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4-02-232024-02-230001620280美国公认会计准则：次要事件成员2024-02-232024-02-230001620280单位：CableSouthTransaction成员Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember单位：麦格理资产管理成员2023-12-3100016202802023-10-012023-12-310001620280SRT：ParentCompany 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________________________________________
表格10-K
________________________________________________________________
(标记一)
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-36708
________________________________________________________________
Uniti Group Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________________________________________________
| | | | | |
| 马里兰州 | 46-5230630 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
滨河大道2101号 A套房 小石城, 阿肯色州 | 72202 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(501) 850-0820
________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 各交易所名称
在其上注册的 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | 单位 | | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是x不是o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)条提交报告。是o 不是x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o |
| 非加速文件服务器 | o | 规模较小的报告公司 | o |
| | 新兴成长型公司 | o |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是o不是x
注册人非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的总市值，以纳斯达克全球精选市场普通股股票2023年6月30日的收盘价为基础1,089,222,999.
截至2024年2月22日，注册人的普通股流通股数量为238,751,855.
以引用方式并入的文件
注册人关于2024年股东年会的最终委托书部分以引用的方式并入本年度报告的表格10-K的第三部分。
目录表
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | | |
第1项。 | 业务 | 5 |
第1A项。 | 风险因素 | 12 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 19 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 19 |
第二项。 | 属性 | 21 |
第三项。 | 法律诉讼 | 22 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 22 |
| | |
第II部 | | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 23 |
第六项。 | [已保留] | 25 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 25 |
| 1. 概述 | 25 |
| 2. 经营成果 | 29 |
| 3. 非公认会计准则财务指标 | 36 |
| 4. 流动性与资本资源 | 41 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 49 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 104 |
第9A项。 | 控制和程序 | 104 |
项目9B。 | 其他信息 | 105 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 106 |
| | |
第三部分 | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 107 |
第11项。 | 高管薪酬 | 107 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 107 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 107 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 108 |
| | |
第四部分 | | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 109 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 113 |
关于前瞻性声明的说明
本10-K表格年度报告包括美国联邦证券法所定义的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括所有并非历史事实陈述的陈述，以及有关我们的意图、信念或期望的陈述，包括但不限于：我们对与Windstream Holdings，Inc.达成的和解的期望。（连同Windstream Holdings II，LLC、其权益继承人及其子公司，统称“Windstream”）; Windstream的未来前景及财务健康状况;我们对维持我们作为房地产投资信托基金（“房地产投资信托基金”）地位的能力的预期;我们对新ABS贷款融资（定义见下文）的再融资及利息支出的预期;我们对提交本表格10-K修订案的预期，以纳入Windstream截至2023年12月31日止年度的经审计财务报表; 我们对电信行业未来增长和需求、未来融资计划、业务战略、增长前景、运营和财务业绩以及我们未来流动性需求和资本获取的预期;我们对未来部署光纤束里程和小型蜂窝网络以及确认相关收入的预期;我们对资本支出水平的预期;我们对商誉可用于税收目的的预期;我们对无形资产摊销的预期;我们对弥补我们在财务报告内部控制方面的重大缺陷的预期，如本年度报告第二部分第9A项所述;以及我们对股息支付的预期。
诸如“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“相信”、“可能”、“将”、“会”、“可能”、“应该”、“寻求”等词语以及类似的表达方式，或这些词语的否定词，旨在识别此类前瞻性陈述。这些陈述是基于管理层目前的预期和信念，并受到一些风险和不确定性，可能导致实际结果与那些预测，预测或预期有重大差异。虽然我们认为这些前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但我们不能保证我们的预期将得到实现。可能对我们的运营和未来前景产生重大不利影响或可能导致实际结果与我们的预期存在重大差异的因素包括但不限于：
•我们最大的客户Windstream在破产后的未来前景;
•通货膨胀和利率上升对我们的员工、我们的业务、我们的客户和其他业务合作伙伴的业务以及全球金融市场的不利影响;
•我们的客户履行和/或履行其在与我们签订的任何合同安排下的义务的能力和意愿，包括主租赁安排;
•我们的客户在租约到期后与我们续约的能力和意愿、我们就续约价格达成协议的能力或从独立评估中获得满意续约租金的能力，以及在不续约或我们更换现有租户的情况下以相同或更好的条款重新定位我们的物业的能力;
•是否存在合适的收购机会，以及我们是否有能力识别合适的收购机会，以及我们是否有能力以优惠条款收购和租赁相关物业，或运营和整合所收购的业务;
•我们有能力产生足够的现金流，以偿还我们的未偿还债务，并为我们的资本融资承诺提供资金;
•我们进入债务和股权资本市场的能力；
•信用评级下调和利率波动对我们的业务或客户的业务造成的影响；
•我们留住关键管理人员的能力；
•我们维持房地产投资信托基金地位的能力；
•美国税法和其他联邦、州或地方法律的变化，无论是否特定于REITs；
•我们债务协议中的契约可能会限制我们的业务灵活性；
•我们可能会遇到设备故障、自然灾害、网络攻击或恐怖袭击，而我们的保险可能不会为这些攻击提供足够的保险；
•我们未能充分认识到我们收购的公司的潜在好处或难以整合这些公司的风险；
•通信业和通信分配系统所有权所固有的其他风险，包括与环境问题有关的潜在责任和房地产投资的流动性不足；以及
•本10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”和第II部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中讨论的其他因素，以及我们在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的未来报告中不时描述的那些因素。
前瞻性陈述仅代表截至本年度报告发布之日的10-K表格。除我们履行公开披露义务的正常过程外，我们明确表示不承担公开发布任何前瞻性陈述的任何更新或修订的义务，以反映我们预期的任何变化或任何此类陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化。
第一部分
项目1.业务
概述
Uniti Group Inc.(“公司”、“Uniti”、“We”、“Us”或“Our”)是一家独立的、内部管理的房地产投资信托基金，从事通信行业关键任务基础设施的收购、建设和租赁。我们主要专注于收购和建设光纤、铜缆和同轴宽带网络和数据中心。
截至2023年12月31日，Uniti及其子公司拥有约140,000条光纤网络线路里程，相当于约850万股光纤线路里程，约231,000条铜缆线路路线里程，44个州的中央办公用地和建筑，以及许可证、杆柱协议和地役权的受益权。有关本公司电讯物业的更详细分项，请参阅本年报10-K表格第I部分第2项“物业”。
截至2023年12月31日的年度，我们的收入为11亿美元，普通股股东应占净亏损为8290万美元，运营资金(FFO)为1.368亿美元，调整后的运营资金(AFFO)为3.853亿美元。FFO和AFFO都是非GAAP财务指标，我们用它们来分析我们的结果。有关这些非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅本年度报告10-K表的第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。我们在两个可报告的细分市场中管理我们的业务：租赁和光纤(我们分别将其称为Uniti租赁和Uniti光纤)，这两个细分市场在附注16除了我们的公司业务外，我们的合并财务报表还载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”。
有关2023年我们业务的重大发展的信息，请参阅本年度报告10-K表中的第二部分，第7项“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-概述-重大业务发展”。
行业
当前通信基础设施行业的特点是对带宽密集型设备和应用的需求和使用不断增长，例如智能设备、实时和在线流媒体视频、基于云的应用、社交媒体和移动宽带。消费的这种增长需要强大的通信基础设施的支持，而光纤网络和通信塔是其中的关键组件。近年来，在光纤网络、LIT服务和代管设施方面进行了大量投资，以跟上企业和消费者最终用户增加的带宽使用速度。随着公司试图跟上这一快速发展的业务领域的步伐，通信基础设施的优先级和经济重要性不断提高。我们相信，这一可观的需求为我们作为运营商以及寻求通过扩建和收购基础设施资产利用这些趋势的运营商创造了巨大的机会。
无线通信行业是带宽基础设施行业日益重要的一个典型例子。随着全球无线流量和移动数据消费的持续增长，无线通信行业的参与者正在通过开发新的无线蜂窝站点和增加带宽容量来增加他们的网络容量。消费者要求网络质量和覆盖范围，因此，无线运营商正在进行大量资本投资，以提高质量，扩大覆盖范围，并在竞争激烈的行业中保持相关性。我们预计资本支出的持续增长将产生对带宽基础设施服务的高需求。
战略
我们的主要目标是通过(I)产生可靠和不断增长的现金流，(Ii)使我们的租户和资产基础多样化，(Iii)支付股息和(Iv)保持我们的财务实力和流动性，来创造长期股东价值。为了实现这一目标，我们采用了包括以下组成部分的业务战略：
通过回租交易获得更多基础设施资产
我们积极寻求通过从通信服务提供商手中收购通信基础设施资产，并将这些资产长期租回给通信服务提供商，从而使我们的整体投资组合多样化。我们相信
这种类型的交易使通信服务提供商受益，获得了增加的流动资金，可用于减少债务或用于其他投资，同时继续专注于现有业务。我们寻求采用纪律严明、机会主义的收购策略，并寻求根据增长机会、收购资产的组合、租约期限和条款以及租户的信用状况等因素对交易进行适当定价。
充分利用市场对提高带宽基础设施和性能的需求
带宽密集型设备和应用正在迅速推动全球带宽消耗，这反过来又推动了对稳定和安全的带宽选项的持续增长的需求。通信服务提供商和其服务和业务需要大量带宽的其他企业越来越多地寻求基础设施提供商来支持其带宽需求，并扩大其网络的覆盖范围、性能和安全性。我们相信，我们处于有利地位，能够充分利用对带宽基础设施解决方案的持续需求。
与通信服务合作改善基础设施资产
我们认为，在消费者对更大带宽和无线服务的普遍渴望的推动下，美国的通信基础设施行业目前正在经历一个升级周期。这些升级需要大量的资本支出。
我们打算通过与我们的租户运营商和其他通信服务提供商合作，在基础设施改善方面提供支持，如扩容项目、塔楼建设和网络扩建。
在通信服务行业进行并购交易
通信服务部门高度分散的性质预计将导致更多的合并，我们认为这将为我们提供充分的机会进行并购交易，包括由Uniti收购或处置资产或业务，或作为通信服务部门潜在收购者的资本合作伙伴。例如，我们可以通过使用“OpCo-PropCo”结构与运营商合作，根据这种结构，我们收购基础网络和其他资产，运营商获得运营。
保持资产负债表实力和流动性
我们寻求维持一种资本结构，为我们提供资源和财务灵活性，使我们能够利用战略增长机会。我们获得外部资金的渠道和成本取决于各种因素，包括一般市场状况、我们证券的信用评级、利率和对我们未来业务表现的预期。我们打算通过有纪律地使用杠杆来维持强劲的资产负债表，目标是随着时间的推移降低我们的相对资本成本，并继续获得多种资本和流动性来源。截至2023年12月31日，我们拥有6230万美元的无限制现金和现金等价物。截至2023年12月31日，除我们的循环信贷安排外，我们所有的债务都是固定利率债务。
竞争
我们与电信公司、投资公司、私募股权基金、对冲基金投资者、主权基金和其他REITs争夺通信行业的投资，这些公司主要专注于通信基础设施行业的特定领域。通信基础设施行业的特点是大量参与者之间的高度竞争，包括许多地方、区域和全球公司。我们的一些竞争对手比我们大得多，拥有更多的财务资源和更低的资本成本。此外，我们网络资产的收入在一定程度上取决于我们的运营伙伴与其他通信服务提供商竞争的能力。
我们的业务
Uniti的主要业务是Uniti租赁和Uniti Fibre，下文将对其进行更详细的描述。
Uniti租赁
Uniti租赁致力于收购和构建任务关键型通信资产，如光纤、数据中心、下一代消费者宽带、同轴和可升级铜缆，并将其租回以支撑客户
以独占或共享租户为基础。目前，Uniti租赁公司收入的很大一部分是将分销系统租赁给Windstream的租金收入，如下文标题为“重要客户”一节所述。通过Uniti租赁，我们的目标是为更多的客户提供富有创意和税务效益的解决方案，包括(I)售后回租交易，即Uniti租赁从通信服务提供商手中收购现有基础设施资产，并将其长期租回；(Ii)资本投资融资，即Uniti租赁为通信服务提供商提供一种成本效益高的方式筹集资金，用于单独的资本投资，以升级或扩大其网络；以及(Iii)并购融资，通过Uniti租赁作为资本合作伙伴促进合并和收购交易。Uniti租赁的结果在我们的Uniti租赁业务部门的合并财务报表中报告。
Uniti光纤
Uniti光纤是基础设施解决方案的领先提供商，包括为无线运营商提供蜂窝站点回程和小蜂窝，为电信运营商和企业提供以太网、波长和暗光纤。通过Uniti光纤，我们的目标是利用运营商和企业对暗光纤日益增长的需求，建立我们作为成熟的小型蜂窝系统供应商的地位，并通过由通用服务管理公司(也称为USAC)管理的学校和图书馆计划(通常称为“E-Rate”)利用批发企业机会和机会。我们相信，光纤是现代通信基础设施行业的关键任务焦点，Uniti光纤将加快我们的增长和多元化战略，并扩大我们与高质量国内和国际无线运营商的关系。
截至2023年12月31日，Uniti光纤的合同收入超过11亿美元，网络由约300万股英里的光纤和约28,599个客户连接组成。Uniti纤维的业绩在我们的Uniti纤维业务部门的合并财务报表中报告。
“公司”(The Company)
Uniti Group Inc.于2014年9月4日在马里兰州注册成立。
Uniti作为REIT运营，用于美国联邦所得税目的。作为一家房地产投资信托基金，该公司一般不需要为其房地产投资信托基金业务产生的收入缴纳美国联邦所得税。我们已选择将我们经营光纤业务的子公司Uniti Fibre和我们租赁业务的某些方面Uniti Leating视为应税房地产投资信托基金子公司(“TRS”)。TRSS使我们能够从事所产生的收入不构成REIT的合格收入的活动。我们的TRS需缴纳美国联邦、州和地方企业所得税。
本公司通过惯常的UP-REIT结构运营，根据该结构，我们通过我们作为普通合伙人控制的合伙企业Uniti Group LP(特拉华州有限责任合伙企业)持有我们几乎所有的资产。这种结构旨在通过使公司能够使用经营伙伴关系的共同单位作为一种节税的收购货币，为未来的收购机会提供便利。截至2023年12月31日，我们是经营合伙的唯一普通合伙人，并拥有经营合伙约99.96%的合伙权益。此外，我们还进行了一系列交易，允许我们通过作为REITs征税的子公司间接持有我们的某些资产，这也可能为未来的收购机会提供便利。
人力资本资源
2023年12月31日，我们雇佣了813人，其中467人直接开发和维护网络运营，132人在销售和销售支持，68人在共享服务，76人在会计和财务相关岗位，70人在运营支持岗位。我们的所有员工都不受集体谈判协议的约束。
我们的员工是我们最重要的资源，他们的成功最终创造了我们自己的。我们通过提供职业成长、认可和欣赏计划、完善的工作关系、赋权、指导以及培训和发展机会来推动他们的成功。我们通过为员工提供具有竞争力的工资、健康福利、投资机会、假期选择和慷慨的有偿志愿者计划等福利，展示了我们对员工财务、身体和心理健康的重视。
2023年，Uniti推出了ULead，这是一个专注于我们新兴领导者的成长和发展的经理培训计划。ULead是一项全面的培训计划，旨在帮助Uniti主管和经理在应对管理团队的责任和挑战时做好准备和提供支持。通过投资于他们的专业发展，我们正在
让他们拥有知识、工具和信心，成功地领导他们的团队实现Uniti的目标和目的，减少人员流失率，并继续提升我们的宝贵文化。
在过去的六年里，Uniti一直被认证为一个伟大的工作场所®。我们的管理团队努力体现和弘扬团结、必要、创新、坚韧和诚信的公司价值观。作为®认证的最佳工作场所，我们95%的员工表示，他们受到了公平的对待，并感受到了欢迎。89%的人同意Uniti是一个很棒的工作场所。我们相信，我们充满活力和协作的工作环境是我们有限的员工流动率和高敬业度的一个促成因素。
在我们组织内，我们相信团结，并知道只有通过联系、合作和尊重才能产生团结。我们致力于通过招聘、发展和支持一个多样化和包容性的工作场所来促进这些理想，鼓励、支持和庆祝我们团队成员的不同声音。我们的董事会中有两名女性，女性在整个公司的领导职位中约占25%。我们承诺的一个关键组成部分包括我们的多样性和包容性小组(DIGS)，这些小组支持员工和盟友获得不同的经历，包括不同的背景、生活方式、特征等。Uniti目前有六个活跃的挖掘点，为我们的员工提供丰富、联系和增长的机会。每一次挖掘都得到整个组织的高级领导的赞助和支持。
我们重视我们强大的道德基础，并制定了旨在维护和优先考虑企业诚信的政策和程序。为了积极促进诚实、道德和尊重的行为，我们采取自上而下的方法，要求我们的董事和高管设定高标准的诚信、责任和透明度。我们坚持所有员工都遵守为适当行为设定标准的行为准则，并包括有关防止、识别、报告和制止任何类型的歧视或不道德行为的信息。
Uniti致力于提供具有竞争力和包容性的福利，以满足我们员工的需求。我们提供雇主支付的福利，为我们的员工提供全面、包容的生育保健和家庭形成福利。员工可以访问旨在使每个人都更容易获得和负担得起生育护理的独家资源-无论年龄、性别、性取向、性别认同或地点。除了我们已经提供的员工援助计划(“EAP”)之外，Uniti还继续通过雇主支付的虚拟心理健康福利来支持我们员工的心理健康需求。我们的EAP为员工提供免费的保密评估和短期咨询。与我们的额外虚拟心理健康福利一起，员工有机会就个人和/或与工作相关的问题寻求亲自或虚拟帮助。
Uniti将继续寻找机会支持我们员工的整体健康和福祉，因为我们继续为我们的股东、客户和社区实现重大价值。
重要客户
在截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们收入的67.3%、66.5%和66.4%分别来自将我们的分销系统租赁给Windstream。
于二零一五年四月二十四日，我们从Windstream分离及分拆，据此，Windstream向Uniti及Uniti提供若干电讯网络资产，包括光纤及铜缆网络及其他房地产(“分销系统”)及消费者CLEC业务，并向Windstream发行普通股及债务，并向Windstream支付从其高级信贷安排下借款所得的现金。就分拆事宜，吾等与Windstream订立长期独家三网租赁(“主租赁”)，据此，吾等的大部分房地产将租赁予Windstream，而吾等目前的租赁收入亦有相当大部分来自该租赁收入。由于WINDSTREAM摆脱破产，Uniti及WINDSTREAM将主租契分成两份，并订立两份结构相似的总租契(统称为“WINDSTREAM租约”)，修订及重述整体主租契。Windstream租赁包括(A)管理用于Windstream现有本地交换运营商(“ILEC”)业务的Uniti所有资产的主租赁(“ILEC MLA”)和(B)管理用于Windstream CLEC业务的Uniti所有资产的主租赁(“CLEC MLA”)。
在2020年9月21日摆脱破产之前，Windstream是一家上市公司，须遵守经修订的1934年证券交易法(“交易法”)的定期申报要求。截至2020年6月30日的季度，Windstream的历史文件可在www.sec.gov上找到。2020年9月22日，Windstream提交了一份表格15，要求终止交易所法案第12(G)和15(D)条下的所有申报义务。本年度报告Form 10-K中并未引用Windstream的文件作为参考。
我们透过多种方法监察Windstream的信贷质素，包括(I)审核国家认可信贷机构对Windstream的信贷评级；(Ii)审核根据Windstream租约须向我们提交的Windstream财务报表；(Iii)监察有关Windstream及其业务的新报告；(Iv)进行研究以确定可能影响Windstream的行业趋势；(V)监察Windstream遵守Windstream租约条款的情况；及(Vi)监察Windstream租约项下付款的及时性。
截至本年度报告Form 10-K的日期，Windstream是所有租赁付款的最新版本。我们注意到，2020年8月，穆迪投资者服务公司就Windstream出现后的退出融资给予了B3企业家族评级，展望为稳定。与此同时，S全球评级给予Windstream B-发行人评级，展望为稳定。截至本文件提交之日，这两个评级都保持最新。此外，为了协助我们持续评估Windstream的信誉，我们会定期从Windstream收到某些保密的财务信息和指标。有关本评估的更多信息，请参阅本年度报告10-K表第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
政府监管、发牌和执法
美国电信监管概述
我们的子公司和租户在一个受监管的市场中运营。作为电信设施和服务的运营商，我们以及我们电信资产的当前和未来租户通常都受到广泛而复杂的联邦、州和地方电信法律和法规的约束。联邦通信委员会(“FCC”)监管州际和国际电信服务的提供，州公用事业委员会(“PUC”)监管州内电信服务。联邦和州电信法律法规涉及面很广，违反这些法规可能会使我们和我们的租户受到民事、刑事和行政制裁。我们预计，总体而言，电信业将继续面临更多的监管。法律和法规的变化以及我们或我们的租户违反联邦或州法律或法规的行为可能会对我们的运营和财务状况产生重大的直接或间接影响，如下所述，并在风险因素-与我们业务相关的风险中阐述。
我们的运营要求我们所有部门的某些子公司持有我们运营所在州的FCC和州PUC的许可证或其他形式的授权，在某些司法管辖区，我们的子公司必须提交关税或其他价格表，描述其提供服务的费率、条款和条件。FCC和PUC可以因未能遵守适用的法律和法规而修改或终止服务提供商提供电信服务的许可证或其他授权。FCC和PUC还可以调查我们子公司的运营情况，并可能对违反相同规定的行为处以罚款或其他处罚。此外，我们的子公司必须向FCC和PUC提交定期报告，记录他们的收入和其他数据。其中一些信息被用作征收各种监管费用和其他评估的基础。为了在某些司法管辖区进行某些交易，包括控制权变更、某些资产的产权负担、发行证券、产生债务、担保其他实体(包括我们的子公司)的债务，以及转移资产，我们可能需要提供通知和/或事先获得某些政府机构的批准。如果不能获得所需的批准，我们可能会受到罚款或其他处罚。
我们的子公司受到许多联邦、州和地方法规的约束，这些法规管理着我们开展业务的方式。此类法规可能会对我们的实体运营和使用当地通行权施加要求和成本。它们还可能对我们的业务施加其他运营成本，包括对某些产品的定价灵活性、最低服务质量标准、服务报告、运营商间补偿、对普遍服务的贡献以及其他义务的限制。此外，放松对我们竞争对手的监管要求，例如允许我们使用现有本地交换运营商设施和/或服务的要求，或这些运营商可能为该等服务或使用其设施收取的价格，也可能对我们子公司和/或租户的业务产生不利影响。
我们已寻求将核心房地产业务的运营结构降至最低，以最大限度地减少我们可能被FCC或PUC要求作为公用事业或公共运输公司进行监管的可能性，但我们的许多业务运营仍受联邦、州和地方监管，我们不能保证我们的核心房地产业务未来不会进一步受到联邦、州和地方监管。
关于我们提供的宽带互联网服务，传统上，FCC已经认识到宽带互联网接入服务是受有限监管的“信息服务”。2015年，联邦通信委员会发布了一份《网络
该决定宣布宽带互联网接入服务受1934年《通信法》第二章规定的某些“电信服务”监管。这些规定将限制宽带互联网接入服务提供商构建业务安排和管理其网络的方式，并引发额外的限制，包括费率管制，这可能对宽带投资和创新产生不利影响。2017年，FCC投票决定将宽带互联网接入服务恢复为“信息服务”。2023年，FCC宣布打算考虑再次根据第二章对宽带互联网服务进行监管的规则。 宽带互联网服务的监管分类可能会继续受制于FCC制定的不断发展的标准。 此外，一些司法管辖区的州立法者和州长已经引入并在某些情况下通过了州法律和行政命令，要求在适用的州中活跃的宽带互联网接入服务提供商在不同程度上遵守“网络中立”原则。由于FCC的活动以及州法律法规，目前尚不清楚未来宽带互联网服务将如何监管，以及这些法规可能对我们的宽带互联网服务业务产生的潜在影响。此外，虽然FCC没有寻求具体监管宽带互联网服务提供商管理网络流量的方式，但他们继续对此类服务采取其他形式的监管，例如宽带标签要求，这可能会影响我们的运营，如果我们不遵守这些要求，我们将受到制裁。 我们无法预计联邦、州或地方当局未来可能对我们的宽带互联网接入业务施加哪些额外要求。
Uniti光纤
我们的子公司组成Uniti Fiber，在美国各地拥有并运营重要的光纤和其他通信设施。在许多司法管辖区，此类服务的提供通常需要获得FCC和PUC的许可，并且这些公司通常在其运营的州获得CLEC和/或Interexchange运营商的许可。这些公司还持有各种FCC无线许可证，以提供微波回程和其他无线服务。由于这些公司持有的许可证的性质以及他们提供的服务的性质，他们受到各种联邦和州监管要求的约束，包括但不限于收入和其他报告要求以及关税要求。这些公司还必须保持与FCC的无线许可证，这需要建设和通知报告和其他监管要求。新的光纤网络建设也受到某些州和地方政府许可和许可要求的约束。地方和州许可程序的延误可能会推迟新设施的建设。不遵守许可证要求可能会使公司受到罚款和其他处罚。
在某些情况下，我们组成Uniti Fiber的子公司通过根据1996年《电信法》和FCC法规建立的安排，利用现有本地交换运营商的服务或设施。FCC最近发布命令，允许ILEC停止提供此类元素和/或提高它们可能向竞争性提供商收取的获取此类元素的费用。这些元素的损失，或与我们使用这些元素相关的价格大幅上涨，可能会增加我们维护和建设新网络设施的成本，以取代我们可能不再访问的网络设施，或对我们的业务产生其他负面影响，例如失去继续向某些客户提供服务的能力。
组成Uniti Fiber的许多子公司为FCC的E-Rate和农村医疗保健（“RHC”）计划内的客户提供服务。 E-Rate和RHC是联邦政府资助的计划，提供折扣，以帮助符合条件的学校，图书馆和医疗保健提供商为某些通信服务和技术的购买和运营提供资金。 这些方案由联邦通信委员会指导下的普遍服务管理公司管理。E-Rate和RHC计划受经常变化的监管要求的约束，并要求严格遵守计划要求和截止日期。 不遵守计划和监管要求可能导致资金损失、收回先前的资金以及罚款或其他制裁。 E-Rate、RHC和其他计划由普遍服务基金（“USF”）计划资助。USF的计划设计，包括服务提供商提供USF捐款的方式，目前受到联邦法院的挑战。 它们也可以在未来由国会或FCC进行修改。 我们无法预测USF、E-Rate或RHC计划的监管环境的未来发展或变化，或此类发展或变化对我们业务的影响。
监管变化
我们的租户、Uniti Fiber和其他相关实体的通信业务的未来收入、成本和资本投资可能会受到政府要求的重大变化或有关政府要求适用性的决定的不利影响，包括但不限于运营商间赔偿规则的变化、网络设施的互连访问、州和联邦USF支持、管理商业数据服务收费价格的规则，
基础设施位置和选址规则、对非捆绑网元的访问权限以及其他要求。联邦和州通信法律法规未来可能会修改，其他新的法律法规可能会影响我们的业务。此外，适用于我们和我们的竞争对手的某些法律和法规可能会而且已经在法庭上受到挑战，可以随时撤销或修改。我们无法预测监管环境的未来发展或变化，也无法预测这些发展或变化将对我们的业务产生什么影响。
此外，法规可能会给我们带来巨大的合规成本。延迟获得FCC和PUC认证和监管批准可能会导致我们产生大量的法律和行政费用，而与此类批准相关的条件可能会对我们能够向客户收取的费率产生不利影响。我们的子公司和租户也可能受到法律和/或法规的影响，这些法规规定了与执法协助、网络安全保护、知识产权保护、环境保护、消费者隐私、税收或其他领域相关的新义务或额外义务。我们无法预测未来此类变化将如何影响我们的业务或我们租户的业务.
环境问题
各种各样的联邦、州和地方环境和职业健康与安全法律法规影响着电信运营和设施。这些法律法规及其执行涉及复杂多样的要求，许多此类法律法规对违规行为规定了严格的责任。其中一些联邦、州和地方法律可能会直接影响我们。根据各种联邦、州和地方环境法律、法令和法规，不动产所有人，如我们，可能要承担在该不动产上、之下或处置危险或有毒物质的移除或补救费用，以及与危险或有毒物质有关的其他潜在费用(包括政府罚款和对人身和邻近财产的伤害损害)。因此，任何必要的补救、搬迁、罚款或个人财产损害的费用以及所有人的责任可能超过或损害财产和/或所有人的资产的价值。此外，此类物质的存在或未能妥善处置或补救这些物质，可能会对所有者出售或出租此类财产或以此类财产作为抵押品借款的能力产生不利影响，这反过来又可能减少收入。
保险
我们维持或将在我们的租约(包括Windstream租约)中要求我们的租户为我们的物业及其运营维持适用的保险额度。根据Windstream租约，Windstream有权就其保险义务自保或使用自保提供者。我们相信，我们的保单所提供的保险金额和范围以及我们的租户所维持的保单，对于电信行业中处境相似的公司来说是惯常的做法。然而，我们的租户可以选择不维持或有能力维持所需的保险范围，如果他们中的任何一个不这样做，可能会对我们产生实质性的不利影响。我们可能不会继续要求我们的租赁(包括Windstream租赁)提供相同水平的保险，并且此类保险可能不会在未来以合理的成本获得，或者在发生灾难性事件时无法完全覆盖我们财产的所有损失。此外，我们不能保证保险公司未来的财务可行性。
可用信息
我们的主要执行办公室位于AR 72202小石城A套房河滨大道2101号，我们的电话号码是(501)8500820。我们在www.uniti.com上有一个网站。我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)条提交或提交的报告的任何修订，在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交或提供这些材料后，在合理可行的情况下，尽快在我们的网站上免费提供。我们的交易所法案文件也可以在www.sec.gov上找到。
我们现行的商业行为守则、道德操守及举报人政策、公司管治指引，以及我们的审计、薪酬及管治委员会章程，均刊载于“公司管治”。 我们网站www.uniti.com关于我们页面的部分。
第1A项。风险因素。
与我们的业务相关的风险
根据Windstream租约，我们依赖Windstream向我们支付款项，而对Windstream的业务、财务状况或运营业绩产生重大不利影响的事件可能会对我们的业务、财务状况或运营业绩产生重大负面影响。
根据Windstream租约，Windstream是分销系统的承租人，因此，目前是我们大部分收入的来源。无法保证Windstream将拥有足够的资产、收入和获得融资的机会，使其能够履行其在Windstream租约下的付款和其他义务。近年来，Windstream的总收入、销售额和现金流每年都在下降，并根据美国破产法第11章进行了重组。
Windstream无法或不愿意履行其在Windstream租约下的租金义务，可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响，包括我们向股东支付股息以维持我们作为房地产投资信托基金地位的能力。Windstream无法履行其在Windstream租赁下的其他责任，例如支付保险、税款和水电费，可能会对分销系统的状况以及Windstream的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。此外，Windstream将依赖其附属公司的分派来履行Windstream租赁项下的付款义务，因此，如果其附属公司对其业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响，我们的业务、财务状况或经营业绩也可能受到重大不利影响。
如Windstream未能遵守Windstream租约的条款或分销系统所受的规章制度，我们可能需要为该等分销系统找到另一承租人或部分承租人，而Windstream可能会减少或停止支付租金。
不能保证吾等能够以实质上与Windstream租赁相同或更优惠的条款将配电系统出租给另一承租人，或完全不能保证我们能够成功地将配电系统重新定位为其他用途或以对吾等有利的条款出售配电系统。由于业务的特殊性，为电信物业寻找替代租户可能比为一般商业地产寻找替代承租人更难。即使我们能够为配电系统找到合适的替代租户，通信配电系统业务的转让也需要获得监管部门的批准，而其他类型的商业业务的转让并不需要，这可能会影响我们成功过渡配电系统的能力。
我们可能无法按具有商业吸引力的条款或根本无法续签Windstream租约。
Windstream租约的初始期限将于2030年4月30日到期。不能保证Windstream租约到期后会续订。
如果WINDSTREAM选择续签WINDSTREAM租约，我们和WINDSTREAM将需要就续约期限的租金达成双方协议。Windstream租约要求续订租金为“公平市值租金”，如果我们和Windstream无法就该金额达成一致，续订公平市值租金将由独立的评估程序确定。如果Windstream当前应付的租金超过续期时的公平市值租金，则续约期限租金将低于Windstream当前应支付的租金。我们有信心，任何续期将按Windstream租约条款所要求的反映公允价值的费率进行，并且应至少接近当前的租金金额，但我们不能保证任何谈判或评估过程的结果。Windstream租约续期租金的任何大幅下调都可能对我们的经营业绩、财务状况和未来前景产生重大不利影响。
我们的负债水平可能会对我们的财务状况产生重大和不利的影响，包括减少可用于其他业务用途的资金，以及降低我们的运营灵活性。
截至2023年12月31日，我们的未偿长期债务约为56.2亿美元，其中包括由银行和其他金融机构组成的银团提供的优先票据和循环信贷安排，截至2023年12月31日，这些机构提供的承诺借款总额高达约5.0亿美元。此外，于2024年2月23日，我们签订了ABS贷款协议(定义见此)，该协议规定
ABS贷款安排(定义见本文)3.5亿美元。有关更多信息，请参阅本年度报告10-K表第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“重大业务发展”。在遵守我们的债务协议中规定的限制的情况下，我们的董事会可以在没有股东批准的情况下随时建立和改变我们的杠杆政策。任何重大的额外债务可能需要我们的现金流中的很大一部分来支付我们债务的到期利息和本金。对我们现金资源的更大需求可能会减少我们可用于支付股息、进行资本支出和收购或执行我们业务战略的其他方面的资金。债务增加还会限制我们快速适应不断变化的市场状况的能力，使我们更容易受到一般不利的经济和行业状况的影响，并与其他债务水平相对较低的公司相比，为我们创造竞争劣势。未来偿债义务的增加可能会限制我们的运营灵活性，包括我们获得资产、为我们的资产融资或再融资或根据需要出售资产的能力，以及我们支付股息的能力。
我们预计，我们将有足够的流动性来满足我们的现金需求；如果我们无法做到这一点，我们将需要减少支出，这可能会对我们产生不利影响。
WE预计将继续在我们的Uniti租赁和Uniti光纤产品组合中投资我们的网络基础设施。我们预计将宣布2023纳税年度的股息，以符合我们的REIT分配要求。我们预计我们将从我们手头的现金和经营活动提供的现金流中为这些需求提供部分资金，以及运营费用(包括我们的偿债义务)。我们还预计需要筹集资本为Windstream的义务提供资金，包括(I)4.901亿美元的和解付款(其中171.5美元截至2023年12月31日仍未支付)和(Ii)总计17.5亿美元用于某些增长资本改善(其中955.8美元截至2023年12月31日仍未支付)，长期增值纤维和相关资产由Windstream(或其他适用租户)向某些ILEC和CLEC物业(“增长资本改善”)，受Windstream租赁的限制(尽管该等投资将导致更高的租金支付)。然而，我们可能需要进入资本市场以产生足够的额外资金，足以为我们的业务运营、已宣布的投资活动、资本支出、偿债和向股东分配资金。我们正在密切关注股票和债券市场，并将在确定市场状况合适时尽快进入这些市场。任何资本市场交易的金额、性质和时间将取决于：我们的经营业绩和其他情况；我们当时的承诺和义务；我们资本要求的金额、性质和时间；我们目前信贷安排施加的任何限制；以及整体市场状况。这些预期是前瞻性的，受到一些不确定因素和假设的影响。如果我们对我们的流动性的预期被证明是不正确的，或者我们无法像我们预期的那样进入资本市场，我们未来将受到流动性短缺的影响，这可能导致我们的资本支出和/或股息减少，在极端情况下，我们支付偿债义务的能力也会下降。如果这种短缺迅速出现，而且几乎没有通知，它可能会限制我们及时解决短缺的能力。
我们打算进行收购并寻求其他战略机会，这可能会导致大量管理资源或重大成本的使用，而我们可能没有充分认识到此类交易的潜在好处。
我们打算进行收购，并寻求其他战略机会。因此，我们目前正在并预计未来将致力于评估潜在的交易和其他战略选择。虽然这些讨论中的任何一项都不确定是否会达成最终协议或完成任何交易，但我们可能会将大量管理资源投入到这样的交易中，这可能会对我们的运营产生负面影响。无论交易是否完成，我们在寻求收购或其他战略机会方面都可能会产生巨大的成本。如果我们在未来完成一项收购或战略选择，不能保证我们将充分实现此类交易的潜在好处。整合可能是困难和不可预测的，与收购相关的整合成本，包括某些非经常性费用，可能会对我们的运营结果产生重大不利影响。此外，整合资产和业务可能会大大增加管理层和内部资源的负担，包括关键人员的潜在流失或不可用。如果我们不能成功整合我们收购的资产和业务，我们可能无法充分实现我们预期的潜在利益，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
有关可能出售该业务的报道可能会干扰我们的业务并损害我们的运营结果。
媒体最近报道，未来也可能会报道，某些独立的第三方有兴趣收购我们，或者我们可能会与另一家公司合并。不能保证任何此类交易都会发生。我们一般不证实或否认谣言，我们也一般不宣布谈判或讨论。
直到执行了最终的文件。此类谣言和第三方采取的任何相关行动可能会对我们的业务产生不利影响，因为对此类报告和活动的回应可能成本高昂、耗时长、对我们的运营造成干扰，并分散管理层和员工的注意力。此外，这些报告和活动可能会在现有和潜在的客户、员工和其他客户中造成对我们未来方向的不确定因素，这可能会导致失去商业机会，并使吸引和留住合格人员变得更加困难。此外，任何对可能交易的看法都可能导致我们的股票价格大幅波动，而不一定反映我们业务的潜在基本面和前景。
我们依赖通信行业，并可能容易受到与其相关的风险的影响，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或运营业绩产生重大不利影响。
作为服务于通信行业的通信服务和分销系统的所有者、出租人和提供商，我们受到与通信行业相关的风险的影响。因此，我们的成功有赖于通信行业，该行业可能会受到总体经济状况、消费者趋势和偏好的变化、旨在提高通信分配系统(包括LIT光纤网络和无线设备)效率的通信技术变化以及我们和我们的租户无法控制的其他因素的不利影响。由于我们受制于在单一行业进行大量投资所固有的风险，通信业务或任何此类新技术的开发和实施的减少可能会对我们的收入产生不利影响。
我们的业务受到政府法规的约束，当前或未来法律、法规或规则的变化可能会限制我们以目前设想的方式运营业务的能力。
我们的业务以及我们租户的业务都受到联邦、州和地方的监管。在某些法域，这些条例可以有追溯力地适用或执行。当地分区当局和社区组织经常反对在其社区进行建设，这些规定可能会延误、阻止或增加新的配电系统建设和修改的成本，从而限制我们响应客户需求和要求的能力。现有的监管政策可能会对此类项目的相关时间安排或成本以及其他监管规定产生实质性的不利影响 (包括但不限于与公共卫生和安全事项相关的法规，类似于近年来为防止新冠肺炎传播而采取的法规，如旅行限制、留在家中的政策、临时关闭企业、社会距离和疫苗接种要求)，这些法规可能会增加延误或给我们带来额外成本，或者阻止某些地点的此类项目。这些因素可能会对我们的业务、经营结果或财务状况产生实质性的不利影响。有关我们所受监管的更多信息，请参阅“企业-政府监管、许可和执法”一节。
我们发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，如果不加以补救，可能会导致我们的财务报表出现重大错报。
如本年报第9A项所进一步描述，在完成我们对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的评估过程中，管理层发现我们的财务报告内部控制存在与年度商誉减值评估控制相关的重大弱点。具体地说，公司没有足够的具有适当技术专长的人员来进行与确定商誉减值对所得税影响相关的有效风险评估，导致商誉和税务过程中某些控制活动的设计和实施不当。“重大缺陷”是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得年度或中期财务报表的重大错报有可能无法得到及时预防或发现。因此，管理层得出结论，由于这一重大弱点，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制以及我们的披露控制程序并不有效。如果我们未能完成对这一重大弱点的补救，或在补救了该重大弱点后，此后未能维持我们对财务报告或我们的披露控制程序的内部控制的有效性，我们可能会受到监管审查、民事或刑事处罚或股东诉讼，其中任何一项的辩护都可能导致管理层的注意力和资源分流，我们可能会产生重大的法律和其他费用，如果任何此类诉讼没有得到对我们有利的解决，我们可能需要支付损害赔偿金来了结此类诉讼。持续或未来未能保持对财务报告的有效内部控制也可能导致财务报表不能准确反映我们的财务状况或经营结果。我们不能保证我们将来不会断定这种重大弱点继续存在，或者我们不会发现任何重大缺陷或其他重大弱点，这些缺陷或其他重大弱点将损害我们准确或及时报告财务状况和经营结果的能力。
我们商誉的任何进一步减值都将对我们的财务状况产生负面影响。
商誉是指在企业合并中获得的净资产的成本超过公允价值的部分。减值可能源于收购资产使用方式的重大变化、行业或经济趋势的负面变化和/或有关我们公允价值的主要假设的任何变化。在企业合并中获得的净资产的公允价值最终受到影响的程度将取决于许多不断变化的因素，这些因素目前是不确定的，我们可能无法预测。尽管我们每年评估商誉的潜在减值，但负面的行业或经济趋势和/或有关我们公允价值的关键假设的任何变化可能会导致我们对我们的商誉进行中期分析，并导致我们在未来报告减值费用，这可能会对我们的报告收益产生重大不利影响。截至2023年12月31日，在确认了截至2023年12月31日的一年中，Uniti Fibre报告部门的商誉减值费用为204.0美元后，我们的综合资产负债表上有157.4美元的商誉。有关商誉减值测试的讨论，请参阅注3我们合并财务报表第二部分第8项“财务报表和补充数据” 和“关键会计估计--商誉减值的评估”，载于本年度报告10-K表格第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”。
我们或我们的租户可能会遇到未投保或保险不足的损失，这可能会导致我们在物业上投资的资本的重大损失，减少预期的未来收入或导致我们产生意想不到的费用。
Windstream租赁要求，我们预计我们签订的额外租赁协议将要求租户保持全面的保险和危险保险或自保其保险义务。然而，有某些类型的损失，通常是灾难性的，如地震、飓风和洪水，这些损失可能无法投保或在经济上无法投保。保险覆盖范围可能不足以支付损失的全部当前市场价值或当前重置成本。通货膨胀、条例的变化、环境考虑和其他因素也可能使财产在损坏或被毁后用保险收益来取代财产是不可行的。在这种情况下，收到的保险收益可能不足以恢复这种财产的经济地位。
此外，即使我们的财产损坏在保险范围内，意外事件造成的业务中断也可能导致我们的租户或我们的收入损失。任何业务中断保险可能无法完全赔偿他们或我们的此类收入损失。如果我们的一个租户遭遇这样的损失，它可能无法根据与我们的租约履行其对我们的付款义务。
我们在运营中依赖信息技术，该技术的任何重大故障、不足、中断或安全故障都可能损害我们的业务。
我们依赖信息技术网络和系统，包括互联网，来处理、传输和存储电子信息，并管理或支持我们的各种业务流程，包括金融交易和记录维护。我们依靠商业上可用的系统、软件、工具和监控来为处理、传输和存储机密信息提供安全性。尽管我们已采取措施保护我们的信息系统中的数据的安全，但我们的安全措施可能无法防止系统不正常运行，或在发生网络攻击时不适当地披露信息。物理或电子入侵、计算机病毒、黑客攻击和类似的安全漏洞可能造成系统中断、关闭或未经授权泄露机密信息。任何未能维护我们信息系统的适当功能、安全性和可用性的行为都可能中断我们的运营，损害我们的声誉，使我们面临责任索赔或监管处罚，并可能对我们造成重大和不利的影响。
此外，我们的许多员工可能会在家中远程工作，这可能会加剧上述任何风险。虽然我们已采取措施确保我们数据的安全并防止安全漏洞，但其中许多措施是首次在广泛和持续的基础上部署的，不能保证我们实施的数据安全和隐私保护措施将完全有效，也不能保证我们不会遇到与员工远程访问公司数据和系统相关的一些常见风险。因此，我们可能需要花费大量的资本和其他资源来防范安全漏洞或缓解安全漏洞造成的问题。
我们的实体基础设施或服务的任何故障都可能导致巨大的成本和中断。
本公司的业务有赖于为客户提供高度可靠的服务。由于人为错误、断电、维护不当、物理或电子安全漏洞、火灾、地震、飓风、洪水和其他自然灾害、水损坏、战争、恐怖主义和世界各地的任何相关冲突或类似事件的影响以及破坏和破坏等多种因素，所提供的服务可能会出现故障。我们网络或设施内的问题，无论是在我们的控制范围内，还是在第三方提供商的控制范围内，都可能导致服务中断或设备损坏。我们可能无法有效地升级或更改我们的网络或设施，以满足新的需求，而不会产生无法转嫁给客户的重大成本。鉴于公司与客户的协议中可能包含服务保证，此类中断可能会导致客户积分；但是，我们不能假设客户将来会接受这些积分作为补偿，我们可能面临额外的责任或客户流失。
不可预见的事件可能会对我们的运营、业务和声誉造成不利影响。
我们可能会受到无法预见的事件的负面影响，如极端天气事件、自然灾害(包括气候变化的任何潜在影响)、破坏行为或恐怖主义行为，或高度传染性或传染性疾病的爆发。例如，新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，造成了金融市场的大幅波动和混乱，未来发生另一场疫情或其他不可预见的事件可能会造成同样的后果。此外，人们越来越担心全球气候变化正在发生，并可能导致某些类型的自然灾害和极端天气事件的频率增加。我们无法准确预测气候变化的发生速度或气候变化对我们业务的潜在直接或间接影响。任何此类不可预见的事件可能会损坏或延迟我们的通信基础设施的部署，中断或延误对我们租户的服务，或者可能导致法律索赔或罚款、运营中断、我们的声誉受损、市场负面看法或代价高昂的应对措施，这可能会对我们的业务产生不利影响。
虽然我们的业务被认为是必不可少的，但不可预见的事件，如新冠肺炎疫情或未来的大流行，可能会对我们成功运营的能力以及我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响，原因包括但不限于以下因素：我们的运营或网络性能严重中断或延迟；运营成本增加、库存短缺和/或生产率下降；由于地方许可机构关闭而导致许可活动延迟；我们在受影响地区的运营能力恶化或产品或服务供应延迟；对我们与客户和供应商的合同的影响，包括可能发生的不可抗力事件的纠纷；这可能会对Uniti Fibre的企业和批发客户部门的安装时间产生不利影响；业务和经济活动普遍减少；难以以有吸引力的条款获得债务和股权资本，或者根本无法获得；我们获得资本的渠道可能会受到限制；以及对我们员工的健康和福祉的潜在负面影响。 我们已实施旨在减轻不可预见事件对我们业务造成不利影响的风险的政策和程序，但我们可能会产生额外成本，以确保这些事件导致的业务运营的连续性，这可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。然而，这种影响的程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法预测，包括可能出现的关于不可预见事件的严重性的新信息，以及为遏制该事件或其影响而采取的行动等。
与Uniti作为房地产投资信托基金的地位有关的风险
如果我们不符合REIT的资格，或未能保持REIT的资格，我们将作为普通公司缴纳美国联邦所得税，并可能面临巨额纳税义务，这可能会减少可用于分配给我们股东和偿还债务的现金数量。
出于美国联邦所得税的目的，我们以房地产投资信托基金的形式运营，我们的一个主要运营子公司也是如此。我们作为REIT的资格将取决于我们是否满足某些高度技术性和复杂的资产、收入、组织、分配、股东所有权和其他要求，包括我们子公司REIT的水平，并持续下去。我们满足资产测试的能力取决于我们对我们资产的特性和公平市场价值的分析，其中一些不受准确确定的影响，我们可能无法获得独立的评估。
如果我们或我们的子公司REIT在任何纳税年度不符合REIT的资格，除非适用某些减免条款，否则我们将按正常公司税率和支付给
在计算我们的应纳税所得额时，我们的股东不能扣除。因此，我们将不再需要支付股息才有资格作为房地产投资信托基金征税，我们可以决定减少我们向股东支付的股息金额。任何由此产生的公司债务都可能是巨大的，并可能减少可供分配给我们股东的现金数量，这反过来可能对我们普通股的价值和偿还债务产生不利影响。除非我们根据某些守则条文有权获得宽免，否则我们亦会被取消资格，在未能取得REIT资格的年度后的四个课税年度内，重新选择作为REIT缴税。
我们受制于开展业务的地点的法定要求，根据对各自税法的分析和解释，根据管理层的最佳判断，应计州和地方所得税。.
