SS
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到 .
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
|
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不适用 |
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（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
+
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☒ |
加速过滤器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有
截至2023年11月2日，有
在本10-Q表季度报告中，“公司”、“CRISPR”、“CRISPR Therapeutics”、“我们” 和 “我们的”，除非背景另有要求，否则均指CRISPR Therapeutics AG及其合并子公司。
“CRISPR 疗法®” 标准字符标记和设计徽标，“CRISPRXTM，” “CRISPR TXTM，” “CTX001TM，” “CTX110®，” “CTX112TM，” “CTX130TM，” “CTX131TM,” “CTX310TM,” “CTX320TM,” “VCTX210TM” 和 “VCTX211TM,” 是 CRISPR Therapeutics AG 的商标和注册商标。所有其他商标和注册商标 本10-Q表季度报告中包含的财产是其各自所有者的财产. 仅为方便起见，本 10-Q 表格季度报告中提及的商标、服务商标和商品名称可能不带有 ®要么 符号和任何此类遗漏并不表示放弃任何此类权利。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含涉及重大风险和不确定性的 “前瞻性陈述”。本10-Q表季度报告中包含的所有陈述，除历史事实陈述外，均为前瞻性陈述。这些陈述通常使用诸如 “预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“潜力”、“将” 等词语或这些词语的负数或复数形式或类似的表达方式或变体来识别，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
本10-Q表季度报告中的任何前瞻性陈述 反映我们目前对未来事件或未来财务业绩的看法，涉及已知和未知的风险、不确定性和假设，这些风险和假设可能导致我们的实际业绩和某些事件发生的时间与前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于此处确定的因素，以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项（如果有）、我们于2023年2月21日向美国证券交易委员会（SEC）提交的10-K表年度报告以及其他美国证券交易委员会文件中所述的 “风险因素” 部分中讨论的因素。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。此类前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。我们的前瞻性陈述不反映我们未来可能进行或参与的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。
您应完整阅读本10-Q表季度报告以及我们作为10-Q表季度报告附录提交的文件，并了解我们的未来实际业绩、业绩或成就可能与我们的预期存在重大差异。除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。
投资者和其他人应注意，我们使用我们的投资者关系网站（https://crisprtx.gcs-web.com/）、美国证券交易委员会文件、新闻稿、公开电话会议和网络直播向投资者宣布重要信息。我们使用这些渠道以及社交媒体与公众就我们的公司、我们的业务、我们的候选产品和其他问题进行沟通。我们在社交媒体上发布的信息可能被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在投资者关系网站上列出的社交媒体渠道上发布的信息。
索引
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页面 数字 |
第一部分：财务信息 |
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第 1 项。简明合并财务报表（未经审计） |
2 |
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截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
2 |
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|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营和综合亏损报表 |
3 |
|
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 |
4 |
|
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 |
6 |
|
|
简明合并财务报表附注 |
7 |
|
|
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
17 |
|
|
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
26 |
|
|
第 4 项。控制和程序 |
27 |
|
|
第二部分：其他信息 |
|
|
|
第 1 项。法律诉讼 |
28 |
|
|
第 1A 项。风险因素 |
28 |
|
|
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
28 |
|
|
第 3 项。优先证券违约 |
28 |
|
|
第 4 项。矿山安全披露 |
28 |
|
|
第 5 项。其他信息 |
28 |
|
|
第 6 项。展品 |
29 |
|
|
签名 |
30 |
第一部分—财务L 信息
第 1 项。财务所有声明
CRISPR 治疗股份公司
简明合并ed 资产负债表
（未经审计，以千计，股票和每股数据除外）
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截至截至 |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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有价证券，非流通 |
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无形资产，净额 |
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受限制的现金 |
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经营租赁资产 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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应计费用 |
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递延收入，当前 |
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应计纳税负债 |
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经营租赁负债 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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递延收入，非当期 |
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经营租赁负债，扣除流动部分 |
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其他非流动负债 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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普通股，瑞士法郎 |
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国库股票，按成本计算， |
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额外的实收资本 |
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累计赤字 |
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累计其他综合亏损 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
CRISPR 治疗股份公司
的简明合并报表运营和综合损失
（未经审计，以千计，股票和每股数据除外）
|
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三个月已结束 |
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九个月已结束 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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协作收入 |
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补助金收入 |
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总收入 |
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运营费用： |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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协作费用，净额 |
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运营费用总额 |
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运营损失 |
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其他收入： |
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其他收入，净额 |
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其他收入总额，净额 |
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所得税前净亏损 |
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（准备金）所得税补助金 |
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净亏损 |
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外币折算调整 |
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有价证券的未实现收益（亏损） |
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综合损失 |
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普通股每股净亏损——基本 |
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已发行基本加权平均普通股 |
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普通股每股净亏损——摊薄 |
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摊薄后的加权平均已发行普通股 |
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||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
CRISPR 治疗股份公司
的简明合并报表 股东权益
（未经审计，以千计，股票和每股数据除外）
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
|
普通股 |
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库存股 |
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股份 |
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0.03 瑞士法郎 |
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股份 |
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金额， |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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总计 |
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2021 年 12 月 31 日的余额 |
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限制性股票的归属 |
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行使既得期权，扣除发行成本 $ |
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在 ESPP 下购买普通股 |
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股票薪酬支出 |
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其他综合损失 |
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净亏损 |
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截至2022年3月31日的余额 |
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限制性股票的归属 |
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行使既得期权，扣除发行成本 $ |
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股票薪酬支出 |
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其他综合损失 |
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净亏损 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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普通股的发行 |
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限制性股票的归属 |
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行使既得期权，扣除发行成本 $ |
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在 ESPP 下购买普通股 |
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股票薪酬支出 |
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其他综合损失 |
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2022 年 9 月 30 日的余额 |
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普通股 |
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库存股 |
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股份 |
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0.03 瑞士法郎 |
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股份 |
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金额， |
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额外 |
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累积的 |
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累积的 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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限制性股票的归属 |
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在 ESPP 下购买普通股 |
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限制性股票的归属 |
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股票薪酬支出 |
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其他综合收入 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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限制性股票的归属 |
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行使既得期权 |
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在 ESPP 下购买普通股 |
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股票薪酬支出 |
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其他综合收入 |
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净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
|
|
$ |
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|
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$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
|||||
5
CRISPR 治疗股份公司
简明合并 S现金流量表
（未经审计，以千计）
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
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2022 |
|
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经营活动： |
|
|
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
净亏损与经营活动中使用的净现金的对账： |
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折旧和摊销 |
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基于股权的薪酬 |
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其他非现金项目，净额 |
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) |
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收购了正在进行的研发 |
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以下方面的变化： |
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应收账款 |
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预付费用和其他资产 |
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应付账款和应计费用 |
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( |
) |
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递延收入 |
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( |
) |
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经营租赁资产和负债 |
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( |
) |
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其他负债，净额 |
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|
( |
) |
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( |
) |
用于经营活动的净现金 |
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|
( |
) |
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( |
) |
投资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
购买不动产、厂房和设备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买正在进行的研究和开发 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
购买有价证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
有价证券的到期日 |
|
|
|
|
|
|
||
由（用于）投资活动提供的净现金 |
|
|
|
|
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( |
) |
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筹资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股发行的收益，扣除发行成本 |
|
|
|
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|
||
行使期权和ESPP出资的收益，扣除发行成本 |
|
|
|
|
|
|
||
融资活动提供的净现金 |
|
|
|
|
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汇率变动对现金的影响 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
现金增加（减少） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
|
|
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现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
非现金投资和融资活动的补充披露 |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计费用中的财产和设备采购 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付账款和应计费用中的股票发行成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
租赁权益改善费由房东直接支付 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
截至9月30日， |
|
|||||
与简明合并资产负债表中的金额对账 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
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$ |
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预付费用和其他流动资产 |
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受限制的现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
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$ |
|
||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
CRISPR 治疗股份公司
Condensed 注意事项 合并财务报表
（未经审计）
1。列报基础和重要会计政策
演示基础
随附的简明合并财务报表未经审计，由公司根据美利坚合众国普遍接受的会计原则或美国公认会计原则编制。
随附的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。该公司看待其运营并管理其业务
过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的经营业绩。这些中期财务报表应与截至2022年12月31日止年度的经审计的财务报表一起阅读，后者包含在2023年2月21日向美国证券交易委员会（SEC）提交的2022年10-K表年度报告中.
