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OnePointone****cetage 会员ZBH：二千二十七会员2023-12-310001136869US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-03-310001136869ZBH：二万二十三重组计划成员US-GAAP：合同终止成员2024-01-012024-03-310001136869US-GAAP：运营部门成员SRT: 亚太地区会员2024-01-012024-03-310001136869ZBH：二万二十三三三六十四天循环信贷协议会员2024-03-310001136869美国公认会计准则：销售成员成本2024-01-012024-03-3100011368692024-01-012024-03-310001136869ZBH：TwoPointFourtwointFourtwintysix 会员 Twopointysix Twomertysix2024-01-012024-03-310001136869US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001136869ZBH：跨货币利率合约到期会员2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310001136869ZBH: 其他国家会员2023-01-012023-03-310001136869SRT: 最大成员ZBH: 十一月二千二十三收购会员2023-11-150001136869US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-3100011368692023-12-310001136869ZBH: embodyInc 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ThreepointZeroFiveZeroPercentage会员2023-12-310001136869US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001136869ZBH：二千二万三收购会员US-GAAP：客户关系成员2023-12-310001136869ZBH：二千一十九重组计划成员2023-12-310001136869US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001136869ZBH：对冲负债的持有金额会员2024-03-310001136869US-GAAP：软件和软件开发成本会员2023-12-310001136869ZBH：TwoPointFourtwoFourtwoFivePortagePZBH: Euronotes 会员ZBH：二千二十六会员2024-03-310001136869US-GAAP：合同终止成员ZBH：二万二十三重组计划成员2024-03-310001136869US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001136869US-GAAP：非指定成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-03-310001136869US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：其他负债成员2024-03-310001136869US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001136869US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310001136869US-GAAP：非指定成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001136869US-GAAP：合同终止成员ZBH：二千二万重组计划成员2024-01-012024-03-310001136869ZBH：其他产品类别会员2023-01-012023-03-310001136869zbh: 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二万二十二三五年信用协议会员2023-07-070001136869US-GAAP：跨货币利率合约成员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：利息支出会员2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：跨货币利率合约成员US-GAAP：其他流动负债成员2024-03-310001136869US-GAAP：运营部门成员美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-03-310001136869ZBH：二千二万重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2024-01-012024-03-310001136869US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-03-310001136869US-GAAP：跨货币利率合约成员2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：合同终止成员ZBH：二千一十九重组计划成员2024-03-310001136869US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001136869US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001136869US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001136869ZBH：其他产品类别会员2024-01-012024-03-310001136869ZBH: 十一月二千二十三收购会员2023-11-150001136869ZBH：二万二十三重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2023-12-310001136869US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-03-310001136869ZBH: KneesMember2024-01-012024-03-310001136869ZBH：二万二十三重组计划成员ZBH：员工解雇福利会员2024-01-012024-03-310001136869ZBH：多币种循环机构成员ZBH: 二万二十二三五年信用协议会员2023-07-072023-07-070001136869US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001136869US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-03-310001136869US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310001136869ZBH：员工解雇福利会员ZBH：二千一十九重组计划成员2024-03-310001136869US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-03-3100011368692023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：来自指定或符合条件的现金流边缘成员的累计净收益损失ZBH：远期起步利率互换会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-03-310001136869US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-03-310001136869US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001136869US-GAAP：非指定成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310001136869SRT: 最大成员ZBH：二万二十三三三六十四天循环信贷协议会员2024-03-310001136869ZBH: 建筑和设备会员2024-03-310001136869ZBH：员工解雇福利会员ZBH：二千一十九重组计划成员2024-01-012024-03-310001136869ZBH：员工解雇福利会员ZBH：二千一十九重组计划成员2023-12-310001136869US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001136869US-GAAP：非控股权益成员2024-03-310001136869US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310001136869US-GAAP：跨货币利率合约成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001136869ZBH: Cashflow HedgesOneMber2024-03-310001136869US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001136869美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001136869US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310001136869US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001136869US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-03-310001136869ZBH：二万二十三重组计划成员US-GAAP：其他重组成员2024-01-012024-03-310001136869ZBH: 二千三十成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员ZBH: ThreepointFiveFiveFiveZeropentAgeMber2024-03-310001136869US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-03-310001136869ZBH：远期起步利率互换会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：在建会员2024-03-310001136869US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-012024-03-310001136869货币：美元US-GAAP：外汇合同成员2024-03-310001136869US-GAAP：其他重组成员ZBH：二千一十九重组计划成员2024-01-012024-03-310001136869ZBH: embodyInc 会员美国通用会计准则：普通股成员2023-02-140001136869US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：跨货币利率合约成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-31iso421:EURiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureiso421:JPYxbrli: 股票iso421:CHFZBH: 分段iso421:USD

 

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

每季度根据《公约》第 13 或 15 (d) 节提交的报告

1934 年证券交易法

截至的季度期间 3月31日 2024

委员会档案编号 001-16407

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

特拉华

13-4151777

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（国税局雇主

证件号）

东大街 345 号, 华沙, 在 46580

（主要行政办公室地址）

电话:(574) 373-3333

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易品种

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.01美元

ZBH

纽约证券交易所

2.425% 2026年到期的票据

ZBH 26

纽约证券交易所

1.164% 2027 年到期的票据

ZBH 27

纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☒

 

 

加速过滤器

☐

 

 

 

 

 

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

 

新兴成长型公司

☐

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 不是 ☒

截至2024年4月22日， 205,728,398注册人面值为0.01美元的普通股已流通。

 

 

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司

10-Q 表格的索引

2024年3月31日

 

 

 

 

页面

 

 

 

第一部分-财务信息

 

 

 

 

 

 

 

第 1 项。

 

财务报表（未经审计）

 

3

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益表

 

3

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合收益表

 

4

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表

 

5

 

 

截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益表

 

6

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表

 

7

 

 

中期简明合并财务报表附注

 

8

 

 

 

 

 

第 2 项。

 

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

26

 

 

 

 

 

第 3 项。

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

33

 

 

 

 

 

第 4 项。

 

控制和程序

 

33

 

 

 

第二部分-其他信息

 

 

 

 

 

 

 

第 1 项。

 

法律诉讼

 

34

 

 

 

 

 

第 1A 项。

 

风险因素

 

34

 

 

 

 

 

第 2 项。

 

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

34

 

 

 

 

 

第 3 项。

 

优先证券违约

 

34

 

 

 

 

 

第 4 项。

 

矿山安全披露

 

34

 

 

 

 

 

第 5 项。

 

其他信息

 

34

 

 

 

 

 

第 6 项。

 

展品

 

36

 

 

 

签名

 

37

 

2

 

第一部分——财务拨号信息

第 1 项。财务口头声明

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

压缩合并 收益表

（以百万计，每股金额除外，未经审计）

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

净销售额

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

销售产品的成本，不包括无形资产摊销

 

 

512.3

 

 

 

500.8

 

无形资产摊销

 

 

142.1

 

 

 

133.4

 

研究和开发

 

 

107.9

 

 

 

110.4

 

销售、一般和管理

 

 

736.2

 

 

 

715.9

 

重组和其他降低成本的举措

 

 

124.4

 

 

 

41.8

 

收购、整合、资产剥离及相关业务

 

 

0.4

 

 

 

1.3

 

运营费用

 

 

1,623.3

 

 

 

1,503.7

 

营业利润

 

 

265.9

 

 

 

327.3

 

其他（支出）收入，净额

 

 

(0.1

)

 

 

7.7

 

利息支出，净额

 

 

(50.7

)

 

 

(48.2

)

所得税前收益

 

 

215.1

 

 

 

286.8

 

所得税准备金

 

 

42.3

 

 

 

54.1

 

净收益

 

 

172.8

 

 

 

232.8

 

减去：归属于非控股权益的净收益

 

 

0.4

 

 

 

0.2

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc.的净收益

 

$

172.4

 

 

$

232.5

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.84

 

 

$

1.11

 

稀释

 

$

0.84

 

 

$

1.11

 

加权平均已发行普通股

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

205.2

 

 

 

209.4

 

稀释

 

 

206.2

 

 

 

210.4

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

3

 

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

简明合并报表综合收益的百分比

（单位：百万，未经审计）

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc.的净收益

 

$

172.4

 

 

$

232.5

 

其他综合收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

扣除税款的外币累计折算调整

 

 

(35.8

)

 

 

12.4

 

未实现的现金流套期保值收益，扣除税款

 

 

34.7

 

 

 

8.8

 

扣除税款的套期保值重新分类调整

 

 

(18.0

)

 

 

(19.0

)

对先前服务成本和未确认的精算假设的调整，扣除税款

 

 

(1.1

)

 

 

(0.9

)

其他综合（亏损）收入总额

 

 

(20.2

)

 

 

1.3

 

综合收益归因于

 

 

 

 

 

 

Zimmer Biomet 控股公司

 

$

152.2

 

 

$

233.8

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

4

 

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

压缩合并TED 资产负债表

（以百万计，股份金额除外，未经审计）

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

393.0

 

 

$

415.8

 

应收账款，减去信用损失备抵金

 

 

1,446.4

 

 

 

1,442.4

 

库存

 

 

2,388.2

 

 

 

2,385.2

 

预付费用和其他流动资产

 

 

403.8

 

 

 

366.1

 

流动资产总额

 

 

4,631.5

 

 

 

4,609.5

 

财产、厂房和设备，净额

 

 

2,090.9

 

 

 

2,060.4

 

善意

 

 

8,791.5

 

 

 

8,818.5

 

无形资产，净额

 

 

4,734.1

 

 

 

4,856.4

 

其他资产

 

 

1,204.4

 

 

 

1,152.1

 

总资产

 

$

21,452.4

 

 

$

21,496.9

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

370.3

 

 

$

410.6

 

应缴所得税

 

 

70.3

 

 

 

61.2

 

其他流动负债

 

 

1,386.3

 

 

 

1,485.7

 

长期债务的当前部分

 

 

970.0

 

 

 

900.0

 

流动负债总额

 

 

2,797.0

 

 

 

2,857.4

 

递延所得税，净额

 

 

370.4

 

 

 

357.6

 

应缴长期所得税

 

 

275.8

 

 

 

273.7

 

其他长期负债

 

 

577.0

 

 

 

652.1

 

长期债务

 

 

4,826.2

 

 

 

4,867.9

 

负债总额

 

 

8,846.4

 

 

 

9,008.7

 

承付款和或有开支（注释 15）

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 股东权益：

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.01面值， 一十亿股授权， 317.2截至 2024 年 3 月 31 日，百万股 (316.2（截至 2023 年 12 月 31 日，已发行百万份）

 

 

3.2

 

 

 

3.2

 

实收资本

 

 

9,945.9

 

 

 

9,846.1

 

留存收益

 

 

10,509.0

 

 

 

10,384.5

 

累计其他综合亏损

 

 

(211.2

)

 

 

(191.0

)

库存股， 111.5截至 2024 年 3 月 31 日，百万股 (110.6截至 2023 年 12 月 31 日，百万人）

 

 

(7,648.9

)

 

 

(7,562.3

)

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 股东权益总额

 

 

12,598.0

 

 

 

12,480.5

 

非控股权益

 

 

8.1

 

 

 

7.7

 

股东权益总额

 

 

12,606.0

 

 

 

12,488.1

 

负债总额和股东权益

 

$

21,452.4

 

 

$

21,496.9

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

5

 

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

压缩合并 股东权益表

（以百万计，每股金额除外，未经审计）

 

 

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 股东

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

 

 

普通股

 

 

付费

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

库存股

 

 

非控制性

 

 

股东

 

 

 

数字

 

 

金额

 

 

资本

 

 

收益

 

 

（亏损）收入

 

 

数字

 

 

金额

 

 

利息

 

 

公平

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额 2024 年 1 月 1 日

 

 

316.2

 

 

$

3.2

 

 

$

9,846.1

 

 

$

10,384.5

 

 

$

(191.0

)

 

 

(110.6

)

 

$

(7,562.3

)

 

$

7.7

 

 

$

12,488.1

 

净收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

172.4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.4

 

 

 

172.8

 

其他综合损失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(20.2

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(20.2

)

申报的现金分红
($0.24每股）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(49.3

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(49.3

)

股票补偿计划

 

 

0.8

 

 

 

-

 

 

 

76.4

 

 

 

1.4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1.4

 

 

 

-

 

 

 

79.2

 

Embody, Inc. 收购对价

 

 

0.2

 

 

 

-

 

 

 

23.4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

23.4

 

股票回购

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(0.9

)

 

 

(88.0

)

 

 

-

 

 

 

(88.0

)

余额 2024 年 3 月 31 日

 

 

317.2

 

 

$

3.2

 

 

$

9,945.9

 

 

$

10,509.0

 

 

$

(211.2

)

 

 

(111.5

)

 

$

(7,648.9

)

 

$

8.1

 

 

$

12,606.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 1 月 1 日余额

 