影响REITs的立法或其他行动可能会对我们产生负面影响。
涉及联邦所得税的规则不断地由参与立法程序的人员以及美国国税局和美国财政部(“财政部”)进行审查。影响REITs或TRS的税法变化可能具有追溯力，可能会对我们的股东或我们产生不利影响。我们无法预测税法的变化会如何影响我们的股东或我们。因此，我们不能保证新的立法、财政部法规、行政解释或法院裁决不会对我们保持REIT资格的能力、此类资格的联邦所得税后果、REIT应纳税所得额的确定或我们的TRS支付的税额产生重大影响。
如果我们从租赁交易获得的收入，例如根据Windstream租约从Windstream获得的收入，不被视为符合资格的收入，我们可能无法成为房地产投资信托基金。
根据守则的适用条文，我们将不会被视为房地产投资信托基金，除非我们符合各项要求，包括与我们的毛收入来源有关的要求。就这些要求而言，我们从Windstream或其他承租人那里收到或累积的租金将不会被视为符合这些要求的租金，如果相关租赁不被视为美国联邦所得税的“真实租赁”，而是被视为服务合同、合资企业或其他类型的安排。如果我们的任何租约，包括Windstream租约，在美国联邦所得税方面不被视为真正的租约，我们可能无法符合REIT的资格。
房地产投资信托基金的分销要求可能会对我们执行业务计划的能力产生不利影响。
一般来说，我们必须符合REIT的资格，每年至少分配我们REIT应税收入的90%，而不考虑支付的股息扣减和不包括任何净资本利得，以便美国联邦公司所得税不适用于我们分配的收益(假设还满足某些其他要求)。如果我们满足这一分配要求并有资格作为REIT纳税，但分配的应税收入少于我们REIT应税收入的100%，而不考虑所支付的股息扣减并包括任何净资本利得，我们将就未分配的应税净收入缴纳美国联邦公司所得税。此外，如果我们在一个日历年度分配给股东的实际金额低于美国联邦所得税法为REITs指定的最低金额，我们将被征收4%的不可抵扣消费税。同样的规则也适用于我们的REIT子公司。我们目前打算向我们的股东进行分配，并促使我们的REIT子公司进行分配，以符合准则的REIT要求。
我们的FFO目前主要来自根据Windstream租约支付的租金。有时，由于确认应税收入和实际收到现金之间的时间差异，或由于不可扣除的资本支出、建立准备金或所需债务或摊销付款的影响，我们可能会产生比我们的现金流更多的应税收入。如果我们在这些情况下没有其他资金可用，我们可能被要求以不利的条件借入资金，以不利的价格出售资产或分配原本投资于未来收购的金额，以便进行足够的分配，使我们能够支付足够的应税收入，以满足REIT的分配要求，并避免特定年度的企业所得税和4%的消费税。这些替代方案可能会增加我们的成本或减少我们的股本。因此，遵守REIT要求可能会阻碍我们的增长能力，这可能会对我们普通股的价值产生不利影响，并减少可用于偿还债务的现金。
Windstream的财务状况恶化可能会对我们继续获得REIT资格的能力产生不利影响。
除了满足前述风险因素中所述的分配要求外，我们和我们的子公司REIT必须各自满足许多其他要求才有资格成为REIT。……的恶化
Windstream的财务状况可能会对我们满足其中几项要求的能力产生不利影响，从而影响我们继续获得REIT资格的能力。
例如，要符合任何一年的REIT资格，在每个日历季度结束时，我们的资产价值必须至少有75%由现金、现金项目、政府证券和“房地产资产”(根据守则的定义)组成，并且我们总资产价值的不超过20%可以由一个或多个TRS的证券(合格房地产资产除外)代表。如果我们在任何日历季度结束时未能遵守上述任何一项要求，我们必须在日历季度结束后30天内纠正不符合要求的情况，或有资格获得某些法定救济条款，以避免失去我们的REIT资格。这些规则同样适用于我们的REIT子公司。吾等能否满足此等要求在很大程度上取决于与Windstream订立的Windstream租约所涉资产的价值，以及该等资产价值的任何减值，包括因Windstream的财务状况或信誉的改变或Windstream无力或不愿履行其在Windstream租约下的租金及其他责任而导致的Windstream租约隐含价值的任何减值，均可能对吾等于任何历季末满足此等要求的能力造成不利影响，且不能保证吾等能够及时纠正任何该等失误或以其他方式符合任何法定宽免拨备的资格。见“-与我们业务相关的风险-我们依赖Windstream Holdings根据Windstream租约向我们付款，任何对Windstream的业务、财务状况或运营结果产生重大和不利影响的事件可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大和不利影响。”此外，根据守则的适用条文，我们在任何年度均不会被视为房地产投资信托基金，除非我们符合各项要求，包括与该年度毛收入来源有关的要求。这些规则同样适用于我们的REIT子公司。我们是否有能力满足这些总收入测试，在很大程度上取决于我们收到了根据Windstream租约支付的租金。Windstream无法或不愿意履行其在Windstream租约下的租金及其他责任，或我们在Windstream租约下收取的租金金额的任何暂停、延迟或其他减少，均可能对我们符合资格成为房地产投资信托基金的能力造成不利影响。
即使我们仍然有资格成为房地产投资信托基金，我们也可能面临其他减少现金流的纳税义务。
即使我们仍然符合REIT的纳税资格，我们可能需要就我们的收入和资产缴纳某些美国联邦、州和地方税，包括任何未分配收入和州或地方收入、财产和转让税。例如，我们通过TRS持有我们的一些资产并开展我们的某些活动，该TRS作为常规C公司须缴纳美国联邦、州和地方企业级所得税。此外，如果与TRS的交易不是在公平交易的基础上进行的，我们可能会产生100%的消费税。这些税收中的任何一项都可能减少可用于分配给股东和偿还债务的现金。
遵守房地产投资信托基金的要求可能会导致我们放弃其他有吸引力的收购机会。
为了符合美国联邦所得税的REIT资格，我们必须确保在每个日历季度末，我们的资产价值至少有75%由现金、现金项目、政府证券和“房地产资产”（如守则所定义）组成。我们的其余投资（政府证券、合资格房地产资产及由TRS发行的证券除外）一般不得包括超过任何一家发行人已发行有投票权证券的10%或超过任何一家发行人已发行证券总值的10%。此外，一般来说，不超过我们总资产价值的5%（政府证券、合资格房地产资产及由TRS发行的证券除外）可由任何一个发行人的证券组成，证券所代表的价值不得超过我们总资产的20（合资格房地产资产除外），且不超过我们总资产价值的25%可由非合资格公开发售房地产投资信托债务工具（定义见守则）代表。如果我们未能在任何日历季度结束时遵守这些要求，我们必须在日历季度结束后30天内纠正错误或符合某些法定救济条款，以避免失去我们的REITs资格并遭受不利的税务后果。由于这些资产限制，我们可能需要放弃其他有吸引力的投资。这些行动可能会减少我们的收入和可分配给股东的金额，并减少我们的债务。
与我们普通股相关的风险
我们不能保证我们在未来支付股息的能力，我们可以选择以普通股的额外股份的形式支付股息。
为符合成为房地产投资信托基金的资格，我们的年度股息不得少于房地产投资信托基金应课税收入的90%（按年度基准厘定，而不考虑已付股息扣减及不包括任何资本收益净额）。我们支付股息的能力
可能受到许多因素的不利影响，包括本文中的风险因素。股息将由我们的董事会授权，并由我们根据多项因素宣布，包括实际经营业绩、马里兰州法律或适用债务契约的限制、我们的财务状况、我们的应课税收入、《守则》中房地产投资信托基金条款规定的年度分派要求、我们的经营开支以及我们董事认为相关的其他因素。我们无法确保我们将取得投资成果，使我们能够在未来进行特定水平的现金股息或逐年增加现金股息。因此，由于我们需要向股东分配一定数额的股息，以维持我们的房地产投资信托基金地位并避免产生实体层面的收入和消费税，我们可能会选择以额外普通股的形式向股东支付一笔或多笔股息。如果我们这样做，我们分配的普通股将全部或部分地根据我们支付股息时普通股的公平市场价值向我们的股东征税股息收入。
此外，虽然我们须支付股息以维持我们的REIT地位，但我们可选择不维持我们的REIT地位，在此情况下，我们将不再需要支付该等股息。此外，即使我们确实保持了REITs的地位，在完成各种程序步骤后，我们可能会选择遵守适用的分配要求，在某些情况下分配我们的普通股股份代替现金，这可能导致我们的普通股持有人在没有收到相应金额的现金的情况下承担纳税义务。如果我们选择不维持我们的房地产投资信托基金地位，或以普通股股份代替现金满足任何所需的分配，则此类行动可能会对我们的业务和财务状况以及我们普通股的市场价格产生负面影响。不能保证我们将来会对我们的普通股支付任何股息。
我们普通股的市场价格和交易量可能会大幅波动。
我们无法预测普通股的交易价格。自2019年2月15日以来，我们普通股的市场价格大幅波动，并可能继续大幅波动，这取决于许多因素，其中一些因素可能超出我们的控制范围。
我们的章程限制了我们流通股的所有权和转让，这可能会延迟、推迟或阻止我们公司的交易或控制权变更。
为了使我们有资格成为房地产投资信托基金，在我们选择纳税并有资格成为房地产投资信托基金的第一年之后的每个纳税年度的最后半年内的任何时间，我们的流通股价值不得超过50%的流通股由五名或更少的个人以实益或建设性的方式拥有。此外，至少有100人必须在一个纳税年度的至少335天内实益拥有我们的股票(我们选择纳税并符合REIT资格的第一个纳税年度除外)。除某些例外情况外，我们的章程授权我们的董事会采取必要或适当的行动，以保持我们作为房地产投资信托基金的资格。我们的章程还规定，除非得到董事会的豁免，否则任何人不得持有超过9.8%的普通股流通股价值或数量超过9.8%的流通股，或超过所有类别和系列的流通股总价值的9.8%。推定所有权规则很复杂，可能导致一组相关个人或实体直接或推定拥有的股票由一个个人或实体推定拥有。这些所有权限制可能会延迟或阻止可能涉及股票溢价或符合我们股东最佳利益的交易或对我们的控制权的变更。
项目1B。未解决的员工评论。
无
项目1C。网络安全
风险管理和战略
公司建立了一个信息安全计划，以评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险，这是公司整体企业风险管理计划的组成部分。该计划建立在执行层面，定期向公司董事会报告，并由公司董事会监督，如下所述。
作为公司信息安全计划的一部分，公司维护书面政策和程序，如信息安全政策和公司的事件响应计划，确定如何制定、实施以及定期审查和更新网络安全措施和控制。公司的信息安全政策
确定组织为识别和管理网络安全事件的风险而实施的安全控制、适当使用和用户责任。
该公司实施了一套控制措施来管理信息风险，利用了多个安全框架的控制，特别是国际标准化组织27001和支付卡行业数据安全标准。公司每年还根据国家认可的标准进行各种内部和外部信息风险评估，包括年度合规要求评估，如PCI和SOX审计，以及由新出现的风险、公司环境变化或基准/路线图需求驱动的特别评估。此类评估中确定的风险将被考虑纳入公司的风险组合，然后根据需要通过公司更广泛的信息安全计划和政策确定优先顺序并加以解决。风险评估以及基于风险的分析和判断用于选择安全控制措施来应对风险。在这一过程中，除其他因素外，还考虑了以下因素：风险的可能性和严重性，如果风险发生，对公司和其他人的影响，控制的可行性和成本，以及控制对运营和其他的影响。在某种程度上使用的特定控制包括终端威胁检测和响应(EDR)、身份和访问管理(IAM)、特权访问管理(PAM)、涉及使用安全信息和事件管理(SIEM)的日志记录和监控、多因素身份验证(MFA)、防火墙和入侵检测和防御、加密以及漏洞和补丁管理。
尽管来自网络威胁的风险并未对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生实质性影响
到目前为止，我们继续密切监测网络风险。为了保护其信息和网络资产，该公司进行了适当的网络安全演习和培训。例如，员工必须至少每年完成网络安全培训，这将使我们的员工了解公司的事件报告政策和程序，并避免常见的网络安全威胁，如网络钓鱼攻击。
此外，公司还利用不同身份的第三方安全公司实施或运行公司信息安全计划的各个方面，包括根据国家认可的标准进行风险评估、漏洞扫描和渗透测试。该公司使用各种流程来应对与使用第三方技术和服务相关的网络安全威胁，例如要求在适当的情况下对第三方的信息安全控制进行独立评估。作为公司不断改进其信息安全计划的过程的一部分，公司还聘请第三方主题专家来评估和评估公司信息安全计划各方面的有效性。
公司(或其依赖的第三方)可能无法完全、持续和有效地实施预期的安全控制。我们利用基于风险的方法和判断来确定要实施的安全控制，如果我们不认识或低估特定的风险，我们可能无法实施适当的控制。此外，安全控制，无论设计或执行得多么好，在被安全工具或第三方检测到时，可能只会减轻而不是完全消除风险和事件，并不总是立即被理解或采取行动。
董事会治理和管理
在公司的企业风险管理过程中，网络安全风险作为企业风险进行管理。在最高层，公司的计划包括管理层、审计委员会和董事会的多层治理。
风险监督和管理的最终责任一般由公司董事会承担。为了有效管理对我们的网络安全风险管理实践的监督，董事会已将这一职责委托给公司的审计委员会。公司的首席信息官(“CIO”)和信息安全团队每季度向审计委员会或全体董事会提交各种事项的报告，包括公司当前和新出现的网络安全风险、对公司信息安全计划的内部和外部评估，以及管理其信息安全状况的项目路线图。如果发生任何重大网络安全事件，本公司的事件响应计划概述了在季度更新之间临时发生任何重大网络安全事件时，上报审计委员会和/或董事会全体成员的流程。
在执行和管理层面，首席信息官对公司信息安全计划的开发、运营和维护负有主要责任。首席信息官在技术风险管理方面有19年的经验，其中11年在公司(或其附属公司)工作，并通过考试并获得SANS全球信息安全领导者和注册信息系统审计师的认证。除首席信息官外，公司的信息安全团队在首席信息官的指导下，实施并提供网络安全控制和服务的治理和职能监督。信息安全流程包括将某些风险和事件上报给CIO和执行团队，还使用月度记分卡和季度仪表板来更新风险格局。
总体而言，公司实施了评估、识别和管理网络安全威胁对公司造成的重大风险的战术流程，包括董事会层面的治理和执行管理层对执行公司网络风险管理战略和旨在保护其运营的控制措施的问责。此外，我们维持网络保险，旨在保护我们免受与网络风险相关的某些损失，我们相信这种保险的金额和范围是电信行业类似情况下的惯例。见第1A项。有关公司网络安全风险的其他信息的风险因素。第1A项的这些部分应与本第1C项一并理解。
项目2.财产
Uniti及其子公司拥有或租赁约140,000条光纤网络线路里程，相当于约850万股光纤线路里程、约231,000条铜缆线路、无线通信塔、中央办公用地和分布在44个州的建筑物，以及许可证、杆柱协议和地役权的受益权。
租赁细分市场
Uniti租赁的网络资产包括光纤线路里程和铜线线路里程。以下是截至2023年12月31日的地理分布摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | 光纤路由里程 | | 铜线里程 | | 路线总里程 |
| TX | 13,700 | | 39,100 | | 52,800 |
| 镓 | 13,500 | | 45,000 | | 58,500 |
| 肯塔基州 | 13,100 | | 32,700 | | 45,800 |
| IA | 9,400 | | 31,600 | | 41,000 |
| 噢 | 6,000 | | 10,700 | | 16,700 |
| NC | 5,800 | | 18,000 | | 23,800 |
| Ar | 5,300 | | 13,400 | | 18,700 |
| 伊 | 3,600 | | — | | 3,600 |
| 平面 | 3,300 | | 8,300 | | 11,600 |
| 好的 | 2,500 | | 12,200 | | 14,700 |
| 在……里面 | 2,100 | | — | | 2,100 |
| 米 | 2,100 | | — | | 2,100 |
| 无线 | 2,100 | | — | | 2,100 |
| 钙 | 1,800 | | — | | 1,800 |
| 钼 | 1,800 | | 10,800 | | 12,600 |
| NM | 1,700 | | 5,200 | | 6,900 |
| 纽约 | 1,400 | | — | | 1,400 |
| 艾尔 | 1,300 | | 2,400 | | 3,700 |
| 帕 | 1,300 | | — | | 1,300 |
| TN | 1,300 | | — | | 1,300 |
| 弗吉尼亚州 | 1,100 | | — | | 1,100 |
| 公司 | 1,000 | | — | | 1,000 |
| 拉 | 1,000 | | — | | 1,000 |
其他(1) | 6,600 | | 1,500 | | 8,100 |
| 总计 | 102,800 | | 230,900 | | 333,700 |
(1)包括21个州。
光纤段
Uniti光纤的网络属性包括光纤路线、里程数和无线通信塔。以下是截至2023年12月31日的大致光纤路线里程和无线通信塔的地理分布摘要：
| | | | | |
| 位置 | 光纤路由里程 |
| 平面 | 9,500 |
| 拉 | 6,700 |
| 镓 | 6,200 |
| 艾尔 | 5,400 |
| 女士 | 3,200 |
| 弗吉尼亚州 | 1,600 |
| 纽约 | 1,500 |
| TX | 1,300 |
其他(1) | 2,100 |
| 总计 | 37,500 |
(1)包括13个州。
(1)包括3个州。
项目3.法律诉讼
有关法律程序的说明，请参阅附注17-本年度报告表格10-K第二部分第8项“财务报表和补充数据”中对我们合并财务报表的承付款和或有事项，并通过引用并入本项目3。
第4项矿山安全信息披露
无
第II部
第5项注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。
市场信息
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“单位”。
持有者
截至2024年2月22日，据纳斯达克全球精选市场报道，我们普通股的收盘价为每股5.66美元。截至2024年2月22日，我们有238,751,855股普通股流通股，Uniti普通股的登记持有人约为15,883人。Uniti普通股的持有者中，有更多的人是“街头名人”或实益持有人，他们登记在册的股份由银行、经纪商和其他金融机构持有。
股息(分配)
就联邦所得税而言，与我们普通股相关的分配被描述为应税普通股息、资本利得股息、非股息分配或它们的组合。我们的政策是向普通股股东宣布股息，以符合管理REITs的国内税收法规的规定。
任何股息必须由我们的董事会宣布，董事会将考虑各种因素，包括我们当前和预期的经营业绩、我们的财务状况、REIT要求、市场普遍状况、我们债务文件中的限制以及他们认为合适的其他因素。股息支付不受保证，董事会可随时以任何理由绝对酌情决定不支付股息或改变股息支付金额。
因此，对于任何未分配的收入，我们可能需要在我们的合并财务报表中记录与REIT及其直通子公司的活动相关的美国联邦所得税拨备。我们受制于开展业务所在地区的法定要求，根据对各自税法的分析和解释，根据管理层的最佳判断，应计州和地方所得税。
股票表现
下图显示了2018年12月31日至2023年12月31日纳斯达克全球精选市场上我们的普通股、标准普尔400股票指数(S指数)和摩根士丹利资本国际美国房地产投资信托基金指数的累计总回报的比较。该图假设在12月31日开盘时投资了100美元，
2018年，所有股息再投资于意大利联合信贷银行的普通股、S指数和摩根士丹利资本国际美国房地产投资信托基金指数。下图的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
累计股东总回报
基于2018年12月31日开始的100.00美元投资
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12/31/2018 | 12/31/2019 | 12/31/2020 | 12/31/2021 | 12/31/2022 | 12/31/2023 |
| Uniti Group Inc. | $ | 100.00 | | $ | 55.06 | | $ | 84.44 | | $ | 106.09 | | $ | 44.81 | | $ | 53.43 | |
| S&P400指数 | 100.00 | | 126.20 | | 143.44 | | 178.95 | | 155.58 | | 181.15 | |
| MSCI美国房地产投资信托基金指数 | 100.00 | | 125.89 | | 116.36 | | 166.46 | | 125.66 | | 142.93 | |
发行人购买股票证券
下表提供了有关Uniti员工为履行根据Uniti Group Inc.2015股权授予的限制性股票而产生的最低法定预扣税款义务而扣留的股份的信息
奖励计划。为履行代扣代缴义务而代扣代缴的普通股，可以被视为购买了根据本项第五项要求披露的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格(1) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
| 2023年10月1日至2023年10月31日 | | 124 | | | $ | 4.56 | | | — | | | — | |
| 2023年11月1日至2023年11月30日 | | 670 | | | 4.74 | | | — | | | — | |
| 2023年12月1日至2023年12月31日 | | 12,235 | | | 5.49 | | | — | | | — | |
| 总计 | | 13,029 | | | $ | 5.44 | | | — | | | — | |
(1)每股支付的平均价格是公平市场价格的加权平均，我们根据公平市场价格计算了为支付员工预扣税款而预扣的股票数量。
第六项。[已保留]
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析描述了影响我们经营结果的主要因素、财务状况和财务状况的变化，以及我们的关键会计估计。
本节一般讨论2023年和2022年的项目以及2023年和2022年之间的同比比较。关于2021年的讨论以及2022年与2021年之间的同比比较，未包括在本Form 10-K年度报告中，可在我们于2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的第二部分，即2022年2月28日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的第II部分，即第7项，经2023年3月29日提交给美国美国证券交易委员会的Form 10-K/A修正案1修订。
概述
公司描述
Uniti是一家独立的内部管理的房地产投资信托基金，致力于收购和建设通信行业的关键任务基础设施。我们主要专注于收购和建设光纤、铜缆和同轴宽带网络和数据中心。
于二零一五年四月二十四日，我们从Windstream Holdings，Inc.(“Windstream Holdings”及连同其权益继承人Windstream Holdings II，LLC及其附属公司“Windstream”)分离及分拆(“分拆”)，据此，Windstream向Uniti及Uniti提供若干电讯网络资产，包括光纤及铜缆网络及其他房地产(“分销系统”)及一项小型消费者竞争本地交易所(“CLEC”)业务(“消费者CLEC业务”)，并向Uniti及Uniti发行普通股及债务，并向Windstream支付从根据Uniti的高级信贷安排借款所得的现金。就分拆事宜，吾等与Windstream订立长期独家三网租赁(“主租赁”)，据此，吾等的大部分房地产将租赁予Windstream，而吾等目前的租赁收入亦有相当大部分来自该租赁收入。由于WINDSTREAM摆脱破产，Uniti及WINDSTREAM将主租契分成两份，并订立两份结构相似的总租契(统称为“WINDSTREAM租约”)，修订及重述整体主租契。Windstream租赁包括(A)管理用于Windstream现有本地交换运营商(“ILEC”)业务的Uniti所有资产的主租赁(“ILEC MLA”)和(B)管理用于Windstream CLEC业务的Uniti所有资产的主租赁(“CLEC MLA”)。
Uniti作为REIT运营，用于美国联邦所得税目的。作为房地产投资信托基金，本公司一般不须就其房地产投资信托基金业务所产生的收入(包括来自Windstream租赁的收入)缴纳美国联邦所得税。我们已选择将我们经营光纤业务的子公司Uniti Fibre和我们租赁业务的某些方面Uniti Leating视为应税房地产投资信托基金子公司(“TRS”)。TRSS使我们能够参与
所产生的收入不构成REIT的合格收入的活动。我们的TRS需缴纳美国联邦、州和地方企业所得税。
本公司通过惯常的UP-REIT结构运营，根据该结构，我们通过作为普通合伙人控制的运营合伙企业持有我们几乎所有的资产。这种结构旨在通过使公司能够使用经营伙伴关系的共同单位作为一种节税的收购货币，为未来的收购机会提供便利。截至2023年12月31日，我们是营运合伙的唯一普通合伙人，并拥有营运合伙约99.96%的合伙权益。此外，我们还进行了一系列交易，允许我们通过作为REITs征税的子公司间接持有某些资产，这也可能为未来的收购机会提供便利。
我们的目标是通过与通信服务提供商进行一系列交易结构来扩大和多样化我们的投资组合和租户基础，包括(I)售后回租交易，即我们从包括通信服务提供商在内的第三方手中收购现有基础设施资产，并在长期三网基础上将其租回；(Ii)租赁暗光纤，并在我们建设或收购的现有光纤网络资产上销售LIT服务；(Iii)全公司收购，可能包括使用税法允许的一个或多个TRS来收购和运营非房地产投资信托基金业务和受某些限制的资产；(Iv)资本投资融资，借此我们为通讯服务供应商提供具成本效益的融资方法，为个别资本投资筹集资金，以升级或扩展其网络；及(V)合并及收购融资，我们作为资本合作伙伴，包括透过营运公司-物业公司(“OpCo-PropCo”)架构，促进合并及收购交易。
细分市场
除了我们的公司运营外，我们还将我们的运营作为两个可报告的业务部门进行管理：
租赁部门(Uniti Leating)：代表我们的租赁业务Uniti Leating的结果，该业务从事收购和建设关键任务通信资产，并以独家或共享租户的方式将其租赁给锚定客户，此外还在我们建造或收购的现有光纤网络资产上租赁暗光纤。虽然租赁部门代表我们的房地产投资信托基金业务，但租赁部门的某些方面也通过应税房地产投资信托基金子公司运营。
光纤段(Uniti光纤)：代表我们的光纤业务Uniti光纤的运营，Uniti光纤是电信行业基础设施解决方案的领先提供商，包括蜂窝站点回程和暗光纤。
公司：代表我们的公司办公室和共享服务功能。若干成本及开支（主要与员工人数、资讯科技系统、保险、专业费用及类似费用有关）乃直接归属于我们业务分部的经营，并分配至各分部。
我们根据调整后的EBITDA评估每个分部的业绩，EBITDA是一个分部业绩指标，我们将其定义为根据GAAP确定的净收入，未计利息支出、所得税拨备、折旧和摊销、基于股票的薪酬 与收购、追求、交易和整合相关的成本的费用和影响（可能是经常性的）（包括不成功的收购追求成本），与Windstream破产相关的成本，与对我们提出的诉讼索赔相关的成本，与实施我们的企业资源规划系统相关的成本，商誉减值费用，高管遣散费，与Windstream结算相关的成本、非现金使用权资产的摊销、未摊销递延融资成本的撇销、因提前偿还债务而产生的成本，包括提前投标和赎回溢价以及与终止相关对冲活动相关的成本、处置收益或亏损，或有对价和金融工具以及其他类似或罕见项目的公允价值变动（尽管我们在所列期间可能没有此类费用）。调整后EBITDA包括调整，以反映公司的份额调整后EBITDA从未合并的实体。 有关调整后EBITDA的更多信息，请参阅“非GAAP财务指标”。有关我们分部的详细信息，请参阅第二部分第8项“财务报表和补充数据”所载的合并财务报表附注16。
重大业务发展
资产支持证券工具
2024年2月23日，Uniti Fiber Bridge Borrower LLC（“ABS借款人”）、Uniti Fiber Bridge HoldCo LLC和Uniti Fiber GulfCo LLC（统称为“ABS贷款方”），各自为本公司的间接附属公司，于2024年2月23日签订了过渡性贷款和担保协议（“ABS贷款协议”）由ABS贷款方、Wilmington Trust、National Association（作为行政代理、抵押品代理、开户银行和验证代理）、Barclays Bank PLC（作为贷款代理）以及其中确定的贷款人签署。
ABS贷款协议提供了一项最高达3.5亿美元的有抵押、多次提取的定期贷款融资（“ABS贷款融资”）。除非根据ABS贷款协议的条款另行终止，否则ABS贷款融资于根据该协议首次提款起计18个月之日（“截止日期”）到期。该公司打算用主要由某些Uniti Fiber网络资产担保的长期ABS融资的所得款项为ABS贷款融资进行全额再融资。
ABS贷款融资项下的未偿还金额将按浮动利率计息，该浮动利率等于（由公司选择）（i）一个月或三个月的有抵押隔夜融资利率（“SOFR”），加上每年3.75%的利差，或（ii）基本利率（如ABS贷款协议中所定义），加上每年2.75%的利差;前提是息差将自动增加到（a）在基于SOFR计息的贷款的情况下每年4.50%，在基于基本利率计息的贷款的情况下每年3.50%，在每种情况下，在截止日期后12个月之日及之后未偿还的贷款;（b）对于根据SOFR计息的贷款，年利率为5.25%，对于根据基本利率计息的贷款，年利率为4.25%，在每种情况下，在截止日期后15个月之日及之后未偿还的部分。本公司拟根据利率保护协议，在ABS贷款融资期间限制SOFR利息支出。
就ABS贷款融资而言，本公司成立Uniti Fiber ABS Parent LLC（一间符合破产隔离特殊目的实体（“ABS母公司”）资格的间接附属公司），并指示成立ABS贷款方（为ABS母公司的直接及间接附属公司）。各ABS贷款方均为特拉华州有限责任公司，为本公司的特殊目的、无破产风险的间接子公司。ABS贷款融资以ABS借款人的股权及ABS贷款方的绝大部分资产（除若干惯常有限例外情况外）作抵押，且对本公司无追索权。ABS贷款方和ABS母公司均被指定为信贷协议（定义见本协议）和适用契约下的无限制子公司，该契约管理公司的未偿还优先票据。ABS贷款方的资产仅可用于支付ABS贷款协议项下产生的义务，不得用于支付公司其他债权人的任何义务或索赔。
关于截止日期ABS贷款安排项下的初始资金，本公司将直接或间接(I)将若干Uniti Fibre非监管和州际客户合同和相关设备转让给ABS贷款方，以及(Ii)向ABS贷款方授予相关光纤网络资产的不可剥夺的使用权。此外，若干ABS贷款方将与Uniti Fibre Holdings Inc.(“经理”)订立管理协议(“管理协议”)，根据该协议，经理将负责服务及管理担保ABS贷款融资的资产，并获准在某些情况下就担保ABS贷款融资的抵押品提供可偿还的服务垫款。
ABS贷款协议载有限制ABS贷款当事人以下能力的能力：产生或担保额外债务；支付股息或分派，或赎回或回购股本；进行某些投资或其他受限制的付款；销售光纤网络资产；与联属公司订立交易；以及对ABS贷款当事人对其构成抵押品的资产产生留置权的能力进行限制，以保证ABS贷款协议项下的义务。这些公约受到一些限制、限制和例外情况的制约。ABS贷款协议还包含最高杠杆率、财务维持契约和惯例违约事件。
CableSouth
2018年，我们从CableSouth Media，LLC(“CableSouth”)收购了某些光纤资产，并根据三网租赁将所收购的某些资产租回给CableSouth。
于2023年第四季度，本公司与一只由麦格理资产管理公司(“MAM”)管理的基金订立一项协议，根据该协议，MAM将向CableSouth进行结构性股权投资，以协助CableSouth收购我们先前收购的所有CableSouth光纤资产，并以现金代价4,000万美元买断其三重净租赁(“交易”)。交易在以下日期完成1月31日，2024年。看见
附注7及24我们的合并财务报表载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”.