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。 公司管理层持续评估其估算值，其中包括但不限于收入确认、股权薪酬支出和该期间报告的支出金额。这些合并财务报表中对收入确认和股票薪酬支出做出了重要估计。该公司根据历史经验和其他特定市场或其他相关假设进行估计，这些假设在当时情况下是合理的。实际结果可能与这些估计或假设不同。估计值的变化反映在已知期间报告的结果中。
重要会计政策
在编制截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并财务报表时使用的重要会计政策与公司于2023年2月21日向美国证券交易委员会提交的2022年10-K表年度报告中的合并财务报表附注2中讨论的政策一致。
新会计公告——最近通过
财务会计准则委员会（FASB）或公司自指定生效日期起采用的其他准则制定机构不时发布新的会计公告。该公司认为，最近发布的准则的采用不会对其简明合并财务报表和披露产生或可能产生重大影响。
7
2。有价证券
下表汇总了持有的现金等价物和有价证券 2023年9月30日和2022年12月31日（以千计），按公允价值记录。下表不包括 $
|
|
摊销 |
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格罗斯 |
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格罗斯 |
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公允价值 |
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2023年9月30日 |
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现金等价物： |
|
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货币市场基金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司债务证券 |
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商业票据 |
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美国国债 |
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现金等价物总额 |
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有价证券： |
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美国国债 |
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公司债务证券 |
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存款证 |
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政府赞助的企业证券 |
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商业票据 |
|
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( |
) |
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有价证券总额 |
|
|
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( |
) |
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现金等价物和有价证券总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
2022年12月31日 |
|
|
|
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|
|
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|
||||
现金等价物： |
|
|
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|
|
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货币市场基金 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
公司债务证券 |
|
|
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( |
) |
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商业票据 |
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现金等价物总额 |
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有价证券： |
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公司债务证券 |
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存款证 |
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政府赞助的企业证券 |
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商业票据 |
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( |
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有价证券总额 |
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( |
) |
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现金等价物和有价证券总额 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
截至2023年9月30日和2022年12月31日，有价证券的未实现净亏损为美元
截至2023年9月30日和2022年12月31日，处于未实现亏损状况不到十二个月的有价证券的总公允价值为美元
8
公司确定，截至2023年9月30日，上述投资不存在与之相关的重大信用风险。公司有意也有能力持有此类证券直至收回。因此，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司没有记录任何有价证券的信用相关减值费用.
3。公允价值测量
下表定期显示了有关公司以公允价值计量的金融资产的信息，并说明了截至目前此类公允价值的公允价值层次结构分类 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千计）：
|
|
公允价值测量结果为 |
|
|||||||||||||
|
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
总计 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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||||
现金和现金等价物： |
|
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现金 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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货币市场基金 |
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公司债务证券 |
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商业票据 |
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美国国债 |
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有价证券： |
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美国国债 |
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公司债务证券 |
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存款证 |
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政府赞助的企业证券 |
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商业票据 |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|||
|
|
公允价值测量结果为 |
|
|||||||||||||
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
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|
总计 |
|
|
第 1 级 |
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第 2 级 |
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|
第 3 级 |
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现金和现金等价物： |
|
|
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现金 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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货币市场基金 |
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— |
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公司债务证券 |
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商业票据 |
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有价证券： |
