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2.87。会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行成员的信贷额度高达人民币20万元2023-12-310001680062ACMR：招商银行成员的信贷额度高达人民币20万元2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月7日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月7日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月7日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月7日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月8日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月8日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月8日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月8日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月9日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月9日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月9日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月9日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月14日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月14日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月14日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月14日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月17日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月17日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月17日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月17日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月20日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月20日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月20日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月20日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月21日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月21日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月21日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月21日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月22日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月22日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月22日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月22日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月24日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月24日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月24日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月24日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月27日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月27日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月27日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月27日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月29日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月29日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月29日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月29日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月30日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月30日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月30日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年8月30日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月3日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月3日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月3日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月3日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月5日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月5日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月5日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月5日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月6日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月6日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月6日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月6日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月10日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月10日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月10日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月10日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月12日到期，年利率为300名会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月12日到期，年利率为300名会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月12日到期，年利率为300名会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2024年9月12日到期，年利率为300名会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年2月27日到期，年利率为2.60会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年2月27日到期，年利率为2.60会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年2月27日到期，年利率为2.60会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年2月28日到期，年利率为2.60会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年2月28日到期，年利率为2.60会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年2月28日到期，年利率为2.60会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年3月1日到期，年利率为2.60会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年3月1日到期，年利率为2.60会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年3月1日到期，年利率为2.60会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年3月5日到期，年利率为2.60会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年3月5日到期，年利率为2.60会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年3月5日到期，年利率为2.60会员2023-12-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年3月8日到期，年利率为2.60会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年3月8日到期，年利率为2.60会员2024-03-310001680062ACMR：招商银行信贷额度将于2025年3月8日到期，年利率为2.60会员2023-12-310001680062ACMR：来自中国银行成员的信贷额度高达12万元人民币2024-03-310001680062ACMR：中国信贷银行于2025年3月20日到期，年利率为2.75会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：中国信贷银行于2025年3月20日到期，年利率为2.75会员2024-03-310001680062ACMR：中国信贷银行于2025年3月20日到期，年利率为2.75会员2023-12-310001680062ACMR：韩国工业银行成员提供的高达500,000韩元的信贷额度2024-03-310001680062ACMR：信贷额度将于 2024 年 7 月 12 日到期，年利率为 6.03 会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：信贷额度将于 2024 年 7 月 12 日到期，年利率为 6.03 会员2024-03-310001680062ACMR：信贷额度将于 2024 年 7 月 12 日到期，年利率为 6.03 会员2023-12-310001680062ACMR：韩国工业银行成员提供的高达20万韩元的信贷额度2024-03-310001680062ACMR：韩国工业银行成员提供的高达20万韩元的信贷额度2023-12-310001680062ACMR：信贷额度将于2024年12月15日到期，年利率为4.29会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：信贷额度将于2024年12月15日到期，年利率为4.29会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：信贷额度将于2024年12月15日到期，年利率为4.29会员2024-03-310001680062ACMR：信贷额度将于2024年12月15日到期，年利率为4.29会员2023-12-310001680062ACMR: 招商银行会员2024-03-310001680062ACMR: 招商银行会员2023-12-310001680062ACMR：中国银行成员2024-03-310001680062ACMR：中国银行成员2023-12-310001680062ACMR: 上海银行会员2024-03-310001680062ACMR: 上海银行会员2023-12-310001680062ACMR：中信银行会员2024-03-310001680062ACMR：中信银行会员2023-12-310001680062ACMR: 招商银行会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：中国银行成员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: 上海银行会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：中信银行会员ACMR: LoneOneMember2024-01-012024-03-310001680062ACMR: 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成员US-GAAP：普通阶级成员2024-03-310001680062ACMR: Ninebell 有限公司会员ACMR：不包括其他成员的投资2024-03-310001680062ACMR: Ninebell 有限公司会员ACMR：不包括其他成员的投资2023-12-310001680062ACMR: Wooilflucon 公司有限公司会员ACMR：不包括其他成员的投资2024-03-310001680062ACMR: Wooilflucon 公司有限公司会员ACMR：不包括其他成员的投资2023-12-310001680062ACMR：不包括其他成员的投资ACMR：盛益半导体科技有限公司会员2024-03-310001680062ACMR：不包括其他成员的投资ACMR：盛益半导体科技有限公司会员2023-12-310001680062ACMR：不包括其他成员的投资ACMR：合肥石溪产恒集成电路产业风险投资基金合作伙伴成员2024-03-310001680062ACMR：不包括其他成员的投资ACMR：合肥石溪产恒集成电路产业风险投资基金合作伙伴成员2023-12-310001680062ACMR：不包括其他成员的投资ACMR: CompanyD 会员2024-03-310001680062ACMR：不包括其他成员的投资ACMR: CompanyD 会员2023-12-310001680062ACMR：不包括其他成员的投资2024-03-310001680062ACMR：不包括其他成员的投资2023-12-310001680062ACMR: Waferworks有限公司会员US-GAAP：其他长期投资成员2024-03-310001680062ACMR: Waferworks有限公司会员US-GAAP：其他长期投资成员2023-12-310001680062ACMR：盛益半导体科技有限公司会员US-GAAP：其他长期投资成员2024-03-310001680062ACMR：盛益半导体科技有限公司会员US-GAAP：其他长期投资成员2023-12-310001680062ACMR: 公司成员US-GAAP：其他长期投资成员2024-03-310001680062ACMR: 公司成员US-GAAP：其他长期投资成员2023-12-310001680062ACMR: 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盛益半导体科技有限公司会员US-GAAP：关联党成员2023-12-310001680062ACMR: NinebellColtd 会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: NinebellColtd 会员2023-01-012023-03-310001680062ACMR: 盛益半导体科技有限公司会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: 盛益半导体科技有限公司会员2023-01-012023-03-310001680062ACMR: 盛益半导体科技有限公司会员US-GAAP：关联党成员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: 盛益半导体科技有限公司会员US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-03-310001680062US-GAAP：B类普通会员2024-01-012024-03-310001680062美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-01-012023-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员2023-12-310001680062US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-12-310001680062US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员2024-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR：基于服务周期的方法成员2024-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR：基于服务周期的方法成员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：基于股份的付款安排非雇员 Stockoption 会员2023-12-310001680062ACMR：基于股份的付款安排非雇员 Stockoption 会员2023-01-012023-12-310001680062ACMR：基于股份的付款安排非雇员 Stockoption 会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR：基于股份的付款安排非雇员 Stockoption 会员2024-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: 2019 年股票期权激励计划成员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员2023-12-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: 2019 年股票期权激励计划成员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员2023-01-012023-12-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: 2019 年股票期权激励计划成员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员2024-01-012024-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: 2019 年股票期权激励计划成员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员2024-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员ACMR: A2023 股票期权激励计划成员2023-12-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员ACMR: A2023 股票期权激励计划成员2023-01-012023-12-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员ACMR: A2023 股票期权激励计划成员2024-01-012024-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员ACMR: A2023 股票期权激励计划成员2024-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员2024-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员2023-12-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员2024-01-012024-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员2023-01-012023-12-310001680062美国公认会计准则：销售成员成本2024-01-012024-03-310001680062美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-03-310001680062US-GAAP：销售和营销费用会员2024-01-012024-03-310001680062US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-03-310001680062US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001680062US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001680062US-GAAP：一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001680062US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001680062ACMR：基于股份的付款安排非雇员 Stockoption 会员2023-01-012023-03-310001680062US-GAAP：员工股权会员ACMR: ACM ResearchainaInc 会员2023-01-012023-03-310001680062SRT: 最低成员美国公认会计准则：外国会员2024-01-012024-03-310001680062SRT: 最大成员美国公认会计准则：外国会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: ACM ResearchainaInc 会员SRT: 最低成员美国公认会计准则：外国会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: ACMResearch Wuxiinc 会员美国公认会计准则：外国会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: ACM Research北京INC会员美国公认会计准则：外国会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: 圣维研究上海公司会员美国公认会计准则：外国会员2024-01-012024-03-310001680062美国公认会计准则：外国会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: ACM ResearchainaInc 会员美国公认会计准则：外国会员2020-01-012023-12-310001680062ACMR: 王建会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: 王建会员2024-03-310001680062ACMR: Mark McKechnie会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: Mark McKechnie会员2024-03-310001680062ACMR: LisaFeng 会员2024-01-012024-03-310001680062ACMR: LisaFeng 会员2024-03-31
目录
美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
þ根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
要么
o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _________ 到 _____________ 的过渡期内
委员会文件编号： 001-38273
image1.jpg
ACM Research, Inc.
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
特拉华94-3290283
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
奥斯古德路 42307 号，一号套房
弗里蒙特, 加利福尼亚
94539
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号： (510) 445-3700
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A 类普通股，面值0.0001美元ACMR纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的þ没有 o
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有互动数据文件。 是的þ没有 o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器þ加速过滤器o
非加速过滤器 o规模较小的申报公司o
新兴成长型公司o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 þ
注明截至最新可行日期，注册人每类普通股的已发行股票数量。
班级已发行股票数量
A 类普通股，面值0.0001美元
56,986,777截至 2024 年 5 月 3 日的已发行股份
B类普通股，面值0.0001美元
5,021,811截至 2024 年 5 月 3 日的已发行股份

目录
目录
第一部分
财务信息
4
第 1 项。
财务报表（未经审计）
4
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合收益表
5
截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明综合权益变动表
6
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表
7
简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
35
第 3 项。
有关市场风险的定量和定性披露
53
第 4 项。
控制和程序
53
第二部分。
其他信息
54
第 1 项。
法律诉讼
54
第 1A 项。
风险因素
55
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
55
第 3 项。
优先证券违约
57
第 4 项。
矿山安全披露
57
第 5 项。
其他信息
55
第 6 项。
展品
57
签名
58
ACM Research, Inc.（简称 ACM Research）是一家特拉华州公司，于1998年在加利福尼亚成立，旨在提供为全球半导体行业开发的资本设备。自2005年以来，ACM Research主要通过其子公司ACM Research（上海）有限公司或ACM Shanghai（由中华人民共和国ACM Research组建的有限责任公司）开展业务运营a，或者中国大陆不，在 2005 年。除非上下文另有要求，否则本报告中提及的 “我们公司”、“我们”、“我们” 及类似术语统指 ACM Research, Inc. 及其子公司，包括 ACM 上海。

我们的绝大部分产品开发、制造、支持和服务都是通过 ACM Shanghai 在中国大陆进行的。 我们不是中国大陆的运营公司，我们不通过使用可变利益实体或任何其他旨在避开中国大陆对外国直接投资中国大陆公司的法律限制而设计的结构在中国大陆开展业务。 有关我们在中国大陆业务的某些事项的描述，包括我们的公司结构、整个组织的现金流动、某些审计和监管事项以及与之相关的风险，请参阅本报告中的 “项目2——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，该披露是我们财政年度末10-K表年度报告的首要披露2023 年 12 月 31 日结束，风险因素包括此处，如 “第二部分” 中包含的披露所引用或更新的那样。本报告中的第 1A项 — “风险因素”。
就本报告而言，某些金额的人民币或人民币仅为方便读者而翻译成美元。翻译是根据中华人民共和国国家外汇管理局公布的兑换率进行的。
SAPS、TEBO、ULTRA C、ULTRA Fn、Ultra ECP、Ultra ECP 地图和 Ultra ECP 应用程序是 ACM Research 的商标。为方便起见，这些商标在本报告中带有™ 符号，但这种做法并不意味着 ACM Research 不会在适用法律的最大范围内主张 ACM Research 对这些商标的权利。本报告还包含其他公司的商标、注册商标和商品名称，它们是这些公司的财产。
2
目录
前瞻性陈述和统计数据
本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。除历史事实陈述外，本报告中有关我们的战略、未来运营、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景、计划和管理目标的所有陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，你可以通过诸如 “可能”、“可能”、“将”、“目标”、“打算”、“应该”、“可以”、“会”、“期望”、“相信”、“预测”、“项目”、“目标”、“设计”、“估计”、“潜力”、“计划” 或这些术语的否定词来识别前瞻性陈述，以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述。这些陈述反映了我们目前对未来事件的看法，基于我们管理层的信念和假设以及管理层目前获得的信息。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但这些陈述与未来事件或我们未来的运营或财务业绩有关，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，包括 “第1A项” 中描述或以引用方式纳入的因素。本报告第二部分的 “风险因素” 可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。
该信息包含在 “项目2” 标题下。本报告第一部分管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——概述” 包含统计数据和估计，包括预测，这些数据和估算基于Gartner, Inc.（Gartner）在 “预测：全球半导体晶圆厂设备，2023年第四季度更新”（2023年12月）或Gartner报告中提供的信息。Gartner 报告代表研究观点或观点，这些观点或观点由 Gartner 作为联合订阅服务的一部分发布，并不代表事实。Gartner 报告自其原始发布日期（而不是截至本报告发布之日）为准，Gartner 报告中表达的观点如有更改，恕不另行通知。尽管我们没有发现对Gartner报告中提供的任何数据有任何错误陈述，但估计，尤其是预测，涉及许多假设，并受风险和不确定性以及基于各种因素的变化的影响，这可能会导致结果与下文数据中表示的结果存在重大差异。
我们在本报告中做出的任何前瞻性陈述仅代表截至发表之日。除非法律要求，否则即使将来有新的信息，我们也没有义务公开更新这些声明，也没有义务更新实际结果可能与这些声明中预期的结果存在重大差异的原因。
你应该完整地阅读这份报告，以及我们在本报告中引用并作为本报告附录提交的文件，同时要明白，我们未来的实际业绩可能与我们的预期存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。
3
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
ACM RESEARCH, INC.
简明合并资产负债表
（以千计，每股数据除外）