 

313.8

 

 

$

3.1

 

 

$

9,504.4

 

 

$

9,559.3

 

 

$

(179.3

)

 

 

(104.8

)

 

$

(6,867.2

)

 

$

6.7

 

 

$

12,027.0

 

净收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

232.5

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.2

 

 

 

232.8

 

其他综合收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1.3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1.3

 

申报的现金分红
($0.24每股）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(50.4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(50.4

)

股票补偿计划

 

 

0.5

 

 

 

-

 

 

 

55.4

 

 

 

0.3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.3

 

 

 

-

 

 

 

56.0

 

Embody, Inc. 收购对价

 

 

1.1

 

 

 

0.1

 

 

 

134.9

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

135.0

 

股票回购

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2.3

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2.1

)

 

 

(241.7

)

 

 

-

 

 

 

(244.0

)

2023 年 3 月 31 日余额

 

 

315.4

 

 

$

3.2

 

 

$

9,692.4

 

 

$

9,741.7

 

 

$

(178.0

)

 

 

(106.9

)

 

$

(7,108.6

)

 

$

6.9

 

 

$

12,157.6

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

6

 

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

压缩合并 S现金流量表

（单位：百万，未经审计）

 

 

 

 

 

 

在截至3月31日的三个月中，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

由（用于）经营活动提供的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收益

 

$

172.8

 

 

$

232.8

 

调整净收益与提供的现金
按经营活动划分：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

238.6

 

 

 

231.8

 

基于股份的薪酬

 

 

29.0

 

 

 

25.0

 

扣除收购资产和负债后的运营资产和负债的变化

 

 

 

 

 

 

所得税

 

 

(8.6

)

 

 

21.5

 

应收款

 

 

(22.7

)

 

 

8.6

 

库存

 

 

(55.3

)

 

 

(94.2

)

应付账款和应计负债

 

 

(119.4

)

 

 

(91.8

)

其他资产和负债

 

 

(6.4

)

 

 

(26.0

)

经营活动提供的净现金

 

 

228.0

 

 

 

307.7

 

由（用于）投资活动提供的现金流：

 

 

 

 

 

 

乐器的补充

 

 

(82.0

)

 

 

(82.8

)

其他不动产、厂房和设备的增建

 

 

(55.1

)

 

 

(46.7

)

净投资对冲结算

 

 

10.2

 

 

 

13.4

 

获得知识产权

 

 

(12.5

)

 

 

(14.0

)

扣除收购现金后的业务合并投资

 

 

-

 

 

 

(18.9

)

其他投资活动

 

 

(55.6

)

 

 

(0.3

)

用于投资活动的净现金

 

 

(195.0

)

 

 

(149.4

)

融资活动提供的（用于）现金流：

 

 

 

 

 

 

循环贷款的净收益

 

 

70.0

 

 

 

210.0

 

赎回优先票据

 

 

-

 

 

 

(86.3

)

定期贷款的付款

 

 

-

 

 

 

(33.9

)

支付给股东的股息

 

 

(49.4

)

 

 

(50.3

)

员工股票薪酬计划的收益

 

 

56.4

 

 

 

36.0

 

业务合并或有对价付款

 

 

(1.5

)

 

 

(9.6

)

延期业务合并付款

 

 

(1.5

)

 

 

-

 

回购普通股

 

 

(113.6

)

 

 

(267.6

)

其他筹资活动

 

 

(10.5

)

 

 

(5.1

)

用于融资活动的净现金

 

 

(50.1

)

 

 

(206.7

)

汇率对现金和现金等价物的影响

 

 

(5.7

)

 

 

2.9

 

现金和现金等价物的变化

 

 

(22.7

)

 

 

(45.5

)

现金和现金等价物，年初

 

 

415.8

 

 

 

375.7

 

现金和现金等价物，期末

 

$

393.0

 

 

$

330.2

 

 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

7

 

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

临时简明骗局的注意事项合并财务报表

（未经审计）

1。演示基础

此处提供的财务数据未经审计，应与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。

我们认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包括所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列中期财务状况、经营业绩和现金流所必需的。2023年12月31日的简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的所有披露。不应将中期业绩视为全年业绩的指标。

 

本10-Q表季度报告中以百万计的金额是根据实际金额计算的。因此，由于四舍五入，各组成部分的总和可能不等于以百万为单位报告的总金额。此外，由于使用了四舍五入的数字，表格中的某些列和行的总和可能不等于总数。列出的百分比是根据基础未四舍五入的金额计算得出的。

 

“我们”、“我们”、“我们的” 等类似词语 “Zimmer Biomet” 和 “公司” 是指Zimmer Biomet Holdings, Inc.及其子公司。“Zimmer Biomet Holdings” 仅指母公司。

2。重要会计政策

估算值的使用-随附的未经审计的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的，这要求我们做出估算和假设，以影响财务报表发布之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。在确认我们的资产和负债时，我们已根据公认会计原则酌情做出了最佳估计。实际结果可能与这些估计有重大差异。

 

会计公告尚未通过 -2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-07年会计准则更新（“ASU”），即对应申报分部披露的改进，这是对ASC主题280——分部报告的修正案。亚利桑那州立大学需要更详细和更分类的分部信息，包括披露重要分部支出类别和每个应报告的分部金额。亚利桑那州立大学还要求在过渡期内进行某些年度披露。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度的过渡期有效。除非追溯性采用不切实际，否则该指南将追溯适用。允许提前采用这个 ASU。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学将对我们的财务报表和披露产生的影响。

 

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税披露的改进》，这是对ASC主题740——所得税的修正案。亚利桑那州立大学要求提供更多有关实体有效税率对账的分类信息，并要求对所得税进行额外披露和分类，以及其他修正以提高所得税披露的有效性，从而提高了所得税披露的透明度。亚利桑那州立大学对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。该指南将在未来适用，但可以选择回顾性地应用该指南。允许提前采用这个 ASU。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学将对我们的财务报表和披露产生的影响。

3.收入

按地域划分的净销售额如下（以百万计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

美国

 

$

1,099.2

 

 

$

1,060.4

 

国际

 

 

790.0

 

 

 

770.6

 

总计

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

 

按产品类别划分的净销售额如下（以百万计）：

8

 

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

膝盖

 

$

788.1

 

 

$

762.5

 

臀部

 

 

491.2

 

 

 

492.8

 

S.E.T。

 

 

452.6

 

 

 

433.4

 

其他

 

 

157.3

 

 

 

142.3

 

总计

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

 

S.E.T. 包括我们的运动医学、四肢、创伤、颅颌面和胸部（“CMFT”）产品类别的销售。其他包括我们的技术、外科和骨水泥产品类别的销售。

 

本净销售额报告不同于我们的应报告的运营细分市场，后者基于我们的高级管理层组织结构以及我们如何分配资源以实现运营利润目标。我们的每个应申报业务部门都销售上述所有产品类别。因此，与上述陈述和我们应报告的运营细分市场的唯一区别是地理分组。

 

4。重组

 

2023 年 12 月，我们的管理层批准了一项新的全球重组计划（“2023 年重组计划”），旨在优化我们的成本结构并提高整个公司的效率。预计2023年重组计划将导致税前重组费用总额约为 $120百万。 税前重组费用包括员工解雇补助金；销售代理的合同终止；以及其他费用，例如咨询费。根据我们的2023年重组计划产生的费用在我们的 “重组和其他成本削减计划” 财务报表细目中列报。在截至2024年3月31日的三个月期间产生的费用主要是敲定、获得批准以及（如适用）传达某些重组计划的结果。 下表汇总了与2023年重组计划相关的已确认负债（以百万计）：

 

 

 

员工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

终止

 

 

合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

好处

 

 

终止

 

 

其他

 

 

总计

 

余额，2023 年 12 月 31 日

 

$

9.2

 

 

$

-

 

 

$

5.0

 

 

$

14.2

 

截至2024年3月31日的三个月中产生的费用

 

 

71.0

 

 

 

1.8

 

 

 

6.8

 

 

 

79.6

 

现金支付

 

 

(23.5

)

 

 

-

 

 

 

(1.3

)

 

 

(24.8

)

外币汇率变化

 

 

(0.4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(0.4

)

非现金活动

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1.2

 

 

 

1.2

 

余额，2024 年 3 月 31 日

 

$

56.3

 

 

$

1.8

 

 

$

11.7

 

 

$

69.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自2023年重组计划开始以来产生的费用

 

$

80.2

 

 

$

1.8

 

 

$

10.4

 

 

$

92.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

预计将在 2023 年重组计划中确认的支出

 

$

90.0

 

 

$

10.0

 

 

$

20.0

 

 

$

120.0

 

 

9

 

2021年12月，我们的管理层批准了一项全球重组计划（“2021年重组计划”），旨在进一步降低成本并重组我们的全球业务，为分拆ZimVie做准备。预计2021年重组计划将导致税前重组费用总额约为 $180百万。税前重组费用包括员工解雇补助金；销售代理的合同终止；以及其他费用，例如咨询费和项目管理费用。根据我们的2021年重组计划产生的费用在我们的 “重组和其他成本削减计划” 财务报表细目中列报。 下表汇总了与2021年重组计划相关的已确认负债（以百万计）：

 

 

 

员工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

终止

 

 

合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

好处

 

 

终止

 

 

其他

 

 

总计

 

余额，2023 年 12 月 31 日

 

$

4.2

 

 

$

17.6

 

 

$

2.9

 

 

$

24.7

 

截至2024年3月31日的三个月中产生的费用

 

 

(0.4

)

 

 

-

 

 

 

1.3

 

 

 

0.9

 

现金支付

 

 

(0.8

)

 

 

(7.3

)

 

 

(1.5

)

 

 

(9.6

)

外币汇率变化

 

 

(0.1

)

 

 

(0.4

)

 

 

-

 

 

 

(0.5

)

余额，2024 年 3 月 31 日

 

$

2.9

 

 

$

9.9

 

 

$

2.7

 

 

$

15.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自2021年重组计划开始以来产生的费用

 

$

58.7

 

 

$

73.8

 

 

$

37.5

 

 

$

170.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

预计将在2021年重组计划中确认的支出

 

$

60.0

 

 

$

80.0

 

 

$

40.0

 

 

$

180.0

 

 

2019 年 12 月，我们董事会批准并启动了一项全球重组计划（“2019 年重组计划”），目标是降低结构性成本，使我们能够进一步投资于更优先的增长机会。预计2019年重组计划将导致税前重组费用总额约为 $370百万。 税前重组费用包括员工解雇补助金；设施和销售代理的合同终止；以及其他费用，例如咨询费、项目管理费用和搬迁成本，包括关闭制造工厂的成本。

 

下表汇总了我们简明合并收益表中的位置和2019年重组计划的成本类型（以百万计）：

 

 

 

 

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

 

员工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

终止

 

 

合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

好处

 

 

终止

 

 

其他

 

 

总计

 

产品成本已出售，不包括无形资产摊销

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

0.5

 

 

$

0.5

 

重组和其他降低成本的举措

 

 

14.7

 

 

 

-

 

 

 

1.8

 

 

 

16.5

 

 

 

$

14.7

 

 

$

-

 

 

$

2.3

 

 

$

17.0

 

 

下表汇总了与2019年重组计划相关的已确认负债（以百万计）：

 

 

 

员工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

终止

 

 

合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

好处

 

 

终止

 

 

其他

 

 

总计

 

余额，2023 年 12 月 31 日

 

$

43.8

 

 

$

5.6

 

 

$

2.9

 

 

$

52.3

 

截至2024年3月31日的三个月中产生的费用

 

 

14.7

 

 

 

-

 

 

 

2.3

 

 

 

17.0

 

现金支付

 

 

-

 

 

 

(0.5

)

 

 

(3.5

)

 

 

(4.0

)

外币汇率变化

 

 

(0.5

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(0.5

)

余额，2024 年 3 月 31 日

 

$

58.0

 

 

$

5.1

 

 

$

1.7

 

 

$

64.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自2019年重组计划开始以来产生的费用

 

$

140.4

 

 

$

35.0

 

 

$

161.0

 

 

$

336.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

预计将在2019年重组计划中确认的支出

 

$

155.0

 

 

$

35.0

 

 

$

180.0

 

 

$

370.0

 

 

我们 请勿将重组费用计入我们应申报板块的营业利润。我们在 “重组和其他成本削减计划” 财务报表细列项目中报告了其他成本削减和优化计划的费用，因为

10

 

这些 活动还以降低整个组织的成本为目标。但是，由于成本削减计划支出不被视为重组，因此不包括在本说明中列报的金额。

 

5. 库存

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（单位：百万）

 

成品

 

$

1,846.7

 

 

$

1,831.2

 

工作进行中

 

 

226.7

 

 

 

246.5

 

原材料

 

 

314.8

 

 

 

307.5

 

库存

 

$

2,388.2

 

 

$

2,385.2

 

 

6。财产、厂房和设备

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（单位：百万）

 