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公司债务证券 |
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— |
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存款证 |
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— |
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政府赞助的企业证券 |
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— |
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— |
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商业票据 |
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其他非流动资产 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
在估值层次结构中被归类为二级的有价证券通常包括美国国库证券和政府机构证券、存款证、公司债券和商业票据。公司通过考虑从第三方定价来源获得的估值来估算这些有价证券的公允价值。
9
4。财产和设备，净额
财产和设备，净额，包括以下各项（以千计）：
|
|
截至截至 |
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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计算机设备 |
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$ |
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$ |
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家具、固定装置和其他 |
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实验室设备 |
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租赁权改进 |
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施工工作正在进行中 |
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财产和设备总额，毛额 |
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累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
财产和设备总额，净额 |
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$ |
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|
$ |
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||
截至2023年9月30日的三个月和九个月的折旧费用为美元
5。应计费用
应计费用包括以下内容（以千计）：
|
|
截至截至 |
|
|||||
|
|
九月三十日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
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2023 |
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|
2022 |
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工资和员工相关成本 |
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$ |
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|
$ |
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||
研究成本 |
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协作成本 |
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许可费 |
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专业费用 |
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知识产权成本 |
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应计财产和设备 |
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其他 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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6。重要合同
与 Vertex 的协议
2015 年的合作
2015年，公司与Vertex签订了战略合作、期权和许可协议，或2015年合作协议。2015年的合作协议侧重于使用公司的CRISPR/Cas9基因编辑技术来发现和开发针对人类疾病潜在遗传原因的潜在新疗法。公司和Vertex分别在2017年和2019年修订了2015年合作协议，分别修改了第1号和第2号修正案，即澄清了Vertex在2015年合作协议下的期权权，并修改了2015年合作协议的某些定义和条款，使其与JDA（定义见下文）和2019年合作协议（定义见下文）保持一致。2017年，Vertex行使了根据2015年合作协议授予其的期权，以获得开发和商业化血红蛋白病和β-球蛋白靶标的共同独家许可。2019年，Vertex行使了根据2015年合作协议授予其的剩余期权，对根据2015年合作协议开发的某些合作目标进行独家许可。
10
Exa-cel 合作
2017年，在Vertex行使选择权以获得开发和商业化血红蛋白病和β-球蛋白靶标的共同独家许可后，该公司和Vertex签订了联合开发和商业化协议（JDA），并同意潜在的血红蛋白病治疗方法，包括exagamglogene autotemcel或exa-cel（前身为 CTX001），该公司和Vertex将平等共享所有研究以及开发成本和全球收入。我2021年，公司和Vertex修订并重申了JDA或A&R Vertex JDCA，根据该协议，除其他外，双方同意（a）调整合作的治理结构并调整双方的责任，据此，Vertex将领导并拥有与exa-cel计划有关的所有决策（即控制权）；（b）调整净利润和净利润的分配双方之间仅与 exa-cel 有关的损失，将进行分配
DMD 和 DM1 独家许可
2019年，公司与Vertex签订了一系列协议，包括战略合作和许可协议或2019年合作协议，用于开发和商业化治疗杜兴氏肌营养不良症（DMD）和1型肌强直性营养不良症（DM1）的产品。对于 DMD 和 DM1 项目，Vertex 负责所有研究、开发、制造和商业化活动以及所有相关成本。申请IND后，公司可以选择放弃DM1的里程碑和特许权使用费，而是在全球范围内共同开发和共同商业化所有DM1产品，以换取支付
糖尿病领域的合作
2021年，CRISPR和ViaCyte, Inc.（ViaCyte）签订了一项联合开发和商业化协议，即ViaCyte JDCA，共同开发和商业化用于在全球范围内诊断、治疗或预防1型糖尿病、2型糖尿病或胰岛素依赖性/需要糖尿病的候选产品和共享产品。2022年第三季度，Vertex收购了ViaCyte，ViaCyte成为Vertex的全资子公司。2023 年 3 月，(1) 公司和 ViaCyte 签订了对 ViaCyte JDCA 或 ViaCyte JDCA 修正案的修正案，并调整了公司和 ViaCyte 在 ViaCyte JDCA 下的某些权利和义务；(2) 公司与 Vertex 签订了非排他性许可协议或非出口许可协议，根据该协议，公司同意向 Vertex 授权非排他性依据，利用其某些基因编辑知识产权，用于诊断、治疗或预防1型糖尿病、2型糖尿病或胰岛素依赖性/全世界都需要糖尿病。
在签订这些协议时，公司收到了 $
会计分析
就本附注6而言，2015年合作协议、第1号修正案、第2号修正案、A&R Vertex JDCA和2019年合作协议统称为 “顶点协议”，非出口许可协议和ViaCyte JDCA修正案统称为 “2023年3月协议”。
顶点协议和2023年3月协议包括ASC 606中定义的客户与供应商关系的组成部分， 与客户签订合同的收入, 或ASC 606，即ASC 808中定义的合作安排， 合作协议, 或ASC 808，以及ASC 730中定义的研发成本， 研究和开发，或 ASC 730。具体而言，关于2023年3月的协议，公司得出结论，非独家许可是ASC 606规定的履约义务，而根据ViaCyte JDCA修正案正在进行的研发服务是ASC 808下的记账单位。
11
ASC 606 下的会计分析
2023 年 3 月协议
合同的识别
2023年3月的协议是作为一个具有单一商业目标的一揽子协议进行谈判的，因此，出于会计目的，2023年3月的协议被合并为一项单一安排。出于会计目的，公司确定合并后的合同终止了最初的ViaCyte JDCA，并创建了一份新合同。
确定履约义务
公司得出结论，非排他性许可的转让，包括作为ViaCyte JDCA修正案的一部分为支持许可证交付而规定的某些修改后的权利和义务，在合同的背景下既可以区分又不同。
交易价格的确定
初始交易价格由预付的美元组成
2023年第二季度，公司调整了交易价格，将美元包括在内
将交易价格分配给履约义务
该公司为2023年3月的协议确定了一项履约义务，因此无需分配交易价格。
收入的确认
公司确定的非排他性许可，包括作为ViaCyte JDCA修正案的一部分为支持许可证的交付而提供的某些修改后的权利和义务，属于功能性知识产权，因为该知识产权为Vertex提供了在糖尿病领域以研发的形式履行职能或任务的能力。该公司在协议开始时确认了非独占许可的收入，因为这是非独家许可的交付时间。
2023年第二季度，来自可变对价的收入为美元
Non-Ex 许可协议下的里程碑
截至2023年9月30日，公司有资格从Vertex获得未来可能的里程碑付款，最高可达美元
截至2023年9月30日，非出口许可协议下的每个剩余里程碑都受到完全限制。鉴于临床开发的性质和CRISPR/Cas9技术的阶段，尚不确定是否能够实现研究和开发里程碑。剩余的研究、开发和监管里程碑将受到限制，直到收入可能不会出现重大逆转。商业里程碑和特许权使用费主要与知识产权许可有关，由基于销售或使用量的阈值决定。商业里程碑和特许权使用费在特许权使用费确认限制下入账，并将作为受限的可变对价进行核算。公司对每个商业里程碑适用特许权使用费确认限制，在随后销售许可产品（实现每个里程碑）之前，不会确认每个里程碑的收入。
