巴拉德动力系统公司

简明合并中期财务状况表

未经审计（以千美元计）

			注意			3月31日 2024			十二月三十一日 2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物						$	720,665		$	751,130
短期投资						2,111			2,113
贸易和其他应收账款			5			41,526			58,565
库存			6			55,836			45,870
预付费用和其他流动资产						6,702			7,063
流动资产总额						826,840			864,741
非流动资产：
不动产、厂房和设备			7			132,786			116,325
无形资产			8			1,328			1,406
善意						40,277			40,277
股票入账投资			9			12,525			13,901
长期金融投资			10			36,100			40,345
其他非流动资产						535			547
总资产						$	1,050,391		$	1,077,542
负债和权益
流动负债：
贸易和其他应付账款			12			$	38,071		$	39,696
递延收入			13			8,202			4,588
准备金和其他流动负债			14			21,203			21,797
当期租赁负债			15			3,417			4,505
流动负债总额						70,893			70,586
非流动负债：
非流动租赁负债			15			25,700			13,393
融资租赁负债的递延收益			15			381			485
其他非流动负债和员工未来福利			16			1,818			1,862
负债总额						98,792			86,326
股权：
股本			17			2,427,585			2,425,641
缴款盈余			17			306,675			306,042
累计赤字						(1,778,797)			(1,737,505)
外汇储备						(3,864)			(2,962)
权益总额						951,599			991,216
负债和权益总额						$	1,050,391		$	1,077,542

见简明合并中期财务报表附注。

代表董事会批准了：

巴拉德动力系统公司

简明合并中期亏损和综合亏损报表

未经审计（以千美元表示，每股金额和股票数量除外）

									截至3月31日的三个月
			注意									2024			2023
收入：
产品和服务收入			18									$	14,452		$	13,243
产品和服务收入成本												19,867			18,863
毛利率												(5,415)			(5,620)
运营费用：
研究和产品开发												25,308			24,675
一般和行政												6,869			5,856
销售和营销												3,183			3,821
其他费用			19									1,700			1,480
运营费用总额												37,060			35,832
经营活动的结果												(42,475)			(41,452)
财务收入及其他			20									2,709			10,209
财务费用			20									(431)			(283)
净财务收入												2,278			9,926
合资企业和联营公司投资亏损的股权			9 & 21									(834)			(862)
所得税前亏损												(41,031)			(32,388)
所得税支出												(35)			—
该期间因持续经营而产生的净亏损												$	(41,066)		$	(32,388)
该期间因已终止业务而产生的净亏损			22									(226)			(1,530)
该期间的净亏损												$	(41,292)		$	(33,918)
其他综合损失：
随后可能重新归类为损益的项目：
外币折算差额												(902)			140
该期间的综合亏损总额												$	(42,194)		$	(33,778)
每股基本亏损和摊薄后亏损
该期间的每股亏损												$	(0.14)		$	(0.11)
已发行普通股的加权平均数												299,010,734			298,429,215
见简明合并中期财务报表的附注。

巴拉德动力系统公司

权益变动简明合并中期报表

未经审计（以千美元表示，股票数量除外）

见简明合并中期财务报表附注。

巴拉德动力系统公司

现金流量简明合并中期报表

未经审计（以千美元计）

						截至3月31日的三个月
			注意			2024			2023
提供的现金（用于）：
经营活动：
本年度净亏损						$	(41,292)		$	(33,918)
对以下各项的调整：
折旧和摊销			7 & 8			3,486			3,272
递延收益摊销						(104)			(105)
贸易应收账款减值损失			19			1,670			—
库存减值和繁琐合同准备金调整						1,476			648
远期合约的未实现（收益）/亏损						485			(490)
合资企业和联营公司投资亏损的股权			9 & 21			834			862
投资公允价值的净减少			10, 20 & 25			6,302			456
退役负债的增加（稀释）						(41)			9
员工未来福利						—			11
员工未来福利计划缴款						(3)			(6)
基于股份的薪酬			17			2,800			2,315
						(24,387)			(26,946)
非现金营运资金的变化：
贸易和其他应收账款						15,465			5,218
库存						(10,407)			(7,204)
预付费用和其他流动资产						373			(3,219)
贸易和其他应付账款						(3,069)			(4,515)
递延收入						3,614			(840)
保修条款						(1,581)			951
						4,395			(9,609)
用于经营活动的现金						(19,992)			(36,555)
投资活动：
对长期投资的贡献			10			(2,057)			(869)
不动产、厂房和设备的增建			7			(7,293)			(11,637)
投资无形资产			8			(177)			(11)
用于投资活动的现金						(9,527)			(12,517)
筹资活动：
租赁负债的本金支付			15			(987)			(947)
行使股票期权发行股本的净收益			17			294			162
用于融资活动的现金						(693)			(785)
汇率波动对持有的现金和现金等价物的影响						(253)			(101)
现金和现金等价物减少						(30,465)			(49,958)
现金和现金等价物，期初						751,130			913,730
现金和现金等价物，期末						$	720,665		$	863,772