3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产
（未经审计）
流动资产：
现金及现金等价物（附注2）$211,305 $182,090 
受限制的现金808 1,083 
短期定期存款（注2）48,364 80,524 
短期投资（附注15）18,648 21,312 
应收账款，净额（附注4）296,371 283,186 
其他应收账款51,316 40,065 
库存，净额（注5）581,140 545,395 
向关联方预付款（注16）1,338 2,432 
预付费用20,066 20,023 
流动资产总额1,229,356 1,176,110 
财产、厂房和设备，净额（注6）218,822 201,848 
土地使用权，净额（注7）8,305 8,367 
经营租赁使用权资产，净额（注释11）6,498 7,026 
无形资产，净额2,803 2,538 
长期定期存款（注2）27,841 40,818 
递延所得税资产（附注19）21,360 20,271 
长期投资（附注14）31,293 27,880 
其他长期资产（附注8）10,471 6,050 
总资产$1,556,749 $1,490,908 
负债和权益
流动负债：
短期借款（注9）$54,706 $31,335 
长期借款的当期部分（附注12）6,549 6,783 
关联方应付账款（附注16）16,243 11,407 
应付账款135,499 141,814 
客户预付款（注3）182,547 181,368 
递延收入（附注3）4,405 3,687 
应付所得税（附注19）11,403 6,401 
FIN-48 应付款（附注 19）12,131 12,149 
其他应付账款和应计费用（附注10）107,098 102,951 
经营租赁负债的流动部分（附注11）2,668 2,764 
流动负债总额533,249 500,659 
长期借款（附注12）53,408 53,952 
长期经营租赁负债（附注11）3,830 4,262 
其他长期负债（附注13）5,469 5,873 
负债总额595,956 564,746 
承付款和意外开支（附注21）
股权：
股东权益：
A类普通股（注释17）6 6 
B类普通股（注释17）1 1 
额外的实收资本646,800 629,845 
留存收益174,260 156,827 
法定盈余储备金（附注22）30,060 30,060 
累计其他综合亏损(54,925)(49,349)
ACM Research, Inc. 股东权益总额796,202 767,390 
非控股权益164,591 158,772 
权益总额960,793 926,162 
负债和权益总额$1,556,749 $1,490,908 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
ACM RESEARCH, INC.
简明综合收益表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
收入（附注 3）$152,191 $74,256 
收入成本，包括来自关联方的收入成本 $15.1百万和美元18.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元（注释16）
73,070 34,270 
毛利润79,121 39,986 
运营费用：
销售和营销14,173 9,337 
研究和开发23,918 14,029 
一般和行政15,798 7,758 
运营费用总额53,889 31,124 
运营收入25,232 8,862 
利息收入1,774 1,785 
利息支出(783)(695)
出售短期投资的已实现收益（附注15）273 3,994 
短期投资的未实现亏损（附注15）(2,595)(654)
其他收入（支出），净额3,080 (1,418)
权益法投资的亏损（附注14）(520)(32)
所得税前收入26,461 11,842 
所得税支出（附注19）(4,369)(2,879)
净收入22,092 8,963 
减去：归属于非控股权益的净收益4,659 1,818 
归属于ACM Research, Inc.的净收益$17,433 $7,145 
综合收入：
净收入22,092 8,963 
扣除税款的外币折算调整(6,829)9,423 
综合收入15,263 18,386 
减去：归属于非控股权益的综合收益3,406 3,462 
归属于ACM Research, Inc.的综合收益$11,857 $14,924 
每股普通股归属于ACM Research, Inc.的净收益（注释2）：
基本$0.28 $0.12 
稀释$0.26 $0.11 
用于计算每股金额的已发行普通股的加权平均值（注2）：
基本61,367,18459,736,764
稀释66,242,32165,058,777
随附的注释是不可或缺的这些简明合并财务报表的一部分。
5
目录
ACM RESEARCH, INC.
简明合并权益变动表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
常见
A类股票		常见
B类股票
股份
金额
股份
金额额外付费-
在资本中		已保留
收益		法定的
盈余
储备
累积的
其他
全面
收入（亏损）
非控制性
兴趣爱好		总计
公平
截至2022年12月31日的余额54,655,286$5 5,021,811$1 $604,089 $94,426 $16,881 $(40,546)$137,315 $812,171 
ASC 326中会计原则变更的累积影响，扣除税款-- -- - (1,769)- - — (1,769)
净收入-- -- - 7,145 - — 1,818 8,963 
外币折算调整 -- -- - - - 7,778 1,645 9,423 
行使股票期权 163,069- -- 241 - - - - 241 
基于股票的薪酬 -- -- 2,068 - - - - 2,068 
截至2023年3月31日的余额54,818,355$5 5,021,811$1 $606,398 $99,802 $16,881 $(32,768)$140,778 $831,097 

常见
A类股票		常见
B类股票
股份金额股份 金额额外付费-
在资本中
已保留
收益
法定盈余
储备
累积的
其他
全面
损失
非控制性
兴趣爱好
总计
公平
截至2023年12月31日的余额56,036,172$6 5,021,811$1 $629,845 $156,827 $30,060 $(49,349)$158,772 $926,162 
净收入-- -- - 17,433 - - 4,659 22,092 
外币折算调整 -- -- - - - (5,576)(1,253)(6,829)
行使股票期权 950,605- - - 4,799 - - - - 4,799 
基于股票的薪酬 - - - - 12,156 - - - 2,413 14,569 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额56,986,777$6 5,021,811$1 $646,800 $174,260 $30,060 $(54,925)$164,591 $960,793 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
ACM RESEARCH, INC.
精简合并分级现金流量表s
（以千计）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
来自经营活动的现金流：
净收入 $22,092 $8,963 
调整以将运营净收入与经营活动中使用的净现金进行对账
非现金经营租赁成本973 488 
折旧和摊销2,518 1,714 
短期投资的已实现收益(273)(3,994)
权益法投资的亏损520 32 
短期投资的未实现亏损2,595 654 
库存供应1,025 306 
信贷损失准备金1,171 298 
递延所得税(1,129)(6,294)
基于股票的薪酬14,569 2,068 
运营资产和负债的净变动：
应收账款(15,286)(2,452)
其他应收账款(11,580)(5,423)
库存(38,574)(80,248)
向关联方预付款（注16）1,094 1,016 
预付费用(141)(3,362)
关联方应付账款（附注16）4,836 3,886 
应付账款(5,553)13,250 
客户预付款2,182 25,857 
递延收入4,892 3,407 
应付所得税5,009 6,683 
FIN-48 应付款(19)88 
其他应付账款和应计费用807 1,327 
经营租赁负债(973)(488)
其他长期负债(404)1,730 
用于经营活动的净现金
(9,649)(30,494)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备$(25,419)(14,895)
购买无形资产(668)(155)
购买短期投资（附注15）(1,409)(728)
购买定期存款(45,270)(14,120)
定期存款到期的收益90,445 67,955 
出售短期投资的收益（附注15）— 11,072 
购买长期投资（附注14）(5,988)— 
来自未合并关联公司的股息600 — 
投资活动提供的净现金12,291 49,129 
来自融资活动的现金流：
短期借款的收益23,530 — 
短期借款的偿还(287)$— 
长期借款的偿还(1,193)(1,696)
行使股票期权的收益4,799 241 
由（用于）融资活动提供的净现金26,849 (1,455)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响$(551)$(4,784)
现金、现金等价物和限制性现金净增加$28,940 $12,396 
期初现金、现金等价物和限制性现金183,173 248,451 
期末现金、现金等价物和限制性现金$212,113 $260,847 
现金流信息的补充披露：
已付利息，扣除资本化利息$783 $695 
为所得税支付的现金$— $2,874 
合并现金流量表中现金、现金等价物和限制性现金的对账：
现金和现金等价物$211,305 $260,387 
受限制的现金808 460 
现金、现金等价物和限制性现金$212,113 $260,847 
非现金融资活动：
无现金行使股票期权$140 $47 
非现金投资活动：
出售短期投资所得收益包含在其他应收账款中$3,167 $— 
从库存转移到不动产、厂房和设备$— $4,557 
将财产预付款转入不动产、厂房和设备$5,320 $161 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
ACM RESEARCH, INC.
简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
注释 1 — 业务描述

ACM Research, Inc.（“ACM” 或 “ACM Research”）及其子公司（以下统称为 “公司”）开发、制造和向全球半导体行业销售资本设备。
ACM 于 1998 年在加利福尼亚成立，最初专注于为涉及超低 K 材料和铜整合的制造工艺步骤开发工具。该公司早期的努力侧重于无压力的铜抛光技术，并在2000年代初销售了基于该技术的工具。
2006年，公司在中华人民共和国（“中国大陆”）的上海建立了运营中心，通过ACM的子公司ACM研究（上海）有限公司（“ACM上海”）开展业务。ACM Shanghai的成立是为了帮助与中国大陆的集成电路制造商建立和建立关系，该公司最初通过出售ACM上海的非控股权益为其上海业务提供部分资金。

2007 年，该公司开始将开发工作重点放在前端芯片制造工艺的单晶圆湿洗解决方案上。该公司于2009年推出了SAPS超声波技术，该技术可在芯片制造过程的多个步骤中应用于湿式晶圆清洁。它于2016年3月推出了TEBO技术，该技术可以在小节点二维常规和三维图案晶圆的制造过程中应用于多个步骤。该公司使用模块化配置为SAPS和TEBO解决方案设计了设备模型，这使其能够创建满足客户特定要求的湿式清洁工具，同时使用预先存在的腔室、电气、化学品输送和其他模块的设计。2018年，该公司推出了Ultra-C Tahoe晶圆清洁工具，与传统的高温单晶圆清洁工具通常消耗的硫酸相比，该工具可以提供高清洁性能，硫酸明显减少。2020年，该公司推出了一系列半临界清洁系统，扩展了其产品范围，以支持半导体制造商其他要求较低但仍然重要的生产步骤。

基于其电化学电镀（“ECP”）技术，该公司于2019年推出了Ultra ECP ap或 “高级封装” 工具，用于在芯片级对半导体晶圆进行碰撞或施加铜、锡和镍，以及其Ultra ECP映射或 “多阳极局部电镀” 工具，用于为前端晶圆制造工艺中的铜互连应用提供先进的电化学镀铜。2022年，随着Ultra Pmax™ PECVD和Ultra Track工具的推出，该公司增加了两个主要的新产品类别。该公司还向主要位于中国大陆的后端晶圆组装和封装工厂提供一系列定制设备，包括清洗机、镀膜机和显影机。
2016年11月，加利福尼亚州的一家公司ACM Research, Inc. 合并为特拉华州一家新成立的全资子公司，也名为ACM Research, Inc.，并入特拉华州的一家新成立的全资子公司，也称为ACM Research, Inc.。
2021年11月，ACM上海完成了科创板上市和科创板首次公开募股，其股票开始在科创板上市。在科创板上市中，ACM上海发行了 43,355,753股票，代表 10占总数的百分比 433,557,100发行后已发行的股票。这些股票以人民币的公开发行价格发行 85.00每股以及扣除发行成本后的STAR首次公开募股的净收益总额为美元545,512。STAR首次公开募股完成后，ACM拥有 82.5ACM 上海已发行股票的百分比。但是，在 2023 年 5 月，ACM 的所有权下降到 82.1% 由于行使 2,150,309与ACM上海股票相关的股票期权。

8
目录
ACM RESEARCH, INC.
简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
公司有直接或我对以下内容的间接兴趣ing子公司：
截至目前持有的实际利息
子公司名称注册地点和日期主要活动 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
ACM 研究（上海）有限公司（“ACM 上海”）中国大陆，2005 年 5 月主要运营子公司 82.1 %82.1 %
ACM 研究（无锡）有限公司（“ACM 无锡”）中国大陆，2011 年 7 月销售和服务 82.1 %82.1 %
CleanChip 技术有限公司（“CleanChip”）香港，2017 年 6 月ACM Shanghai 与其客户之间的贸易伙伴 82.1 %82.1 %
ACM 韩国研究株式会社韩国，2017 年 12 月销售、营销、研发、生产 82.1 %82.1 %
ACM 研究（临港）有限公司（“ACM 临港”）(1) 中国大陆，2019 年 3 月生产活动的管理 82.1 %82.1 %
ACM Research (CA), Inc.（“加利福尼亚州ACM”）美国，2019 年 4 月ACM Shanghai 的采购 82.1 %82.1 %
ACM 研究（开曼）有限公司开曼群岛，2019 年 4 月管理职能（非活动） 100.0 %100.0 %
ACM Research（新加坡）私人有限公司有限公司（“ACM 新加坡”）新加坡，2021 年 8 月销售、营销、业务发展 100.0 %100.0 %
ACM 研究（北京）有限公司（“ACM 北京”）中国大陆，2022年2月销售、营销、业务发展 82.1 %82.1 %
汉国ACM株式会社韩国，2022年3月销售、服务、业务发展 100.0 %100.0 %
宇盛微半导体（上海）有限公司中国大陆，2023 年 6 月业务发展 82.1 %82.1 %
ACM-沃石油微电子（上海）有限公司中国大陆，2023 年 6 月组件开发和生产 59.4 %59.4 %
(1) ACM Research (Lingang) Inc. 是先前申报中以其中文名称盛为研究（上海）有限公司或ACM Shengwei（ACM Shengwei）所指的英文名称。ACM Research（临港）有限公司和盛威研究（上海）有限公司指的是同一个实体。
注意事项 2 — 重要会计政策摘要
列报基础和合并原则
该公司的简明合并财务报表包括ACM及其子公司的账目。ACM 的子公司是 ACM 直接或间接控制大多数投票权的实体。合并后，所有重要的公司间往来交易和余额均已清除。
随附的公司简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）在10-Q表中报告的规章制度编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。随附的简明合并财务报表应与公司的历史合并财务报表一起阅读
9
目录
ACM RESEARCH, INC.
简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
截至2023年12月31日止年度的公司已包含在ACM截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中。
随附的简明合并财务报表未经审计。管理层认为，这些未经审计的公司简明合并财务报表反映了公允列报公司财务状况和经营业绩所必需的所有调整。除非另有说明，否则此类调整属于正常的反复性质。截至2024年3月31日的资产负债表和截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表未来任何时期的预期业绩。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响资产负债表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内在简明合并财务报表和附注中报告的收入和支出。公司的重要会计估计和假设包括但不限于用于收入确认和递延收入、某些短期投资和长期投资公允价值的估值和确认、股票薪酬安排、递延所得税资产的变现、长期资产和长期投资减值评估、信用损失备抵金、库存估值、不动产、厂房和设备的使用寿命以及无形资产的使用寿命。
管理层定期评估这些估计和假设。实际结果可能不同于这些估计和假设。
现金和现金等价物

现金和现金等价物包括手头现金、不受提款和使用限制的银行存款，以及购买之日原定到期日为三个月或更短的高流动性投资。有时，现金存款可能会超过政府的保险限额。
下表按司法管辖区列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的现金和现金等价物：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
美国$45,179 $43,614 
中国大陆101,590 70,418 
中国香港 63,401 64,057 
韩国1,068 3,934 
新加坡67 67 
总计$211,305 $182,090 
中国大陆的金额不包括总额为美元的短期和长期定期存款76,205和 $121,342分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
在美国持有的现金超过联邦存款保险公司的保险限额，存在损失风险。迄今为止，没有发生任何损失。
在中国大陆持有的现金金额受中国大陆银行监管机构的一系列风险控制监管标准的约束。ACM在中国大陆的子公司必须获得国家外汇管理局（“SAFE”）的批准才能将资金转入或转出中国大陆。SAFE 需要有效的协议才能批准转账，转账由银行处理。除了这些中国大陆的外汇限制外，ACM在中国大陆的子公司向其转移资金的能力不受任何限制和限制
10
目录
ACM RESEARCH, INC.
简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
ACM 或我们的其他子公司之间。但是，在中国大陆持有的现金确实超过了适用的保险限额，并且存在损失风险，尽管迄今为止尚未发生此类损失。

加利福尼亚州ACM定期代表ACM上海采购商品和服务。对于这些交易，ACM上海根据适用的转让定价安排向加利福尼亚州ACM支付现金款项。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，ACM上海向加利福尼亚州ACM支付的用于采购商品和服务的现金为美元4,648和 $10,931，分别地。加利福尼亚州ACM定期向其直接母公司CleanChip借款用于营运资金预付款。ACM California根据其条款偿还或续订这些公司间贷款。

对于通过CleanChip和ACM Research进行的销售，根据正常业务过程中适用的转让定价安排，客户的一定金额的销售或预付款将汇回ACM上海。ACM Research 代表 ACM Shanghai 向位于美国、欧洲和中国大陆以外其他地区的特定客户提供服务，以支持对首批工具的评估，并为保修期内的工具提供支持。对于这些交易，ACM Shanghai根据适用的转让定价安排向ACM Research支付现金。

在韩国持有的金额超过了韩国存款保险公司的保险限额，存在损失风险。迄今为止，没有发生任何损失。对于从美国、韩国、新加坡和香港的银行账户转移现金，没有其他限制。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，除了正常业务过程中与销售和服务相关的转让定价付款外，ACM Research与其子公司（包括ACM Shanghai）之间没有进行任何转让或分配，也没有向ACM Research A类普通股的持有人进行任何转让或分配。
定期存款
定期存款以固定期限和利率存放在中国大陆的银行，在到期前不能提取，并根据预期的收款时间在简明的合并财务报表中列报为短期存款和长期存款。它们在到期时还受上述风险控制监管标准的约束。
11
目录
ACM RESEARCH, INC.
简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）