顶点协议
递延收入
截至2023年9月30日而且，2022年12月31日，有
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里程碑
公司已经评估了可能收到的与顶点协议相关的里程碑。
根据2015年的合作协议和随后的修正案，公司有资格获得最高美元
公司有资格获得可能的未来付款，最高可达美元
公司有资格获得可能的未来付款，最高可达美元
截至2023年9月30日，上述所有其余里程碑都受到完全限制。鉴于临床开发的性质和CRISPR/Cas9技术的阶段，不确定获得研发里程碑的事件能否实现。剩余的研究、开发和监管里程碑将受到限制，直到收入可能不会出现重大逆转。商业里程碑和特许权使用费主要与知识产权许可有关，由基于销售或使用量的阈值决定。商业里程碑和特许权使用费在特许权使用费确认限制下入账，并将作为受限的可变对价进行核算。公司对每个商业里程碑适用特许权使用费确认限制，在随后销售许可产品（实现每个里程碑）之前，不会确认每个里程碑的收入。
ASC 808 下的会计分析
顶点协议
在Vertex协议方面，公司确定了以下合作要素，这些要素已纳入ASC 808中：（i）共享产品的开发和商业化服务，包括A＆R Vertex JDCA下与exa-cel相关的任何过渡服务；（ii）后续产品的研发服务；（iii）委员会参与。成本分摊的相关影响包含在简明合并运营和综合亏损报表中的协作支出净额中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了 $
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司确认了 $
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7。承诺和意外开支
租赁
有关公司租赁安排的讨论，请参阅公司于2023年2月21日向美国证券交易委员会提交的2022年10-K表年度报告中的合并财务报表附注7。
诉讼
在正常业务过程中，公司不时参与与公司的知识产权（包括某些许可知识产权）、商业安排和其他事项相关的诉讼、调查、诉讼和诉讼威胁。此类诉讼可能包括准诉讼, 各方之间美国专利商标局和欧洲专利局涉及公司知识产权（包括某些许可知识产权）的行政诉讼。无论是非曲直如何，上述任何一项的结果本质上都是不确定的。此外，诉讼和相关事项代价高昂，可能会转移公司管理层和其他资源的注意力，而这些资源本来会从事其他活动。如果公司无法在任何此类诉讼中获胜，则公司的业务、经营业绩、流动性和财务状况可能会受到不利影响。
信用证
截至2023年9月30日，公司限制现金为美元
研究、制造、许可和知识产权协议
该公司已聘请多家研究机构和公司来确定公司基因编辑技术的新交付策略和应用。该公司还是许多许可协议的当事方，这些协议需要大量的预付款，并且可能需要不时支付未来的特许权使用费和潜在的里程碑式付款。此外，公司还是知识产权协议的当事方，该协议要求不时支付维护费和里程碑费用。此外，该公司是许多制造协议的当事方，这些协议要求为未来的服务业绩预付款。
根据这些协议，逐个产品，交易对手有资格在特定的研究、开发和监管里程碑时获得不超过八位数的低额潜在付款。此外，在逐个产品的基础上，交易对手有资格根据规定的年度销售门槛获得潜在的商业里程碑付款。潜在的付款是指定年度销售门槛的低个位数百分比。交易对手也有资格在未来的净销售额中获得较低的个位数特许权使用费。
在某些情况下，如果未来发生某些偶然事件，Vertex 有资格获得高达 $
根据A&R Vertex JDCA，公司可以选择推迟超过美元的exa-cel计划的指定成本
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8。股本
公司的所有普通股均根据瑞士公司法获得授权，名义价值为
截至2023年9月30日，该公司的股本包括
普通股发行
在市场上发行
2019年8月，公司签订了公开市场销售协议军士长向杰富瑞有限责任公司或杰富瑞集团（Jefferies LLC）签订，根据该协议，公司能够不时通过杰富瑞集团全权酌情决定发行和出售其普通股或2019年8月的销售协议。
2021年1月，根据2019年8月的销售协议，公司向美国证券交易委员会提交了招股说明书补充文件，要求不时发行和出售总收益不超过美元的普通股
截至2023年9月30日，该公司共发行和出售了
9。股票补偿
在 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，公司确认了以下股票薪酬支出（以千计）：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2023 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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股票期权活动
下表汇总了股票期权活动 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月：
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股份 |
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加权- |
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截至 2022 年 12 月 31 日已发行 |
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已授予 |
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已锻炼 |
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取消或没收 |
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截至2023年9月30日未付清 |
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可在 2023 年 9 月 30 日行使 |
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已归属，预计将于2023年9月30日归属 |
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截至2023年9月30日，与股票期权相关的未确认薪酬支出总额为美元
限制性股票活动
下表汇总了该公司的限制性股票活动 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月：
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股份 |
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加权- |
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截至2022年12月31日的未归属余额 |
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已授予 |
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既得 |
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取消或没收 |
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截至2023年9月30日的未归属余额 |
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截至2023年9月30日，与未归属限制性普通股相关的未确认薪酬支出总额为美元
10. 归属于普通股股东的每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股等价物的加权平均数，包括使用库存股法对已发行股票期权和认股权证产生的任何稀释影响。公司的净亏损是所有报告期内归属于普通股股东的净亏损。
以下普通股等价物不包括在所述期间的摊薄后每股净亏损的计算范围内，因为将它们包括在内会产生反稀释作用：
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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出色的选择 |
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未归属的限制性普通股 |
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特别是 |
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总计 |
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11。所得税
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第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与（i）我们在本10-Q表季度报告中其他地方出现的未经审计的简明合并财务报表和相关附注，以及（ii）我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，或美国证券交易委员会，2023 年 2 月 21 日。本讨论和分析中包含的某些信息或本10-Q表季度报告中其他地方列出的某些信息，包括与我们的业务计划和战略以及对业务的影响和潜在影响有关的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素，包括但不限于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分以及随后的10-Q表季度报告的 “风险因素” 部分中列出的因素，我们的实际业绩或某些事件发生的时间可能与这些前瞻性陈述中描述或暗示的结果或时间存在重大差异。
概述
我们是一家领先的基因编辑公司，专注于开发基于CRISPR/Cas9的疗法。CRISPR/Cas9 是一项革命性的基因编辑技术，允许对基因组 DNA 进行精确、定向的改变。CRISPR/Cas9在基因编辑中的应用是由我们的科学创始人之一艾曼纽尔·夏彭捷博士共同发明的。Charpentier博士和她的合作者发表了著作，阐明了如何调整CRISPR/Cas9（一种存在于细菌中的天然病毒防御机制）用于基因编辑。我们正在应用这项技术来破坏、删除、校正和插入基因，从而有可能治疗基因定义的疾病，设计先进的细胞疗法。我们相信，我们的科学专业知识加上我们的基因编辑方法，可以为目前生物制药方法收效有限的罕见和常见疾病患者提供一类全新的高效且具有潜在疗效的疗法。
我们在四个核心领域建立了广泛的疾病领域的治疗项目组合：血红蛋白病、免疫肿瘤学、再生医学和 在活体中 方法。我们最先进的项目针对的是输血依赖型β地中海贫血（TDT）和严重的镰状细胞病（SCD），两种未得到满足的医疗需求的血红蛋白病（SCD）。我们还在推进几项经过基因编辑的异基因细胞疗法项目，包括用于治疗血液癌和实体瘤癌的候选异基因嵌合抗原受体T细胞（CAR T），以及用于治疗1型糖尿病或T1D的研究性、异基因、基因编辑、免疫逃避、干细胞衍生疗法。此外，我们正在利用以下优势推进多个项目 在活体中编辑方法，最初用于治疗和预防心血管疾病。
