收益的远期合同（注25） | 10,696 | 10,696 | 11,299 | 11,299 | ||||||||||||
| 非金融负债 | ||||||||||||||||
| 客户忠诚度责任（注26） | 46,898 | 46,898 | 43,990 | 43,990 | ||||||||||||
45
使用以下方法和假设 估计公允价值：
| 层次结构 级别 |
估值 |
估值技术说明 | 重要输入数据 | |||||
| 资产 | ||||||||
| 按摊余成本计算的贷款 | 2级 | 贴现现金流量法 | 未来现金流量于计量日期按到期日按类似条件下贷款的市场利率按现值折现。 |
银行机构消费商业利率 类似期限内没有信用卡的应收账款。 类似期限住房贷款商业利率 地平线。 | ||||
| 私募股权基金投资 | 2级 | 单位价值 | 基金单位的价值由当天平仓前价值除以当天操作结束时的基金单位总数得出。基金管理员每天评估资产。 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入收益的远期合同 | 2级 | 哥伦比亚比索-美元远期 | 差额是在远期商定汇率和剩余金额相关估值日期的远期汇率之间衡量的 衍生金融工具的期限，并使用零息利率按现值贴现。远期汇率为 基于双向收盘价的平均价格（“买入”和“卖出”）。 |
远期合约中规定的比索/美元汇率 。 估价之日的市场代表性汇率。 比索-美元远期市场在估值日的远期点数 。 估值日期和到期日之间的天数 。 零息利率。 | ||||
| 通过收益按公允价值计量的掉期合约 | 2级 | 营运现金流预测模型 | 该方法 使用互换现金流进行预测，该互换现金流使用发行货币的国家的国库证券曲线进行预测 ，并使用各国有关当局披露的互换市场汇率按现值进一步贴现。 现金流入和现金流出之间的差额代表分析中成交时的掉期净值。 |
参考银行指数曲线(RBI)3个月。 零息曲线。 互换LIBOR曲线。 国债曲线。 12个月CPI | ||||
| 以对冲工具计价的衍生品掉期合约 | 2级 | 营运现金流预测模型 |
该方法使用互换现金流，该现金流使用每个国家有关当局披露的互换市场利率，使用发行货币的国家的国库证券曲线进行预测，以目前的 价值进一步贴现。现金流入和现金流出之间的差额 代表分析中收盘时的掉期净值。 |
参考银行指数曲线(RBI)3个月。 零息曲线。 互换LIBOR曲线。 国债曲线。 12个月CPI | ||||
| 投资于债券 | 2级 | 贴现现金流量法 |
未来现金流量根据到期日使用计量日类似条件下投资的市场利率按现值 贴现。 |
CPI 12个月+谈判基点 | ||||
| 投资性物业 | 3级 | 比较或市场方法 |
该技术涉及根据对与所评估的商品相似和可比的最近报价或交易的调查来确定商品的公允价值。 |
不适用 |
46
| 层次结构 级别 |
估值 |
估值技术说明 | 重要输入数据 | |||||
| 资产 | ||||||||
| 投资性物业 | 3级 | 贴现现金流量法 |
此技术提供了识别 之前定义的投资期间收入增长的机会。财产价值相当于未来福利的贴现价值 。此类收益代表一段时期内的年度现金流（正和负），加上假设的 在投资期末出售房产产生的净收益。 |
折扣率（12-17%） 空置率（0% -58，94%） 最终资本化率（8，25%-9，50%） | ||||
| 投资性物业 | 3级 | 可变现价值法 |
每当房产 适合城市移动时，就会使用该技术，根据现行城市法律法规 并根据最终可销售资产市场，根据在建项目的总销售额估计来应用该技术。 |
可变现价值 | ||||
| 投资性物业 | 3级 | 重置成本法 |
评估方法包括计算于报告日期建造、品质及舒适程度与评估中物业相同的全新物业的价值。这样的 价值称为重置价值；然后分析由于时间的流逝和对财产进行了仔细或粗心的维护而产生的财产减值，这称为折旧。 |
建筑物和土地的实物价值。 | ||||
| 分类为持作交易的非流动资产 | 2级 | 可变现价值法 |
每当房产 适合城市发展时，就会使用该技术，根据现行城市法律 法规并根据最终可销售资产市场，根据在建项目的总销售额估计来应用该技术。 |
可变现价值 |
47
| 层次结构 级别 |
估值 |
估值技术说明 | 重要输入数据 | |||||
| 负债 | ||||||||
| 按摊余成本计量的财务负债 | 2级 | 贴现现金流量法 | 未来现金流量于计量日期按到期日按类似条件下贷款的市场利率按现值折现。 |
参考银行指数（RTI）+协商基础 点 LIBOR利率+协商基点。 | ||||
| 掉期 按公允价值计量且其变动计入收益的合同 | 2级 | 营运现金流预测模型 | 该方法 使用互换现金流进行预测，该互换现金流使用发行货币的国家的国库证券曲线进行预测 ，并使用各国有关当局披露的互换市场汇率按现值进一步贴现。 现金流入和现金流出之间的差额代表分析中成交时的掉期净值。 |