出售BB Fibre Holdings权益
2023年12月21日，公司完成了将其在BB Fibre Holdings LLC的投资出售给我们的投资合作伙伴MIP IV Midwest Fibre母公司LLC，总现金对价为4,000万美元。作为这笔交易的结果，在2023年第四季度，我们在综合(亏损)收益表中记录了260万美元的税前收益，其中包括其他费用(收入)、净额和20万美元的所得税支出。
提供担保票据服务
2023年2月14日，经营合伙企业、Uniti Fibre Holdings Inc.、Uniti Group Finance 2019 Inc.和CSL Capital，LLC(统称为发行人)发行了本金总额为26亿美元的2028年2月到期的10.50%有担保票据(以下简称《2028年2月有担保票据》)。发行人使用发售所得款项净额悉数赎回发行人于2025年到期的未偿还7.875%优先抵押票据(“2025年有担保票据”)，以偿还循环信贷安排项下的未偿还借款，以及支付与上述有关的任何相关保费、费用及开支。在截至2023年12月31日的年度内，我们在综合(亏损)收益表中确认了2025年担保票据清偿利息支出中的亏损3230万美元，其中包括用于注销未摊销折扣和递延融资成本的非现金利息支出1030万美元，以及用于赎回溢价的现金利息支出2200万美元。
2028年2月发行的有担保票据由本公司以优先无抵押基准及经营合伙的每一间现有及未来受限制境内附属公司(发行人除外)以优先无抵押基准提供全面及无条件担保，以担保本公司优先有担保信贷融资及现有有抵押票据项下的债务。
可交换票据
2023年3月21日，该公司回购了约1500万美元2024年到期的4.00%可交换优先债券本金总额(在截至2023年12月31日的年度内，我们录得110万美元的债务清偿收益，其中包括用于注销未摊销折价和递延融资成本的10万美元的非现金利息支出。
《信贷协议》修正案
2023年3月24日，我们对我们的信贷协议(定义如下)进行了修订(“第八修正案”)。根据第八修正案，现有贷款人在信贷协议循环信贷安排(定义如下)下的承诺已延长至2027年9月24日。第八修正案还将循环信贷安排从伦敦银行间同业拆借利率过渡到期限SOFR，并根据这一变化，将所有利息期的信贷利差调整设置为10个基点。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度比较
下表列出了我们在所示期间以美元和占总收入的百分比表示的业务结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 截至2023年12月31日的年度 | | 的百分比 收入 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 的百分比 收入 |
| 收入： | | | | | | | | |
| 租金收入 | | | | | | | | |
| Uniti租赁 | | $ | 845,925 | | | 73.6% | | $ | 822,867 | | | 72.9% |
| Uniti光纤 | | 65,903 | | | 5.7% | | 69,547 | | | 6.2% |
| 租金总收入 | | 911,828 | | | 79.3% | | 892,414 | | | 79.3% |
| 服务收入 | | | | | | | | |
| Uniti租赁 | | 6,847 | | | 0.6% | | 4,590 | | | 0.4% |
| Uniti光纤 | | 231,156 | | | 20.1% | | 231,843 | | | 20.5% |
| 总服务收入 | | 238,003 | | | 20.7% | | 236,433 | | | 20.9% |
| 总收入 | | 1,149,831 | | | 100.0% | | 1,128,847 | | | 100.0% |
| 成本和支出： | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | 512,349 | | | 44.6% | | 376,832 | | | 33.4% |
| 折旧及摊销 | | 310,528 | | | 27.0% | | 292,788 | | | 25.9% |
| 一般和行政费用 | | 102,732 | | | 8.9% | | 100,992 | | | 8.9% |
| 营业费用(不包括折旧和摊销) | | 144,276 | | | 12.6% | | 143,131 | | | 12.7% |
| 商誉减值 | | 203,998 | | | 17.7% | | 240,500 | | | 21.3% |
| 与交易有关的成本和其他成本 | | 12,611 | | | 1.1% | | 10,340 | | | 0.9% |
| 房地产销售收益 | | (2,164) | | | (0.2%) | | (433) | | | 0.0% |
| 出售业务收益 | | — | | | 0.0% | | (176) | | | 0.0% |
| 其他费用(收入)，净额 | | 18,386 | | | 1.6% | | (7,269) | | | (0.6%) |
| 总成本和费用 | | 1,302,716 | | | 113.3% | | 1,156,705 | | | 102.5% |
| 未合并实体所得税前亏损和收益权益 | | (152,885) | | | (13.3%) | | (27,858) | | | (2.4%) |
| 所得税优惠 | | (68,474) | | | (6.0%) | | (17,365) | | | (1.5%) |
| 未合并实体收益中的权益 | | (2,662) | | | (0.3%) | | (2,371) | | | (0.2%) |
| 净亏损 | | (81,749) | | | (7.1%) | | (8,122) | | | (0.7%) |
| 可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | | (36) | | | 0.0% | | 153 | | | 0.0% |
| 股东应占净亏损 | | (81,713) | | | (7.1%) | | (8,275) | | | (0.7%) |
| 参与证券在收益中的份额 | | (1,207) | | | (0.1%) | | (1,135) | | | (0.1%) |
| 可转换优先股宣派股息 | | (20) | | | 0.0% | | (20) | | | 0.0% |
| 普通股股东应占净亏损 | | $ | (82,940) | | | (7.2%) | | $ | (9,430) | | | (0.8%) |
| | | | | | | | |
下表载列截至2023年及2022年12月31日止年度我们可报告分部的收益、经调整EBITDA及亏损净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| (千人) | | Uniti租赁 | | Uniti光纤 | | 公司 | | 可报告细分市场的总数 |
| 收入 | | $ | 852,772 | | | $ | 297,059 | | | $ | — | | | $ | 1,149,831 | |
| | | | | | | | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 829,557 | | | $ | 115,723 | | | $ | (21,778) | | | $ | 923,502 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | | | | | | | 512,349 | |
| 折旧及摊销 | | 178,872 | | | 131,600 | | | 56 | | | 310,528 | |
| 其他，净额 | | | | | | | | 20,893 | |
| 与交易有关的成本和其他成本 | | | | | | | | 12,611 | |
| | | | | | | | |
| 房地产销售收益 | | | | | | | | (2,164) | |
| 商誉减值 | | | | | | | | 203,998 | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | 12,491 | |
| 所得税优惠 | | | | | | | | (68,474) | |
| 未合并实体收益中的权益调整 | | | | | | | | 3,019 | |
| 净亏损 | | | | | | | | $ | (81,749) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| (千人) | | Uniti租赁 | | Uniti光纤 | | 公司 | | 可报告细分市场的总数 |
| 收入 | | $ | 827,457 | | | $ | 301,390 | | | $ | — | | | $ | 1,128,847 | |
| | | | | | | | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 806,027 | | | $ | 125,361 | | | $ | (25,492) | | | $ | 905,896 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | | | | | | | 376,832 | |
| 折旧及摊销 | | 172,007 | | | 120,666 | | | 115 | | | 292,788 | |
| 其他，净额 | | | | | | | | (4,790) | |
| 与交易有关的成本和其他成本 | | | | | | | | 10,340 | |
| 出售业务收益 | | | | | | | | (176) | |
| 房地产销售收益 | | | | | | | | (433) | |
| 商誉减值 | | | | | | | | 240,500 | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | 12,751 | |
| 所得税优惠 | | | | | | | | (17,365) | |
| 未合并实体收益中的权益调整 | | | | | | | | 3,571 | |
| 净亏损 | | | | | | | | $ | (8,122) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营指标 |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 百分比增加/(减少) |
| 运营指标： | | | | | |
| Uniti租赁： | | | | | |
| 纤维束英里 | 5,510,000 | | | 5,175,000 | | | 6.5% |
| 铜线里程 | 231,000 | | | 230,000 | | | 0.4% |
| Uniti纤维： | | | | | |
| 纤维束英里 | 2,960,000 | | | 2,860,000 | | | 3.5% |
| 客户关系 | 28,599 | | | 28,137 | | | 1.6% |
收入
Uniti租赁- Uniti租赁收入主要来自根据Windstream租赁将我们的分销系统租赁给Windstream的租金收入。根据Windstream租赁协议，Windstream负责与运营配电系统相关的成本，包括财产税、保险以及维护和维修成本。因此，我们不记录与支付财产税有关的义务，因为Windstream直接向税务机关付款。Windstream租赁的初始期限将于2030年4月30日届满。Windstream租赁的年租金为6.722亿美元，每年以0.5%的速度递增。Windstream租赁项下各续期年期首年的租金将为我们与Windstream协定的金额。虽然协议要求续租为“公平市值租金”，但如果我们无法达成一致，续租的公平市值租金将由独立评估程序确定。由每个续期年期的第二年开始，续期租金将按0. 5%的递增率增加。有关Windstream租赁的描述，请参见第二部分第7项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析“流动性和资本资源-Windstream租赁”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| (千人) | | 金额 | | 占分部收入的百分比 | | 金额 | | 占分部收入的百分比 |
| Uniti租赁收入： | | | | | | | | |
| Windstream租赁： | | | | | | | | |
| 现金收入 | | | | | | | | |
| 现金租金 | | $ | 672,235 | | | 78.8 | % | | $ | 668,890 | | | 80.8 | % |
| 全球通信基础设施收入 | | 32,003 | | | 3.8 | % | | 13,981 | | | 1.7 | % |
| 现金收入共计 | | 704,238 | | | 82.6 | % | | 682,871 | | | 82.5 | % |
| 非现金收入 | | | | | | | | |
| TCI收入 | | 46,967 | | | 5.5 | % | | 43,199 | | | 5.2 | % |
| 全球通信基础设施收入 | | 16,319 | | | 1.9 | % | | 14,615 | | | 1.8 | % |
| 其他直线收入 | | 6,722 | | | 0.8 | % | | 10,091 | | | 1.2 | % |
| 非现金收入总额 | | 70,008 | | | 8.2 | % | | 67,905 | | | 8.2 | % |
| Windstream总收入 | | 774,246 | | | 90.8 | % | | 750,776 | | | 90.7 | % |
| 其他服务 | | 78,526 | | | 9.2 | % | | 76,681 | | | 9.3 | % |
| Uniti租赁总收入 | | $ | 852,772 | | | 100.0 | % | | $ | 827,457 | | | 100.0% |
租户出资的资本改善计划(“TCI”)收入增加，归因于Windstream的持续投资。在截至2023年12月31日的年度内，Windstream向TCI投资了167.8,000,000美元，但被2022年完成的资本改善的增长资本改善报销所抵消，根据Windstream租约，这些资金之前被归类为TCI 3,510万美元。自Windstream租约(包括主租约)开始以来，Windstream于TCI的投资总额于2023年12月31日为12亿美元，于二零一三年十二月三十一日为11亿美元。2022年12月31日.
GCI收入的增加归因于Uniti的持续偿还。在截至2023年12月31日的一年中，Uniti偿还了2.5亿美元的增长资本改进。在2023年12月31日之后，Windstream要求我们偿还7960万美元的合格增长资本改进。截至本年度报告Form 10-K的日期，我们已报销总计873.8,000,000美元的增长资本改进.
在截至2023年12月31日的年度内，我们确认了来自其他服务的收入7850万美元，包括非Windstream三网租赁和暗光纤不可持续使用权(IRU)安排，而截至该年度的收入为7670万美元2022年12月31日。这一增长主要是由新客户安排的收入推动的。
由于我们的大部分收入和现金流来自Windstream根据Windstream租约支付的租赁费用，如果Windstream无法产生足够的现金向我们付款，可能会对我们的综合运营业绩、流动性、财务状况和/或维持我们作为REIT和偿债能力的能力产生重大不利影响。
根据Windstream租约的条款，Windstream须于其财政年度结束后90天内提供截至2023年12月31日止年度及截至2023年12月31日止年度的经审核财务报表(“2023年财务报表”)。在收到2023年财务报表后，Uniti预计将提交10-K/A表格，将2023年财务报表纳入我们的年度报告。截至本年度报告Form 10-K的日期，Windstream是Windstream租约所要求的所有租赁付款的最新版本。
Uniti光纤-截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，Uniti光纤部门的收入组成部分包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| (千人) | | 金额 | | 的百分比
细分市场收入 | | 金额 | | 的百分比
细分市场收入 |
| Uniti光纤收入： | | | | | | | | |
| LIT回程服务 | | $ | 74,538 | | 25.1% | | $ | 78,977 | | 26.2% |
| 企业和批发 | | 97,834 | | 32.9% | | 85,820 | | 28.5% |
| E-rate与政府 | | 55,682 | | 18.8% | | 64,219 | | 21.3% |
| 暗纤维和小细胞 | | 65,903 | | 22.2% | | 69,547 | | 23.1% |
| 其他服务 | | 3,102 | | 1.0% | | 2,827 | | 0.9% |
| Uniti光纤总收入 | | $ | 297,059 | | | 100.0% | | $ | 301,390 | | | 100.0% |
在截至2023年和2022年12月31日的年度中，我们在Uniti光纤部门分别确认了2.971亿美元和3.014亿美元的收入。收入减少430万美元，主要是由于E-Rate和政府收入减少850万美元，主要是设备和安装销售减少，LIT回程服务收入440万美元，主要是由于一次性解接和取消费用下降，以及与一次性提前终止和取消收入相关的360万美元暗光纤和小蜂窝收入，部分被主要由互联网服务增加推动的1200万美元的企业和批发收入增加所抵消。
利息支出，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 增加/(减少) |
| 利息支出，净额： | | | | | | |
| 现金： | | | | | | |
| 高级担保票据 | | $ | 318,244 | | $ | 204,263 | | $ | 113,981 | |
| 优先无担保票据 | | 142,188 | | 128,749 | | 13,439 | |
| 优先担保循环信贷融资-可变利率 | | 14,077 | | 13,868 | | 209 | |
| 利率互换终止 | | — | | 9,243 | | (9,243) | |
| 其他 | | 983 | | 2,013 | | (1,030) | |
| 现金利息共计 | | 475,492 | | | 358,136 | | | 117,356 | |
| 非现金： | | | | | | |
| 递延融资成本摊销和债务贴现 | | 18,498 | | 18,147 | | 351 |
| 应付结算增加 | | 10,506 | | 11,714 | | (1,208) |
| 递延融资成本和债务折价的核销 | | 10,412 | | 2,330 | | 8,082 |
| 清偿债务的税前收益 | | (1,269) | | (13,084) | | 11,815 |
| 资本化利息 | | (1,290) | | (411) | | (879) |
| 非现金利息共计 | | 36,857 | | 18,696 | | 18,161 |
| 利息支出总额(净额) | | $ | 512,349 | | $ | 376,832 | | $ | 135,517 |
截至2023年12月31日止年度的利息支出较截至2023年12月31日止年度增加1.355亿美元。 2022年12月31日.现金利息开支增加1.174亿元，主要由于我们于2022年及2023年进行再融资活动，令有抵押及无抵押票据的利息增加1.274亿元，部分被2022年10月终止的利率掉期终止利息减少920万元所抵销。非现金利息支出增加1820万美元，主要是由于主要与2025年有担保票据相关的未摊销折扣和递延融资成本的注销增加810万美元（定义见下文）于截至2023年12月31日止年度，以及部分赎回可交换票据（定义见下文）确认的收益减少1180万美元。
折旧及摊销费用
我们产生了与我们的财产、厂房和设备、公司资产和无形资产相关的折旧和摊销费用。折旧及摊销截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我们可报告部门的支出包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 增加/(减少) |
| 按分部分列的折旧和摊销费用： | | | | | | |
| 折旧费用 | | | | | | |
| Uniti租赁 | | $ | 171,955 | | | $ | 165,090 | | $ | 6,865 | |
| Uniti光纤 | | 108,786 | | | 97,800 | | 10,986 | |
| 公司 | | 56 | | | 115 | | (59) | |
| 折旧费用合计 | | 280,797 | | | 263,005 | | | 17,792 | |
| 摊销费用 | | | | | | |
| Uniti租赁 | | 6,917 | | | 6,917 | | — | |
| Uniti光纤 | | 22,814 | | | 22,866 | | (52) | |
| 摊销总费用 | | 29,731 | | | 29,783 | | | (52) | |
| 折旧和摊销费用合计 | | $ | 310,528 | | | $ | 292,788 | | | $ | 17,740 | |
Uniti租赁-与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度折旧费用增加了690万美元。这一增长主要是由于自2022年12月31日以来的资产增加。
Uniti光纤-与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度折旧费用增加了1100万美元。这一增长主要是由于自2022年12月31日以来的资产增加。
一般和行政费用
一般及行政开支包括薪酬成本，包括以股票为基础的薪酬奖励、专业及法律服务、公司办公室成本及其他与我们部门行政活动有关的成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| (千人) | | 金额 | | 占综合收入的百分比 | | 金额 | | 占综合收入的百分比 |
| 按部门分列的一般费用和行政费用： | | | | | | | | |
| Uniti租赁 | | $ | 11,597 | | | 1.0% | | $ | 12,792 | | | 1.1% |
| Uniti光纤 | | 62,033 | | | 5.4% | | 54,695 | | | 4.8% |
| 公司 | | 29,102 | | | 2.5% | | 33,505 | | | 3.0% |
| 一般和行政费用总额 | | $ | 102,732 | | | 8.9% | | $ | 100,992 | | | 8.9% |
Uniti租赁-与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度一般和行政费用减少120万美元。减少的主要原因是人员费用减少160万美元，但保险费增加50万美元部分抵消了这一减少额。
Uniti光纤-与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度一般和行政费用增加了730万美元。增加的主要原因是人事费用增加360万美元，保险费用增加130万美元，监管费用增加，这主要是由90万美元的普遍服务费推动的。
公司-与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度公司一般和行政费用减少了440万美元。减少的主要原因是律师费、专业费用和保险费减少了620万美元，但人事费用增加了180万美元，部分抵消了减少的费用。
运营费用
运营费用包括与网络相关的成本，如暗光纤和塔楼租金、照明服务和维护费用以及与我们的建设活动相关的成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 |
| (千人) | | 金额 | | 的百分比
合并收入 | | 金额 | | 的百分比
合并收入 |
| 按细分市场划分的运营费用： | | | | | | | | |
| Uniti租赁 | | $ | 22,377 | | | 1.9% | | $ | 19,232 | | | 1.7% |
| Uniti光纤 | | 121,899 | | | 10.6% | | 123,899 | | | 11.0% |
| 总运营费用 | | $ | 144,276 | | | 12.5% | | $ | 143,131 | | | 12.7% |
Uniti租赁-与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的运营费用增加了310万美元。增加的主要原因是客户增长导致租赁资产成本增加390万美元，但被人员费用减少80万美元部分抵消。
Uniti光纤-与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的运营费用减少了200万美元。减少的主要原因是非经常性设备和安装费用减少了510万美元，拆卸费用减少了160万美元，提前终止费减少了150万美元，人员费用减少了140万美元，但因维护和维修费用增加了590万美元和一次性建造费用增加了120万美元而被部分抵消。
商誉减值
由于宏观经济和金融市场因素，特别是利率上升对我们贴现率的影响，我们得出结论，使用收益法和市场法相结合估计的Uniti纤维部门的公允价值更有可能低于其账面价值。因此，我们记录了2.04亿美元
在截至2023年12月31日的年度内，Uniti纤维部门的商誉减值为1.519亿美元，而在截至2022年12月31日的年度内，Uniti纤维部门的商誉减值为2.405亿美元(税后净额为2.239亿美元)。欲了解有关商誉减值的更多信息，请参阅下文“关键会计估计--商誉”和第二部分第8项“财务报表和补充数据”中综合财务报表附注3。
与交易有关的成本和其他成本
交易相关成本包括收购追逐、交易和整合成本，包括不成功的收购追逐成本。在截至2023年12月31日的年度内，我们产生了1260万美元的交易相关成本和其他成本，而截至2022年12月31日的年度内，我们产生了1030万美元的此类成本。
其他费用(收入)，净额
我们确认了截至2023年12月31日的年度的1,840万美元其他费用，其中包括与发行2028年2月担保票据相关的2,060万美元成本。在截至2022年12月31日的一年中，我们确认了730万美元的其他收入，其中包括出售我们在Harmoni的投资带来的790万美元的税前收益。
所得税优惠
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度录得的所得税优惠涉及以下方面：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 所得税优惠 | | | | |
| 税前亏损(Uniti光纤) | | $ | (68,671) | | $ | (29,031) |
| 出售业务收益 | | — | | 6,711 |
| 其他未分配的REIT应纳税所得额 | | — | | 3,329 |
| 房地产投资信托基金州税和地方税 | | 1,459 | | 1,558 |
| 返回到应计调整 | | (1,297) | | 11 |
| 其他 | | 35 | | 57 |
| 所得税优惠总额 | | $ | (68,474) | | | $ | (17,365) | |
二零二三年与二零二二年相比，与Uniti Fiber税前亏损相关的所得税利益的主要差异为可扣税商誉减值。
非公认会计准则财务指标
我们在对我们的经营业绩进行分析时参考了EBITDA、调整后EBITDA、经营资金（“FFO”）（由全国房地产投资信托基金协会（“NAREIT”）定义）和调整后经营资金（“AFFO”），这些都不是美国公认会计原则（“GAAP”）所要求的，也不是按照美国公认会计原则（“GAAP”）提出的。虽然我们认为，按公认会计原则定义的净收入是最合适的盈利指标，但我们也认为，EBITDA、调整后EBITDA、FFO和AFFO是衡量REITs经营业绩的重要非公认会计原则补充指标。
我们将“EBITDA”定义为未计利息支出、所得税拨备以及折旧和摊销的净收入。我们将“调整后EBITDA”定义为未扣除股票补偿费用和收购、追求、交易和整合成本的影响（可能是经常性的）的EBITDA（包括不成功的收购追求成本），与Windstream破产相关的成本，与针对我们的诉讼索赔相关的成本，以及与实施我们的企业资源规划系统相关的成本，（统称“交易相关及其他成本”）、与Windstream结算相关的成本、商誉减值费用、高管离职成本、非现金使用权资产摊销、未摊销递延融资成本撇销、因提前偿还债务而产生的成本、包括提前投标和赎回溢价以及与终止相关对冲活动相关的成本、处置损益、或有对价和金融工具的公允价值变动，及其他类似或不常见的项目（尽管我们在所列期间可能没有此类费用）。调整后EBITDA包括调整，以反映公司的份额调整后EBITDA从未合并的实体。我们认为EBITDA和调整后EBITDA是对净收入的重要补充措施，因为它们提供了额外的信息来评估我们在无杠杆基础上的经营业绩。此外，经调整EBITDA的计算方法类似于我们用于确定是否符合特定财务契约的重大债务协议中的定义条款。由于EBITDA和调整后EBITDA不是按照公认会计原则计算的措施，它们不应被视为按照公认会计原则确定的净收入的替代品。
由于用于房地产资产的历史成本会计惯例要求确认除土地以外的折旧费用，这种会计列报方式意味着房地产资产的价值随着时间的推移可预见地减少。然而，由于房地产价值在历史上会随着市场和其他条件的变化而上升或下降，因此使用历史成本会计法计算折旧的REITs的经营业绩的信息量可能会减少。因此，NAREIT创建了FFO作为REITs经营业绩的补充指标，该指标不包括历史成本折旧和摊销等项目，如GAAP所定义的净收入。NAREIT将FFO定义为根据GAAP计算的归属于普通股股东的净收入，不包括房地产处置的收益或损失，加上房地产折旧和摊销以及减值费用，并包括调整以反映公司在未合并实体中的FFO份额。我们按照NAREIT的定义计算FFO。
本公司将AFFO定义为FFO，不包括(I)与交易相关的成本和其他成本；(Ii)与Windstream的诉讼和解相关的成本、我们和解义务的增值以及我们和解义务的预付款收益，因为这些项目不能反映持续的经营业绩；(Iii)商誉减值费用；(4)某些非现金收入和支出，如基于股票的补偿费用、债务和股权折扣的摊销、递延融资成本的摊销、非房地产资产的折旧和摊销、非现金使用权资产的摊销、直线收入、非现金所得税以及未收到现金的其他非现金收入的摊销，如与TCI摊销有关的收入；及(V)未摊销递延融资费的注销、因提前偿还债务而产生的额外成本(包括提前招标及赎回保费及与终止相关对冲活动有关的成本)、行政人员遣散费、与税基注销债务相关的税项、处置损益、或有代价及金融工具的公允价值变动，以及类似或不常见项目减去维持资本开支所产生的额外成本，这些影响可能会在性质上重现。AFFO包括调整，以反映公司从未合并实体中所占的AFFO份额。我们相信，使用FFO和AFFO及其各自的每股金额，再加上所需的GAAP陈述，将提高投资者和分析师对REITs经营业绩的理解，并使此类公司之间的经营业绩比较更有意义。我们认为FFO和AFFO是审查比较经营业绩的有用指标。特别是，我们相信，通过剔除某些收入和支出项目，AFFO可以帮助投资者在一致的基础上比较我们不同时期的经营业绩以及与其他REITs的经营业绩，而不必考虑意外项目和事件造成的差异，如交易和整合相关成本。公司仅使用FFO和AFFO及其各自的每股金额作为业绩衡量标准，FFO和AFFO并不表示可用于满足我们未来现金需求的现金。虽然FFO和AFFO是衡量REITs经营业绩的相关和广泛使用的指标，但它们并不代表GAAP定义的运营现金流或净收入，不应被视为评估我们的流动性或经营业绩的替代指标。
此外，我们对EBITDA、调整后EBITDA、FFO和AFFO的计算可能无法与其他REITs或没有按照当前NAREIT定义定义FFO或解释当前NAREIT定义或定义EBITDA、调整后EBITDA和AFFO与我们不同的公司报告的结果相比较。
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度，我们对EBITDA和调整后EBITDA的净亏损以及我们的普通股股东应占FFO和AFFO净亏损的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 净亏损 | | $ | (81,749) | | | $ | (8,122) | |
| 折旧及摊销 | | 310,528 | | | 292,788 | |
| 利息支出，净额 | | 512,349 | | | 376,832 | |
| 所得税优惠 | | (68,474) | | | (17,365) | |
| EBITDA | | $ | 672,654 | | | $ | 644,133 | |
| 基于股票的薪酬 | | 12,491 | | | 12,751 | |
| 与交易有关的成本和其他成本 | | 12,611 | | | 10,340 | |
| 出售业务收益 | | — | | | (176) | |
| 房地产销售收益 | | (2,164) | | | (433) | |
| 商誉减值 | | 203,998 | | | 240,500 | |
| 其他，净额 | | 20,893 | | | (4,790) | |
| 未合并实体收益中的权益调整 | | 3,019 | | | 3,571 | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 923,502 | | | $ | 905,896 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 普通股股东应占净亏损 | | $ | (82,940) | | | $ | (9,430) | |
| 房地产折旧及摊销 | | 221,115 | | | 211,892 | |
| 出售房地产资产的收益 | | (2,164) | | | (433) | |
| 参与证券在收益中的份额 | | 1,207 | | | 1,135 | |
| 参与FFO的证券份额 | | (2,064) | | | (2,345) | |
| 非合并实体的房地产折旧和摊销 | | 1,740 | | | 2,366 | |
| 对非控股权益的调整 | | (100) | | | (260) | |
| 归属于普通股股东的FFO | | $ | 136,794 | | | $ | 202,925 | |
| 与交易有关的成本和其他成本 | | 12,611 | | | 10,340 | |
| 递延融资成本摊销和债务贴现 | | 18,498 | | | 18,147 | |
| 递延融资成本和债务折价的核销 | | 10,412 | | | 2,330 | |
| 债务清偿收益 | | (1,269) | | | (13,084) | |
| 与提前偿还债务有关的费用 | | 51,997 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | 12,491 | | | 12,751 | |
| 出售非合并实体的收益，税后净额 | | (2,476) | | | (1,212) | |
| 出售业务收益 | | — | | | (176) | |
| 非房地产折旧及摊销 | | 89,413 | | | 80,896 | |
| 商誉减值，税后净额 | | 151,856 | | | 223,903 | |
| 低于市价的租赁无形资产的直线收入和摊销 | | (37,944) | | | (40,925) | |
| 维修资本支出 | | (6,962) | | | (10,000) | |
| 其他，净额 | | (51,337) | | | (31,838) | |
| 未合并实体收益中的权益调整 | | 1,280 | | | 1,207 | |
| 对非控股权益的调整 | | (112) | | | (146) | |
| 归属于普通股股东的AFFO | | $ | 385,252 | | | $ | 455,118 | |
关键会计估计
当我们在编制财务报表时应用会计原则时，我们会做出某些判断，并使用某些估计和假设。估计和假设的性质是实质性的，这是因为解释高度不确定因素或这些因素对变化的敏感性所需的主观性和判断力的程度。我们确定了以下关键的会计估计，因为它们对我们的财务报表列报最重要，需要做出困难、主观和复杂的判断。
我们认为，目前用于估计我们财务报表中反映的金额的假设和其他考虑因素是适当的。然而，如果实际经验与我们在估计财务报表中反映的金额时使用的假设和其他考虑因素不同，由此产生的变化可能会对我们的运营结果产生重大不利影响，在某些情况下，可能会对我们的财务状况产生重大不利影响。
所得税
我们在首次提交美国联邦所得税申报单时，根据修订后的1986年《国内收入法》(以下简称《准则》)，选择将其视为房地产投资信托基金。要符合REIT的资格，我们必须将每年REIT应纳税所得额的至少90%分配给股东，并满足某些组织和运营要求，包括资产持有要求。作为房地产投资信托基金，我们通常不需要为作为股息分配给股东的收入缴纳美国联邦所得税。如果我们在任何纳税年度没有资格成为房地产投资信托基金，我们将按正常的企业所得税税率为我们的应税收入缴纳美国联邦所得税，并且我们不能在计算应税收入时扣除支付给我们股东的股息。任何由此产生的公司负债可能是重大的，并可能对我们的净收益和可供分配给股东的净现金产生重大不利影响。除非我们根据某些守则条文有权获得宽免，否则我们亦会被取消在未能取得REIT资格的年度之后的四个课税年度内重新选择作为REIT缴税的资格。
我们受制于开展业务所在地区的法定要求，根据对各自税法的分析和解释，根据管理层的最佳判断，应计州和地方所得税。
我们已选择将我们运营Uniti Fibre的子公司和Uniti租赁的某些子公司视为TRSS。TRSS使我们能够从事所产生的收入不构成REIT的合格收入的活动。我们的TRS需缴纳美国联邦、州和地方企业所得税。
递延税项资产及负债按资产及负债法确认，以计算因现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税项后果。递延税项结余根据现行颁布的税法进行调整，以反映税率，这些税法将在预期暂时差异逆转的年份生效。税率变动对递延税项资产和负债的影响在颁布日期期间的经营业绩中确认。除非递延税项资产变现的可能性较大，否则计提估值准备以减少递延税项资产的账面金额。
我们认识到税收头寸的好处，这些头寸根据其技术价值进行审查后“更有可能”保持下去。税收头寸的收益是以最终结算时实现可能性大于50%的最大金额来衡量的。如果适用，我们将把与税收相关的罚款和利息支出报告为所得税支出的一个组成部分。
在剥离后的十年确认期间内出售资产所确认的任何固有收益，公司可能在某些有限数量的州缴纳州公司税。对于在2020年剥离到期后五年内出售资产所确认的任何内在收益，适用联邦公司层级税的五年确认期限。
收入确认
租赁收入主要来自提供对租赁网络和设施的访问或使用。租赁收入在初始租赁期内以直线方式确认。来自其他电信服务的收入，包括宽带、长途和增强型服务收入，在提供服务时按月确认。客户驻地设备的销售在产品交付给客户并被客户接受时确认。
服务收入主要来自提供宽带传输和回程通信服务，并使用以下五步模式确认：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)分配交易价格；以及(V)在履行相关履约义务时确认收入。向本公司客户提供的服务是根据合同收费安排提供的，该协议一般规定对使用本公司网络的指定部分收取的经常性费用，通常期限为三至十年。公司的收入安排通常包括向客户收取在客户开始使用之前建立公司网络必要组件的费用。向客户收取的经常性使用本公司网络的费用在相关服务期间确认。在提供服务之前收取的预付费用将推迟到客户接受公司网络时才支付，然后在预计将提供收入安排所需的实质性服务的一段时间内按比例确认为服务收入，这是安排的初始条款。
财产、厂房和设备的减值
我们不断监测可能表明我们的财产、厂房和设备的账面价值可能无法收回或变现的事件和情况变化。当潜在减值指标显示账面价值可能无法收回时，我们会评估是否会透过该等资产的未贴现未来现金流及最终处置该等资产收回账面价值。若根据此分析，吾等认为吾等无法收回物业、厂房及设备的账面价值，吾等将于账面值超过相关资产的估计公允价值时计入减值亏损。截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，并无确认减值亏损。
商誉
自.起2023年12月31日到2022年，我们所有的商誉都包括在我们的Uniti纤维部门。商誉确认为收购价格超过所收购企业净资产公允价值的部分。商誉至少每年进行一次减值审查。我们的年度减值测试的评估日期为10月1日。根据ASC 350-20，无形资产-商誉和其他(“ASC 350-20”)，我们评估g年度减值测试之间的减值意愿良好，如果事件发生或情况发生变化，报告单位的公允价值很可能会低于其账面价值(“触发事件”)。关于TRIG事件的发生在Gering事件中，实体可以选择首先评估定性因素，以确定是否有必要进行量化减值测试。如果商誉极有可能受损，报告单位的公允价值必须与其账面价值进行比较。除非情况另有规定，年度减值测试将于第四季度进行。商誉减值测试的应用需要重大判断，包括确定报告单位、将资产和负债转让给报告单位以及将商誉转让给报告单位。
在2023年第三季度，该公司确定了触发事件，因此进行了定性和定量商誉减值测试，估值日期为2023年9月30日。触发事件是宏观经济和金融市场因素的结果，特别是利率上升影响了我们的贴现率。因此，我们得出结论，采用收益法和市场法相结合的方法估计的Uniti Fibre报告部门的公允价值低于其账面价值。因此，在截至2023年9月30日的三个月内，我们在Uniti Fibre部门记录了2.04亿美元(税后净额)商誉减值费用。
在2022年第三季度，该公司确定了触发事件，因此进行了定性和定量商誉减值测试，估值日期为2022年9月30日。触发事件是宏观经济和金融市场因素的结果，特别是利率上升影响了我们的贴现率。因此，我们得出结论，采用收益法和市场法相结合的方法估计的Uniti Fibre报告部门的公允价值低于其账面价值。因此，在截至2022年9月30日的三个月内，我们在Uniti光纤报告部门记录了2.16亿美元(税后净额2.057亿美元)商誉减值费用。于2022年第四季度，我们进行了额外的定量和定性减值测试，并得出结论，由于持续的宏观经济和金融市场因素，特别是利率上升对我们的贴现率的影响，Uniti光纤报告单位的公允价值低于其账面价值。因此，在截至2022年12月31日的三个月中，我们在Uniti Fibre报告部门记录了2450万美元(税后净额1820万美元)商誉减值费用。
截至2021年12月31日止年度，概无确认减值亏损。
我们使用基于估计未来现金流量现值的收入法和基于可比业务的市场数据和近期交易中支付的收购倍数的市场法相结合来估计纤维报告单位的公允价值。我们评估每种估值方法在厘定最终公平值时所应用的权重的适当性。如果报告单位净资产的账面价值低于其公允价值，则不存在减值。倘报告单位之账面值高于报告单位之公平值，则须就超出部分确认减值亏损，并于综合（亏损）收益表入账，惟不得超过商誉之账面值。
在编制现金流量预测时，我们会对经营业绩及业务计划（包括预期收入及开支增长率、资本开支计划及资本成本）作出重大假设及估计。在确定这些假设时，我们考虑了我们执行计划的能力、未来经济状况、利率和其他市场数据。评估公平值所用的多项因素均非管理层所能控制，而该等假设及估计可能于未来期间变动。该等假设或估计的微小变动可能对我们的现金流量预测产生重大影响，因此可能影响未来期间潜在减值的可能性及金额。可能对这些假设或估计产生负面影响的潜在事件可能包括客户损失或业务计划执行不力，这会影响收入增长、影响利润率的成本上升、维持增长所需的资本支出水平以及影响资本成本的市场因素，包括股价波动和利率上升。例如，如果我们在建设光纤网络的许可过程中遇到重大延误，受影响的现金流的时间可能会影响长期增长率，并对收入方法产生负面影响，从而导致潜在的减值。因此，倘我们对平均预计收入增长百分比、平均预计EBITDA利润率百分比及╱或平均预计资本开支占收入百分比的预期出现变动，我们可能会于未来出现商誉减值（而其他假设维持不变）。此外，股票价格等市场因素恶化，
市场法中采用的利率上升和/或收购倍数下降可能影响潜在减值的可能性和数额。
流动性与资本资源
我们的主要流动性需求是为运营费用提供资金，履行偿债义务，为投资活动提供资金，包括资本支出，以及进行股息分配。此外，在我们与Windstream达成和解协议（包括进入Windstream租赁）后，我们有义务（i）在连续20个季度内向Windstream支付4.901亿美元的现金 从2020年10月开始及（ii）偿还Windstream在2029年前对Windstream长期增值纤维及相关资产进行的增长资本改进，总额最高为17.5亿美元。到目前为止，我们已经支付了3.134亿美元的4.901亿美元，应根据和解协议的Windstream。Uniti对增长资本改进的偿付承诺不要求Uniti偿付Windstream的维护或维修支出（CLEC MLA租赁物业的光纤更换费用除外，在期限内最高可达7000万美元），并且每项此类偿付均受承保标准的约束。Uniti在两项Windstream租赁下对增长资本改善的年度偿还承诺总额（以及在单独的设备贷款融资下）2020年限制为1.25亿美元，2021年，2022年和2023年限制为2.25亿美元，2024年限制为2.25亿美元; 2025年和2026年每年1.75亿美元;从2027年到2029年每年1.25亿美元。截至2023年12月31日，我们已偿还总额为7.942亿美元的增长资本改善。
我们的流动资金及资本资源的主要来源为手头现金、经营活动提供的现金（主要来自Windstream租赁）、营运合伙企业、CSL Capital，LLC及Uniti Group Finance 2019 Inc.（统称为“借款人”）、债务人和贷款人以及美国银行，作为行政代理人和抵押品代理人（“信贷协议”），以及发行债务和股本证券的收益。截至2023年12月31日，该信贷协议提供了一笔5亿美元的循环信贷融资，将于2027年9月24日到期（“循环信贷融资”）。
截至2023年12月31日，我们在信贷协议下的循环信贷融资下拥有现金及现金等价物6230万美元，约2.92亿美元的借款可用性。在2023年12月31日之后，除了7960万美元的增长资本改善外，我们在预定的利息和股息支付之外没有重大的资金支出。
我们的循环信贷安排的可获得性取决于各种条件，包括最高担保杠杆率为5.0：1。此外，如果我们在循环信贷安排下发生债务或其他情况导致我们的总杠杆率超过6.5：1，我们的循环信贷安排将对我们支付股息的能力施加限制。截至2023年12月31日，没有这样的限制。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 经营活动的现金流： | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 353,129 | | | $ | 460,115 | |
经营活动提供的现金主要来自我们的租赁活动，其中包括以独家或共享租户的方式租赁关键任务通信资产以固定客户，此外还向电信业租赁暗光纤网络资产。经营活动中使用的现金包括薪酬和相关成本、利息支付以及营运资本的其他变化。截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，营运活动提供的现金净额分别为3.531亿美元和4.601亿美元。在截至2023年12月31日的年度内，经营活动提供的现金净额减少，主要原因是与发行2028年2月担保票据有关的现金利息支出增加，以及营运资本的变化，包括与2023年债务活动相关的利息支付时间的变化。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 投资活动产生的现金流： | | | | |
| 出售未合并实体所得款项 | | $ | — | | | $ | 32,527 | |
| 出售业务所得 | | — | | | 541 | |
| 出售其他设备的收益 | | 3,146 | | | 1,815 | |
| 出售不动产所得收入，扣除现金 | | 2,545 | | | 665 | |
| 其他资本支出 | | (417,002) | | | (427,567) | |
| 用于投资活动的现金净额 | | $ | (411,311) | | | $ | (392,019) | |
截至2023年12月31日止年度，投资活动所用现金为4.113亿美元，主要由4.170亿美元的资本支出驱动，其中包括2.500亿美元的增长资本改善。 截至2022年12月31日止年度，投资活动所用现金为3.92亿美元，主要由4.276亿美元的资本开支推动，其中包括2.380亿美元的增长资本改善，部分被出售Harmoni投资所得款项3250万美元所抵消。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 融资活动的现金流： | | | | |
| 偿还债务 | | $ | (2,263,662) | | | $ | (194,043) | |
| 发行债券所得款项 | | 2,600,000 | | | 306,500 | |
| 已支付的股息 | | (107,405) | | | (142,950) | |
| 应付结算款项 | | (98,022) | | | — | |
| 循环信贷安排下的借款 | | 506,000 | | | 180,000 | |
| 循环信贷机制下的付款 | | (486,000) | | | (192,000) | |
| 融资租赁付款 | | (2,262) | | | (1,193) | |
| 支付融资成本 | | (26,955) | | | (9,852) | |
| 有上限的呼叫选项的付款 | | — | | | (21,149) | |
| 普通股认股权证结算的付款 | | (56) | | | (522) | |
| 终止债券套期保值期权 | | 59 | | | 1,190 | |
| 与提前偿还债务有关的费用 | | (44,303) | | | — | |
| 支付给非控股权益的分派 | | (48) | | | (233) | |
| 支付交换非控制性权益的费用 | | — | | | (4,620) | |
| 员工购股计划 | | 730 | | | 589 | |
| 与股票薪酬预扣税相关的付款 | | (1,433) | | | (4,913) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 76,643 | | | $ | (83,196) | |
截至2023年12月31日止年度，融资活动提供的现金为7660万美元，主要由发行2028年2月担保票据的收益26亿美元和循环信贷安排项下的借款5.06亿美元所推动，但被2025年担保票据的偿还23亿美元、股息支付1.074亿美元、循环信贷安排项下的付款4.86亿美元、和解付款9800万美元以及提前偿还债务4430万美元的费用所抵销。于截至2022年12月31日止年度，用于融资活动的现金为8,320万美元，主要由偿还可交换票据1.94亿美元、支付股息1.43亿美元、循环信贷安排项下付款1.92亿美元及支付与2028年2月担保票据有关的有上限认购期权2,110万美元所带动，但由发行2028年2月担保票据所得款项3.065亿美元及循环信贷安排项下借款1.8亿美元部分抵销。
Windstream租约
Windstream租约的初始期限将于2030年4月30日到期。WINDSTREAM租约下的初始年租金总额为663.0-100万美元。WINDSTREAM租约载有交叉担保及交叉违约条款，只要WINDSTREAM或联属公司均为该两份WINDSTREAM租约的租客，且除非及直至ILEC MLA下的业主与CLEC MLA下的业主不同，该等条款将继续有效。Windstream租赁允许Uniti一起或单独转让其权利和义务，并以其他方式将Windstream租赁货币化或套现，只要Uniti不向Windstream竞争对手转让任何一项Windstream租赁的权益。