血红蛋白病
exa-cel
Exagamglogene autotemcel，简称 exa-cel，是一种研究性自体， 活体外CRISPR基因编辑的造血干细胞疗法，正在评估其治疗TDT和重度SCD。Exa-cel是根据我们与Vertex之间的联合开发和商业化协议开发的，根据该协议，Vertex在我们的支持下领导exa-cel的全球开发、制造和商业化。正在进行的多项开放标签临床试验正在研究Exa-cel，这些试验旨在分别评估单剂量exa-cel对TDT或重度SCD患者的安全性和有效性。此外，CLIMB-131 长期随访临床试验继续招募和跟踪患者。
在美国，食品和药物管理局正在审查针对SCD和TDT的exa-cel监管申请。Exa-cel已被美国食品药品管理局授予RMAT、Fast Track、孤儿药和罕见儿科疾病认证，用于治疗TDT和SCD。美国食品药品管理局已批准对SCD进行优先审查，并将《处方药使用者费用法》（PDUFA）的目标行动日期定为2023年12月8日。此外，美国食品和药物管理局已批准TDT的标准审查，并将PDUFA的日期定为2024年3月30日。在欧盟和英国，欧洲药品管理局（EMA）和药品和保健产品监管局（MHRA）分别正在审查针对SCD和TDT的exa-cel监管申报。Exa-cel已获得欧盟委员会颁发的孤儿药称号，以及EMA授予的用于治疗欧盟TDT和SCD的PRIME称号。在英国，exa-cel已根据MHRA的创新许可和准入途径获得了创新护照。exa-cel的上市许可申请也已提交给沙特食品药品管理局。
其他候选人
在 exa-cel 的基础上，我们在靶向调理方面有下一代的努力 在活体中编辑造血干细胞，这两种干细胞都可以扩大可以从我们的血红蛋白病候选产品中受益的患者数量。
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免疫肿瘤学
我们认为，CRISPR/Cas9有可能创造出下一代CAR T细胞疗法，与当前的自体疗法相比，该疗法的产品配置可能有所改善，并允许更广泛的患者群体获得。从 活体外通过我们的主导项目获得的基因编辑能力，我们正在推进多项全资免疫肿瘤学细胞疗法项目，包括针对分化集群 19（CD19）和分化集群 70（CD70）的异基因 CAR T 项目。
CD19 候选人
我们的 CAR T 候选产品包括 CTX110，一种靶向 CD19 的健康捐赠者衍生的基因编辑同种异体 CAR T 研究疗法，以及 CTX112，一种靶向 CD19 的下一代在研异体 CAR T 候选产品，后者纳入了旨在增强 CAR T 效力和减少 CAR T 疲劳的额外编辑。正在进行的临床试验中，CTX110 和 CTX112 均在研究之中，这些试验旨在评估适用候选产品对之前至少接受过两套治疗的复发或难治性 CD19 阳性 B 细胞恶性肿瘤的成年患者的安全性和有效性。CTX110 已获得 FDA 授予 RMAT 认证。
CD70 候选人
我们的 CAR T 候选产品包括 CTX130，一种针对各种实体瘤和血液系统恶性肿瘤表达的抗原 CD70 的健康捐赠源基因编辑同种异体 CAR T 研究疗法，以及 CTX131，一种靶向一篮子实体瘤中 CD70 的下一代研究性同种异体 CAR T 候选产品。CTX131 纳入了额外的编辑，旨在增强 CAR T 效力并减少 CAR T 的疲劳。正在进行的临床试验中，CTX130 和 CTX131 均在研究中。就 CTX130 而言，我们正在评估 CTX130 治疗复发或难治性 T 或 B 细胞恶性肿瘤的安全性和有效性，在另一项独立临床试验中，我们正在评估治疗复发或难治性透明细胞肾细胞癌的安全性和有效性。就 CTX131 而言，我们正在一项临床试验中研究 CTX131，该试验旨在评估该候选产品对复发或难治性实体瘤成年患者的安全性和有效性。CTX130 已获得美国食品药品管理局颁发的用于治疗 T 细胞淋巴瘤的孤儿药称号，以及用于治疗皮肤 T 细胞淋巴瘤 (CTCL) 亚型真菌病和塞扎里综合征 (MF/SS) 的 RMAT 称号。
其他候选人
我们的CRISPR/Cas9平台使我们能够通过将增量编辑整合到下一代产品中来持续创新。我们正在推进其他几款研究性CAR T候选产品。
再生医学
再生医学，或使用干细胞修复或替换因疾病、损伤或年龄而丧失的组织或器官功能，有可能治疗罕见和常见疾病。在我们的基础上再接再厉 活体外基因编辑专业知识，我们扩大了在该领域的努力，重点是使用CRISPR/Cas9进行基因编辑的异基因干细胞衍生疗法，以实现免疫逃避、改善细胞功能和引导细胞命运。我们在该领域的第一项重大举措是糖尿病，我们和ViaCyte, Inc.（ViaCyte，该公司于2022年第三季度被Vertex收购）正在推进一系列计划，作为发现、开发和商业化治疗糖尿病的基因编辑干细胞疗法的战略合作的一部分。我们认为，ViaCyte的干细胞能力和我们的基因编辑能力相结合，有可能使β细胞替代候选产品成为可为患者带来持久益处而无需同时进行免疫抑制。
我们制定了多阶段产品策略，利用我们的 CRISPR/Cas9 平台来推进多个候选产品，并采用旨在增加收益的增量编辑。我们的初始候选产品 VCTX210 是一种研究性、异基因、基因编辑、免疫规避、干细胞衍生的候选产品，用于治疗 1 型糖尿病（T1D），通过将我们的基因编辑技术应用于 ViaCyte 的专有干细胞能力而开发。VCTX210 的基因编辑旨在促进免疫逃避和细胞健康。我们和 ViaCyte 正在进行的 1 期临床试验中研究 VCTX210，该试验旨在评估 VCTX210 在 T1D 患者中的安全性、耐受性和免疫逃避性，我们正处于该临床试验的后续阶段。我们的下一代候选产品 VCTX211 是一款用于治疗T1D的研究性、异基因、基因编辑、干细胞衍生的候选产品，它纳入了旨在进一步增强细胞适应性的其他基因编辑。2022年第四季度，加拿大卫生部批准了 VCTX211 的临床试验申请。正在进行的 1/2 期临床试验正在研究 VCTX211，该试验旨在评估 VCTX211 对成人 T1D 患者的安全性、耐受性和有效性。
在Vivo
我们的 在活体中基因编辑策略侧重于基因破坏和全基因校正——这是解决绝大多数最流行的严重单基因疾病所需的两项技术。我们已经建立了一个领先的平台 在活体中肝脏中的基因破坏，正在迅速发展广泛的产品组合 在活体中针对罕见和常见疾病的临床试验项目。在肝脏内部，我们正在研究易于采用基因破坏策略且具有众所周知的遗传联系的疾病，例如心血管疾病或心血管疾病。我们的首席调查员 在活体中程序，CTX310 和 CTX320，目标
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血管生成素相关蛋白 3（ANGPTL3）和脂蛋白（a）（Lp（a））分别是两个经过验证的心血管疾病靶标，我们已经启动了一项针对 ANGPTL3 的 CTX310 的 1 期临床试验。我们认为，这种利用现有概念验证的方法可以减少与交付基于CRISPR/Cas9的疗法相关的挑战 在活体中。除了肝脏之外，为了输送到造血干细胞、中枢神经系统和其他肝外组织，我们正在寻求其他输送技术，包括腺相关病毒载体（AAV），以及纳米颗粒技术的进一步进步。
CRISPR-X
尽管我们目前的项目组合取得了重大进展，但我们认识到，我们需要继续创新，以释放CRISPR基因编辑的全部潜力，并将变革性疗法的潜力带给更多患者。2022年，我们成立了一个名为CRISPR-X的新早期研究小组，专注于创新研究，以开发下一代编辑模式。CRISPR-X专注于无需同源定向修复或病毒传递DNA即可实现全基因校正和插入的技术，例如全RNA基因校正、非病毒DNA传递和新型基因插入技术。
伙伴关系
鉴于CRISPR/Cas9具有众多潜在的治疗应用，我们已开展战略合作，通过获取特定技术和/或疾病领域的专业知识，扩大我们可以追求的适应症并加快项目开发。我们保持广泛的合作伙伴关系，在特定疾病领域开发基于基因编辑的疗法。
顶点。我们在2015年与Vertex签订了初步合作协议，该协议侧重于TDT、SCD、囊性纤维化以及其他一些适应症。2017年12月，我们与Vertex签订了联合开发和商业化协议，根据该协议，除其他外，我们正在共同开发和准备将用于TDT和SCD的exa-cel共同商业化。2021年4月，我们和Vertex修改并重申了我们现有的联合开发和商业化协议。根据经修订和重述的协议，Vertex在我们的支持下领导exa-cel的全球开发、制造和商业化。根据修订和重述的协议产生的净利润和净亏损（如适用）将40％分配给我们，60％分配给Vertex，但须遵守某些限制。此外，我们于2019年6月与Vertex签订了战略合作和许可协议，开发和商业化治疗杜兴氏肌营养不良症和1型肌强直性营养不良症的产品。2023年3月，我们与Vertex签订了非独家许可协议，允许Vertex在糖尿病中使用我们的基因编辑技术。
ViaCyte。我们于2018年9月与ViaCyte签订了研究与合作协议，以期发现、开发和商业化用于治疗糖尿病的基因编辑异体干细胞疗法。2021年7月，我们与ViaCyte或ViaCyte或ViaCyte JDCA签订了联合开发和商业化协议。在加入ViaCyteJDCA方面，我们与ViaCyte的现有研究合作协议根据其条款到期。在ViaCyte JDCA下，我们和ViaCyte正在共同开发候选产品和共享产品，并将对其进行商业化，用于治疗全球1型糖尿病、2型糖尿病和胰岛素依赖型/需要胰岛素的糖尿病或ViaCyte合作领域。除其他外，ViaCyte JDCA包括与合作和项目治理、协议下候选产品和共享产品的临床活动以及双方在ViaCyte合作领域的持续研究有关的条款。除非双方另有约定，否则一方产生的研究费用将完全由该方承担。最初在研究与合作协议中规定的计划费用（如适用）将60％分配给我们，40％分配给ViaCyte，40％分配给ViaCyte。共享产品的首次商业销售后，此类计划费用将由我们和ViaCyte平均分担。共享产品收入将由我们和ViaCyte平均分享。在2022年第三季度，Vertex宣布已收购了ViaCyte和ViaCyte合作领域的权利。2023年3月，我们对ViaCyteJDCA进行了修正案，根据该修正案，除其他外，我们调整了双方在该修正案下的某些权利和义务。
拜尔。我们在2019年第四季度与拜耳签订了期权协议，根据该协议，拜耳可以选择共同开发两种产品并共同商业化，这两种产品是我们为特定时期内某些自身免疫性疾病、眼部疾病或A型血友病的诊断、治疗或预防而开发的，或者在某些情况下，对此类期权产品进行独家许可。
其他伙伴关系。我们已经签订了许多额外的合作和许可协议，以支持和补充我们的造血干细胞、免疫肿瘤学、再生医学和 在活体中计划和平台，包括与以下各方达成的协议：Nkarta, Inc. 共同开发两种由捐赠者衍生、经过基因编辑的 CAR-NK 细胞候选产品和一种结合了 NK 和 T 细胞的候选产品；Capsida Biotherapeutics, Inc. 将开发 在活体中使用经过设计的 AAV 载体提供的基因编辑疗法，用于治疗肌萎缩性侧索硬化症和弗里德赖希共济失调；莫菲特癌症中心和罗斯威尔公园综合癌症中心旨在推进针对新靶标的自体 CAR T 计划；maxCyte, Inc. on活体外为我们的血红蛋白病和免疫肿瘤学项目提供服务；CureVac AG提供经过优化的mRNA结构和特定用途的制造 在活体中项目；以及关于我们异基因免疫肿瘤学项目的知识产权的KSQ Therapeutics, Inc.