参考银行指数曲线(RBI)3个月。 零息曲线。 互换LIBOR曲线。 国债曲线。 12个月CPI | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入收益的衍生工具 | 2级 | 哥伦比亚比索-美元远期 | 该差额是根据远期协议利率与衍生金融工具剩余期限相关的估值日期的远期利率之间的差额计量，并使用零票利率按现值贴现。 远期汇率基于双向收盘价（“买入”和“卖出”）的平均价格。 |
远期合约中规定的比索/美元汇率 。 估价之日的市场代表性汇率。 比索-美元远期市场在估值日的远期点数 。 估值日期和到期日之间的天数 。 零息利率。 | ||||
| 以对冲工具计价的衍生品掉期合约 | 2级 | 贴现现金流量法 |
公允价值是根据市场曲线上运营商提供的预测 未来现金流计算的，并使用掉期市场利率将其按现值贴现。 |
外汇金融计算的掉期曲线 市场代表汇率（TRM） | ||||
| 客户忠诚度责任（参见脚注26） | 3级 | 市场价值 |
客户忠诚度责任将根据过去12个月的点平均市场价值以及根据每次 客户交易确定的预期赎回率的影响在 中更新。 |
兑换、过期和发放的积分数量。 分值。 预期赎回率。 | ||||
| 发行的债券 | 2级 | 贴现现金流量法 |
未来现金流根据到期日使用计量日类似条件债券的市场利率以现值 进行贴现。 |
12个月CPI | ||||
| 租赁负债 | 2级 | 贴现现金流量法 | 租赁合同的未来现金流量根据不可撤销的最低期限使用合同开始日类似条件贷款的市场利率进行贴现。 | 根据风险状况参考银行指数（RTI）+基点。 | ||||
| 看跌期权（参见脚注20） | 3级 | 给定式 | 使用与Grupo Disco非控股权益签署的协议下的给定公式，使用第3级输入数据按公允价值计量。 |
Supermercados Disco del乌拉圭S.A.自2022年4月至2023年3月和自2023年4月至2024年3月的净收入 。 美元-乌拉圭比索汇率在估值之日 美元-哥伦比亚比索汇率在估值之日 总股数Supermercados Disco del Uruguary SA |
48
重大不可观察输入数据和估值 “看跌期权合同”估值的敏感性分析指：
| 材料 不可观察的输入数据 | 范围 (加权平均) |
输入数据对公允价值估计的敏感度 | |||||
| 放置 选项 | Supermercados Disco del乌拉圭S.A.自2023年4月至2024年3月的净收入。 | $ | 175,875 | 看跌期权价值定义为(I)以美元为单位的合同固定价格(每年更新5%)，(Ii)EBITDA减去Grupo Disco乌拉圭S.A.净债务的倍数，或(Iii)Grupo Disco乌拉圭S.A.净收入的倍数，其中较大者。 | |||
| Supermercados Disco del乌拉圭S.A.的EBITDA ，合并了12个月 | $ | 250,300 | |||||
| Supermercados Disco del乌拉圭S.A.的净金融债务，在6个月内合并 | $ | (156,640) | |||||
| 净收入的倍数 | $ | 460,542 | |||||
| 评估当日美元-乌拉圭比索汇率 | $ | 37.57 | |||||
| 评估当日美元-哥伦比亚比索汇率 | $ | 3,842.30 | |||||
| 总计 股Supermercados Disco del乌拉圭S.A. | 344,166,018 | 2024年3月31日，看跌期权的价值将根据净收益的倍数进行确认。 | |||||
| Grupo 迪斯科乌拉圭公司的S EBITDA应该会增加大约。23.32%，以得出大于认知值的值。 | |||||||
| 固定合同价格应该增加大约。58.71%，达到大于认知值的值。 | |||||||
| 汇率升值15%将使看跌期权的价值增加69,081美元。 | |||||||
49
如果有新的信息可用、用于估值的某些信息不再可用、存在导致估值技术改进的变化或市场状况的变化，则可能会发生层次结构的变化 。
在截至2024年3月31日的季度内，第1级、第2级和第3级层次结构之间没有任何转移。
注36。或有事件
或有资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Herxito Grupo没有重大或有资产需要披露。
或有负债
截至2024年3月31日和2023年12月31日的或有负债为：
| (a) | 下列诉讼正在进行中，要求免除Exito 集团支付申诉人实体索赔的款项： |