根据Windstream租约，Windstream(或Windstream租约下的任何后续租户)有权促使Uniti偿还总计17.5亿美元的增长资本改善。Uniti对增长资本改进的偿还承诺不要求Uniti偿还Windstream的维护或维修支出(CLEC MLA租赁物业的光纤更换费用除外，在期限内最高可达7,000万美元)，每项此类偿还均受承保标准的约束。Uniti在两个Windstream租赁(以及单独的设备贷款安排)下对增长资本改善的年度偿还承诺总额在2020年被限制在1.25亿美元，在2021年、2022年和2023年被限制在每年2.25亿美元，在2024年被限制在2.25亿美元，在2025年和2026年被限制在1.75亿美元，在2027年到2029年被限制在每年1.25亿美元。如Windstream(或Windstream租约下的后续承租人)于任何日历年为增长资本改善而产生的成本超过该日历年的年度限额，则Windstream(或该承租人(视属何情况而定))可在任何后续年度提交该等超额成本以供偿还，而该等超额成本应由该等后续期间的年度承诺额支付。此外，如果在期限内的任何日历年为增长资本改善提供资金的偿还金额低于该日历年的年度限额，则任何日历年的未供资金数额将结转并可添加到随后日历年的年度限额中，但任何日历年的年度限额为2.5亿美元，但在2022日历年期间，如果自2021年起任何未供资金的超额金额超过任何未供资金数额，则Uniti为增长资本改善提供资金的总债务可能超过2.5亿美元。
自增长资本改善的每期偿还的一周年起，Windstream根据适用的Windstream租赁应支付的租金将增加相当于该期偿还的8.0%(“租金费率”)的金额。此后，在每次发还租金的每一周年，租金将增加到以前租金的100.5%。如果承租人在Windstream租赁中的任何一项权益由Windstream根据其条款转让(除非转让给同一受让人)，或如果Uniti根据其中一项Windstream租赁转让其作为业主的权益(除非转让给同一受让人)，则补偿权利和义务将由Windstream在ILEC MLA和CLEC MLA之间分配，但转让后可分配给CLEC MLA的最高金额为每年2,000万美元。如果Uniti未能按照Windstream租约条款的要求偿还任何Growth Capital Improval付款或设备贷款资金申请，并且该违约持续三十(30)天，则该等未偿还金额可用于抵销Windstream在Windstream租约项下所欠的租金(该等金额此后将被视为Uniti已偿还)。
Uniti与Windstream已分别订立ILEC及CLEC设备贷款及保安协议(统称为“设备贷款协议”)，根据该协议，Uniti将提供上文所述的17.5亿美元增长资本改善承诺中最多1.25亿美元(任何历年不得超过2,500万美元)，以贷款予Windstream以购买与网络升级有关的设备或与Windstream租赁有关的用途。这些贷款的利息将从借款之日起计8%。通过设备贷款协议融资的所有设备是Windstream的独有财产；然而，Uniti将获得贷款购买的设备的第一留置权担保权益。如Windstream(或Windstream租约下的后续承租人)于任何日历年为增长资本改善而产生的成本超过该日历年的年度限额，则Windstream(或该承租人(视属何情况而定))可在任何后续年度提交该等超额成本以供偿还，而该等超额成本应由该等后续期间的年度承诺额支付。截至2023年12月31日，尚未发放此类贷款。
UPREIT运营伙伴单位
于二零一七年，本公司完成重组(“向上房地产投资信托基金重组”)，透过惯常的“向上房地产投资信托基金”架构运作。在这种结构下，经营合伙企业现在持有公司几乎所有的资产，是CSL Capital，LLC，Uniti Group Finance 2019 Inc.和Uniti Fibre Holdings等公司的直接或间接母公司。
我们的UPREIT结构使我们能够通过向卖家发行我们经营合伙企业中的有限合伙权益(通常称为“OP单位”)作为一种对价来获得物业。经营合伙公司的有限合伙人权益可以一对一的方式交换为我们的普通股，或按我们的选择交换等值的现金。我们相信，这种结构将有助于我们获得个人物业和物业组合的能力，使我们能够安排交易，推迟卖方应缴纳的税款，同时保留我们的可用现金用于其他目的，包括可能支付股息。我们发行了有限合伙权益，作为2017年收购Hunt Telecications，LLC和Southern Light，LLC的收购对价的一部分。
高级附注
于2023年12月31日，经营合伙企业及其若干附属公司有未偿还本金总额26亿美元的2028年2月到期的有抵押票据、本金总额为4.750%的2028年4月15日到期的优先无抵押票据(“2028年4月有担保票据”)、本金总额为6.00%的2030年1月15日到期的高级无抵押票据(“2030年票据”)及本金总额为6.50%的2029年2月15日到期的优先无抵押票据(“2029年票据”)。
可转换票据
于2023年12月31日，公司有本金总额为3.065亿美元的7.50%可转换优先债券(“可转换2027年债券”)于2027年12月1日到期。2027年可转换票据由作为本公司现有优先票据的发行人、债务人或担保人的每一家公司子公司担保(最初不包括那些在担保2027年可转换票据之前需要监管部门批准的子公司)。可转换2027年期票据的固定息率为年息7.50厘，每半年派息一次，分别在每年6月1日及12月1日派息一次。2027年可转换票据可根据公司的选择转换为现金、公司普通股股票或两者的组合，初始转换率为每1,000美元本金137.1742股公司普通股(相当于每股约7.29美元的初始转换价格)，但需进行调整。可转换2027年债券将于2027年12月1日到期，除非提前转换、赎回或回购。
可交换票据
于2023年12月31日，公司有未偿还本金总额1.229亿美元，本金总额4.00%，于2024年6月15日到期的可交换优先无担保票据(“可交换票据”)。可交换票据的利息固定为年息4.00%，自2019年12月15日开始，每半年支付一次，于每年的6月15日和12月15日支付一次。这些可交换票据可在优尼迪纤维控股有限公司的S选举处兑换成现金、公司普通股的股票或两者的组合。
2023年3月21日，该公司回购了约1500万美元的可交换票据，总现金代价为1370万美元。
信贷协议
借款人是信贷协议的一方，该协议截至2023年12月31日，规定了2027年9月24日到期的5亿美元循环信贷安排，使我们能够不时获得循环贷款以及Swingline贷款和信用证。
2023年3月24日，借款人(各自为Uniti Group Inc.的子公司)签订了信贷协议第8号修正案(“修正案”)，将到期日延长至2027年9月24日。修正案还将循环信贷安排从伦敦银行同业拆借利率过渡到期限SOFR，并根据这一变化，将所有利息期的信贷利差调整设置为10个基点。信贷协议项下的所有债务均由(I)本公司及(Ii)经营合伙的若干附属公司(“附属担保人”)担保，并以借款人及附属担保人的实质全部资产作抵押。
借款人须遵守信贷协议下的惯例契诺，包括维持信贷协议所界定的综合担保杠杆率不得超过5.00至1.00的责任。除惯常条件外，吾等获准招致其他债务，只要吾等于履行任何该等债务后按形式计算，吾等的综合总杠杆率(如信贷协议所界定)不超过6.50至1.00，以及如该等债务获得担保，吾等的综合担保杠杆率(如信贷协议所界定)不超过4.00至
1.00。此外，信贷协议载有惯常的违约事件，包括交叉违约条款，借款人或其若干附属公司未能根据其他债务义务付款，或发生影响该等其他借款安排的某些事件，可能触发偿还信贷协议下任何未清偿款项的责任。特别是，如(I)借款人或其若干附属公司未能在任何其他合共7,500万美元或以上的债务的本金或利息到期时付款，或(Ii)任何其他合计为7,500万美元或以上的债务的持有人发生导致或将会导致该等债务在其指定到期日之前到期的事件，则可能触发偿还责任。截至2023年12月31日，借款人遵守了信贷协议下的所有契诺。
若未于九十(90)个历日内订立替代租约，而吾等并未维持形式上符合信贷协议所界定的5.00至1.00综合担保杠杆率的规定，则终止任何一份Windstream租赁将会导致信贷协议下的“违约事件”。
循环信贷安排下的借款按基本利率加2.75%至3.50%的适用保证金或定期SOFR利率加3.75%至4.50%的适用保证金的利率计息，两者均按惯例计算并根据我们的综合担保杠杆率确定。根据循环信贷安排，吾等须支付相当于适用季度内平均未使用承诺额的0.50%的季度承诺费(在综合担保杠杆率达到不超过某一水平后，须递减至适用季度内未使用承诺平均金额的每年0.40%)，以及相当于(A)期限SOFR借款的适用保证金与(B)该季度在未偿还信用证项下可提取的平均金额的乘积的季度信用证费用。
关于UP-REIT重组，经营合伙企业取代了本公司并承担了其
信贷协议项下作为债务人的义务。本公司是所有系列优先票据的担保人，包括
可交换票据，并根据信贷协议。经营伙伴关系的单独财务报表有
不包括在内，因为运营伙伴关系不是注册人。
资产支持证券工具
于2024年2月23日，ABS贷款方(各自均为本公司的间接附属公司)与全国协会Wilmington Trust(作为行政代理、抵押品代理、账户银行和核查代理)、Barclays Bank PLC(作为融资代理)和其中指定的贷款人签订了ABS贷款协议。
ABS贷款协议规定ABS贷款安排最高可达3.5亿美元。除非根据ABS贷款协议的条款另行终止，否则ABS贷款安排将于截止日期到期。该公司打算用主要由某些Uniti光纤网络资产担保的长期ABS贷款的收益为ABS贷款提供全额再融资。
根据ABS贷款安排，未偿还金额将按浮动利率计息，该浮动利率等于(I)一个月或三个月SOFR，加上3.75%的年息差或(Ii)基本利率，加2.75%的年息差；倘若息差自动增加至(A)年息4.50%(如属按SOFR计息的贷款)及3.50%(如属按基本利率计息的贷款)，则以截止日期起计12个月当日及之后的未偿还金额为限；及(B)如属按SOFR计息的贷款，则以年息5.25%及4.25%(如属按基本利率计息的贷款)自动增加至3.50%，每宗情况均以截止日期后15个月当日及之后的未偿还金额为限。根据一项利率保障协议，本公司拟在ABS贷款融资期间为SOFR利息支出设定上限。
关于ABS贷款安排，本公司成立了ABS母公司，并指导成立了ABS贷款方，它们是ABS母公司的直接和间接子公司。每个ABS贷款方都是特拉华州的一家有限责任公司，是该公司的一家特殊目的、远离破产的间接子公司。ABS贷款融资以ABS借款人的股权和ABS贷款方的几乎所有资产为抵押(除某些惯常的有限例外情况外)，对本公司没有追索权。根据信贷协议及管理本公司未偿还优先票据的适用契约，ABS贷款方及ABS母公司均被指定为不受限制的附属公司。ABS贷款方的资产将仅可用于支付ABS贷款协议项下产生的债务，而不能用于支付本公司其他债权人的任何债务或债权。
关于截止日期ABS贷款安排项下的初始资金，本公司将直接或间接(I)将若干Uniti Fibre非监管和州际客户合同和相关设备转让给ABS贷款方，以及(Ii)向ABS贷款方授予相关光纤网络资产的不可剥夺的使用权。此外，若干ABS贷款方将与经理订立管理协议，根据该协议，经理将负责维修及管理抵押ABS贷款安排的资产，并获准在若干情况下就抵押ABS贷款安排的抵押品提供可偿还的服务垫款。
ABS贷款协议载有限制ABS贷款当事人以下能力的能力：产生或担保额外债务；支付股息或分派，或赎回或回购股本；进行某些投资或其他受限制的付款；销售光纤网络资产；与联属公司订立交易；以及对ABS贷款当事人对其构成抵押品的资产产生留置权的能力进行限制，以保证ABS贷款协议项下的义务。这些公约受到一些限制、限制和例外情况的制约。ABS贷款协议还包含最高杠杆率、财务维持契约和惯例违约事件。
展望
我们预计将继续在我们的Uniti租赁和Uniti光纤投资组合中投资我们的网络基础设施。我们预计将宣布2024纳税年度的股息，以符合我们的REIT分配要求。我们预计，我们将从手头的现金、循环信贷安排和ABS贷款安排下的借款以及经营活动提供的现金流中为这些需求以及运营费用(包括偿债义务)提供部分资金。我们2023年的资本支出为417.0美元和100万美元和股息支付1.074亿美元超过我们2023年来自运营活动的现金流353.1亿美元，这导致我们寻求额外的外部资本来源。
截至2023年12月31日，我们在循环信贷安排下有292.0亿美元的借款可用(取决于惯常的借款条件)，然而，我们可能需要进入资本市场来产生足够资金的额外资金，足以为我们的业务运营、宣布的投资活动、资本支出，包括对增长资本改善、偿债和向股东分配的偿还承诺提供资金。我们正密切关注股票和债券市场，如果我们确定市场状况合适，可能会寻求迅速进入这些市场。
任何资本市场交易的金额、性质和时间将取决于：我们的经营业绩和其他情况；我们当时的承诺和义务；我们资本要求的金额、性质和时间；我们目前信贷安排施加的任何限制；以及整体市场状况。这些预期是前瞻性的，受到一些不确定因素和假设的影响。如果我们对我们的流动性的预期被证明是不正确的，或者我们无法像我们预期的那样进入资本市场，我们未来将受到流动性短缺的影响，这可能导致我们的资本支出和/或股息减少，在极端情况下，我们支付偿债义务的能力也会下降。如果这种短缺迅速出现，而且几乎没有通知，它可能会限制我们及时解决短缺的能力。
除了探索潜在的资本市场交易外，该公司还定期评估市场状况、其流动性状况以及各种融资选择，以寻找机会改善其资本结构。如果机会有利，公司可能会对现有债务进行再融资或回购。然而，不能保证任何债务再融资的条款将与我们现有的安排类似或更优惠。这将包括利率可能上升和/或我们现有的公约可能发生变化的风险。
合同义务
作为我们正常运营的一部分，我们签订了各种合同安排。其中许多合同债务在第二部分第8项“财务报表和补充数据”所载合并财务报表的附注中进行了讨论。截至2023年12月31日，我们的合并财务报表附注中讨论的重大债务包括上文讨论的长期债务的本金和利息支付以及注13、营运和融资租赁，请参阅注5，以及与中讨论的和解协议相关的增长资本改善和现金支付的偿还承诺注3.
此外，在投入资源扩展我们的网络之前，我们有与基于成功的项目的网络部署相关的材料采购承诺，我们已经为这些项目签署了客户合同。截至2023年12月31日，采购承诺总额为540万美元，2024年到期，90万美元2025年到期。对未来现金流的预测存在很大的不确定性，正如在整个第二部分，项目7“管理层讨论和分析
财务状况和经营结果“，特别是在本年度报告表格10-K的第I部分第1A项”风险因素“中。如果我们确定这样做是有利的，债务协议可能会续签或再融资。
分红
出于美国联邦所得税的目的，我们已选择作为REIT征税。美国联邦所得税法一般要求房地产投资信托基金每年至少分配其应纳税所得额的90%，而不考虑支付的股息扣除和不包括净资本利得，并且如果每年分配的应纳税所得额低于其应纳税所得额的100%，则按常规公司税率纳税。为了保持我们的REIT地位，我们打算在董事会授权的范围内，从合法可用于此目的的资产中向普通股持有人支付我们所有或几乎所有应税收入的股息。在我们支付任何股息之前，无论是出于美国联邦所得税的目的还是其他目的，我们必须首先满足我们的运营要求和偿债义务。如果我们可用于分配的现金少于我们的应税收入，我们可能被要求出售资产或借入资金来进行现金股息，或者我们可能以股票或债务证券的应税分配的形式获得所需股息的一部分。
下表列出了有关我们普通股现金股息的细节：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 付款日期 | | 每股现金股息 | | 记录日期 |
| 2023年1月1日-2023年3月31日 | | 2023年4月14日 | | $ | 0.15 | | | 2023年3月31日 |
| 2023年4月1日-2023年6月30日 | | 2023年6月30日 | | $ | 0.15 | | | 2023年6月16日 |
| 2023年7月1日-2023年9月30日 | | 2023年9月22日 | | $ | 0.15 | | | 2023年9月8日 |
| 2023年10月1日-2023年12月31日 | | 2024年1月4日 | | $ | 0.15 | | | 2023年12月15日 |
任何d终止必须由董事会宣布，董事会将考虑各种因素，包括我们当前和预期的经营业绩、我们的财务状况、房地产投资信托基金的要求、市场普遍情况、我们债务文件中的限制以及他们认为合适的其他因素。股息支付并无保证，董事会可随时以任何理由绝对酌情决定不派发股息或更改派发股息的金额。
资本支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的12个月 |
| (千人) | | 以成功为基础 | | 维修 | | | 非网络 | | 总计 |
| 资本支出： | | | | | | | | | |
| Uniti租赁，不包括增长资本改善 | | $ | 27,235 | | | $ | — | | | | $ | — | | | $ | 27,235 | |
| 成长型资本改善 | | 250,000 | | | — | | | | — | | | 250,000 | |
| Uniti光纤 | | 132,085 | | | 6,962 | | | | 720 | | | 139,767 | |
| 资本支出总额 | | $ | 409,320 | | | $ | 6,962 | | | | $ | 720 | | | $ | 417,002 | |
我们将我们的资本支出分为(I)基于成功的、(Ii)维护的或(Iii)非网络的。我们将基于成功的资本支出定义为与安装现有或预期的合同客户服务订单相关的支出。维护资本支出是保持现有网络元素完全运行所必需的支出。我们预计将继续在我们的Uniti租赁和Uniti光纤业务中投资我们的网络基础设施，并预计手头现金和运营活动提供的现金流将足以支持这些投资。我们有权利，但没有义务(增长资本改善除外)报销在我们作为出租人的某些租赁安排中，增加资本支出。
Uniti‘s对Windstream的年度偿还承诺总额将在本部分第二部分第7项“流动资金和资本资源--Windstream租赁”中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论。 增长资本改善被视为以成功为基础的资本改善，其基础是就该等金额支付的租金。
如果情况需要，我们可能需要采取措施保存现金，其中可能包括暂停、推迟或减少基于成功的资本支出。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露。
利率风险
在2023财年，我们的主要市场风险敞口是循环信贷安排下的浮动利率债务的利率风险，截至2023年12月31日，本金总额为2.08亿美元。假设2023年12月31日生效的利率变化10%，将对Uniti截至2023年12月31日的年度运营业绩产生140万美元的影响。
利率的提高可能会使我们进行的任何收购的融资成本更高。利率上升还可能限制我们在债务到期时进行再融资的能力，或者导致我们在再融资时支付更高的利率，并增加再融资债务的利息支出。
项目8.财务报表和补充数据
Uniti Group Inc.
合并财务报表
财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：185) | 50 |
| |
| Uniti Group Inc. | |
合并资产负债表 | 54 |
合并(亏损)收益表 | 55 |
综合全面(亏损)收益表 | 56 |
合并股东亏损表 | 57 |
合并现金流量表 | 59 |
合并财务报表附注 | 61 |
1.公司组织机构及业务说明 | 61 |
2.建立列报和合并的基础 | 61 |
3. 重要会计政策摘要 | 63 |
4. 收入 | 74 |
5. 租契 | 75 |
6. 企业合并、资产收购和处置 | 80 |
7.持有待售资产及负债 | 79 |
8. 对未合并实体的投资 | 81 |
9. 金融工具的公允价值 | 81 |
10. 物业、厂房及设备 | 83 |
11. 衍生工具和套期保值活动 | 84 |
12. 商誉与无形资产 | 85 |
13. 票据及其他债项 | 86 |
14. 基于股票的薪酬 | 92 |
15. 每股收益 | 94 |
16. 细分市场信息 | 95 |
17. 承付款和或有事项 | 98 |
18. 累计其他综合收益 | 98 |
19. 所得税 | 99 |
20. 补充现金流信息 | 102 |
21. 股本 | 102 |
22. 股息(分配) | 102 |
23. 员工福利计划 | 103 |
24. 后续事件 | 103 |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Uniti Group Inc.：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Uniti Group Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，截至2023年12月31日的三年期间各年度的相关合并(亏损)收益、全面(亏损)收益、股东亏损和现金流量表，以及相关附注和财务报表附表一至附表三(统称为合并财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间每年的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年2月29日的报告对公司财务报告内部控制的有效性表示了负面意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
Uniti光纤报告单位的公允价值
如综合财务报表附注3和附注12所述，截至2023年12月31日，公司的综合商誉余额为1.574亿美元，所有这些都与Uniti纤维部门有关。本公司每年进行商誉减值测试，每当发生事件或环境变化时，报告单位的公允价值很可能会低于其账面价值。本公司采用综合收益法估计Uniti Fibre报告单位的公允价值
估计未来现金流的现值和以可比业务的市场数据为基础的市场方法。在截至2023年12月31日的一年中，该公司为Uniti Fibre报告单位记录了2.04亿美元的商誉减值，以将报告单位的账面价值降至其估计公允价值。
我们将评估Uniti光纤报告单位的公允价值确定为一项重要的审计事项。我们执行了风险评估程序，以确定用于估计报告单位公允价值的重大假设。具体地说，预测的收入、利润率和资本支出很难测试，因为它们代表了对未来运营的主观估计。贴现率和长期增长率也很难测试，因为它们代表了对基础设施运营和资产投资市场的主观判断。这些假设的细微变动，无论是个别的或整体的，都可能对本公司对报告单位公允价值的评估产生重大影响。此外，与评价报告股公允价值有关的审计工作需要专门技能和知识。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司报告单位公允价值确定相关的某些内部控制的运作效果。这包括与预测收入、利润率和资本支出以及贴现率和长期增长率相关的控制。我们通过将预测的收入和利润率与同行公司的分析师报告进行比较来评估它们。我们还通过检查公司的书面计划和其他相关文件，了解了公司实施特定行动方案的意图，并评估了公司如何将这些计划行动纳入预测收入、利润率和资本支出。我们将公司的历史收入、利润率和资本支出预测与实际结果进行比较，以评估公司准确预测的能力。我们通过将预测的收入、利润率和资本支出与历史结果进行比较，对它们进行了评估。我们还评估了用于确定报告单位公允价值的信息是否与内部使用、提交给董事会和用于开发其他外部列报财务信息的其他信息一致。此外，我们聘请了一名具有专业技能和知识的估值专业人员，通过将折现率和长期增长率与可比实体的市场数据进行比较，帮助评估公司的贴现率和长期增长率。
/s/ 毕马威会计师事务所
我们自2020年以来一直担任本公司的审计师
德克萨斯州达拉斯
2024年2月29日
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Uniti Group Inc.：
财务报告内部控制之我见
我们审计了Uniti Group Inc.及附属公司（本公司）截至2023年12月31日的财务报告内部控制，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架（2013年）制定的标准。我们认为，由于下文所述的重大缺陷对实现控制标准目标的影响，截至2023年12月31日，该公司尚未根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架（2013年）中制定的标准对财务报告保持有效的内部控制。
我们还根据上市公司会计监督委员会的标准进行了审计（美国）上市公司会计监管委员会（PCAOB），公司截至2023年和2022年12月31日的合并资产负债表，截至12月31日的三年期内各年的相关合并（亏损）收益表、综合（亏损）收益表、股东赤字表和现金流量表，本核数师于2023年2月29日出具的审计报告，以及相关附注及财务报表附表一至三（统称为综合财务报表），以及本核数师于2024年2月29日出具的审计报告对该等综合财务报表发表无保留意见。
重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时预防或发现。管理层已识别一项重大弱点，即缺乏具备适当技术专长的人员，以进行与厘定商誉减值的所得税影响有关的有效风险评估，并已将其纳入管理层的评估。在确定我们审计二零二三年综合财务报表时所应用的审计测试的性质、时间和范围时，已考虑该重大弱点，而本报告并不影响我们就该等综合财务报表作出的报告。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在合理保证财务报告的可靠性，并根据公认会计原则编制供外部使用的财务报表。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节，准确和公正地反映了
（2）提供合理的保证，保证交易在必要时被记录，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且保证公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;及（3）就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
德克萨斯州达拉斯
2024年2月29日
Uniti Group Inc.
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千，面值除外） | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产： | | | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | $ | 3,982,069 | | | $ | 3,754,547 | |
| 现金和现金等价物 | | 62,264 | | | 43,803 | |
| 应收账款净额 | | 46,358 | | | 42,631 | |
| 商誉 | | 157,380 | | | 361,378 | |
| 无形资产，净额 | | 305,115 | | | 334,846 | |
| 直线应收收入 | | 90,988 | | | 68,595 | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | | 125,105 | | | 88,545 | |
| 其他资产，净额 | | 118,117 | | | 77,597 | |
| 对未合并实体的投资 | | — | | | 38,656 | |
| 递延所得税资产，净额 | | 109,128 | | | 40,631 | |
| 持有待售资产 | | 28,605 | | | — | |
| 总资产 | | $ | 5,025,129 | | | $ | 4,851,229 | |
| 负债和股东赤字： | | | | |
| 负债： | | | | |
| 应付账款、应计费用和其他负债，净额 | | $ | 119,340 | | | $ | 122,195 | |
| 应付结算(附注3) | | 163,583 | | | 251,098 | |
| 无形负债，净额 | | 156,397 | | | 167,092 | |
| 应计应付利息 | | 133,683 | | | 121,316 | |
| 递延收入 | | 1,273,661 | | | 1,190,041 | |
| 应付股息 | | 36,162 | | | 2 | |
| 经营租赁负债 | | 84,404 | | | 66,356 | |
| 融资租赁义务 | | 18,110 | | | 15,520 | |
| 票据和其他债务，净额 | | 5,523,579 | | | 5,188,815 | |
| 为出售而持有的负债 | | 331 | | | — | |
| 总负债 | | 7,509,250 | | | 7,122,435 | |
| | | | |
| 承付款和或有事项(附注17) | | | | |
| | | | |
| 股东赤字： | | | | |
优先股，$0.0001面值，50,000授权股份，不是已发行及已发行股份 | | — | | | — | |
普通股，$0.0001面值，500,000已授权、已发行及发行在外的股份： 236,559股票于2023年12月31日及235,8292022年12月31日 | | 24 | | | 24 | |
| 额外实收资本 | | 1,221,824 | | | 1,210,033 | |
| 超出累积收益的分配 | | (3,708,240) | | | (3,483,634) | |
| Uniti股东赤字总额 | | (2,486,392) | | | (2,273,577) | |
| 非控股权益： | | | | |
| 运营伙伴关系单位 | | 2,021 | | | 2,121 | |
累计无投票权可转换优先股，$0.01面值，6授权股份，3已发行和未偿还 | | 250 | | | 250 | |
| 股东亏损总额 | | (2,484,121) | | | (2,271,206) | |
| 总负债和股东赤字 | | $ | 5,025,129 | | | $ | 4,851,229 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Uniti Group Inc.
合并(亏损)收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千，不包括每股数据) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | |
| 租金收入 | | | | | | |
| Uniti租赁 | | $ | 845,925 | | | $ | 822,867 | | | $ | 797,048 | |
| Uniti光纤 | | 65,903 | | | 69,547 | | | 48,052 | |
| 租金总收入 | | 911,828 | | | 892,414 | | | 845,100 | |
| 服务收入 | | | | | | |
| Uniti租赁 | | 6,847 | | | 4,590 | | | 4,449 | |
| Uniti光纤 | | 231,156 | | | 231,843 | | | 250,973 | |
| 总服务收入 | | 238,003 | | | 236,433 | | | 255,422 | |
| 总收入 | | 1,149,831 | | | 1,128,847 | | | 1,100,522 | |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | 512,349 | | | 376,832 | | | 446,296 | |
| 折旧及摊销 | | 310,528 | | | 292,788 | | | 290,942 | |
| 一般和行政费用 | | 102,732 | | | 100,992 | | | 101,176 | |
| 营业费用(不包括折旧、增值和摊销) | | 144,276 | | | 143,131 | | | 146,869 | |
| 商誉减值(附注3) | | 203,998 | | | 240,500 | | | — | |
| 与交易有关的成本和其他成本 | | 12,611 | | | 10,340 | | | 7,544 | |
| 房地产销售收益 | | (2,164) | | | (433) | | | (442) | |
| 出售业务的收益 | | — | | | (176) | | | (28,143) | |
| 其他费用(收入)，净额 | | 18,386 | | | (7,269) | | | 18,553 | |
| 总成本和费用 | | 1,302,716 | | | 1,156,705 | | | 982,795 | |
| | | | | | |
| (亏损)未合并实体的所得税前收入和权益收益 | | (152,885) | | | (27,858) | | | 117,727 | |
| 所得税优惠 | | (68,474) | | | (17,365) | | | (4,916) | |
| 未合并实体收益中的权益 | | (2,662) | | | (2,371) | | | (2,102) | |
| 净(亏损)收益 | | (81,749) | | | (8,122) | | | 124,745 | |
| 可归因于非控股权益的净(亏损)收入 | | (36) | | | 153 | | | 1,085 | |
| 股东应占净(亏损)收益 | | (81,713) | | | (8,275) | | | 123,660 | |
| 参与证券在收益中的份额 | | (1,207) | | | (1,135) | | | (1,077) | |
| 可转换优先股宣派股息 | | (20) | | | (20) | | | (10) | |
| 普通股股东应占净(亏损)收入 | | $ | (82,940) | | | $ | (9,430) | | | $ | 122,573 | |
| | | | | | |
| (亏损)普通股每股收益(附注15) | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.35) | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.53 | |
| 稀释 | | $ | (0.35) | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.51 | |
| | | | | | |
| 加权平均已发行普通股数量 | | | | | | |
| 基本信息 | | 236,401 | | | 235,567 | | | 232,888 | |
| 稀释 | | 236,401 | | | 235,567 | | | 264,077 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Uniti Group Inc.
综合全面(亏损)收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净(亏损)收益 | | $ | (81,749) | | | $ | (8,122) | | | $ | 124,745 | |
| 其他全面收入： | | | | | | |
| 利率互换终止 | | — | | | 9,243 | | | 11,317 | |
| 其他综合收益 | | — | | | 9,243 | | | 11,317 | |
| 综合(亏损)收益 | | (81,749) | | | 1,121 | | | 136,062 | |
| 非控股权益应占综合（亏损）收益 | | (36) | | | 232 | | | 1,199 | |
| 股东应占综合(亏损)收益 | | $ | (81,713) | | | $ | 889 | | | $ | 134,863 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Uniti Group Inc.
合并股东亏损表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
其他
全面
(亏损)收入 | | 分配
超过
累计
收益 | | 非控制性
利息操作
单位 | | 非控制性
利息-非-
投票
择优
股票 | | 总计
股东的
赤字 |
| (除共享数据外，以千计) | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | | — | | | $ | — | | | 231,261,958 | | | $ | 23 | | | $ | 1,209,141 | | | $ | (20,367) | | | $ | (3,330,455) | | | $ | 69,157 | | | $ | 125 | | | $ | (2,072,376) | |
| 2021年活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 采用新会计准则的累积效应调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (59,908) | | | — | | | 14,598 | | | — | | | — | | | (45,310) | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 123,660 | | | 1,085 | | | — | | | 124,745 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,203 | | | — | | | 114 | | | — | | | 11,317 | |
已宣布的普通股股息($0.60每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (141,284) | | | — | | | — | | | (141,284) | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,285) | | | — | | | (1,285) | |
| 交换非控制性权益 | | — | | | — | | | 2,768,199 | | | — | | | 55,178 | | | — | | | — | | | (55,178) | | | — | | | — | |
| 与股票薪酬预扣税相关的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,100) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,100) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 674,140 | | | — | | | 13,847 | | | — | | | — | | | | | | | 13,847 | |
| 普通股--员工购股计划的发布 | | — | | | — | | | 74,950 | | | — | | | 672 | | | — | | | — | | | — | | | | | 672 | |
| 2021年12月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | 234,779,247 | | | $ | 23 | | | $ | 1,214,830 | | | $ | (9,164) | | | $ | (3,333,481) | | | $ | 13,893 | | | $ | 125 | | | $ | (2,113,774) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,275) | | | 153 | | | — | | | (8,122) | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,164 | | | — | | | 79 | | | — | | | 9,243 | |
已宣布的普通股股息($0.60每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (141,753) | | | — | | | — | | | (141,753) | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (127) | | | — | | | (127) | |
| 发行无投票权可转换优先股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (125) | | | — | | | 125 | | | — | |
| 交换非控制性权益 | | — | | | — | | | 244,682 | | | — | | | 7,257 | | | — | | | — | | | (11,877) | | | — | | | (4,620) | |
| 与股票薪酬预扣税相关的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,913) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,913) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 735,702 | | | 0 | | | 12,751 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,751 | |
| 普通股--员工购股计划的发布 | | — | | | — | | | 69,854 | | | — | | | 589 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 589 | |
| 结算封顶看涨期权的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,149) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,149) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 累计
其他
全面
(亏损)收入 | | 分配
超过
累计
收益 | | 非控制性
利息操作
单位 | | 非控制性
利息-非-
投票
择优
股票 | | 总计
股东的
赤字 |
| (除共享数据外，以千计) | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股认股权证结算的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (522) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (522) | |
| 终止债券套期保值期权 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,190 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,190 | |
| 2022年12月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | 235,829,485 | | | $ | 24 | | | $ | 1,210,033 | | | $ | — | | | $ | (3,483,634) | | | $ | 2,121 | | | $ | 250 | | | $ | (2,271,206) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (81,713) | | | (36) | | | — | | | (81,749) | |
已宣布的普通股股息($0.60每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (142,893) | | | — | | | — | | | (142,893) | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64) | | | — | | | (64) | |
| 与股票薪酬预扣税相关的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,433) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,433) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 556,475 | | | — | | | 12,491 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,491 | |
| 普通股--员工购股计划的发布 | | — | | | — | | | 172,641 | | | — | | | 730 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 730 | |
| 普通股认股权证结算的付款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56) | |
| 终止债券套期保值期权 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | |
| 2023年12月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | 236,558,601 | | | $ | 24 | | | $ | 1,221,824 | | | $ | — | | | $ | (3,708,240) | | | $ | 2,021 | | | $ | 250 | | | $ | (2,484,121) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Uniti Group Inc.
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动现金流 | | | | | | |
| 净(亏损)收益 | | $ | (81,749) | | | $ | (8,122) | | | $ | 124,745 | |
| 将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 310,528 | | | 292,788 | | | 290,942 | |
| 递延融资成本摊销和债务贴现 | | 18,498 | | | 18,147 | | | 18,122 | |
| 债务清偿损失（收益） | | 31,187 | | | (10,754) | | | 49,280 | |
| 利率互换终止 | | — | | | 9,243 | | | 11,317 | |
| 递延所得税 | | (68,497) | | | (28,909) | | | (6,467) | |
| 未合并实体收益中的权益 | | (2,662) | | | (2,371) | | | (2,102) | |
| 未合并实体累计收益的分配 | | 3,964 | | | 3,969 | | | 3,922 | |
| 为利率互换结算支付的现金 | | — | | | (10,413) | | | (12,483) | |
| 直线租金收入 | | (37,944) | | | (40,925) | | | (41,239) | |
| 基于股票的薪酬 | | 12,491 | | | 12,751 | | | 13,847 | |
| 出售业务收益 | | — | | | (176) | | | (28,143) | |
| 出售未合并实体的收益 | | (2,646) | | | (7,923) | | | — | |
| 商誉减值(附注3) | | 203,998 | | | 240,500 | | | — | |
| 预付应付和解款项的收益(附注3) | | — | | | — | | | (5,432) | |
| (收益)资产处置损失 | | (573) | | | 898 | | | (213) | |
| 房地产销售收益 | | (2,164) | | | (433) | | | (442) | |
| 应付结算增加 | | 10,506 | | | 11,714 | | | 16,901 | |
| 其他 | | 701 | | | (72) | | | 145 | |
| 资产和负债变动，扣除收购： | | | | | | |
| 应收账款 | | (3,727) | | | (4,176) | | | 24,497 | |
| 其他资产 | | 15,795 | | | 15,148 | | | 14,161 | |
| 应付账款、应计费用和其他负债 | | (54,577) | | | (30,769) | | | 27,799 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 353,129 | | | 460,115 | | | 499,157 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 出售其他设备的收益 | | 3,146 | | | 1,815 | | | 1,487 | |
| 出售业务所得收益(附注6) | | — | | | 541 | | | 62,113 | |
| 出售不动产所得收入，扣除现金 | | 2,545 | | | 665 | | | 1,034 | |
| 出售未合并实体所得款项 | | — | | | 32,527 | | | — | |
| 资本支出 | | (417,002) | | | (427,567) | | | (385,855) | |
| 投资活动使用的现金净额 | | (411,311) | | | (392,019) | | | (321,221) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 偿还债务 | | (2,263,662) | | | (194,043) | | | (2,260,000) | |
| 发行债券所得款项 | | 2,600,000 | | | 306,500 | | | 2,380,000 | |
| 已支付的股息 | | (107,405) | | | (142,950) | | | (141,371) | |
| 应付结算款项 | | (98,022) | | | — | | | (190,924) | |
| 或有对价的支付 | | — | | | — | | | (2,979) | |
| 循环信贷安排下的借款 | | 506,000 | | | 180,000 | | | 310,000 | |
| 循环信贷机制下的付款 | | (486,000) | | | (192,000) | | | (220,000) | |
| 融资租赁付款 | | (2,262) | | | (1,193) | | | (2,019) | |
| 支付融资成本 | | (26,955) | | | (9,852) | | | (27,660) | |
| 有上限的呼叫选项的付款 | | — | | | (21,149) | | | — | |
| 普通股认股权证结算的付款 | | (56) | | | (522) | | | — | |
| 终止债券对冲期权的收益 | | 59 | | | 1,190 | | | — | |
| 与提前偿还债务有关的费用 | | (44,303) | | | — | | | (36,486) | |
| 支付给非控股权益的分派 | | (48) | | | (233) | | | (1,700) | |
| 支付交换非控制性权益的费用 | | — | | | (4,620) | | | — | |
| 员工购股计划的收益 | | 730 | | | 589 | | | 672 | |
| 与股票薪酬预扣税相关的付款 | | (1,433) | | | (4,913) | | | (4,100) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | 76,643 | | | (83,196) | | | (196,567) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | 18,461 | | | (15,100) | | | (18,631) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初现金及现金等价物 | | 43,803 | | | 58,903 | | | 77,534 | |
| 期末现金及现金等价物 | | $ | 62,264 | | | $ | 43,803 | | | $ | 58,903 | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | | |
| 已取得但尚未支付的财产和设备 | | $ | 8,798 | | | $ | 8,519 | | | $ | 15,395 | |
| 租户资本改善 | | $ | 167,763 | | | $ | 119,685 | | | $ | 139,012 | |
| 非合并实体的出售 | | $ | 40,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Uniti Group Inc.