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财务概览
自2013年10月成立以来，我们已将几乎所有资源投入到研发工作、确定潜在候选产品、开展药物发现和临床前开发活动、建立和保护我们的知识产权、组织和人员配备公司、业务规划、筹集资金以及为这些业务提供一般和行政支持。迄今为止，我们主要通过私募优先股、发行普通股、可转换贷款以及与战略合作伙伴签订的许可和合作协议为我们的运营提供资金。
尽管由于与Vertex合作相关的某些付款，我们在前几年的某些年份一直处于净收入状况，但我们有经常性亏损的历史，预计在可预见的将来将继续蒙受损失。我们的净亏损可能会在每个季度之间以及逐年大幅波动。我们预计，随着我们继续开展当前的研究计划和开发活动；寻求确定其他研究计划和其他候选产品；进行支持临床前研究的初始药物申请，启动候选产品的临床试验；启动我们确定和开发的任何其他候选产品的临床前测试和临床试验；为我们的候选产品寻求监管部门的批准；维护、捍卫、保护和扩大我们的知识产权；进一步开发我们的基因编辑平台；雇用额外的研究、临床和科研人员；承担与此类人员增长相关的设施成本；开发制造基础设施并开展相关的监管验证活动；并承担与上市公司运营相关的额外费用。
收入确认
迄今为止，我们还没有从产品销售中获得任何收入，预计在不久的将来也不会产生任何收入。截至2023年9月30日的三个月，没有确认收入。截至2023年9月30日的九个月中，确认的收入为1.70亿美元，这与我们在2023年第一季度与Vertex和ViaCyte签订了与糖尿病领域治疗产品的研究、开发、制造和商业化有关的协议而从Vertex收到的预付款，以及2023年第二季度确认的与2023年第二季度实现的研究里程碑相关的收入。截至2022年9月30日的三个月和九个月的确认收入并不大。有关我们收入确认政策的更多信息，请参阅我们于2023年2月21日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的附注2 “重要会计政策摘要”，以及本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表附注6。
研究和开发费用
研发费用主要包括我们的研究活动产生的费用，包括我们的产品发现工作和候选产品的开发，其中包括：
我们的外部研发费用支持我们的各种临床前和临床项目，因此，我们不会进一步细分外部研发费用。我们的内部研发费用包括工资和福利支出、设施支出以及为支持整体研发活动而产生的其他间接研发费用，因此不分配给特定的开发阶段或治疗领域。研发费用在发生时记作支出。将来收到的研发商品或服务的不可退还的预付款将延期并计为资本。资本化金额在相关货物交付或提供服务时记作支出。目前，我们无法合理估计或知道完成我们可能确定和开发的任何候选产品的开发所必需工作的性质、时间或估计成本。这是由于与开发此类候选产品相关的众多风险和不确定性，包括以下方面的不确定性：
20
与开发任何候选产品或随后我们可能成功开发的任何候选产品的商业化相关的任何变量的结果发生变化，都可能显著改变与开发该候选产品相关的成本、时间和可行性。
研发活动是我们商业模式的核心。我们预计，像我们这样规模和处于发展阶段的公司的研发成本将继续增加，随着我们当前开发计划的进展、新计划的增加以及我们继续准备监管文件，研发成本在可预见的将来可能会增加。这些增加可能包括与实施和扩大临床试验场所相关的成本以及当前和未来临床试验的相关患者入组、监测、项目管理和制造费用。
一般和管理费用
一般和管理费用主要包括与员工相关的费用，包括行政、财务、会计、业务发展、人力资源及其他一般和行政职能人员的工资、福利和股权薪酬。其他重大成本包括研发费用中未包含的设施成本、与专利和公司事务有关的法律费用以及会计和咨询服务费用。
我们预计，像我们这样规模和开发阶段的研发公司将继续承担与一般和管理职能相一致的一般和管理费用，未来这笔费用可能会增加，以支持持续的研发活动以及候选产品的潜在商业化。此外，我们预计与报销与我们的某些许可知识产权相关的第三方专利相关费用相关的持续费用。
协作费用，净额
净协作支出包括与我们与Vertex合作下的exa-cel计划相关的运营费用。根据A&R Vertex JDCA，我们可以选择将截至2022年12月31日、2023年和2024年12月31日的年度中超过1.103亿美元的exa-cel计划指定费用部分推迟。在2023年第三季度，我们行使了选择权，推迟了2023年因exa-cel计划产生的超过1.103亿美元的指定费用部分。任何递延金额只能支付给Vertex，以抵消exa-cel计划的未来盈利能力，并且应付金额上限为每年规定的最高金额。
其他收入（支出），净额
其他收入（支出），净额主要包括投资所得的利息收入。
21
运营结果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的比较（以千计）:
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截至9月30日的三个月 |
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从一个周期到一个时期 |
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2023 |
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2022 |
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改变 |
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收入： |
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协作收入 |
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— |
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$ |
94 |
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$ |
(94 |
) |
总收入 |
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— |
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94 |
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(94 |
) |
运营费用： |
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研究和开发 |
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90,698 |
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116,622 |
|
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(25,924 |
) |
一般和行政 |
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18,291 |
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27,001 |
|
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(8,710 |
) |
协作费用，净额 |
|
|
23,422 |
|
|
|
38,859 |
|
|
|
(15,437 |
) |
运营费用总额 |
|
|
132,411 |
|
|
|
182,482 |
|
|
|
(50,071 |
) |
运营损失 |
|
|
(132,411 |
) |
|
|
(182,388 |
) |
|
|
49,977 |
|
其他收入，净额 |
|
|
20,671 |
|
|
|
7,264 |
|
|
|
13,407 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(111,740 |
) |
|
|
(175,124 |
) |
|
|
63,384 |
|
所得税准备金（福利） |
|
|
(412 |
) |
|
|
575 |
|
|
|
(987 |
) |
净亏损 |
|
$ |
(112,152 |
) |
|
$ |
(174,549 |
) |
|
$ |
62,397 |
|
协作收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，合作收入并不大。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表附注附注6。
研究和开发费用
截至2023年9月30日的三个月，研发费用为9,070万美元，而截至2022年9月30日的三个月，研发费用为1.166亿美元。下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的研发费用，以及这些项目的变化（以美元计）：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
从一个周期到一个时期 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|||
外部研发费用 |
|
$ |
30,667 |
|
|
$ |
51,243 |
|
|
$ |
(20,576 |
) |
与员工相关的费用 |
|
|
20,016 |
|
|
|
21,122 |
|
|
|
(1,106 |
) |
设施开支 |
|
|
25,656 |
|
|
|
27,203 |
|
|
|
(1,547 |
) |
股票薪酬支出 |
|
|
11,287 |
|
|
|
13,311 |
|
|
|
(2,024 |
) |
其他开支 |
|
|
733 |
|
|
|
860 |
|
|
|
(127 |
) |
分许可费和许可费 |
|
|
2,339 |
|
|
|
2,883 |
|
|
|
(544 |
) |
研发费用总额 |
|
$ |
90,698 |
|
|
$ |
116,622 |
|
|
$ |
(25,924 |
) |
减少约2590万美元的主要原因是外部研发成本减少了2,060万美元，这主要与可变外部研究和制造成本的减少有关。