土地

 

$

18.8

 

 

$

18.9

 

建筑物和设备

 

 

2,254.1

 

 

 

2,245.9

 

资本化软件成本

 

 

555.2

 

 

 

552.2

 

乐器

 

 

3,814.6

 

 

 

3,748.6

 

在建工程

 

 

206.4

 

 

 

200.6

 

 

 

 

6,849.1

 

 

 

6,766.2

 

累计折旧

 

 

(4,758.2

)

 

 

(4,705.8

)

财产、厂房和设备，净额

 

$

2,090.9

 

 

$

2,060.4

 

我们有 $25.3百万和美元30.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，应付账款中分别包含数百万笔不动产、厂房和设备。

 

7。收购

 

开启 2023年2月14日，我们完成了对专注于软组织治疗的医疗器械公司Embody, Inc.（“Embody”）所有已发行股份的收购，这扩大了我们在运动医学市场的投资组合。最初的考虑包括发行 1.1价值$的百万股普通股135.0百万和美元19.5百万现金，总价值为 $154.5百万。我们普通股的公允价值被确定为美元127.34每股，代表我们在收购之日最高和最低股价的平均值。Embody的收购包括最高$的额外对价120.0我们的普通股和现金的公允价值为百万美元，视收盘后实现未来的监管里程碑以及基于三年期销售增长的商业里程碑而定。我们设定的公允价值为 $94.0截至收购之日，该或有对价为百万美元。或有对价负债的估计公允价值是根据实现指定监管里程碑的可能性以及模拟商业里程碑的众多潜在结果并将预计付款按现值折现计算得出的。

开启 2023年4月28日，我们完成了对一家私人控股骨科医疗器械公司所有已发行股份的收购，该公司扩大了我们在骨科市场的投资组合（“2023年4月的收购”）。最初的对价包括 $15.0百万现金，包括最高$的对价8.0百万现金，视实现未来的监管里程碑而定。

 

开启 2023年10月6日，我们完成了对一家私人控股骨科医疗器械公司所有已发行股份的收购，该公司为我们提供了可用于多个产品类别手术的新外科技术（“2023年10月收购”）。最初的对价包括 $42.2百万现金，包括最高$的额外对价33.0百万现金视三年内销售增长而实现某些商业里程碑而定。我们设定的公允价值为 $21.5截至收购之日，该或有对价为百万美元。或有负债的估计公允价值是根据实现商业里程碑和按现值折现估计付款的概率计算的。

 

开启 2023年11月15日, 我们通过收购一家私营科技公司的某些资产、负债和员工，完成了对该公司的收购（“2023年11月的收购”）。2023 年 11 月的收购扩大了我们的规模

11

 

技术 以及跨多个产品类别的数据能力和解决方案，以更好地为我们的客户提供服务。最初的对价包括 $60.7百万现金，包括最高$的额外对价20.0百万现金视实现商业里程碑而定，前提是必须在2025年12月31日之前实现的特定销售目标。我们设定的公允价值为 $15.0截至收购之日，该或有对价为百万美元。或有负债的估计公允价值是根据实现商业里程碑和按现值折现估计付款的可能性计算的。

 

这些收购在本报告中统称为 “2023 年收购”。有关普通股发行和收购日期之后发生的或有对价负债的现金支付的信息，请参阅附注10。

 

与2023年收购相关的商誉是转让的对价超过所收购净资产公允价值的部分。与2023年收购相关的商誉来自于我们预计从收购的技术中获得的运营协同效应和交叉销售机会。出于美国所得税的目的，预计部分商誉可以扣除。与Embody、2023年10月和2023年11月的收购相关的商誉包含在美洲运营板块和美洲骨科报告部门中。与2023年4月收购相关的商誉包含在亚太运营板块和报告部门中。与收购Embody相关的商誉是截至2023年3月31日的三个月期间与我们的合并商誉余额相关的唯一重大活动，与外币汇率折算调整相关的变动除外。在截至2024年3月31日的三个月期间，外币汇率折算调整是唯一影响商誉的重大活动。

 

截至2024年3月31日，收购Embody的收购价格分配是最终的。截至2024年3月31日，2023年其他收购的收购价格分配是初步的。我们需要更多时间来评估这些交易的税收属性，这可能会改变已确认的税收资产和负债。公允价值的初步估计和最终收购会计之间可能存在差异。公允价值的最终估算预计将尽快完成，但不迟于相应收购日期后的一年。

 

下表 汇总了与2023年收购相关的收购资产和承担的负债的公允价值估计（以百万计）：

 

流动资产

 

$

13.1

 

需要摊销的无形资产：

 

 

 

科技

 

 

144.0

 

商标和商品名称

 

 

3.5

 

客户关系

 

 

40.1

 

无需摊销的无形资产：

 

 

 

过程中的研发（IPR&D）

 

 

36.3

 

善意

 

 

215.0

 

其他资产

 

 

4.8

 

收购的资产总额

 

 

456.8

 

流动负债

 

 

8.2

 

递延所得税

 

 

37.7

 

承担的负债总额

 

 

45.9

 

收购的净资产

 

$

410.9

 

 

为技术、客户关系、商标和商品名称选择的加权平均摊还期为 15年份， 8 年和 13 分别是几年。在Embody收购之日之后获得监管部门的批准后, $36.3百万的IPR&D被重新归类为固定寿命的无形资产，并开始在适用的估计使用寿命内摊销。

 

在截至2024年3月31日的三个月期间，对2023年收购的初步价值没有进行任何重大调整。

 

我们没有在GAAP下纳入这些收购的预计信息和某些其他信息，因为它们没有对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

 

12

 

8。债务

我们的债务包括以下各项（以百万计）：

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

长期债务的当前部分

 

 

 

 

 

 

未承诺的信贷额度

 

$

120.0

 

 

$

50.0

 

1.4502024 年到期的优先票据百分比

 

 

850.0

 

 

 

850.0

 

长期债务的流动部分总额

 

$

970.0

 

 

$

900.0

 

长期债务

 

 

 

 

 

 

3.5502025 年到期的优先票据百分比

 

$

863.0

 

 

$

863.0

 

3.0502026 年到期的优先票据百分比

 

 

600.0

 

 

 

600.0

 

5.3502028 年到期的优先票据百分比

 

 

500.0

 

 

 

500.0

 

3.5502030 年到期的优先票据百分比

 

 

257.5

 

 

 

257.5

 

2.6002031年到期的优先票据百分比

 

 

750.0

 

 

 

750.0

 

4.2502035年到期的优先票据百分比

 

 

253.4

 

 

 

253.4

 

5.7502039年到期的优先票据百分比

 

 

317.8

 

 

 

317.8

 

4.4502045年到期的优先票据百分比

 

 

395.4

 

 

 

395.4

 

2.4252026年到期的欧元票据百分比

 

 

540.1

 

 

 

552.3

 

1.1642027年到期的欧元票据百分比

 

 

540.1

 

 

 

552.3

 

债务折扣和发行成本

 

 

(27.4

)

 

 

(29.1

)

与利率互换相关的调整

 

 

(163.7

)

 

 

(144.7

)

长期债务总额

 

$

4,826.2

 

 

$

4,867.9

 

2024 年 3 月 31 日，我们的流动和非流动债务总额为美元5.8十亿包括 $5.9我们的优先票据本金总额为十亿美元，其中包括欧元1.0十亿欧元计价的优先票据（“欧元票据”）和美元120.0未承诺信贷额度（定义见下文）下的百万笔未偿借款，部分被债务折扣和发行成本所抵消 $27.4百万美元和与利率互换相关的公允价值调整总额 $163.7百万。

 

在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月期间，我们兑换了美元83.0通过支付美元支付短期定期贷款的未偿还本金为百万美元33.9百万美元现金，通过转让我们之前分拆的一家上市公司的所有普通股。作为和解协议的一部分，普通股的转让产生了美元49.1百万非现金融资活动。在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月期间，我们还兑换了美元86.3我们的百万未偿本金 3.7002023年到期的优先票据百分比。

 

2023年8月28日，我们签订了一份未承诺的信贷额度（“未承诺的信贷额度”），其中规定，我们可以不时申请短期贷款，贷款人可根据其绝对和唯一的自由裁量权提供短期贷款。未承诺信贷额度下的借款只能用于一般公司和营运资金用途。未承诺信贷额度规定，任何时候未偿借款的本金总额均不得超过美元300.0百万。未承诺信贷额度下的每笔借款将在贷款人规定的到期日到期，即预付款之日起不超过90天。未承诺的信贷额度及其下的借款是无担保的。未承诺信贷额度下的借款按浮动利率计息，每种情况下均基于适用利率期的调整后定期担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）、最优惠利率或贷款人的资金成本，再加上每次借款时确定的适用利润。未承诺信贷额度包括惯常的肯定和否定契约以及无抵押无承诺融资安排的违约事件。截至2024年3月31日，我们遵守了未承诺信贷额度下的所有契约。截至2024年3月31日，未偿借款为美元120.0未承诺信贷额度下的百万美元。

 

2023年7月7日，我们签订了新的五年期循环信贷协议（“2023年五年期信贷协议”）和新的364天循环信贷协议（“2023年364天循环信贷协议”），如下所述。这些信贷协议下的借款将用于一般公司用途。

 

2023 年五年信贷协议包含 五年美元的无担保循环贷款1.5十亿美元（“2023年五年循环基金”）。2023年五年信贷协议取代了先前于2022年8月19日签订的循环信贷协议（“2022年五年信贷协议”），其中包含 五年美元的无担保循环贷款1.5十亿美元（“2022年五年循环基金”）。大约有 $520.02022年五年期信贷协议终止时该协议下的未偿借款总额为100万英镑，这些借款已于2023年7月7日通过2023年五年期信贷协议下的借款全额偿还，金额相同，利率和保证金条件相同。

 

13

 

2023 年五年期信贷协议将于 2028年7月7日，我们可自行决定延长两次一年，但须经贷款人同意。2023年五年期信贷协议还包括一项未承诺的增量功能，允许我们要求增加贷款额度，总额不超过美元500.0百万。

 

2023年五年期信贷协议下的借款按浮动利率计息，每种情况均基于适用利率的调整后定期SOFR或替代基准利率，外加参照我们的优先无抵押长期债务信用评级确定的适用利润。我们根据2023年五年期循环贷款的总金额支付贷款费用，利率参照我们的优先无抵押长期债务信用评级确定。2023年五年期信贷协议包含无担保融资安排的惯常肯定和否定承诺和违约事件，包括对合并、合并和出售资产的限制等。2023年五年期信贷协议还要求我们将合并负债与合并息税折旧摊销前利润的比率维持在不大于 4.5到 1.0截至任何连续四个财政季度的最后一天（该比率可能会提高至 5.0到 1.0在一段时间内，与合格的材料采购和某些其他限制有关）。截至2024年3月31日，我们遵守了2023年五年信贷协议下的所有契约。截至2024年3月31日，根据2023年五年信贷协议，没有未偿还的借款。

 

2023 年 364 天循环信贷协议是一项无抵押循环信贷额度，本金为美元1.0十亿（“2023 年 364 天循环基金”）。2023年364天循环信贷协议取代了2022年8月19日签订的信贷协议，后者也是364天无抵押循环信贷额度，金额为美元1.0十亿（“2022年364天循环基金”）。曾经有 不2022年364天循环融资机制终止时未偿还的借款。

 

2023 年 364 天循环融资机制将于 2023 年到期 2024年7月5日。根据2023年364天循环信贷协议的借款按浮动利率计息，每种情况均基于适用利率的调整后定期SOFR或替代基准利率，外加参照我们的优先无抵押长期债务信用评级确定的适用利润。我们按2023年364天循环贷款的总额支付贷款费用，利率参照我们的优先无抵押长期债务信用评级确定。2023 年 364 天循环信贷协议包含无担保融资安排的惯常肯定和否定承诺以及违约事件，包括对合并、合并和出售资产的限制。2023年364天循环信贷协议还要求我们将合并负债与合并息税折旧摊销前利润的比率维持在不大于 4.5到 1.0截至任何连续四个财政季度的最后一天（该比率可能会提高至 5.0到 1.0与合格材料购置和某些其他限制有关）。截至2024年3月31日，我们遵守了2023年364天循环信贷协议下的所有契约。截至 2024 年 3 月 31 日，有 不2023年364天循环信贷协议下的未偿借款。

 

我们的循环信贷额度下的借款已执行到期日为三个月或更短的标的票据。在标的票据到期时，我们选择偿还票据，借入相同金额的借款，或两者的某种组合。在我们的简明合并现金流量表中，由于这些标的票据的短期性质，我们将这些标的票据的借款和还款额列为净现金流入或流出。

 

根据场外市场交易中特定证券的报价（二级），截至2024年3月31日，我们的优先票据（包括欧元票据）的估计公允价值为 $5,553.8百万。 未付美元的账面价值120.0未承诺信贷额度的百万本金余额接近其公允价值，因为它按短期市场利率计息。