现金流量信息的补充披露（附注23）。

见简明合并中期财务报表附注。

1。报告实体：

巴拉德动力系统公司（“公司”）的主要业务是设计、开发、制造、销售和服务适用于各种应用的质子交换膜（“PEM”）燃料电池产品，重点为公共汽车、卡车、铁路、船舶、固定和新兴市场（物料搬运、越野和其他）应用的动力产品，以及包括技术解决方案、售后服务和培训在内的服务的交付。燃料电池是一种环境清洁的电化学设备，它将氢燃料与氧气（来自空气）结合起来产生电力。

该公司是一家总部设在加拿大的公司，其注册办事处位于加拿大不列颠哥伦比亚省本那比市格伦里昂公园大道9000号V5J 5J8。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的公司简明合并中期财务报表包括公司及其子公司。

2。准备基础：

(a) 合规声明：

公司的这些简明合并中期财务报表是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的《国际会计准则》（“IAS”）34中期财务报告编制的，其基础与除下文所述以外的最新年度合并财务报表中遵循的重大会计政策一致，因此应与2023年12月31日经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

2024 年 5 月 6 日，董事会审计委员会授权发布简明的合并中期财务报表。

(b) 计量基础：

简明合并中期财务报表是按历史成本编制的，财务状况表中的以下重要项目除外：

•按公允价值计量且计入损益（FVTPL）的金融资产；以及

•员工未来福利负债被确认为固定福利债务的现值减去计划资产的公允价值的净值。

(c) 功能和列报货币：

这些简明的合并中期财务报表以美元列报，美元是公司的本位货币。

(d) 估计数的使用：

根据国际财务报告准则编制简明的合并中期财务报表要求公司管理层做出影响会计政策的适用以及所报告的资产、负债、收入和支出金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。

2。准备基础（续）：

(d) 估计数的使用（续）：

持续审查估计数和基本假设。会计估计数的修订在修订估计数的时期和任何受影响的未来期间予以确认。

具有估算不确定性的重要领域包括收入确认、资产减值、担保条款、库存和繁琐合同条款以及公允价值计量（包括投资）。这些假设在这些简明的合并中期财务报表中保持不变，与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中适用的假设相同。

(e) 今后的业务：

公司必须评估其继续作为持续经营企业的能力，或者对公司在可预见的将来继续作为持续经营企业的能力是否存在重大疑问。该公司已经预测了可预见的将来的现金流，尽管业务存在持续的波动性和不确定性，但该公司认为它有足够的现金和营运资金流动性来实现其流动性目标。公司能否继续经营并在正常业务过程中实现资产和清偿负债和承诺，取决于公司是否有足够的流动性和实现可持续的盈利经营。

公司缓解这种不确定性的战略是继续努力实现可持续的盈利业务，具体方法是执行一项业务计划，该计划继续侧重于收入增长，提高整体毛利率，保持对现金运营支出的纪律，管理营运资本和资本支出需求，并根据需要确保额外的融资为运营提供资金，直到公司实现可持续的盈利业务。不实施该计划可能会对公司的财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。

3.物料会计政策：

自2024年1月1日起，公司采用了许多新的标准和解释，但它们并未对公司的简明合并中期财务报表产生重大影响。

这些简明合并中期财务报表中的会计政策与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中适用的会计政策相同。

4。应用会计政策的关键判断和估算不确定性的关键来源：

应用会计政策的关键判断：

管理层在适用公司会计政策过程中做出的对简明合并财务报表中确认的金额影响最大的关键判断仅限于管理层对公司持续经营能力的评估（附注2（e））。

4。应用会计政策的批判性判断和估算不确定性的关键来源（续）：

估计不确定性的主要来源：

有关未来的关键假设和其他主要的估计不确定性来源有可能导致下一财年内对报告的资产、负债、收入和支出金额进行实质性调整，这些假设包括：收入确认、资产减值、担保准备金、库存和繁重合同准备金以及公允价值计量（包括投资）。这些假设在这些简明的合并中期财务报表中保持不变，与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中适用的假设相同。