一般和管理费用
截至2023年9月30日的三个月，一般和管理费用为1,830万美元，而截至2022年9月30日的三个月，一般和管理费用为2,700万美元。一般和管理费用减少约870万美元，主要是由于股票薪酬支出减少，这主要是由于2022年和2023年授予的股权奖励的公允价值总体下降以及知识产权成本的降低。
协作费用，净额
截至2023年9月30日的三个月，净协作支出为2340万美元，而截至2022年9月30日的三个月，净协作支出为3,890万美元。净额协作支出减少了约1,550万美元，这主要是由于我们当时达到了与exa-cel计划相关的成本延期上限1.103亿美元。在2023年第三季度，我们行使了推迟超过A＆R Vertex JDCA规定的延期限额的exa-cel计划的指定成本的选择权。截至2023年9月30日，我们已经推迟了2023年在A＆R下产生的2730万美元成本份额
22
顶点 JDCA。当Vertex有可能收回此类递延金额并且可以合理估计金额时，我们将确认这些递延成本。截至2023年9月30日，尚未确认任何此类递延金额。
其他收入，净额
截至2023年9月30日的三个月，其他收入为2,070万美元，而截至2022年9月30日的三个月的收入为730万美元。增加约1,340万美元的主要原因是截至2023年9月30日的三个月现金、现金等价物和有价证券的利息收入。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的比较（以千计）:
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
从一个周期到一个时期 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
协作收入 |
|
$ |
170,000 |
|
|
$ |
430 |
|
|
$ |
169,570 |
|
补助金收入 |
|
|
— |
|
|
|
762 |
|
|
|
(762 |
) |
总收入 |
|
|
170,000 |
|
|
|
1,192 |
|
|
|
168,808 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究和开发 |
|
|
292,188 |
|
|
|
358,090 |
|
|
|
(65,902 |
) |
一般和行政 |
|
|
59,683 |
|
|
|
81,295 |
|
|
|
(21,612 |
) |
协作费用，净额 |
|
|
110,250 |
|
|
|
103,427 |
|
|
|
6,823 |
|
运营费用总额 |
|
|
462,121 |
|
|
|
542,812 |
|
|
|
(80,691 |
) |
运营损失 |
|
|
(292,121 |
) |
|
|
(541,620 |
) |
|
|
249,499 |
|
其他收入，净额 |
|
|
51,819 |
|
|
|
11,171 |
|
|
|
40,648 |
|
所得税前亏损 |
|
|
(240,302 |
) |
|
|
(530,449 |
) |
|
|
290,147 |
|
所得税准备金 |
|
|
(2,655 |
) |
|
|
(9,151 |
) |
|
|
6,496 |
|
净亏损 |
|
$ |
(242,957 |
) |
|
$ |
(539,600 |
) |
|
$ |
296,643 |
|
协作收入
截至2023年9月30日的九个月中，合作收入为1.70亿美元，这要归因于Vertex在2023年第一季度的预付款，以及2023年第二季度从与2023年第二季度实现的研究里程碑相关的先前限制的可变对价中确认的收入。截至2022年9月30日的九个月的收入并不大。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表附注附注6。
研究和开发费用
截至2023年9月30日的九个月中，研发费用为2.922亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为3.581亿美元。下表汇总了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的研发费用，以及这些项目的变化（以美元计）：
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
从一个周期到一个时期 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|||
外部研发费用 |
|
$ |
102,642 |
|
|
$ |
152,850 |
|
|
$ |
(50,208 |
) |
与员工相关的费用 |
|
|
63,576 |
|
|
|
63,994 |
|
|
|
(418 |
) |
设施开支 |
|
|
81,662 |
|
|
|
87,981 |
|
|
|
(6,319 |
) |
股票薪酬支出 |
|
|
36,284 |
|
|
|
41,728 |
|
|
|
(5,444 |
) |
其他开支 |
|
|
2,191 |
|
|
|
2,112 |
|
|
|
79 |
|
分许可费和许可费 |
|
|
5,833 |
|
|
|
9,425 |
|
|
|
(3,592 |
) |
研发费用总额 |
|
$ |
292,188 |
|
|
$ |
358,090 |
|
|
$ |
(65,902 |
) |
减少约6,590万美元的主要原因如下：
23
一般和管理费用
截至2023年9月30日的九个月中，一般和管理费用为5,970万美元，而截至2022年9月30日的九个月的一般和管理费用为8,130万美元。一般和行政费用减少约2 160万美元，主要原因如下：
协作费用，净额
截至2023年9月30日的九个月中，净协作支出为1.103亿美元，而截至2022年9月30日的九个月的净协作支出为1.034亿美元。增加约690万美元的主要原因是与exa-cel计划相关的制造成本和其他商业前成本增加。2023年第三季度，我们行使了选择权，推迟了A＆R Vertex JDCA下超过1.103亿美元的exa-cel计划的指定成本。截至2023年9月30日，我们已经推迟了根据A&R Vertex JDCA在2023年产生的2730万美元成本份额。当Vertex有可能收回此类递延金额并且可以合理估计金额时，我们将确认这些递延成本。截至2023年9月30日，尚未确认任何此类递延金额。
其他收入，净额
截至2023年9月30日的九个月中，其他收入为5180万美元，而截至2022年9月30日的九个月的收入为1,120万美元。增加约4,060万美元的主要原因是截至2023年9月30日的九个月现金、现金等价物和有价证券的利息收入。
流动性和资本资源
自成立以来，我们的运营主要是亏损和累积的负现金流。截至2023年9月30日，我们有17.398亿美元的现金、现金等价物和有价证券，其中约220万美元在美国境外持有，累计赤字为10.890亿美元。我们预计，至少在未来几年内，我们将继续蒙受损失。我们预计将继续承担与我们规模和发展阶段的公司研发相关的研发成本以及一般和管理费用，因此，我们将需要额外的资金来为我们的运营提供资金，我们可以通过公开或私募股权或债务融资、战略合作或其他来源筹集资金。
2019年8月，我们与杰富瑞签订了2019年8月的销售协议，并于2021年7月提交了目前的4.198亿美元的招股说明书补充文件。截至2023年9月30日，我们根据当前的招股说明书补充文件共发行和出售了110万股普通股，平均价格为每股168.79美元，总收益为1.788亿美元，扣除240万美元的股票发行成本。
资金需求
我们对资本的主要用途是，而且我们预计将继续是研发活动、制造活动、薪酬和相关费用、实验室和相关用品、法律和其他监管费用、专利申请、申请、国防和知识产权维护费用以及一般管理费用，包括与上市公司运营相关的成本。我们预计，像我们这样规模和处于发展阶段的公司的研发费用将继续产生与研发相关的成本相一致的运营费用，未来这笔费用可能会增加，以支持持续的研发活动和候选产品的潜在商业化。
由于我们的大多数项目仍处于早期开发阶段，而且这些努力的结果尚不确定，因此，如果获得批准，我们无法估计成功完成任何当前或未来候选产品的开发、制造和商业化所需的实际金额，也无法估算我们是否或何时实现盈利。在我们能够创造可观的产品收入之前（如果有的话），我们希望通过股权融资、债务融资和与合作协议相关的付款相结合的方式为我们的现金需求提供资金。当市场条件有利时，我们打算考虑通过出售股票或债务证券筹集额外资金的机会。但是，我们的普通股和其他生物制药公司的交易价格一直波动很大。因此，我们可能难以通过出售普通股筹集资金，或者此类出售的条件可能不利。此外，衰退、萧条或其他持续的不利市场事件，包括冠状病毒的持续传播或美国和全球某些银行和金融机构最近倒闭所导致的不利市场事件，可能会对我们的业务和普通股的价值产生重大不利影响。在我们通过未来出售股权或债务证券筹集额外资金的范围内，所有权
24
我们股东的利益将被稀释，这些证券的条款可能包括清算或其他对我们现有股东的权利产生不利影响的优惠。如果我们将来通过合作安排筹集更多资金，我们可能不得不放弃对我们的技术、未来收入来源或候选产品的宝贵权利，或者以可能对我们不利的条款授予许可。如果我们无法在需要时通过股权或债务融资筹集额外资金，我们可能需要推迟、限制、减少或终止我们的产品开发或未来的商业化工作，或者授予开发和销售我们本来更愿意自己开发和销售的候选产品的权利。
外表
根据我们的研发计划以及与项目进展相关的时机预期，我们预计现有现金将使我们能够为至少未来24个月的运营费用和资本支出提供资金，而不会使我们在与Vertex合作中可能获得的任何额外收益以及我们可能完成的任何其他筹资交易生效。我们基于可能被证明是错误的假设得出这一估计的，而且我们可以比预期的更快地使用我们的资本资源。鉴于我们需要额外的融资来支持我们项目的长期临床开发，我们打算在市场条件对我们有利时考虑额外的融资机会。
我们创造收入和实现盈利的能力在很大程度上取决于我们在许多领域的成功，包括：开发我们的交付技术和基因编辑技术平台；选择合适的候选产品进行开发；完成选定候选产品的研究以及临床前和临床开发；为我们完成临床试验的候选产品获得监管批准和上市许可；为候选产品开发可持续和可扩展的制造工艺；推出和直接或通过合作者或分销商将我们获得监管部门批准和营销许可的候选产品商业化；如果获得批准，我们的候选产品获得市场接受；解决任何竞争性的技术和市场发展；就我们可能签订的任何合作、许可或其他安排谈判优惠条款；与合作者和许可方保持良好关系；维护、捍卫、保护和扩大我们的知识产权，包括专利, 商业秘密和专门知识; 以及吸引, 雇用和留住合格的人员.