合并财务报表附注
注1。业务的组织和描述
Uniti Group Inc.(“公司”、“Uniti”、“We”、“Us”或“Our”)于2014年9月4日在马里兰州注册成立。我们是一家独立的内部管理房地产投资信托基金(“REIT”)，从事通信行业关键任务基础设施的收购、建设和租赁。我们主要专注于收购和建设光纤、铜缆和同轴宽带网络和数据中心。我们管理我们的运营重点是我们的二主要业务：Uniti Fiber和Uniti Leasing。
本公司通过惯常的“up-REIT”结构运营，据此，我们通过一家合伙企业Uniti Group LP（一家特拉华州有限合伙企业，简称“运营合伙企业”）持有我们的绝大部分资产，我们作为普通合伙人控制该合伙企业。up-REITs结构旨在通过为公司提供使用运营合伙企业的共同单位作为节税收购货币的能力，促进未来的收购机会。截至2023年12月31日，我们是运营合伙企业的唯一普通合伙人，拥有约 99.96经营性合伙企业中合伙企业权益的%。
注2.列报和合并的基础
随附的合并财务报表包括公司及其全资和/或控股子公司（包括经营合伙企业）的所有账目。根据会计准则第810号， 整固（“ASC 810”），经营合伙企业被视为一个可变利益实体，并在Uniti Group Inc.的综合财务报表中合并。因为公司是主要受益人所有重大公司间结余及交易已对销。
ASC 810提供了关于识别通过投票权以外的方式实现控制的实体（“可变利益实体”或“VIE”）以及确定哪个企业（如果有的话）应合并VIE的指导。一般而言，当出现以下情况时，应考虑实体是否为可变利益实体：（1）股权投资者（如有）缺乏（i）通过投票权或类似权利对实体的活动作出决策的能力，（ii）承担实体预期损失的义务，或（iii）收取实体预期剩余回报的权利;（2）如果没有额外的次级财务支持，风险股本投资不足以为该实体的活动提供资金;或（3）股权投资者拥有与其经济利益不成比例的投票权，且该实体的绝大部分活动涉及或代表一名投资者进行，不成比例的小投票权。本公司合并其被视为主要受益人的可变权益实体。第一受益人被定义为同时具有以下两个特征的实体：（1）有权指导综合起来对VIE的业绩产生最大影响的活动;（2）有义务承担损失，并有权从VIE获得对VIE有重大影响的回报。
随附的合并财务报表是根据财务会计准则委员会（“FASB”）发布的会计准则汇编（“ASC”）中规定的美国公认会计原则（“GAAP”）以及证券交易委员会（“SEC”）的适用规则和法规编制的。
先前发布的财务报表的非重大错误更正
本公司已对先前呈报的金额作出若干调整，以纠正我们截至2023年9月30日及截至该日止三个月及九个月的未经审核简明综合财务报表中与商誉减值相关的所得税利益相关的非重大错误，概述于下表。本公司管理层已确定其相关影响对这些财务报表并不重大。该等调整对经调整EBITDA（见附注16）并无影响，经调整EBITDA为管理层用以评估可呈报分部表现或经营现金流量的表现指标。本公司将在未来提交的文件中更正先前报告的财务信息中的这些非重大错误（如适用）。
未经审计的中期财务信息
对我们过往期间未经审核简明综合资产负债表、简明综合亏损表、简明综合全面亏损表及简明综合现金流量表的调整概要呈列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 |
| (千人) | | 如报道所述 | | 调整 | | 调整后的 |
| 商誉 | | $ | 208,378 | | | $ | (50,998) | | | $ | 157,380 | |
| 递延所得税，净额 | | $ | 90,792 | | | $ | 13,035 | | | $ | 103,827 | |
| 总资产 | | $ | 4,981,325 | | | $ | (37,963) | | | $ | 4,943,362 | |
| 超出累积收益的分配 | | $ | (3,665,569) | | | $ | (37,946) | | | $ | (3,703,515) | |
Uniti股东赤字总额 | | $ | (2,446,730) | | | $ | (37,946) | | | $ | (2,484,676) | |
| 运营伙伴关系单位 | | $ | 2,040 | | | $ | (17) | | | $ | 2,023 | |
| 股东亏损总额 | | $ | (2,444,440) | | | $ | (37,963) | | | $ | (2,482,403) | |
| 总负债和股东赤字 | | $ | 4,981,325 | | | $ | (37,963) | | | $ | 4,943,362 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三个月 |
| (千人) | | 如报道所述 | | 调整 | | 调整后的 |
| 商誉减值 | | $ | 153,000 | | | $ | 50,998 | | | $ | 203,998 | |
| 未合并实体所得税前亏损和收益权益 | | $ | (124,698) | | | $ | (50,998) | | | $ | (175,696) | |
| 所得税优惠 | | $ | (43,095) | | | $ | (13,035) | | | $ | (56,130) | |
| 净亏损 | | $ | (80,933) | | | $ | (37,963) | | | $ | (118,896) | |
| 非控股权益应占净亏损 | | $ | (36) | | | $ | (17) | | | $ | (53) | |
| 股东应占净亏损 | | $ | (80,897) | | | $ | (37,946) | | | $ | (118,843) | |
| 普通股股东应占净亏损 | | $ | (81,223) | | | $ | (37,946) | | | $ | (119,169) | |
| 每股收益-基本 | | $ | (0.34) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.50) | |
| 每股收益-稀释后 | | $ | (0.34) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.50) | |
| | | | | | |
| 综合损失： | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (80,933) | | | $ | (37,963) | | | $ | (118,896) | |
| 综合损失 | | $ | (80,933) | | | $ | (37,963) | | | $ | (118,896) | |
| 可归属于非控股权益的综合损失 | | $ | (36) | | | $ | (17) | | | $ | (53) | |
| 股东应占综合亏损 | | $ | (80,897) | | | $ | (37,946) | | | $ | (118,843) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的9个月 |
| (千人) | | 如报道所述 | | 调整 | | 调整后的 |
| 商誉减值 | | $ | 153,000 | | | $ | 50,998 | | | $ | 203,998 | |
| 未合并实体所得税前亏损和收益权益 | | $ | (126,360) | | | $ | (50,998) | | | $ | (177,358) | |
| 所得税优惠 | | $ | (49,864) | | | $ | (13,035) | | | $ | (62,899) | |
| 净亏损 | | $ | (74,506) | | | $ | (37,963) | | | $ | (112,469) | |
| 非控股权益应占净亏损 | | $ | (33) | | | $ | (17) | | | $ | (50) | |
| 股东应占净亏损 | | $ | (74,473) | | | $ | (37,946) | | | $ | (112,419) | |
| 普通股股东应占净亏损 | | $ | (75,378) | | | $ | (37,946) | | | $ | (113,324) | |
| 每股收益-基本 | | $ | (0.32) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.48) | |
| 每股收益-稀释后 | | $ | (0.32) | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.48) | |
| | | | | | |
| 综合损失： | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (74,506) | | | $ | (37,963) | | | $ | (112,469) | |
| 综合损失 | | $ | (74,506) | | | $ | (37,963) | | | $ | (112,469) | |
| 可归属于非控股权益的综合损失 | | $ | (33) | | | $ | (17) | | | $ | (50) | |
| 股东应占综合亏损 | | $ | (74,473) | | | $ | (37,946) | | | $ | (112,419) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的9个月 |
| (千人) | | 如报道所述 | | 调整 | | 调整后的 |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (74,506) | | | $ | (37,963) | | | $ | (112,469) | |
| 将净亏损调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | | |
| 递延所得税 | | $ | (50,161) | | | $ | (13,035) | | | $ | (63,196) | |
| 商誉减值 | | $ | 153,000 | | | $ | 50,998 | | | $ | 203,998 | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 190,575 | | | $ | — | | | $ | 190,575 | |
注3.重要会计政策摘要
预算的使用-根据公认会计准则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响资产、负债、收入和费用的报告数额以及或有资产和负债的披露。所附财务报表中使用的估计数和假设是以管理层对截至财务报表日期的有关事实和情况的评价为基础的。实际结果可能与编制所附财务报表时使用的估计和假设不同，这种差异可能是实质性的。
流动性-我们预计将继续在我们的Uniti租赁和Uniti光纤投资组合中投资我们的网络基础设施。我们还预计宣布2024纳税年度的股息，以符合我们的REIT分配要求。我们预计这些支出以及运营费用(包括我们的偿债义务)将在短期内从手头的现金、循环信贷安排下的借款和新的#美元中支付。350我们于2024年2月达成的100万ABS贷款安排和经营活动提供的现金流。我们2023年的资本支出为417.02000万美元，股息支付$107.4100万美元超过了我们2023年的运营活动现金流353.11000万美元，这导致我们寻求更多的外部资金来源。我们将密切关注股票和债券市场，并可能在我们认为条件合适的时候寻求进入这些市场。任何资本市场交易的金额、性质和时间将取决于我们的经营业绩、资本要求以及这些资本市场的可用性，所有这些都受到不确定因素的影响。
物业、厂房及设备-财产、说明了厂房和设备按原始成本计算，扣除累计折旧后的净额。该公司将使物业、厂房和设备进入运营状态所产生的成本资本化，包括与收购、建造和安装其拥有的相关资产直接相关的所有活动。“公司”(The Company)
对于需要一段时间才能准备好投入预期使用的资产，将产生的利息成本的一部分资本化。资本化的利息金额是根据在相关会计期间以公司加权平均利率使构成网络的资产进入运营状态所涉及的期间的平均累计支出。
该公司还签订了租赁安排，规定长期使用构建的光纤，然后将其整合到公司的网络基础设施中。对于符合融资租赁资格的每份租赁，租赁付款的现值在租赁开始时资本化，并计入财产和设备，其中可能包括租赁期内的定期租赁付款以及向出租人预付的款项。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的融资租赁资产累计摊销为美元。20.4百万美元和美元22.2分别为100万美元。
于二零一五年四月二十四日，我们从Windstream Holdings，Inc.(“Windstream Holdings”及连同其权益继承人Windstream Holdings II，LLC及其附属公司“Windstream”)分离及分拆(“分拆”)，据此，Windstream向Uniti贡献若干电讯网络资产，包括光纤及铜缆网络及其他房地产(“分销系统”)。作为我们剥离的一部分而获得的某些物业、厂房和设备采用集团综合折旧法进行折旧。在这种方法下，当财产报废时，扣除残值后的原始成本从累计折旧和不是直接收益或损失在财产处置时确认。对于所有其他财产，包括融资租赁资产的摊销，折旧是使用直线方法计算的，以各自财产的估计使用年限计算。当财产报废或以其他方式处置时，相关成本和累计折旧被注销，相应的损益反映在经营业绩中。在建工程包括施工期间与固定资产有关的直接材料和人工。一旦建设期停止，相关资产投入使用，折旧就开始了，资产将在其使用年限内折旧。
物业、厂房及设备的保养及维修成本由租户负责，惟须遵守三重租赁安排。不受三重租赁安排规限的物业、厂房及设备的保养及维修成本于产生时支销。
租户资本改善- 与Windstream签订的租约（如下所述）规定，租户出资的资本改进（“TCI”），定义为租赁网络的维护、修理、过度建设、升级或更换，包括但不限于用光纤分配系统更换铜线分配系统，在Windstream施工后自动成为Uniti的财产。我们收取与TCIs相关的非货币代价，因为它们自动成为我们的财产，我们将属于资本性质的TCIs的成本基础确认为物业、厂房及设备以及递延收入。我们按物业、厂房及设备的估计可使用年期计提折旧，并按TCI资产的相同可折旧年期将递延收入摊销为额外租赁收入。于2023年及2022年12月31日，于我们的综合资产负债表中记录为物业、厂房及设备组成部分的TCIs账面净值为$970.1百万美元和美元884.4百万，分别。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我们确认$47.0百万，$43.2百万美元，以及$39.0收入和折旧费用分别与TCI有关。
长期资产减值准备- 当发生事件或情况变化表明资产组的账面值可能无法从我们预期资产组产生的未来未贴现净现金流量中收回时，我们对长期资产进行减值审查。如果资产组不能完全收回，则按资产组的账面价值与其基于贴现未来现金流量净额的估计公允价值之间的差额确认减值损失。持作出售之资产（如有）按账面值或公平值减出售成本两者中之较低者列报。一旦符合持作出售标准，持作出售资产不再折旧。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，并无任何事件或情况变动显示我们任何资产组别的账面值不能从我们预期资产组别产生的未来未贴现现金流量净额中收回，及 不是已确认减值损失。
资产报废债务- 本公司记录进行资产报废活动的义务，主要包括根据相关租赁和客户协议的条款要求从租赁空间或客户场地移除设备的要求。资产报废义务负债的公允价值，即预计未来现金支出估计数的净现值，在其发生期间确认，并且该负债的公允价值能够合理估计。负债随时间推移而增加，相关增加开支于综合（亏损）收益表确认。相关资产报废成本资本化为相关长期资产的额外账面值，并在资产的使用寿命内按直线法折旧。截至2023年12月31日及2022年12月31日，我们的资产报废责任账面总值
总额为$16.8百万美元和美元13.3百万，分别。于截至2023年12月31日止年度，我们产生$6.5在截至2022年12月31日的年度内，我们发生了不是与资产报废义务有关的负债。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，我们确认了2.8百万，$1.7百万美元，以及$1.5与资产报废债务相关的增值费用分别计入我们综合(亏损)损益表的折旧和摊销费用。
现金和现金等价物-现金和现金等价物包括金融机构持有的所有非限制性现金和其他原始到期日为三个月或更短的非限制性高流动性短期投资。
衍生工具和套期保值活动-我们根据FASB ASC 815对我们的衍生品进行会计处理，衍生工具和套期保值(“ASC 815”)，即我们在综合资产负债表中按公允价值将所有衍生工具反映为资产或负债。对于被指定并符合套期保值工具的衍生工具，我们将套期保值工具的有效损益部分记录为累计其他全面收益或亏损的组成部分。衍生工具公允价值变动中的任何无效部分立即在净收益中确认。对于不符合对冲会计标准的衍生品，公允价值的变化立即在净收益中确认。
可交换票据及相关交易-2019年6月28日，公司的子公司Uniti Fibre Holdings Inc.发行了美元345本金总额为百万美元4.002024年6月15日到期的可交换优先债券百分比(“可交换债券”)。可交换票据的固定息率为4.00每年%，从2019年12月15日开始，每半年拖欠一次，时间为每年的6月15日和12月15日。这些可交换票据可在优尼迪纤维控股有限公司的S选举中兑换为现金、公司普通股或两者的组合。根据ASC 470-20，债务--带有转换和其他选项的债务(“ASC470”)，由于可交换票据中的转换特征并未根据ASC815进行分拆，且可转换债券可以现金、股份或两者的组合结算，因此可交换票据按反映Uniti Fiber Holdings Inc.的S不可转换债务借款利率的方式分为负债部分及权益部分。负债部分的账面金额是通过计量没有相关换算特征的类似负债的公允价值来计算的。看见注13。本公司采用ASU第2020-06号，债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40)：实体自有权益的可转换工具和合同的会计(《ASU 2020-06》)，2021年1月1日。ASU 2020-06(1)简化了可转换债务工具和可转换优先股的会计核算，删除了ASC 470-20中要求实体将受益转换特征和现金转换特征与托管可转换债务或优先股分开核算的现有指导；(2)修改了ASC 815-40中针对独立金融工具和嵌入特征的衍生会计的范围例外，这些工具和嵌入特征既被索引到发行人自己的股票中，又被归类到股东权益中，删除了股权分类所需的某些标准；以及(3)修改了ASC 260中的指南，每股收益，要求实体使用IF-转换方法计算可转换工具的稀释每股收益(“EPS”)。此外，当一项票据可以现金或股票结算时，实体必须假定股票结算是为了计算稀释每股收益。ASU 2020-06的通过导致将这些票据的负债和权益部分重新合并为一个单一的负债文书。
关于发行可交换票据，Uniti Fibre Holdings Inc.与若干初始购买者或其各自的联属公司(统称为“对手方”)就公司普通股订立了可交换票据对冲交易(“票据对冲交易”)。此外，本公司订立认股权证交易，向交易对手出售认股权证(“认股权证”)，以收购经反摊薄调整后最多约27.8总计百万股公司普通股，行使价为$16.42每股。如果公司普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格，认股权证交易可能会对公司普通股产生稀释效应。虽然票据对冲交易及认股权证均符合ASC 815-10-15-83对衍生工具的定义，但它们均符合ASC 815-10-15-74(A)所指明的权益范围例外；因此，认股权证及认股权证对冲交易并不计入每个报告期必须重新计量的衍生工具，而是计入股东亏损。S请参阅附注13.
2022年12月12日，关于发行2027年可转换债券(S请参阅附注13)，约为$207.1百万元可交换债券本金总额以#元回购194.01000万美元。此外，2023年3月21日，该公司回购了约1美元15.0亿元可交换票据，总现金代价为$13.71000万美元。
于2022年12月7日，就本公司回购可交换票据，本公司与交易对手订立部分平仓协议(“平仓协议”)，以平仓部分票据对冲交易及上述认股权证(统称“平仓交易”)。在平仓交易方面，本公司收到现金作为已平仓的票据对冲交易部分的终止付款，并就已平仓的认股权证部分交付现金作为终止付款。收到的现金金额，约为#美元1.22000万美元，以及交付给交易对手的现金金额约为#美元。0.5300万美元，一般基于此类票据未清盘部分的终止价值。看见注11和注13.
无形资产- 无形资产在财务报表中按成本减累计摊销列报，并在其估计使用寿命内采用直线法摊销。
与交易有关的成本和其他成本- 公司在发生和接受服务期间的不可资本化交易相关费用和其他费用。与交易相关的成本包括收购追求、交易和整合成本，包括不成功的收购追求成本。追求和交易成本包括专业服务（法律、会计、咨询、监管等），中介费、差旅费和其他与企业收购相关的直接费用。整合成本包括整合所收购业务所需的直接成本，包括专业服务、系统及数据转换、应付予所收购业务雇员的遣散费及留用奖金。此外，其他成本，如因Windstream破产申请而产生的成本、与Windstream向我们提出的索赔相关的成本（见 附注17），以及与实施我们的企业资源规划系统有关的成本计入综合（亏损）收益表的此项目。
应付结算-2019年7月25日，关于Windstream的破产，Windstream向破产法院提交了针对Uniti及其某些关联公司的申诉，其中声称，主租赁（定义见 注5）应被重新定性为融资安排，Windstream根据主租赁支付的某些租金和TCI构成推定欺诈性转让，主租赁是个人财产租赁，Uniti违反了其在主租赁项下的某些义务。2020年3月2日，Uniti和Windstream联合宣布，他们同意和解（定义见下文）解决Windstream已经或可能对Uniti提出的任何及所有索赔和诉因，包括Windstream及其某些债权人在Windstream破产背景下提起的所有诉讼，并于2020年5月12日，破产法院下达了一项命令，批准Windstream作为和解的一部分承担主租赁。
与Windstream于2020年9月21日从破产中脱颖而出有关，Uniti订立了多项协议并完成了多项交易，包括于2020年9月18日完成的股票交易，我们在该交易中发行了 38,633,4702020年9月18日，我们向Windstream的某些第一留置权债权人出售Uniti普通股，并将所得款项转让给Windstream，并完成了一项资产交易，其中我们向Windstream支付了约$284.6 以换取某些纤维资产， 暗纤维暗纤维不可撤销的使用权与此相关， 根据Uniti与Windstream于2020年5月12日签订的和解协议，与Windstream达成和解（“和解”）。根据和解协议，Uniti和Windstream同意相互免除与双方之间的任何索赔和诉讼原因有关的任何及所有责任，包括Windstream及其某些债权人就Windstream的第11章程序和主租赁提出的索赔和诉讼原因。于2021年1月8日，Windstream向破产法院提交一项规定及命令，在和解协议所载条款的规限下，驳回针对Uniti的对抗式诉讼。该规定和命令由破产法院于2021年1月25日生效。
根据《解决方案》，我们还有一些持续的义务，包括：
i.我们有义务让$490.1以等额分期付款方式向Windstream支付百万美元现金20从2020年10月开始的连续季度，我们可以预付在和解协议一周年或之后到期的任何分期付款(按9%Rate)。截至2023年12月31日，公司已支付的款项总额为美元。313.4百万美元；以及
二、我们有义务偿还Windstream关于Growth Capital改进的费用，如附注5所述。
发债成本-该公司确认与确认的债务负债相关的债务发行成本，与债务折扣一致，直接从债务负债的账面价值中扣除。成本，包括与发行债务有关的承销、法律和其他直接成本，使用有效利息法在债务的合同期限内摊销。
收入确认-以下是主要活动的描述，按可报告的部分分隔(见附注16)，公司从中获得收入。我们从交易价格中剔除了从客户那里收取的任何销售税金额，因此，这些金额不包括在收入中。
Uniti租赁
Uniti租赁收入代表我们的Uniti租赁部门的业绩，该部门从事收购和建设关键任务通信资产，并以独家或共享租户的方式将其租赁给锚定客户。见“租赁”一节中的讨论注3和注5.
Windstream租约(定义见注5)是长期独家三网租赁，由Windstream负责与运行配电系统有关的费用，包括财产税、保险以及维护和维修费用。因此，我们没有记录与支付财产税或保险有关的义务，因为Windstream分别向税务机关和保险公司直接付款。
Uniti光纤
Uniti Fibre部门代表我们的光纤业务Uniti Fibre的运营，它提供：
i.消费者、企业、批发和回程LIT光纤收入在合同有效期内确认，其模式反映了Uniti提供LIT光纤服务的准备就绪义务的满足感。交易价格等于每月经常性费用乘以合同期限，加上任何非经常性或可变费用。对于每一份合同，客户每月都会收到发票。
二、E-Rate合同涉及向学校和图书馆提供LIT光纤服务，收入在合同有效期内确认，其模式反映了Uniti对提供LIT光纤服务的随时准备义务的满足。交易价格等于每月经常性费用乘以合同期限，加上任何非经常性或可变费用。对于每一份合同，客户每月都会收到发票。
三、建筑收入来自提供各种建筑服务的合同，如设备安装或光纤铺设。建筑收入随着建筑活动的发生而确认，因为我们要么加强客户的自有资产，要么建造对我们没有其他用途的资产，如果客户提前终止合同，我们将有权获得我们的成本和合理的利润率。我们正在利用发生的成本作为履行绩效义务的进度的衡量标准。
四、暗光纤和小蜂窝安排代表经营租赁，收入在租赁指导下确认。当(I)客户支付预付款或(Ii)客户根据合同有义务预付任何款项，而该等款项不被视为单独的履约责任时，递延租赁收入将入账。这一租赁收入在合同的预期期限内按比例确认，除非服务模式另有说明。
v.该公司从咨询服务和设备销售等其他服务中获得收入。当产品交付给客户并被客户接受时，销售客户驻地设备和调制解调器的收入将在产品交付给客户并被客户接受时确认，这些设备和调制解调器不是电信服务的重要组成部分，包括宽带、长途和增强服务。作为电信服务(包括宽带、长途和增强型服务)的重要组成部分而提供的客户驻地设备和调制解调器的收入在一段时间内以反映服务履行义务的满足程度的模式确认。
委员会--在主题606和主题340下，其他资产和递延成本, 我们将佣金资本化为获得合同的成本，当佣金是递增的并且预计将从收入合同中收回时，我们将根据产品或服务的转让模式摊销这些资本化成本。
资本化成本与。这些费用的摊销计入综合(损失)收益表的一般费用和行政费用。
我们面临的信用损失主要是通过我们的应收贸易账款。我们通过考虑各种因素来评估某些客户的支付能力，例如客户的既定信用评级(如果有)，以及我们对信用的评估。我们使用被视为显示信用损失指标的账户的特定准备金和基于历史经验和经济预期的损失率确定的一般准备金的组合来确定应收账款的信贷损失准备。我们每季度更新我们的信贷损失准备金估计，考虑到最近的冲销、收款信息和潜在的经济预期。信贷损失准备记入应收账款，净额记入我们的综合资产负债表。在2023年12月31日和2022年12月31日，我们的信贷损失拨备为$3.2百万美元和美元2.9分别为100万美元。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度信贷损失为1.2百万，$0.6百万美元和美元1.5分别为100万美元。
直线应收账款-我们根据ASC 842的规定评估我们的直线应收收入的可收回性，如果在开始日期或租赁期内的任何时间不可能收回租赁付款，则我们将租赁收入限制为直线基础或现金基础上确认的收入中较小的一个。如果我们对可收回性的评估在开始日期后发生变化，我们将按直线基础确认的租赁收入与现金基础之间的差额计入租赁收入的本期调整。
租契-我们在合同开始时确定一项安排是否为租赁。当合同转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用权以换取对价时，租赁就存在。
作为承租人，我们签订租赁合同，包括土地、塔楼、设备、建筑、汽车、代管和光纤租赁安排，以及可能包括嵌入租赁的服务合同。
当我们是承租人时，我们根据租赁是否实际上是融资购买的原则将租赁分类为融资租赁或经营性租赁。这一分类将决定租赁费用是包括基于有效利息法确认的使用权(“ROU”)资产摊销和利息支出(融资租赁)，还是包括在租赁期内按直线原则确认的单一租赁成本(经营租赁)。我们确认所有租期超过12个月的租赁的ROU资产和租赁负债，无论其分类如何。我们确认与我们的短期租赁相关的租赁付款，其租赁期限不到12个月，在租赁期限内按直线计算的费用。
在我们为承租人的情况下，与经营租赁相关的净资产和租赁负债在我们的综合资产负债表中单独列报。ROU资产最初按租赁开始日或之前支付的租赁付款调整后的租赁负债初始金额，加上减去产生的任何初始直接成本、收到的任何租赁激励措施而计量。随后在整个租赁期内，ROU资产以租赁负债的账面价值加上初始直接成本，加上(减去)任何预付(应计)租赁付款，减去收到的租赁激励措施的未摊销余额来计量。租赁负债最初及其后按未付租赁付款的现值计量。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
在我们为承租人的情况下，与融资租赁相关的净收益资产和租赁负债分别计入我们综合资产负债表中的物业、厂房和设备、净负债和融资租赁负债。ROU资产最初按租赁开始日或之前支付的租赁付款调整后的租赁负债初始金额，加上减去产生的任何初始直接成本、收到的任何租赁激励措施而计量。除非租赁将标的资产的所有权转让给吾等，或吾等合理地确定行使购买标的资产的选择权，否则ROU资产将于租赁开始日起至其使用年限届满或租赁期结束时(以较早者为准)按直线方法摊销。在这些情况下，ROU资产将在标的资产的使用寿命内摊销。租赁负债最初以与经营租赁相同的方式计量，随后采用实际利息法按摊销成本计量。融资租赁资产的摊销与租赁负债的利息支出分开确认和列报，作为综合(亏损)收益表中折旧和摊销费用的一部分。
我们有租赁协议，包括租赁和非租赁部分。对于我们是承租人的租赁，我们选择将所有租赁合同的租赁和非租赁部分结合起来。就吾等为出租人的租赁而言，当租赁及非租赁组成部分符合合并资格时，我们会将租赁及非租赁组成部分合并，并根据租赁或非租赁组成部分占主导地位来计算合并安排。维护服务是主要的
出于收入确认的目的，非租赁组成部分和合并组成部分通常被视为租赁。在我们作为出租人的安排中，我们已选择从租赁付款中排除销售税。
我们作为出租人的经营租赁在我们的综合(亏损)损益表上计入Uniti租赁和单位纤维收入。
对于我们作为出租人的经营租赁，我们继续确认标的资产，并在其估计使用年限内对其进行折旧。租赁收入在租赁期限内以直线方式确认。当不可能在协议期限内收取所有合同租金时，租赁收入不会确认。当不可能收回时，我们将租赁收入限制在直线基础上或现金基础上确认的收入中较小的一个。
吾等可不时作为出租人订立销售型租赁安排，该等安排可包括(I)承租人于租赁期结束时购买租赁设备的责任，(Ii)讨价还价购买选择权，(Iii)租期为租赁设备剩余经济寿命的大部分时间，或(Iv)规定最低租赁付款，其现值相当于租赁开始日租赁资产的几乎所有公允价值。
与我们的租赁相关的可变租赁付款在租赁协议中评估该等付款的事件、活动或情况发生时确认。可变租赁付款分别列于Uniti Leating和单位光纤收入内，以及综合(亏损)收益表中与固定租赁付款(我们为出租人的经营租赁)产生的收入和固定租赁付款(我们为承租人的经营租赁)或ROU资产摊销(融资租赁)产生的支出在同一行项目中列示的一般和行政费用以及营业费用。
我们监控需要重新评估租约的事件或情况变化。当重新评估导致重新计量租赁负债时，将对相应ROU资产的账面价值进行相应的调整，除非这样做会使ROU资产的账面价值减少到低于零的数额。在这种情况下，将导致负ROU资产余额的调整金额记录在我们的综合(亏损)收益表中的一般以及行政和运营费用中。
主要租赁估计及判断包括吾等如何厘定(I)用以将未付租赁付款贴现至现值的贴现率、(Ii)租期及(Iii)租赁付款。
i.ASC 842要求出租人使用租赁中隐含的利率对其未支付的租赁付款进行贴现，承租人使用租赁中隐含的利率对其未支付的租赁付款进行贴现，如果该利率无法轻易确定，则要求承租人对其递增借款利率进行贴现。由于我们一般不知道我们作为承租人的租赁的隐含利率，我们使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们对租赁的递增借款利率是指在类似条款下，我们必须在抵押的基础上支付的利息，以借入相当于租赁付款的金额。
二、我们所有租约的租期包括租约的不可取消期限加上承租人有权选择延长(或不终止)租约，或由出租人控制的延长(或不终止)租约的选择权所涵盖的任何额外期限。
三、计量租赁资产或负债所包括的租赁付款包括：(I)固定付款(包括实质固定付款)、(Ii)取决于租赁开始时基于指数或利率的指数或利率的可变付款，以及(Iii)承租人合理确定将行使的购买标的资产的期权的行使价。
基于股票的薪酬-我们使用公允价值会计方法对基于股票的薪酬进行核算。我们已确定，我们为换取员工服务而授予的股票支付奖励符合股权分类奖励的资格，这些奖励是根据奖励在授予之日的公允价值来衡量的。限制性股票支付的公允价值以授予之日我们普通股的市场价值为基础。有绩效条件的绩效奖励的公允价值是基于蒙特卡洛模拟的。所有资产的公允价值
基于股票的薪酬在要求员工提供服务以换取奖励的期间内予以确认。看见附注14.
所得税-我们在我们最初的美国联邦所得税申报单上被选为房地产投资信托基金(REIT)，根据修订后的1986年国内收入法(以下简称“法典”)处理。要符合REIT的资格，我们必须分配至少90%的年度REIT应税收入，在不考虑已支付的股息扣除和不包括任何资本利得的情况下确定，并满足某些组织和运营要求，包括资产持有要求。作为房地产投资信托基金，我们通常不需要为作为股息分配给股东的收入缴纳美国联邦所得税。如果我们在任何纳税年度没有资格成为房地产投资信托基金，我们将按正常的企业所得税税率为我们的应税收入缴纳美国联邦所得税，并且我们不能在计算应税收入时扣除支付给我们股东的股息。任何由此产生的公司负债可能是重大的，并可能对我们的净收益和可供分配给股东的净现金产生重大不利影响。除非我们根据某些守则条文有权获得宽免，否则我们亦会被取消资格，在未符合资格成为房地产投资信托基金的年度后的四个课税年度内，重新选择作为房地产投资信托基金征税。.
对于任何未分配的收入，我们可能需要在我们的综合财务报表中记录与REIT及其直通子公司的活动相关的美国联邦所得税拨备。我们受制于开展业务所在地区的法定要求，根据对各自税法的分析和解释，根据管理层的最佳判断，应计州和地方所得税。
我们本公司已选择将经营Uniti Fibre的附属公司及Uniti Leating的若干附属公司视为应课税房地产投资信托基金附属公司(“TRSS”)。TRSS使我们能够从事所产生的收入不构成REIT的合格收入的活动。我们的TRS需缴纳美国联邦、州和地方企业所得税.
延期税项资产及负债按资产及负债法确认，以评估因现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税项后果。递延税项结余根据现行颁布的税法进行调整，以反映税率，这些税法将在预期暂时差异逆转的年份生效。税率变动对递延税项资产和负债的影响在颁布日期期间的经营业绩中确认。除非递延税项资产变现的可能性较大，否则应计提估值免税额以减少递延税项资产的账面金额。.
我们认识到税收头寸的好处，这些头寸根据其技术价值进行审查后“更有可能”保持下去。税收头寸的收益是以最终结算时实现可能性大于50%的最大金额来衡量的。如果适用，我们将把与税收相关的罚款和利息支出报告为所得税支出的一个组成部分。我们目前有未确认的税收优惠$1.7在我们的综合资产负债表上记录在递延所得税中的百万美元。
公司可能在一定数量的州对出售资产所确认的任何内置收益缴纳州公司税十年分拆后的认知期。这个五年制在2020年资产剥离到期后五年内出售资产所确认的任何内在收益，适用联邦公司级税的确认期限.
企业合并和资产收购-根据ASC 805，企业合并，我们采用收购法对符合企业合并或资产收购定义的收购进行会计处理，其中收购的资产和承担的负债在每次收购之日按公允价值入账，经营业绩从各自收购之日起计入本公司的经营业绩。收购资产和负债的公允价值采用收入、市场和/或成本法估计。收益法使用企业或资产预期产生的估计未来现金流量的现值，而在市场法下，资产或企业的公允价值反映在类似情况下购买可比资产的价格。我们编制现金流预测所固有的是对经营业绩、业务计划、预期增长率、资本支出计划、资本成本和税率进行审查后得出的重大假设和估计。我们还对未来的经济状况、利率和其他市场数据做出一定的预测。评估公允价值时使用的许多因素都不在管理层的控制范围之内。这些假设或估计的微小变化可能会对现金流预测产生重大影响，因此可能会影响估计的公允价值。这些假设或估计的影响包括留住客户、执行影响增长的业务计划、影响利润率的成本上升、维持我们增长所需的资本支出水平以及影响我们资本成本的市场因素，包括利率和股票价格波动。
对于符合企业合并定义的收购，公司支付的收购价格超过已确认的收购资产和承担的负债的任何金额，均计入商誉。ASC 805还要求收购人(其中包括)估计收购日期任何或有对价的公允价值，并确认收益中或有对价公允价值的任何后续变化。当初步记录暂定金额时，本公司在每项交易的适用收购日期后不超过一年的期间内继续评估收购，以确定是否需要对为收购的资产和承担的负债支付的收购价格的分配进行任何额外调整。
为符合资产收购定义的收购，转让代价的公允价值，包括交易成本，根据其相对公允价值分配给收购的资产和承担的负债。在厘定收购资产及承担负债的公允价值时，会使用重大判断及估计，当中包括有关重置成本、土地价值、组装系数、折现率、租赁期、每尺英里隐含租金及使用年限等项目的假设。在资产收购中不确认商誉.
非控股权益-我们经营合伙企业中的有限合伙人股权可以在一对一的基础上交换为我们的普通股，或者根据我们的选择，交换等值的现金。本公司在经营合伙企业中所有非由本公司持有的有限合伙人权益均反映为非控股权益。在综合(亏损)收益表中，我们将非控股权益应占净收益(亏损)按股东应占比例分配为股东应占净收益(亏损)。
对于导致本公司在我们经营合伙企业中的所有权权益发生变化的交易，非控股权益的账面价值将进行调整，以反映此类变化。已收或已付代价的公允价值与非控股权益的调整金额之间的差额在综合资产负债表中反映为对额外实收资本的调整。
对未合并实体的投资-我们报道我们对未合并实体的投资采用权益会计方法。我们调整我们在未合并实体的投资，以获得额外的贡献、收到的分配以及我们在被投资人收益或亏损中所占的份额，这些都在30天对BB Fibre Holdings LLC的投资滞后于90天投资Harmoni Towers LP(“Harmoni”)滞后，并在我们的综合(亏损)收益表中计入未合并实体的收益中的权益。参见附注8。
商誉—自.起2023年12月31日，和2022年，我们的所有商誉都包括在我们的Uniti纤维部门。商誉确认为收购价格超过所收购企业净资产公允价值的部分。商誉按年度审核减值。我们的年度减值测试的评估日期为10月1日。根据ASC 350-20，无形资产-商誉和其他根据美国会计准则(“ASC 350-20”)，我们在年度减值测试之间评估减值商誉，如果发生事件或情况变化，很可能导致报告单位的公允价值低于其账面价值(“触发事件”)。在触发事件发生时，实体可以选择首先评估定性因素，以确定是否需要进行定量减损测试。如果商誉极有可能受损，报告单位的公允价值必须与其账面价值进行比较。除非情况另有规定，年度减值测试将于第四季度进行。应用商誉减值测试需要作出重大判断，包括：确定报告单位；将资产和负债转让给报告单位；将商誉转让给报告单位；以及估计报告单位的公允价值。
在2023年第三季度，本公司根据ASC 350-20确定了触发事件，因此进行了定性和定量商誉减值测试，估值日期为2023年9月30日。触发事件是宏观经济和金融市场因素的结果，特别是利率上升影响了我们的贴现率。因此，我们得出结论，采用收益法和市场法相结合的方法估计的Uniti Fibre报告部门的公允价值低于其账面价值。因此，我们记录了一美元204.0在Uniti Fibre报告单位计入100万欧元的商誉减值费用。
在2022年第三季度，本公司根据ASC 350-20确定了触发事件，因此进行了定性和定量商誉减值测试，估值日期为2022年9月30日。触发事件是宏观经济和金融市场因素的结果，特别是利率上升影响了我们的贴现率。因此，我们得出结论，采用收益法和市场法相结合的方法估计的Uniti Fibre报告部门的公允价值低于其账面价值。因此，我们记录了一美元216.0在Uniti Fibre报告单位计入100万欧元的商誉减值费用。在2022年第四季度，我们进行了额外的定量和定性减值测试，并得出结论，由于持续的宏观经济和
由于金融市场因素，特别是利率上升对我们贴现率的影响，Uniti光纤报告单位的公允价值低于其账面价值。因此，我们记录了一个额外的$24.5Uniti光纤报告单位的百万商誉减值费用。
在截至2021年12月31日的年度内，不是已确认减值损失。
我们使用基于估计未来现金流量现值的收益法和基于可比业务的市场数据和在最近交易中支付的收购倍数的市场法相结合的方法来估计我们的报告单位(属于我们的部门)的公允价值。吾等评估每种估值方法在厘定已达成的公允价值时适用于每种方法的权重是否适当。如果报告单位净资产的账面价值低于其公允价值，则不存在减值。如果报告单位的账面金额大于报告单位的公允价值，则必须为超出的部分确认减值损失，并在合并(亏损)收益表中记录不超过商誉账面金额的减值损失。
我们在编制现金流预测时，对我们的经营业绩和业务计划进行了审查，其中包括预期的收入和支出增长率、资本支出计划和资本成本，这些假设和估计是我们固有的。在确定这些假设时，我们会考虑我们执行计划的能力、未来的经济状况、利率和其他市场数据。评估公允价值时使用的许多因素不在管理层的控制范围之内，这些假设和估计在未来期间可能会发生变化。这些假设或估计的微小变化可能会对我们的现金流预测产生重大影响，因此可能会影响未来期间潜在减值的可能性和金额。可能对这些假设或估计产生负面影响的潜在事件可能包括影响收入增长的客户流失或业务计划执行不力，影响利润率的成本上升，维持我们增长所需的资本支出水平，以及影响我们资本成本的市场因素，包括股价波动和利率上升。例如，如果我们在建设光纤网络的许可过程中遇到重大延误，受影响现金流的时间可能会影响长期增长率，并对收益方法产生负面影响，导致潜在减值。因此，如果我们对平均预计收入增长百分比、平均预计EBITDA毛利百分比和/或平均预计资本支出占收入百分比的预期发生变化，我们可能会经历未来商誉的减值(而其他假设保持不变)。此外，市场因素的恶化，如股票价格或利率上升和/或市场法使用的收购倍数下降，可能会影响潜在减值的可能性和金额。
每股收益-包含不可没收股息权利的杰出限制性股票奖励被视为参与证券，要求应用计算基本每股收益和稀释每股收益的两级方法。
每股基本收益仅包括期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括普通股的加权平均数和限制性股票的稀释效应、期内已发行的基于业绩的奖励、可转换2027年票据和可交换票据(当此类奖励具有摊薄作用时)。看见注15.