 

9。累计其他综合收益

累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）是指根据公认会计原则，某些收益和损失包含在综合收益中，但不包括在净收益中，因为这些金额最初是作为股东权益调整入账的。某些事件发生后，AOCI中的金额可能会重新归类为净收益。

我们的AOCI由外币折算调整、现金流套期保值的未实现收益和亏损以及未确认的先前服务成本以及与我们的固定收益计划相关的精算假设中的损益组成。外币折算调整被重新归类为出售时或外国实体投资完全或基本完成清算后的净收益。当套期保值项目影响净收益时，现金流套期保值的未实现收益和亏损将重新归类为净收益。与AOCI中的固定福利计划相关的金额将在计划中员工的服务期内重新分类。

14

 

下表显示了扣除税款后的AOCI收益（亏损）组成部分的变化（以百万计）：

 

 

国外

 

 

现金

 

 

已定义

 

 

 

 

 

 

货币

 

 

流量

 

 

好处

 

 

总计

 

 

 

翻译

 

 

树篱

 

 

计划项目

 

 

AOCI

 

截至2023年12月31日的余额

 

$

(159.4

)

 

$

63.3

 

 

$

(94.9

)

 

$

(191.0

)

改叙前的 AOCI

 

 

(35.8

)

 

 

34.7

 

 

 

-

 

 

 

(1.1

)

重新归类到收益表

 

 

-

 

 

 

(18.0

)

 

 

(1.1

)

 

 

(19.1

)

截至 2024 年 3 月 31 日的余额

 

$

(195.2

)

 

$

80.0

 

 

$

(96.0

)

 

$

(211.2

)

下表显示了来自AOCI的重新分类调整（以百万计）：

 

 

收益（亏损）金额

 

 

 

从 AOCI 重新分类

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

位置在

AOCI 的组成部分

 

2024

 

 

2023

 

 

收益表

现金流套期保值

 

 

 

 

 

 

 

 

国外交易远期合约

 

$

22.0

 

 

$

23.1

 

 

销售产品的成本

远期起始利率互换

 

 

(0.2

)

 

 

(0.2

)

 

利息支出，净额

 

 

 

21.8

 

 

 

22.9

 

 

税前总计

 

 

3.8

 

 

 

3.9

 

 

所得税准备金

 

 

$

18.0

 

 

$

19.0

 

 

扣除税款

固定福利计划

 

 

 

 

 

 

 

 

先前的服务成本和未确认的精算损失

 

$

0.8

 

 

$

1.0

 

 

其他（支出）收入，净额

 

 

(0.3

)

 

 

0.1

 

 

所得税准备金

 

 

$

1.1

 

 

$

0.9

 

 

扣除税款

改叙总数

 

$

19.1

 

 

$

19.9

 

 

扣除税款

 

下表显示了对我们的简明合并综合收益报表中确认的AOCI各组成部分的税收影响（以百万计）：

 

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

 

税前

 

 

税

 

 

扣除税款

 

外币累计折算调整

 

$

(19.2

)

 

 

16.6

 

 

$

(35.8

)

未实现的现金流对冲收益

 

 

43.4

 

 

 

8.7

 

 

 

34.7

 

现金流套期保值的重新分类调整

 

 

(21.8

)

 

 

(3.8

)

 

 

(18.0

)

对先前服务费用和未确认的精算假设的调整

 

 

(0.8

)

 

 

0.3

 

 

 

(1.1

)

其他综合收益总额（亏损）

 

$

1.6

 

 

$

21.8

 

 

$

(20.2

)

 

 

 

截至2023年3月31日的三个月

 

 

 

税前

 

 

税

 

 

扣除税款

 

外币累计折算调整

 

$

7.5

 

 

$

(4.9

)

 

$

12.4

 

未实现的现金流对冲收益

 

 

11.1

 

 

 

2.3

 

 

 

8.8

 

现金流套期保值的重新分类调整

 

 

(22.9

)

 

 

(3.9

)

 

 

(19.0

)

对先前服务费用和未确认的精算假设的调整

 

 

(1.0

)

 

 

(0.1

)

 

 

(0.9

)

其他综合收益总额（亏损）

 

$

(5.3

)

 

$

(6.6

)

 

$

1.3

 

15

 

10。资产和负债的公允价值计量

以下金融资产和负债按经常性公允价值入账（以百万计）：

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

 

 

 

 

 

报告日的公允价值衡量使用以下方法：

 

描述

 

已录制
平衡

 

 

报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）

 

 

意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）

 

 

意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定为套期保值的衍生品，当前和长期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

$

74.4

 

 

$

-

 

 

$

74.4

 

 

$

-

 

跨货币利率互换

 

 

27.3

 

 

 

-

 

 

 

27.3

 

 

 

-

 

未指定为套期保值的衍生品，包括当前和长期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

 

2.4

 

 

 

-

 

 

 

2.4

 

 

 

-

 

总资产

 

$

104.1

 

 

$

-

 

 

$

104.1

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定为套期保值的衍生品，当前和长期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

$

1.7

 

 

$

-

 

 

$

1.7

 

 

$

-

 

跨货币利率互换

 

 

43.8

 

 

 

-

 

 

 

43.8

 

 

 

-

 

利率互换

 

 

163.8

 

 

 

-

 

 

 

163.8

 

 

 

-

 

未指定为套期保值的衍生品，包括当前和长期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

 

1.5

 

 

 

-

 

 

 

1.5

 

 

 

-

 

与收购相关的或有对价

 

 

115.2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

115.2

 

负债总额

 

$

326.0

 

 

$

-

 

 

$

210.8

 

 

$

115.2

 

 

16

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

报告日的公允价值衡量使用以下方法：

 

描述

 

已录制
平衡

 

 

报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）

 

 

意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）

 

 

意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定为套期保值的衍生品，当前和长期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

$

54.4

 

 

$

-

 

 

$

54.4

 

 

$

-

 

跨货币利率互换

 

 

5.4

 

 

 

-

 

 

 

5.4

 

 

 

-

 

未指定为套期保值的衍生品，包括当前和长期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

 

0.4

 

 

 

-

 

 

 

0.4

 

 

 

-

 

总资产

 

$

60.2

 

 

$

-

 

 

$

60.2

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定为套期保值的衍生品，当前和长期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

$

3.7

 

 

$

-

 

 

$

3.7

 

 

$

-

 

跨货币利率互换

 

 

68.1

 

 

 

-

 

 

 

68.1

 

 

 

-

 

利率互换

 

 

144.7

 

 

 

-

 

 

 

144.7

 

 

 

-

 

未指定为套期保值的衍生品，包括当前和长期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币远期合约

 

 

1.6

 

 

 

-

 

 

 

1.6

 

 

 

-

 

与收购相关的或有对价

 

 

141.7

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

141.7

 

负债总额

 

$

359.8

 

 

$

-

 

 

$

218.1

 

 

$

141.7

 

我们根据从活跃市场获得的外币汇率，使用市场方法对外币远期合约进行估值，并对交易对手的信用风险进行持续评估。

我们使用基于公开市场收益率曲线和互换条款的市场方法对利率互换进行估值，并对交易对手的信用风险进行持续评估。我们的跨货币利率互换的估值还包括对外币汇率的考虑。

与收购相关的或有付款包括基于销售的付款和监管里程碑，并使用折扣现金流技术进行估值。基于销售的付款的公允价值基于不可观察的重要输入，例如概率加权的未来收入估算和对众多潜在结果的模拟，以及随着收入估计值的增加或减少而发生的变化。监管里程碑的公允价值基于成功获得指定监管部门批准的概率。

与收购Embody相关的或有付款将通过发行我们的普通股和现金付款来结算。注释7中讨论了对Embody的收购。在截至2024年3月31日的三个月期间，我们发行了 0.2价值$的百万股普通股23.4百万并支付了 $1.5百万现金用于与收购Embody相关的商业里程碑。普通股的公允价值确定为美元123.87每股，代表我们在结算日最高和最低股价的平均值。为了最大限度地减少为里程碑结算发行股票所产生的稀释，我们回购了 0.22024年2月，我们的普通股为百万股。

下表提供了上表中使用大量不可观测投入（第三级）（以百万计）按公允价值计量的项目的期初和期末余额的对账情况：

 

 

 

第 3 级-负债

 

与收购相关的或有付款

 

 

 

2023 年 12 月 31 日的期初余额

 

$

141.7

 

估计数的变化

 

 

(1.6

)

定居点

 

 

(24.9

)

2024 年 3 月 31 日的期末余额

 

$

115.2

 

 

17

 

与收购相关的或有付款估计值的变化已在我们简明合并收益表的收购、整合、资产剥离及相关细列项目中予以确认。

11。衍生工具和套期保值活动

我们面临与持续业务运营相关的某些市场风险，包括外币汇率风险、大宗商品价格风险、利率风险和信用风险。我们通过定期的运营和融资活动来管理这些风险和其他市场风险的敞口。目前，我们通过使用衍生工具管理的唯一风险是利率风险和外币汇率风险。

利率风险

被指定为公允价值套期保值的衍生品

我们目前使用固定至可变利率互换来管理现金投资和债务投资组合中的利率风险敞口。根据公认会计原则，这些衍生工具被指定为公允价值套期保值。衍生工具公允价值的变化记录在当前收益中，并被标的债务工具的收益或损失所抵消。

截至 2024年3月31日和2023年12月31日，我们的简明合并资产负债表中记录了以下与公允价值套期保值累计基础调整相关的金额（百万美元）：

 

 

 

对冲负债的账面金额

 

 

 

套期保值负债账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额

 

资产负债表细列项目

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

长期债务

 

$

832.3

 

 

$

851.3

 

 

 

$

(163.7

)

 

$

(144.7

)

 

被指定为现金流套期保值的衍生品

2014年，我们签订了远期起始利率互换，这些互换被指定为我们的现金流套期保值 三十年我们预计将在2015年发行2045年到期的部分优先票据。远期起始利率互换降低了票据发行完成之前利率变动的风险。利率互换已结算，剩余损失将确认于 2024 年 3 月 31 日是 $23.7百万，将在对冲票据的剩余到期期限内使用实际利率法进行确认。

外币汇率风险

我们在全球范围内运营，面临着我们的财务状况、经营业绩和现金流可能受到外币汇率变动的不利影响的风险。为了减少外币汇率变动对净收益的潜在影响，我们以外币兑换远期合约的形式与主要金融机构签订了衍生金融工具。我们还将我们的欧元票据指定为对外国子公司投资的净投资套期保值。我们主要面临以欧元、瑞士法郎、日元、英镑、中国人民币、加元、澳元、韩元、瑞典克朗、捷克克朗、泰铢、台币、南非兰特、俄罗斯卢布、印度卢比、土耳其里拉、波兰兹罗提、丹麦克朗和挪威克朗计价的交易和净资产的外币汇率风险。我们不将衍生金融工具用于交易或投机目的。

被指定为净投资套期保值的衍生品

我们对以美元以外货币计价的全资外国子公司的投资会受到外汇汇率波动的影响。为了缓解外汇汇率的波动，我们在2016年12月和2019年11月发行了欧元票据，并指定 100欧元票据的百分比用于对冲我们对某些具有欧元本位货币的全资外国子公司的净投资。被指定为净投资对冲工具的公允价值的所有变动均作为AOCI的组成部分记录在简明的合并资产负债表中。

截至2024年3月31日，我们进行了收款固定利率、支付固定利率的跨币种利息互换，名义金额为欧元 700百万，日元 54.1十亿和瑞士法郎 125百万。这些交易进一步对冲了我们对某些具有欧元、日元和瑞士法郎本位货币的外国全资子公司的净投资。指定为净投资对冲工具的公允价值的所有变动均作为AOCI的组成部分记录在简明合并资产负债表中。此次变动中与排除部分相关的部分将在衍生品的整个生命周期内摊销为收益，而其余部分将记录在AOCI中，直到对冲净投资被出售或基本清算为止。在扣除简明合并收益表后，我们在利息支出中确认排除的部分。与跨货币利率互换中接收固定利率、支付固定利率部分相关的净现金反映在我们简明合并现金流量表中的投资现金流中。在截至2023年3月31日的三个月期间，欧元 100

18

 

百万 和瑞士法郎 50这些跨货币利率互换中有数百万笔到期，收益为美元6.0百万美元和损失 $3.0分别为百万。与交易对手的这些收益和亏损的结算反映在我们简明合并现金流量表中的投资现金流中，并将保留在我们简明的合并资产负债表中的AOCI中，直到对冲净投资被出售或实质性清算为止。 没有跨货币利率互换在截至2024年3月31日的三个月期内到期。

被指定为现金流套期保值的衍生品

我们的收入在世界各地以各种货币产生。但是，我们的大量库存是以美元生产的。因此，与产品销售成本相比，外币汇率的变动可能对我们的收入产生不同的比例影响。为了最大限度地减少外币汇率变动对现金流的影响，我们对冲了预计明年内发生的公司间库存销售 30持有外汇远期合约的月份。我们将这些衍生工具指定为现金流套期保值。