| - | 与DIAN(哥伦比亚国家海关总署)就Almaceneséxito S.A.2015年所得税申报单进行的金额为42,210美元(2023年12月31日-40,780美元)的行政讨论。 |
| - | 波哥大地区税务指令发布的关于2011年第4、5和6号税的工业和贸易税的决议，因为据称支付不准确，金额为11,830美元(2023年12月31日-11,830美元)。 |
| - | 决议无效--2020年9月罚款，下令偿还2015应纳税所得税中评估的应收余额2,734美元(2023年12月31日-2,211美元)。 |
| - | 与加州市政府就2021年4月8日的4279号特别要求通知进行行政讨论，要求Almaceneséxito S.A.更正2018年工贸税中报告的代码和税率，金额为2,130美元(2023年12月31日-2,130美元)。 |
| - | 2021年2月24日官方评估和解00019-TS-0019-2021号决议的无效，根据该决议，亚特兰蒂科部门解决了2015年2月至2019年11月应纳税期间的安全和公民共存税，以及2021年11月10日第5-3041-TS0019-2021号决议的无效，据此解决了复议上诉，金额为1,226美元(2023年12月31日-1,226美元)。 |
| - | 子公司Exito Industrias S.A.S.80美元(2023年12月31日-80美元)的劳动责任流程 |
| (b) | 保证： |
| - | Almaceneséxito S.A.代表其子公司Almaceneséxito Inversiones S.A.S.提供抵押品，以弥补潜在的债务违约。截至2024年3月31日，余额为3967美元(2023年12月31日为3967美元)。 |
| - | 子公司Aerxito Viajes y Turismo S.A.S.向Aerovías de Integración Region Ares S.A.提供了284美元(2023年12月31日-284美元)的抵押品，以确保 遵守与机票销售合同相关的付款。 |
| - | 根据商业、工业和旅游部第557号法令第4节的规定，子公司伊希托·Viajes y Turismo S.A.S.是消费者保护诉讼的被告，范围包括2020年3月12日宣布的卫生紧急状态，金额为1,303美元(2023年12月31日-1,228美元)，涉及275项诉讼。 |
| - | Almaceneséxito S.A.向其子公司Transacciones Energéticas S.A.S.E.S.P.提供3,000美元的财务担保(2023年12月31日-3,000美元)，以弥补在市场和提供服务的代理商之前使用当地分销和区域传输系统的费用 可能出现的违约。 |
50
| - | 根据一些保险公司的要求以及发行合规债券的要求 ，2024年期间，一些子公司和Almacenes Éxito SA，作为 其一些子公司的共同和多个债务人，已向这些第三方提供了某些担保。以下是所提供的担保的详细信息： |
| 类型 担保 | 描述 和保证的详细信息 | 保险 公司 | ||
| 无限额本票 |
合规债券Éxito是Patrimonio Autónomo Viva Barranquilla的共同 和多名债务人 |
Suramericana S.A. | ||
| 无限额本票 | Herxito Industrias S.A.S.发行的合规债券。 | Suramericana S.A. | ||
| 无限额本票 | Éxito Viajes y Turismo SA授予的合规保证金 | 伯克利国际公司哥伦比亚分部 | ||
| 无限额本票 | Éxito Viajes y Turismo SA授予的合规保证金 | Suramericana S.A. | ||
| 无限额本票 | Transacciones Energéticas S.A.S.授予合规保证金ESPN | Suramericana S.A. | ||
| 无限额本票 |
Logística， Transporte y Servicios Asociados S.A.S.授予合规保证金 |
Suramericana S.A. |
这些或有负债的性质是潜在负债，不会在财务状况表中确认;相反，它们在财务报表的附注中披露。
注37。宣布并支付股息。
阿尔马塞内斯·埃西托股份有限公司' 2024年3月21日举行的股东大会 宣布派发股息65，529美元，相当于每股50.49哥伦比亚比索的年度股息。截至2024年3月31日的季度，没有支付股息。
截至2024年3月31日止季度，向子公司非控股权益所有者宣布和支付的股息如下：
| 分红 | 分红 | |||||||