5。贸易和其他应收账款：

合同资产

合同资产主要涉及公司对截至2024年3月31日已完成但尚未计费的工程的工程的对价权，涉及工程服务和技术转让服务。

有关公司的信贷和市场风险敞口以及贸易应收账款和合同资产的减值损失的信息载于附注25。

6。库存：

在截至2024年3月31日的三个月中，将库存减记为净可变现价值，包括繁重的合同调整，总额为2,033,000美元（2023年至1,013,000美元），撤销先前记录的减记和繁重的合同调整为55.7万美元（2023年至36.5万美元），净减记额为1,476,000美元（2023年至64.8万美元）。减记和冲销包含在产品和服务收入成本或研究和产品开发费用中，具体取决于库存的性质。

7。财产、厂房和设备：

拥有的财产、厂房和设备：

使用权资产：

公司根据租赁协议租赁某些资产，主要包括土地和建筑物、办公设备和车辆的租赁（注15）。

不动产、厂房和设备的折旧费用根据基础资产的性质分配到运营费用或销售商品成本中。在截至2024年3月31日的三个月中，记录的摊销费用为3,231,000美元（2023年至284.4万美元）。

截至2024年3月31日的三个月，不动产、厂房和设备资产的增加总额为7,293,000美元（2023年为11,637,000美元）。

8。无形资产：

8。无形资产（续）：

无形资产的摊销费用根据标的资产的性质分配给研究和产品开发费用或一般和管理费用。在截至2024年3月31日的三个月中，记录的摊销费用为25.5万美元（2023年至428,000美元）。

截至2024年3月31日的三个月，增加的无形资产为17.7万美元（2023年至11,000美元），主要包括扩展和增强ERP管理报告软件系统功能的成本。

9。股票入账投资：

在截至2024年3月31日的三个月中，该公司记录了83.4万美元（2023年至86.2万美元）的投资股权亏损，其中包括潍柴巴拉德重型能源技术有限公司（“潍柴巴拉德合资企业”）的股权损失。

投资潍柴巴拉德合资公司

			3月31日			十二月三十一日
投资潍柴巴拉德合资公司			2024			2023
期初余额			$	13,901		$	24,026
确认（延期）尚未出售给第三方的库存的49％利润，净额			(94)			1,205
亏损净值			(834)			(9,931)
因外汇而产生的累计折算调整			(448)			(1,399)
期末余额			$	12,525		$	13,901

潍柴巴拉德合资公司是一家关联公司，该公司具有重大影响力，拥有 49% 的所有权。

下表汇总了潍柴巴拉德合资企业截至2024年3月31日的财务报表中包含的财务信息，并根据外汇差额、公司会计政策的适用情况和公司的注册成本进行了调整。

9。投资（续）：

投资潍柴巴拉德合资企业（续）

10。长期金融投资：

除了上述股票入账投资外，该公司还收购了其他各种投资的所有权权益，这些投资按公允价值确认（附注25）。

10。长期金融投资（续）：

在截至2024年3月31日的三个月中，总额为6,302,000美元（2023年-456,000美元）的长期投资的公允价值和外汇调整的变动被确认为净亏损的未实现亏损，并包含在财务收入和其他收入中（附注20和25）。

对Forsee Power SA的投资

2021年10月，该公司收购了Forsee Power SA（“Forsee Power”）9.8％的非控股权益。Forsee Power SA（“Forsee Power”）是一家专门从事可持续电动交通智能电池系统的设计、开发、制造、商业化和融资的法国公司。

在截至2024年3月31日的三个月中，总计（5,885,000美元）（2023年至742,000美元）的公允价值和外汇调整的变动被确认为净亏损的未实现亏损，并包含在财务收入和其他（附注20和25）中，截至2024年3月31日，对Forsee Power的公允价值净投资为9,084,000美元（2023年至17,728,000美元），目前代表非控股公司 7.3% 的股权。

投资智慧集团控股有限公司

2022年6月，该公司投资了1,000万美元，收购了Wisdom Group Holdings Ltd.（“Wisdom Motor”）7.2％的非控股权益。Wisdom Motor是一家私人控股开曼群岛控股公司，拥有运营子公司，其业务包括汽车的设计和制造，包括零排放燃料电池电动巴士、卡车和电池电动汽车。随后，该公司将其持有的期权以100万美元的对价购买Wisdom的额外A系列优先股，从而收回了100万美元的出资。截至2024年3月31日，收购交易对手行使该公司的所有权权益从7.2％稀释至6.7％。