我们通过验证和记录对冲工具的关键条款，并确认预测的交易没有重大变化，对套期保值有效性进行季度评估。我们还每季度评估交易对手违约风险方面是否出现不利进展。对于符合未来现金流套期保值条件的衍生品，收益和损失暂时记录在AOCI中，然后在套期保值项目影响净收益时计入销售产品成本。在我们简明的合并现金流量表中，这些现金流套期保值的结算在运营现金流中确认。

对于截至2024年3月31日未偿还的外汇远期合约和期权，我们有义务购买美元和卖出欧元、日元、英镑、加元、澳元、韩元、瑞典克朗、捷克克朗、泰铢、台币、南非兰特、印度卢比、波兰兹罗提、丹麦克朗和挪威克朗，并有义务购买瑞士法郎和卖出美元。这些衍生品的到期日期从2024年4月到2026年8月不等。截至 2024 年 3 月 31 日, 与第三方签订的购买美元的未偿远期合约和期权的名义金额为美元1,526.7百万。截至 2024年3月31日, 与第三方签订的购买瑞士法郎的未偿远期合约和期权的名义金额为美元435.4百万。

未指定为套期保值工具的衍生品

我们签订期限为一到三个月的外币远期汇兑合约，以管理以实体本位货币以外的货币计价的货币资产和负债的货币敞口。因此，收益中确认的任何外币调整收益/亏损通常会被同一报告期内外币远期汇兑合约的收益/亏损所抵消。这些抵消收益/亏损的净额记入其他（支出）收入净额。截至报告期末，所有未偿合约均按公允价值记入资产负债表。这些合约的名义金额通常在美元之间1.25十亿到美元1.75每季度十亿。

损益表列报

被指定为现金流套期保值的衍生品

被指定为现金流套期保值的衍生工具在税前对AOCI以及我们的简明合并收益表、简明合并综合收益表和简明合并资产负债表（以百万计）的净收益产生了以下影响：

 

 

收益金额

 

 

 

 

收益（亏损）金额

 

 

 

在 AOCI 中得到认可

 

 

 

 

从 AOCI 重新分类

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

位置在

 

3月31日

 

衍生工具

 

2024

 

 

2023

 

 

收益表

 

2024

 

 

2023

 

外汇
远期合约

 

$

43.4

 

 

$

11.1

 

 

销售产品的成本

 

$

22.0

 

 

$

23.1

 

向前启动
利率互换

 

 

-

 

 

 

-

 

 

利息支出，净额

 

 

(0.2

)

 

 

(0.2

)

 

 

$

43.4

 

 

$

11.1

 

 

 

 

$

21.8

 

 

$

22.9

 

19

 

截至2024年3月31日，我们简明合并资产负债表中记录的指定为现金流套期保值的未偿还衍生工具的公允价值以及套期保值项目尚未影响收益的已结算衍生品的公允价值为未实现净收益 $93.1百万，或 $79.9税后百万美元，在AOCI中延期。增益为 $75.2百万，或 $62.0税后百万美元，预计将重新归类为产品销售成本收益和亏损 $0.7百万，或 $0.5税后百万美元，预计将重新归类为未来十二个月净利息支出收益。

 

下表列出了公允价值、现金流和净投资对冲会计对我们的简明合并收益表（以百万计）的影响：

 

 

 

公允价值、现金流和净投资套期保值关系收入中确认的收益/（亏损）的地点和金额

 

 

 

三个月已结束

 

 

三个月已结束

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年3月31日

 

 

 

的成本

 

 

利息

 

 

的成本

 

 

利息

 

 

 

产品

 

 

费用，

 

 

产品

 

 

费用，

 

 

 

已售出

 

 

网

 

 

已售出

 

 

网

 

收益表中列报的收入和支出细列项目的总金额，其中记录了公允价值、现金流和净投资套期保值的影响

 

$

512.3

 

 

$

(50.7

)

 

$

500.8

 

 

$

(48.2

)

公允价值、现金流和净投资套期保值的影响：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值套期保值的收益（亏损）
关系

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

 

-

 

 

 

(10.6

)

 

 

-

 

 

 

(8.2

)

现金流套期保值的收益（亏损）
关系

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇远期合约

 

 

22.0

 

 

 

-

 

 

 

23.1

 

 

 

-

 

远期起始利率互换

 

 

-

 

 

 

(0.2

)

 

 

-

 

 

 

(0.2

)

净投资套期保值收益
关系

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

跨货币利率互换

 

 

-

 

 

 

8.2

 

 

 

-

 

 

 

9.0

 

 

未指定为套期保值工具的衍生品

这些衍生工具的以下收益/（亏损）已在我们的简明合并收益表（以百万计）中确认：

 

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

位置在

 

3月31日

 

衍生工具

 

收益表

 

2024

 

 

2023

 

外汇远期合约

 

其他（支出）收入，净额

 

$

8.4

 

 

$

(3.6

)

这些收益/（亏损）不反映美元的抵消损失12.2截至2024年3月31日的三个月期间为百万美元，并抵消了美元的收益0.4在截至2023年3月31日的三个月期间，在其他收入（支出）中确认，净额是对以实体本位货币以外货币计价的货币资产和负债进行外币调整所得的净额。

20

 

资产负债表演示

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，所有被指定为公允价值套期保值、现金流套期保值和净投资套期保值的衍生品均按公允价值记录在我们的简明合并资产负债表中。在我们的简明合并资产负债表中，如果我们与交易对手签订了主净额结算协议，我们将按净资产/负债确认与同一交易对手的个人远期合约。根据这些主净额结算协议，我们能够在单笔交易中与同一个交易对手结算衍生工具资产和负债，而不是分别结算每种衍生工具。我们与几乎所有的交易对手都有主净额结算协议。 衍生工具的总公允价值如下（以百万计）：

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

 

 

平衡

 

 

 

 

平衡

 

 

 

 

 

工作表

 

公平

 

 

工作表

 

公平

 

 

 

地点

 

价值

 

 

地点

 

价值

 

被指定为套期保值的资产衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇远期合约

 

其他流动资产

 

$

66.3

 

 

其他流动资产

 

$

58.4

 

跨货币利率互换

 

其他流动资产

 

 

-

 

 

其他流动资产

 

 

-

 

外汇远期合约

 

其他资产

 

 

21.2

 

 

其他资产

 

 

17.2

 

跨货币利率互换

 

其他资产

 

 

27.3

 

 

其他资产

 

 

5.4

 

总资产衍生品

 

 

 

$

114.8

 

 

 

 

$

81.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产衍生品未被指定为套期保值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇远期合约

 

其他流动资产

 

$

3.7

 

 

其他流动资产

 

$

1.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定为套期保值的负债衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇远期合约

 

其他流动负债

 

$

8.5

 

 

其他流动负债

 

$

13.9

 

跨货币利率互换

 

其他流动负债

 

 

35.0

 

 

其他流动负债

 

 

33.3

 

外汇远期合约

 

其他长期负债

 

 

6.3

 

 

其他长期负债

 

 

11.0

 

跨货币利率互换

 

其他长期负债

 

 

8.8

 

 

其他长期负债

 

 

34.8

 

利率互换

 

其他长期负债

 

 

163.8

 

 

其他长期负债

 

 

144.7

 

负债衍生品总额

 

 

 

$

222.4

 

 

 

 

$

237.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未指定为套期保值的负债衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇远期合约

 

其他流动负债

 

$

2.8

 

 

其他流动负债

 

$

2.4

 

下表显示了我们的主净额结算协议对简明合并资产负债表（以百万计）的影响：

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

描述

 

地点

 

格罗斯
金额

 

 

抵消

 

 

净金额
资产负债表

 

 

格罗斯
金额

 

 

抵消

 

 

净金额
资产负债表

 

资产衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金流套期保值

 

其他流动资产

 

$

66.3

 

 

$

8.4

 

 

$

57.9

 

 

$

58.4

 

 

$

13.0

 

 

$

45.4

 

现金流套期保值

 

其他资产

 

 

21.2

 

 

 

4.7

 

 

 

16.5

 

 

 

17.2

 

 

 

8.2

 

 

 

9.0

 

未被指定为对冲的衍生品

 

其他流动资产

 

 

3.7

 

 

 

1.3

 

 

 

2.4

 

 

 

1.2

 

 

 

0.8

 

 

 

0.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金流套期保值

 

其他流动负债

 

 

8.5

 

 

 

8.4

 

 

 

0.1

 

 

 

13.9

 

 

 

13.0

 

 

 

0.9

 

现金流套期保值

 

其他长期负债

 

 

6.3

 

 

 

4.7

 

 

 

1.6

 

 

 

11.0

 

 

 

8.2

 

 

 

2.8

 

未被指定为对冲的衍生品

 

其他流动负债

 

 

2.8

 

 

 

1.3

 

 

 

1.5

 

 

 

2.4

 

 

 

0.8

 

 

 

1.6

 

21

 

以下净投资对冲收益（亏损）已在我们的简明合并综合收益报表中确认（以百万计）：

 

 

收益（亏损）金额

 

 

 

在 AOCI 中得到认可

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

衍生工具

 

2024

 

 

2023

 

欧元纸币

 

$

24.4

 

 

$

(19.2

)

跨货币利率互换

 

 

46.1

 

 

 

(4.5

)

 

 

$

70.5

 

 

$

(23.7

)

 

 

12。所得税

我们在全球范围内运营，受众多复杂的税收法律和法规的约束。此外，各国在适用和解释税法方面继续发生快速变化，包括国家援助解释和经济合作与发展组织（“经合组织”）牵头的举措。我们的所得税申报要接受世界各地税务机构的审查。所得税审计可能需要更长的时间才能达成解决方案，并且在税法解释或公司利润分配存在争议时，可能会导致重大的所得税调整。尽管最终时机尚不确定，但由于审计状态的变化、诉讼时效到期、税收评估的结算和其他事件，未确认的税收优惠的净纳税额可能会在未来十二个月内发生变化。管理层对这种变化的最佳估计是在一美元的范围内270百万美元减少至美元20增加一百万。

我们正在接受美国国税局的持续审计，并与美国国税局和我们经营所在司法管辖区的其他外国税务机构存在争议。此外，我们经营的某些司法管辖区要求缴纳有争议的税款才能向法院或税务机关申请，或者我们可能会选择在最终解决之前支付此类款项。当我们认为我们的立场很可能得到维持时，我们会将所有预付款记为应收所得税。我们在每个报告期评估我们对这些争议的立场。在这些审计和争议过程中，我们收到了税务机关提出的可能具有重大意义的调整建议。因此，这些审计或争议的不利结果有可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。我们的美国联邦所得税申报表已审计至2019年。

美国国税局已提议调整2010-2012纳税年度，主要涉及在某些美国和外国子公司之间重新分配利润，这些子公司仍未结算。我们对这些调整提出了异议，并打算继续大力捍卫我们的立场，同时我们寻求通过美国国税局独立上诉办公室的行政程序解决问题。

美国国税局已提议调整2013-2015纳税年度，主要涉及转让定价，涉及我们在美国和瑞士关联公司之间的成本分摊协议，以及我们的某些美国和外国子公司之间的利润再分配。这包括提议增加我们的美国联邦应纳税所得额，这将导致与2013年相关的额外税收支出约为美元370百万，需缴纳利息和罚款。我们坚信，美国国税局在这个问题上的立场与管理我们费用分摊协议的适用的美国财政部条例不一致。我们打算对调整提出激烈的异议，我们将寻求一切可用的行政补救措施，并在必要时寻求司法补救措施。如果我们在2013-2015年期间向美国税务法院寻求司法补救措施，那么这些问题可能要过几年才能最终得到解决。在所有适用的诉讼程序完成之前，无需支付与该事项有关的任何款项。

美国国税局已提议调整2016-2019纳税年度，主要与美国对国外收入和利润的税收有关，如果我们未能成功捍卫自己的立场，这可能会导致额外的实质性税收支出。我们不同意拟议的调整，并打算继续对调整提出激烈的异议。我们预计这些问题不会在未来12个月内得到最终解决。在所有适用的诉讼程序完成之前，无需支付与其事项有关的任何款项。

在截至2024年3月31日的三个月期间，我们的有效税率（“ETR”）为 19.7百分比与 18.9截至2023年3月31日的三个月期间的百分比。这个 19.7百分比和 18.9在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，ETR百分比分别受到我们在美国和国外地区的收益组合的推动。如果没有离散的税收事件，我们预计我们未来的ETR将低于美国企业所得税税率 21.0百分比是由于我们在美国和国外地区的收入混合，而这些地区的企业所得税税率通常较低。我们在未来时期的ETR还可能受到以下因素的影响：税前收益组合的变化；税率、税法或其解释的变化；包括欧盟通过于2024年开始生效的第二支柱提案；各种联邦、州和外国审计、上诉和诉讼的结果；以及某些时效法规的到期。目前，我们无法合理估计这些项目对我们财务业绩的影响。