| 宣布 | 付讫 | |||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 20,020 | 23,002 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 4,075 | - | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫万岁维拉维森西奥 | 1,945 | 2,266 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫商业中心 | 1,067 | 1,547 | ||||||
| Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 581 | 572 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫万岁·劳雷莱斯 | 539 | 624 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫圣佩德罗·埃塔帕一世 | 306 | 291 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫万岁辛塞莱霍 | 60 | 342 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫商业中心巴兰基亚万岁 | - | 212 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·帕尔马斯万岁 | - | 100 | ||||||
| 总计 | 28,593 | 28,956 | ||||||
阿尔马塞内斯·埃西托股份有限公司' 2023年3月23日举行的股东大会 宣布派发股息217，392美元，相当于每股167.50哥伦比亚比索的年度股息。截至2023年12月31日止年度，已支付金额为217，293美元。
51
截至2023年12月31日止年度，向子公司非控股权益所有者宣布和支付的股息如下：
| 分红 | 分红 | |||||||
| 宣布 | 付讫 | |||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·维瓦购物中心 | 104,623 | 81,621 | ||||||
| Grupo Disco乌拉圭股份有限公司 | 27,544 | 31,108 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫万岁维拉维森西奥 | 10,131 | 9,334 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫商业中心 | 4,906 | 4,827 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫商业中心巴兰基亚万岁 | 2,830 | 2,684 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫万岁·劳雷莱斯 | 2,687 | 2,611 | ||||||
| Éxito Viajes y Turismo SA | 2,517 | 2,517 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫圣佩德罗·埃塔帕一世 | 1,796 | 1,837 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫万岁辛塞莱霍 | 1,476 | 2,081 | ||||||
| 帕特里莫尼奥·奥托诺莫·帕尔马斯万岁 | 768 | 1,115 | ||||||
| 总计 | 159,278 | 139,735 | ||||||
注38。交易的季节性
集团运营和现金流周期的附件表明 运营和财务业绩以及与流动性和流动资金相关的财务指标中存在一定的季节性， 一旦在今年第一季度和最后一个季度出现集中，主要是因为圣诞节和“特别价格日”， 这是今年第二重要的促销活动。政府管理这些指标，以控制 风险不会实现，并对可能实现的风险及时实施行动计划;此外，它还监控相同的 指标，以使其符合行业标准。
注39。经营分部
集团三个可报告分部的附件 均符合经营分部的定义，具体如下：
哥伦比亚：
| - | Éxito：来自零售活动的收入，商店位于Éxito旗下。 |
| - | Carulla：来自零售活动的收入，商店以Carulla名义 。 |
| - | 低成本和其他：来自零售和其他活动的收入， 旗下商店有Surtimax、Súper Inter、Surti Mayorista和B2B格式。 |
阿根廷：
| - | 阿根廷零售活动的收入和服务， 商店的品牌为Libertad和Mini Libertad。 |
乌拉圭：
| - | 乌拉圭零售活动的收入和服务， 旗下商店有Disco、Devoto和Géant等品牌。 |