截至2024年3月31日和2023年12月31日，定期存款包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
在招商银行存款，于2024年1月29日到期，年利率为 2.85%
$— $29,797 
存入宁波银行，于2024年2月17日到期，年利率为 2.85%
$— $44,630 
存入上海浦东发展银行，该银行将于2025年10月20日到期，年利率为 3.10%
$7,361 $7,322 
存入上海浦东发展银行，该银行将于2025年11月14日到期，年利率为 3.10%
$4,407 $7,307 
存入上海浦东发展银行，该银行将于2025年12月8日到期，年利率为 3.10%
$— $4,376 
存入上海浦东发展银行，该银行将于2025年12月15日到期，年利率为 3.10%
$1,465 $4,373 
存入上海浦东发展银行，该银行将于2025年12月30日到期，年利率为 3.10%
$— $2,912 
在中国兴业银行存款，将于2026年1月3日到期，年利率为 3.15%
$14,608 $14,528 
存入中国光大银行，将于2024年12月5日到期，年利率为 5.38%
$— $3,079 
存入中国光大银行，将于2024年5月22日到期，年利率为 5.28%
$3,057 $3,018 
存入中国光大银行，于2024年4月5日到期，年利率为 5.33%
$3,037 $— 
在招商银行陆家嘴分行存款，将于2024年5月27日到期，年利率为 1.85%
$14,090 $— 
在招商银行淮海分行存款，将于2024年5月27日到期，年利率为 1.85%
$14,090 $— 
存入宁波银行，将于2024年9月11日到期，年利率为 1.50%
$14,090 $— 
$76,205 $121,342 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与定期存款相关的利息收入为美元624和 $975，分别地。
金融工具

公司定期投资股票证券，并维持各种持股、类型和期限的投资组合。对于不容易确定的公允价值的股权投资，公司将其归类为长期投资，并使用以下任一衡量方法进行记录：1）衡量权益投资的成本减值（如果有）加上或减去符合条件的可观察价格变动产生的变动；或2）公司确认其在权益法投资收益或损失中所占比例份额的权益法。当股权投资是普通股或实质上是普通股时，就会使用权益法，并且公司没有能力控制被投资者，但被认为有能力对被投资者的运营或财务政策施加重大影响。对于公允价值易于确定的股票投资，公司将其归类为短期投资，并根据报价定期按公允市场价值进行记录。应用衡量替代方案产生的已实现和未实现收益和亏损、权益法对公司股权投资的影响以及对股权投资的确认
12
目录
ACM RESEARCH, INC.
简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
公允市场价值的变化（视情况而定）被确认为营业外收入（支出），净额为公司净额ndensed综合收益表。

公司将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定要求或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时，公司会考虑其交易的主要市场或最有利的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设。

公允价值层次结构已经建立，优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。层次结构中资产或负债的水平基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。按公允价值记账的资产和负债分为以下三类之一进行分类和披露：

第 1 级：根据活跃市场中具有足够交易量和频率的相同资产或负债的报价进行估值。

第 2 级：基于除一级价格以外的可观测输入进行估值，例如类似资产或负债的报价、相同资产或负债不活跃的市场的报价，或市场上所有重要投入均可观察到或可观测的资产或负债的整个期限内可观测的市场数据证实的模型衍生估值技术。

第 3 级：估值基于对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的估值方法中不可观察的输入，基于经纪商提供的不具约束力的报价，可能未得到可观测的市场数据的证实。

公司的主要金融工具包括现金、现金等价物、短期和长期存款、限制性现金、短期和长期投资、其他应收账款、应收账款、应付账款以及短期和长期借款。由于到期时间短，现金和现金等价物、短期定期存款、应收账款、其他应收账款、应付账款和短期借款的估计公允价值接近其账面价值。

在每个报告期结束时，公司将确认公允价值层次结构级别之间的所有转账。在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同层次。在这种情况下，投资在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值具有重要意义的最低投入水平
全面衡量需要判断并考虑投资的特定因素。投入或方法
用于对金融工具进行估值不一定表示与投资这些工具相关的风险。

定期按公允价值计量的资产和负债：
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ACM RESEARCH, INC.
简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
活跃市场中相同负债的报价（1级）其他重要可观测输入（级别 2）大量不可观察的输入（级别 3）总计
截至2024年3月31日：
资产
现金和现金等价物$36,509 $— $— $36,509 
短期投资18,648 — — 18,648 
$55,157 $— $— $55,157 
截至 2023 年 12 月 31 日：
资产
现金和现金等价物$37,518 $— $— $37,518 
短期投资21,312 — — 21,312 
$58,830 $— $— $58,830 

非经常性按公允价值计量的资产和负债：

活跃市场中相同负债的报价（1级） 其他重要可观测输入（级别 2） 不可观测的重要输入（级别 3） 总计
截至 2023 年 12 月 31 日：
资产
使用衡量替代方案核算的投资
$— $— $10,378 $10,378 
$— $— $10,378 $10,378 

截至2024年3月31日，公司没有任何按非经常性公允价值计量的资产和负债，并且公司没有确认在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的任何未实现收益（向上调整）或未实现亏损（向下调整）。

有关截至本公司未偿长期借款的公允价值信息，请参阅附注12 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日.
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ACM RESEARCH, INC.
简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
普通股每股基本和摊薄后的净收益
普通股每股基本净收益和摊薄净收益的计算方法如下：
截至3月31日的三个月
20242023
分子：
净收入$22,092 $8,963 
减去：归属于非控股权益的净收益4,659 1,818 
普通股股东可获得的基本净收益$17,433 $7,145 
减去：ACM Shanghai 的股票奖励产生的稀释效应354 93 
普通股股东可获得的净收益，摊薄后$17,079 $7,052 
已发行股票的加权平均值，基本61,367,18459,736,764
稀释性证券的影响4,875,1375,322,013
摊薄后的加权平均已发行股份66,242,32165,058,777
普通股每股净收益：
基本$0.28 $0.12 
稀释$0.26 $0.11 

普通股每股基本和摊薄后的净收益使用以下公式列报 二-class方法，根据股息权和参与权按比例将未分配收益分配给普通股和任何参与证券。在下面 二-分类法，普通股每股基本净收益的计算方法是将归属于普通股股东的已分配收益和未分配收益之和除以该期间已发行普通股的加权平均数。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，ACM Research没有任何未偿还的参与证券。
自2016年11月在特拉华州重新驯化以来，ACM Research已获准发行A类和B类普通股。这个 二除投票权外，普通股类别在所有重要方面都基本相同。由于ACM Research在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中没有申报任何现金分红，因此归属于每个类别的普通股的每股净收益是相同的”二-class” 方法。因此， 二普通股类别在简明合并综合收益表和上述普通股每股净收益计算中合并列报。

普通股的摊薄后每股净收益反映了证券的潜在稀释，例如可能分享ACM Research收益的股票期权。某些潜在的稀释证券被排除在每股净收益的计算之外，因为其影响将是反稀释性的。在列报的纳入反稀释的时期内，计算摊薄后每股净收益时未包括的潜在稀释性股票数量为 728,575和 1,967,685分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股票期权。
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、定期存款和应收账款。公司将其现金和现金等价物以及定期存款存入管理层认为信誉良好的金融机构并进行投资。
该公司的收入和应收账款可能受到信用风险集中的影响。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，有两个客户占了 55.9% 和 4 个客户占了 59.7分别占收入的百分比。
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有四个客户占据 56.2% 和 4 个客户占了 59.1分别占公司应收账款的百分比。该公司认为，根据过去的收款经验，这些最大客户的应收账款余额并不构成重大的信用风险。
最近发布的会计公告尚未通过

2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 对可报告的细分市场披露的改进。该亚利桑那州立大学更新了可申报的分部披露要求，要求定期向首席运营决策者（“CODM”）披露重大可申报的分部支出，并包含在每份报告的细分市场损益衡量标准中。该亚利桑那州立大学还要求披露被认定为CODM的个人的职称和职位，并解释CODM如何使用报告的细分市场损益衡量标准来评估细分市场的业绩和决定如何分配资源。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的年度期限和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。ASU的采用应追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期。还允许提前收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学的规定，并预计将在截至2024年12月31日的年度中采用该条款。

2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-09 号 所得税披露的改进（主题 740）。亚利桑那州立大学要求提供有关申报实体有效税率对账的分类信息，以及有关已缴所得税的更多信息。亚利桑那州立大学从2024年12月15日之后开始的年度有效期是预期的。允许追溯性申请。还允许提前采用尚未发布或可供发行的年度财务报表。该公司目前正在评估该ASU的规定。
注意事项 3 — 与客户签订合同的收入

公司根据其提供的商品或服务的性质或类型以及客户设施的地理位置来评估收入。下表显示了分类的收入信息：
截至3月31日的三个月
20242023
单晶圆清洗、Tahoe 和半临界清洗设备$109,470 $36,614 
ECP（前端和封装）、熔炉和其他技术25,800 26,598 
高级包装（不包括 ECP）、服务和备件16,921 11,044 
按产品类别划分的总收入$152,191 $74,256 
截至3月31日的三个月
20242023
中国大陆$152,135 $72,458 
其他地区56 1,798 
$152,191 $74,256 
以下是截至的应收账款和合同负债余额：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
应收账款296,371 283,186 
客户预付款182,547 181,368 
递延收入4,405 3,687 
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（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
在截至2024年3月31日的三个月中，客户的预付款增加了美元1.2百万美元，这是由于客户为首批评估工具支付的款项有所增加，但客户在交付前为工具预付款的减少所抵消。
以下是年初从合同负债中包含的金额中确认的收入：
截至3月31日的三个月
20242023
年初从合同负债所含金额中确认的收入$29,188 $15,212 
注意事项 4 — 应收账款

截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收账款包括以下：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
应收账款$302,372 $288,016 
减去：信贷损失备抵金(6,001)(4,830)
$296,371 $283,186 
这个 $13.22024年前三个月应收账款增加100万美元，相当于1美元77.9同期收入增长了百万美元。
截至2024年3月31日的三个月，信贷损失备抵金的变动情况如下：

截至1月1日的税前信贷损失备抵金
信贷损失准备金
截至3月31日的税前信贷损失备抵金
3月31日
2024
$(4,830)
(1,171)
$(6,001)
公司通过总体上审查存在相似特征的应收账款来评估可收账款的可收性，以及在公司确定存在已知争议或可收性问题的特定客户时对应收账款进行逐一审查。在确定信贷损失备抵金额时，公司根据逾期情况、应收账款余额的年限、基于持续信用评估的公司客户信贷质量、当前的经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及可能影响公司向客户收款能力的其他因素来考虑历史收款能力。
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（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
注意事项 5 — 库存

截至2024年3月31日和2023年12月31日，库存包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
原材料$256,332 $235,062 
在处理中工作61,871 81,438 
成品262,937 228,895 
总库存$581,140 $545,395 

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，根据合同，客户有义务在验收后取得所有权的成品库存总价值为 $163,484和 $123,390，分别地。

这个 $21,270与2023年12月31日相比，2024年3月31日的原材料有所增加，这是由于增加了供应品的采购，以支持未来几个季度的更高预期总出货量，并降低供应链延误的风险，以满足客户对公司产品的预期需求。

这个 $34,042与 2023 年 12 月 31 日相比，2024 年 3 月 31 日制成品库存有所增加，这反映了现有或潜在客户评估的第一批刀具的价值有所提高，这要归因于该期间的出货量。

该公司的每种产品都需要一定程度的定制，绝大多数在制库存和成品库存是为了满足特定客户的重复发货或首次工具发货的订单而建立的。在每个周期结束时，公司会评估在制品和成品库存中每件物品的状态。如果管理层认为库存无法出售或用于生产，如果库存已损坏或应被视为过时，或者可变现净值低于成本，则公司确认亏损或减值。

在每个时期结束时，公司还会评估其原材料的状况。公司确认任何保质期超过原材料的损失或减值 三年。这个 三年老化是基于公司对技术变更的评估、为保修期保留库存的要求以及其他因素。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，库存准备金为美元1,025和 $306分别在收入成本中确认。减记是由于内部评估认为某些库存由于损坏或过时而无法出售或用于生产。
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（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
注意事项 6 — 不动产、厂房和设备，净额
截至2024年3月31日和2023年12月31日，不动产、厂房和设备包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
建筑物和工厂$82,933 $83,109 
制造设备16,702 16,556 
办公设备5,061 4,953 
运输设备402 404 
租赁权益改善7,961 7,889 
总成本113,059 112,911 
减去：累计折旧和摊销总额(19,531)(17,503)
施工进行中125,294 106,440 
财产、厂房和设备总额，净额$218,822 $201,848 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的折旧费用为美元2,475和 $1,714，分别地。建筑物和厂房代表ACM涟钢拥有的临港房产，价值人民币 249,746 ($35,189)，以及价值人民币的上海ACM新总部（“张江新大楼”）的设施 338,848 ($47,744），截至2024年3月31日。临港住房物业作为招商银行贷款的担保（注12）。

在建工程主要反映削减了与建设ACM上海临港开发和生产中心相关的成本，并计划开始运营将于2024年下半年投产。
注意事项 7 — 土地使用权，净额
土地使用权摘要如下：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
土地使用权购买金额$8,977 $8,996 
减去：累计摊销(672)(629)
土地使用权，净额$8,305 $8,367 
三个月的摊销已结束 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日为 $43和 $50，分别地。
土地使用权的年度摊销情况如下：
截至12月31日的年度
2024 年的剩余时间$135 
2025180 
2026180 
2027180 
2028180 
2029 年及以后7,450 
总计$8,305 
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（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
注意事项 8 — 其他长期资产

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他长期资产包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
财产、厂房和设备的预付款$7,690 $3,380 
租赁押金867 834 
土地使用权保证金695 696 
其他1,219 1,140 
其他长期资产总额$10,471 $6,050 

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（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
注意事项 9 — 短期借款

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，短期借款包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
信贷额度上限为人民币 150,000来自中国光大银行，
1) 将于 2024 年 8 月 29 日到期，年利率为 3.00%.
2,459 2,463 
信贷额度上限为人民币 40,000来自中国银行，
1) 将于 2024 年 9 月 7 日到期，年利率为 2.87%.
5,640 5,648 
信贷额度上限为人民币 200,000来自招商银行，
1) 将于 2024 年 8 月 7 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
2) 将于 2024 年 8 月 8 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
3) 将于 2024 年 8 月 9 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
4) 将于 2024 年 8 月 14 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
5) 将于 2024 年 8 月 17 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
6) 将于 2024 年 8 月 20 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
7) 将于 2024 年 8 月 21 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
8) 将于 2024 年 8 月 22 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
9) 将于 2024 年 8 月 24 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
10) 将于 2024 年 8 月 27 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
11) 将于 2024 年 8 月 29 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
12) 将于 2024 年 8 月 30 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
13) 将于 2024 年 9 月 3 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,271 
14) 将于 2024 年 9 月 5 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,270 
15) 将于 2024 年 9 月 6 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,270 
16) 将于 2024 年 9 月 10 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,270 
17) 将于 2024 年 9 月 12 日到期，年利率为 3.00%.
1,269 1,270 
18) 将于 2025 年 2 月 27 日到期，年利率为 2.60%.
1,340 — 
19) 将于 2025 年 2 月 28 日到期，年利率为 2.60%.
1,340 — 
20) 将于 2025 年 3 月 1 日到期，年利率为 2.60%.
1,340 — 
21) 将于 2025 年 3 月 5 日到期，年利率为 2.60%.
1,340 — 
22) 将于 2025 年 3 月 8 日到期，年利率为 2.60%.
1,270 — 
信贷额度上限为人民币 120,000来自中国银行，
1) 将于 2025 年 3 月 20 日到期，年利率为 2.75%.
16,921 — 
最高可达韩元的信贷额度 500,000来自韩国工业银行，
1) 将于 2024 年 7 月 12 日到期，年利率为 6.03%.
— 77 
最高可达韩元的信贷额度 2,000,000来自韩国工业银行，
1) 将于 2024 年 12 月 15 日到期，年利率为 4.27%.
1,483 1,544 
总计 $54,706 $31,335 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与短期借款相关的利息支出为美元213一个d $490，分别是伊利。
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（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
注释 10 — 其他应付账款和应计费用

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他应付账款和应计费用包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
应计佣金$15,932 $15,572 
应计保修11,339 9,834 
应计工资单16,550 14,840 
应计专业费用113 696 
应计机器测试费1,863 1,762 
应计机器销售费4,942 6,010 
应计临港建筑费33,546 33,729 
其他22,813 20,508 
总计$107,098 $102,951 
注释 11 — 租赁