 

22

 

13。每股收益

以下是计算基本份额和摊薄股票的加权平均份额的对账表（以百万计）：

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

基本每股净收益的加权平均已发行股份

 

 

205.2

 

 

 

209.4

 

稀释性股票期权和其他股票奖励的影响

 

 

1.0

 

 

 

1.0

 

摊薄后每股净收益的加权平均已发行股份

 

 

206.2

 

 

 

210.4

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，平均为 1.6百万个期权和 2.0摊薄后每股收益的计算中没有分别包括100万份购买普通股的期权，因为这种影响本来会产生反稀释作用。

14。区段信息

我们设计、制造和销售骨科重建产品；运动医学、生物制剂、四肢和创伤产品；颅颌面和胸部产品（“CMFT”）；手术产品；以及一套利用数据、数据分析和人工智能的综合数字和机器人技术。我们的首席运营决策者（“CODM”）通过分配资源来实现我们的运营利润目标 三运营部门。这些运营细分市场也构成了我们的应报告细分市场，分别是美洲、欧洲、中东和非洲以及亚太地区。

我们的CODM根据分部营业利润评估业绩，其中不包括与无形资产摊销、某些库存和制造相关费用、重组和其他成本削减举措、收购、整合、资产剥离及相关、诉讼、某些欧盟医疗器械法规（“EU MDR”）费用、其他费用和公司职能（统称为 “公司项目”）相关的运营支出和收入。公司职能包括财务、公司法律、信息技术、人力资源和其他公司部门，以及股票薪酬和某些运营、分销、质量保证、监管保障、研发（“研发”）和营销费用。公司间交易已从分部营业利润中扣除。

我们的美洲业务部门主要由美国组成，包括其他北美、中美洲和南美市场。我们的欧洲、中东和非洲运营部门主要由欧洲组成，包括中东和非洲市场。我们的亚太业务部门主要由日本、中国和澳大利亚组成，包括其他亚洲和太平洋市场。美洲、欧洲、中东和非洲及亚太地区的运营部门包括商业运营以及在这些市场运营的区域总部费用。我们的运营部门不包括许多使所有地区受益的集中式产品类别支出，例如研发和全球营销。

在截至2024年3月31日的三个月期间，我们对CODM审查的分部营业利润指标进行了修订。以前属于我们美洲运营部门的某些产品类别的总部成本，主要是研发和营销成本，现在已包含在公司项目中。此外，我们运营部门的某些支持职能成本现已包含在公司项目中。我们对前一时期的这些产品类别的总部和支持职能支出进行了重新分类，以符合本期的列报方式。

按细分市场划分的净销售额和营业利润如下（以百万计）：

 

 

 

净销售额

 

 

营业利润

 

 

 

三个月已结束

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

美洲

 

$

1,186.5

 

 

$

1,141.3

 

 

$

639.3

 

 

$

608.9

 

EMEA

 

 

444.8

 

 

 

425.6

 

 

 

153.0

 

 

 

149.5

 

亚太地区

 

 

258.0

 

 

 

264.1

 

 

 

93.3

 

 

 

90.2

 

总计

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

 

 

 

 

 

 

公司物品

 

 

 

 

 

 

 

 

(477.6

)

 

 

(387.9

)

无形资产摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

(142.1

)

 

 

(133.4

)

营业利润

 

 

 

 

 

 

 

$

265.9

 

 

$

327.3

 

 

23

 

15。承诺和意外开支

我们不时参与各种法律诉讼，包括产品责任、知识产权、股东事务、税务纠纷、商业纠纷、雇佣事务、举报人和 qui TAM索赔和调查、政府诉讼和调查，以及我们正常业务过程中出现的其他法律事务，包括下述事项。我们每季度和每年审查有关意外损失的相关信息，并根据此类审查更新我们的应计、披露和对合理可能的损失或损失范围的估计。当可能发生亏损且可以合理估计损失金额时，我们以未贴现的方式确定意外损失负债。如果对已知或可能损失的合理估计值在一个区间内，并且该范围内的任何金额都不比其他任何金额更好，则应计该区间的最低金额。对于认为损失合理可能但不可能发生的事项，或者如果无法对已知或可能的损失作出合理的估计，则不进行应计损失。

在确定估计损失或损失范围时，需要作出重大判断。对诉讼和其他突发事件可能造成的损失的估计本质上很难预测，尤其是在案件处于早期程序阶段，事实或法律调查不完整，涉及未经证实或不确定的损害赔偿索赔，和/或可能涉及罚款、罚款或惩罚性赔偿时。除了此处描述的事项外，我们仍面临未来政府、监管和法律行动的风险。政府和监管行动可能会导致产品召回、禁令和其他对我们运营的限制以及金钱制裁，其中可能包括重大的民事或刑事处罚。涉及知识产权的行为可能会导致专利保护或产品销售能力的丧失，这可能导致销售额大幅减少或成本增加，或者以其他方式对我们的经营业绩产生重大影响。

我们在简明的合并收益表中确认与诉讼相关的费用和销售、一般和管理费用收益。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，我们确认了美元1.0百万和美元3.3与诉讼相关的净费用分别为百万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，应计诉讼负债为美元226.5百万和美元244.1分别为百万。这些与诉讼相关的费用和应计负债反映了我们所有与诉讼相关的突发事件，而不仅仅是下文讨论的事项。诉讼的最终成本可能与当前的估计和应计金额存在重大差异，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

诉讼

与 Durom Cup 相关的索赔: 2008 年 7 月 22 日，我们暂时暂停了 Durom Cup 在美国的营销和分销。随后，在美国和外国的各个司法管辖区对我们提起了多起产品责任诉讼。原告要求赔偿人身伤害，他们通常声称Durom Cup存在缺陷，导致设备出现并发症和改装。我们已经在美国解决了其中的大多数索赔，但其他诉讼仍在各个外国司法管辖区待决，将来可能会提出其他索赔。美国以外的大多数索赔仍在德国、荷兰和意大利待决。

我们在确定Durom CUP相关索赔的准备金时依赖大量的估计，包括我们对将收到的索赔数量的估计以及我们将为每项索赔支付的平均金额。实际索赔数量和我们为每项索赔支付的实际金额可能与我们的估计有所不同。出于各种原因，我们无法合理估计与Durom CUP相关的索赔可能造成的损失或损失范围，这些索赔可能超过我们的应计损失。尽管我们正在大力为这些诉讼辩护，但其最终解决方案尚不确定。如上所述，我们根据对合理可能损失的估计，在此事中累积了与诉讼相关的费用。

Zimmer M/L Taper、采用 Kinectiv 技术的 M/L Taper 以及 Versys 股骨头相关索赔（“金属反应” 索赔）： 我们是多起产品责任诉讼的被告，这些诉讼涉及我们的带有 Kinectiv Technology 臀茎的 M/L Taper 和 M/L Taper 以及 Versys 股骨头植入物。原告要求赔偿人身伤害，指控产品缺陷导致头部/茎干交界处腐蚀，除其他外，导致疼痛、发炎和修复手术。

大多数案件合并到美国纽约南区地方法院于2018年10月3日创建的MDL中（关于：采用 Kinectiv 技术的 Zimmer M/L 锥形髋关节假体或 M/L 锥形髋关节假体和 Versys 股骨头产品责任诉讼）。MDL 中的大多数案例都已得到解决。其他相关案件尚待各州和联邦法院以及加拿大法院审理，将来可能会提出其他索赔。尽管我们正在大力为这些诉讼辩护，但其最终解决方案尚不确定。如上所述，我们根据对合理可能损失的估计，在此事中累积了与诉讼相关的费用。

Biomet 金属对金属髋关节植入物索赔: Biomet是多起与金属对金属髋关节植入物有关的产品责任诉讼的被告，其中大多数涉及M2A-Magnum髋关节系统。最初将案件合并到美国印第安纳州北区地方法院的 MDL 中 （参见：Biomet m2a Magnum 髋关节植入物产品责任诉讼），但美国的大多数索赔已经得到解决。将来仍可能进行审判，尽管每个案件都将根据其特定事实进行审理，但其中一起或多起案件的原告的判决和随后的最终判决可能会对我们的潜在责任产生重大影响。各个外国司法管辖区的诉讼尚待审理，预计还会提出其他索赔。我们将继续完善对解决剩余索赔和诉讼的潜在责任的估计。尽管我们很努力

24

 

为这些诉讼辩护，其最终解决方案尚不确定。如上所述，我们根据对合理可能损失的估计，在此事中累积了与诉讼相关的费用。

其他突发事件

合同义务：我们已经签订了开发、分销和其他合同安排，这些安排可能会导致未来的付款，具体取决于各种事件，例如某些产品研发里程碑的实现、销售里程碑的实现，或者我们自行决定维护产品的独家分销权。由于在时间上或是否必须支付此类款项尚不确定，因此我们的简明合并资产负债表中尚未确认这些款项。这些估计的付款可能在 $ 之间0到大约 $405百万。

 

25

 

第 2 项。ManagEment 的讨论与分析财务状况和经营业绩

以下讨论和分析应与本10-Q表中其他地方包含的中期简明合并财务报表和相应附注一起阅读。本10-Q表季度报告中以百万计的金额是根据实际金额计算的。因此，由于四舍五入，各组成部分的总和可能不等于以百万为单位报告的总金额。此外，由于使用了四舍五入的数字，表格中的某些列和行的总和可能不等于总数。列出的百分比是根据基础未四舍五入的金额计算得出的。

行政级别概述

截至2024年3月31日的三个月期间的业绩

在截至2024年3月31日的三个月期间，我们的净销售额与去年同期相比增长了3.2％。净销售增长是由市场增长、新产品推出和整个组织的商业执行共同推动的。外币汇率变动产生的1.2％的负面影响抑制了这些有利的项目。

截至2024年3月31日的三个月期间，我们的净收益为1.724亿美元，而去年同期为2.325亿美元。收益下降主要与我们的2023年重组计划的费用有关，该计划于2023年底制定，一直持续到2024年，其中包括在截至2024年3月31日的三个月期间确认的7,100万美元的员工解雇补助金相关费用。

2024 年展望

我们预计，市场增长、新产品推出、商业执行和产品供应持续改善共同推动2024年收入同比增长中等个位数。根据最近的外币汇率，我们预计外币将对同比净销售额产生约0.5％的负面影响。我们估计，与2023年相比，2024年的营业利润将增加，这要归因于净销售额的增加、固定运营费用的杠杆作用以及重组计划的节省。但是，我们估计，更高的无形资产摊销和实施计划的重组相关成本增加可能会部分抵消这些有利项目。我们估计，由于利率上升，我们的净利息支出将略有增加。我们预计，由于不再出现优惠的税收和解，与2023年相比，我们的所得税准备金将在2024年增加。

 

运营结果

我们按两个地区（美国和国际市场）以及以下产品类别对销售情况进行审查：膝盖、臀部、S.E.T.（运动医学、四肢、创伤、颅颌面和胸部）；以及其他。该销售分析不同于我们的应报告的运营部门，后者基于我们的高级管理层组织结构以及我们如何分配资源以实现运营利润目标。我们按这些地区来审查销售额，因为任何特定地区的潜在市场趋势在不同产品类别中往往相似，因为我们主要在所有地区销售相同的产品，而且我们的许多竞争对手都以这种方式公开报告。我们的业务在某种程度上是季节性的，因为我们的许多产品都用于选择性外科手术，这种手术通常在夏季下降，一旦健康保险计划的年度免赔额得到满足，到年底可能会增加。

按地域划分的净销售额

下表按地域和百分比变化显示了我们的净销售额（百万美元）：

 

 

三个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

% Inc

 

 

美国

 

$

1,099.2

 

 

$

1,060.4

 

 

 

3.7

 

 %

国际

 

 

790.0

 

 

 

770.6

 

 

 

2.5

 

 

总计

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

 

 

3.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

按产品类别划分的净销售额

下表按产品类别列出了我们的净销售额和百分比变化（百万美元）：

 

 

三个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

% Inc/（十二月）

 

 

膝盖

 

$

788.1

 

 

$

762.5

 

 

 

3.4

 

 %

臀部

 

 

491.2

 

 

 

492.8

 

 

 

(0.3

)

 

S.E.T。

 

 

452.6

 

 

 

433.4

 

 

 

4.4

 

 

其他

 

 

157.3

 

 

 

142.3

 

 

 

10.6

 

 

总计

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

 

 

3.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

下表按地域列出了我们的膝盖和臀部产品类别的净销售额，这些类别代表了我们最重要的产品类别（百万美元）：

 

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

% Inc/（十二月）

 

 

膝盖

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

458.0

 

 

$

448.2

 

 

 

2.2

 

%

国际

 

 