Exito Group根据国际财务报告准则第8号-经营分部按分部披露信息，该分部被定义为经营结果由首席经营决策者(董事会)定期审查的实体的组成部分，以便就将分配的资源进行决策。
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各细分市场的零售额如下：
| 截至3月31日的季度， | ||||||||||
| 运营区段 | 旗帜 | 2024 | 2023 (a) | |||||||
| 哥伦比亚 | 埃西托 | 2,520,385 | 2,482,685 | |||||||
| 卡鲁拉 | 606,986 | 568,511 | ||||||||
| 低成本和其他 | 575,974 | 579,147 | ||||||||
| 阿根廷 | 295,716 | 445,420 | ||||||||
| 乌拉圭 | 1,037,043 | 1,161,469 | ||||||||
| 合并总数 | 5,036,104 | 5,237,232 | ||||||||
| (a) | 由于 2024年期间进行的商店转换，哥伦比亚运营部门品牌截至2023年3月31日季度的销售额已进行重新分类，以进行比较 ，使用截至2024年3月31日季度呈现的相同商店分配。 |
以下是按经营分部划分的额外信息：
| 截至2024年3月31日的季度 | ||||||||||||||||||||||||
| 哥伦比亚 | 阿根廷（1） | 乌拉圭（1） | 总计 | 淘汰（2） | 总计 | |||||||||||||||||||
| 零售额 | 3,703,345 | 295,716 | 1,037,043 | 5,036,104 | - | 5,036,104 | ||||||||||||||||||
| 服务收入 | 189,458 | 9,809 | 6,914 | 206,181 | - | 206,181 | ||||||||||||||||||
| 其他收入 | 31,255 | 1 | 1,598 | 32,854 | - | 32,854 | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 843,260 | 100,301 | 378,392 | 1,321,953 | - | 1,321,953 | ||||||||||||||||||
| 营业利润 | (1,048 | ) | (2,850 | ) | 99,126 | 95,228 | - | 95,228 | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 143,066 | 7,378 | 23,187 | 173,631 | - | 173,631 | ||||||||||||||||||
| 财务费用净额 | (94,714 | ) | 14,576 | (2,572 | ) | (82,710 | ) | - | (82,710 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前利润 | (117,822 | ) | 11,726 | 96,554 | (9,542 | ) | - | (9,542 | ) | |||||||||||||||
| 所得税 | 33,809 | (10,613 | ) | (21,634 | ) | 1,562 | - | 1,562 | ||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的季度 | ||||||||||||||||||||||||
| 哥伦比亚 | 阿根廷（1） | 乌拉圭（1） | 总计 | 淘汰（2） | 总计 | |||||||||||||||||||
| 零售额 | 3,630,343 | 445,420 | 1,161,469 | 5,237,232 | - | 5,237,232 | ||||||||||||||||||
| 服务收入 | 177,207 | 16,538 | 7,339 | 201,084 | - | 201,084 | ||||||||||||||||||
| 其他收入 | 15,599 | 6 | 2,316 | 17,921 | (83 | ) | 17,838 | |||||||||||||||||
| 毛利 | 862,503 | 154,457 | 415,959 | 1,432,919 | - | 1,432,919 | ||||||||||||||||||