该公司根据不可取消的运营租约为多个办公室和制造地点租赁空间。这些租约没有重大的租金上涨假期、特许权、租赁权益改善激励措施或其他扩建条款。此外，租约不包含或有租金条款。
大多数租约都包含一个或多个续订选项。公司定期评估续订方案，当可以合理确定续订选项可以行使时，公司将续订期纳入其租赁期限。
租赁费用的组成部分如下：
截至3月31日的三个月
20242023
运营租赁成本$973 $488 
短期租赁成本321 282 
总租赁成本$1,294 $770 
与运营租赁相关的补充现金流信息如下：
截至3月31日的三个月
20242023
经营租赁产生的运营现金流出$973 $488 
为换取新的经营租赁负债而获得的经营租赁使用权资产$80 $6,592 
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
截至2024年3月31日，所有运营租赁的未偿租赁负债的到期日如下：
十二月三十一日
2024 年的剩余时间$2,370 
20251,800 
20261,215 
20271,148 
2028 及以后595 
租赁付款总额$7,128 
减去：利息(630)
租赁负债的现值$6,498 
所有运营租赁的加权平均剩余租赁条款和贴现率如下：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
剩余租赁期限和折扣率：
加权平均剩余租赁期限（年）3.373.44
加权平均折扣率3.87 %3.91 %
注释 12 — 长期借款

截至2024年3月31日和2023年12月31日，长期借款包括以下内容：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
招商银行贷款$12,919 $13,362 
来自中国银行的贷款4,759 5,013 
上海银行贷款14,101 14,120 
中信银行贷款28,178 28,240 
减去：当前部分(6,549)(6,783)
总计$53,408 $53,952 
招商银行的贷款用于在上海临港购买房产。这笔贷款的偿还期为 120分期付款总额，最后一期分期付款将于2030年11月到期，年利率为f 3.95%。该贷款由ACM临港的财产抵押，由ACM上海提供担保。
两个中国银行的贷款用于为ACM上海项目支出提供资金。这些贷款的年利率为 2.6%并可按以下方式偿还 6分期付款，最后一期的到期日为 2024 年 6 月和 分别是 2024 年 9 月.
上海银行的贷款用于资助ACM上海项目支出。该贷款的年利率为 2.85％，并将于2025年4月全额偿还。
中信银行的第一笔贷款用于资助ACM上海的项目支出。该贷款的年利率为 3.1%，可按以下方式支付 4分期付款，最后一期将于2025年8月到期。
中信银行的第二笔贷款用于为ACM的一般公司开支和工作提供资金
资本。该贷款的年利率为 4.50% 按季度支付，本金的偿还方式为 4
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
分期付款，最后一期将于2025年12月到期。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，长期贷款的总账面金额为美元59,957和 $60,735，相比之下，估计的公允价值为美元56,409和 $56,462，分别地。长期贷款的公允价值是通过使用目前适用于条款和期限相似的债务的利率（二级公允价值计量）对现金流进行折扣来估算的。有关公允价值层次结构的解释，请参阅附注2。
截至2024年3月31日，包括当期部分在内的未偿长期贷款的预定本金还款额如下：
截至12月31日的年度
2024 年的剩余时间$6,120 
202543,993 
20261,851 
20271,925 
20282,003 
此后4,065 
$59,957 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别与美元长期借款相关的利息570和 $189发生了，全部记作利息支出.
注释 13 — 其他长期负债

其他长期负债是指中国大陆政府当局为某些技术的开发和商业化而获得但尚未得到承认的政府补贴。截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他长期负债包括以下未赚取的政府补贴：
2024年3月31日2023年12月31日
对于 2008 年和 2017 年启动的无压力抛光项目的补贴$189 $475 
对其他清洁工具的补贴，于2020年开始647 632 
2021年对SW临港研发开发的补贴3,454 3,467 
其他1,179 1,299 
总计$5,469 $5,873 
注意 14 — 长期投资
2024年1月12日，ACM上海与C公司签订了投资协议，投资人民币 12,500 ($1,760)，这代表了 0.3C公司总股本权益的百分比。由于没有易于确定的公允价值，公司以衡量替代方案来衡量投资。
2024年1月19日，ACM上海与D公司签订了投资人民币的有限合伙协议 30,000 ($4,230)，这代表了 16.7合伙企业总股权的百分比。根据 ASC323-30-S99-1，对D公司有限合伙企业的投资按权益法进行核算。
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目录
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
股权投资者：初始投资日期投资实体ACM 及其子公司的所有权百分比投资购买价格
Ninebell 有限公司（“Ninebell”）2017 年 9 月ACM20.0%$1,200 
生益半导体科技有限公司（“生义”）2019 年 6 月ACM 上海14.0%$109 
合肥石溪长恒集成电路产业风险投资基金合伙企业（LP）（“合肥石溪”）2019 年 9 月ACM 上海10.0%
人民币 30,000 ($4,200)
Wooil Flucon Co.（“羊毛”）2022 年 8 月ACM 新加坡20.0%$1,000 
D 公司2024 年 2 月ACM 上海16.7%
人民币 30,000 ($4,230)
使用衡量替代方案核算的投资：
晶圆工业（上海）有限公司（“晶圆厂”）2021 年 10 月ACM 上海0.3%$1,568 
公司 A2023 年 9 月ACM 上海4.4%
人民币 30,000 ($4,200)
胜义2023 年 9 月ACM 上海1.0%
人民币 6,100 ($860)
公司 B2023 年 11 月ACM 上海1.4%
人民币 6,600 ($930)
公司 C2024 年 2 月ACM 上海5.0%
人民币 12,500 ($1,760)
股权投资者：3月31日
2024		十二月三十一日
2023
Ninebell$5,481 $5,632 
Wooil989 1,003 
胜义1,999 1,693 
合肥石溪7,888 9,174 
D 公司4,227 — 
小计20,584 17,502 
使用衡量替代方案核算的投资：
晶圆厂— 1,412 
胜义856 857 
公司 A4,227 4,236 
公司 B930 932 
公司 C1,761 — 
其他2,935 2,941 
总计31,293 27,880 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司在股票投资者的净亏损中所占份额为美元520和 $32，分别是，在随附的简明合并综合收益表中，哪些金额包含在权益法投资的亏损中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司收到了美元600和 $0来自被投资者的股息。
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
注释 15 — 短期投资
根据2022年9月19日签订的协议（“协议”），ACM上海成为诺德资产基金浦江783号单一资产管理计划（“诺德资产基金”）的有限合伙人，该计划是由总部位于中国上海的金融服务公司诺德资产管理有限公司组建的中国有限合伙企业。Nuode资产基金的成立是为了建立一个特别基金，目的是参与在中国大陆的某些科技相关投资。在未来购买之后，任何投资都将由Nuode资产基金持有，并限制至少九个月。诺德资产基金的有限合伙人共出资人民币 160百万 ($)22,160) 向该基金，其中ACM上海出资人民币 30百万 ($)4,196)，或 18.752022年9月27日捐款的百分比。
2022年12月，诺德资产基金购买了中国大陆公开交易股票的二次股票发行中的股份。Nuode Asset Fund拥有的股份数量按其各自的出资比例分配给所有有限合伙人，即 18.75以 ACM 上海为例。在截至2024年3月31日的三个月中，这些投资已全部处置，截至2024年3月31日，公司尚未收到应收人民币的收益 22,478 ($3,167) 已录制。
根据2023年6月的股份购买协议，ACM上海于2023年7月收购了华虹半导体有限公司（“华虹”）的股份，金额为人民币 100百万 ($)13,930）。ACM Shanghai持有的股票被限制出售，期限至少为十二个月。华虹于 2023 年 8 月完成了 STAR 首次公开募股。

根据2023年8月的股份购买协议，ACM上海于2023年9月收购了中聚信有限公司（“中聚信”）的股份，金额为人民币 30百万 ($)4,179）。ACM Shanghai持有的股票的限售期至少为十二个月。中聚信于 2023 年 9 月完成了 STAR 首次公开募股。

根据2024年1月的股份购买协议，ACM上海于2024年2月收购了上海三晶硅材料有限公司（“三晶”）的股份，金额为人民币 10,000 ($1,409）。ACM Shanghai持有的股票的限售期至少为十二个月。Synclustralish 完成了 在 2024 年 2 月。 截至2024年3月31日，公司在Synclustraly的总投资成本为人民币 20,000($2,818)，包括人民币 10,000 ($1,409) 由 ACM Shanghai 于 2021 年投资，投资人民币 10,000 ($1,409）由 ACM 上海于 2024 年 2 月投资。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，短期投资的组成部分如下：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
在上海证券交易所上市的短期投资
成本$21,135 $20,155 
市场价值18,648 21,312 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，股票证券确认的净收益（亏损）如下：
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
截至3月31日的三个月
20242023
报告期内确认的截至3月31日仍持有的股票证券的未实现亏损$(2,595)$(654)
期内确认的该期间出售的股票证券的净收益$273 $3,994 
截至3月31日确认的股票证券净收益（亏损）总额$(2,322)$3,340 
在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认了人民币的应收账款 22,478 ($3,167) 来自短期投资的销售，包括已实现的收益美元273.
在截至2023年3月31日的三个月中，公司收到了美元11,072出售短期投资的收益，包括已实现的收益美元3,994.
注释 16 — 关联方余额和交易
Ninebell
Ninebell是ACM的股权投资方（注释14），也是该公司用于我们的单晶圆清洁设备的机器人输送系统组件的主要供应商。该公司从Ninebell购买设备用于正常业务过程中的生产。公司预先支付部分设备，并在收到产品后有义务支付剩余的款项。
胜义
生益是上海ACM的股权投资方（注14），也是该公司在中国大陆的零部件供应商之一。该公司从生益购买零部件，用于在正常业务过程中进行生产。公司产生与安装和连接费相关的服务费，该费用记入公司简明合并综合收益表的收入成本中。公司预先支付部分原材料，并在收到产品后有义务支付剩余的款项。
所有关联方的未清余额本质上都是短期的，预计将以现金结算。
下表反映了我们简明合并财务报表中的关联方交易：
向关联方预付款3月31日
2024		十二月三十一日
2023
Ninebell$1,338 $2,432 
应付账款3月31日
2024		十二月三十一日
2023
Ninebell$12,571 $7,624 
胜义3,672 3,783 
总计$16,243 $11,407 
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
截至3月31日的三个月
购买材料20242023
Ninebell$14,152 $16,397 
胜义992 1,973 
总计$15,144 $18,370 
截至3月31日的三个月
收取的服务费由20242023
胜义$73 $278 
注意 17 — 普通股
ACM 已获授权发行 150,000,000A 类普通股的股票以及 5,307,816B类普通股，每股面值为美元0.0001。A类普通股的每股都有权 一投票，B类普通股的每股都有权 二十投票并且可以随时转换为 一A类普通股的份额。对于ACM董事会申报的任何股息，A类普通股和B类普通股的股息一视同仁、相同和按比例分配，除非该董事会宣布的股息与A类普通股和B类普通股不同，这需要获得多数普通股股东的批准。
在截至2024年3月31日的三个月中，ACM发行了 950,605员工和非雇员行使期权后的A类普通股股票。
在截至2023年3月31日的三个月中，ACM发行了 163,069沙员工和非雇员行使期权后的A类普通股的剩余。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，A类普通股的已发行和流出数量常设战争s 56,986,777和 56,036,172，分别地。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，已发行和流通的B类普通股数量为 5,021,811和 5,021,811，分别地。

注释 18 — 股票薪酬

ACM的股票薪酬包括根据其1998年股票期权计划和2016年综合激励计划发行的员工和非员工奖励。归属条件可能包括董事会为补助金确定的服务期条件或董事会为补助金确定的某些绩效条件。根据服务期和/或业绩条件授予的股票期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。股票期权的公允价值基于市场条件的授予是使用蒙特卡罗模拟模型在授予之日估算的。
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
员工奖励
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中公司员工的股票期权活动：
的数量
期权股		加权
平均补助金
日期公允价值		加权
平均行权价格		加权平均值
剩余的
合同期限
截至 2023 年 12 月 31 日未平息9,998,637$5.15 $9.59 6.17年份
已授予3,00023.9531.92 
已锻炼(851,954)2.75.74 
被没收/取消(24,330)11.1423.08 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清9,125,353$5.37 $9.79 6.07年份
于 2024 年 3 月 31 日归属并可行使5,278,784
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元24,670和 $27,152，与ACM员工股票奖励相关的未确认的员工股票薪酬支出总额（扣除估计没收额）中，预计将在加权平均时间内得到确认 3.8年和 4.0分别是几年。确认的补偿费用总额可能会根据未来预计没收的变化进行调整。
在截至2024年3月31日的三个月中，行使期权的总内在价值为美元21,865。截至2024年3月31日，已发行和可行使期权的总内在价值为美元178,674和 $117,476，分别地。
授予员工的期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes估值估算的，假设如下：
三个月已结束
2024年3月31日
普通股的公允价值 (1)31.92
以年为单位的预期期限 (2)6.25
波动率 (3)85.48%
无风险利率 (4)4.23%
预期股息 (5)—%
(1)A类普通股价值的公允价值是授予日A类普通股的收盘价。
(2)股票期权的预期期限基于每笔赠款的平均归属期和合同期限。
(3)波动率是根据ACM在等于每笔赠款的预期期限内的历史波动率计算的。
(4)无风险利率基于美国国债的收益率，其到期日与授予时有效的股票期权的预期期限相似。
(5)假设预期股息为 0％，因为ACM没有支付普通股股息的历史或预期。
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
非员工奖励
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中公司的非雇员股票期权活动：
的数量
期权股 		加权
平均补助金
日期公允价值		加权
平均值
行使价格 		加权
平均值
剩余的
合同期限
截至 2023 年 12 月 31 日未平息1,170,795$0.42 $1.31 2.66年份
已锻炼(98,651)0.220.50 
被没收/取消(1,903)0.220.50 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清1,070,241$0.44 $1.39 2.51年份
于 2024 年 3 月 31 日归属并可行使1,070,241
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元0和 $9，与股票奖励相关的未确认的非雇员股票薪酬支出总额（扣除估计没收额）中，预计将在加权平均时间内得到确认 0年和 0.2分别是几年。确认的补偿费用总额可能会根据未来预计没收的变化进行调整。
在截至2024年3月31日的三个月中，行使期权的总内在价值为美元2,756。截至2024年3月31日，已发行和可行使期权的总内在价值为美元29,702.
ACM 上海 2019 年期权授权
2020年1月，ACM上海通过了2019年股票期权激励计划（“2019年子公司股票期权计划”），该计划除其他激励措施外，还规定向高管、董事和员工授予购买上海ACM普通股的期权。
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中ACM上海2019年子公司股票期权计划的股票期权活动：
的数量
期权份额
ACM 上海		加权
平均补助金
日期公允价值		加权
平均值
行使价格 		加权
平均值
剩余
合同期限
截至 2023 年 12 月 31 日未平息3,134,883$0.24 $1.85 0.85年份
被没收/取消(92,308)$0.24 $1.85 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清3,042,575$0.24 $1.85 0.65年份
于 2024 年 3 月 31 日归属并可行使3,042,575

在截至2024年3月31日的三个月中，行使期权的总内在价值为美元0。截至2024年3月31日，已发行和可行使期权的总内在价值为美元31,616.