330.1

 

 

 

314.3

 

 

 

5.0

 

 

总计

 

$

788.1

 

 

$

762.5

 

 

 

3.4

 

 

臀部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

254.9

 

 

$

252.3

 

 

 

1.0

 

%

国际

 

 

236.3

 

 

 

240.5

 

 

 

(1.7

)

 

总计

 

$

491.2

 

 

$

492.8

 

 

 

(0.3

)

 

需求（数量和组合）趋势

 

在截至2024年3月31日的三个月期间，产品销售量和组合的变化对同比销售额产生了4.2％的积极影响。市场增长和新产品的推出对销量和组合趋势做出了积极贡献。

定价趋势

在截至2024年3月31日的三个月期间，全球销售价格对同比销售额产生了0.2％的积极影响。我们开展业务的大多数国家继续面临来自当地医院、卫生系统和政府医疗保健成本控制措施的定价压力。但是，由于内部举措，我们成功地抵消了定价压力的负面影响，并能够将一些通货膨胀影响传递给客户。

外币汇率

在截至2024年3月31日的三个月期间，外币汇率的变化对同比销售额产生了1.2％的负面影响。如果外币汇率保持在与近期汇率一致的水平，我们估计将对2024年全年销售产生约0.5％的负面影响。

地理

在截至2024年3月31日的三个月期间，美国净销售额增长了3.7％，这得益于我们的ROSA的市场增长和销售额®机器人。在国际上，截至2024年3月31日的三个月期间，净销售额与去年同期相比增长了2.5％。这一增长同样是由我们大多数国际市场的市场增长推动的。在截至2024年3月31日的三个月期间，由于外币汇率的变化，我们的国际销售受到2.9％的负面影响。

产品类别

在截至2024年3月31日的三个月期间，与去年同期相比，膝盖和臀部的净销售额分别增长了3.4％和下降了0.3％。膝盖和臀部的净销售额受益于市场增长和新产品

27

 

介绍。但是，在截至2024年3月31日的三个月期间，Hips的整体净销售额与去年同期相比有所下降，这主要是由于外币的负面影响。由于外币汇率的变化，截至2024年3月31日的三个月期间，膝盖和臀部的净销售额分别受到0.9％和1.8％的负面影响。在截至2024年3月31日的三个月期间，S.E.T. 净销售额增长了4.4％，这是我们的运动医学、上肢以及颅颌面和胸部产品的增长所部分被其他S.E.T. 产品销量的减少所抵消。在截至2024年3月31日的三个月期间，其他净销售额增长了10.6％，这得益于我们的ROSA机器人的净销售额。

支出占净销售额的百分比

 

 

三个月已结束

 

 

 

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

% Inc/

 

 

 

 

2024

 

 

 

2023

 

 

 

（十二月）

 

 

销售产品的成本，不包括无形资产摊销

 

 

27.1

 

%

 

 

27.4

 

%

 

 

(0.3

)

%

无形资产摊销

 

 

7.5

 

 

 

 

7.3

 

 

 

 

0.2

 

 

研究和开发

 

 

5.7

 

 

 

 

6.0

 

 

 

 

(0.3

)

 

销售、一般和管理

 

 

39.0

 

 

 

 

39.1

 

 

 

 

(0.1

)

 

重组和其他降低成本的举措

 

 

6.6

 

 

 

 

2.3

 

 

 

 

4.3

 

 

收购、整合、资产剥离及相关业务

 

 

-

 

 

 

 

0.1

 

 

 

 

(0.1

)

 

营业利润

 

 

14.1

 

 

 

 

17.9

 

 

 

 

(3.8

)

 

 

截至2024年3月31日的三个月期间，产品销售成本（不包括无形资产摊销占净销售额的百分比）与去年同期相比有所下降，这主要是由于特许权使用费支出减少。特许权使用费支出减少的部分原因是我们在2023年签订了协议，通过收购某些许可协议来收购知识产权，这些许可协议被确认为无形资产，会产生额外的无形资产摊销费用而不是特许权使用费。较低的特许权使用费支出被较高的制造成本部分抵消。

由于2023年收购以及上述某些特许权使用费相关许可协议的收购，截至2024年3月31日的三个月期间，无形资产摊销费用与去年同期相比有所增加。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月期间，研发费用金额和占净销售额的百分比均有所下降。下降的原因是我们在产品批准方面继续取得进展，最初遵守欧盟医疗器械法规的支出减少，但部分被人事相关成本的增加所抵消。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月期间，销售、一般和管理（“SG&A”）支出金额有所增加，但占净销售额的百分比略有下降。支出的增加是由于销售和分销成本是可变费用，随着净销售额的增加而增加。此外，由于新产品的推出，仪器相关成本上升，基于股份的薪酬因奖励时机而增加，我们承认各种战略举措的费用增加。这些更高的成本被我们的2023年重组计划的节省部分抵消。

在 2023 年、2021 年和 2019 年 12 月，我们启动了全球重组计划。我们还有其他成本降低和优化计划，其目标是降低整个组织的成本。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，我们确认的支出分别为1.244亿美元和4,180万美元，主要与员工解雇补助金、销售代理合同终止以及与这些计划相关的咨询和项目管理费用有关。与2023年相比，2024年的支出有所增加，这主要是由于与2023年底刚启动的2023年重组计划相关的额外支出。有关这些支出的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的中期简明合并财务报表附注4。

与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月期间，收购、整合、资产剥离和相关支出金额和占净销售额的百分比有所下降，这主要是由于或有对价公允价值变动所确认的收益。

28

 

其他（费用）收入、净额、利息支出、净额和所得税

在截至2024年3月31日的三个月期间，我们在其他（支出）收入（净财务报表细列项目）中确认的支出为10万美元，而去年同期的收益为770万美元。同比变化主要是由于我们股票投资的公允价值下降。

截至2024年3月31日的三个月期间，净利息支出与去年同期相比有所增加，这主要是由于我们在本年度期间的固定利率与浮动利率互换所产生的损失增加。

在截至2024年3月31日的三个月期间，我们的有效税率（“ETR”）为19.7％，而截至2023年3月31日的三个月期间为18.9％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，毛利率分别为19.7％和18.9％，这主要是由我们在美国和国外地区的收益组合推动的。如果没有离散的税收事件，我们预计我们未来的ETR将低于美国21.0％的企业所得税税率，这是由于我们在美国和国外地区的收益组合，而国外的企业所得税税率通常较低。我们在未来时期的ETR还可能受到以下因素的影响：税前收益组合的变化；税率、税法或其解释的变化，包括欧盟通过于2024年开始生效的第二支柱提案；各种联邦、州和外国审计、上诉和诉讼的结果；以及某些时效法规的到期。目前，我们无法合理估计这些项目对我们财务业绩的影响。

分部营业利润

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业利润为

 

 

 

 

净销售额

 

 

营业利润

 

 

占净销售额的百分比

 

 

 

 

三个月已结束

 

 

三个月已结束

 

 

三个月已结束

 

 

 

 

3月31日

 

 

3月31日

 

 

3月31日

 

 

（以百万美元计）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

美洲

 

$

1,186.5

 

 

$

1,141.3

 

 

$

639.3

 

 

$

608.9

 

 

 

53.9

 

%

 

53.4

 

%

EMEA

 

 

444.8

 

 

 

425.6

 

 

 

153.0

 

 

 

149.5

 

 

 

34.4

 

 

 

35.1

 

 

亚太地区

 

 

258.0

 

 

 

264.1

 

 

 

93.3

 

 

 

90.2

 

 

 

36.2

 

 

 

34.2

 

 

 

美洲

在美洲，截至2024年3月31日的三个月期间，营业利润和营业利润占净销售额的百分比与去年同期相比有所增加。增长的主要原因是市场增长和新产品推出推动的净销售额增加，以及我们在2023年签订协议，通过收购某些许可安排收购知识产权，特许权使用费支出降低。

 

EMEA

在截至2024年3月31日的三个月期间，与去年同期相比，欧洲、中东和非洲地区的营业利润增加，但营业利润占净销售额的百分比有所下降。营业利润的增长是由于市场增长和定价改善推动的净销售额增加。但是，由于制造成本上涨以及营业利润率较低国家的利润组合增加，营业利润占净销售额的百分比有所下降。

 

亚太地区

在亚太地区，截至2024年3月31日的三个月期间，营业利润和营业利润占净销售额的百分比与去年同期相比有所增加。在亚太地区，外币汇率的变化对我们业绩的影响要大于对其他运营板块的影响。尽管由于外币汇率的变化，截至2024年3月31日的三个月期间净销售额与去年同期相比有所下降，但负面的净销售影响被我们的套期保值计划在本年度确认的更高套期保值收益所部分抵消。结果，净销售量增长，特许权使用费支出降低，这是我们在2023年签订的通过收购某些许可安排收购知识产权的协议，以及重组计划的节省，使2024年期间的营业利润和营业利润占亚太地区销售额的百分比有所提高。

 

 

29

 

流动性和资本资源

 

截至2024年3月31日，我们有3.930亿美元的现金及现金等价物。此外，根据我们的2023年364天信贷协议，我们有10亿美元可供借款，根据我们的2023年五年循环贷款，我们有15亿美元的可用借款。本报告第一部分第1项中期简明合并财务报表附注8进一步描述了2023年364天信贷协议和2023年五年期循环贷款的条款。

 

我们认为，来自运营的现金流、我们手头的现金和现金等价物以及循环信贷额度下的可用借款将足以满足我们至少未来十二个月的持续流动性需求。但是，我们的需求可能会改变。此外，如果需要，我们无法保证能够以对我们有利的条件获得额外融资。

 

流动性来源

截至2024年3月31日的三个月期间，经营活动提供的现金流为2.28亿美元，而去年同期为3.077亿美元。2024年期间的下降是由2024年期间增加的奖金、所得税和重组相关付款推动的。此外，与2023年期间相比，2024年期间的应付账款付款时间也导致运营现金流下降。

截至2024年3月31日的三个月期间，用于投资活动的现金流为1.95亿美元，而去年同期为1.494亿美元。仪器及财产、厂房和设备的增加反映了对我们产品组合的持续投资，包括新产品的推出、制造和物流网络的优化以及对企业资源规划软件的投资。此外，在截至2024年3月31日的三个月期间，我们投资了债务证券和其他无形资产。

截至2024年3月31日的三个月期间，用于融资活动的现金流为5,010万美元，而去年同期为2.067亿美元。在2024年期间，我们在未承诺信贷额度下净借入了7000万美元，并将这些收益与手头现金一起回购了1.136亿美元的普通股。在2023年期间，我们在循环信贷额度下净借入了2.1亿美元，并将这些收益与手头现金一起回购了2.676亿美元的普通股。我们还偿还了2023年第一季度到期的1.202亿美元其他债务。

我们将现金和现金等价物存入评级高的金融机构，并限制对任何一个实体的信贷敞口。根据我们的内部投资政策，我们仅投资于高质量的金融工具。

截至2024年3月31日，我们的现金和现金等价物中有3.506亿美元存放在美国以外的司法管辖区。其中3,150万美元以美元计价，因此不存在外币折算风险。剩余金额以我们运营所在国家的货币计价。由于过渡税或全球无形低税收所得税（“GILTI”），我们通常打算限制以前在美国征税的外国子公司收益的分配。这些先前纳税的收入将无需缴纳进一步的美国联邦税。

由于客户数量众多，分散在多个地理区域，以及经常监测在正常业务过程中获得信贷的客户的信誉，我们在贸易应收账款方面的信用风险集中度有限。我们几乎所有的贸易应收账款都集中在美国乃至全球的公共和私立医院和医疗保健行业，或者集中在国际市场开展业务的分销商或经销商，因此受各自的业务、经济和国别变量的影响。

来自已知合同和其他债务的实质性现金需求

截至2024年3月31日，我们的未偿债务为57.962亿美元，其中9.7亿美元被归类为流动债务。在我们当前的债务中，8.5亿美元的优先票据将于2024年11月22日到期，其余的1.20亿美元是根据我们的未承诺信贷额度未偿还的，我们预计将在2024年偿还该额度。我们相信，我们可以通过运营产生的现金、发行新债和/或通过承诺的循环信贷额度借款来偿还这些债务。

有关我们债务的更多信息，包括债务类型、到期日、利率、债务契约和可用循环信贷额度，请参阅本报告第一部分第1项中期简明合并财务报表附注8。

30

 

2024 年 2 月，我们董事会宣布季度现金分红为每股 0.24 美元。我们预计将继续按季度支付现金分红；但是，未来的分红需要获得董事会的批准，并可能根据业务需求或市场条件的变化进行调整。

2016 年 2 月，我们董事会批准了 10 亿美元的股票回购计划，该计划于 2016 年 3 月 1 日生效，没有到期日。在截至2024年3月31日的三个月期间，我们以8,800万美元的价格回购了约70万股股票。截至2024年3月31日，该计划的授权金额仍为6,780万美元。