信贷风险集中-所提供的Windstream租约的收入67.3占我们截至2023年12月31日的年度收入的1%，66.5占我们截至2022年12月31日的年度收入的1%，以及66.4占我们截至2021年12月31日的年度收入的3%。由于我们的大部分收入和现金流来自Windstream根据Windstream租约支付的租赁费用，如果Windstream根据Windstream租约违约或出现经营或流动资金困难而无法产生足够的现金向我们付款，则我们的综合运营业绩、流动资金、财务状况和/或支付股息和偿还债务的能力可能会受到重大不利影响。
在2020年9月21日摆脱破产之前，Windstream是一家上市公司，须遵守经修订的1934年证券交易法(“交易法”)的定期申报要求。截至2020年6月30日的季度，Windstream的历史文件可在www.sec.gov上找到。2020年9月22日，Windstream提交了一份表格15，要求终止交易所法案第12(G)和15(D)条下的所有申报义务。本年度报告Form 10-K中并未引用Windstream的文件作为参考。
我们通过多种方法监测Windstream的信用质量，包括：(I)由国家认可的信用机构审查Windstream的信用评级；(Ii)审查根据Windstream租约必须提交给我们的Windstream财务报表；(Iii)监测有关Windstream和
(Iv)进行研究以确定可能影响Windstream的行业趋势；(V)监察Windstream遵守Windstream租约条款的情况；及(Vi)监察其根据Windstream租约支付款项的及时性。
截至本年度报告Form 10-K的日期，Windstream是所有租赁付款的最新版本。我们注意到，2020年8月，穆迪投资者服务公司就Windstream出现后的退出融资给予了B3企业家族评级，展望为稳定。与此同时，S全球评级给予Windstream B-发行人评级，展望为稳定。这些评级都是Windstream破产前评级的升级。截至本文件提交之日，这两个评级都保持最新。为了协助我们持续评估Windstream的信誉，我们定期从Windstream收到某些保密的财务信息和指标。
重新分类NS-某些上一年的资产和负债类别及相关金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。经营租赁使用权资产、净负债和经营租赁负债现在在我们的综合资产负债表中单独列报。
最近采用的会计公告
2022年3月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2022-02，金融工具-信贷损失(专题326)：问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)，其中取消了对问题债务重组的会计指导，并要求按发起年份披露当期应收融资和租赁净投资的注销总额。公司于2023年1月1日采用ASU 2022-02，对公司合并财务报表没有影响。
2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考利率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期(“ASU 2022-06”)，为在2022年12月31日LIBOR日落日期之后完成的合同修改提供了额外的救济。修正案允许推迟到2024年12月31日。公司在发行时采用了ASU 2022-06，这一采用对公司的综合财务报表没有影响。
最近发布的尚未采用的会计公告
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告--对可报告分部披露的改进(“ASU 2023-07”)，要求与可报告分部相关的递增披露。具体地说，ASU要求披露每个可报告部门的重大部门费用类别和金额。ASU在2023年12月15日之后的财年和2024年12月15日之后的财年的过渡期内有效，并允许提前采用。该公司目前正在评估这一指导意见，以确定它将对我们的财务报表产生的影响。
注4.收入
收入的分类
下表显示了我们按收入流分类的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按收入流分类的收入 | | | | | | |
| 与客户签订合同的收入 | | | | | | |
| Uniti光纤 | | | | | | |
| 点亮回程 | | $ | 74,538 | | | $ | 78,977 | | | $ | 86,915 | |
| 企业和批发 | | 97,834 | | | 85,820 | | | 86,390 | |
| E-rate与政府 | | 55,682 | | | 64,219 | | | 74,396 | |
| 其他 | | 3,102 | | | 2,827 | | | 3,272 | |
| Uniti光纤 | | $ | 231,156 | | | $ | 231,843 | | | $ | 250,973 | |
| Uniti租赁 | | 6,847 | | | 4,590 | | | 4,449 | |
| 与客户签订合同的总收入 | | 238,003 | | | 236,433 | | | 255,422 | |
| 根据租赁指引入账的收入 | | | | | | |
| Uniti租赁 | | 845,925 | | | 822,867 | | | 797,048 | |
| Uniti光纤 | | 65,903 | | | 69,547 | | | 48,052 | |
| 根据租赁指导入账的总收入 | | 911,828 | | | 892,414 | | | 845,100 | |
| 总收入 | | $ | 1,149,831 | | | $ | 1,128,847 | | | $ | 1,100,522 | |
于2023年及2022年12月31日，应收租赁款项为$22.0百万美元和美元26.2应收客户合约款项为18.8百万美元和美元16.1分别为100万美元。
合同资产（未开票收入）和负债（递延收入）
合约资产主要包括未发单建筑收入，我们利用已产生的成本作为衡量履行履约责任的进度。合同资产在我们的综合资产负债表中的应收账款净额中报告。当合约价格开出发票时，相关未开票应收款项重新分类为应收贸易账款，余额将于收取发票金额后结算。合约负债一般包括在客户开始使用本公司网络前，就建立该网络所需组件的成本向客户收取的预付费用。向客户收取的经常性使用本公司网络的费用在相关服务期间内确认。在提供服务之前收取的预付费将递延到客户接受本公司的网络时，然后在收入安排所需的实质性服务预计将得到执行的期间（即安排的初始期限）内按比例确认为服务收入。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，我们确认收入为$4.1百万，$6.4百万美元，以及$13.2分别计入2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日合约负债结余的金额分别为人民币100万元。
下表提供有关根据主题606入账的合约资产及合约负债的资料。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 合同资产 | | 合同责任 |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | 173 | | | $ | 8,699 | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | 26 | | | $ | 11,109 | |
分配给剩余履约义务的交易价格
合同中随时准备提供服务的履约义务通常是随着时间的推移或在提供这些服务时履行的。合同负债主要涉及客户预付款的递延收入。这个
随着公司完成履行义务，递延收入在合同期限内确认，负债减少。截至2023年12月31日，我们在ASC 606项下的合同下的未来收入(即与剩余履约义务相关的交易价格)总计为$645.0100万美元，其中589.0百万美元与目前正在开票的合同有关，平均剩余合同期限为3.3几年，而美元56.0百万代表我们积压的尚未安装的销售预订，其平均剩余合同期限为5.2好几年了。对于最初预期期限为一年或更短的合同，我们不披露未履行的履约义务的价值。
注5.租契
出租人会计
我们根据经营租约，将通信塔、地面、主机代管、其他通信设备和暗光纤出租给租户。我们的租约的初始租赁条款从不到一年至35年，其中大部分包括选择延长或续签租约， 一年至20年内终止租赁的选择权（根据达成租赁协议所界定的若干条件计算），其中部分可能包括于 一至六个月.某些租赁协议载有关于未来租金上涨的规定。根据租赁合约到期的付款包括固定付款加上（就我们的部分租赁而言）可变付款。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的租赁收入组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| 租赁收入--经营租赁 | | $ | 911,828 | | | $ | 892,414 | |
根据不可撤销经营租赁（我们为出租人）于二零二三年十二月三十一日余下租期将收取的租赁付款如下：
| | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日(1) |
| 2024 | | $ | 806,483 | |
| 2025 | | 816,771 | |
| 2026 | | 818,196 | |
| 2027 | | 819,134 | |
| 2028 | | 819,813 | |
| 此后 | | 1,556,217 | |
| 应收租赁款项总额 | | $ | 5,636,614 | |
(1)未来收到的最低租赁付款总额包括#美元4.7与Windstream租约有关的10亿美元。 |
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们作为出租人的经营租赁项下的基础资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 土地 | | $ | 26,533 | | | $ | 26,549 | |
| 建筑和改善 | | 347,700 | | | 346,093 | |
| 电线杆 | | 314,488 | | | 296,941 | |
| 纤维 | | 3,862,635 | | | 3,529,835 | |
| 装备 | | 436 | | | 437 | |
| 铜 | | 3,974,410 | | | 3,964,439 | |
| 线管 | | 90,087 | | | 89,963 | |
| 塔式资产 | | 58 | | | 1,397 | |
| 融资租赁资产 | | 1,890 | | | 28,126 | |
| 其他资产 | | 10,434 | | | 10,434 | |
| | 8,628,671 | | | 8,294,214 | |
| 减去：累计折旧 | | (5,690,066) | | | (5,542,726) | |
| 经营租赁项下的基础资产，净额 | | $ | 2,938,605 | | | $ | 2,751,488 | |
本公司为出租人的经营租赁项下标的资产截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的折旧费用摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| 经营租赁项下相关资产的折旧费用 | | $ | 182,906 | | | $ | 176,160 | |
承租人会计
我们在通信塔、地面、托管、其他通信设备、暗光纤租赁安排和建筑物的经营租赁下有承诺。我们也有汽车融资租赁和暗纤维租赁安排。我们的租赁的初始租赁期从低于 一年至30年，其中大部分包括选择延长或续签租约， 一年至20年内，其中部分可能包括终止租赁的选择权。 一至六个月.某些租赁协议载有关于未来租金上涨的规定。根据租赁合约到期的付款包括固定付款加上（就我们的部分租赁而言）可变付款。
截至2023年12月31日，我们的短期租赁承诺约为$3.5百万美元。
租赁成本的组成部分在一般和行政费用以及运营费用中列报，而转租收入在我们截至12月31日的年度综合(亏损)收入表中列示如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| 融资租赁成本 | | | | |
| ROU资产的摊销 | | $ | 4,066 | | | $ | 3,793 | |
| 租赁负债利息 | | 1,575 | | | 1,437 | |
| 融资租赁总成本 | | 5,641 | | | 5,230 | |
| 经营租赁成本 | | 22,999 | | | 19,946 | |
| 短期租赁成本 | | 3,525 | | | 3,109 | |
| 可变租赁成本 | | 938 | | | 547 | |
| 转租收入减少 | | (14,590) | | | (13,683) | |
| 总租赁成本 | | $ | 18,513 | | | $ | 15,149 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们作为承租人的租赁在合并资产负债表中报告的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 在综合资产负债表上的位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租约 | | | | | | |
| ROU资产，净额 | | 经营性租赁使用权资产净额 | | $ | 125,105 | | | $ | 88,545 | |
| 租赁责任 | | 经营租赁负债 | | 84,404 | | | 66,356 | |
| | | | | | |
| 融资租赁 | | | | | | |
| ROU资产，毛额 | | 财产、厂房和设备、净值 | | $ | 52,589 | | | $ | 73,487 | |
| 租赁责任 | | 融资租赁义务 | | 18,110 | | | 15,520 | |
| | | | | | |
| 加权平均剩余租期 | | | | | | |
| 经营租约 | | | | 13.4年份 | | 10.1年份 |
| 融资租赁 | | | | 8.7年份 | | 11.5年份 |
| | | | | | |
| 加权平均贴现率 | | | | | | |
| 经营租约 | | | | 10.3 | % | | 8.6 | % |
| 融资租赁 | | | | 9.9 | % | | 10.1 | % |
于2023年及2022年12月31日，与租赁有关的其他资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 截至的年度
2023年12月31日 | | 截至的年度
2022年12月31日 |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | | | |
| 融资租赁的营运现金流 | | $ | 1,575 | | | $ | 1,437 | |
| 经营租赁的经营现金流 | | 22,326 | | | 19,874 | |
| 融资租赁的现金流融资 | | 2,262 | | | 1,193 | |
| | | | |
| 非现金项目： | | | | |
| 新的经营租赁和重新计量，净额 | | $ | 32,490 | | | $ | 23,173 | |
| 新融资租赁 | | 5,687 | | | 1,314 | |
于2023年12月31日，根据不可撤销租赁的未来租赁付款如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 经营租约 | | 融资租赁 |
| 2024 | | $ | 19,220 | | | $ | 3,709 | |
| 2025 | | 16,442 | | | 3,656 | |
| 2026 | | 12,980 | | | 3,530 | |
| 2027 | | 10,317 | | | 3,166 | |
| 2028 | | 8,672 | | | 2,467 | |
| 此后 | | 96,881 | | | 9,583 | |
| 未贴现的租赁付款总额 | | $ | 164,512 | | | $ | 26,111 | |
| 减去：推定利息 | | (80,108) | | | (8,001) | |
| 租赁总负债 | | $ | 84,404 | | | $ | 18,110 | |
截至2023年12月31日的未来转租租金如下：
| | | | | | | | |
| (千人) | | 分租租金 |
| 2024 | | $ | 10,837 | |
| 2025 | | 10,961 | |
| 2026 | | 11,082 | |
| 2027 | | 11,166 | |
| 2028 | | 11,002 | |
| 此后 | | 128,810 | |
| 总计 | | $ | 183,858 | |
Windstream租约
根据剥离，Uniti与Windstream，Purcha签订了一份长期独家三网租赁(“主租赁”)。我们有相当大一部分的房地产出租给Windstream，目前我们的租赁收入也有相当大一部分来自该公司。关于WINDSTREAM从破产中脱颖而出，Uniti和WINDSTREAM分拆了主租赁并签订了二于二零三零年四月三十日到期的结构相似的主租契(统称为“风流租约”)，由Windstream租约修订及重述整体主租约。Windstream租约包括二租赁：(A)管理用于Windstream现有本地交换运营商(“ILEC”)业务的Uniti拥有的资产的主租赁(“ILEC MLA”)和(B)管理用于Windstream的竞争本地交换运营商(“CLEC”)业务的Uniti拥有的资产的主租赁(“CLEC MLA”)。WINDSTREAM租约的初始年租金总额为$663.01000万美元。ILEC MLA下的租户为Windstream Holdings II，LLC(“Windstream Holdings II”，Windstream Holdings，Inc.的权益继承人)、Windstream Services II，LLC(“Windstream Services II”，Windstream Services LLC的权益继承人)，以及某些
经营ILEC的子公司和/或新成立的附属实体，以及ILEC MLA下的房东是拥有适用的ILEC资产的Uniti实体。同样，CLEC MLA下的租户是Windstream Holdings II、Windstream Services II，以及经营CLEC的某些附属公司和/或新成立的关联实体，而CLEC MLA下的业主是拥有CLEC资产的Uniti实体。WINDSTREAM租约载有交叉担保及交叉违约条款，只要WINDSTREAM或联属公司均为该两份WINDSTREAM租约的租客，且除非及直至ILEC MLA下的业主与CLEC MLA下的业主不同，该等条款将继续有效。Windstream租赁允许Uniti一起或单独转让其权利和义务，并以其他方式将Windstream租赁货币化或套现，只要Uniti不向Windstream竞争对手转让任何一项Windstream租赁的权益。
此外，如果Windstream未能维持某些财务契约，则Windstream租约会对Windstream施加某些财务限制。Windstream保证不会招致某些债务(本金不超过再融资债务本金额的某些再融资除外)、该再融资债务的应计利息和未付利息与其所欠的任何其他款额以及与该再融资或根据其第三方银团循环信贷安排提取而产生的任何惯常费用之和，其数额不超过$750百万美元)，如果其总杠杆率，即产生此类债务的形式杠杆率将超过3.00：1.00。此外，Windstream承诺，如果Windstream的总杠杆率超过Uniti的总杠杆率，则不会产生某些额外债务、支付股息、回购股票或预付无担保债务，或在未经Uniti成员同意的情况下与董事会成员控制的实体进行交易3.50：1.00。尽管有上述规定，本文所述的财务契诺不适用于Windstream维持穆迪的企业家族评级不低于“B2”，以及标准普尔维持“B”或惠誉评级维持“B”的任何时间。
根据Windstream租约，Windstream(或Windstream租约下的任何后续租户)有权促使Uniti偿还总额高达$1.75用于Windstream(或Windstream租约项下的适用租户)对ILEC及CLEC若干物业所作的长期增值纤维及相关资产的若干增长资本改善(“增长资本改善”)。Uniti对Growth Capital改进的偿还承诺不要求Uniti偿还Windstream的维护或维修费用(CLEC MLA租赁物业更换光纤所产生的费用除外，最高可达#美元70在期限内为100万美元)，每一笔此类偿还都受承保标准的约束。Uniti在两个Windstream租赁下(以及在单独的设备贷款安排下)对Growth Capital Images的年度偿还承诺总额限制在#美元1252020年为100万美元，2252021年、2022年和2023年每年100万美元，最高限额为2252024年为2.5亿美元；1752025年和2026年每年100万美元；以及125从2027年到2029年每年100万人。
如Windstream(或Windstream租约下的后续承租人)于任何日历年为增长资本改善而产生的成本超过该日历年的年度限额，则Windstream(或该承租人(视属何情况而定))可在任何后续年度提交该等超额成本以供偿还，而该等超额成本应由该等后续期间的年度承诺额支付。此外，如果在期限内的任何日历年为增长资本改善提供资金的补偿低于该日历年的年度限额，则任何日历年的未供资金额将结转，并可添加到随后日历年的年度限额中，但年度限额为#美元。250任何日历年，除非在2021年日历年，Uniti为增长资本改善提供资金的总债务可能超过#美元250从2020年日历年起，在任何未供资金的超额数额范围内，不得超过100万美元。自每次偿还增长性资本改善分期付款的一周年起，Windstream根据适用的Windstream租赁应支付的租金将增加相当于8.0该分期付款的百分比(“租金比率”)。此后，租金将增加至100.5每一次偿还的每一周年的先前租金的百分比。如果承租人在Windstream租赁中的任何一项权益由Windstream根据其条款转让(除非转让给同一受让人)，或如果Uniti根据其中一项Windstream租赁转让其作为业主的权益(除非转让给同一受让人)，则补偿权利和义务将由Windstream在ILEC MLA和CLEC MLA之间分配，前提是此类转让后可分配给CLEC MLA的最高金额为$20每年百万美元。如果Uniti未能报销任何成长性资本改善付款或设备贷款资金申请，如根据风流租赁，并且此类故障持续三十(30)天，则此类故障不会发生。已报销金额可用作抵销Windstream根据风流租约(此后，这些金额将被视为Uniti有报销教育他们)。
Uniti和Windstream分别签订了ILEC和CLEC设备贷款和担保协议(统称为“设备贷款协议”)，其中Uniti将提供至多$125百万美元(限制在$25任何日历年的百万美元)1.75以上以贷款形式向Windstream提供的增长资本改善承诺，以购买与网络升级有关的设备或与Windstream租赁有关的用途。对这些产品的兴趣
贷款将在以下时间累计8从借款之日起计算的%。通过设备贷款协议融资的所有设备是Windstream的独有财产；然而，Uniti将获得贷款购买的设备的第一留置权担保权益。不是截至2023年12月31日，已向Windstream发放了此类贷款。
Windstream租约规定，TCI定义为配电系统的维护、维修、过度建设、升级或更换，包括但不限于用光纤配电系统取代铜配电系统，一旦由Windstream建造，TCI将自动成为Uniti的财产。我们收到与TCI相关的非货币对价，因为它们自动成为我们的财产，我们确认TCI的成本基础是资本性质的房地产投资和递延收入。我们在房地产投资的估计使用年限内对其进行折旧，并在TCI资产的相同折旧年限内将递延收入摊销为额外的租赁收入。当Uniti偿还时，TCI不包括增长资本改进。
在截至2023年12月31日的年度内，Uniti偿还了#美元250.010亿美元的增长资本改善，其中35.1根据和解协议允许的100万美元，是对2022年完成的资本改善的偿还，这些资本改善以前被归类为TCI。在2023年12月31日之后，Windstream请求，我们报销了$79.6截至2023年12月31日，报告为TCI的合格增长资本改善的百万美元。截至本年度报告Form 10-K的日期，我们总共已报销$873.8百万美元的Growth Capital改进。
注6.企业合并、资产收购和处置
2021年交易
Everstream OpCo-PropCo交易
2021年5月28日，公司完成了此前宣布的与Everstream Solutions LLC(“Everstream”)的战略交易。作为交易的一部分，Uniti进入了二20年期暗光纤与Everstream就Uniti拥有的光纤签订了不可持续的使用权(IRU)租赁协议。与此同时，Uniti将其Uniti光纤东北业务和作为Windstream和解协议的一部分获得的某些暗光纤IRU合同出售给Everstream。包括IRU预付款在内的现金对价总额约为#美元135百万美元。除了前期收益外，Uniti还将收到大约#美元的费用。3在最初的一年中，来自Everstream的20年期IRU租赁协议的期限，以每年一次的2%。在截至2021年6月30日的季度中，我们录得收益$28.1与这笔交易相关的100万欧元，包括在我们的综合(亏损)损益表中的出售业务收益中。
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| (千人) | | |
| 出售的资产和负债： | | |
| 资产： | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | $ | 44,685 | |
| 商誉 | | 17,794 | |
| 无形资产，净额 | | 7,264 | |
| 使用权资产，净额 | | 19,841 | |
| 总资产 | | $ | 89,584 | |
| | |
| 负债： | | |
| 租赁负债 | | $ | 18,779 | |
| 无形负债，净额 | | 4,492 | |
| 融资租赁义务 | | 32,343 | |
| 总负债 | | $ | 55,614 | |
| | |
| 现金对价 | | $ | 62,113 | |
| 减去：出售的总资产和负债，净额 | | (33,970) | |
| 出售业务收益 | | $ | 28,143 | |
注7.持有待售资产和负债
2018年，我们从CableSouth Media，LLC(“CableSouth”)收购了某些光纤资产，并根据三网租赁将所收购的某些资产租回给CableSouth。
于2023年第四季度，本公司与一只由麦格理资产管理公司(“MAM”)管理的基金订立一项协议，根据该协议，MAM将向CableSouth进行结构性股权投资，以协助CableSouth收购我们先前收购的所有CableSouth光纤资产，并以现金代价买断其三重净额租赁。40百万美元(“交易”)。这笔交易于2024年1月31日完成。见附注24.
下表列出了截至2023年12月31日被归类为持有待售的与交易相关的资产和负债：
| | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日 |
| 资产： | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | $ | 25,842 | |
| 直线应收收入 | | 2,763 | |
| 总资产 | | $ | 28,605 | |
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| 负债： | | |
| 应付账款、应计费用和其他负债，净额 | | $ | 67 | |
| 递延收入 | | 264 | |
| 总负债 | | $ | 331 | |
与交易有关的资产和负债包括在Uniti租赁部门的结果中。此次出售并不代表将对运营和财务业绩产生重大影响的战略转变，因此不符合作为非连续性业务列报的资格。
注8.对未合并实体的投资
光纤控股
2023年12月21日，本公司完成将其在BB Fibre Holdings LLC的投资出售给我们的投资合作伙伴MIP IV Midwest Fibre母LLC，总现金对价为$40.02000万美元，2024年1月收到。截至2023年12月31日，应收账款计入综合资产负债表的其他资产。作为这笔交易的结果，在2023年第四季度，我们记录了1美元的税前收益2.6在其他费用(收入)、净额和美元内0.2在我们的合并(亏损)损益表中，所得税支出为100万美元。
哈莫尼
2022年6月21日，公司完成出售其在哈莫尼大厦L的投资P 收购我们的投资合作伙伴Palistar Communications Infrastructure GP LLC，总现金对价为$32.5百万美元。作为这笔交易的结果，在2022年第二季度，我们记录了1美元的税前收益7.9其他费用(收入)中的百万美元，净额和美元6.7在我们的合并(亏损)损益表中，所得税支出为100万美元。
注9.金融工具的公允价值
FASB ASC 820，公允价值 测量结果根据用于按公允价值计量资产和负债的投入的可观测性，建立了估值技术的层次结构。这种层次结构将基于市场的或可观察到的投入确立为首选的价值来源，然后在没有市场投入的情况下使用管理假设建立估值模型。该层次结构的三个级别如下：
1级-报告实体在评估日可获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)；
2级-直接或间接可观察到的资产或负债的第一级报价以外的其他投入；以及
3级-资产或负债的不可观察的投入。
我们的金融工具包括现金及现金等价物、帐目及其他应收账款、衍生工具、或有对价、未偿还票据及其他债务、应付结算、或有对价及帐目、应付利息及股息。
下表汇总了我们的金融工具在2023年12月31日、2023年12月和2022年的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 总计 | | 活跃市场报价
(1级) | | 价格与其他可观察到的投入
(2级) | | 投入不可观测的价格
(3级) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
高级担保票据-10.50%，2028年2月15日到期 | | $ | 2,624,596 | | | $ | — | | | $ | 2,624,596 | | | $ | — | |
高级担保票据-4.75%，2028年4月15日到期 | | 488,205 | | | — | | | 488,205 | | | — | |
高级无抵押票据-6.50%，2029年2月15日到期 | | 796,125 | | | — | | | 796,125 | | | — | |
高级无抵押票据-6.00%，2030年1月15日到期 | | 486,675 | | | — | | | 486,675 | | | — | |
可交换优先无担保票据-4.00%，2024年6月15日到期 | | 122,140 | | | — | | | 122,140 | | | — | |
可转换优先票据-7.502027年12月1日到期 | | 301,755 | | | — | | | 301,755 | | | — | |
高级担保循环信贷安排，浮动利率，2027年9月24日到期 | | 207,979 | | | — | | | 207,979 | | | — | |
| 应付结算 | | 160,550 | | | — | | | 160,550 | | | — | |
| 总计 | | $ | 5,188,025 | | | $ | — | | | $ | 5,188,025 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 总计 | | 活跃市场报价
(1级) | | 价格与其他可观察到的投入
(2级) | | 投入不可观测的价格
(3级) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
高级担保票据-7.875%，2025年2月15日到期 | | $ | 2,208,319 | | | $ | — | | | $ | 2,208,319 | | | $ | — | |
高级担保票据-4.75%，2028年4月15日到期 | | 469,740 | | | — | | | 469,740 | | | — | |
高级无抵押票据-6.50%，2029年2月15日到期 | | 759,917 | | | — | | | 759,917 | | | — | |
高级无抵押票据-6.00%，2030年1月15日到期 | | 467,401 | | | — | | | 467,401 | | | — | |
可交换优先无担保票据-4.00%，2024年6月15日到期 | | 127,024 | | | — | | | 127,024 | | | — | |
可转换优先票据-7.50%，2027年12月1日到期 | | 297,765 | | | — | | | 297,765 | | | — | |
高级担保循环信贷安排，浮动利率，2024年12月10日到期 | | 187,981 | | | — | | | 187,981 | | | — | |
| 应付结算 | | 232,350 | | | — | | | 232,350 | | | — | |
| 总计 | | $ | 4,750,497 | | | $ | — | | | $ | 4,750,497 | | | $ | — | |
由于这些金融工具的短期性质，现金和现金等价物、应收账款和其他应收账款以及应付账款、利息和股息的账面价值接近公允价值。
债券及其他债务的本金结余总额为$5.622023年12月31日的10亿美元，公允价值为美元5.03十亿美元。票据和其他债务的估计公允价值是根据现有的外部定价数据和类似债务工具的当前市场利率以及其他因素计算的，这些因素在公允价值层次中被归类为第二级投入。衍生工具按公允价值列账。看见注11.
鉴于可交换票据的交易活动有限，可交换票据的公允价值(见注13)是根据在市场上可观察到的投入确定的，并在公允价值层次中被归类为第二级。具体地说，我们根据可随时获得的外部定价信息、报价市场价格和类似可转换债务工具的当前市场利率来估计可交换票据的公允价值。
Uniti被要求赚取$490.1以等额分期付款方式向Windstream支付百万美元现金20从2020年10月开始的连续几个季度(“应付结算”)(见注3)。应付结算按公允价值记录，使用未来现金流的现值。根据可观察到的市场数据，使用贴现率输入对未来现金流进行贴现。因此，我们将公允价值等级中用作第二级的投入分类。剩余的应付和解款为$163.6并于2023年12月31日在我们的综合资产负债表上报告为应付结算。自最初记录以来，所使用的估值方法没有任何变化。
注10.物业、厂房及设备
财产、厂房和设备的账面价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 可折旧的寿命(1) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 土地 | | 不定 | | $ | 30,099 | | | $ | 28,845 | |
| 建筑和改善 | | 3 - 40年份 | | 366,490 | | | 363,077 | |
| 电线杆 | | 30年份 | | 314,489 | | | 296,941 | |
| 纤维 | | 30年份 | | 4,835,623 | | | 4,434,506 | |
| 装备 | | 5 - 7年份 | | 460,463 | | | 399,473 | |
| 铜 | | 20年份 | | 3,974,410 | | | 3,964,439 | |
| 线管 | | 30年份 | | 90,087 | | | 89,963 | |
| 塔式资产 | | 20年份 | | 1,221 | | | 5,619 | |
| 融资租赁资产 | | 见附注3 | | 52,589 | | | 73,487 | |
| 在建工程 | | 见附注3 | | 49,771 | | | 46,508 | |
| 其他资产 | | 15 - 20年份 | | 10,436 | | | 10,436 | |
| 企业资产 | | 3 - 7年份 | | 15,731 | | | 14,883 | |
| | | | 10,201,409 | | | 9,728,177 | |
| 减去累计折旧 | | | | (6,219,340) | | | (5,973,630) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | | $ | 3,982,069 | | | $ | 3,754,547 | |
(1)从Windstream获得的某些财产将使用Windstream的估计使用寿命进行折旧。具体地说，某些光纤资产使用平均值进行折旧20一年的生活。
上述融资租赁资产主要是光纤租赁，我们拥有使用一股、一对或多股光缆的独家、不受限制和不可剥夺的权利。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的折旧费用为280.8百万，$263.0百万美元和美元261.2分别为100万美元。
注11.衍生工具和套期保值活动
可交换票据对冲交易
2019年6月25日，与4.00%2024年6月15日到期的可交换票据(“可交换票据”)，并于2019年6月27日与参与发售可交换债券的首次购买者(“首次购买者”)作为购买额外可交换票据的选择权，可交换票据的发行人Uniti Fibre Holdings Inc.签订了与公司普通股有关的可交换票据对冲交易(《票据套期保值交易》)初始购买者或其各自的关联公司(统称为“交易对手”)。票据对冲交易涵盖与可交换票据基本类似的反摊薄调整，涵盖最初作为可交换票据基础的公司普通股的相同数量的股份，并可在可交换票据交换时行使。票据对冲交易的初始执行价与可交换票据的初始兑换价相对应，但须作出与可交换票据大致相同的反摊薄调整。票据对冲交易将于可交换票据到期时到期(如不提早行使)。票据对冲交易旨在减少在交换可交换票据时对公司普通股的潜在摊薄，和/或在行使时根据票据对冲交易衡量的公司普通股每股市值高于票据对冲交易执行价格的情况下，Uniti Fibre Holdings Inc.需要支付的超过已交换票据本金的任何现金付款。
票据对冲交易是Uniti Fibre Holdings Inc.与交易对手订立的独立交易，不属于可交换票据条款的一部分。可交换票据的持有人将不拥有与票据对冲交易有关的任何权利。票据对冲交易符合公认会计原则下的某些会计准则，在我们的综合资产负债表上计入额外实收资本，不作为衍生品计入每个报告期重新计量。
权证交易
于2019年6月25日，与可交换票据的定价同时，以及于2019年6月27日，在初始购买者行使其购买额外可交换票据的选择权的同时，本公司订立认股权证交易，向交易对手出售认股权证，以收购经反摊薄调整后最多约27.8总计100万股公司普通股，行使价约为$16.42每股。根据认股权证可发行的公司普通股的最高股数约为55.5百万美元。本公司根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第4(A)(2)节所规定的豁免注册规定，发售及出售该等认股权证。如果根据认股权证衡量的公司普通股每股市值在行使时超过认股权证的执行价格，则认股权证将对公司普通股产生摊薄效应，除非在认股权证条款的约束下，公司选择现金结算认股权证。这些认股权证将于2024年9月开始到期。
该等认股权证为独立交易，由本公司与交易对手订立，不属可交换票据条款的一部分。可交换票据的持有人将不会拥有与认股权证有关的任何权利。该等认股权证符合公认会计原则下的某些会计准则，在我们的综合资产负债表中以额外实收资本入账，并不计入每个报告期重新计量的衍生工具。
有上限的呼叫交易
于2022年12月7日，关于可转换2027年债券的定价(见附注13)，本公司与若干金融机构订立私人协商的封顶催缴交易(“封顶催缴”)，代价为$21.11000万美元。有上限的赎回包括最初作为可转换2027年票据基础的公司普通股的相同数量的股票。通过进行有上限的催缴，公司预计在转换2027年可转换债券时，如果其普通股价格超过2027年可转换债券的转换价格，公司将减少普通股的潜在摊薄(或者，如果2027年可转换债券的转换以现金结算，则减少其现金支付义务)。有上限的看涨电话的上限价格最初将为$10.63每股普通股，这代表着溢价75比上次报告的公司普通股售价#美元高出%6.075每股于2022年12月7日生效，并须按惯例作出反摊薄调整，与适用于2027年可转换票据的调整大致相同。该公司使用了大约$21.1净资产的1000万美元
发售可转换2027年债券所得款项，以支付上限催缴的费用。上限催缴符合权益分类标准，在每个报告期内不重新计量，并作为股东权益内额外实收资本的减值计入。
此外，于2022年12月7日，就本公司回购可交换票据一事，本公司与交易对手订立部分平仓协议(“平仓协议”)。见附注13)上述票据对冲交易及认股权证的一部分(统称为“平仓交易”)。在平仓交易方面，本公司收到现金作为已平仓的票据对冲交易部分的终止付款，并就已平仓的认股权证部分交付现金作为终止付款。收到的现金金额，约为#美元1.22000万美元，以及交付给交易对手的现金金额约为#美元。0.5300万美元，一般基于此类票据未清盘部分的终止价值。
注12.商誉与无形资产
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内发生的商誉账面金额变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | Uniti光纤 | | 总计 |
| 于二零二一年十二月三十一日之商誉 | | $ | 672,878 | | | $ | 672,878 | |
| 截至2021年12月31日的累计减值费用 | | (71,000) | | | (71,000) | |
| 2021年12月31日的余额 | | 601,878 | | | 601,878 | |
| 减值费用 | | (240,500) | | | (240,500) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 361,378 | | | 361,378 | |
| 减值费用(附注3) | | (203,998) | | | (203,998) | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | 157,380 | | | $ | 157,380 | |
| | | | |
| 2023年12月31日的商誉 | | $ | 672,878 | | | $ | 672,878 | |
| 截至2023年12月31日的累计减值费用 | | (515,498) | | | (515,498) | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | 157,380 | | | $ | 157,380 | |
我们其他无形资产的账面价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 成本 | | 累计摊销 | | 成本 | | 累计摊销 |
| 有限寿险无形资产： | | | | | | | | |
| 客户列表 | | $ | 416,104 | | | $ | (151,542) | | | $ | 416,104 | | | $ | (128,728) | |
| 合同 | | 52,536 | | | (21,343) | | | 52,536 | | | (14,776) | |
| 基本权利 | | 10,497 | | | (1,137) | | | 10,497 | | | (787) | |
| | | | | | | | |
| 无形资产总额 | | $ | 479,137 | | | | | $ | 479,137 | | | |
| 减去：累计摊销 | | (174,022) | | | | | (144,291) | | | |
| 无形资产总额，净额 | | $ | 305,115 | | | | | $ | 334,846 | | | |
| | | | | | | | |
| 有限寿险无形负债： | | | | | | | | |
| 获得的低于市价的租约 | | $ | 191,154 | | | $ | (34,757) | | | $ | 191,154 | | | $ | (24,062) | |
| | | | | | | | |
| 无形负债总额 | | 191,154 | | | | | 191,154 | | | |
| 减去：累计摊销 | | (34,757) | | | | | (24,062) | | | |
| 无形负债总额，净额 | | $ | 156,397 | | | | | $ | 167,092 | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年12月31日，公司无形资产剩余加权平均摊销期限为13.4好几年了。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的摊销费用为29.7百万，$29.8百万美元和美元29.8分别为100万美元。摊销费用估计为#美元。29.72024年为2.5亿美元，29.72025年为100万美元，29.72026年，百万美元29.72027年为100万美元，28.1到2028年将达到100万。
在我们作为出租人的安排中，我们确认收入中低于市价租赁的摊销。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，与低于市价租赁摊销有关的收入为10.7百万，$10.7百万美元，以及$10.7分别为2.5亿美元。截至2023年12月31日，公司无形负债的剩余加权平均摊销期限为16.1好几年了。因摊销低于市价的租赁而产生的收入估计为#美元。10.72024年，百万美元10.72025年为100万美元，10.72026年，百万美元10.72027年为100万美元，以及10.2到2028年将达到100万。
注13.票据及其他债项
所有债务，包括下文所述的优先担保信贷安排和票据，均为经营合伙企业及其若干附属公司的债务，如下所述。然而，该公司是此类债务的担保人。
票据和其他债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 本金金额 | | $ | 5,617,442 | | | $ | 5,262,373 | |
| 减少未摊销贴现、溢价和债务发行成本 | | (93,863) | | | (73,558) | |
| 票据和其他债务减去未摊销贴现和债务发行成本 | | $ | 5,523,579 | | | $ | 5,188,815 | |
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的票据和其他债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (千人) | | 本金 | | 未摊销折价、溢价和发债成本 | | 本金 | | 未摊销折价、溢价和发债成本 |
高级担保票据-7.875%，2025年2月15日到期 (贴现的依据是年利率8.38%) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,250,000 | | | $ | (22,239) | |
高级担保票据-10.50%，2028年2月15日到期 (贴现的依据是年利率11.06% | | 2,600,000 | | | (48,290) | | | — | | | — | |
高级担保票据-4.75%，2028年4月15日到期 (贴现的依据是年利率5.04%) | | 570,000 | | | (6,360) | | | 570,000 | | | (7,654) | |
高级无抵押票据-6.50%，2029年2月15日到期 (贴现的依据是年利率6.83%) | | 1,110,000 | | | (15,761) | | | 1,110,000 | | | (18,245) | |
高级无抵押票据-6.00%，2030年1月15日到期 (贴现的依据是年利率6.27%) | | 700,000 | | | (9,307) | | | 700,000 | | | (10,535) | |
可交换优先无担保票据-4.00%，2024年6月15日到期 (贴现的依据是年利率4.77%) | | 122,942 | | | (427) | | | 137,873 | | | (1,501) | |
可转换优先票据-7.50%，2027年12月1日到期 (贴现的依据是年利率8.29%) | | 306,500 | | | (8,092) | | | 306,500 | | | (9,768) | |
高级担保循环信贷安排，浮动利率，2027年9月24日到期 | | 208,000 | | | (5,625) | | | 188,000 | | | (3,616) | |
| 总计 | | $ | 5,617,442 | | | $ | (93,863) | | | $ | 5,262,373 | | | $ | (73,558) | |
截至2023年12月31日，票据和其他债务包括：(1)美元208.0根据该特定信贷协议(日期为2015年4月24日)，由营运合伙公司、Uniti Group Finance 2019 Inc.及CSL Capital，LLC(下称“借款人”)、其担保方美国银行作为行政代理、抵押品代理、循环额度贷款人及L/C发行的债券及若干其他贷款人之间订立的循环信贷安排(定义见下文)；(Ii)：2.630亿美元的本金总额10.502028年2月15日到期的高级担保票据(“2028年2月担保票据”)；。(Iii)$570.0本金总额为百万美元4.752028年4月15日到期的高级担保票据(“2028年担保票据”)；(Iv)$1.11十亿美元的本金总额6.502029年2月15日到期的高级无抵押债券(“2029年债券”)；(V)$122.9可交换票据本金总额1,000万元；(Vi)元700.0本金总额为百万美元6.002030年1月15日到期的高级无抵押债券(“2030年债券”)；及(Vii)$306.5本金总额为1,000万美元7.502027年12月1日到期的可转换优先票据(“可转换2027年票据”，与2028年2月担保票据、2028年担保票据、2029年票据、可交换票据和2030年票据统称为“票据”)。
信贷协议
借款人是信贷协议的一方，该协议规定了#美元。500将于2027年9月24日到期的百万循环信贷安排(“循环信贷安排”)，使我们能够不时获得循环贷款以及循环额度贷款和信用证。信贷协议项下的所有债务均由(I)本公司及(Ii)经营合伙的若干附属公司(“附属担保人”)担保，并以借款人及附属担保人的实质全部资产作抵押。
借款人须遵守信贷协议下的惯例契诺，包括维持信贷协议所界定的综合担保杠杆率不得超过5.00到1.00。除惯常条件外，吾等获准招致其他债务，只要在履行任何该等债务后按形式计算，吾等的综合总杠杆率不超过信贷协议所界定的6.50至1.00，并且，如果该等债务有担保，我们的综合担保杠杆率不超过信贷协议中的定义4.00到1.00。此外，信贷协议载有惯例违约事件，包括交叉违约条款，借款人或其某些附属公司未能根据其他债务义务付款，或
如果发生影响其他借款安排的某些事件，可能会触发偿还信贷协议项下任何未清偿款项的义务。特别是，如果(I)借款人或其某些附属公司未能在到期时支付任何其他债务的本金或利息，则可能触发偿还义务。75.0百万美元或以上，或(Ii)发生导致或将允许任何其他债务的持有人总计$75.0百万或更多，导致这种债务在其规定的到期日之前到期。截至2023年12月31日，借款人遵守了信贷协议下的所有契诺。
如果在以下情况下没有签订替代租赁，则终止任一Windstream租赁将导致信贷协议下的“违约事件”九十 (90)日历日，我们不维持形式上遵守信贷协议中定义的综合担保杠杆率，5.00到1.00。
循环信贷安排下的借款利息等于基本利率加适用的保证金，范围为2.75%至3.50%或术语SOFR加上适用的边距，范围为3.75%至4.50在每一种情况下，按惯例计算，并根据我们的综合担保杠杆率确定。根据循环信贷安排，我们须按季度支付等同于0.50适用季度内未使用承诺的平均金额的百分比(取决于降级至0.40在适用季度内实现综合担保杠杆率不超过某一水平时未使用承诺的平均金额的年度百分比)，以及相当于(A)期限SOFR借款的适用保证金和(B)该季度在未偿还信用证项下可提取的平均金额的乘积的季度信用证费用。
笔记
有担保的票据
2023年2月14日，运营合伙企业、CSL Capital，LLC、Uniti Group Finance 2019 Inc.和Uniti Fibre Holdings Inc.(统称为发行人)发行了美元2.62028年2月发行的有担保票据的本金总额为30亿美元。发行人以发行所得款项净额全数赎回发行人的未偿还款项。7.875于2025年到期的优先担保票据(“2025年担保票据”)，用以偿还循环信贷安排下的未偿还借款，以及支付与上述有关的任何相关保费、费用及开支。2023年2月14日，发行人存入全额赎回价格$2.25本公司与受托人就2025年担保票据支付2025年担保票据，并于当时清偿及履行其就2025年担保票据所承担的责任。在2023年第一季度，我们记录了32.32025年担保票据清偿亏损，利息支出，扣除简明合并损益表后的净额，其中包括#美元。10.3用于注销未摊销贴现和递延融资费用的非现金利息支出和#美元22.0赎回溢价的现金利息支出为1.5亿美元。2028年2月发行的有担保票据将于2028年2月15日到期，利息将于每年的3月15日和9月15日支付，从2023年9月15日开始。
2021年4月20日，借款人发行了美元570.02,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的有担保票据(连同2025年的有担保票据，“有担保票据”)，并用发行所得款项净额全额赎回550.0本金总额为百万美元6.002021年5月6日到期的2023年4月15日到期的高级担保票据(“2023年担保票据”)。在截至2021年6月30日的三个月内，我们确认了一美元4.32023年有担保票据在利息支出中清偿的损失，在综合(亏损)收益表上的净额，其中包括#美元1.3用于注销未摊销贴现和递延融资费用的非现金利息支出和#美元3.0赎回溢价的现金利息支出为百万美元。2028年发行的有担保票据将于2028年4月15日到期，息率为4.750每年的百分比。2028年发行的有抵押票据的利息将于每年的4月15日和10月15日支付。
有担保票据及相关担保以发行人及其担保人几乎所有资产的留置权作抵押，该等资产亦按比例担保优先担保信贷安排下的债务，但须受若干例外情况及准许留置权所规限。抵押品不包括不动产(低于指定的价值门槛)，但包括若干固定装置和其他设备以及我们根据Windstream租赁收到的现金。
管理有担保票据的契约载有惯常的高收益契约，限制经营合伙企业及其受限制附属公司的能力：招致或担保额外债务；招致或担保
这些措施包括：负债；就股本支付股息或分派，或赎回或回购股本；进行某些投资或其他限制性付款；出售资产；与联属公司订立交易；合并或合并或出售其全部或几乎所有资产；以及酌情对向借款人或发行人支付股息或其他金额的能力施加限制。这些公约受到一些限制、限制和例外情况的制约。管理有担保票据的契约也载有违约的惯例事件。截至2023年12月31日，本公司遵守了管理担保票据的契约下的所有契约。
高级无担保票据
2021年2月2日，借款人发行了美元1.112029年发行的债券本金总额为10亿美元，并将所得款项净额用作投标要约及其后赎回所有未偿还债券的资金8.252023年10月15日到期的高级无抵押票据百分比(“2023年票据”)。在截至2021年12月31日的年度内，我们确认了39.12023年投标票据在利息支出内的亏损，扣除综合(亏损)收益表后的净额，其中包括#美元21.5用于注销未摊销贴现和递延融资费用的非现金利息支出和#美元17.6现金利息支出百万元为投标溢价。2029年发行的债券将于2029年2月15日到期，利率为6.50每年的百分比。2029年发行的债券的利息将在每年的2月15日和8月15日支付。
2021年10月13日，发行人发行了美元700.02030年债券本金总额(连同2029年债券，“高级无抵押债券”)，并以所得款项净额全数赎回600.0百万7.1252021年12月15日到期的2024年12月15日到期的高级无抵押票据(“2024年票据”)。在截至2021年12月31日的年度内，我们确认了5.92024年票据清偿亏损，利息支出，综合(亏损)损益表净额，其中包括#美元1.8用于注销未摊销贴现和递延融资费用的非现金利息支出和#美元4.1赎回溢价的现金利息支出为1.5亿美元。该公司使用剩余的收益#美元。78.0预付与Windstream达成的和解协议项下的部分和解义务。看见注3。2030年债券将于2030年1月15日到期，息率为6.000每年的百分比。2030年债券的利息将于每年1月15日及7月15日支付，由2022年7月15日开始.