ACM 上海 2023 年期权补助金

2023年6月，ACM上海通过了2023年股票期权激励计划（“2023年子公司股票期权计划”），该计划除其他激励措施外，还规定向高管、董事和员工授予购买上海ACM普通股的期权。归属条件包括服务期、条件和绩效条件。
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
与 ACM Shanghai 董事会确定的某些销售和研发进展目标有关。

下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中，ACM上海2023年子公司股票期权计划的股票期权活动：

ACM Shanghai 的期权股数量加权
平均补助金
日期公允价值		加权
平均值
行使价格 		加权
平均值
剩余
合同期限
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
10,575,500$9.49 $7.06 3.09年份
被没收/取消(84,000)$9.49 $7.06 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清
10,491,500$9.12 $7.01 2.84年份
于 2024 年 3 月 31 日归属并可行使
-

在截至2024年3月31日的三个月中，ACM上海没有授予2023年子公司股票期权计划中的任何期权。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元65,682和 $79,882，与ACM上海股票奖励相关的未确认的非员工股票薪酬支出总额（扣除预计没收款）中，预计将在加权平均时间内得到确认 1.8年和 2.1分别是几年。确认的补偿费用总额可能会根据未来预计没收的变化进行调整。

在截至2024年3月31日的三个月中，行使期权的总内在价值为美元0。截至2024年3月31日，已发行和可行使期权的总内在价值为美元54,686和 $0，分别地。

下表汇总了简明合并综合收益表中包含的股票薪酬支出的组成部分：

截至3月31日的三个月
20242023
股票薪酬支出：
收入成本 $781 $125 
销售和营销费用 3,027 431 
研究和开发费用 4,503 701 
一般和管理费用 6,258 811 
$14,569 $2,068 
截至3月31日的三个月
20242023
按类型划分的股票薪酬支出：
员工股票购买计划$2,353 $2,018 
非员工股票购买计划9 11 
2019 年和 2023 年附属期权授予12,207 39 
$14,569 $2,068 
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（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
备注 19 — 所得税
所得税按资产负债法入账。递延所得税资产和负债是根据财务报表现有资产和负债账面金额与其各自税基以及营业亏损和税收抵免结转结转额之间的差异而确认的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于预计收回或结清这些临时差异的年份的应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在颁布递延税率期间的收入中确认。
公司会考虑所有可用证据，以确定是否更有可能实现部分或全部递延所得税资产。递延所得税资产的最终实现取决于在这些暂时差异可变现的时期内未来应纳税所得额的产生。管理层在评估递延所得税资产的可变现性时会考虑递延所得税负债的预定冲销（包括可用结转期和结转期的影响）和预计的应纳税所得额。在作出此类判断时，要高度重视可以客观核实的证据。

截至每个报告日，管理层都会考虑新的证据，包括正面和负面证据，这些证据可能会影响其对递延所得税资产未来变现的看法。在2019年9月30日之前，由于递延所得税资产的变现尚不确定，该公司已记录了美国递延所得税净资产的全部估值补贴。自2019年9月30日以来，除了某些美国和外国递延所得税资产的部分估值补贴外，公司一直没有维持估值补贴。为了确认仍受估值补贴限制的剩余美国递延所得税资产，公司将需要在受税法管辖的递延所得税资产到期之前，在未来时期产生足够的美国应纳税所得额。
ACM Shanghai公布了三年的历史累计利润，并对未来收入进行了预测。因此，公司没有维持估值补贴。
公司根据所得税权威指导方针考虑不确定的税收状况，根据该指南，公司只能确认或继续确认符合门槛的税收状况。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款视为所得税准备金的一部分。

出于美国联邦所得税的目的，该公司的有效税率不同于21％的法定税率， 15% 至 25用于中国所得税目的的百分比，这是由于估值补贴和账面税差异的某些永久性差异的影响，包括股票薪酬、经修订的1986年《美国国税法》F分章（F小节）规定的股息收入、全球无形低税收收入（GILTI）的包含以及研发超级扣除额。结果，公司记录的所得税支出为 $4,369和 $2,879分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。截至2024年3月31日的三个月，公司的有效所得税税率与去年同期相比有所下降，这主要是由于外国司法管辖区的某些永久扣除所带来的好处增加。

根据2022年1月1日生效的2017年《减税和就业法》对第174条的修改，公司必须资本化，然后将研发费用摊销到 十五年对于在美国以外开展的研究活动。海外研发费用的资本化使公司的全球无形低税收收入包含率大幅提高。

该公司的未确认税收优惠总额为 $13,026截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。如果得到承认，经间接抵消后，对有效利率的净影响将为美元12,943。该公司预计未来12个月内未确认的税收优惠不会出现任何逆转。当利息和罚款发生时，公司将把与不确定税收条款相关的利息和罚款确认为税收支出的组成部分。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，美元338 a和 $284的 分别确认了利息和罚款。

公司在美国、州和外国司法管辖区均需纳税。自任何纳税申报表使用之日起，所有纳税申报表将分别在三年和四年内开放供联邦和州当局审查
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简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
净营业亏损或贷项。在诉讼时效到期之前，某些纳税年度需要接受税务机关的外国所得税审查。

该公司的 四中国大陆的主要子公司ACM上海、ACM无锡、ACM北京和ACM临港应按以下税率缴纳中国大陆企业所得税 15%, 25%, 25% 和 15分别为％。根据中国大陆的企业所得税法，ACM在中国大陆的子公司通常需要缴纳中国大陆的企业所得税，税率为 25%。根据国税汉2009年第203号，被认证为 “先进新技术企业” 的实体有权享受的所得税优惠税率为 15%。上海ACM在2012年被认证为 “高新技术企业”，并于2016年、2018年和2021年再次被认证为 “高新技术企业”，有效期为 三年并预计将在2024年获得未来几年的重新认证。2022年，ACM上海被认证为符合条件的集成电路生产企业，并有权享受所得税优惠税率 12.52020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间的百分比。某些符合中国（上海）自由贸易试验区临港新片区政策要求的实体有权享受15％的所得税优惠税率。ACM临港于2021年获得了这方面的认证，该优惠所得税税率的有效期为2020年1月1日至2024年12月31日。
所得税支出如下：
截至3月31日的三个月
20242023
所得税支出总额$(4,369)$(2,879)
注 20 — 承付款和意外开支
公司根据不可取消的经营租赁协议租赁办公室。有关初始条款为一年或更长时间的不可取消经营租赁协议下未来的最低租赁付款额，请参阅附注11。
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $24,285建筑合同的未平仓资本承付额，还有更多 $1,409的资本投资承诺。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $30,936建筑合同的未结承付款，还有额外的美元7,413的资本投资承诺。
ACM 临港国有建筑工程授予合同中的契约n 中国（上海）自由贸易试验区临港特区管理局的上海市（研发总部和工业项目类别）的土地使用权除其他外，要求ACM临港支付违约金，如果（a）总投资（包括建筑成本、固定装置、设备和补助费）不超过人民币 450.0百万 ($)62,600) 或 (b) 之内 六年获得土地使用权后，本公司 (i) 在授予的土地上生产的产品的年销售额不达到最低规定金额，或 (ii) 向中国大陆支付至少人民币的年销售额 157.6百万 ($)22,000）与授予土地相关的业务产生的年度税收总额（包括增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护和建设税、教育附加费、印花税以及车辆和运输税）。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司总共支付了美元132,014和 $116,932，分别用于其与临港相关的投资。施工完成里程碑要求在2024年1月9日之前达到，但没有实现。但是，ACM Lingang根据其向相应监管机构解释的物流相关延误情况，认为它将获得不加罚款的退款，并预计将在2024年7月9日之前实现这一里程碑。该公司无法保证 ACM 临港将在2024年实现错过的里程碑，或者即使它确实在2024年实现了里程碑，也无法保证会获得部分或全部退款 20人民币履约保证金的百分比部分 2.5百万 ($0.4 百万）。
在正常业务过程中，公司mpany受到突发事件的影响，包括法律诉讼和正常业务过程中产生的环境索赔，这些索赔涉及广泛的事项，包括合同违约责任等。公司根据对发生概率的评估以及对负债的估计（如果可确定）来记录此类意外开支的应计费用。管理层可能会考虑许多因素
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ACM RESEARCH, INC.
简明合并财务报表附注
（以千计，股份、百分比和每股数据除外）
作出的评估包括过去的历史、科学证据和每个问题的具体情况。其中一些突发事件涉及的索赔存在很大的不确定性和无法估量的损失。
公司管理层已经评估了截至2024年3月31日和2023年12月31日存在的所有此类诉讼和索赔。管理层认为，截至2024年3月31日，无需为针对公司的任何索赔编列责任或披露条款，因为：(a) 此类索赔造成的损失不可能超过已确认金额（如果有）；（b）无法估计合理可能的损失或损失范围；或（c）这种估计并不重要。
截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 不未决的法律诉讼。
注 21 — 区段信息

公司根据业务活动的管理和评估方式来确定运营领域。该公司的首席运营决策者（“CODM”）已被确定为ACM的首席执行官。该公司的运营部门包括ACM Research和ACM上海。由于公司从事向全球半导体制造商开发、制造和销售资本设备，并且每个运营部门具有相似的经济和其他定性特征，因此公司运营部门的业绩汇总为 一可报告的细分市场。

对于地理报告，按地理位置划分的收入由产品运往的客户设施的位置决定。长期资产主要包括不动产、厂房和设备、土地使用权和使用权资产，并归因于它们所在的地理位置。

截至期末，按地理区域分列的长期资产如下：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
按地理位置划分的长期资产：
中国大陆$231,208 $209,725 
韩国11,630 12,190 
美国1,259 1,276 
总计$244,097 $223,191 
备注 22 — 法定盈余储备
根据中国大陆的《外国企业法》，ACM上海、ACM临港和ACM无锡必须根据中国大陆公认会计原则（“中国大陆公认会计原则”），根据税后净收入，拨款储备资金，包括法定盈余准备金和全权盈余准备金。
在准备金等于实体注册资本的50％之前，法定盈余准备金的拨款必须至少为根据中国大陆公认会计原则确定的税后净收入的10％。该金额每年在每个日历年年底计算。法定储备金余额为美元30,060截至2024年3月31日和2023年12月31日，在公司简明合并资产负债表中以法定盈余准备金的形式列报。


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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

您应阅读以下关于我们的财务状况和经营业绩的讨论，以及本报告和截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告或我们的年度报告中其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注和其他财务信息。以下讨论包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们的计划、估计和信念。我们的实际结果可能与前瞻性声明中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括第一部分第1A项中讨论的因素。我们的年度报告中的 “风险因素”，以及下文和本报告其他部分中讨论的 “风险因素”，尤其是下文第二部分中标题为 “第1A项——风险因素” 的部分。
ACM Research, Inc.（简称 ACM Research）是一家特拉华州公司，于1998年在加利福尼亚成立，旨在提供为全球半导体行业开发的资本设备。自2005年以来，ACM Research主要通过其子公司ACM Research（上海）有限公司或ACM Shanghai（由ACM Research于2005年在中华人民共和国或中国大陆成立的有限责任公司）开展业务运营。除非上下文另有要求，否则本报告中提及的 “我们公司”、“我们”、“我们” 及类似术语统指 ACM Research, Inc. 及其子公司，包括 ACM 上海。

我们的主要公司办公室位于加利福尼亚州弗里蒙特。我们的绝大部分产品开发、制造、支持和服务都是通过 ACM Shanghai 在中国大陆进行的。我们通过ACM Shanghai的子公司在韩国进行额外的产品开发和子系统生产，并通过ACM Research开展销售和营销活动，重点是在北美、欧洲和中国大陆以外的亚洲某些地区销售ACM Shanghai产品。

ACM Research不是中国大陆的运营公司，我们不通过使用可变利益实体（VIE）或任何其他旨在避免中国大陆法律对外国直接投资中国大陆公司的法律限制而设计的结构在中国大陆开展业务。ACM Research拥有上海ACM的直接所有权，因为它持有ACM上海82.1％的已发行股份。ACM Research的股东不得直接拥有上海ACM的股权。我们认为，我们的公司结构或与业务运营有关的任何其他事项都不需要我们获得中国证券监督管理委员会、中国网络空间管理局或中国大陆任何其他中央政府机构的任何许可或批准，即可继续在纳斯达克全球精选市场上市 ACM Research 的A类普通股。该裁决基于上述事实以及中国大陆公司法、中国大陆证券法、网络安全法规以及中国大陆现行的其他相关法律、法规和监管要求。但是，如果事实证明这一决定不正确，则可能会对ACM Research产生重大不利影响。请参阅 “项目 IA”。风险因素——与我们业务国际方面相关的风险——如果中国大陆的任何中央政府机构确定中国大陆的现行法律或法规要求ACM Shanghai获得该机构的许可或批准才能继续在美国上市，或者如果中国大陆的现有法律法规或其解释发生变更以需要此类许可或批准，或者如果我们无意中得出了该许可或批准的结论不需要填写，ACM上海可能无法获得所需的许可或批准，或者只能根据对ACM Shanghai的运营施加新的重大限制和限制的条款和条件获得此类许可或批准，这两种限制和限制都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、声誉和前景以及ACM Research A类普通股的交易价格产生重大不利影响，这些股票的价值可能会下跌或变得一文不值”。

ACM Shanghai的业务受中国大陆复杂的法律法规的约束，这些法律法规可能会在很少或根本没有事先通知的情况下迅速发生变化。迄今为止，除了2022年与COVID-19相关的限制措施外，我们还没有经历过中国大陆中央政府当局的此类干预或影响，也没有经历过对ACM Shanghai或ACM Research产生重大影响的这些当局规章制度的变化。

此外，在正常业务过程中，ACM Shanghai必须获得在中国大陆开展业务所需的某些运营许可证和执照，包括营业执照、质量管理标准相关认证、海关进出口相关资格以及与建筑项目有关的环境和施工许可证、执照和批准。我们相信，上海ACM拥有所有这些必需的许可证和执照。但是，中国大陆政府不时发布新法规，这可能需要上海ACM采取额外行动才能遵守。如果 ACM Shanghai 没有或无法获得任何此类额外许可证或执照，则 ACM Shanghai 可能会受到相关中国大陆的限制和处罚
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监管机构，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、声誉和前景以及ACM Research A类普通股的交易价格产生重大不利影响，而ACM Research A类普通股的交易价格可能会下跌或变得一文不值。
下图描绘了截至2024年3月31日的公司组织：
imageacm.jpg
本报告简明合并财务报表的 “附注2——重要会计政策摘要——现金及现金等价物” 详细描述了如何通过我们的组织转移现金。

《美国追究外国公司责任法》或《HFCA法》要求上市公司会计监督委员会（PCAOB）确定是否由于任何非美国司法管辖区的一个或多个机构所采取的立场而无法检查或调查位于非美国司法管辖区的完全注册的公共会计师事务所。根据现行法规，如果由于我们的独立审计师位于不允许PCAOB检查的司法管辖区而连续两年将ACM Research列入美国证券交易委员会的 “根据HFCA法案确定的发行人最终名单”，则美国证券交易委员会将禁止我们的证券交易，这最终可能导致我们的证券在美国退市，其价值可能会大幅下降或变得一文不值。请参阅 “第 1A 项。风险因素——与业务国际层面相关的风险——如果我们无法遵守有关改善会计师事务所（包括在中国大陆运营的注册会计师事务所，例如我们以前和现在的审计事务所）获得审计和其他信息以及审计检查的立法和法规，我们可能会受到不利影响。” 更多信息请见我们的年度报告。

除了上述事项外，我们还面临与公司结构相关的许多法律和运营风险，包括由于我们的很大一部分业务是在中国大陆开展的。任何这些风险的后果都可能导致我们的业务发生重大不利变化，或导致ACM Research A类普通股的价值大幅下降或变得一文不值。请仔细阅读 “第 1A 项” 中包含的信息。我们的年度报告中的 “风险因素”，尤其是解决以下问题的风险因素：
•如果中国大陆中央政府机构确定中国大陆现行法律或法规要求ACM Shanghai获得该机构的许可或批准才能继续在美国上市ACM Research的A类普通股，或者如果这些现行中国大陆法律法规或其解释被更改为需要此类许可或批准，或者如果我们无意中得出不需要许可或批准的结论，ACM Shanghai可能无法获得所需的许可或批准或可能只能根据对ACM Shanghai的运营施加新的重大限制和限制的条款和条件获得此类许可或批准，这两种限制和限制都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、声誉和前景以及ACM Research A类普通股的交易价格产生重大不利影响，而ACM Research A类普通股的交易价格可能会贬值或变得一文不值。
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•中国大陆中央政府当局可以随时干预或影响ACM上海在中国大陆的业务，这些当局在中国大陆的规章制度可能会在很少或根本没有事先通知的情况下迅速改变。
•中国大陆中央政府可能会决定对在海外或外国投资中国大陆的发行人进行额外控制，这可能会导致ACM Shanghai的业务发生实质性变化，导致ACM Research A类普通股的价值大幅下跌，或使其一文不值。