在截至2024年3月31日的三个月中，总额为零（2023年至零美元）的公允价值和外汇调整的变动被确认为未实现亏损，包括净亏损，并包含在财务收入和其他收入中（附注20和25），因此截至2024年3月31日，对Wisdom Motor的净公允价值投资为4,100,000美元（2023年至1,000万美元）。

投资 Quantron AG

2022年9月，该公司投资了500万欧元（合5,183,000美元），并收购了Quantron AG的1.9％非控股权益。Quantron AG是一家全球电动汽车集成商和一家新兴的专业原始设备制造商，以加快燃料电池卡车的采用。随后，该公司承诺额外出资300万欧元（合3,304,000美元），用于行使额外购买793股股票的选择权，截至2024年3月31日，Quantron AG的非控股所有权权益为3.0％。

在截至2024年3月31日的三个月中，总额为95,000美元（2023年至10.4万美元）的公允价值和外汇调整的变动被确认为净亏损的未实现收益（亏损），并包含在财务收益和其他收入中（附注20和25），因此截至2024年3月31日，对Quantron AG的公允价值净投资为4,305,000美元（2023年至5,438,000美元）。

10。长期金融投资（续）：

投资氢基金

HyCap 基金 I SCSP

2021年8月，公司投资了HyCap基金I SCSP（“HyCap”），这是一家在卢森堡注册的特殊有限合伙企业。在截至2024年3月31日的三个月中，公司额外捐款28.5万英镑（合36万美元）（2023年为72.4万英镑（合86.8万美元）），总捐款额为11,27.1万英镑（合14,569,000美元）。

在截至2024年3月31日的三个月中，总额为74,000美元（2023年至25.5万美元）的公允价值和外汇调整的变动被确认为净亏损的未实现收益（亏损），并包含在财务收益和其他收入中（附注20和25），因此截至2024年3月31日，对HyCap的公允价值净投资为13,087,000美元（2023年至9,086,000美元）。

Clean H2 基础设施基金

2021年12月，公司投资了第一期清洁氢能基础设施基金（“Clean H2”），这是一家在法国注册的特殊有限合伙企业。在截至2024年3月31日的三个月中，公司额外或（收到的）退还了1,098,000欧元（合1201,000美元）（2023年至零美元）的捐款，总捐款额为5,799,000欧元（合6,348,000美元）。

在截至2024年3月31日的三个月中，总计（24.8万美元）（2023年至73,000美元）的公允价值和外汇调整的变动被确认为净亏损的未实现亏损，并包含在财务收入和其他收入中（附注20和25），因此截至2024年3月31日，对Clean H2的净公允价值投资为5,028,000美元（2023年至492,000美元）。

坦普尔沃特基金

2024年2月，该公司投资了Templewater Decarbonization I, L.P（“Templewater”），这是一家在开曼群岛注册的特殊有限合伙企业。在截至2024年3月31日的三个月中，公司首次出资49.6万美元（2023年至零美元），相当于2％的股权，总承诺为100万美元，其余部分尚未支付。

在截至2024年3月31日的三个月中，总额为零（2023年至零美元）的公允价值和外汇调整变动被确认为净亏损的未实现亏损，并包含在财务收入和其他收入中（附注20和25），因此截至2024年3月31日，对坦普尔沃特的净公允价值投资为49.6万美元（2023年至零美元）。

11。银行设施：

该公司有以下银行设施可供其使用。

担保函设施

公司拥有担保信贷款（“LG信贷”），使银行能够不时代表公司签发担保函、备用信用证、履约保证书、反担保、反向备用信用证或类似信贷，最高金额为2,000,000美元。

截至2024年3月31日，LG设施的未偿还额为97.9万欧元（合1,058,000美元）（2023年至零美元）。

11。银行设施（续）：

该公司还拥有2500万澳元的外汇融资（“外汇工具”），使公司能够签订由加拿大出口发展局担保的外汇货币合约（面值超过外汇融资额度）。

截至2024年3月31日，该公司有未偿还的外汇合约，将以每美元1.35加元的平均利率购买总额为3650万加元（2023年——3850万加元），导致截至2024年3月31日（2023年——538,000加元）的未实现收益（亏损）为10.2万加元（10.2万加元）。远期外汇合约的未实现收益在财务状况表中以预付费用和其他流动资产的形式列报，远期外汇合约的未实现亏损以贸易和其他应付账款的形式列报。