管理高级无抵押票据的契诺载有惯常的高收益契诺，限制营运合伙及其受限制附属公司的能力：产生或担保额外债务；产生或担保有担保债务；就股本支付股息或分派，或赎回或回购股本；作出若干投资或其他受限制的付款；出售资产；与联属公司订立交易；合并或合并或出售其全部或几乎所有资产；以及对向发行人或借款人支付股息或其他款项(视乎情况而定)作出限制。这些公约受到一些重要和重大的限制、限制和例外。管理高级无担保票据的契约也载有违约的惯例事件。截至2023年12月31日，本公司遵守了管理高级无担保票据的契约下的所有契约。
债券由本公司及营运合伙现有及未来的受限制境内附属公司(借款人或发行人除外，视何者适用而定)按优先无抵押基准提供全面及无条件担保，以担保本公司优先抵押信贷安排下的债务。担保可在特定情况下解除，包括在某些情况下无需票据持有人同意而自动解除担保。
可交换票据
2019年6月28日，该公司的子公司Uniti Fiber Holdings Inc.发行了美元345百万可交换票据本金总额。可交换票据是高级无担保票据，由本公司及其各子公司(Uniti Fibre Holdings Inc.除外)担保。即公司票据项下的发行人、债务人或担保人。可交换票据的固定息率为4.00每年%，从2019年12月15日开始，每半年拖欠一次，时间为每年的6月15日和12月15日。可交换票据可在优尼迪纤维控股有限公司的S选择处兑换为现金、公司普通股股票或两者的组合，但受公司信贷协议的限制。可交换票据将于2024年6月15日到期，除非提前交换、赎回或回购。
Uniti Fibre Holdings Inc.根据Uniti Fibre Holdings Inc.、本公司、其其他担保人以及作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间的契约发行了可交换票据，该契约日期为2019年6月28日。在紧接2024年3月15日前一个营业日的交易结束前，可交换票据
只有在契据所述的若干条件及期间内，可交换票据方可交换，其后，可交换票据可随时交换，直至紧接到期日前第二个预定交易日的营业时间结束为止。可交换票据可按契约中规定的条款在优尼迪纤维控股有限公司的S选择处兑换为现金、公司普通股股票或两者的组合，但受公司信贷协议的限制。最初的汇率为每1,000美元可交换票据本金80.4602股公司普通股(相当于大约1,000美元的初始交换价格)。12.43每股公司普通股)。在契约所述的某些情况下，汇率可能会有所调整。此外，在到期日或优尼迪纤维控股有限公司S递交赎回通知之前发生的某些公司事件后，优尼迪纤维控股公司在某些情况下将提高与该公司事件或赎回通知相关的可交换票据持有人的汇率。
如果Uniti Fibre Holdings Inc.或本公司发生根本性变化(如契约中所定义)，在某些条件下，持有人可要求Uniti Fibre Holdings Inc.以现金回购其全部或部分可交换票据，回购价格等于100将购回的可交换票据本金额的%，另加至(但不包括)基本变动回购日期的应计及未付利息(如有)。
Uniti Fiber Holdings Inc.可随时赎回全部或部分可交换票据，现金赎回价格相当于100赎回可交换票据本金的%，加上赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息，如果公司董事会认为赎回是必要的，以保持公司作为美国联邦所得税房地产投资信托基金的地位。Uniti Fibre Holdings Inc.可能不会在2022年6月20日之前赎回可交换票据。在2022年6月20日或之后，并在紧接到期日之前的第42个预定交易日之前，如果公司普通股的最后一次报告每股销售价格至少130在某些特定期间，Uniti Fiber Holdings Inc.可以现金赎回价格相当于以下金额的现金赎回全部或部分可交换票据100将赎回的可交换票据本金的百分比，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
根据公认会计原则，可于转换时以现金结算的若干可转换债务工具，须以反映发行人不可转换债务借款利率的方式，分别作为该工具的负债及权益部分入账。因此，在计入发行可交换票据时，公司将可交换票据分为负债部分和权益部分。负债部分的账面金额是通过计量没有相关可兑换特征的类似负债的公允价值来计算的。
权益部分的账面值最初确认为债务折价，指发行可交换票据所得款项与可交换票据负债部分的公允价值之间的差额。负债部分本金超过账面金额后，按以下实际利率摊销为利息支出11.1在可交换票据期限内的%。股本部分没有重新计量。
与可交换票据有关的债务发行成本包括应付给初始购买者的佣金#美元。10.4百万美元和第三方成本，约为1.4百万美元。
在计入与发行可交换票据相关的债务发行成本时，公司根据负债和权益部分的相对价值将产生的总金额分配给负债和权益部分。应占负债部分的债务发行成本被记录为抵销负债，并在综合资产负债表上的可交换票据余额中净额列报。该等成本于可交换票据期限内采用实际利息法摊销至利息开支。债务发行成本为#美元2.9股东权益中的权益部分抵销了应占权益部分的百万美元，净额为#美元。80.8百万美元。
由于提前采用ASU 2020-06，本公司对未偿还的可交换优先无担保票据的会计进行了某些调整。ASU 2020-06的通过导致将这些票据的负债和权益部分重新合并为一个单一的负债文书。截至2020年12月31日的账面价值总计约为美元275.4100万美元，由于采用增加了$61.1百万至美元336.5截至2021年1月1日，为100万。由于采用了这种做法，可交换优先无担保票据的实际利率从11.1%至4.8%。额外实收资本减少美元。59.9百万美元和递延纳税负债减少了#美元15.8万约$14.6截至2021年1月1日，超过累计收益的分配期初余额确认了采用的累计效果。看见注3.
2022年12月12日，关于发行2027年可转换票据(如下所述)，约为$207.1700万美元的本金总额被回购194.01000万美元。因此，我们确认了扑灭#美元的收益。10.81000万美元，其中包括1美元13.1回购可交换票据的收益为100万澳元，2.31,000,000美元注销相关的未摊销递延融资成本，包括利息支出，合并(亏损)收益表上的净额。
2023年3月21日，公司回购了约1美元15.0亿元可交换票据，总现金代价为$13.71000万美元。在2023年第一季度，我们记录了1.1债务清偿收益，本公司合并(亏损)损益表的利息支出净额，其中包括#美元。0.1 非现金利息支出为2000万美元，用于核销未摊销的折扣和递延融资成本。就该等购回而言，本公司与对手方订立部分解除协议，以解除部分票据对冲交易及上述认股权证（见附注11).
2027年可转换票据
Uniti Group Inc发行$300 于2022年12月12日，可换股2027年票据的本金总额为100，000，000元，而根据超额配股权，6.5于2022年12月23日，可换股2027票据的本金总额为百万美元。2027年可换股票据由本公司各附属公司担保，该等附属公司为本公司现有优先票据项下的发行人、债务人或担保人（于担保2027年可换股票据前须获得监管批准的附属公司除外）。二零二七年可换股票据按固定利率计息， 7.50%，自2023年6月1日起，每年6月1日和12月1日每半年支付一次。可转换2027年票据可转换为现金、本公司普通股股份或两者的组合，由本公司选择，初始转换率为每1，000美元本金额137.1742股本公司普通股股份（相当于初始转换价约1，000美元）。7.29），并进行调整。除非提早转换、赎回或购回，否则二零二七年可换股票据将于二零二七年十二月一日到期。
出售二零二七年可换股票据之所得款项净额约为$298.1 经扣除给予首次买家的折扣及佣金以及其他估计费用及开支后，公司出资约$198.1 向Uniti Fiber Holdings Inc.发行的净收益中，本公司之全资附属公司（“Uniti Fiber Holdings”），为购回约$100，000，000股股份提供资金，并支付应计及未付利息。207.1 由Uniti Fiber Holdings发行之可交换票据本金总额为百万元。公司使用$21.1 2027年可转换票据发行的部分上限认购交易的成本，如 注11.本公司拟将发行所得款项净额用于一般企业用途，其中可能包括回购或偿还其他未偿还债务，包括但不限于可交换票据的额外公开市场回购、赎回或要约收购。
递延融资成本
递延融资成本乃就发行票据及融资产生。这些成本在相关债务期限内使用实际利率法摊销，并计入我们的综合（亏损）收入报表中的利息支出。截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我们确认$18.1百万，$17.5百万美元和美元16.5非现金利息支出分别为2000万美元，与递延融资成本摊销有关。
于2023年12月31日，我们的长期债务的年度到期总额如下：
| | | | | | | | |
| (千人) | | |
| 2024 | | $ | 122,942 | |
| 2025 | | — | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | 514,500 | |
| 2028 | | 3,170,000 | |
| 此后 | | 1,810,000 | |
| 总计 | | $ | 5,617,442 | |
注14.基于股票的薪酬
公司董事会通过了Uniti Group Inc.二零一五年以股支薪奖励计划（“以股支薪计划”），由董事会薪酬委员会管理。根据股权计划可发行的奖励包括激励性股票期权、“非合格”股票期权、股票增值权、业绩单位和业绩股、限制性股票和限制性股票单位。
限制奖
于截至2023年12月31日止年度内，本公司授予1,505,876限制性股票，其公允价值为美元8.7百万元，截至发放日。我们使用授出日期交易日的收市销售价计算限制性股票奖励的非归属股份的授出日期公允价值。限制性股票奖励在归属期内以直线法摊销至费用，一般为 三年。截至2023年12月31日，有8,636,162根据股权计划可供未来发行的股份。 下表载列未归属的限制性股票奖励数目及该等奖励于授出日期的加权平均公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限制奖 | | 授权日的加权平均公允价值 | | 聚合内在价值(1)($000s) |
| 未归属余额2022年12月31日 | | 1,356,389 | | | $ | 11.11 | | | |
| 授与 | | 1,505,876 | | | $ | 5.78 | | | |
| 被没收 | | (66,088) | | | $ | 8.00 | | | |
| 既得 | | (699,184) | | | $ | 11.04 | | | |
| 未归属余额，2023年12月31日 | | 2,096,993 | | | $ | 7.41 | | | $ | 12,121 | |
| | | | | |
| (1) | 总内在价值是使用我们普通股截至2023年12月29日的市值计算的。截至2023年12月29日的市值为美元。5.78每股，这是我们普通股在2023年12月29日，也就是2023年12月29日，也就是2023年最后一个交易日，在纳斯达克全球精选市场上进行的交易的收盘价。 |
在截至2022年12月31日的年度内，有925,059以加权平均公允价值$授予的限制性股票9.52每股。在截至2021年12月31日的年度内，有691,241以加权平均公允价值$授予的限制性股票11.82每股。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，已归属股份的总公平值为$7.7百万，$9.1百万美元和美元9.9分别为100万美元。
截至2023年12月31日，限制性奖励的未确认补偿支出总额约为$9.0百万美元，预计这笔费用将在加权平均归属期间确认1.0年。
表演奖
本公司根据股权计划以业绩为基础的限制性股票单位(“PSU”)的形式向管理层成员提供长期激励。所赚取的PSU数量是基于公司在特定业绩期间内实现特定业绩目标的情况，范围可能为0%至200目标股份的%。PSU的服务条件将在三年制如果持有者在履约期结束时继续受雇于本公司，则该持证人应在履约期结束时继续受雇于公司。PSU的持有者有权获得股息等价物，股息将在PSU归属时应计并以现金支付。当相关PSU被没收时，股息等价物将被没收。
2023年2月27日，我们发布了449,614PSU等于100目标金额的%，公允价值合计为#美元3.7在赠与之日达到百万美元。除服务条件外，PSU还须受本公司业绩相对于MSCI美国房地产投资信托基金指数和薪酬委员会定义的三重净租赁同业集团总回报的影响。在评估市场状况的结果后，确定最终的股份数量，并根据对服务状况的满意程度授予这些股份。PSU在归属期间以直线方式摊销。在.期间
截至2023年12月31日的年度不是由于服务终止，PSU被没收。下表列出了在授予之日未归属的PSU的数量和这些奖励的加权平均公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 表演奖 | | 授权日的加权平均公允价值 | | 聚合内在价值(1)($000s) |
| 未归属余额2022年12月31日 | | 847,146 | | | $ | 15.07 | | | |
| 授与 | | 449,614 | | | $ | 8.22 | | | |
| 被没收 | | — | | | $ | — | | | |
| 既得 | | (243,572) | | | $ | 15.46 | | | |
| 未归属余额，2023年12月31日 | | 1,053,188 | | | $ | 12.06 | | | $ | 6,087 | |
| | | | | |
| (1) | 总内在价值是使用我们普通股截至2023年12月29日的市值计算的。截至2023年12月29日的市值为美元。5.78每股，这是我们普通股在2023年12月29日，也就是2023年12月29日，也就是2023年最后一个交易日，在纳斯达克全球精选市场上进行的交易的收盘价。 |
在截至2022年12月31日的年度内，有425,010获得加权平均公允价值为#美元的PSU14.42每股。在截至2021年12月31日的年度内，有216,085获得加权平均公允价值为#美元的PSU16.27每股。
截至2023年12月31日，与PSU相关的未确认薪酬支出总额约为$6.4百万美元，加权平均归属期限为1.4好几年了。每个PSU奖的公允价值是在授予之日使用蒙特卡洛模拟法估计的。模拟需要假设预期波动率、无风险回报和股息收益率。我们的假设包括0%股息收益率，这在数学上相当于将股息再投资于三年制履约期与特别服务股的条款一致。下表汇总了用于对截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日终了年度批准的PSU进行估值的假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期期限(年) | | 3.0 | | 3.0 | | 3.0 |
| 预期波动率 | | 56.8 | % | | 40.6 | % | | 57.1 | % |
| 预期年度股息 | | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
| 无风险利率 | | 4.4 | % | | 1.8 | % | | 0.2 | % |
员工购股计划
公司董事会通过了Uniti Group Inc.员工股票购买计划(“ESPP”)。ESPP授权我们发行最多2,000,000将普通股出售给我们的任何员工，只要该员工在适用的要约期的第一天受雇即可。在ESPP下，有以下几项二六个月每个日历年的计划期间，一个从1月1日开始到6月30日结束，另一个从7月1日开始到12月31日结束。根据ESPP的条款，员工可以选择每个计划期间拥有最多15其年度基本收入的%，限制为$25,000被扣留购买我们的普通股。该股票的收购价为85期初或期末市场价格较低者的百分比。根据ESPP，该公司发行了172,641, 69,854和74,950截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的股份。截至2023年12月31日，有
1,502,480根据ESPP，可供未来发行的股票。下表汇总了用于评估截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内根据ESPP授予的购买权的假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期期限(年) | | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 预期波动率 | | 58.0 | % | | 12.0 | % | | 28.0 | % |
| 预期年度股息 | | 12.2 | % | | 6.1 | % | | 5.5 | % |
| 无风险利率 | | 5.4 | % | | 2.5 | % | | 0.1 | % |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们确认了12.5百万，$12.8百万美元和美元13.8与限制性股票奖励、基于业绩的奖励和ESPP相关的薪酬支出分别为100万欧元，在我们的综合(亏损)收益表中记录在一般和行政费用中。
注15.每股收益
我们的限制性股票奖励被认为是参与证券，因为它们获得了与普通股相同的不可没收的股息权。作为参与证券，我们将这些工具包括在FASB ASC 260中描述的两级法下的每股收益计算中。每股收益.
我们也有未偿还的PSU，其中包含可被没收的分红权利。因此，奖励被认为是非参与限制性股票，在两级法下不会稀释，直到满足业绩条件。在截至2023年12月31日的年度内，大约1,053,189PSU被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。在截至2022年12月31日的年度内，大约604,000由于未满足履约条件，因此将PSU排除在每股摊薄净亏损的计算之外。
可交换票据及可转换2027年票据的摊薄效应(见附注13)是用“如果转换”的方法计算的。这假设扣除所得税后的利息净额加回到股东应占净收益中，就好像证券是在报告期开始时(或发行时，如果较晚)转换的，由此产生的普通股计入加权平均股数。认股权证的摊薄效应(见注11)是使用库存股方法计算的。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，由于行使价格超过了报告期内我们普通股的平均市场价格，这些认股权证被排除在已发行的稀释股份之外。
以下是两级法下基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千，不包括每股数据) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基本每股收益： | | | | | | |
| 分子： | | | | | | |
| 股东应占净(亏损)收益 | | $ | (81,713) | | | $ | (8,275) | | | $ | 123,660 | |
| 减去：分配给参与证券的收入 | | (1,207) | | | (1,135) | | | (1,077) | |
| 可转换优先股宣派股息 | | (20) | | | (20) | | | (10) | |
| 普通股应占净(亏损)收入 | | $ | (82,940) | | | $ | (9,430) | | | $ | 122,573 | |
| 分母： | | | | | | |
| 基本加权平均已发行普通股 | | 236,401 | | | 235,567 | | | 232,888 | |
| 普通股每股基本(亏损)收益 | | $ | (0.35) | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.53 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千，不包括每股数据) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 稀释后每股收益： | | | | | | |
| 分子： | | | | | | |
| 股东应占净(亏损)收益 | | $ | (81,713) | | | $ | (8,275) | | | $ | 123,660 | |
| 减去：分配给参与证券的收入 | | (1,207) | | | (1,135) | | | (1,077) | |
| 可转换优先股宣派股息 | | (20) | | | (20) | | | (10) | |
| 对IF转换的稀释性证券的影响 | | — | | | — | | | 11,926 | |
| 普通股应占净(亏损)收入 | | $ | (82,940) | | | $ | (9,430) | | | $ | 134,499 | |
| 分母： | | | | | | |
| 基本加权平均已发行普通股 | | 236,401 | | | 235,567 | | | 232,888 | |
| 对IF转换的稀释性证券的影响 | | — | | | — | | | 30,809 | |
| 稀释性非参与证券的效力 | | — | | | — | | | 380 | |
| 加权平均每股普通股摊薄收益 | | 236,401 | | | 235,567 | | | 264,077 | |
| 每股普通股摊薄(亏损)收益 | | $ | (0.35) | | | $ | (0.04) | | | $ | 0.51 | |
截至该年度为止2023年12月31日, 53,700,524与2027年可换股票据及可交换票据相关的潜在普通股不计入每股收益计算，因为它们的影响将是反摊薄的。截至该年度为止2022年12月31日, 33,472,978与2027年可换股票据及可交换票据相关的潜在普通股不计入每股收益计算，因为它们的影响将是反摊薄的。
注16.细分市场信息
O我们的管理层，包括我们的首席执行官，他是我们的首席运营决策者，将我们的运营管理为二可报告部门，Uniti租赁和Uniti Fibre，以及我们的公司业务，如下所述。
Uniti租赁：代表我们租赁业务Uniti Leating的业务，该业务从事收购和建设关键任务通信资产，并以独家或共享租户的方式将其租赁给锚定客户，此外还在我们建造或收购的现有暗光纤网络资产上租赁暗光纤。虽然租赁部门代表我们的房地产投资信托基金业务，但租赁部门的某些方面也通过应税房地产投资信托基金子公司运营。
Uniti光纤: 代表我们光纤业务的运营，Uniti光纤是电信行业基础设施解决方案的领先提供商，包括蜂窝站点回程和暗光纤。
公司:代表我们的公司办公室和共享服务职能。与我们业务部门的运营直接相关的某些成本和支出，主要与员工人数、保险、专业费用和类似费用有关，分配给各自的部门。
管理层使用调整后的EBITDA评估每个部门的业绩，调整后的EBITDA是我们定义为根据GAAP确定的扣除利息费用、所得税、折旧和摊销准备、股票薪酬费用和收购、追索、交易和整合成本(包括失败的收购追索成本)的影响之前的净收益，与Windstream破产相关的成本，与针对我们的诉讼索赔相关的成本，与实施我们的企业资源规划系统相关的成本，商誉减值费用，高管遣散费，与Windstream和解相关的成本，非现金使用权资产的摊销，未摊销递延融资成本的撇账、提前偿还债务所产生的成本，包括提前招标和赎回溢价以及与终止相关对冲活动相关的成本、处置的收益或亏损、或有对价和金融工具的公允价值变化，以及其他类似或不常见的项目(尽管我们在本报告所述期间可能没有此类费用)。调整后的EBITDA包括调整，以反映本公司在未合并实体的调整后EBITDA中的份额。本公司认为，按照公认会计原则的定义，净收益是最合适的收益指标；然而，我们认为，调整后的EBITDA可以作为净收益的有益补充，因为它允许投资者、分析师和管理层以可比期间的方式评估我们各部门的表现。调整后的EBITDA不应被视为根据公认会计准则确定的净收入的替代方案。
以下是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度与我们细分市场相关的精选财务数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| (千人) | | Uniti租赁 | | Uniti光纤 | | 公司 | | 可报告细分市场的总数 |
| 收入 | | $ | 852,772 | | | $ | 297,059 | | | $ | — | | | $ | 1,149,831 | |
| | | | | | | | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 829,557 | | | $ | 115,723 | | | $ | (21,778) | | | $ | 923,502 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | | | | | | | 512,349 | |
| 折旧及摊销 | | 178,872 | | | 131,600 | | | 56 | | | 310,528 | |
| 其他，净额 | | | | | | | | 20,893 | |
| 与交易有关的成本和其他成本 | | | | | | | | 12,611 | |
| 房地产销售收益 | | | | | | | | (2,164) | |
| 商誉减值 | | | | | | | | 203,998 | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | 12,491 | |
| 所得税优惠 | | | | | | | | (68,474) | |
| 未合并实体收益中的权益调整 | | | | | | | | $ | 3,019 | |
| 净亏损 | | | | | | | | (81,749) | |
| | | | | | | | |
| 资本支出 | | $ | 277,235 | | | $ | 139,767 | | | $ | — | | | $ | 417,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| (千人) | | Uniti租赁 | | Uniti光纤 | | 公司 | | 可报告细分市场的总数 |
| 收入 | | $ | 827,457 | | | $ | 301,390 | | | $ | — | | | $ | 1,128,847 | |
| | | | | | | | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 806,027 | | | $ | 125,361 | | | $ | (25,492) | | | $ | 905,896 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | | | | | | | 376,832 | |
| 折旧及摊销 | | 172,007 | | | 120,666 | | | 115 | | | 292,788 | |
| 其他，净额 | | | | | | | | (4,790) | |
| 与交易有关的成本和其他成本 | | | | | | | | 10,340 | |
| 出售业务收益 | | | | | | | | (176) | |
| 房地产销售收益 | | | | | | | | (433) | |
| 商誉减值 | | | | | | | | 240,500 | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | 12,751 | |
| 所得税优惠 | | | | | | | | (17,365) | |
| 未合并实体收益中的权益调整 | | | | | | | | 3,571 | |
| 净亏损 | | | | | | | | $ | (8,122) | |
| | | | | | | | |
| 资本支出 | | $ | 263,269 | | | $ | 163,962 | | | $ | 336 | | | $ | 427,567 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| (千人) | | Uniti租赁 | | Uniti光纤 | | 公司 | | 可报告细分市场的总数 |
| 收入 | | $ | 801,497 | | | $ | 299,025 | | | $ | — | | | $ | 1,100,522 | |
| | | | | | | | |
| 调整后的EBITDA | | $ | 784,061 | | | $ | 118,452 | | | $ | (24,232) | | | $ | 878,281 | |
| 更少： | | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | | | | | | | 446,296 | |
| 折旧及摊销 | | 174,622 | | | 116,065 | | | 255 | | | 290,942 | |
| 其他，净额 | | | | | | | | 24,917 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 与交易有关的成本和其他成本 | | | | | | | | 7,544 | |
| 出售业务收益 | | | | | | | | (28,143) | |
| 房地产销售收益 | | | | | | | | (442) | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | 13,847 | |
| 所得税优惠 | | | | | | | | (4,916) | |
| 未合并实体收益中的权益调整 | | | | | | | | 3,491 | |
| 净亏损 | | | | | | | | $ | 124,745 | |
| | | | | | | | |
| 资本支出 | | $ | 223,251 | | | $ | 162,463 | | | $ | 141 | | | $ | 385,855 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日按业务部门划分的总资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| Uniti租赁 | | $ | 2,936,972 | | | $ | 2,705,934 | |
| Uniti光纤 | | 1,956,381 | | | 2,076,136 | |
| 公司 | | 131,776 | | | 69,159 | |
| 可报告细分市场的总数 | | $ | 5,025,129 | | | $ | 4,851,229 | |
注17.承付款和或有事项
诉讼
在我们的正常业务过程中，我们会受到索赔和行政诉讼的影响，我们认为这些都不是实质性的，也不会对我们的业务、财务状况、现金流或运营结果产生重大不利影响，无论是个别的还是总体的。
根据使用ASC 450，我们记录了$38.9万在2022年第一季度我们的综合(亏损)收益表中的一般和行政费用中的和解费用，与之前在标题下向美国阿肯色州东区地区法院提起的某一股东集体诉讼的和解有关关于Uniti Group Inc.证券诉讼 (the“集体诉讼”）。于二零二二年六月十七日，各方签署有关集体诉讼的和解条款，而原告动议初步批准和解。于二零二二年十一月七日，法院最终批准和解。由于该款项直到2024年第一季度才支付，因此于2023年12月31日的综合资产负债表中计入应付账款、应计费用及其他负债净额。此外，我们记录了可能的保险赔偿额， $38.9万作为我们综合（亏损）收益表中2022年第一季度一般及行政开支的减少。由于收回款项直至2024年第一季度才收到，因此于2023年12月31日计入综合资产负债表的其他资产。
于2021年8月17日，股东代表本公司于马里兰州巴尔的摩市巡回法院提起衍生诉讼，标题为Mayer et al. v. Gunderman et al.（“Mayer衍生诉讼”）。于2022年2月11日，一名股东代表本公司于马里兰地区联邦地区法院提起衍生诉讼，标题为Guzzo et al. v. Gunderman et al.（“Guzzo衍生诉讼”，连同Mayer衍生诉讼，统称为“衍生诉讼”）。公司董事会和管理团队的多名成员被列为衍生诉讼的被告。衍生诉讼中的指控与集体诉讼中的指控相似，两者均寻求未指明的损害赔偿、衡平法救济以及相关成本和费用。于2023年3月3日，衍生诉讼的各方签署和解协议，同意以非金钱损害赔偿作为交换，并同意在两项诉讼中向原告律师支付律师费及开支，金额为$0.8 万Mayer衍生诉讼的法院于2023年5月9日最终批准和解并驳回诉讼。于2023年5月11日，Guzzo衍生诉讼的当事人根据Mayer衍生诉讼的和解最终批准（于2023年5月25日订立），在诉讼中提交了一项解除诉讼的规定和命令。
我们已购买保单，为上述法律程序产生的潜在责任提供不同程度的保障。
注18.累计其他综合收益
于2015年，我们订立定息对浮息掉期协议，以减轻浮息优先有抵押定期贷款融资的固有利率风险。由于于二零二零年偿还优先有抵押定期贷款融资，我们订立已收定息掉期以抵销我们现有已付定息掉期，该等掉期已于二零二二年十月二十四日到期。由于不再符合对冲会计规定，
及于取消指定日期之累计其他全面（亏损）收益中之金额重新分类至利息开支，原因为对冲交易影响盈利。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度按组成部分划分的累计其他全面收益（亏损）变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金流量对冲公平值（亏损）收益变动： | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | (30,353) | | | $ | (30,353) | | | $ | (30,353) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | | — | | | — | | | — | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | — | | | — | | | — | |
| 净其他综合亏损 | | (30,353) | | | (30,353) | | | (30,353) | |
| 减：非控股权益应占其他全面亏损 | | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | | (30,353) | | | (30,353) | | | (30,353) | |
| 利率互换终止： | | | | | | |
| 期初普通股股东应占余额 | | 30,353 | | | 21,189 | | | 9,986 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | — | | | 9,243 | | | 11,317 | |
| 期末余额 | | 30,353 | | | 30,432 | | | 21,303 | |
| 减去：非控股权益应占的其他全面收入 | | — | | | 79 | | | 114 | |
| 普通股股东应占期末余额 | | 30,353 | | | 30,353 | | | 21,189 | |
| 期末累计其他综合收益(亏损) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9,164) | |
注19.所得税
我们在最初的美国联邦所得税申报单上选择将其视为《守则》下的REIT。要符合REIT的资格，我们必须将每年REIT应纳税所得额的至少90%分配给股东，而不考虑所支付的股息扣减和不包括任何资本利得，并满足某些组织和运营要求，包括资产持有要求。作为房地产投资信托基金，我们通常不需要为作为股息分配给股东的收入缴纳美国联邦所得税。如果我们在任何纳税年度不符合REIT的资格，除非适用某些减免条款，否则我们将按常规企业所得税税率为我们的应纳税所得额缴纳美国联邦所得税，并且我们在计算应纳税所得额时不能扣除支付给我们股东的股息。任何由此产生的公司负债可能是重大的，并可能对我们的净收益和可供分配给股东的净现金产生重大不利影响。除非我们根据某些守则条文有权获得宽免，否则我们亦会被取消在未能取得REIT资格的年度之后的四个课税年度内重新选择作为REIT缴税的资格。
我们受制于开展业务所在地区的法定要求，根据对各自税法的分析和解释，根据管理层的最佳判断，应计州和地方所得税。
我们已选择将我们运营Uniti Fibre的子公司和Uniti租赁的某些子公司视为TRSS。TRSS使我们能够从事所产生的收入不构成REIT的合格收入的活动。我们的TRS需缴纳美国联邦、州和地方企业所得税。
在随附的综合(亏损)收益表中报告的截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的所得税支出(福利)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前 | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | (753) | | | $ | 8,782 | | | $ | (71) | |
| 状态 | | 776 | | | 2,762 | | | 1,622 | |
| 总当期费用 | | 23 | | | 11,544 | | | 1,551 | |
| | | | | | |
| 延期 | | | | | | |
| 联邦制 | | (53,188) | | | (22,804) | | | (5,066) | |
| 状态 | | (15,309) | | | (6,105) | | | (1,401) | |
| 递延收益总额 | | (68,497) | | | (28,909) | | | (6,467) | |
| 所得税优惠总额 | | $ | (68,474) | | | $ | (17,365) | | | $ | (4,916) | |
美国法定税率和有效税率之间的所得税费用调节如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持续经营的税前收益(亏损) | | $ | (150,223) | | | $ | (25,487) | | | $ | 119,844 | |
| 按美国法定联邦税率计算的所得税支出(福利) | | (31,547) | | | (5,352) | | | 25,167 | |
| 因以下原因而增加(减少)： | | | | | | |
| 扣除联邦福利后的州税 | | (11,219) | | | (2,255) | | | 288 | |
| REIT地位带来的好处 | | (24,796) | | | (46,604) | | | (30,565) | |
| 不可抵扣商誉减值 | | — | | | 36,895 | | | — | |
| 返回到应计项目 | | (1,298) | | | (44) | | | 193 | |
| 永久性差异 | | 386 | | | (5) | | | 1 | |
| 所得税优惠 | | $ | (68,474) | | | $ | (17,365) | | | $ | (4,916) | |
持续经营收入的实际税率与法定税率不同，主要是由于我们作为房地产投资信托基金的身份，以及商誉减值，而商誉减值并非在所有呈报年度均可完全扣除。
递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税项影响予以确认。
本公司递延税项资产和负债的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 递延税项资产： | | | | |
| 递延收入 | | $ | 31,123 | | | $ | 30,616 | |
| 基于股票的薪酬 | | 629 | | | 528 | |
| 资产报废债务 | | 1,511 | | | 2,213 | |
| 库存储备 | | 133 | | | 140 | |
| 超额业务利息支出 | | 24,090 | | | 14,037 | |
| 租赁资产负债 | | 12,715 | | | 14,325 | |
| 清偿义务 | | 605 | | | 680 | |
| 债务贴现和利息支出 | | 841 | | | 2,593 | |
| 其他无形摊销 | | 27,494 | | | — | |
| 其他 | | 4,560 | | | 3,035 | |
| 净营业亏损结转 | | 156,482 | | | 143,733 | |
| 递延税项资产 | | $ | 260,183 | | | $ | 211,900 | |
| | | | |
| 递延税项负债： | | | | |
| 财产、厂房和设备 | | $ | (97,459) | | | $ | (94,889) | |
| 无形客户名单 | | (37,159) | | | (39,125) | |
| 其他无形摊销 | | — | | | (18,320) | |
| 使用权资产 | | (12,489) | | | (15,384) | |
| 递延或预付费用 | | (3,792) | | | (3,533) | |
| 其他 | | (156) | | | (18) | |
| 递延税项负债 | | $ | (151,055) | | | $ | (171,269) | |
| | | | |
| 递延税项净资产 | | $ | 109,128 | | | $ | 40,631 | |
截至2023年12月31日，公司的递延税项资产主要是美国联邦和州NOL结转的结果。
截至每个报告日，公司管理层考虑了可能影响管理层对未来实现递延所得税资产的看法的新证据，包括正面和负面证据。管理层已经评估了未来应纳税所得额的来源，包括公司的重大递延所得税负债和可用的税务规划策略，并确定截至2023年12月31日存在足够的积极证据，得出结论认为其所有递延所得税资产都很可能是可变现的，因此， 不是估值津贴已入账。
截至2023年12月31日，我们的联邦NOL结转总额约为$164.4将于2030年至2037年期间到期的200万美元，以及约200万美元391.3根据《减税和就业法案》的规定，该法案不会到期，但每年的使用率将限制在应纳税收入的80.