中国大陆中央政府当局过去就VIE的使用以及数据安全和反垄断问题发表的声明和监管行动并未影响我们在中国大陆开展业务的能力。有关更多信息，请参阅 “第 1A 项。风险因素—与我们业务的国际方面相关的风险” 请查看我们的年度报告以获取更多信息tion。

概述

我们提供为全球半导体行业开发的先进、创新的资本设备。先进集成电路或芯片的制造商可以分多个步骤使用我们的湿式清洁和其他前端处理工具来提高产品产量，即使在越来越先进的工艺节点上也是如此。我们设计了这些工具，用于制造铸造、逻辑和存储芯片，包括动态随机存取存储器（DRAM）和3D NAND闪存芯片。我们还开发、制造和向晶圆组装和封装客户销售一系列先进的封装工具。

自 2009 年以来，我们有向我们的客户交付了 850 多种工具，其中 705 多款我们在履行合同义务后重新订购或接受订单，从而为我们创造收入。交付工具的余额取决于客户是否接受该工具，前提是该工具满足了适用的合同要求，或者受客户随后对购买该工具的全权承诺的约束。迄今为止，我们几乎所有的半导体制造设备销售给了亚洲的客户，我们预计，在可预见的将来，这些产品的绝大部分收入将继续来自该地区的客户。我们已开始加大努力，通过扩大我们的直销团队和增加我们的全球营销活动，进一步满足北美、西欧和东南亚客户的需求。

最近的事态发展
ACM 上海拟派股息

2024年2月，ACM Research的主要运营子公司ACM上海（SSEC：688082.SS）在向上海证券交易所提交的文件中宣布，向ACM上海的股东支付每股0.627元人民币的现金股息，总额约为人民币2.732亿元（约合3,850万美元）。拟议的股息有待ACM上海股东在预计于2024年6月举行的ACM上海年度股东大会上批准。ACM Research拥有ACM上海82.1％的已发行股份。拟议的股息可能未得到ACM Shanghai股东的批准，或者即使获得批准，ACM Shanghai也可能不支付股息，即使获得批准和支付，ACM Research将任何收益汇回美国的净金额和时间也将不确定。如果拟议的股息获得批准并支付，ACM Research估计，它将打算将净收益（如果有）用于营运资金和一般公司用途。
ACM 上海拟私募发行

2024年1月，ACM Research宣布，ACM上海打算发行最多4,360万股普通股，但须视市场情况而定，ACM Shanghai股东的批准，上海证券交易所完成的审查程序，中国证券监督管理委员会完成注册程序， 以及其他因素，在根据中国证券监督管理委员会的要求向合格买家进行私募发行时，这将占交易前ACM Shanghai股本的10％（“私募发行”）。

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ACM Research估计，如果全部完成，拟议的私募发行将为ACM上海带来高达45亿元人民币（6.25亿美元）的总收益，ACM的管理层将对此类收益的使用拥有广泛的自由裁量权。此类收益不太可能分配给ACM Research，其在上海ACM的股权将从82.1％下降至约74.6％。截至2024年3月31日和本报告发布之日，拟议的私募发行尚未完成。

中国大陆政府研究与开发资金

ACM Shanghai已获得八项政府特别拨款。第一笔拨款于2008年发放，涉及65纳米至45纳米无应力抛光技术的开发和商业化。第二笔补助金是在2009年发放的，用于为短期借款的利息支出提供资金。第三笔拨款是在2014年发放的，涉及电镀技术的开发。第四笔拨款于2018年6月发放，与聚四氟乙烯的开发有关。第五笔拨款于2020年发放，与Tahoe单台清洁技术的开发有关。第六笔拨款是在2020年发放的，涉及其他清洁技术的开发。第七笔拨款是在2021年发放的，涉及上海临港特区的研发和生产中心的开发。这些政府机构提供了大量资金，尽管上海ACM和ACM Research（临港）有限公司（ACM Lingang）也必须向这些项目投资一定金额。第八笔补助金是在2022年发放的，涉及300毫米清洁和干燥设备的开发
政府补助金包含特定的运营条件，项目完成后，我们需要通过政府的尽职调查程序。因此，尽管我们无需退还ACM Shanghai收到的任何资金，但补助金在收到时被记为长期负债。补助金金额在我们的综合收益表中确认如下：
•与当期支出有关的政府补贴在记录当期支出时记作这些支出的减少额。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，综合收益简明合并报表中被认定为相关支出减少额的相关政府补贴分别为40万美元和50万美元。
•与折旧资产相关的政府补贴记入获得补助金的相关资产在使用寿命内的收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，在简明合并综合收益报表中确认为其他收入的相关政府补贴分别为81,000美元和78,000美元。
•与退税和其他相关的政府补贴在发生期间记作其他收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，在简明合并综合收益报表中确认为其他收入的相关政府补贴分别为170万美元和10万美元。
归属于非控股权益的净收益
2019年，ACM上海共出售了占ACM上海已发行股份8.3％的股份，此后，ACM Research持有ACM上海剩余的91.7％的已发行股份。2021年，ACM Shanghai在STAR首次公开募股中出售了总数股份，占其ACM上海已发行股票的10％，此后，ACM Research持有ACM上海剩余的82.5％已发行股份然而，在2023年5月，由于行使了与ACM上海股票相关的2,150,309份股票期权，ACM Research的所有权下降至82.1％。因此，我们反映了净收入中可分配给ACM上海证券交易所少数股东的部分作为归属于非控股权益的净收益。
关键会计政策与估计

在根据公认会计原则编制简明合并财务报表时，我们在应用会计政策时做出假设、判断和估计，这些假设、判断和估计可能会对我们的收入、营业收入和净收入以及简明合并资产负债表中某些资产和负债的价值产生重大影响。我们的假设、判断和估计以历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种因素为基础。我们至少每季度评估我们的假设、判断和估计，并在必要时做出改变。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。

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我们认为，以下会计政策会计所涉及的假设、判断和估计对我们的简明合并财务报表的潜在影响最大，因此我们认为这些是我们的关键会计估计。有关我们重要会计政策的信息，请参阅本报告第一部分第1项简明合并财务报表附注2和年度报告第二部分第8项简明合并财务报表附注中的附注2，描述了编制公司简明合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。我们的年度报告中包含的公司关键会计估计没有重大变化。

最近的会计公告
对近期会计声明的讨论包含在我们的年度报告中，并在本报告所含简明合并财务报表的附注2中进行了更新。
运营结果
下表列出了我们在所述期间的经营业绩，作为收入的百分比。
截至3月31日的三个月
20242023
收入100.0 %100.0 %
收入成本48.046.2
毛利率52.053.8
运营费用：
销售和营销9.312.6
研究和开发15.718.9
一般和行政10.410.4
总运营费用，净额35.441.9
运营收入16.611.9
净利息收入0.61.5
出售短期投资的已实现收益0.25.4
短期投资的未实现亏损-1.7-0.9
其他收入（支出），净额2.0-1.9
权益法投资的亏损-0.3-0.0
所得税前收入17.416.0
所得税支出-2.9-3.9
净收入14.512.1
减去：归属于非控股权益的净收益3.02.4
归属于ACM Research, Inc.的净收益11.5 %9.7 %
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
收入
截至3月31日的三个月
20242023% 变化
 2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
收入$152,191 $74,256 105.0 %$77,935 
单晶圆清洗、Tahoe 和半临界清洗设备$109,470 $36,614 199.0 %$72,856 
ECP（前端和封装）、熔炉和其他技术25,800 26,598 (3.0)%(798)
高级包装（不包括 ECP）、服务和备件16,921 11,044 53.2 %5,877 
按产品类别划分的总收入$152,191 $74,256 105.0 %$77,935 
截至2024年3月31日的三个月收入增长了与2023年同期相比反映了单晶圆清洗、Tahoe和半临界清洗设备以及先进封装（不包括ECP）、服务和备件的销售增长，但部分被ECP（前端和封装）、熔炉和其他技术的下降所抵消。需求的增加部分归因于我们在中国大陆的客户长期承诺提高产能，以在全球半导体市场中占有更大的份额。
收入成本和毛利率
截至3月31日的三个月
20242023% 变化
 2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
收入成本$73,070 $34,270 113.2 %$38,800 
毛利79,121 39,986 97.9 %39,135 
毛利率52.0 %53.8 %(1.9)%-186 个基点
在截至的三个月中，收入成本和毛利润均有所增加 2024年3月31日与2023年同期相比，由于销量的增加，毛利率的下降部分抵消了这一影响。毛利率与去年同期相比下降的主要原因是产品类别之间的收入组合，其中不包括人民币兑美元汇率波动的有利影响。 毛利率可能因时期而异，主要与利用率以及收入的时机和组合有关。我们预计，在可预见的将来，毛利率将在40.0％至45.0％之间，直接制造成本约占收入的50.0％至55.0％，管理费用总计占收入的5.0％。
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运营费用
截至3月31日的三个月
20242023% 变化
 2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
销售和营销费用$14,173 $9,337 51.8 %$4,836 
研究和开发费用23,918 14,029 70.5 %9,889 
一般和管理费用15,798 7,758 103.6 %8,040 
运营费用总额$53,889 $31,124 73.1 %$22,765 

销售和营销费用在截至2024年3月31日的三个月中，与2023年同期相比有所增加，反映了增长f 290万美元是由于人事、佣金、差旅和娱乐及专业服务成本的增加，260万美元的股票薪酬，30万美元的办公室和外部服务，由促销工具减少的100万美元所抵消。

销售和营销费用主要包括：
•与售前和售后服务、支持以及其他销售和营销活动相关的人员的薪酬，包括股票薪酬；
•支付给独立销售代表的销售佣金；
•支付给销售顾问的费用；
•展会费用；
•为潜在新客户的促销目的而开发的工具的成本；
•旅行和娱乐；以及
•为租金和公用事业分配了管理费用。
我们预计，在可预见的将来，销售和营销费用将增加，因为我们在中国大陆和中国大陆以外地区的客户群增长会产生额外成本。
分辨率搜索和开发费用在截至2024年3月31日的三个月中，与2023年同期相比有所增加，这反映了股票薪酬增加了380万美元，为产品开发目的制造的工具组件成本增加了360万美元，研发相关人员成本增加了270万美元，外部服务增加了30万美元，其他研发相关成本减少了50万美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，研发费用分别占我们收入的15.7％和18.9％。不减少从中国大陆政府机构收到的补助金额（参见 '–中国大陆政府研发资金”），截至2024年3月31日的三个月，研发支出总额为2440万美元，占总收入的16.0％，而2023年同期为1,450万美元，占收入的19.6％。
研发费用主要包括：
•与我们的研发活动相关的人员的薪酬，包括股票薪酬；
•部件和其他研发用品的费用;
•为产品开发目的而构建的工具的成本；
•与为产品开发目的研究技术要求和测试正在考虑的概念相关的差旅费用；
•摊销用于研发目的的软件的成本；以及
•为租金和公用事业分配了管理费用。

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我们预计，在可预见的将来，研发费用将增加，因为我们需要支付额外的成本来扩大我们的产品组合，以解决额外的生产步骤并将我们的研发团队扩展到新的地区。

一般和管理费用 在截至2024年3月31日的三个月中，与2023年同期相比有所增加，这主要反映了股票薪酬增加了540万美元，与一般和管理费用相关的人员和其他费用增加了300万美元，信贷损失补贴增加了90万美元，被专业服务费用减少的120万美元所抵消。

一般和管理费用主要包括：
•高管、会计和财务、人力资源、信息技术和其他行政人员的薪酬，包括股票薪酬；
•专业费用，包括会计和公司法律和辩护费；
•其他公司费用，包括保险；
•信贷损失备抵金；以及
•为租金和公用事业分配了管理费用。
我们预计，在可预见的将来，以美元计算的一般和管理费用将增加，因为我们承担了与发展业务、运营ACM Research、作为美国上市公司运营ACM Research以及在中国大陆作为上市公司运营ACM Shanghai相关的额外成本。
净利息收入，其他收入，净额
截至3月31日的三个月
20242023% 变化
 2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
利息收入$1,774 $1,785 (0.6)%$(11)
利息支出(783)(695)12.7 %(88)
净利息收入$991 $1,090 -9.1 %$(99)
其他收入（支出），净额$3,080 $(1,418)-317.2 %$4,498 

净利息收入（支出）包括我们的现金和现金等价物、限制性现金账户以及短期和长期定期存款的利息，由未偿还的短期和长期借款产生的利息支出所抵消。截至2024年3月31日的三个月中，利息收入（支出）与2023年同期相比净下降，这是由于利息支出增加，与余额增加相关的利息支出增加 借款总额。
其他收入（支出），净额主要反映（a）汇率对我们营运资金的影响所确认的收益截至2024年3月31日的三个月，ch为140万美元，而汇率对我们营运资金的影响确认的亏损为150万美元截至2023年3月31日的月份，（b）政府补贴，如上述 “——中国大陆政府研发资金” 所述，以及其他因素。

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短期投资的已实现收益和未实现亏损以及股权投资的收益（亏损）。
截至3月31日的三个月
20242023% 变化
 2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
出售短期投资的已实现收益$273 $3,994 (93.2)%$(3,721)
短期投资的未实现亏损$(2,595)$(654)(296.8)%$(1,941)
权益法投资的亏损 $(520)$(32)(1525.0)%$(488)
我们记录了出售股权投资的已实现收益截至2024年3月31日的三个月，预计收益为30万美元，而去年同期由于出售短期投资而为400万美元（注15）。
根据ACM上海短期投资的市值变化，截至2024年3月31日的三个月，我们记录的未实现股权投资亏损为260万美元，而2023年同期的未实现亏损为70万美元（注15）。
截至三个月的股权投资亏损增加了50万美元 2024年3月31日由于关联公司投资的净收益减少（注14）。
所得税支出
以下是该组件指定期间的所得税支出：
截至3月31日的三个月
20242023
（以千计）
所得税支出总额$(4,369)$(2,879)
    

截至2024年3月31日的三个月，我们确认的税收支出为440万美元，而去年同期的税收支出为290万美元。截至2024年3月31日的三个月的税收支出主要来自税收影响 我们的有效所得税税率的降低适用于该期间营业利润的增加。截至2023年3月31日的三个月中，我们的有效所得税税率与去年同期相比有所下降，这主要是由于外国司法管辖区的某些永久扣除所带来的好处增加。

我们的有效税率与用于美国联邦所得税目的的21％的法定税率和中国大陆所得税的12.5％至25％的法定税率不同，这是由于估值补贴的影响以及与股票薪酬和非美国研究费用待遇的账面税差异有关的某些永久性差异。我们的四家中国大陆子公司，ACM上海、ACM无锡、ACM北京和ACM临港，分别按15％、25％、25％和15％的税率缴纳中国大陆的企业所得税。根据中国大陆的企业所得税法，我们的中国大陆子公司通常需要按25％的税率缴纳中国大陆的企业所得税。根据国税函2009年第203号，被认证为 “先进新技术企业” 的实体有权享受15％的所得税优惠税率。上海ACM在2012年被认证为 “高新技术企业”，并于2016年、2018年和2021年再次被认证为 “高新技术企业”，有效期至2023年12月31日，预计将在2024年获得未来几年重新认证。2021年，上海ACM被认证为符合条件的集成电路生产企业，并有权在2020年1月1日至2022年12月31日期间享受12.5％的所得税优惠税率。某些符合中国（上海）自由贸易试验区临港新片区政策要求的实体有权享受15％的所得税优惠税率。ACM临港于2021年获得了这方面的认证，该优惠所得税税率的有效期为2020年12月31日至2024年12月31日。我们在美国、州和外国司法管辖区提交所得税申报表。

43
目录
自任何净营业亏损或抵免额使用之日起，所有纳税申报表将分别在三年和四年内开放供联邦和州当局审查。在诉讼时效到期之前，某些纳税年度需要接受税务机关的外国所得税审查。
归属于非控股权益的净收益
截至3月31日的三个月
20242023% 变化
 2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
归属于非控股权益的净收益$4,659 $1,818 156.3 %$2,841 
ACM Research拥有ACM上海分公司（附注1）82.1％的已发行股份，这反映在我们的简明合并财务报表中。我们将分配给ACM上海股票少数股东的净收益部分反映为归属于非控股权益的净收益。
外币折算调整
截至3月31日的三个月
20242023% 变化
 2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
外币折算调整$(6,829)$9,423 (172.5)%$(16,252)
我们记录了外币折算调整亏损 的（6.8 美元） 百万）截至2024年3月31日的三个月，相比之下，2023年同期的收益为940万美元，这主要是基于该期间人民币兑美元的汇率波动对ACM上海人民币计价余额换算成美元等价物的净影响。

归属于非控股权益的综合收益

截至3月31日的三个月
20242023% 变化
 2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
归属于非控股权益的综合收益
$3,406 $3,462 (1.6)%$(56)

归属于非控股权益的综合收益 截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月一致, 反映了该期间归属于非控股权益的净收益的变化以及外汇汇率波动对累积余额的影响.