12。贸易和其他应付账款：

13。递延收入：

递延收入（即合同负债）是指从客户那里收到的超过未完成合同确认收入的现金。

14。规定：

14。条款（续）：

繁琐的合同条款

截至2024年3月31日，对公司的 “未平仓” 合同的审查完成后，总额为731.2万美元（2023年12月31日为630万美元）的沉重合同成本已计入准备金和其他流动负债。

公司将继续每季度审查未平仓合同，以确定是否有任何正在进行的合同或新合同变得繁重，以及是否有任何基本条件或假设发生变化，需要调整应计准备金。

或有对价

作为2022年英国巴拉德动力解决方案业务收购后重组的一部分（注22），由于对实现里程碑的预期发生变化，或有对价的公允价值的估计发生了变化。或有对价准备金现在包括最后剩下的里程碑，其估计价值为78,000美元（2023年12月31日为78,000美元）。

15。租赁责任：

公司根据租赁协议租赁某些资产。租赁负债主要包括土地和建筑物、办公设备和车辆的租赁。这些租约的年利率从2.95％到9.42％不等，将在2025年5月至2035年2月之间到期。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司支付的租赁负债本金总额为98.7万美元（2023年为94.7万美元）。公司承诺未来的最低租赁付款（包括本金和利息）如下：

15。租赁负债（续）：

完成融资租赁协议的递延收益将在租赁期内摊销。截至2024年3月31日，未偿递延收益为38.1万美元（2023年12月31日为48.5万美元）。

16。其他非流动负债和员工未来福利：

非流动负债：退役负债

公司总部大楼的退役负债准备金与租期结束时估计的场地修复义务有关。截至2024年3月31日，退役负债总额为2,296,000美元（2023年12月31日为2,337,000美元），这是由于（41,000美元）（2023年至9,000美元）的增加（稀释）所致。

17。股权：

						截至3月31日的三个月
									2024			2023
期权费用									$	450		$	1,259
DSU 费用									116			110
RSU 费用									2,234			873
持续经营业务的基于股份的薪酬总额（每份亏损表）									$	2,800		$	2,242
已终止的业务									—			73
基于股份的薪酬总额（每份权益表）									$	2,800		$	2,315

(a) 股本：

截至2024年3月31日，已发行和流通299,286,635股普通股。

(b) 股票期权：

17。股权（续）：

(b) 股票期权（续）：

在截至2024年3月31日的三个月中，根据归属期内确认的期权的授予日公允价值，45万美元（2023年至1,259,000美元）的薪酬支出计入净亏损。

在截至2024年3月31日的三个月中，行使了149,481份（2023年至92,884份）期权，购买了等额的普通股，收益为29.4万美元（2023年至16.2万美元）。

截至2024年3月31日，购买4,164,309股普通股的期权已流通（2023年-4,655,902股）。

(c) 递延股份单位：

递延股份单位（“DSU”）授予董事会和高管。符合条件的董事必须选择领取至少一半的年度预付金，高管可以选择以DSU的形式获得全部或部分年度奖金。在董事或高管停止向公司提供服务后，每份 DSU 均可兑换一股普通股，扣除法定预扣税。

在截至2024年3月31日的三个月中，与该期间授予的41,775（2023年至19,728份）DSU相关的净亏损记录了11.6万美元（2023年至11万美元）的薪酬支出。

同期，扣除适用税款后，没有行使任何存款股份（2023年至65,499份），这导致普通股的发行量为零（2023年至31,736股），对股本的影响为零（2023年至171,000美元）。

截至2024年3月31日，流通的递延股份单位为779,144个（2023年-663,909个）。

(d) 限制性股票单位：

限制性股票单位（“RSU”）授予某些员工和高管。扣除法定预扣税后，每个 RSU 可转换为一股普通股。限制性股票单位在自发行之日起的特定年限后归属，在某些情况下，取决于达到规定的绩效标准和/或市场标准。如果超额完成（或未达到）规定的绩效标准，导致转换的限制性单位数量增加（或更少），则对绩效系数进行调整。

17。股权（续）：

(d) 限制性股票单位（续）：

在截至2024年3月31日的三个月中，净亏损记录了2,234,000美元（2023年至87.3万美元）的薪酬支出。

在截至2024年3月31日的三个月中，扣除适用税款后，行使了384,140股限制性股票单位（2023年-87,923股），这导致了201,448股普通股（2023年至41,202股）的发行，对股权产生了（517,000美元）（2023年-（236,000美元））的影响。