| 营业利润 | 93,015 | 3,365 | 117,005 | 213,385 | - | 213,385 | ||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 135,324 | 11,075 | 22,292 | 168,691 | - | 168,691 | ||||||||||||||||||
| 财务费用净额 | (72,336 | ) | 7,860 | (2,346 | ) | (66,822 | ) | - | (66,822 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前利润c | (6,113 | ) | 11,225 | 114,659 | 119,771 | - | 119,771 | |||||||||||||||||
| 所得税 | 3,622 | (17,419 | ) | (26,911 | ) | (40,708 | ) | - | (40,708 | ) | ||||||||||||||
| (1) | 非运营公司（持有运营公司权益的控股公司 ）按分部分配到运营公司所属的地理区域。如果控股 公司在各个运营公司中持有权益，则将其分配给最重要的运营公司。 |
| (2) | 与 部门之间进行的交易余额有关，这些交易在财务报表合并过程中被消除。 |
按分部划分的总资产和总负债并非为管理目的而在内部报告，因此未予披露。
53
注40。持作出售资产
持有待售资产
Exito集团管理层开始计划出售 某些物业，寻求构建允许使用此类房地产的项目，提高未来的潜在售价 并为Exito集团创造资源。因此，某些财产、厂房和设备以及某些投资财产被归类为持有待售资产。
财务状况表中所列待售资产余额如下：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 | |||||||
| 财产、厂房和设备(1) | 14,450 | 9,768 | ||||||
| 投资房地产(2) | 2,645 | 2,645 | ||||||
| 总计 | 17,095 | 12,413 | ||||||
| (1) | 对应于阿根廷 子公司的当地帕拉纳。截至2024年3月31日，增持对应折算效果。 |
| (2) | 它对应于2019年与买家 谈判的La Secreta土地。截至2024年3月31日，该物业57.93%的款项已交付并收到。资产的其余部分 将与将按以下方案收到的资产付款同时交付：2024年为1.19%，2025年为40.88%。信托出资契约签署于2020年12月1日，登记于2020年12月30日。 |
未有应计收入或支出在损益或与使用该等资产有关的其他全面收益中确认。
注41.后续事件
自报告期的日期 之后并无发生任何事件，表示本公司的财务状况及经营因其相关性而发生重大变化 ，因此须在财务报表中披露。
54
Almaceneséxito S.A.
母公司法定代表人和总会计师的证明
恩维加多，2024年5月8日
我们是Almaceneséxito S.A.母公司的以下签署的法定代表人和首席会计师，我们每个人都被正式授权，并在其负责下编制了随附的财务报表 ，兹证明，关于中期合并财务报表，其中所载的以下断言 在向您和第三方提供之前已经过核实：
| 1. | 中期合并财务报表中包括的所有资产和负债 均存在，而中期合并财务报表中包括的所有交易均在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度内进行。 |
| 2. | 本公司在截至2024年3月31日至2023年3月31日的季度内实现的所有经济事件 均已在中期合并财务报表中确认。 |
| 3. | 资产代表可能的未来经济利益(权利)，负债代表公司在2021年3月31日和2023年12月31日获得或掌管的 未来可能的经济牺牲(义务)。 |
| 4. | 所有项目均已 确认为正确的价值。 |
| 5. | 所有影响本公司的经济事件 均已在中期综合财务报表中适当分类、描述及披露。 |
根据1995年第222号法律第37条，我们确实证明了上述主张。
此外，以下签署的母公司Almaceneséxito S.A.的法定代表人特此证明，本公司及其子公司于2024年3月31日和2023年12月31日的中期合并财务报表和运营不存在妨碍 用户真实反映其财务状况的错误、不准确或错误陈述。
本证书是根据2005年第964号法律第46条颁发的。
最后，我们通知，截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度，这些随附的合并财务报表将根据国际审查活动标准NITR 2410(ISRE 2410)-由母公司法定的 审计师进行的中期财务信息审查进行有限审查。法定审计师截至2024年3月31日的季度报告是这些财务报表的组成部分。
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