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目录
流动性和资本资源

在2024年的前三个月，我们主要通过期初的全球现金余额为我们的技术开发和运营提供资金，包括ACM上海的现金余额、ACM Shanghai向当地金融机构借款以及我们从中信银行提供的贷款。

截至2024年3月31日，现金及现金等价物、限制性现金、短期定期存款和长期定期存款为2.883亿美元，而截至2023年12月31日为3.045亿美元。减少（1,620万美元）主要是由运营中使用的现金（3,290万美元）（不包括用于投资活动的定期存款的净现金增加额）（960万美元）推动的，融资活动提供的净现金为2680万美元s，以及因以下因素而减少（50万美元） 现金、现金等价物和限制性现金的汇率.
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（以千计）
现金和现金等价物、限制性现金和定期存款：
现金和现金等价物以及限制性现金$212,113 $183,173 
短期定期存款48,364 80,524 
长期定期存款27,841 40,818 
总计$288,318 $304,515 
我们未来十二个月以后的营运资金需求将取决于许多因素，包括我们的业务和收入增长率、客户的付款时间表、资本支出的时间和规模，以及投资研发以及销售和营销的时机。我们相信，我们现有的现金和现金等价物以及短期和长期定期存款、来自经营活动的现金流以及我们和ACM Shanghai的银行借款将足以满足我们在长期规划期内的预期现金需求。
ACM Shanghai历来参与中国大陆政府赞助的某些补助金和补贴计划，如 “—中国大陆政府研发资金” 和 “—合同义务” 中所述，我们预计，如果这些计划可用且符合我们的业务战略，ACM Shanghai将继续利用这些计划。ACM Shanghai 通常通过适用的中国大陆政府机构的规定流程申请这些补助金和补贴。公共关系部门定期通过ACM Shanghai向其提交商业调查和税收的中国大陆政府机构研究这些补助金和补贴的可用性。然后，ACM Shanghai的管理层评估ACM上海可能有资格获得哪些补助金和补贴，并提交相关申请。授予上海ACM补助金的决定是由中国大陆的相关政府机构根据申请的适用性和案情做出的。ACM Research、ACM Shanghai或我们的任何其他子公司均未与任何中国大陆政府机构建立直接关系，我们未来十二个月的预期现金需求既没有预计，也没有要求收到任何中国大陆政府的补助或补贴。
根据我们的战略计划，如果我们的现金和现金等价物、经营活动产生的现金流和短期银行借款不足以为我们的未来活动提供资金，我们可能会决定通过公共或私人债务或股权融资或其他银行信贷安排筹集额外资金。如果我们将来决定对企业、技术和产品进行一次或多次收购，我们可能还需要筹集更多资金。如果需要或需要额外的资金，我们可能无法获得银行信贷安排，也无法按照我们可接受的条件获得股权或债务融资，或者根本无法获得股权或债务融资。
中国大陆法律法规的限制以及ACM Shanghai银行贷款协议下的限制，可能会严重限制ACM Shanghai将ACM Shanghai的部分净资产转让给ACM Research、ACM Research的其他子公司和ACM Research的A类普通股持有人的能力。请参阅 “第 1A 项。风险因素——监管风险——中国大陆的货币兑换管制和政府对投资汇回的限制可能会影响我们在中国大陆境外转移资金的能力，这可能会对我们的增长、进行可能使我们的业务受益的投资或收购的能力产生重大和不利的影响，否则为我们的业务提供资金和开展业务，或者为普通股支付股息。”
45
目录
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，除了正常业务过程中与销售和服务相关的转让定价付款外，ACM Research与其子公司（包括ACM Shanghai）之间没有进行任何转让、分配，也没有向ACM Research A类普通股的持有人进行任何转让和分配。
截至2024年3月31日，我们持有的现金和现金等价物用于营运资金和其他潜在投资。但是，ACM Shanghai是我们在中国大陆唯一的直接子公司，在向股东进行分配时受中国大陆的限制。未经进一步批准，STAR Market首次公开募股筹集的收益仅限于特定用途。我们的应收账款余额在不同时期之间波动，这会影响我们来自经营活动的现金流。波动因现金收款、客户组合以及我们工具的发货和验收时间而异。
ACM Research从未申报或支付过股本的现金分红。AMC Research打算保留所有可用资金和任何未来收益，以支持我们业务的运营并为其增长和发展提供资金，并且预计在可预见的将来不会支付任何现金分红。
用于经营活动的现金流。 用于经营活动的净现金of（960 万美元）在截至2024年3月31日的三个月中，包括：
截至3月31日的三个月
20242023
（以千计）
净收入$22,092 $8,963 
非现金经营租赁成本973 488 
存货准备金 1,025 306 
信贷损失准备金1,171 298 
折旧和摊销2,518 1,714 
短期投资的已实现收益 (273)(3,994)
权益法投资的亏损520 32 
短期投资的未实现亏损2,595 654 
递延所得税(1,129)(6,294)
基于股票的薪酬14,569 2,068 
经营资产和负债的净变动(53,710)(34,729)
用于经营活动的净现金流$(9,649)$(30,494)
运营资产和负债账户的重大净变动主要包括以下现金用途：库存增加，净额（3,860万美元）（附注5），应收账款增加（1,530万美元）（附注4），以及其他资产的增加（1,060万美元）和以下现金来源：其他负债增加860万美元，客户预付款增加220万美元。
用于投资活动的现金流。 截至2024年3月31日的三个月，投资活动中使用的净现金（不包括定期存款的净现金增长）为（3,290万美元），主要包括（2610万美元）用于购买房地产和无形资产，（600万美元）用于购买长期投资，（140万美元）用于购买短期投资（附注15），部分被长期投资的60万美元净股息（注释14）所抵消。
融资活动提供的现金流。 融资活动提供的净现金 截至2024年3月31日的三个月中为2680万美元，主要包括2350万美元的短期借款净收益和行使股票期权的480万美元收益，部分被短期和长期借款的还款（150万美元）所抵消。
我们和ACM上海以及ACM上海的子公司向六家银行提供短期和长期借款，具体如下：
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目录
贷款人协议日期到期日每年
利率		最大借款额
金额 (1)		未偿金额
于 2024 年 3 月 31 日
（以千计）
中信银行 (2)2023 年 7 月分期付款，最后一期应在 2025 年 12 月偿还4.50%人民币 200,000人民币 100,000
$28,180 $14,090 
中国光大银行2021 年 7 月2024 年 8 月3.00%15万元人民币人民币 17,455
$21,135 $2,459 
中国银行2023 年 9 月2024 年 9 月2.87%人民币 40,000人民币 40,032
$5,636 $5,640 
招商银行2023 年 8 月2024 年 9 月2.60%~3.00%人民币 200,000人民币 200,161
$28,180 $28,203 
中国银行2024 年 3 月2025 年 3 月2.75%人民币 120,000人民币 120,092
$16,908 $16,921 
招商银行2020 年 11 月分期付款，最后一期应在 2030 年 11 月偿还3.95%人民币 128,50091,694 人民币
$18,106 $12,919 
中国银行2021 年 6 月分期付款，最后一期应在 2024 年 6 月偿还2.60%人民币 10,000人民币 7,505
$1,409 $1,058 
中国银行2021 年 9 月分期付款，最后一期应在 2024 年 9 月偿还2.60%人民币 35,000人民币 26,259
$4,932 $3,701 
上海银行2022 年 12 月2024 年 10 月2.85%人民币 100,000人民币 100,079
$14,090 $14,101 
中信银行2023 年 8 月分期付款，最后一期应在2025年8月偿还3.10%人民币 100,000人民币 99,986
人民币 14,090$14,088 
47
目录
韩国工业银行2023 年 12 月2024 年 12 月4.27%2,000,000 韩元2,000,000 韩元
$1,483 $1,483 
$154,149 $114,663 
(1)从现在起从人民币兑换成美元 2024年3月31日。招商银行的贷款由ACM临港财产的质押担保，由ACM上海提供担保，如上文 “合同义务” 中所述。
(2)这份中信银行贷款协议是与ACM Research, Inc.签订的。
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响。 在截至2024年3月31日的前三个月中，汇率、现金和现金等价物的影响为60万美元。人民币兑美元汇率的波动对以人民币计价的账户（注2）中持有的这些项目的大量余额的影响促成了这种变化。
合同义务
上海市国有建设用地使用权出让合同
2020年，ACM上海通过其全资子公司ACM临港与中国（上海）自由贸易试验区临港特区管理局或出让人签订了上海市国有建设用地使用权（研发总部和工业项目类别）的授予合同，或授予协议。ACM 临港获得了中国（上海）自由贸易试验区临港特区临港重装工业区约43,000平方米（10.6英亩）土地的使用权，或土地使用权，为期五十年，自2020年7月土地交付之日起，我们称之为交付日期。
作为土地使用权的交换，ACM Lingang共支付了人民币6,170万元（合950万美元）的补助费，即赠款费，以及1,230万元人民币（合190万美元）的履约押金，相当于总赠款费的20％，以确保其实现以下绩效里程碑：
•在交付日期（履约保证金的60％）或施工开始里程碑后的6个月内开始施工；
•在交付日期（履约保证金的20％）或施工完成里程碑后的30个月内完成施工；以及
•在交付日期（履约保证金的20％）或生产开始里程碑后的42个月内开始生产。
里程碑满足后，应归属于该里程碑的部分绩效保证金将在十个工作日内偿还给ACM Lingang。如果上述任何里程碑的实现被推迟或放弃，ACM Lingang可能会受到额外的处罚，并可能失去使用授予土地和该土地上任何部分完工设施的权利。
截至2024年3月31日的业绩里程碑状况如下：
•ACM 临港实现了施工开工里程碑，并于 2020 年将 60% 的履约保证金退还给 ACM 上海。
•施工完成里程碑要求在2024年1月9日之前达到，但没有实现。但是，ACM Lingang相信，基于其向相关监管机构解释了与物流相关的延误，并预计将在2024年7月9日之前实现这一里程碑，它将获得不收取任何罚款的退款。我们无法保证ACM临港将在2024年实现错过的里程碑，或者即使它确实在2024年实现了里程碑，也无法保证其将退还250万元人民币（40万美元）履约保证金20％的部分或全部款项。
48
目录
施工完工里程碑延迟时的合同处罚:
◦如果ACM临港未能按照授予协议中约定的日期或授予人批准的任何延期完工日期完成施工，则ACM临港应支付按时完成施工的押金的50％作为违约金；
◦如果ACM Lingang将竣工时间推迟到授予协议中约定的日期之后超过六个月，或者超过了设保人批准的任何延期完工日期，则应支付按时完成施工所需的全部押金作为违约金。
◦如果延迟超过一年，设保人有权终止授予协议并收回土地使用权。在这种情况下，出让人应在扣除授予协议下商定的押金后退还剩余土地使用期限的补助费，并将及时开始生产所需的押金和相关的银行利息全额退还给ACM Lingang。