现金流
下表提供了有关我们在以下每个时期的现金流的信息（以千计）：
|
|
截至9月30日的九个月 |
|
|
从一个周期到一个时期 |
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
改变 |
|
|||
用于经营活动的净现金 |
|
$ |
(164,302 |
) |
|
$ |
(382,413 |
) |
|
$ |
218,111 |
|
由（用于）投资活动提供的净现金 |
|
|
456,100 |
|
|
|
(83,123 |
) |
|
|
539,223 |
|
融资活动提供的净现金 |
|
|
23,725 |
|
|
|
36,114 |
|
|
|
(12,389 |
) |
汇率变动对现金的影响 |
|
|
12 |
|
|
|
(195 |
) |
|
|
207 |
|
现金净增加（减少） |
|
$ |
315,535 |
|
|
$ |
(429,617 |
) |
|
$ |
745,152 |
|
运营活动
截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为1.643亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金为3.824亿美元。经营活动中使用的净现金减少约2.181亿美元，主要原因是我们的净亏损头寸减少了2.966亿美元，从截至2022年9月30日的九个月的净亏损5.396亿美元减少到截至2023年9月30日的九个月的净亏损2.430亿美元，这得益于与Vertex在2023年第一季度预付款相关的确认收入以及付款因Vertex在2023年第二季度实现的研究里程碑而获得。此外，非现金支出减少了3,750万美元，主要与股票薪酬支出和其他非现金项目的减少有关，而运营资产和负债的净变动减少了4,110万美元。
投资活动
截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为4.561亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为8,310万美元。从用于投资活动的净现金转变为投资活动提供的净现金，主要是由我们有价证券到期日的净增加所推动的，但被不动产和设备购买的减少所抵消。
融资活动
截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为2370万美元，而截至2022年9月30日的九个月为3,610万美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金包括减去发行成本后的期权行使收益。
25
关键会计政策与重要判断和估计
对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础，该财务报表是我们根据美国公认会计原则编制的。我们认为，几项会计政策对于了解我们的历史和未来表现非常重要。我们认为这些政策至关重要，因为这些特定领域通常要求我们对估算时不确定的问题做出判断和估计，而不同的估计——这也是合理的——可以使用。我们将持续评估我们的估计和判断，包括下文详细描述的估计和判断。我们的估算基于历史经验和其他特定市场或其他相关假设，我们认为这些假设在当时情况下是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
我们认为，我们最重要的会计政策是与收入确认和股权薪酬相关的会计政策，我们在2023年2月21日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中讨论的会计政策没有任何变化。
最近的会计公告
有关近期会计公告的讨论，请参阅本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表附注1。
第 3 项。定性和定量ve 关于市场风险的披露
利率敏感度
我们面临与利率变动相关的市场风险。截至2023年9月30日，我们的现金、现金等价物和有价证券为17.398亿美元，主要投资于投资于美国政府机构证券的美国国债和政府机构证券、公司债券、商业票据和货币市场账户。由于这些工具的保守性质，我们认为我们没有实质性的利率风险敞口。如果利率上升或下降1％，我们的投资组合的公允价值将增加或减少微不足道的金额。
外币汇率风险
由于我们的海外业务，我们面临着外币汇率（主要是瑞士法郎和英镑）兑美元变动的风险。当前的风险主要来自现金、应付账款和公司间应收账款和应付账款。外汇汇率的变化会影响我们的合并经营报表，扭曲各期的比较。迄今为止，外币交易损益对我们的财务报表并不重要，我们也没有进行任何外币套期保值交易。
通胀
通货膨胀通常会增加我们的劳动力成本、临床试验和制造成本，从而影响我们。我们认为，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有实质性影响。
26
第 4 项控件 和程序。
管理层对我们的披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序，旨在确保根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（1）在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，（2）积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
截至2023年9月30日，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用自己的判断。我们的首席执行官和首席财务官根据上述评估得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有变化，正如根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-15（f）条和第15（d）-15（f）条所定义的那样，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
27
第二部分—其他 信息
第 1 项。法律 诉讼程序。
在正常业务过程中，我们不时参与与我们的知识产权（包括某些许可知识产权）、商业安排和其他事项相关的诉讼、调查、诉讼和诉讼威胁。此类诉讼可能包括准诉讼, 各方之间美国专利商标局和欧洲专利局涉及我们的知识产权（包括某些许可知识产权）的行政诉讼。管理层认为，目前没有针对我们的业务可能产生重大不利影响的索赔或诉讼待处理。
先前在 “项目3” 中披露的法律诉讼没有实质性进展。我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告的 “法律程序” 于 2023 年 2 月 21 日向美国证券交易委员会提起诉讼。
第 1A 项。 风险因素。
除了我们的10-K表年度报告和10-Q表的任何季度报告中描述的风险外，您还应仔细考虑本10-Q表中列出的其他信息以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中的信息，因为它们可能会对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。先前在我们10-K表年度报告第一部分第1A项（风险因素）和截至2023年3月31日的10-Q表季度报告的第二部分第1A项（风险因素）中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。取消注册d 股权证券的销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。默认 U关于高级证券。
不适用。
第 4 项。我的 S安全披露。
不适用。
第 5 项。其他我信息。
开启
开启
28
第 6 项。E展览
作为本10-Q表季度报告的一部分提交的证物载于下面的附录索引。
展览 数字 |
|
文件描述 |
|
|
|
31.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
|
|
|
31.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
|
|
|
32.1*+ |
|
根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证 |
|
|
|
101.INS* |
|
内联 XBRL 实例文档 — 该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
|
|
|
101.SCH* |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
|
|
|
101.CAL* |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
101.DEF* |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
|
|
|
101.LAB* |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
|
|
|
101.PRE* |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
|
|
|
104* |
|
封面页交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息） |
* 随函提交。
+ 本10-Q表季度报告附录32.1所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以引用方式纳入CRISPR Therapeutics AG根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论该文件中包含何种通用注册措辞。
29
签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
CRISPR 治疗股份公司 |
|
|
|
|
日期：2023 年 11 月 6 日 |
来自： |
/s/ Samarth Kulkarni |
|
|
萨玛斯·库尔卡尼 |
|
|
首席执行官 |
|
|
（首席执行官） |
|
|
|
日期：2023 年 11 月 6 日 |
来自： |
/s/ 拉朱·普拉萨德 |
|
|
拉朱·普拉萨德 |
|
|
首席财务官 |
|
|
（首席财务官） |
30