正如本报告第一部分第1项中期简明合并财务报表附注4所述，我们正在执行2023年重组计划、2021年重组计划和2019年重组计划。预计到2025年底，2023年重组计划以及其他相关举措的税前费用总额将达到1.2亿美元至1.35亿美元，其中约9200万美元是在2024年3月31日之前产生的。我们预计，随着2023年重组计划下的计划收益的实现，到2025年底，年度税前运营支出总额将比2023年的基准支出减少1.75亿美元至2亿美元。预计到2024年底，2021年重组计划将导致税前重组费用总额约为1.8亿美元，其中约1.7亿美元是在2024年3月31日之前产生的。我们预计，随着2021年重组计划下的计划收益的实现，到2024年底，年度税前运营支出总额将比2021年的基准支出减少约1.9亿美元。预计到2025年底，2019年重组计划将导致税前重组费用总额约为3.7亿美元，其中约3.36亿美元是在2024年3月31日之前产生的。根据我们最初的估计，随着2019年重组计划收益的实现，我们预计到2023年底，年度税前运营支出总额将比2019年的基准支出减少约1.8亿美元，至2.8亿美元。我们的最新估计表明，我们将接近该区间的低端，直到我们完成制造工厂的关闭（预计将于2025年关闭），才能实现全部收益。

正如本报告第一部分第1项中期简明合并财务报表附注12中所讨论的那样，美国国税局已发布了2010年至2012年、2013年至2015年以及2016年至2019年的拟议调整。我们对这些拟议的调整提出了异议，并打算继续大力捍卫我们的立场。尽管解决有争议的税收问题的最终时机尚不确定，但未来的付款可能会对我们的运营现金流产生重大影响。

正如本报告第一部分第1项所包含的中期简明合并财务报表附注15所讨论的那样，我们参与了各种诉讼事务。我们估计，截至2024年3月31日，所有诉讼事项的总负债为2.265亿美元。但是，诉讼本质上是不确定的，在解决了任何不确定性后，我们产生的费用可能会超过这些估计，并且将来可能会做出其他重大判断或达成其他实质性的索赔和解。我们预计将在未来几年内偿还这些负债。此外，我们已经签订了开发、分销和其他合同安排，这些安排可能会导致未来的付款，具体取决于各种事件，例如某些产品研发里程碑的实现、销售里程碑的实现，或者由我们自行决定维护产品的独家分销权。由于在时间上或是否必须支付此类款项尚不确定，因此我们的简明合并资产负债表中尚未确认这些款项。这些估计的付款可能从0美元到大约4.05亿美元不等。

最近的会计公告

有关近期会计公告的信息可以在本报告第一部分第1项中包含的中期简明合并财务报表附注2中找到。

关键会计估计

我们的财务报表的编制受会计政策和方法的选择和适用的影响，还要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。关键会计估计是指那些涉及很大程度的估算不确定性并且已经或合理可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响的估计。正如我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的那样，在截至2024年3月31日的三个月期间，我们的关键会计估计没有变化。

31

 

关于前瞻性陈述和可能影响未来业绩的因素的警示说明

本季度报告包含联邦证券法所指的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实不完全相关。在本报告中使用 “可能”、“将”、“可以”、“应该”、“可以”、“预测”、“期望”、“计划”、“寻找”、“相信”、“有信心”、“展望”、“预测”、“估计”、“潜力”、“项目”、“目标”、“预测”、“看见”、“打算”、“打算”、“看到”、“打算”、“打算”” “设计”、“努力”、“战略”、“未来”、“机会”、“假设”、“指导”、“立场”、“继续” 和类似表述旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述基于管理层当前的信念、预期和假设，存在重大风险、不确定性和情况变化，可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述存在重大差异。这些风险、不确定性和情况变化包括但不限于：

•
竞争；
•
定价压力；
•
对新产品开发、技术进步和创新的依赖；
•
由于人口结构变化、过时、不同疗法的开发或其他因素导致的客户对我们产品和服务的需求变化；
•
我们产品和服务的产品类别或区域销售组合的变化；
•
业务中断对我们业务和运营的影响，无论是单独还是与其他风险相结合；
•
与我们成功执行重组计划的能力相关的风险和不确定性；
•
控制成本和支出；
•
我们吸引、留住和发展支持业务所需的高技能员工、高级管理人员、独立代理商和分销商的能力；
•
合并和收购带来的预期协同效应和其他收益可能无法实现或无法在预期的时间内实现；
•
与我们成功整合被收购公司的业务、产品、员工和分销商的能力相关的风险和不确定性；
•
由于与并购相关的整合事宜，管理层可能干扰正在进行的业务运营的注意力的影响；兼并和收购对我们与客户、供应商和贷款人的关系以及对我们的总体经营业绩和业务的影响；
•
组建和实施联盟的能力；
•
关键原材料和其他投入以及外包活动依赖数量有限的供应商;
•
用于制造或消毒我们产品的材料和组件供应中断的风险；
•
我们的信息技术系统或产品的泄露或故障，包括网络攻击、未经授权的访问或盗窃；
•
与影响我们的美国和国际业务的政府法律法规的变化和遵守情况相关的挑战，包括美国食品药品监督管理局（“FDA”）和其他政府监管机构的法规，例如更严格的产品监管许可要求；
•
政府调查的结果；
•
医疗改革和成本控制措施的影响，包括政府机构、立法机构、私营部门和医疗保健采购组织通过降低报销水平、还款要求和其他方式发起的努力；
•
巨额债务对我们在到期时以对我们有利的条件偿还债务和/或对未偿债务进行再融资的能力的影响；
•
由于税务机关的审查以及我们开展业务的司法管辖区税法的变化，包括经济合作与发展组织开展的 “税基侵蚀和利润转移” 项目等导致的纳税义务的变化；
•
质疑ZimVie分拆交易的免税性质以及随后我们在ZimVie的保留权益的清算；
•
由于我们的独立代理人和分销商向员工重新归类而产生的额外纳税义务的风险；

32

 

•
包括商誉在内的无形资产账面价值的重大减值可能对我们的经营业绩产生负面影响的风险；
•
国内和国际总体经济状况的变化，包括利率和货币汇率的波动；
•
一般行业和市场条件的变化，包括国内和国际增长、通货膨胀和货币汇率；
•
政治、社会和经济不稳定、关税、贸易限制和禁运、制裁、战争、争端和其他冲突对国内和国际商业的影响，包括对我们在受影响国家经营、从受影响国家出口或收取应收账款的能力；
•
与影响我们的美国和国际业务的政府法律法规的变化和遵守情况相关的挑战，包括美国食品和药物管理局和其他政府监管机构与医疗产品相关的法规、医疗保健欺诈和滥用法律以及数据隐私和安全法；
•
我们的质量和卓越运营举措的成功；
•
能够补救美国食品和药物管理局和其他监管机构发布的检查意见或警告信中发现的问题，同时继续满足对我们产品的需求；
•
产品责任、知识产权和商业诉讼损失；以及
•
获得和维持适当知识产权保护的能力。

我们截至2023年12月31日的10-K表年度报告在 “风险因素” 标题下详细讨论了这些因素和其他重要因素。你应该明白，不可能预测或确定所有可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的因素。因此，您不应将此类因素的任何清单或讨论视为所有潜在风险或不确定性的完整集合。

前瞻性陈述仅代表其发表之日，我们明确表示不打算或有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。但是，建议您查阅我们在10-Q表季度报告和8-K表最新报告中就相关主题所作的任何进一步披露。

提醒本报告的读者不要依赖这些前瞻性陈述，因为无法保证这些前瞻性陈述将被证明是准确的。本警示声明适用于本报告中包含的所有前瞻性陈述。

第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露

与我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中提供的信息相比，没有任何实质性变化。

第 4 项。控件和程序

评估披露控制和程序。 我们维持披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），旨在合理保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并确保此类信息得到积累和已与我们的管理层进行了沟通，包括我们的首席执行官和首席财务官官员，酌情允许及时就所需的披露做出决定。由于固有的局限性，披露控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现披露控制和程序的目标提供合理而非绝对的保证。

截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

财务报告内部控制的变化。 在截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

33

 

第二部分 — 其他er 信息

与法律诉讼有关的信息可以在本报告第一部分第1项中包含的中期简明合并财务报表附注15中找到，并以引用方式纳入此处。

第 1A 项。Ri天空因子

你应该仔细考虑第一部分第 1A 项中讨论的因素”风险因素”截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”），这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。我们在2023年10-K表格中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 2 项。未注册的设备销售ty 证券和所得款项的使用

 

股权证券的未注册销售

在截至2024年3月31日的三个月期间，在实现与Embody收购相关的商业里程碑之后，我们发行了20万股普通股，价值2340万美元。这些股票是根据《证券法》第4（a）（2）条和D条例在私人交易中向前Embody股东发行的，我们有理由认为这些股东是免于注册的私人交易的合格投资者。为了最大限度地减少在里程碑式结算中发行股票的摊薄，我们在2024年2月回购了20万股普通股。

 

发行人购买股票证券

 

下表汇总了截至2024年3月31日的三个月期间结算的普通股回购：

 

时期

 

购买的股票总数

 

 

每股支付的平均价格

 

 

作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数(1)

 

 

股票的最大近似美元价值可能为
根据该计划购买(1)

 

2024 年 1 月

 

 

530,017

 

 

$

120.94

 

 

 

530,017

 

 

$

91,702,916

 

2024 年 2 月

 

 

192,737

 

 

 

123.87

 

 

 

192,737

 

 

 

67,828,222

 

2024 年 3 月

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

67,828,222

 

总计

 

 

722,754

 

 

$

121.72

 

 

 

722,754

 

 

$

67,828,222

 

 

(1)2016 年 2 月，我们董事会批准了 10 亿美元的股票回购计划，该计划于 2016 年 3 月 1 日生效，没有到期日。

第 3 项。默认 Upon 高级证券

没有

第 4 项。Mine Saftey 披露

不适用

第 5 项。其他信息

在截至2024年3月31日的三个月期间，我们董事会审计委员会批准聘请我们独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所提供某些审计相关和税务服务。本披露是根据《交易法》第10A (i) (2) 条以及2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第202条补充的。

在截至2024年3月31日的三个月期间，没有董事会成员或高级职员（定义见《交易法》第 16a-1 (f) 条） 采用, 修改要么 终止任何 购买或出售我们的产品的合同、指示或书面计划

34

 

证券 旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条或美国证券交易委员会规则中定义的任何非规则10b5-1交易安排的肯定辩护条件。

35

 

第 6 项。E展览

以下证物作为本报告的一部分归档或提供：

3.1

 

2021年5月17日重申的Zimmer Biomet Holdings, Inc. 公司注册证书（参照注册人于2021年5月20日提交的8-K表最新报告附录3.2并入）

 

 

 

3.2

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 的重订章程，自2022年12月14日起生效（参照注册人2023年2月24日提交的10-K表年度报告附录3.2 纳入）

 

 

 

10.1

 

与 Ivan Tornos、Suketu Upadhyay、Rachel Ellingson、Lori Winkler 和 Paul Stellato 签订的控制权变更遣散协议修正案表格（参照注册人于 2024 年 2 月 23 日提交的 10-K 表年度报告附录 10.51 纳入）

 

 

 

10.2

 

Zimmer GmbH 与 Wilfred van Zuilen 于 2024 年 2 月 19 日签订的《控制权变更遣散协议》修正案（参照注册人于 2024 年 2 月 23 日提交的 10-K 表年度报告附录 10.52 纳入）

 

 

 

10.3

 

Zimmer Asia (HK) Limited 与 Sang-Uk Yi 于 2024 年 2 月 19 日签订的修订契约（参照注册人于 2024 年 2 月 23 日提交的 10-K 表年度报告附录 10.53 纳入）

 

 

 

10.4

 

与 Mark Bezjak 签订的控制权变更遣散协议表格（参照注册人于 2024 年 2 月 23 日提交的 10-K 表年度报告附录 10.54 纳入）

 

 

 

 21

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 的子公司名单

 

 

 

 31.1

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证

 

 

 

 31.2

 

根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证

 

 

 

 32

 

根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证

 

 

 

101

 

行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。

 

 

 

101.SCH

 

内联 XBRL 分类扩展架构文档

 

 

 

104

 

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

 

 

 

 

36

 

SI手法

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司

 

 

（注册人）

 

 

 

 

 

日期：2024 年 5 月 2 日

 

来自：

 

/s/ Suketu Upadhyay

 

 

 

 

Suketu Upadhyay

 

 

 

 

首席财务官兼执行副总裁-财务、运营和供应链

 

 

 

 

（首席财务官）

 

 

 

 

 

日期：2024 年 5 月 2 日

 

来自：

 

/s/ 保罗·斯特拉托

 

 

 

 

保罗·斯特拉托

 

 

 

 

副总裁、财务总监兼首席会计官

 

 

 

 

（首席会计官）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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