•现在要求在2025年1月9日之前达到生产开始里程碑。最初要求在2024年1月9日之前达到生产启动里程碑，但由于与COVID相关的延迟，ACM提出了多次延期申请，最近一次延期请求于2023年7月7日获得批准。我们无法保证 ACM Lingang 将在任何延长的截止日期之前完成或退还这部分 20% 的履约保证金。
生产启动里程碑延迟时的合同处罚:
◦如果ACM Lingang未能按照授予协议中约定的日期或设保人批准的任何延期开始生产，则ACM Lingang应支付按时开始生产所需的全部押金作为违约金；
◦如果ACM Lingang未能按照延长的开始生产日期（距离生产开始里程碑超过六个月）开始生产，则出让人有权终止授予协议并收回土地使用权。在这种情况下，出让人应在扣除根据授予协议向ACM Lingang商定的押金后，退还剩余土地使用期限的补助费。
除里程碑外，授予协议中的契约还要求，除其他外，在以下情况下，ACM Lingang必须支付违约金：
(a)它的总投资（包括建筑成本、固定装置、设备和补助费）不超过4.5亿元人民币（合6,340万美元）。ACM 临港支付的违约金应等于赠款费的比例，相当于实际投资缺口金额占协议投资总额或投资强度的比例。
(b)在交付日期后的七年内，或在 2027 年 7 月 9 日之前，确实如此不是（i）在授予土地上生产的产品的年销售额达到最低限额的规定金额，或（ii）因与授予土地相关的业务而支付的年度总税款（包括增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护和建设税、教育附加费、印花税以及车辆和航运税），至少为1.576亿元人民币（2,220万美元）。
如果项目的总税收收入未能达到但不少于授予协议中约定标准的80％，则ACM临港应支付税收收入实际不足金额的20％作为违约金。如果项目的总税收收入在约定达到目标产量后的1个月内未能达到授予协议中约定标准的80％，则授予人有权终止授予协议，收回土地使用权，并应将剩余土地使用期的补助费退还给ACM Lingang。
如果由于违反上述任何条款而终止授予协议，则出让人应收回土地上的建筑物、固定装置和辅助设施，并根据收回建筑物、固定装置和辅助设施时的剩余价值向ACM临港提供相应的补偿。与ACM临港相关的土地、建筑物和在建工程的累计投资总额d 至 1.320 亿美元和 116.9 美元 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
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我们如何评估我们的运营
我们在下文提供有关四项财务业绩衡量标准的信息：
•我们将刀具的发货定义为：(a) 向客户重复运送客户先前已接受的某类工具，我们在发货或交付时确认收入；(b) 在批准的基础上首次向客户发运第一件工具，如果合同条件得到满足，或者收到采购订单，我们可能会在未来确认收入。
•我们将 “调整后息税折旧摊销前利润” 定义为净收益，不包括利息支出（净额）、所得税优惠（支出）、折旧和摊销、短期投资未实现（收益）亏损和股票薪酬。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为不包括重组成本，尽管我们迄今为止尚未产生任何此类成本。
•我们将 “自由现金流” 定义为经营活动提供的净现金减去不动产和设备的购买（扣除处置收益）以及购买短期和长期投资。
•我们将 “调整后的营业收入（亏损）” 定义为我们的运营收入（亏损），不包括股票薪酬。
这些财务指标不基于美国普遍接受的会计原则（GAAP）规定的任何标准化方法，也不一定与其他公司提出的类似标题的指标相似。
我们列报了出货量、调整后的息税折旧摊销前利润、自由现金流和调整后的营业收入（亏损），因为它们是我们管理层和董事会用来了解和评估运营业绩、制定预算和制定业务管理运营目标的关键衡量标准。我们认为，这些财务指标有助于确定我们业务的潜在趋势，否则这些趋势可能会被我们排除的支出的影响所掩盖。特别是，我们认为，在计算调整后息税折旧摊销前利润和调整后营业收入（亏损）时排除的支出可以为我们的核心经营业绩的同期比较提供有用的衡量标准，而将不动产和设备购买排除在运营现金流中可以为衡量我们产生现金的能力提供常用手段。因此，我们认为，这些财务指标为投资者和其他人提供了有用的信息，帮助他们了解和评估我们的经营业绩，增进了对我们过去业绩和未来前景的总体理解，并提高了管理层在财务和运营决策中使用的关键财务指标的透明度。
出货量、调整后的息税折旧摊销前利润、自由现金流和调整后营业收入（亏损）不是根据公认会计原则编制的，因此不应将其与根据公认会计原则制定的指标分开考虑，也不得作为其替代方案来考虑。
发货
我们认为出货量是关键的运营指标，因为它反映了我们的生产资产向客户和潜在客户交付的产品的总价值。
装运由两个部分组成：
•向客户运送客户先前已接受的某种工具，我们在工具交付时确认收入；以及
•向客户运送客户首次收到和评估的某种工具，每种情况下都是第一款工具，我们可能会在以后确认收入，前提是该工具满足适用的合同要求后客户接受该工具，或者客户随后对购买该工具的全权承诺。
可以向过去未接受过该特定类型刀具的现有客户（例如，向以前只收到 SAPS II 工具的客户交付 SAPS V 工具）或从未从我们这里购买过任何工具的新客户进行首次刀具发货。
中的货物 截至2024年3月31日的三个月，总额为2.456亿美元，而2023年同期为8,920万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，刀具的重复出货量总额为1.186亿美元，而2023年同期为3,890万美元。截至2024年3月31日的三个月中，首批刀具出货量总额为1.27亿美元，而2023年同期为5,030万美元。
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目录
如果满足任何和所有合同要求且客户接受该工具，或者客户随后决定购买该工具，则首次刀具发货的美元金额等于我们期望获得的对价。在评估我们的业务时使用货运存在许多限制，包括客户在评估后在决定是否接受或购买我们的工具时有很大的自由裁量权，在某些情况下是完全的自由裁量权，他们决定不接受或购买交付的工具可能会导致我们无法确认来自交付工具的收入。“第一工具” 的出货量反映了在给定时期内向我们的客户或潜在客户交付的正在评估的新产品的增量价值，并用作反映未来潜在收入机会的内部关键指标。客户未接受的 “首件工具” 装运的累计成本按成本计算，并反映在制成品库存中（见本报告中的简明合并财务报表附注5）。“首批工具” 出货量不包括向客户交付的货物，而 ACM Research 没有预测未来收入的依据。
调整后 EBITDA
在使用调整后的息税折旧摊销前利润而不是净收益（亏损）（这是最接近的公认会计原则等值物）方面，存在许多限制。其中一些限制是：
•调整后的息税折旧摊销前利润不包括折旧和摊销，尽管这些是非现金支出，但折旧或摊销的资产将来可能必须更换；
•我们将股票薪酬支出排除在调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的营业收入（亏损）中，尽管（a）股票薪酬支出一直是我们业务的重要经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分；（b）如果我们不以股票薪酬的形式支付部分薪酬，则运营费用中包含的现金工资支出将更高，这将影响我们现金状况；
•我们在计算调整后息税折旧摊销前利润时排除的费用和其他项目可能不同于其他公司在报告经营业绩时可能从调整后息税折旧摊销前利润中排除的支出和其他项目（如果有）；
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映营运资金需求的变化或现金需求；
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映利息支出，也不反映偿还利息或债务本金所必需的要求；
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映所得税支出（收益）或纳税的现金需求；
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映历史现金支出或资本支出或合同承诺的未来需求；以及
•调整后的息税折旧摊销前利润包括支出削减和归因于中国大陆政府补助的其他营业外收入，这可能会掩盖净收入潜在发展的影响，包括经常支出和利息支出的趋势，而自由现金流包括中国大陆政府补助金，其金额和时间可能难以预测且不在我们的控制范围内。
下表将净收益（最直接可比的GAAP财务指标）与调整后的息税折旧摊销前利润进行了对账：
截至3月31日的三个月
20242023% 变化
 2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
调整后的息税折旧摊销前利润数据：
净收入$22,092 $8,963 146.5 %$13,129 
利息支出（收入），净额(991)(1,090)-9.1 %99 
所得税支出4,369 2,879 51.8 %1,490 
折旧和摊销2,518 1,714 46.9 %804 
基于股票的薪酬14,569 2,068 604.5 %12,501 
短期投资的未实现亏损2,595 654 296.8 %1,941 
调整后 EBITDA$45,152 $15,188 197.3 %$29,964 

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目录
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润增长了1310万美元，股票薪酬增加了1,250万美元，折旧和摊销增加了80万美元，所得税支出变动影响了150万美元，短期投资未实现亏损增加了190万美元以及其他项目。

我们不排除调整后的息税折旧摊销前利润支出削减额和可归因于中国大陆政府补助金的其他营业外收入，因为我们会将这些补助金的预期金额和时间纳入发生支出和资本支出。如果我们没有收到补助金，那么我们的现金支出就会降低，我们的现金状况也不会受到影响，只要我们准确预测了补助金金额。有关我们在中国大陆的补助金的更多信息，请参阅”—M中国大陆政府研究与开发资金。”
自由现金流
下表将经营活动中使用的净现金（最直接可比的GAAP财务指标）与自由现金流进行了对账：
截至3月31日的三个月
20242023% 变化
 2024 v 2023		绝对变化
2024 v 2023
（以千计）
自由现金流数据：
用于经营活动的净现金$(9,649)$(30,494)(68.4 %)$20,845 
购买财产和设备(25,419)(14,895)70.7 %(10,524)
购买短期和长期投资(7,397)(728)916.1 %(6,669)
自由现金流$(42,465)$(46,117)(7.9 %)$3,652 
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，自由现金流的减少反映了推动经营活动中使用的净现金、房地产和设备购买量增加以及长期投资的因素。根据我们计算调整后息税折旧摊销前利润的方法，我们不会根据中国大陆政府补贴的影响调整自由现金流，因为我们在发生支出和资本支出时会考虑这些补贴。我们不会根据定期存款的影响调整自由现金流，就我们的内部目的而言，定期存款被视为与现金基本相似。
调整后的营业收入
调整后的营业收入不包括运营收入中的股票薪酬。尽管股票薪酬是我们员工和高管薪酬的重要方面，但确定我们使用的某些股票工具的公允价值需要判断和估计，记录的支出可能与授予或未来行使相关股票奖励时实现的实际价值几乎没有相似之处。此外，与现金薪酬不同，股票期权的价值是我们持续的股票薪酬支出的一部分，是使用包含各种因素的复杂公式确定的。管理层认为，排除股票薪酬是有用的，这样可以更好地了解我们核心业务的长期表现，并便于将我们的业绩与同行公司的业绩进行比较。但是，不包括股票薪酬在内的非公认会计准则财务指标的使用有局限性。如果我们不以股票薪酬的形式支付部分薪酬，则运营费用中包含的现金工资支出将更高，我们的现金持有量将增加
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目录
更少。下表反映了将股票薪酬（SBC）排除在包含运营收入的细列项目中的情况：
截至3月31日的三个月
20242023
实际的
（GAAP）		SBC调整后
（非-
GAAP）		实际的
（GAAP）		SBC调整后
（非公认会计准则）
（以千计）
收入$152,191 $- $152,191 $74,256 $- $74,256 
收入成本(73,070)(781)(72,289)(34,270)(125)(34,145)
毛利润79,121 (781)79,902 39,986 (125)40,111 
运营费用：
销售和营销(14,173)(3,027)(11,146)(9,337)(431)(8,906)
研究和开发(23,918)(4,503)(19,415)(14,029)(701)(13,328)
一般和行政(15,798)(6,258)(9,540)(7,758)(811)(6,947)
运营收入（亏损）$25,232 $(14,569)$39,801 $8,862 $(2,068)$10,930 
截至2024年3月31日的三个月，调整后的营业收入与2023年同期相比增加了2,890万美元，这要归因于运营收入增加了1,640万美元，股票薪酬支出增加了1,250万美元。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
标题为 “第二部分，第7A项” 的部分总结了我们的市场风险及其管理方式。我们的年度报告中关于市场风险的定量和定性披露”。在2024年的前三个月，我们的市场风险或对此类风险的管理没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序

截至2024年3月31日，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，根据1934年《证券交易法》或《交易法》第13a-15条评估了我们的披露控制和程序的有效性。 在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，我们的管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于成本的好处。

基于这样的评估，以及由于物质薄弱的结果 在财务报告的内部控制方面 如下所述，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序尚未生效 提供合理的保证，确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

尽管下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，但我们的管理层，包括首席执行官兼首席财务官，都认为，本报告中包含的合并财务报表在所有重大方面都按照公认会计原则，公平地反映了截至本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流。

财务报告内部控制的变化

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目录
在截至2024年3月31日的季度中，我们在中国大陆实施了新的企业资源规划（“ERP”）系统，用于编制合并财务报表。该实施导致财务报告内部控制存在一个实质性缺陷，如下所述。我们认为，我们已经制定了适当的补救计划，并已开始与重大缺陷相关的补救工作。除了下文描述的重大缺陷和补救措施外，在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。

财务报告内部控制存在重大缺陷

重大缺陷是指对财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时防止或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。

在截至2024年3月31日的季度中，管理层标识修正了构成 a 的缺陷与我们在中国大陆实施用于编制合并财务报表的新企业资源规划系统（“ITGC”）的设计和实施相关的重大缺陷。具体而言，我们没有（1）为系统变更制定和维护适当的预批准政策和流程；（2）维护完整的系统变更日志。

尽管上述重大缺陷并未导致我们的合并财务报表出现任何重大错报，但合理的可能性是无法防止或及时发现合并财务报表的重大错报。因此，管理层得出结论，这一缺陷构成实质性弱点， 截至2024年3月31日，我们对财务报告的内部控制尚未生效。

补救工作

我们已经开始制定和实施有效的内部控制措施，并将重点放在设计和实施有效的内部控制措施上，以改善我们对财务报告的内部控制并纠正重大缺陷。我们的补救措施包括以下内容：

•公司演讲治理和监督：我们已经制定了一项计划，以帮助稳定ERP系统并纠正已确定的问题控制缺陷。此外，我们还聘请了一家外部专业公司来协助管理层监督设计、实施的工作确保我们的企业资源规划系统ITGC的持续执行。

•变更管理：我们将继续设计和实施经过改进的申请、测试、授权和审查系统变更流程。该实施将包括启用完整的访问和/或更改系统的活动日志，以及增加检测控制措施，其中包括对此类活动日志的审查。我们还围绕ERP系统系统变更的测试、批准和实施制定政策和流程。

•最终用户培训：我们还将加强对员工的培训，使其了解他们在ITGC的目标和活动中的角色和责任。

我们已经与审计委员会分享了该计划，并将定期提供最新进展情况。在管理层设计和实施有效的控制措施之前，只有在足够的时间内，管理层才能通过测试得出控制措施有效运作的结论，实质性缺陷才会被视为已得到补救。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们可能会不时参与法律诉讼，或者可能受到我们正常业务过程中产生的索赔。尽管无法肯定地预测这些诉讼和索赔的结果，但我们目前认为，这些普通事项的最终结果不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
54
目录
第 1A 项。风险因素
除下文所述外，第1A项中讨论的风险因素没有实质性变化。年度报告第一部分的 “风险因素”。除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑这些风险因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况和未来的经营业绩产生重大影响。这些风险因素并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

与A类普通股所有权相关的风险

我们的管理层发现，我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，如果不加以适当补救，可能会导致我们的合并财务报表出现重大误报，从而导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，并对我们股票的交易价格产生负面影响。

对财务报告进行有效的内部控制对于我们提供准确的财务信息是必要的。除其他外，《萨班斯-奥克斯利法案》要求我们评估财务报告内部控制的有效性。正如 “项目4” 中进一步讨论的那样。控制和程序” 在本报告第一部分中，由于此类控制存在重大缺陷，我们的财务报告内部控制措施截至2024年3月31日尚未生效。

截至2024年3月31日的季度，我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，这与在中国大陆实施用于编制合并财务报表的新企业资源规划系统有关的信息技术一般控制措施的设计和实施有关。具体而言， 我们没有 (1) 为系统变更制定和维护适当的预批准政策和流程；(2) 维护完整的系统变更日志。 截至2024年3月31日，我们确定上述重大缺陷尚未得到补救。

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。设计和实施有效的内部控制和程序以及补救重大缺陷的过程将是一项持续的努力，这可能需要我们花费大量资源来建立和维护足以履行我们作为上市公司的报告义务的控制体系。我们无法向您保证，我们采取的措施将足以弥补重大缺陷，也无法向您保证，我们将来会对财务流程和报告实施和维持足够的控制，以避免在财务报告内部控制中出现额外的重大缺陷或控制或重大缺陷。如果我们的补救措施不成功，或者将来出现其他重大缺陷或控制措施或重大缺陷，我们可能无法准确或及时地报告财务业绩，这可能导致我们报告的财务业绩被严重误报，导致投资者失去信心，导致A类普通股的交易价格下跌。此外，无效的控制措施可能会严重阻碍我们防止欺诈的能力。欲了解更多信息，请参阅 “第 4 项。本报告第二部分的 “控制和程序”。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

在 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月，根据以每股0.50美元的每股行使价行使股票期权的情况，ACM Research共发行了未根据经修订的1933年《证券法》注册的275,740股A类普通股。我们认为，根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条（或根据该法颁布的D条例），这些股票的发行和出售无需注册，因为它们不涉及公开发行。股票的接收者购买证券仅用于投资，而不是为了出售或出售这些证券，并记录了有关股票的相应图例。根据D条例第501条，股票的接收者是合格投资者。

发售日期
已行使股份（净额）
2024年1月3日27,033
2024年3月1日34,434
2024年3月1日177,089
55
目录
2024年3月5日9,843
2024年3月5日27,341
总计
275,740
第 3 项。优先证券违约

没有

第 4 项。矿山安全披露

没有

第 5 项。其他信息

规则 10b5-1 交易计划

开启 2024年3月7日, 王健, ACM 上海首席执行官兼总裁采用第10b5-1条交易安排（“王计划”），旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护。王氏计划允许同时行使期权和出售不超过 120,000A类普通股股票，按特定市场价格计算，从2024年6月6日开始，一直持续到（i）所有此类期权被行使并出售标的股份，（ii）2024年12月31日，或（iii）王计划根据其条款以其他方式终止的日期，以先到者为准。

开启 2024年3月7日, 马克·麦基尼, ACM Research 首席财务官，采用第10b5-1条交易安排（“McKechnie计划”），旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护。McKechnie计划允许同时行使期权和出售不超过 81,516自2024年6月6日起，以特定市场价格计算的A类普通股股票，一直持续到（i）所有此类期权被行使并出售标的股份，（ii）2025年12月31日，或（iii）麦基尼计划根据其条款以其他方式终止的日期，以先到者为准。

开启 2024年3月14日, 冯丽莎, ACM 上海首席财务官, 采用第10b5-1条交易安排（“冯氏计划”），旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护。冯氏计划允许同时行使期权和出售不超过 30,000自2024年6月13日起，以特定市场价格计算的A类普通股股票，一直持续到（i）所有此类期权被行使并出售标的股份，（ii）2025年6月4日，或（iii）丰计划根据其条款以其他方式终止的日期，以先到者为准。

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目录
I第 6 项。展品
以下证物作为本报告的一部分提交：
展览
没有。
描述
31.01
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.02
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.01
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证
101.INS行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
ACM RESEARCH, INC.
日期：2024 年 5 月 8 日
来自：/s/ Mark McKechnie
马克·麦基尼
首席财务官、执行副总裁兼总裁
财务主任
（首席财务官）
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