除了塔云公司，我们收购了他的股权 1002016年8月，美国联合纤维控股公司（Uniti Fiber Holdings Inc.）我们的2020年回报仍有待审查。作为Tower Cloud，Inc.和Uniti Fiber Holdings Inc.如果有可结转的NOL，适用的纳税年度通常在适用的亏损结转已被使用或到期后的几年内仍将开放供审查。
公司或其子公司在美国联邦司法管辖区、各州和地方司法管辖区以及某些外国司法管辖区提交纳税申报表。 公司未确认税收优惠的期初和期末负债对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千人) | | 2023 | | 2022 |
| 1月1日的余额 | | $ | 1,734 | | | $ | 1,734 | |
| 12月31日的结余 | | $ | 1,734 | | | $ | 1,734 | |
如果确认，公司对未确认的税收优惠的全部责任将影响年度有效税率。
该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为额外税收支出。《公司记录》不是截至2023年12月31日期间的利息支出和罚款。截至2023年12月31日，公司与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款余额为$1.3百万美元。
注20。补充现金流信息
支付利息支出的现金，扣除资本化利息和所得税，扣除2023年12月31日、2022年和2021年12月31日终了年度的退款，情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 以下项目的现金付款： | | | | | | |
| 扣除资本化利息后的利息净额 | | $ | 460,734 | | | $ | 335,920 | | | $ | 375,578 | |
| 所得税，扣除退款的净额 | | $ | 1,289 | | | $ | 9,437 | | | $ | 1,386 | |
注21.股本
有限合伙人在我们的经营合伙企业中的股权(通常称为“运营单位”)可以在一-我们普通股的股票，或根据我们的选择，等值的现金。
在截至2023年12月31日的年度内，该公司没有交换由第三方持有的运营单位。截至年底止年度2022年12月31日，该公司交换了591,349由第三方持有的行动单位，其中244,683运营单位被交换为同等数量的公司普通股和346,667行动单位换成现金对价#美元。4.6百万，相当于大约85第三方持有账面价值为#美元的运营单位的百分比11.9百万美元，截至交易日期。
我们被授权发行最多500,000,000有表决权的普通股和50,000,000优先股，其中236,558,601和0分别于2023年12月31日上市。我们有263,441,3992023年12月31日可供发行的有投票权普通股的股票。
注22。股息(分配)
就联邦所得税而言，关于我们普通股的分配被描述为应税普通股息、资本利得股息、非股息分配或它们的组合。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们的普通股每股分配为$0.45, $0.75及$0.45它们的特征分别如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股息 | $ | 0.45 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.45 | |
| 资本利得分配 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 总计 | $ | 0.45 | | | $ | 0.75 | | | $ | 0.45 | |
注23.员工福利计划
我们根据《国税法》第401(K)条发起了一项固定缴款计划，该计划涵盖符合以下条件的员工21年龄在10岁及以上。根据这项计划，我们将按以下比率匹配员工的自愿缴费100第一次为%3雇员年薪的%，并按50下一次为%2员工年薪的%。员工会立即对我们的贡献进行投资。我们与截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日确认的计划相关的费用为#美元。2.3百万，$2.2百万美元和美元2.1分别为100万美元。
我们发起了一项延期补偿计划。本计划由本公司设立及维持，主要是允许本公司及其附属公司的某些管理层或高薪雇员，根据经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(“雇员退休收入保障法”)第301(A)条的定义，延迟支付一定百分比的薪酬。该计划是一项无资金支持的递延补偿计划，旨在符合中规定的豁免，并应以符合ERISA第201、301和401条以及经修订的1986年国内收入法第409a条的方式进行管理。
注24.后续事件
资产支持证券工具
2024年2月23日，Uniti Fiber Bridge Borrower LLC（“ABS借款人”）、Uniti Fiber Bridge HoldCo LLC和Uniti Fiber GulfCo LLC（统称为“ABS贷款方”），各自为本公司的间接附属公司，于2024年2月23日签订了过渡性贷款和担保协议（“ABS贷款协议”）由ABS贷款方、Wilmington Trust、National Association（作为行政代理、抵押品代理、开户银行和验证代理）、Barclays Bank PLC（作为贷款代理）以及其中确定的贷款人签署。
ABS贷款协议规定了一项最高可达#美元的担保、多支取定期贷款安排。3502000万美元(“ABS贷款安排”)。除非根据ABS贷款协议的条款另行终止，否则ABS贷款安排将于18从最初的抽签之日(“截止日期”)起计的3个月。该公司打算用主要由某些Uniti光纤网络资产担保的长期ABS贷款的收益为ABS贷款提供全额再融资。
ABS贷款机制下的未偿还金额将按浮动利率计息，浮动利率相当于(I)一个月或三个月有担保隔夜融资利率(SOFR)，外加3.75年利率或(Ii)基本利率(如ABS贷款协议所界定)，加上2.75%年利率；只要利差自动增加到(A)4.50以SOFR为基准计息的贷款年利率3.50如属按基本利率计息的贷款，则以截止日期起计12个月当日及之后的未偿还金额为年利率；及(B)5.25以SOFR为基准计息的贷款年利率4.25如属按基本利率计息的贷款，则在每种情况下，以在该日期及之后未偿还的程度为限15截止日期后的几个月。根据一项利率保障协议，本公司拟在ABS贷款融资期间为SOFR利息支出设定上限。
就ABS贷款融资而言，本公司成立Uniti Fiber ABS Parent LLC（一间符合破产隔离特殊目的实体（“ABS母公司”）资格的间接附属公司），并指示成立ABS贷款方（为ABS母公司的直接及间接附属公司）。各ABS贷款方均为特拉华州有限责任公司，为本公司的特殊目的、无破产风险的间接子公司。ABS贷款融资以ABS借款人的股权及ABS贷款方的绝大部分资产（除若干惯常有限例外情况外）作抵押，且对本公司无追索权。ABS贷款方和ABS母公司均被指定为信贷协议（定义见本协议）和适用契约下的无限制子公司，该契约管理公司的未偿还优先票据。ABS贷款方的资产仅可用于支付ABS贷款协议项下产生的义务，不得用于支付公司其他债权人的任何义务或索赔。
关于截止日期ABS贷款安排项下的初始资金，本公司将直接或间接(I)将若干Uniti Fibre非监管和州际客户合同和相关设备转让给ABS贷款方，以及(Ii)向ABS贷款方授予相关光纤网络资产的不可剥夺的使用权。此外，若干ABS贷款方将与Uniti Fibre Holdings Inc.(“经理”)订立管理协议(“管理协议”)，根据该协议，经理将负责服务及管理担保ABS贷款融资的资产，并获准在某些情况下就担保ABS贷款融资的抵押品提供可偿还的服务垫款。
ABS贷款协议载有限制ABS贷款当事人以下能力的能力：产生或担保额外债务；支付股息或分派，或赎回或回购股本；进行某些投资或其他受限制的付款；销售光纤网络资产；与联属公司订立交易；以及对ABS贷款当事人对其构成抵押品的资产产生留置权的能力进行限制，以保证ABS贷款协议项下的义务。这些公约受到一些限制、限制和例外情况的制约。ABS贷款协议还包含最高杠杆率、财务维持契约和惯例违约事件。
CableSouth
2018年，我们从CableSouth Media，LLC(“CableSouth”)收购了某些光纤资产，并根据三网租赁将所收购的某些资产租回给CableSouth。
于2023年第四季度，本公司与一只由麦格理资产管理公司(“MAM”)管理的基金订立一项协议，根据该协议，MAM将向CableSouth进行结构性股权投资，以协助CableSouth收购我们先前收购的所有CableSouth光纤资产，并以现金代价买断其三重净额租赁。40.02000万(“交易”)。交易在以下日期完成1月31日, 2024.
第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
我们已经建立了披露控制和程序，这一术语在1934年修订的《证券交易法》(《交易法》)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义，旨在确保我们在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息被累积并传达给管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，以便及时决定需要披露的信息。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效，如下所述。
鉴于下文所述的重大弱点，管理层进行了额外的分析和其他程序，以确保我们的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。因此，管理层认为，本年度报告中包含的Form 10-K综合财务报表根据美国公认会计原则，在所有重要方面都公平地反映了截至和截至列报期间的我们的财务状况、经营成果和现金流量。
管理层财务报告内部控制年度报告
管理层有责任按照《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维持对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：
•与记录的保存有关，该记录应合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置；
•提供合理保证，确保按需要记录交易，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
在董事会的监督下，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会于#年提出的标准内部控制--综合框架(2013).
基于这一评估，管理层得出结论，由于以下所述的重大弱点，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制没有生效。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
本公司没有足够的具备适当技术专长的人员进行有效的风险评估，以确定商誉减值的所得税影响。因此，商誉及税务程序中的若干控制活动未能有效设计及执行。
该重大弱点导致商誉、递延所得税资产、所得税利益及商誉减值的非重大错误陈述，并已于刊发截至二零二三年十二月三十一日及截至该日止年度的综合财务报表前予以纠正。此外，上述控制缺陷产生了未能及时防止或发现综合财务报表重大错误陈述的合理可能性。因此，我们得出结论，该缺陷代表我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，因此，我们对财务报告的内部控制于2023年12月31日无效。
我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所（KPMG LLP）审计了本年度10-K表报告中的合并财务报表，对公司财务报告内部控制的有效性发表了负面意见。毕马威会计师事务所的报告载于本年度报告第二部分第8项的表格10-K。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制（该术语在《交易法》第13 a-15（f）条和第15 d-15（f）条中定义）没有发生重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
补救计划
管理层正采取纠正措施以弥补重大缺陷。我们正在采取及预期将采取的补救行动包括教育及再培训雇员、加强风险评估及设计与厘定商誉减值等非常规交易相关的所得税影响有关的控制活动。
我们相信，该等行动及我们预期因此而达致的改善将有效地补救重大缺陷。然而，我们对财务报告的内部监控的重大缺陷将不会被视为已补救，直至已补救的监控的运作经过充分测试。我们预计，这一重大弱点的补救将在2024财年完成。
项目9B。其他信息。
(A)没有。
(b) 截至2023年12月31日止三个月，本公司董事或高级职员（定义见《交易法》第16 a-1（f）条） 通过或已终止规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(此类术语在S-K条例第408项中定义)。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
项目10.董事、行政人员和公司治理
除下文所述外，根据交易法第14A条关于我们2024年股东年会的规定，本项目所需信息以参考方式并入2023年12月31日后120天内提交的最终委托书。
我们拥有S-K法规第406项中定义的道德准则，该准则适用于我们的所有董事和员工，包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监，以及履行类似职能的人员。这份名为《商业行为、道德规范和举报人政策》的道德准则副本可在公司治理在我们的网站www.uniti.com上的关于我们页面的部分。我们打算通过在我们的网站上张贴对我们道德准则任何条款的修改或放弃来满足Form 8-K关于任何修订或放弃的披露要求。
第11项.行政人员薪酬
根据交易法第14A条关于我们2024年股东年会的规定，本项目所要求的信息通过引用纳入2023年12月31日后120天内提交的最终委托书中。
项目12.某些受益所有人的安全所有权和管理及相关股东事项。
除下文所述外，根据交易法第14A条关于我们2024年股东年会的规定，本项目所需信息以参考方式并入2023年12月31日后120天内提交的最终委托书。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表包含截至2023年12月31日我们的股权薪酬计划的相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
股权薪酬计划信息 | |
| 计划类别 | 证券数量
将在以下日期发出
演练
未完成的选项，
认股权证及权利 | 加权平均
行权价格
未完成的选项，
认股权证及权利 | 证券数量
仍可供未来发行
在股权薪酬下
计划(不包括证券
反映在(A)栏) |
| (a) | (b) | (c) | |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | — | — | 10,138,642 | 1 |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | — | — | |
| 总计 | — | — | 10,138,642 | |
| | | | | |
| 1 | 金额包括根据Uniti Group Inc.2015股权激励计划可发行的8,636,162股和根据Uniti Group Inc.员工购股计划可发行的1,502,480股。 |
第十三条某些关系和相关交易，以及董事的独立性。
根据交易法第14A条关于我们2024年股东年会的规定，本项目所要求的信息通过引用纳入2023年12月31日后120天内提交的最终委托书中。
项目14.首席会计师费用和服务
根据交易法第14A条关于我们2024年股东年会的规定，本项目所要求的信息通过引用纳入2023年12月31日后120天内提交的最终委托书中。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
财务报表
请参阅“财务报表和补充数据”中的合并财务报表索引。
财务报表明细表
Uniti Group Inc.附表一-注册人(母公司)截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的简明资产负债表以及截至2023年12月31日的三个年度的相关全面收益和现金流量表简明报表，包括相关附注，载于本报告S-1、S-2、S-3和S-4页。
Uniti Group Inc.附表二-截至2023年12月31日的三个年度的估值和合格账户，见本报告S-5页。
Uniti Group Inc.附表三--截至2023年12月31日的房地产投资及累计折旧附表，见本报告S-6页。
展品索引
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
| 2.1 | | 分离和分销协议，日期为2015年3月26日，由Windstream Holdings，Inc.、Windstream Services，LLC和Communications Sales&Leending，Inc.签订(通过参考截至2015年3月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件2.1合并(文件号001-36708)) |
| 2.2 | | 第二次修订和重新签署的Uniti Group LP有限合伙协议，日期为2022年12月12日(通过引用公司截至2023年2月28日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告(文件编号001-36708)附件2.2并入) |
| 3.1 | | 通信销售与租赁公司修订和重述章程(通过引用本公司截至2015年4月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表格(文件编号001-36708)附件3.1并入) |
| 3.2 | | 通信销售与租赁公司修订章程(参考本公司截至2017年2月28日向美国证券交易委员会提交的8-K报表附件3.1(文件编号001-36708)) |
| 3.3 | | Uniti Group Inc.的修订条款(通过引用公司当前8-K表格的附件3.1并入，该报告日期为2018年5月18日，并提交给美国证券交易委员会(文件号：001-36708)) |
| 3.4 | | 修订和重新制定2023年11月1日修订的Uniti Group Inc.章程(通过引用公司截至2023年11月2日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(文件编号001-36708)的附件3.1并入) |
| 4.1* | | 根据1934年《证券交易法》第12条登记的注册人证券说明 |
| 4.2 | | 债券，日期为2019年6月28日，发行人为Uniti Fibre Holdings，Inc.，担保人为Uniti Group Inc.和其中指定的其他担保人，受托人为德意志银行美洲信托公司，管理2024年到期的4.00%可交换优先债券(合并日期为2019年6月25日的公司当前8-K报表的附件4.1，并于2019年6月28日提交给美国证券交易委员会(文件号001-36708)) |
| 4.3 | | 2024年到期的4.00%可交换优先债券表格(包括在上面的附件4.2中)(通过引用附件4.2并入公司2019年6月25日的8-K表格中，并于2019年6月28日提交给美国证券交易委员会(文件编号001-36708)) |
| | | | | | | | |
| 4.4 | | 债券，日期为2021年2月2日，发行人为Uniti Group LP、Uniti Group Finance 2019年Inc.和CSL Capital，LLC，其担保人为债券担保方，受托人为德意志银行美洲信托公司，管理2029年到期的6.500%优先债券(通过引用附件4.1并入公司截至2021年2月2日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号001-36708)) |
| 4.5 | | 2029年到期的6.500%优先票据表格(包括在上文附件4.4中)(通过引用本公司截至2021年2月2日向美国证券交易委员会提交的8-K表格的附件4.2并入(文件编号001-36708)) |
| 4.6 | | 债券，日期为2021年4月20日，由Uniti Group LP、Uniti Group Finance 2019年Inc.和CSL Capital，LLC作为发行人、其担保方和作为受托人和抵押品代理的德意志银行美洲信托公司共同发行，管理2028年到期的4.750%优先担保票据(合并时参考公司于2021年4月20日提交给美国美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-36708)的附件4.1)。 |
| 4.7 | | 2028年到期的4.750厘高级担保票据表格(包括在上文附件4.6中)(通过参考公司于2021年4月20日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件4.2(文件编号001-36708)并入) |
| 4.8 | | 债券，日期为2021年10月13日，发行人为Uniti Group LP、Uniti Fibre Holdings Inc.、Uniti Group Finance 2019 Inc.和CSL Capital，LLC，其担保方和受托人为德意志银行信托公司美洲公司，管理2030年到期的6.000%优先债券(通过参考本公司截至2021年10月13日提交给美国美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-36708)的附件4.1并入) |
| 4.9 | | 2030年到期的6.000%优先票据表格(包括在上文附件4.8中)(通过参考本公司截至2021年10月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表格当前报告的附件4.2并入表格001-36708) |
| 4.10 | | Uniti Group Inc.、其其他担保方和德意志银行信托公司美洲公司之间日期为2022年12月12日的契约(通过引用公司截至2022年12月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1合并(文件第001-36708号)) |
| 4.11 | | 2027年到期的7.50%可转换优先票据的表格(包括在上面的附件4.10中)(通过引用附件4.2并入公司截至2022年12月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格中的附件4.2(文件编号001-36708)) |
| 4.12 | | 债券，日期为2023年2月14日，由Uniti Group LP、Uniti Fibre Holdings Inc.、Uniti Group Finance 2019 Inc.和CSL Capital，LLC作为发行人、其担保方和作为受托人和抵押品代理的德意志银行美洲信托公司共同发行，管理2028年到期的10.50%优先担保票据(合并时参考公司于2023年2月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-36708)的附件4.1)。 |
| 4.13 | | 2028年到期的10.50%高级担保票据的表格(包括在上面的附件4.12中)(通过引用本公司截至2023年2月14日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件4.2并入其中(文件编号001-36708)) |
| 10.1 | | 和解协议，日期为2020年5月12日，由Windstream Holdings，Inc.，Windstream Services，LLC及其某些子公司与Uniti Group Inc.及其某些子公司之间达成(通过引用2020年5月15日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1(文件编号001-36708)并入) |
| 10.2 | | 修订和重新签署了ILEC主租约，于2020年9月18日由CSL National，LP和其中列出的其他实体(作为业主)与Windstream Holdings II，LLC(作为Windstream Holdings，Inc.的权益继承人)、Windstream Services II，LLC(作为Windstream Services，LLC的权益继承人)和其中列出的其他实体作为租户(通过引用公司于2020年11月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(文件编号001-36708)的附件10.1合并)签订 |
| 10.3 | | 修订和重新签署的CLEC主租约，于2020年9月18日由CSL National，LP和其中列出的其他实体(作为业主)与Windstream Holdings II，LLC(作为Windstream Holdings，Inc.的权益继承人)、Windstream Services II，LLC(作为Windstream Services，LLC的权益继承人)和其中列出的其他实体作为租户签订(通过参考公司于2020年11月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q季度报告(文件编号001-36708)附件10.2而合并) |
| 10.4 | | 税务协议，由Windstream Holdings，Inc.，Windstream Services，LLC和Communications Sales&Leating，Inc.签订，截至2015年4月24日(文件编号001-36708)(通过参考截至2015年4月27日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.2纳入) |
| | | | | | | | |
| 10.5 | | 信贷协议，日期为2015年4月24日，由通信销售与租赁公司和CSL Capital，LLC作为借款人、担保方、不时的贷款方，以及美国银行作为行政代理、抵押品代理、摆动额度贷款人和L/C发行人(通过引用本公司截至2015年4月27日提交给美国证券交易委员会的8-K报表附件10.10并入(文件第001-36708号))。 |
| 10.6 | | 对信贷协议的第1号修正案，日期为2016年10月21日，由通信销售与租赁公司和CSL Capital，LLC作为借款人、担保方、贷款人，以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行(通过引用截至2016年10月21日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1并入(文件编号001-36708)) |
| 10.7 | | 对信贷协议的第2号修正案，日期为2017年2月9日，由通信销售与租赁公司和CSL Capital，LLC作为借款人、担保方、贷款方，以及美国银行作为行政代理和抵押品代理(文件编号001-36708)(通过引用公司截至2017年2月9日提交给美国证券交易委员会的当前8-K报表附件10.1并入) |
| 10.8 | | 对信贷协议的第3号修正案(增量修正案)，日期为2017年4月28日，由作为借款人的Uniti Group Inc.和CSL Capital，LLC作为借款人、担保方、贷款人，以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行(通过引用截至2017年5月1日的公司当前8-K表格报告的附件10.1并入，截至2017年5月2日提交给美国证券交易委员会(文件号001-36708)) |
| 10.9 | | Uniti Group Inc.作为母担保人，Uniti Group LP，Uniti Group Finance Inc.和CSL Capital，LLC作为借款人，担保方，贷款方，以及美国银行作为行政代理和抵押品代理对《信贷协议》(日期为2019年3月18日)的第4号修正案和有限豁免(通过参考日期为2019年3月18日并提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年报附件10.11并入(文件第001-36708号)) |
| 10.10 | | 日期为2019年6月24日的Uniti Group Inc.作为母担保人的信贷协议第5号修正案，Uniti Group LP、Uniti Group Finance Inc.和CSL Capital，LLC作为借款人、担保方、贷款方，以及美国银行作为行政代理和抵押品代理(通过参考截至2019年6月24日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.1并入(文件第001-36708号)) |
| 10.11 | | Uniti Group LP、Uniti Group Finance 2019年Inc.和CSL Capital，LLC作为借款人、担保方、贷款方，以及美国银行作为行政代理和抵押品代理，对截至2020年2月10日的信贷协议进行了第6号修正案和有限豁免(合并时参考了公司于2020年2月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告(文件编号001-36708)的附件10.1)。 |
| 10.12 | | 信贷协议第7号修正案，日期为2020年12月10日，由Uniti Group Inc.作为母担保人，Uniti Group LP，Uniti Group Finance Inc.和CSL Capital，LLC作为借款人、担保方和贷款人，以及美国银行作为行政代理和抵押品代理(通过引用本公司截至2020年12月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1并入(文件第001-36708号))。 |
| 10.13 | | Uniti Group LP、Uniti Group Finance Inc.和CSL Capital LLC作为借款人、担保方和贷款方，以及美国银行作为行政代理和抵押品代理的信贷协议修正案8，日期为2023年3月24日(合并时参考本公司截至2023年3月27日提交给美国证券交易委员会的8-K报表附件10.1(文件编号001-36708))。 |
| 10.14 | | 由Uniti Group LP、CSL Capital，LLC、Uniti Group Finance，Inc.和Uniti Fiber Holdings，Inc.作为发行人，Deutsche Bank Trust Company America作为继任受托人，Wells Fargo Bank，N.A.作为辞职受托人，于2019年6月26日签署的辞职、任命和接受协议(通过参考截至2019年8月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告附件10.4并入) |
| 10.15 | | 借款人假设协议和联合声明，日期为2017年5月9日，由Uniti Group Inc.作为初始借款人，Uniti Group LP和Uniti Group Finance Inc.作为借款人、担保方、贷款方，以及美国银行，N.A.作为行政代理和抵押品代理(通过参考本公司截至2017年5月9日提交给美国证券交易委员会的8-K报表附件10.1合并) |
| | | | | | | | |
| 10.16 | | 确认协议，由CSL National、LP和其中列出的其他实体(房东为CSL National，LP和其中列出的其他实体，承租人为Windstream Holdings，Inc.，以及行政代理和抵押品代理摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)签订，日期为2015年4月24日)(通过参考截至2015年4月27日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表的附件10.11并入(文件编号001-36708)) |
| 10.17 | | 电话交易确认表格(参照本公司截至2022年12月12日向美国证券交易委员会提交的8-K表格(文件编号001-36708)附件10.1) |
| 10.18+ | | Uniti Group Inc.与Kenneth Gunderman之间的雇佣协议，自2018年12月14日起生效(通过引用附件10.1并入公司目前的8-K表格报告，表格8-K日期为2018年12月14日，并提交给美国证券交易委员会(文件编号001-36708)) |
| 10.19+ | | 高管离职协议表(参照公司截至2023年2月28日在美国证券交易委员会备案的10-K年报附件10.18并入(文件编号001-36708)) |
| 10.20+ | | Uniti Group Inc.2015年股权激励计划，自2023年4月11日起修订和重述(通过引用公司截至2023年5月4日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(文件编号001-36708)附件102并入) |
| 10.21+ | | 员工限售股协议表格(参照公司截至2019年3月18日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年报附件10.19(文件编号001-36708)) |
| 10.22+ | | 业绩限制性股票协议表格(参照公司截至2019年3月18日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年报附件10.21(文件编号001-36708)) |
| 10.23+ | | 业绩限制性股票协议表格(参照公司于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年报附件10.22并入(文件编号001-36708)) |
| 10.24+ | | 非雇员董事限售股份协议表(参照本公司截至2015年6月3日向美国证券交易委员会提交的8-K表格(文件编号001-36708)附件10.5并入) |
| 10.25+ | | 赔偿协议表(参照公司2015年7月2日在美国证券交易委员会备案的S-4注册表附件10.20并入(档号333-205450)) |
| 10.26+ | | 通信销售与租赁公司递延补偿计划，自2015年8月10日起生效(通过引用公司截至2015年8月13日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(文件编号001-36708)附件10.20纳入) |
| 10.27+ | | Uniti Group Inc.修订和重新制定的员工股票购买计划(通过参考2018年6月7日在美国证券交易委员会备案的公司注册说明书S-8表格附件99.1并入(文件编号333-225501)) |
| 10.28+ | | Uniti Group Inc.年度短期激励计划(通过引用公司截至2020年5月11日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告(文件编号001-36708)附件10.2并入) |
| 10.29 | | 桥梁贷款和担保协议，日期为2024年2月23日，由Uniti Fibre Bridge借款人LLC、Uniti Fibre Bridge HoldCo LLC(不时作为其附属担保人)、Wilmington Trust National Association作为行政代理、抵押品代理、账户银行和验证代理、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)作为贷款代理以及不时与贷款人签订(通过引用日期为2024年2月26日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K报表附件10.1合并(文件编号001-36708)) |
| 21.1* | | Uniti Group Inc.子公司名单. |
| 23.1* | | 独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所同意 |
| 31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
| 31.2* | | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明 |
| 32.1* | | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 |
| 32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
| | | | | | | | |
| 97* | | Uniti Group Inc.关于高管偿还或没收某些薪酬的政策(“追回政策”) |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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| 104 | | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
____________________
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，登记人已正式安排由正式授权的下列签署人代表其签署本报告.
| | | | | | | | |
| | Uniti Group Inc. |
| | |
日期：2024年2月29日 | 发信人： | /S/肯尼思·A·甘德曼 |
| | 肯尼斯·A·甘德曼 |
| | 总裁与首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /S/肯尼思·A·甘德曼 | | 总裁与首席执行官 | | 2024年2月29日 |
| 肯尼斯·A·甘德曼 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
| /S/保罗·E·布林顿 | | 高级副总裁-首席财务官兼财务主管 | | 2024年2月29日 |
| 保罗·E·布林顿 | | (首席财务官) | | |
| | | | |
| /S/特拉维斯·T·布莱克 | | 高级副总裁-首席会计官 | | 2024年2月29日 |
| 特拉维斯·T·布莱克 | | (首席会计主任) | | |
| | | | | |
| /S/弗朗西斯·X·弗兰茨 | | 董事长兼董事 | | 2024年2月29日 |
| 弗朗西斯·X·弗兰茨 | | | | |
| | | | | |
| Jennifer S.旗帜 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 詹妮弗·S·班纳 | | | | |
| | | | | |
| /S/斯科特·G·布鲁斯 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 斯科特·G·布鲁斯 | | | | |
| | | | | |
| /S/卡门·佩雷斯-卡尔顿 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 卡门·佩雷斯-卡尔顿 | | | | |
| | | | | |
Uniti Group Inc.
附表一--简明的财务信息
注册人(母公司)
简明资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千，面值除外） | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 627 | | | $ | 2,733 | |
| 其他资产 | | — | | | 202 | |
| 总资产 | | $ | 627 | | | $ | 2,935 | |
| | | | |
| 负债： | | | | |
| 应计其他负债 | | $ | 6,441 | | | $ | 5,152 | |
| 应付股息 | | 36,144 | | | — | |
| 票据和其他债务，净额 | | 298,408 | | | 296,732 | |
| 合并子公司的现金分配和超出投资的亏损 | | 2,146,026 | | | 1,974,628 | |
| 总负债 | | 2,487,019 | | | 2,276,512 | |
| | | | |
| 股东赤字： | | | | |
优先股，$0.0001面值，50,000授权股份，不是已发行及已发行股份 | | — | | | — | |
普通股，$0.0001面值，500,000已授权、已发行及发行在外的股份： 236,559股票于2023年12月31日及235,8292022年12月31日 | | 24 | | | 24 | |
| 额外实收资本 | | 1,221,824 | | | 1,210,033 | |
| 超出累积收益的分配 | | (3,708,240) | | | (3,483,634) | |
| Uniti股东赤字总额 | | (2,486,392) | | | (2,273,577) | |
| 总负债、可转换优先股与股东亏损 | | $ | 627 | | | $ | 2,935 | |
见财务报表和补充数据中包含的Uniti Group Inc.合并财务报表附注。
Uniti Group Inc.
附表一--简明的财务信息
注册人(母公司)
简明全面(亏损)收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 利息支出 | | $ | 24,625 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 一般和行政费用 | | 56 | | | (17) | | | (58) | |
| 交易相关成本 | | 9 | | | 57 | | | 18 | |
| 总成本和费用 | | 24,690 | | | 40 | | | (40) | |
| 营业(亏损)收入 | | (24,690) | | | (40) | | | 40 | |
| (亏损)合并子公司的收益 | | (57,816) | | | 2,178 | | | 124,810 | |
| 所得税前收入(亏损) | | (82,506) | | | 2,138 | | | 124,850 | |
| 所得税(福利)费用 | | (793) | | | 10,413 | | | 1,190 | |
| 股东应占净(亏损)收益 | | (81,713) | | | (8,275) | | | 123,660 | |
| 股东应占综合(亏损)收益 | | $ | (81,713) | | | $ | 889 | | | $ | 134,863 | |
见财务报表和补充数据中包含的Uniti Group Inc.合并财务报表附注。
Uniti Group Inc.
附表一--简明的财务信息
注册人(母公司)
现金流量表简明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (千人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动现金流 | | | | | | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 104,630 | | | $ | (134,179) | | | $ | 141,527 | |
| | | | | | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 出售不动产所得收入，扣除现金 | | — | | | — | | | — | |
| 投资活动提供的现金净额 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 已支付的股息 | | (107,405) | | | (142,950) | | | (141,371) | |
| 发行债券所得款项 | | — | | | 306,500 | | | — | |
| 支付融资成本 | | — | | | (9,852) | | | — | |
| 普通股认股权证结算的付款 | | (56) | | | (522) | | | — | |
| 股份净结算额 | | (1,432) | | | (4,913) | | | (4,100) | |
| 终止债券对冲期权的收益 | | 59 | | | 1,190 | | | — | |
| 有上限的呼叫选项的付款 | | — | | | (21,149) | | | — | |
| 公司间交易，净额 | | 1,368 | | | 4,907 | | | 4,100 | |
| 员工购股计划 | | 730 | | | 589 | | | 672 | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | | (106,736) | | | 133,800 | | | (140,699) | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | | (2,106) | | | (379) | | | 828 | |
| 期初现金及现金等价物 | | 2,733 | | | 3,112 | | | 2,284 | |
| 期末现金及现金等价物 | | $ | 627 | | | $ | 2,733 | | | $ | 3,112 | |
见财务报表和补充数据中包含的Uniti Group Inc.合并财务报表附注。
Uniti Group Inc.
附表一--简明的财务信息
注册人(母公司)
简明财务报表附注
注1.陈述的背景和依据
Uniti Group Inc.‘S(“Uniti”或“本公司”)母公司财务信息来源于其合并财务报表，应与本Form 10-K年度报告第8项“财务报表和补充数据”中Uniti及其子公司的合并财务报表和附注一并阅读。
注2.附属交易记录
对子公司的投资
于二零一七年，母公司完成重组(“UP-REIT重组”)以透过惯常的“UP-REIT”架构营运，据此吾等透过合伙企业Uniti Group LP(一家我们作为普通合伙人控制的特拉华州有限合伙企业(“营运合伙企业”))持有几乎所有资产，营运合伙企业及其附属公司的财务状况及营运业绩与Uniti的综合财务状况及综合营运业绩相比唯一重大差异是营运合伙企业及其附属公司的业绩不包括Uniti的Consumer CLEC部门，该部门由Talk America Services，LLC组成。截至2020年第二季度末，我们基本完成了消费者CLEC业务的清盘工作。UP-REIT结构旨在通过使公司能够使用运营合伙企业的共同单位作为一种节税的收购货币来促进未来的收购机会。截至2023年12月31日，Uniti是运营合伙企业的唯一普通合伙人，并拥有约99.96合伙企业在经营合伙企业中的权益的百分比。
分红
从子公司收到的现金股利在现金流量表简表中记录在经营活动的现金流量中为#美元。106.4百万，$141.4百万美元和美元139.9截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团的净利润分别为人民币100万元。
Uniti Group Inc.
附表二-估值及合资格账目
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A栏 | | B栏 | | C栏 | | D栏 | | E栏 |
| | | | 加法 | | | | |
| 描述 | | 期初余额 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户 | | 扣除额 | | 期末余额 |
| 坏账准备 | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | $ | 2,876 | | | $ | 1,302 | | | $ | — | | | $ | (935) | | | $ | 3,243 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | $ | 2,717 | | | $ | 571 | | | $ | 17 | | | $ | (429) | | | $ | 2,876 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | $ | 2,940 | | | $ | 1,522 | | | $ | — | | | $ | (1,745) | | | $ | 2,717 | |
Uniti Group Inc.
附表三--房地产投资和累计折旧
截至2023年12月31日
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第A列 | | B栏 | | C栏 | | 第D栏 | | E列 | | F号上校 | | G上校 | | H栏 | | 第I列 |
| | | | | | 收购后资本化的成本(1) (3) | | | | | | | | | | 最近一次收入折旧的年限 |
| 描述 | | 累赘 | | 公司的初始成本(1) | | 改进 | | 进账成本 | | 期末结转总额(5) | | 累计折旧 | | 建造日期(2) | | 获取日期(2) | | 对语句进行计算 |
| 土地 | | $ | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | $ | 26,533 | | | $ | — | | | (2) | | | (2) | | | 不定 |
| 建筑和改善 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 347,700 | | | 211,190 | | | (2) | | | (2) | | | 3 - 40年份 |
| 电线杆 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 314,489 | | | 202,610 | | | (2) | | | (2) | | | 30年份 |
| 纤维 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 3,615,409 | | | 1,676,891 | | | (2) | | | (2) | | | 30年份 |
| 铜 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 3,974,410 | | | 3,480,791 | | | (2) | | | (2) | | | 20年份 |
| 线管 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 90,087 | | | 73,022 | | | (2) | | | (2) | | | 30年份 |
| 塔楼 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 58 | | | 23 | | | (2) | | | (2) | | | 20年份 |
| 其他资产 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 10,434 | | | 5,041 | | | (2) | | | (2) | | | 15 - 20年份 |
| 在建工程 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | 16,512 | | | — | | | (2) | | | (2) | | | 见附注3 |
(1)鉴于我们的房地产投资资产数量庞大，种类繁多，本附表在附表三的列报中省略了C和D栏。
(2)由于我们的房地产投资资产正在进行添置和装修，因此建设和收购日期不适用。
(3)截至2023年12月31日止年度，与分销系统相关的资本化成本金额如下（百万）：
| | | | | |
租户资本改善(4) | $ | 167.8 | |
成长型资本改善(5) | $ | 250.0 | |
(4)租户资本改善(“TCI”)指对租赁网络进行维护、维修、过度建设、升级或更换，包括但不限于将铜质配电系统更换为光纤配电系统。我们收到与TCI相关的非货币对价，因为它们自动成为我们的财产，我们确认TCI的成本基础是资本性质的。
(5)根据Windstream租约，Windstream(或Windstream租约下的任何后续租户)有权促使Uniti偿还总额高达$1.75用于Windstream(或Windstream租约项下的适用租户)对ILEC及CLEC若干物业所作的长期增值纤维及相关资产的若干增长资本改善(“增长资本改善”)。
(6)与我们的房地产投资资产相关的联邦所得税的总成本为$7.7十亿美元。
Uniti Group Inc.
附表三--房地产投资和累计折旧
截至2023年12月31日
(千美元)
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| 2023 | | 2022 |
| 期初总金额 | $ | 8,066,830 | | | $ | 7,742,069 | |
| 期间增加： | | | |
租户资本改善(1) | 132,622 | | | 88,822 | |
成长型资本改善(1) | 250,000 | | | 237,986 | |
| 收购 | 28,244 | | | 23,426 | |
| 其他 | — | | | — | |
| 添加总数 | 410,866 | | | 350,234 | |
| | | |
| 期间扣除： | | | |
| 出售或处置房地产的成本 | 25,004 | | | 25,473 | |
| 其他 | 57,062 | | | — | |
| 总扣除额 | 82,066 | | | 25,473 | |
| | | |
| 末尾余额 | $ | 8,395,630 | | | $ | 8,066,830 | |
(1) 在截至2023年12月31日的年度内，TCI总额为$167.8百万美元，由$抵消35.1百万美元，这是对2022年完成的增长资本改善的偿还，以前被归类为TCI，并包括在增长资本改善增加的#美元250.0百万美元。 |
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 期初累计折旧总额 | $ | 5,509,904 | | | $ | 5,366,918 | |
| 期间增加： | | | |
| 折旧 | 175,085 | | | 167,297 | |
| 其他 | — | | | — | |
| 添加总数 | 175,085 | | | 167,297 | |
| | | |
| 期间扣除： | | | |
| 出售或处置资产的累计折旧额 | 24,587 | | | 24,311 | |
| 其他 | 10,834 | | | — | |
| 总扣除额 | 35,421 | | | 24,311 | |
| | | |
| 末尾余额 | $ | 5,649,568 | | | $ | 5,509,904 | |