截至2024年3月31日，流通的限制性股票单位为5,738,672个（2023年-2,854,714个）。

18。收入分列：

该公司的业务和主要收入来源与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中描述的相同。提供服务（包括技术解决方案、售后服务和培训）的收入包含在每个相应的市场中。该公司的收入来自与客户签订的合同。

在下表中，收入按地域市场（基于客户所在地）、市场应用和收入确认时间进行细分。

19。其他运营费用：

在截至2024年3月31日的三个月中，公司记录的贸易应收账款净减值亏损为167万美元（2023年至零美元），主要包括不再被视为可收账款的应收账款。如果公司收回了先前记为减值损失的任何金额，则收回的金额将被确认为恢复期间减值损失的逆转。

截至2024年3月31日的三个月，收购相关成本为零美元（2023年至658,000美元），主要包括正在进行的企业发展活动产生的法律、咨询和交易相关费用。

在截至2024年3月31日的三个月中，重组和相关费用总额为3万美元（2023年至82.2万美元），主要包括某些成本削减措施和相关的人事变动成本。

20。财务收入（支出）：

21。关联方交易：

关联方包括在公司（包括其子公司和关联公司）中拥有重要所有权的股东，以及公司的股权入账投资方潍柴巴拉德合资企业（注释9）。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司49％的自有股权被投资方潍柴巴拉德合资公司的关联方交易和余额如下：

21。关联方交易（续）：

22。已停止的业务：

2021年11月11日，该公司收购了BMS（前身为Arcola Energy Limited），这是一家总部位于英国的系统工程公司，专门从事氢燃料电池系统和动力总成集成。该公司收购了Arcola100％的股份，总对价最高为4,000万美元，包括预付净现金对价7,157,000美元，其中包括337,353股公司股票，收购日公允价值约为4,851,000美元（截至2023年12月31日所有股票已发行），自收购之日起两年内归属，以及26,258,000美元的盈利现金或有对价自收购之日起最多三年内实现某些业绩里程碑。

收购后，该公司重新评估了BMS的业务模式，在截至2022年12月31日的年度中，该公司决定退出BMS的车辆整合业务，并对其业务进行了某些重组调整。在截至2023年12月31日的年度中，该公司完成了对BMS业务的进一步重组，并实际上关闭了业务。因此，2024年和2023年BMS业务的历史经营业绩已从持续经营业绩中删除，而是在简明的合并中期亏损和综合亏损报表中作为已终止业务的亏损单独列报。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，已终止业务的净亏损如下：

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，来自已终止业务的净现金流如下：

23。现金流信息的补充披露：

			截至3月31日的三个月
非现金融资和投资活动：									2024			2023
补偿性股票									$	1,494		$	396

24。运营部门：

该公司在单一运营领域运营，即燃料电池产品和服务，包括销售用于各种应用的质子交换膜燃料电池产品和服务，包括重型交通（包括公共汽车、卡车、铁路和船舶应用）、固定动力以及新兴市场和其他市场（包括物料搬运、越野和其他应用）。服务的交付，包括技术解决方案、售后服务和培训，包含在每个相应的市场中。

25。金融工具：

(a) 公允价值：

公司的金融工具包括现金和现金等价物、短期投资、贸易和其他应收账款、长期金融投资以及贸易和其他应付账款。由于这些工具的短期性质，现金和现金等价物、贸易和其他应收账款以及贸易和其他应付账款的公允价值接近其账面价值。

长期金融投资（注释10）包括新成立的氢基础设施和成长型股票基金：HyCap基金、Clean H2基金和Templewater，以及对Forsee Power、Wisdom Motor和Quantron AG的投资。公允价值和外汇调整的变动被确认为净亏损的损益，并包含在财务收入和其他收入中（附注19）。在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认的净市值和外汇亏损为（6,302,000美元）（2023年-（45.6万美元））。

(b) 信用风险：

国际财务报告准则第9号金融工具要求根据未来发生的 “预期损失” 确认减值损失，纳入与违约有关的前瞻性信息，并采用适用于范围内所有金融资产的单一ECL减值模型。ECL 是对信贷损失的概率加权估计。信贷损失以所有现金短缺的现值（即根据合同应付给公司的现金流与公司预期获得的现金流之间的差额）来衡量。根据国际财务报告准则第9号，公司必须在每个报告日评估按摊销成本记账的金融资产是否存在信用减值。

根据截至2024年3月31日的三个月的审查，该公司没有确认任何额外的ECL减值估计损失。截至2024年3月31日，应计总金额为50万美元。